JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok obrotowy 2018 trwający od 1 października 2018 roku
do 30 września 2019 roku sporządzone według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
SYNEKTIK SA
za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku,
sporządzone według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej
18 stycznia 2024 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
1
SPIS TREŚCI
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ......................................................................................................... 3
Wybrane dane finansowe ................................................................................................................................... 4
Sprawozdanie z całkowitych dochodów .............................................................................................................. 5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................... 6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. .............................................................................................................. 7
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................................... 8
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................... 9
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego ............................................................................................ 10
1. Informacje ogólne ..................................................................................................................................... 10
2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej .................. 12
3. Stosowane zasady rachunkowości ............................................................................................................ 14
4. Podstawowe osądy oraz podstawy szacowania niepewności ................................................................... 25
5. Przychody .................................................................................................................................................. 28
6. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................................. 29
7. Pozostałe (koszty) przychody netto ........................................................................................................... 30
8. Przychody finansowe ................................................................................................................................. 30
9. Koszty finansowe ....................................................................................................................................... 30
10. Podatek dochodowy .............................................................................................................................. 31
11. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do zbycia .................................................................... 32
12. Zysk przypadający na jedną akcję ......................................................................................................... 32
13. Wartości niematerialne ......................................................................................................................... 33
14. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 35
15. Aktywa z tytułu praw do użytkowania .................................................................................................. 37
16. Udzielone pożyczki ................................................................................................................................ 38
17. Aktywa przeznaczone do obrotu ........................................................................................................... 39
18. Zapasy ................................................................................................................................................... 39
19. Należności handlowe oraz pozostałe należności ................................................................................... 40
20. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 41
21. Pozostałe aktywa niefinansowe ............................................................................................................ 42
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 42
23. Kapitał podstawowy .............................................................................................................................. 42
24. Kapitał zapasowy .................................................................................................................................. 43
25. Kapitał rezerwowy ................................................................................................................................. 44
26. Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe .................................................................................. 44
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
2
27. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ........................................................................ 46
28. Zobowiązania z tytułu leasingu ............................................................................................................. 47
29. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych .......................................................................................... 48
30. Pozostałe rezerwy.................................................................................................................................. 48
31. Pozostałe zobowiązania niefinansowe .................................................................................................. 49
32. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................................... 49
33. Instrumenty finansowe .......................................................................................................................... 50
34. Płatności realizowane w formie akcji .................................................................................................... 56
35. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................ 56
36. Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa ........................................................................... 60
37. Zobowiązania do poniesienia wydatków .............................................................................................. 60
38. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .................................................................................. 60
39. Analiza wpływu pandemii COVID-19 na działalność Spółki ................................................................... 61
40. Analiza faktycznego i potencjalnego wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność
Spółki ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….61
41. Badanie sprawozdania finansowego..................................................................................................... 61
42. Zdarzenia po dniu bilansowym .............................................................................................................. 62
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
3
ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe SYNEKTIK SA za rok zakończony 30 września 2023 r. zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w kształcie
zatwierdzonym przez Unię Europejską i zatwierdzone przez Zarząd w składzie:
Cezary Kozanecki
Dariusz Korecki
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Warszawa, 18 stycznia 2024 r.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
4
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Aktywa razem
181 902,50
145 771,66
39 240,34
29 933,81
Aktywa trwałe
72 900,58
66 227,07
15 726,24
13 599,55
Aktywa obrotowe
109 001,93
79 544,59
23 514,09
16 334,26
Zobowiązania razem
106 199,10
90 857,64
22 909,46
18 657,36
Zobowiązania długoterminowe
25 439,03
19 490,25
5 487,75
4 002,27
Zobowiązania krótkoterminowe
80 760,06
71 367,38
17 421,71
14 655,09
Kapitał własny
75 703,40
54 914,03
16 330,88
11 276,44
Kapitał podstawowy
4 264,56
4 264,56
919,96
875,72
Liczba akcji na koniec okresu
8 529 129
8 529 129
8 529 129
8 529 129
Wartość księgowa jednej akcji
8,88
6,44
1,91
1,32
Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone z wykorzystaniem
kursu średniego ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP) na dzień 30 września 2023 r., wynoszącego
4,6356 EUR/PLN oraz na dzień 30 września 2022 r., wynoszącego 4,8698 EUR/PLN.
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Przychód razem
254 285,46
112 892,80
55 216,53
24 150,00
Koszty działalności razem
222 772,15
108 948,75
48 373,61
23 306,29
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
31 513,31
3 944,05
6 842,92
843,71
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
32 274,14
1 793,00
7 008,13
383,56
Zysk (strata) netto
25 926,42
1 451,72
5 629,76
310,55
Całkowite dochody ogółem
25 906,85
1 485,67
5 625,51
317,81
Średnia ważona liczba akcji
8 529 129
8 529 129
8 529 129
8 529 129
Zysk (strata) na jedną akcję
3,04
0,17
0,66
0,04
w tys. PLN
w tys. PLN
w tys. EUR
w tys. EUR
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
55 722,35
(8 348,50)
12 099,77
(1 785,91)
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(2 670,26)
(1 488,91)
(579,83)
(318,51)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(20 956,16)
582,43
(4 550,50)
124,59
Zmiana netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
32 095,93
(9 254,98)
6 969,44
(1 979,82)
Zaprezentowane wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego od 1 października 2022 r. do 30 września
2023 r., wynoszącego 4,6052 EUR/PLN oraz od 1 października 2021 r. do 30 września 2022 r., wynoszącego
4,6747 EUR/PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
nr
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów
25 567 849,34
19 622 624,44
Przychody ze sprzedaży towarów
228 717 610,72
93 270 173,00
Razem przychody
5
254 285 460,06
112 892 797,44
Koszt własny sprzedaży
6
(19 603 423,13)
(11 891 872,29)
Wartość sprzedanych towarów
(164 823 225,09)
(73 184 023,07)
Koszty sprzedaży
6
(11 613 856,69)
(7 739 868,13)
Koszty zarządu
6
(10 364 552,31)
(6 962 632,80)
Koszty prac rozwojowych
6
(16 507 883,68)
(10 286 757,86)
Pozostałe (koszty) przychody netto
7
140 786,76
1 116 404,76
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
31 513 305,92
3 944 048,05
Przychody finansowe
8
3 001 403,67
1 601 890,07
Koszty finansowe
9
(2 240 574,44)
(3 752 933,16)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
32 274 135,15
1 793 004,96
Podatek dochodowy
10
6 347 719,05
341 281,50
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
25 926 416,10
1 451 723,46
Zysk (strata) netto
25 926 416,10
1 451 723,46
Inne całkowite dochody - składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
Zyski i straty aktuarialne
(24 149,55)
41 903,98
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
4 588,41
(7 961,76)
Inne całkowite dochody netto
(19 561,14)
33 942,22
Całkowite dochody ogółem
25 906 854,96
1 485 665,68
Zysk (strata) na jedną akcję [w zł/gr na jedną akcję]
12
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
3,04
0,17
Rozwodniony
3,04
0,17
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
nr
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
13
19 307 169,38
18 909 452,45
Rzeczowe aktywa trwałe
14
15 513 255,52
17 227 214,63
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
15
18 349 665,22
15 490 470,70
Udzielone pożyczki
16
2 918 058,85
3 000 000,00
Udziały w jednostkach powiązanych
33.2
2 137 659,13
2 850 659,13
Aktywa przeznaczone do obrotu
17
1 644 370,00
-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
10
12 959 788,49
8 652 546,80
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
70 609,91
96 729,91
Aktywa trwałe razem
72 900 576,50
66 227 073,62
Aktywa obrotowe
Zapasy
18
15 922 950,34
31 780 381,95
Należności handlowe oraz pozostałe należności
19
50 103 886,71
36 590 005,23
Udzielone pożyczki
16
1 880 113,25
1 704 880,00
Pozostałe aktywa finansowe
20
802 485,99
1 178 308,70
Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego
10
-
230 931,00
Pozostałe aktywa niefinansowe
21
522 683,94
386 209,53
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
39 769 807,28
7 673 872,43
Aktywa obrotowe razem
109 001 927,51
79 544 588,84
Aktywa razem
181 902 504,01
145 771 662,46
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ CD.
Nota
nr
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
KAPITAŁY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
23
4 264 564,50
4 264 564,50
Kapitał zapasowy
24
45 475 978,32
49 141 732,26
Kapitał rezerwowy
25
36 446,02
56 007,16
Zyski zatrzymane
25 926 416,10
1 451 723,46
Kapitały przypadające akcjonariuszom
75 703 404,94
54 914 027,38
Razem kapitał własny
75 703 404,94
54 914 027,38
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
27
16 900,00
141 137,64
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
10 144 561,05
8 073 749,17
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
110 503,72
71 667,51
Rezerwa na podatek odroczony
10
2 034 131,30
2 240 845,00
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
13 132 938,71
8 962 855,56
Zobowiązania długoterminowe razem
25 439 034,78
19 490 254,88
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty bankowe
26
-
11 295 701,32
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
27
67 828 564,22
52 674 064,41
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
2 689 097,51
2 355 071,86
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
29
546 968,17
572 238,75
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
10
1 767 083,00
-
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
30
-
84 617,00
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31
7 928 351,39
4 385 686,86
Zobowiązania krótkoterminowe razem
80 760 064,29
71 367 380,20
Zobowiązania razem
106 199 099,07
90 857 635,08
Kapitał i zobowiązania razem
181 902 504,01
145 771 662,46
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał podstawowy
ogółem, w tym:
Kapitał akcyjny
opłacony
Kapitał zapasowy
Kapitał
rezerwowy
ogółem, w tym:
Kapitał rezerwowy -
zyski i straty aktuarialne
Zyski zatrzymane
Kapitały przypadające
akcjonariuszom
Kapitał własny razem
Stan na 1 października 2022 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
49 141 732,26
56 007,16
56 007,16
1 451 723,46
54 914 027,38
54 914 027,38
Pokrycie strat z lat poprzednich
-
-
-
-
-
-
-
-
Podział zysku netto
-
-
-
-
-
-
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
(3 665 753,94)
-
-
(1 451 723,46)
(5 117 477,40)
(5 117 477,40)
Zysk (strata) netto danego okresu
-
-
-
(19 561,14)
(19 561,14)
25 926 416,10
25 906 854,96
25 906 854,96
Stan na 30 września 2023 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
45 475 978,32
36 446,02
36 446,02
25 926 416,10
75 703 404,94
75 703 404,94
Stan na 1 października 2021 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
59 532 480,71
22 064,94
22 064,94
(6 552 640,40)
57 266 469,75
57 266 469,75
Pokrycie strat z lat poprzednich
-
-
(10 930 103,90)
-
-
10 930 103,90
-
-
Podział zysku netto
-
-
539 355,45
-
-
(539 355,45)
-
-
Wypłata dywidendy
-
-
-
-
-
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
(3 838 108,05)
Zysk (strata) netto danego okresu
-
-
-
33 942,22
33 942,22
1 451 723,46
1 485 665,68
1 485 665,68
Stan na 30 września 2022 r.
4 264 564,50
4 264 564,50
49 141 732,26
56 007,16
56 007,16
1 451 723,46
54 914 027,38
54 914 027,38
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres
zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
32 274 135,15
1 793 004,96
Korekty o pozycje:
23 448 214,30
(10 141 504,65)
Amortyzacja
6 404 365,00
5 804 885,48
Różnice kursowe
90 421,54
-
Przychody z tytułu odsetek
(450 469,69)
(393 805,44)
Koszty z tytułu odsetek
1 140 344,21
850 009,03
Dywidendy otrzymane
(2 143 900,00)
-
(Zyski) straty z działalności inwestycyjnej
641 700,00
(219 938,01)
Zmiana stanu zapasów
16 817 135,36
(29 945 176,66)
Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych
(13 513 881,48)
67 648,19
Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych
15 308 426,33
14 678 684,16
Zmiana stanu rezerw
(71 051,37)
42 287,25
Zmiana stanu innych aktywów i zobowiązań
6 888 699,86
299 428,31
Podatek dochodowy
(8 883 221,58)
(1 469 455,02)
Wpływy z dotacji na prace rozwojowe
843 823,41
604 797,58
Inne
375 822,71
(460 869,52)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
55 722 349,45
(8 348 499,69)
Przepływy z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
-
5 002 925,19
Zbycie aktywów finansowych
71 300,00
-
Dywidendy i udziały w zyskach
2 143 900,00
-
Spłata udzielonych pożyczek
300 000,00
666 001,56
Odsetki otrzymane
257 177,59
847 547,93
Wpływy z dotacji na aktywa trwałe
-
1 079 474,34
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(3 468 136,29)
(7 869 672,18)
Nabycie jednostki zależnej
-
(18 980,00)
Udzielone pożyczki
(200 000,00)
(1 196 202,01)
Nabycie akcji
(1 774 500,00)
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(2 670 258,70)
(1 488 905,17)
Przepływy z działalności finansowej
Wpływy
Zaciągnięte kredyty i pożyczki
5 975 400,00
11 295 701,32
Wydatki
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(5 117 477,40)
(3 838 108,05)
Spłaty kredytów i pożyczek
(17 361 741,32)
-
Spłaty rat leasingowych
(3 312 211,43)
(6 025 158,12)
Odsetki zapłacone
(1 140 125,75)
(850 009,03)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(20 956 155,90)
582 426,12
Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
32 095 934,85
(9 254 978,74)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego
7 673 872,43
16 928 851,17
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego
39 769 807,28
7 673 872,43
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
10
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1 Informacje o Spółce
SYNEKTIK Spółka Akcyjna („SYNEKTIK SA”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”) została utworzona
aktem notarialnym z dnia 4 października 2001 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W dniu 4 lutego
2011 r. została przekształcona w spółkę akcyjną. Spółka mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego 3, 00-728
Warszawa, Polska.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000377574. Spółce nadano numer statystyczny REGON 015164655 oraz numer
NIP 521-31-97-880.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
W okresie od publikacji ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego skład organów
zarządczych i nadzorczych Spółki nie uległ zmianie i na dzień publikacji przedstawiał się następująco:
Zarząd SYNEKTIK SA:
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza SYNEKTIK SA:
Mariusz Książek
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wiesław Łatała
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Sawa Zarębińska
Sekretarz Rady Nadzorczej
Piotr Chudzik
Członek Rady Nadzorczej
Dariusz Daniluk
Członek Rady Nadzorczej
Komitet Audytu SYNEKTIK SA:
Dariusz Daniluk
Przewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Chudzik
Członek Komitetu Audytu
Wiesław Łatała
Członek Komitetu Audytu
Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń SYNEKTIK SA:
Sawa Zarębińska
Przewodnicząca Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Dariusz Daniluk
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
Mariusz Książek
Członek Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Spółka Synektik SA jest podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej SYNEKTIK SA. W skład Grupy wchodzą
również podmioty:
‐ Synektik Pharma Sp. z o.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA,
‐ SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. - podmiot zależny, w 100% kontrolowany przez SYNEKTIK SA.
Synektik Pharma Sp. z o.o.
SYNEKTIK SA nabył 100% udziałów w spółce Monrol Poland Ltd Sp. z o.o. w dniu 29 marca 2018 r., natomiast
10 maja 2018 r. nastąpiła zmiana nazwy podmiotu na Synektik Pharma Sp. z o.o. W dniu 4 lipca 2018 r. miało
miejsce połączenie podmiotów zależnych od Spółki SYNEKTIK SA w drodze przejęcia przez Synektik Pharma
Sp. z o.o. spółki Iason Sp. z o.o. Siedziba Synektik Pharma Sp. z o.o. mieści się przy ul. Józefa Piusa Dziekońskiego
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
11
3, 00-728 Warszawa, Polska. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS
0000395740. Spółka rozpoczęła działalność 9 września 2011 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony. SYNEKTIK SA
posiada 100% udziałów w spółce. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym
obejmowała produkcję i sprzedaż radiofarmaceutyków.
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
Spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. powstała w dniu 29 listopada 2021 r. i jej czas trwania jest nieoznaczony.
Siedziba spółki mieści się w Pradze w Czechach, Plzeňská 3350/18, Smíchov, 150 00 Praha 5. Spółka
zarejestrowana jest w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Miejski w Pradze pod sygnaturą C 358899.
SYNEKTIK SA posiada 100% udziałów w spółce. W dniu 21 grudnia 2021 r. SYNEKTIK SA zawarła z Intuitive Surgical
Sàrl z siedzibą w Aubonne, Szwajcaria, aneks do umowy dystrybucyjnej z 5 lipca 2018 r., w którym od 1 lutego
2022 r. rozszerzono jej zakres na terytorium Czech i Słowacji. Jednocześnie spółka SYNEKTIK Czech Republic s.r.o.
zawarła z Intuitive Surgical Sàrl i Intuitive Surgical s.r.o. (z siedzibą w Pradze) umowę zobowiązującą sprzedaży
dwóch zorganizowanych części przedsiębiorstw. W dniu 1 lutego 2022 r. nastąpiła realizacja warunków prawnych
w/w umów i w konsekwencji spółka SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o nabyła zorganizowane części przedsiębiorstw
od Intuitive Surgical Sàrl oraz Intuitive Surgical s.r.o., i tym samym rozpoczęła działalność operacyjną obejmującą
sprzedaż, usługi serwisowe i szkoleniowe w obszarze zaawansowanego sprzętu medycznego (systemy
robotyczne da Vinci) na terenie Czech i Słowacji.
Grupa Kapitałowa SYNEKTIK SA sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
1.3 Podmioty ujmowane w sprawozdaniu metodą praw własności
„Lom Scan” Sp. z o.o. (dawniej: Cyklosfera Sp. z o.o.)
Ponadto SYNEKTIK SA posiada 49% udziałów w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o. Siedziba spółki mieści się przy ul.
Żurawiej 71A, 15-540 Białystok. Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem KRS
0000481802 i jej czas trwania jest nieoznaczony. Udziały spółki wyceniane są metodą praw własności, począwszy
od sprawozdania finansowego za III kwartał 2014 roku. Działalność spółki w okresie objętym niniejszym
sprawozdaniem finansowym obejmowała świadczenie usług diagnostycznych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
12
2. PLATFORMA ZASTOSOWANYCH MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
2.1 Oświadczenie zgodności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związane z nimi Interpretacje poza wymienionymi poniżej
Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską („UE”) oraz
Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych Standardów i Interpretacji, które
zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską, a które wejdą w życie po dniu
sprawozdawczym.
2.2 Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok
zakończony 30 września 2022 r.
2.3 Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej
Następujące nowe standardy, zmiany do standardów i interpretacje nie są jeszcze obowiązujące dla okresów
rocznych rozpoczynających się w 2022 r. i nie zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym:
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych
rozpoczynających się w 2022 r. :
• Zmiany do MSR 1 wymagają od spółek ujawniania informacji o istotnych zasadach rachunkowości, a nie
o ważnych zasadach rachunkowości.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Deklaracja praktyki 2 MSSF Dokonywanie ocen
istotności (Obowiązują dla rocznych okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 r. lub później, przy
czym ich wcześniejsze stosowanie jest dozwolone)
• Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów (Obowiązują dla rocznych okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2023 r. lub później,
przy czym ich wcześniejsze stosowanie jest dozwolone)
Poprawki wprowadziły definicję „szacunków księgowych” i zawierały inne poprawki do MSR 8 wyjaśniające, jak
odróżnić zmiany w polityce rachunkowości od zmian w szacunkach. To rozróżnienie jest ważne, ponieważ zmiany
zasad rachunkowości są z reguły stosowane retrospektywnie, natomiast zmiany wartości szacunkowych są
rozliczane w okresie, w którym nastąpiła zmiana.
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony związany z aktywami i pasywami
wynikającymi z jednej transakcji (Obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 r. lub później. Wcześniejsze stosowanie jest dozwolone)
Zmiany zawężają zakres wyłączenia z początkowego ujęcia (IRE), aby wyłączyć transakcje, które powodują
powstanie równych i kompensujących się różnic przejściowych – np. leasingi i pasywa likwidacyjne. W przypadku
leasingu i pasywów likwidacyjnych, związane z nimi aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego będą musiały być ujmowane od początku najwcześniejszego prezentowanego okresu
porównawczego, a wszelkie skumulowane efekty będą ujmowane jako korekta zysków zatrzymanych lub innych
składników kapitału własnego na ten dzień. Dla wszystkich innych transakcji zmiany mają zastosowanie do
transakcji, które mają miejsce po rozpoczęciu najwcześniejszego prezentowanego okresu.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
13
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez UE na dzień zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania finansowego do publikacji:
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub aport aktywów dokonany pomiędzy inwestorem a jego
jednostką stowarzyszoną lub joint venture (Data wejścia w życie odroczona na czas nieokreślony.
Dostępne do opcjonalnego przyjęcia przy sporządzaniu kompletnych sprawozdań finansowych według
MSSF. Komisja Europejska postanowiła odroczyć zatwierdzenie na czas nieokreślony, jest mało
prawdopodobne, że zostaną one zatwierdzone przez UE w najbliższej przyszłości)
Zmiany doprecyzowują, że w przypadku transakcji z udziałem jednostki stowarzyszonej lub joint venture zakres
ujęcia zysku lub straty zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie, w taki
sposób, że:
a) cały zysk lub cała strata są ujmowane, gdy transakcja pomiędzy inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub joint venture wiąże się z przekazaniem składnika lub składników majątkowych, które
stanowią przedsiębiorstwo (bez względu na to, czy są one ulokowane w jednostce zależnej, czy nie),
natomiast
b) częściowy zysk lub część straty ujmuje się, gdy transakcja między inwestorem a jego jednostką
stowarzyszoną lub joint venture obejmuje aktywa, które nie stanowią przedsiębiorstwa, nawet jeśli
aktywa te są ulokowane w jednostce zależnej.
• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zobowiązania długoterminowe z kowenantami
(Obowiązują dla rocznych okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r. lub później i są
stosowane retrospektywnie. Wcześniejsze stosowanie jest dozwolone. Szczególne wymogi dotyczące
okresu przejściowego mają zastosowanie do spółek, które wcześnie zastosowały wcześniej wydane, ale
jeszcze nie obowiązujące poprawki z 2020 roku.)
Zgodnie z istniejącymi wymogami MSR 1, spółki klasyfikują zobowiązanie jako bieżące, jeżeli nie mają
bezwarunkowego prawa do odroczenia spłaty w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu sprawozdawczym. W
zmianach wydanych w 2020 roku usunięto wymóg, aby prawo było bezwarunkowe, a zamiast tego wymaga się,
aby prawo do odroczenia rozliczenia istniało na dzień sprawozdawczy i miało znaczenie (na klasyfikację
zobowiązań nie mają wpływu zamiary lub oczekiwania kierownictwa dotyczące tego, czy spółka skorzysta z prawa
do odroczenia rozliczenia lub zdecyduje się na wcześniejsze rozliczenie)
Zmiany wydane w 2022 roku dodatkowo wyjaśniają, że jeżeli prawo do odroczenia rozliczenia jest uzależnione
od spełnienia przez spółkę warunków (klauzul) określonych w umowie kredytu, to tylko klauzule, które spółka
musi spełnić w dniu lub przed dniem sprawozdawczym, wpływają na klasyfikację zobowiązania jako
krótkoterminowego lub długoterminowego. Klauzule, których spółka musi przestrzegać po dniu
sprawozdawczym, nie wpływają na klasyfikację zobowiązania na ten dzień. Jednakże zmiany wymagają od spółek
ujawnienia informacji o tych przyszłych klauzulach, aby pomóc użytkownikom zrozumieć ryzyko, że te
zobowiązania mogą stać się wymagalne w ciągu 12 miesięcy po dniu sprawozdawczym. Zmiany wyjaśniają
również, jak spółka klasyfikuje zobowiązanie, które może być rozliczone w jej własnych akcjach (np. dług
zamienny).
• Zmiany do MSSF 16 Leasing Zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym
(Obowiązują dla rocznych okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r. lub później i są
stosowane retrospektywnie. Wcześniejsze stosowanie jest dozwolone)
Zmiany do MSSF 16 Leasing mają wpływ na to, jak sprzedawca-dzierżawca ujmuje zmienne opłaty leasingowe
w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany wprowadzają nowy model rachunkowości dla płatności
zmiennych i będą wymagały od sprzedawców-dzierżawców ponownej oceny i potencjalnego przekwalifikowania
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego zawartych od 2019 roku Zmiany potwierdzają, co następuje:
a) przy początkowym ujęciu sprzedawca-dzierżawca uwzględnia zmienne opłaty leasingowe, gdy wycenia
zobowiązanie z tytułu leasingu wynikające z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego;
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
14
b) przy początkowym ujęciu sprzedawca-dzierżawca uwzględnia zmienne opłaty leasingowe, gdy wycenia
zobowiązanie z tytułu leasingu wynikające z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego;
Sprzedawca-dzierżawca może przyjąć różne podejścia, które spełniają nowe wymogi dotyczące późniejszej
wyceny.
Zmiany te nie zmieniają sposobu ujmowania transakcji leasingowych innych niż te, które powstają w ramach
transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 r. lub później),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy –
dane porównawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 września 2022 r. (obowiązujące w odniesieniu do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Rada zdecydowała o zastosowaniu podejścia retrospektywnego na potrzeby szacowania CSM na dzień przejścia
na MSSF 17. Jeżeli jednak pełne podejście retrospektywne, zgodnie z definicją przedstawioną w MSR 8 Zasady
(polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów dla grup umów
ubezpieczeniowych, jest niepraktyczne, wówczas jednostka ma obowiązek wybrać jedno z dwóch podejść
alternatywnych:
a) Zmodyfikowane podejście retrospektywne – bazujące na racjonalnej i niepodważalnej informacji,
dostępnej jednostce bez ponoszenia nadmiernych kosztów lub starań, pewne modyfikacje są stosowane
w zakresie, w jakim zastosowanie pełnego podejścia retrospektywnego nie jest możliwe, jednak nadal
w celu osiągnięcia rezultatu najbliższego zastosowaniu podejścia retrospektywnego;
b) Podejście oparte na wartości godziwej – umowna marża usług (CSM) jest ustalana jako dodatnia różnica
pomiędzy wartością godziwą ustalaną zgodnie z MSSF 13 Ustalanie wartości godziwej i zrealizowanymi
przepływami pieniężnymi (ujemna różnica będzie ujmowana w zakumulowanych zyskach z lat ubiegłych
na dzień przejścia na MSSF).
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać
procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej
wersji właściwego pełnego standardu MSSF 14.
Nie oczekuje się, aby powyższe zmiany miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.
3. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
3.1 Podstawa sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
do publikacji nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności
przez spółkę.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
3.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą
funkcjonalną i sprawozdawczą.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
15
3.3 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Jednostka zamierza
wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok
i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Jednostki, jak również nakłady na środki
trwałe w budowie. Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako
element środka trwałego.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, również o charakterze
niematerialnym.
Środki trwałe w budowie, powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, prezentowane są
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty
wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki. Amortyzacja dotycząca tych aktywów
trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych
aktywów trwałych Spółki.
Amortyzacja środków trwałych, w tym komponentów, odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas
odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej.
Szacunki okresu użytkowania rewidowane są corocznie. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN odnoszone są
jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda
amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle od 8 do 20 lat
Maszyny i urządzenia od 3 do 20 lat
Środki transportu od 1 do 5 lat
Pozostałe środki trwałe od 4 do 20 lat
Grunty nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki
wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji
ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych
oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty netto. Do wyceny wartości rezydualnej
majątku trwałego stosowano podejście dochodowe polegające na ustaleniu wartości rynkowej środka trwałego
poprzez określenie wysokości możliwych wpływów z tytułu posiadania lub też wykorzystania danego składnika
majątku.
Podczas ustalania wartości rezydualnej aktywów trwałych, których rynek istnieje, wzięto pod uwagę cenę, jaką
można by uzyskać w momencie sprzedaży danego składnika majątku.
Dla grupy składników majątku trwałego, których rynek jest ograniczony ze względu na ich specyfikę, wzięto pod
uwagę następujące czynniki:
‐ bieżące ceny na aktywnym rynku podobnych środków trwałych z uwzględnieniem ich odmienności,
‐ bieżące ceny, które można by uzyskać, skorygowane w taki sposób, by uwzględniły wiek i stan tego
składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane
koszty zbycia.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania
ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz
ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
16
Na dzień bilansowy środki trwałe inne niż grunty, budynki i budowle, wyceniane w wartości przeszacowanej oraz
środki trwałe w budowie wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne
i ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.4 Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Jednostka jako właściciel lub leasingobiorca
w leasingu traktuje jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany
przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo po koszcie, uwzględniając koszty transakcji. Po ujęciu
początkowym nieruchomości te wycenia się według zasad przewidzianych dla środków trwałych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości określa się jako
różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz ujmuje się je w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
3.5 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Jednostki, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz
które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Jednostki.
Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu
z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
‐ z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak
aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
‐ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
‐ składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
‐ znany jest sposób, w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
‐ zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz
jego użytkowania i sprzedaży,
‐ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków
ujmowane są jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów
prac rozwojowych. Zgodnie z rekomendacją Komisji Nadzoru Finansowego do tej grupy nakładów należą m.in.
koszty poniesione na prace rozwojowe nad kardioznacznikami, aż do momentu ich rejestracji.
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się zgodnie z decyzją Zarządu przez czas odpowiadający
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Szacunki okresu użytkowania weryfikowane są
corocznie. Jednostka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów
amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji
liniowej. Obiekty o wartości do 3,5 tys. PLN ujmowane są jednorazowo w kosztach operacyjnych. Okresy
użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
Licencja na radiofarmaceutyki 7,5-20 lat
Prace rozwojowe 10 lat
Pozostałe wartości niematerialne 10 lat
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na
występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w okresie ich realizacji ewentualna utrata
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
17
wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości wartości niematerialnych, jak również
ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności podstawowej.
Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak
niż okres trwania leasingu.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych
określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji oraz ujmuje się je
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu nabycia po pomniejszeniu o dokonane
odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.6 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oprócz wartości
firmy
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego
i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów
pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę
przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Jednostki
alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup
jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość
wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona
o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych
przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej
aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej,
nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby
w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów/jednostki generującej
przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
3.7 Wycena wartości udziałów w jednostkach powiązanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Cena nabycia dla udziałów w jednostkach podporządkowanych objętych w zamian za wniesiony
aport ustalana jest na podstawie wartości bilansowej składników aportu na dzień wniesienia.
3.8 Zapasy
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będącymi w trakcie
produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mającymi postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie
produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz
produkcję w toku.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
18
Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej
wyceny.
Zapasy towarów, materiałów i produktów gotowych obejmowane są odpisem aktualizującym według ściśle
określonego kryterium oceny. Na koniec każdego kwartału jest dokonywana analiza stanu zapasów
magazynowych. Na podstawie przynależności danego towaru do określonej kategorii zapasów oraz
w zależności od okresu magazynowania, dokonywane będzie wyliczenie odpisu aktualizującego na dany dzień
przeprowadzenia analizy stanów magazynowych.
Odpis aktualizujący w zależności od grupy i okresu magazynowania może wynieść od 20% do 100% wartości
zapasu.
Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na
świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest
w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy
aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty netto.
3.9 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa
zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten
uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne,
a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie.
Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania
transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród
dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze
sprzedażą.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowane są
w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania, jakie będą
przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna
pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
3.10 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo
oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać
wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego
wymagalności nie są pewne.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
3.11 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach:
a) wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
19
b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Spółka dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu
biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest
w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model
zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model
utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu
otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania
w innych celach niż cele wskazane w dwóch poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający
utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed
terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów
pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży, lub na model utrzymywania w innych celach.
Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające
z tych aktywów lub gdy Spółka przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią
i jednocześnie przekazała zasadniczo całe ryzyko oraz korzyści z tytułu ich własności.
Na koniec każdego kwartału Spółka dokonuje analizy ryzyka niewypłacalności w podziale na podmioty prywatne
oraz publiczne. W przypadku podmiotów publicznych ryzyko niewypłacalności wynosi
0 (zobowiązania gwarantowane przez jednostki budżetowe). W przypadku podmiotów prywatnych na podstawie
struktury czasowej zapadalności należności Spółka stosuje odpowiednie parametry dyskontujące
w danej strukturze czasowej.
Na podstawie analizy strat kredytowych z lat poprzednich, zostały ustalone następujące stawki oczekiwanych
strat kredytowych na należności:
‐ należności niewymagalne - 0,5%,
‐ należności wymagalne:
do 1 miesiąca - 2,5%,
1-3 miesiące - 5%,
3-6 miesięcy - 7,5%,
powyżej 6 miesięcy - 10%.
3.11.1 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli
spełnione są następujące dwa warunki:
a) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
b) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Spółka wycenia aktywa finansowe
w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności
długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu
dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po
pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
20
3.11.2 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane
są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy
w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w przychodach lub kosztach finansowych.
3.11.3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe
zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych
dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez
pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Spółka nie
zakwalifikowała aktywów finansowych do tej kategorii.
3.12 Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są
ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej
do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie
zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze
sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny
prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną
transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych, lub
zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować,
a zobowiązania finansowe rozliczyć.
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi do kategorii innych
zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej
powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu
zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy
procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty
w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania.
3.13 Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje
do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w rachunku
zysków i strat, chyba że dany instrument pochodny pełni funkcję zabezpieczenia. W takim przypadku moment
wykazania zysku lub straty zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego. Spółka definiuje określone
instrumenty pochodne jako zabezpieczenia wartości godziwej wykazanych aktywów i zobowiązań lub
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia wartości godziwej), zabezpieczenia wysoce
prawdopodobnych transakcji prognozowanych, zabezpieczenia od ryzyka różnic kursowych
uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) lub też jako
zabezpieczenia inwestycji netto w jednostki działające zagranicą.
Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do
wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony
w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania
krótkoterminowe.
3.14 Ujęcie przychodów ze sprzedaży
W bieżącym sprawozdaniu finansowym Spółka po raz kolejny zastosowała MSSF 15 „Przychody z umów
z klientami”. Model Pięciu Kroków obejmuje następujące elementy:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
21
Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy
zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa
każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest
w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść
ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem
i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta
dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które
są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe
praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot
pobranych w imieniu osób trzecich (np. niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy).
Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje
kwot.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego
dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem
Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient
uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej,
która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad
dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz
ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków:
‐ klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania,
‐ w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym
składnikiem aktywów, w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient,
‐ w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki,
a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
Przychody zgodnie z MSSF 15, ze względu na specyfikę prowadzonej przez Spółkę działalności, w tym realizację
długoterminowych kontraktów sprzedażowych związanych z dostawą wiodących na rynku rozwiązań
informatycznych oraz sprzętu do placówek medycznych wraz z usługami jego instalacji, dostosowania
pomieszczeń do jego wymogu i szeregu innych, Spółka dokonała analizy wpływu wdrożenia tego MSSF na
prezentowane przez nią dane finansowe.
Z przeprowadzonej analizy wyniknęła konieczność dokładnego przeglądu i w niektórych przypadkach zmiany
momentu prezentowania w przychodach niektórych komponentów umów z kontrahentami. Dotyczy to
w szczególności: prac budowlanych, dostawy i instalacji sprzętu, szkoleń, udzielonych dodatkowych gwarancji,
serwisowania, udzielonych licencji na oprogramowanie. Niektóre z tych komponentów będą rozliczane do
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
22
przychodów jednorazowo, w momencie spełnienia zobowiązania wobec kontrahenta, a inne stopniowo, przez
okres świadczenia usługi.
Na koniec każdego kwartału komponenty, których okres realizacji jeszcze się nie rozpoczął, będą odpowiednio
alokowane w przychody przyszłych okresów, a następnie zgodnie z upływem terminu ich realizacji rozliczane
w przychody.
3.14.1 Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy
do otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika
aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika.
3.15 Leasing
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest
leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje
składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy
składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według
kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu
jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania
obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz
wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska
tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą
liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo
stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od
indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty
leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej
wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu
przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od
indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący
płatność.
Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy
w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia
kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona
o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej
wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu
odnośnie zakupu aktywów bazowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
23
Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości
Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów
leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji
kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości
w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu
aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.
3.16 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty
obowiązującym na dzień transakcji, ogłoszonym przez NBP w dniu poprzednim. Na dzień bilansowy aktywa
i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten
dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się
po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu
historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem:
‐ różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania
produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych
kredytów w walutach obcych,
‐ różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym
ryzykiem walutowym zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń, oraz
‐ różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem jednostek
zagranicznych, z którymi nie planuje się rozliczeń lub też takie rozliczenia nie są prawdopodobne,
stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych w kapitale
rezerwowym z przeliczenia jednostek zagranicznych obcych oraz w zysku/stracie ze zbycia inwestycji
netto.
3.17 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia
takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub
sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków
zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku,
pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do:
− aktywów wycenianych w wartości godziwej, oraz
− zapasów wytwarzanych w znaczących ilościach w cyklu ciągłym i charakteryzujących się wysoką rotacją.
3.18 Dotacje rządowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma
takie dotacje.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
24
Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako
dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną
z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje
się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczeń międzyokresowych w niezmienionej, a więc
otrzymanej wysokości, do czasu przyjęcia do używania finansowanych z dotacji środków trwałych. Dotacje
powinny być w sposób systematyczny i racjonalny ujmowane jako przychody w okresach, w których zapewniona
zostanie ich współmierność z kosztami amortyzacji ujętymi w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Dotacje otrzymane na zakup środków trwałych, które zostaną wykorzystane w procesie tworzenia nowych
wartości prawnych, zostaną zaewidencjonowane w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów do
momentu zakończenia procesu wytworzenia nowej wartości niematerialnej. Amortyzacja środków trwałych
zwiększa wartość nowopowstałych wartości niematerialnych. Rozliczenie dotacji nastąpi poprzez systematyczne
odniesienie jej w przychody, przy zapewnieniu ich współmierności z kosztami amortyzacji nowopowstałych
aktywów.
Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w przychodach, w okresie niezbędnym do skompensowania
kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje, należne jako rekompensata kosztów lub
strat już poniesionych, lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia
przyszłych kosztów, ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów okresie, w którym są należne.
Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji
nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych.
3.19 Koszty świadczeń pracowniczych
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wpłaty do programów określonych składek, ujmowane są
w okresie, w którym Spółka otrzymała przedmiotowe świadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wypłat
z zysku lub premii, gdy spełnione zostały następujące warunki:
‐ na Jednostce ciąży obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowiązanie do dokonania wypłat
z wyniku zdarzeń przeszłych, oraz
‐ można dokonać wiarygodnej wyceny tego zobowiązania.
W przypadku świadczeń z tytułu płatnych nieobecności, świadczenia pracownicze ujmowane są w zakresie
kumulowanych płatnych nieobecności, z chwilą wykonania pracy, która zwiększa uprawnienia do przyszłych
płatnych nieobecności. W przypadku niekumulowanych płatnych nieobecności świadczenia ujmuje się z chwilą
ich wystąpienia.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń (odprawy emerytalne) oraz
inne długoterminowe świadczenia ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych,
z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne dotyczące programów
określonych świadczeń ujmowane są w całości w innych składnikach całkowitych dochodów, w pozostałych
przypadkach zyski i straty aktuarialne ujmowane są w całości w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Koszty
przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast.
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ujmowane są jako koszt, chyba że stanowią koszt wytworzenia
składników aktywów.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt, gdy Jednostka jest
zdecydowana w możliwy do udowodnienia sposób:
‐ rozwiązać stosunek pracy z pracownikiem lub grupą pracowników przed osiągnięciem przez nich wieku
emerytalnego, lub
‐ zapewnić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie
propozycji zachęcającej ich do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
25
3.20 Opodatkowanie
Podatek dochodowy Jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
3.20.1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
3.20.2 Podatek odroczony
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi
im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe, jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja
aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu
pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów, lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy
pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
3.20.3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres obrachunkowy
Podatek bieżący i odroczony wykazuje się jako oddzielną pozycję w sprawozdaniu z całkowitych dochodów,
z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo
wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w kapitał własny (inne całkowite dochody w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów), lub gdy wynika on z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych.
W przypadku połączenia jednostek gospodarczych konsekwencje podatkowe uwzględnia się przy obliczaniu
wartości firmy lub określaniu wartości udziału jednostki przejmującej w wartości godziwej netto dających się
zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej przewyższającej koszt
przejęcia.
4. PODSTAWOWE OSĄDY ORAZ PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jest zobowiązany do dokonywania szacunków,
osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów oraz zobowiązań. Szacunki
i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne.
W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Rzeczywiste wyniki
mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.
Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje
się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym
i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
26
4.1. Podstawowe osądy przy zastosowaniu zasad rachunkowości
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego zdaniem Zarządu nie były wymagane istotne
osądy, inne niż te związane z szacunkami, a dotyczące stosowania zasad rachunkowości Spółki i mające istotny
wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Aktywacja nakładów na wartości niematerialne wynika
z osądu Zarządu co do stopnia pewności realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych.
4.2. Podstawy szacowania niepewności
W wyniku stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości opisanych powyżej, Jednostka przyjęła pewne
założenia dotyczące niepewności i szacunków, które mogą mieć istotny wpływ na wartości zamieszczone
w sprawozdaniu finansowym. W związku z tym istnieje ryzyko istotnych zmian w następnych okresach
sprawozdawczych dotyczące głównie następujących obszarów:
(a) Okresy ekonomicznego użytkowania oraz wartość rezydualna wartości niematerialnych oraz środków
trwałych
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich
eksploatacją. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności
gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej
przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość
środków trwałych oraz koszty amortyzacji w przyszłości.
(b) Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych
układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub
przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie
z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych
(odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia.
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są metodą aktuarialną, której zastosowanie wymaga przyjęcia
licznych założeń, które mogą ulegać znaczącym zmianom wpływając na wysokość ujmowanych kosztów
świadczeń pracowniczych. Założenia przyjęte do wyceny powyższych rezerw jak również wartości tych rezerw
zostały przedstawione w nocie 29.
(c) Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych
w przyszłości może wpłynąć na realizowalność aktywów z tytułu podatku odroczonego, a wręcz spowodować, że
założenie takie stałoby się nieuzasadnione. Spółka dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających
wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do
odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych
ujemnych różnic przejściowych.
Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne
(prawdopodobieństwo powyżej 50%), Spółka uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te
potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku.
Szczegółowe dane dotyczące składników podatku odroczonego zostały przedstawione w nocie 10.2.
(d) Prace rozwojowe
Na koniec każdego roku finansowego Spółka dokonuje testowania prac rozwojowych. Prace te są zagrożone
ryzykiem z tytułu potencjalnej utraty ich wartości oraz są obarczone ryzykiem i niepewnością co do ostatecznych
rezultatów. Testowanie to odbywa się na podstawie modelu zdyskontowanych oczekiwanych w przyszłości
przychodów ze sprzedaży tych prac rozwojowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
27
(e) Udziały w jednostkach zależnych
Spółka dokonała w tym roku szczegółowej oceny odzyskiwalności inwestycji poniesionych w Spółkę, na którą
Spółka wywiera znaczący wpływ. Ocena ryzyka i zagrożeń została opisana w nocie nr 33.2.
(f) Utrata wartości należności handlowych
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do
należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały
pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane
historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości.
(g) Ujmowanie przychodów
Zgodnie z wdrożonym MSSF 15 (patrz pkt.3.14) Zarząd Spółki dokonuje analizy zawieranych umów sprzedaży,
gdyż są to często kontrakty wieloetapowe. Głównym elementem, z którego przychód jest przesunięty w czasie,
są udzielane przez Spółkę dodatkowe gwarancje. Przychód z tego tytułu jest szacowany na podstawie
osiągniętego procenta marży, osiągniętego na całej sprzedaży z danego kontraktu.
(h) Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej płatności leasingowych, zdyskontowanych
przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu, jeżeli da się ją łatwo określić.
Niestety, nie zawsze Spółka jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego
przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa
procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych
zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik
aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
(i) Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice
w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak
i organami państwowymi oraz przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić
w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu
i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących
mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub
kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
28
potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje
będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli
w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy
zastosowaniu wymogów MSR 12 „Podatek dochodowy” w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę
opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,
uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne
rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
5. PRZYCHODY
Przychody ze sprzedaży w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się
następująco:
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Przychody ze sprzedaży produktów, w tym:
961 770,83
2 457 782,49
Sprzedaż krajowa
961 770,83
2 457 782,49
Przychody ze sprzedaży usług, w tym:
24 606 078,51
17 164 841,95
Sprzedaż krajowa
23 793 259,02
16 758 784,54
Sprzedaż eksportowa
812 819,49
406 057,41
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym:
228 717 610,72
93 270 173,00
Sprzedaż krajowa
228 717 610,72
90 457 603,58
Sprzedaż eksportowa
-
2 812 569,42
254 285 460,06
112 892 797,44
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż specjalistycznego sprzętu medycznego dla chirurgii,
diagnostyki obrazowej i medycyny nuklearnej, projektowanie i wdrażanie rozwiązań informatycznych do
archiwizacji badań z diagnostyki obrazowej, prowadzenie laboratorium diagnostycznego testującego urządzenia
radiologiczne oraz serwis urządzeń medycznych. Spółka prowadzi działalność operacyjną głównie na terytorium
Polski.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
29
6. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Koszty działalności operacyjnej w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się
następująco:
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Amortyzacja, w tym:
6 404 365,00
5 804 885,48
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
1 709 032,54
2 037 993,29
Amortyzacja aktywów z tytułu praw do użytkowania
3 209 953,78
2 372 472,56
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 485 378,68
1 394 419,63
Zużycie surowców i materiałów
3 179 991,06
3 254 380,07
Usługi obce
25 384 906,88
12 597 064,85
Koszty świadczeń pracowniczych
19 703 134,07
13 371 759,36
Podatki i opłaty oraz pozostałe koszty
3 417 318,80
1 853 041,32
Razem koszty działalności operacyjnej
58 089 715,81
36 881 131,08
Koszty sprzedaży
(11 613 856,69)
(7 739 868,13)
Koszty zarządu
(10 364 552,31)
(6 962 632,80)
Koszty prac rozwojowych
(16 507 883,68)
(10 286 757,86)
Koszt własny sprzedaży
19 603 423,13
11 891 872,29
Wzrost kosztów działalności operacyjnej wynika przede wszystkim z istotnego zwiększenia skali działalności
Spółki i osiągniętej wartości przychodów ze sprzedaży. W przypadku kosztów usług obcych, dodatkowo wzrost
spowodowany jest prowadzonymi pracami badawczymi nad kardioznacznikiem, których wartość wyniosła
11 645 118,24 PLN (w roku poprzednim 6 334 230,33 PLN).
Wzrost kosztów świadczeń pracowniczych wynika ze wzrostu ilości pracowników działu sprzedaży, zmian stałej
części wynagrodzeń oraz czynników premiowych (część zmienna).
W kosztach działalności operacyjnej koszty świadczeń pracowniczych obejmują:
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
19 462 016,02
12 903 974,09
Świadczenia po okresie zatrudnienia
12 210,58
16 628,16
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
228 907,47
451 157,11
Koszty świadczeń na rzecz pracowników ogółem
19 703 134,07
13 371 759,36
ZATRUDNIENIE
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Przeciętna liczba zatrudnionych w osobach:
90
88
W tym kobiety
41
42
90
88
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
30
7. POZOSTAŁE (KOSZTY) PRZYCHODY NETTO
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Zyski (straty) ze zbycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
(698 949,12)
245 200,20
Zyski (straty) z likwidacji rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych
(70 836,75)
(25 262,19)
Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów
(8 786,74)
(33 500,00)
Utworzenie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
(45 016,16)
(68 499,31)
Utworzenie odpisów aktualizujących na wartości niematerialne
(420 800,00)
-
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy
21 277,32
1 038,38
Rozwiązanie odpisów na oczekiwane straty kredytowe
50 626,28
2 905,68
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania
84 617,00
-
Rozliczenie dotacji
1 427 354,63
1 478 568,25
Spisane należności
(21 806,33)
(463 725,02)
Składki członkowskie
(82 800,00)
(82 800,00)
Przychody refakturowane
100 512,32
172 893,75
Koszty refaktur
(100 512,32)
(189 210,44)
Zapłacone kary i odszkodowania
-
(5 672,18)
Przychody z podnajmu
9 600,00
17 600,00
Pozostałe (koszty) przychody netto
(103 693,37)
66 867,64
Pozostałe (koszty) przychody netto – razem
140 786,76
1 116 404,76
8. PRZYCHODY FINANSOWE
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Przychody odsetkowe:
Pożyczki i należności
450 470,70
393 860,78
Pozostałe przychody finansowe:
Zysk na różnicach kursowych
391 237,97
-
Wycena aktywów finansowych
-
1 178 308,70
Otrzymane dywidendy
2 143 900,00
-
Pozostałe
15 795,00
29 720,59
Przychody finansowe razem
3 001 403,67
1 601 890,07
Spółka otrzymała dywidendę od spółki zależnej Synektik Czech Republic s.r.o w wyniku podziału zysku netto za
rok finansowy 2021.
9. KOSZTY FINANSOWE
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Koszty odsetkowe:
Odsetki od pożyczek, kredytów i instrumentów dłużnych
372 403,68
295 339,09
Odsetki od zobowiązań handlowych i pozostałych
12 319,10
39 395,79
Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu
708 188,95
554 654,90
Pozostałe koszty finansowe:
Strata na różnicach kursowych
-
2 146 104,20
Odpis na udziały
-
661 023,06
Strata na sprzedaży udziałów
641 700,00
-
Oczekiwane straty kredytowe od pożyczek
-
56 416,12
Wycena forwardów
375 822,71
-
Wycena aktywów finansowych - akcje
130 140,00
-
Koszty finansowe razem
2 240 574,44
3 752 933,16
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
31
10. PODATEK DOCHODOWY
10.1. Bieżący podatek dochodowy
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Bieżące obciążenie podatkowe
10 857 086,00
646 189,00
Odroczony podatek dochodowy
(4 509 366,95)
(304 907,50)
Koszt (dochód) podatkowy ogółem
6 347 719,05
341 281,50
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto, w związku
z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nie są ujęte w księgach roku podatkowego. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Jeżeli Spółka poniesie za dany rok stratę podatkową, to nie wykazuje w księgach bieżącego podatku, ale strata ta
jest jednym z elementów wyliczenia aktywa z tytułu podatku odroczonego (nota 10.2).
Różnice pomiędzy nominalną a efektywną stawką podatkową przedstawiają się następująco:
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Zysk brutto przed opodatkowaniem
32 274 135,15
1 793 004,96
Koszt podatku dochodowego wg stawki ustawowej (19%)
6 132 085,68
340 670,94
Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami według przepisów
podatkowych
271 197,38
280 927,97
Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania według przepisów
podatkowych
(55 564,01)
(280 317,41)
Koszt podatku dochodowego ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
6 347 719,05
341 281,50
Bieżące aktywa (zobowiązania) z tytułu podatku dochodowego
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Należny zwrot podatku
-
230 931,00
Podatek dochodowy do zapłaty
1 767 083,00
-
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
32
10.2 Odroczony podatek dochodowy
Podatek odroczony według stanu na 30.09.2023
Stan na
początek okresu
Odniesione
w rachunek zysków
Odniesione
w inne
składniki
całkowitych
dochodów
Stan na koniec
okresu
Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
Odpisy aktualizujące należności
36 680,92
(3 439,14)
-
33 241,78
Niewypłacone wynagodzenia
397 416,94
614 514,05
-
1 011 930,99
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
97 472,49
602,03
-
98 074,52
Rezerwa na odprawy emerytalne
24 869,70
(2 612,97)
4 588,41
26 845,14
Pozostałe rezerwy na koszty
38 199,03
139 384,35
-
177 583,38
Różnice w ujmowaniu kosztów
1 275 791,07
1 025 700,04
-
2 301 491,11
Różnice w ujmowaniu prac rozwojowych
5 156 704,07
996 576,94
-
6 153 281,01
Ujemne różnice kursowe
397 782,15
(366 468,23)
-
31 313,92
Różnice w ujmowaniu przychodów
970 655,43
1 818 444,21
-
2 789 099,64
Odpisy aktualizujące udziały
256 975,00
-
-
256 975,00
Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa
-
79 952,00
-
79 952,00
8 652 546,80
4 302 653,28
4 588,41
12 959 788,49
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego:
Różnice w środkach trwałych
(1 793 903,45)
204 528,15
-
(1 589 375,30)
Różnice w wartościach niematerialnych
(309 532,99)
120 998,82
-
(188 534,17)
Dodatnie różnice kursowe
(62 617,93)
(156 878,40)
-
(219 496,33)
Naliczone odsetki
(74 790,63)
38 065,13
-
(36 725,50)
(2 240 845,00)
206 713,70
-
(2 034 131,30)
11. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiła działalność zaniechana. Jednocześnie
Spółka nie przewiduje wystąpienia tego rodzaju działalności w przyszłości, jak również jakiegokolwiek
ograniczenia działalności obecnie prowadzonej.
Spółka nie posiadała także istotnych aktywów przeznaczonych do sprzedaży.
12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk przypadający na akcję został obliczony w oparciu o następujące elementy:
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Zysk za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy Jednostki
25 926 416,10
1 451 723,46
Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku przypadającego na
jedną akcję
25 926 416,10
1 451 723,46
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Podstawowy zysk na akcję (zł)
3,04
0,17
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego
przypadającego na jedną akcję
8 529 129
8 529 129
Rozwodniony zysk na akcję (zł)
3,04
0,17
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
33
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Prace rozwojowe - systemy informatyczne
6 509 974,56
4 690 554,62
Licencja i zezwolenie na produkcję radiofarmaceutyków
6 910 231,37
7 847 786,12
Pozostałe licencje i prawa
319 694,99
315 886,68
WN w trakcie przygotowania
5 567 268,46
6 055 225,03
Wartości niematerialne razem
19 307 169,38
18 909 452,45
Największymi składnikami wartości niematerialnych są licencje na produkcję radiofarmaceutyków (zakupionych
w 2014 r.) oraz prace rozwojowe związane z wytwarzanymi we własnym zakresie produktami informatycznymi.
Z kolei największą pozycją wartości niematerialnych w trakcie przygotowania stanowią nakłady związane
z dalszym rozwojem produktów informatycznych w obszarze Platformy Evolution (Zbadani.pl) takich jak Jezioro
Danych w Radiologii.
Na koniec roku obrotowego Spółka przeanalizowała przesłanki do wystąpienia utraty wartości posiadanych
produktów radiofarmaceutycznych i produktów informatycznych oraz wykonała test na utratę wartości.
Na łączną wartość netto produktów objętych testem składają się licencje i zezwolenia na produkcję
radiofarmaceutyków: Glunektik, Fluorocholina, Natrii Fluoridum (7 287 968,47 PLN), radiofarmaceutyki
w trakcie przygotowania (418 467,38 PLN) oraz trzy nowe produkty/moduły IT: Platforma Zbadani.pl, CRD -
Centralny Rejestr Dawek i JDR – Jezioro Danych w Radiologii (9 735 884,80 PLN).
Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie kalkulacji zdyskontowanych przyszłych przepływów
pieniężnych. Przy kalkulacji przyjęto prognozy finansowe na kolejne pięć lat. Podstawą wyliczeń były wartości
bieżących przychodów osiągniętych w danym roku finansowym lub prognozowane wielkości sprzedaży. Na
podstawie tego zostały oszacowane dochody netto w kolejnych okresach, które były dyskontowane do wartości
bieżącej stopą dyskonta odpowiednio na poziomie 11,20%, 11,30%, 11,40% i w kolejnych okresach 11,50%.
Po okresie prognozy oszacowano wartość rezydualną na podstawie modelu Gordona przy założeniu wzrostu
rezydualnego na poziomie 2%. Wartość użytkowa wynikająca z wartości bieżącej przyszłych przepływów
pieniężnych była wyższa od wartości bilansowej każdego z produktów. Pomimo tego po dokonanej analizie
stwierdzono przesłanki do częściowej utraty wartości produktów radiofarmaceutycznych i Zarząd podjął decyzję
o dokonaniu odpisów aktualizujących w wysokości 420 800,00 PLN.
Zmiany w zakresie wartości niematerialnych w kolejnych okresach objętych sprawozdaniem finansowym
przedstawiały się następująco:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
34
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2022-30.09.2023
Prace rozwojowe
systemy
informatyczne
Licencja
i zezwolenie na
radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2022 r.
14 772 696,41
12 495 388,15
1 184 354,42
28 452 438,98
Zwiększenia
Zakupy
2 225 392,16
-
105 842,38
2 331 234,54
Zmniejszenia
-
Sprzedaż
-
-
-
-
Likwidacja
(605 171,62)
-
(365 562,35)
(970 733,97)
Pozostałe zmniejszenia - odpis wartości
-
(420 800,00)
-
(420 800,00)
Stan na 30 września 2023 r.
16 392 916,95
12 074 588,15
924 634,45
29 392 139,55
Umorzenie
Stan na 1 października 2022 r.
4 445 384,14
4 229 134,65
868 467,74
9 542 986,53
Zwiększenia
Amortyzacja
877 302,04
516 754,75
91 321,89
1 485 378,68
Utrata wartości
-
-
-
-
Zmniejszenia
-
Sprzedaż
-
-
-
-
Likwidacja
(588 544,87)
-
(354 850,17)
(943 395,04)
Stan na 30 września 2023 r.
4 734 141,31
4 745 889,40
604 939,46
10 084 970,17
Wartość netto na 1 października 2022 r.
10 327 312,27
8 266 253,50
315 886,68
18 909 452,45
Wartość netto na 30 września 2023 r.
11 658 775,64
7 328 698,75
319 694,99
19 307 169,38
w tym:
W trakcie przygotowania
5 148 801,08
418 467,38
-
5 567 268,46
Gotowe
6 509 974,56
6 910 231,37
319 694,99
13 739 900,92
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
35
Zmiany wartości niematerialnych w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Prace rozwojowe
- systemy
informatyczne
Licencja
i zezwolenie na
radio-
farmaceutyki
Pozostałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2021 r.
12 158 108,07
12 495 388,15
1 184 354,42
25 837 850,64
Zwiększenia
Zakupy
2 671 988,34
-
-
2 671 988,34
Zmniejszenia
Likwidacja
(57 400,00)
-
-
(57 400,00)
Stan na 30 września 2022 r.
14 772 696,41
12 495 388,15
1 184 354,42
28 452 438,98
Umorzenie
Stan na 1 października 2021 r.
3 707 145,19
3 712 379,90
786 441,81
8 205 966,90
Zwiększenia
Amortyzacja
795 638,95
516 754,75
82 025,93
1 394 419,63
Zmniejszenia
Likwidacja
(57 400,00)
-
-
(57 400,00)
Stan na 30 września 2022 r.
4 445 384,14
4 229 134,65
868 467,74
9 542 986,53
Wartość netto na 1 października 2021 r.
8 450 962,88
8 783 008,25
397 912,61
17 631 883,74
Wartość netto na 30 września 2022 r.
10 327 312,27
8 266 253,50
315 886,68
18 909 452,45
w tym:
W trakcie przygotowania
5 636 757,65
418 467,38
-
6 055 225,03
Gotowe
4 690 554,62
7 847 786,12
315 886,68
12 854 227,42
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Budynki i budowle
2 568 191,40
3 689 654,12
Maszyny i urządzenia
12 179 633,35
12 636 929,63
Środki transportu
33 817,89
50 000,00
Pozostałe środki trwałe
731 612,88
843 130,88
Środki trwałe w budowie
-
7 500,00
Środki trwałe razem
15 513 255,52
17 227 214,63
w tym:
Objęte zabezpieczeniami na poczet zobowiązań finansowych
-
-
Największą pozycję w ramach rzeczowych aktywów trwałych stanowią maszyny i urządzenia oraz budynki
i budowle. Jest to majątek zakładów produkcyjnych radiofarmaceutyków w Kielcach, Warszawie oraz Centrum
Badawczo-Rozwojowego.
Wobec uzyskiwanych wyników finansowych i planów na lata przyszłe Spółka nie stwierdza zaistnienia przesłanek
do dokonania odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
36
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2022-30.09.2023
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2022 r.
8 005 778,20
28 367 868,15
527 900,55
2 263 523,77
7 500,00
39 172 570,67
Zwiększenia
Zakupy
-
783 143,07
-
69 094,60
-
852 237,67
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
-
-
7 500,00
-
7 500,00
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(843 538,17)
-
(347 494,49)
-
(1 191 032,66)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
(803 160,26)
-
-
-
(7 500,00)
(810 660,26)
Stan na 30 września 2023 r.
7 202 617,94
28 307 473,05
527 900,55
1 992 623,88
-
38 030 615,42
Umorzenie
Stan na 1 października 2022 r.
4 316 124,08
15 730 938,52
477 900,55
1 420 392,89
-
21 945 356,04
Zwiększenia
-
Amortyzacja
318 302,46
1 212 811,95
16 182,11
161 736,02
-
1 709 032,54
Pozostałe zwiększenia
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Likwidacja
-
(815 910,77)
-
(321 117,91)
-
(1 137 028,68)
Stan na 30 września 2023 r.
4 634 426,54
16 127 839,70
494 082,66
1 261 011,00
-
22 517 359,90
Wartość netto na 1 października 2022 r.
3 689 654,12
12 636 929,63
50 000,00
843 130,88
7 500,00
17 227 214,63
Wartość netto na 30 września 2023 r.
2 568 191,40
12 179 633,35
33 817,89
731 612,88
-
15 513 255,52
Zmiany środków trwałych w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2021 r.
18 866 832,97
28 200 738,41
527 900,55
2 040 782,87
4 755 125,00
54 391 379,80
Zwiększenia
Zakupy
-
230 554,74
-
258 240,90
7 500,00
496 295,64
Pozostałe zwiększenia
803 160,26
-
-
-
-
803 160,26
Zmniejszenia
Likwidacja
-
(60 280,00)
-
(35 500,00)
-
(95 780,00)
Sprzedaż
-
(3 145,00)
-
-
(4 755 125,00)
(4 758 270,00)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
(11 664 215,03)
-
-
-
-
(11 664 215,03)
Stan na 30 września 2022 r.
8 005 778,20
28 367 868,15
527 900,55
2 263 523,77
7 500,00
39 172 570,67
Umorzenie
Stan na 1 października 2021 r.
10 298 353,72
14 672 946,63
477 900,55
1 318 609,09
-
26 767 809,99
Zwiększenia
-
Amortyzacja
804 554,79
1 100 149,70
-
133 288,80
-
2 037 993,29
Zmniejszenia
-
Sprzedaż
-
(3 145,00)
-
-
-
(3 145,00)
Likwidacja
-
(39 012,81)
-
(31 505,00)
-
(70 517,81)
Pozostałe zmniejszenia -
przekwalifikowanie
(6 786 784,43)
-
-
-
-
(6 786 784,43)
Stan na 30 września 2022 r.
4 316 124,08
15 730 938,52
477 900,55
1 420 392,89
-
28 732 140,47
-
Wartość netto na 1 października 2021 r.
8 568 479,25
13 527 791,78
50 000,00
722 173,78
4 755 125,00
27 623 569,81
Wartość netto na 30 września 2022 r.
8 567 084,72
12 636 929,63
50 000,00
843 130,88
7 500,00
17 227 214,63
W 2022 roku została podpisana nowa umowa, dotycząca korzystania z nieruchomości w Warszawie na ulicy
Szaserów. Zgodnie z MSSF 16 i postanowieniami tej umowy inwestycje w obcym środku trwałym, dokonane przez
Spółkę w 2014 roku zostały przekwalifikowane na aktywa z tytułu praw do użytkowania.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
37
15. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
Okres zakończony
30.09.2023
Okres zakończony
30.09.2022
Grunty
-
-
Budynki i budowle
8 608 514,47
8 846 741,96
Maszyny i urządzenia
-
-
Środki transportu
3 056 978,08
2 143 812,07
Pozostałe środki trwałe
6 684 172,67
4 499 916,67
Aktywa z tytułu praw do użytkowania razem
18 349 665,22
15 490 470,70
Są to środki trwałe w leasingu, ujmowane zgodnie z MSSF 16.
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2022-30.09.2023
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2022 r.
-
16 181 305,93
-
4 666 604,96
5 000 000,00
25 847 910,89
Zwiększenia
Zwiększenia z tytułu zawarcia umów
leasingu
-
261 904,17
-
2 343 990,88
7 060 000,00
9 665 895,05
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
803 160,26
-
-
-
803 160,26
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu zakończenia
umów leasingu
-
-
-
(725 875,73)
(5 000 000,00
(5 725 875,73)
Stan na 30 września 2023 r.
-
17 246 370,36
-
6 284 720,11
7 060 000,00
30 591 090,47
Umorzenie
Stan na 1 października 2022 r.
-
7 334 563,97
-
2 522 792,89
500 083,33
10 357 440,19
Zwiększenia
Amortyzacja
-
1 303 291,92
-
1 430 817,86
475 844,00
3 209 953,78
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu zakończenia
umów leasingu
-
-
-
(725 868,72)
(600 100,00)
(1 325 968,72)
Stan na 30 września 2023 r.
-
8 637 855,89
-
3 227 742,03
375 827,33
12 241 425,25
Wartość netto na 1 października 2022 r.
-
8 846 741,96
-
2 143 812,07
4 499 916,67
15 490 470,70
Wartość netto na 30 września 2023 r.
-
8 608 514,47
-
3 056 978,08
6 684 172,67
18 349 665,22
Zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych o kwotę 7 060 000,00 PLN wyniku z nowo zawartych umów
leasingu sprzętu medycznego, natomiast zmniejszenie o kwotę 5 000 000,00 PLN wynika z zakończenia
poprzednich umów leasingowych i sprzedaży tego sprzętu medycznego.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
38
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania w okresie 01.10.2021-30.09.2022
Grunty
Budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto
Stan na 1 października 2021 r.
517 081,93
1 989 487,79
-
3 664 562,66
-
6 171 132,38
Zwiększenia
Zwiększenia z tytułu zawarcia umów
leasingu
-
2 527 603,11
-
1 134 220,15
5 000 000,00
8 661 823,26
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
11 664 215,03
-
-
-
-
Zmniejszenia
Pozostałe zmniejszenia
(517 081,93)
-
-
(132 177,85)
-
(649 259,78)
Stan na 30 września 2022 r.
-
16 181 305,93
-
4 666 604,96
5 000 000,00
14 183 695,86
Umorzenie
Stan na 1 października 2021 r.
392 982,27
33 158,13
-
1 421 302,58
-
1 847 442,98
Zwiększenia
Amortyzacja
124 099,66
514 621,41
-
1 233 668,16
500 083,33
2 372 472,56
Zwiększenia z tytułu leasingu
-
-
-
-
-
-
Pozostałe zwiększenia -
przekwalifikowanie
-
6 786 784,43
-
-
-
-
Zmniejszenia
Sprzedaż
-
-
-
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu zakończenia
umów leasingu
(517 081,93)
-
(132 177,85)
-
(649 259,78)
Stan na 30 września 2022 r.
-
7 334 563,97
-
2 522 792,89
500 083,33
3 570 655,76
Wartość netto na 1 października 2021 r.
124 099,66
1 956 329,66
-
2 243 260,08
-
4 323 689,40
Wartość netto na 30 września 2022 r.
-
8 846 741,96
-
2 143 812,07
4 499 916,67
15 490 470,40
Kwota 5 000 000,00 PLN dotyczy leasingowanego sprzętu medycznego.
16. UDZIELONE POŻYCZKI
Okres zakończony
30.09.2023
Okres
zakończony
30.09.2022
Bilans otwarcia
4 704 880,00
6 917 338,16
Kwota udzielonych pożyczek
200 000,00
1 196 301,55
Spłata rat kapitałowych
(300 000,00)
(666 101,55)
Umorzenie kapitału i odsetek
-
(536 414,39)
Konwersja na kapitał
-
(1 752 501,73)
Oczekiwane straty kredytowe
-
-
Naliczone odsetki do zapłacenia
450 469,69
393 579,91
Spłacone odsetki
(257 177,59)
(847 321,95)
Bilans zamknięcia
4 798 172,10
4 704 880,00
w tym:
Długoterminowe
2 918 058,85
3 000 000,00
Krótkoterminowe
1 880 113,25
1 704 880,00
W dniu 27 grudnia 2016 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Synektik SA a Iason Sp. z o.o. (obecnie
Synektik Pharma Sp. z o.o.). Kwota pożyczki 7 000 000,00 PLN została udzielona w styczniu 2017 r. W bieżącym
roku finansowym Synektik Pharma Sp. z o.o. spłaciła kwotę 300 000,00 PLN oraz odsetki za rok bieżący w kwocie
257 177,59 PLN. Na dzień 30 września 2023 r. pozostała należność z tytułu udzielonej pożyczki składa się z części
kapitałowej w kwocie 2 700 000,00 PLN. Jest to należność długoterminowa.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
39
W bieżącym roku finansowym została podpisana kolejna umowa pożyczki z „Lom Scan” Sp. z o.o. na kwotę
200 000, PLN. Na dzień bilansowy saldo pożyczki wraz z odsetkami wynosi 218 058,85 PLN.
W dniu 29 grudnia 2020 r. została zawarta umowa pożyczki pomiędzy Synektik SA a Panią Małgorzatą Kozanecką.
Na dzień 30 września 2023 r. saldo należności z tytułu tej pożyczki składa się z kapitału w kwocie 1 600 000,00
PLN i naliczonych odsetek w kwocie 280 113,25 PLN. Jest to należność krótkoterminowa.
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO OBROTU
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Akcje w jednostkach pozostałych
1 774 500,00
-
Wycena akcji
(130 130,00)
-
Aktywa przeznaczone do obrotu razem
1 644 370,00
-
Akcje w jednostkach pozostałych powstały w wyniku objęcia pakietu akcji spółki zajmującej się sprzedażą
innowacyjnych rozwiązań w zakresie telemedycyny. Akcje w jednostkach pozostałych są wyceniane na dzień
bilansowy w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie notowań New Connect.
18. ZAPASY
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Towary
16 020 236,57
31 890 158,76
Razem zapasy brutto
16 020 236,57
31 890 158,76
(-) Odpisy aktualizujące
(97 286,23)
(109 776,81)
Razem zapasy netto
15 922 950,34
31 780 381,95
w tym:
Objęte zabezpieczeniami z tytułu finansowania zewnętrznego
-
-
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Bilans otwarcia odpisów aktualizujących
(109 776,81)
(77 315,19)
Utworzenie odpisów aktualizujących
(33 500,00)
(33 500,00)
Rozwiązanie odpisów
45 990,58
1 038,38
Bilans zamknięcia
(97 286,23)
(109 776,81)
Na dzień 30 września 2023 r. stwierdzono istnienie przesłanek wskazujących na utratę wartości części zapasów,
a tym samym konieczność ujęcia odpisów aktualizujących na kwotę 97 286,23 PLN.
Wysoki stan zapasów na koniec ubiegłego roku obrotowego spowodowany był zawartymi oraz spodziewanymi
umowami sprzedaży sprzętu medycznego. W bieżącym roku obrotowym sprzedaż ta została zrealizowana.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
40
19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Należności handlowe brutto
45 491 714,90
35 223 244,65
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(417 923,57)
(440 723,97)
Należności handlowe netto
45 073 791,33
34 782 520,68
Pozostałe należności brutto, w tym:
Należności z tytułu VAT
7 097,48
6 571,99
Należności z tytułu dotacji
1 262 789,39
1 681 639,22
Pozostałe należności
3 760 208,51
119 273,34
Należności pozostałe netto
5 030 095,38
1 807 484,55
Razem należności handlowe i pozostałe netto
50 103 886,71
36 590 005,23
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
50 103 886,71
36 590 005,23
W przeważającej ilości transakcji sprzedaży Spółka stosuje terminy płatności do 30 dni.
Zmiany stanu oczekiwanych strat kredytowych przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Bilans otwarcia
(440 723,97)
(357 741,88)
Utworzenie
(27 825,88)
(116 997,83)
Rozwiązanie
50 626,28
34 015,74
Wykorzystanie
-
-
Bilans zamknięcia
(417 923,57)
(440 723,97)
w tym na:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
(417 923,57)
(440 723,97)
Analiza wiekowa powyższych aktywów finansowych (z wyłączeniem należności z tytułu VAT i dotacji) przedstawia
się następująco:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
41
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Należności nieobarczone utratą wartości, nieprzeterminowane, płatne w okresie:
do 1 m-ca
31 641 953,00
30 880 002,56
1-3 m-cy
12 858 764,54
2 325 660,30
3-6 m-cy
-
-
6-12 m-cy
-
-
>12 m-cy
-
-
44 500 717,54
33 205 662,86
Należności nieobarczone utratą wartości, przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
2 224 166,17
536 476,64
1-3 m-cy
1 152 432,66
313 237,11
3-6 m-cy
397 855,95
477 363,41
6-12 m-cy
171 717,05
364 749,00
>12 m-cy
387 110,47
4 305,00
4 333 282,30
1 696 131,16
Należności obarczone utratą wartości, przeterminowane w okresie:
do 1 m-ca
-
-
1-3 m-cy
-
-
3-6 m-cy
-
-
6-12 m-cy
-
-
>12 m-cy
417 923,57
440 723,97
(-) Oczekiwane straty kredytowe
(417 923,57)
(440 723,97)
Razem należności handlowe i pozostałe należności netto
48 833 999,84
34 901 794,02
w tym:
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
48 833 999,84
34 901 794,02
w tym należności krótkoterminowe, obejmujące:
Należności handlowe
45 073 791,33
34 782 520,68
Pozostałe należności
3 760 208,51
119 273,34
Analiza należności handlowych i pozostałych wg walut
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Należności PLN
47 766 505,64
33 209 177,36
Należności EUR po przeliczeniu na PLN
532 954,65
1 379 945,39
Należności USD po przeliczeniu na PLN
534 539,55
312 671,27
48 833 999,84
34 901 794,02
20. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Pozostałe aktywa finansowe
802 485,99
1 178 308,70
Razem pozostałe aktywa finansowe
802 485,99
1 178 308,70
Pozostałe aktywa finansowe obejmują wycenę transakcji forward dotyczącą zabezpieczenia zobowiązań
walutowych wynikających z realizowanych umów dostaw sprzętu medycznego.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
42
21. POZOSTAŁE AKTYWA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Koszty ubezpieczeń
400 832,97
308 599,00
Koszty usług serwisowych
151 974,65
149 470,40
Pozostałe koszty
40 486,23
24 870,04
Pozostałe aktywa niefinansowe razem
593 293,85
482 939,44
w tym:
Długoterminowe
70 609,91
96 729,91
Krótkoterminowe
522 683,94
386 209,53
22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki
pieniężne, które zostały szczegółowo przedstawione poniżej.
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym:
39 769 807,28
7 673 872,43
Rachunki bieżące w PLN
37 892 398,85
6 152 573,18
Rachunki bankowe walutowe
1 717 442,77
1 482 299,27
Zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych
159 965,66
38 999,98
Środki pieniężne razem
39 769 807,28
7 673 872,43
W tym o ograniczonej możliwości dysponowania
1 834 075,45
112 328,28
Na dzień 30 września 2023 r. Spółka posiada środki o ograniczonej możliwości dysponowania, związane
z zabezpieczeniem udzielonych gwarancji bankowych i na rachunkach VAT w kwocie 1 834 075,45 PLN.
23. KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy Spółki na dzień 30 września 2023 r. wynosi 4 264 564,50 PLN i w ciągu roku jego wysokość
nie uległa zmianie.
Kapitał zakładowy Spółki na 30 września 2023 r. dzielił się na 8 529 129 akcji zwykłych o wartości nominalnej
0,50 PLN, następujących serii:
• 4 400 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A
• 572 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B
• 220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii BB
• 490 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C
• 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D
• 37 129 akcji zwykłych na okaziciela serii BBB
• 1 810 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
43
Aktualna (według stanu na 30 września 2023 r.) struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Ilość wyemitowanych akcji, w tym:
8 529 129
8 529 129
Seria A
4 400 000
4 400 000
Seria B
572 000
572 000
Seria BB
220 000
220 000
Seria C
490 000
490 000
Seria D
1 000 000
1 000 000
Seria BBB
37 129
37 129
Seria E
1 810 000
1 810 000
Cena nominalna akcji (zł)
0,50
0,50
Wartość kapitału akcyjnego
4 264 564,50
4 264 564,50
Akcjonariat - ilość akcji
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Książek Holding Sp. z o.o.
2 229 056
2 229 056
Melhus Company Ltd
2 047 380
2 134 980
Pozostali
4 252 693
4 165 093
8 529 129
8 529 129
Akcjonariat – udział %
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Książek Holding Sp. z o.o.
26,13%
26,13%
Melhus Company Ltd
24,00%
25,03%
Pozostali
49,87%
48,84%
Akcjonariat – udział %
100,00%
100,00%
24. KAPITAŁ ZAPASOWY
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Kapitał tworzony obligatoryjnie
1 421 521,50
1 421 521,50
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną
43 972 312,33
43 972 312,33
Kapitał pozostawiony decyzją akcjonariuszy
82 144,49
3 747 898,43
Kapitał zapasowy razem
45 475 978,32
49 141 732,26
Zgodnie z obowiązującym prawem, Spółka jako spółka akcyjna jest zobowiązana do przeznaczania na poczet
kapitału zapasowego co najmniej 8% zysku netto danego roku do czasu osiągnięcia przez kapitał zapasowy 1/3
wartości kapitału akcyjnego. Kapitał zapasowy w wysokości 1/3 wartości kapitału akcyjnego może być użyty tylko
w celu pokrycia straty i stanowi kapitał tworzony obligatoryjnie.
Spółka posiada kapitał zapasowy w kwocie 45 475 978,32 PLN.
Zgodnie z uchwałą ZWZ z dnia 21 lutego 2023 r. o podziale zysku za 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie
postanowiło przeznaczyć na wypłatę dywidendy kwotę 3 665 753,94 PLN z kapitału zapasowego Spółki
utworzonego z zysków z lat poprzednich. Dywidenda została wypłacona i tym samym o tę kwotę został
pomniejszony kapitał zapasowy.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
44
25. KAPITAŁ REZERWOWY
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Kapitał rezerwowy - zyski i straty aktuarialne
36 446,02
56 007,16
Kapitał rezerwowy razem
36 446,02
56 007,16
26. POŻYCZKI, INSTRUMENTY DŁUŻNE I KREDYTY BANKOWE
Na dzień 30 września 2023 r. Spółka nie posiada wykorzystanych kredytów i pożyczek.
Posiada natomiast następujące limity na produkty kredytowe:
• w Citi Handlowy:
‐ Limit transakcji typu FX z datą ważności 29 luty 2024 r.
‐ Limit na gwarancje w wysokości 1 000 000,00 PLN z datą ważności 2 maja 2024 r.
‐ Limit akredytywy w wysokości 6 500 000,00 USD z datą ważności 2 maja 2024 r.
‐ Kredyt odnawialny w rachunku bieżącym do wysokości 5 000 000,00 PLN z datą ważności 2 maja 2024r.
‐ Limit akredytywy w wysokości 1 000 000,00 USD z datą ważności 29 stycznia 2024 r.
• w Santander Bank Polska SA:
- Limit transakcji typu FX w wysokości 1 000 000,00 PLN z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
‐ Limit wierzytelności w wysokości 40 500 000,00 PLN, w ramach którego Spółka może korzystać z:
o Kredytu odnawialnego w rachunku bieżącym do wysokości 15 000 000,00 PLN, z datą ważności
31 sierpnia 2024 r.
o Limitu akredytywy do kwoty 40 500 000,00 PLN z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
o Limitu na gwarancje do kwoty 5 000 000,00 PLN z datą ważności 31 sierpnia 2024 r.
Szczegółowe informacje dotyczące zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek zostały przedstawione poniżej:
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
45
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2023
Kredytodawca
Kwota przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
CITI HANDLOWY
-
PLN
limit na transakcje typu FX 29.02.2024
-
- poręczenie cywilno-prawne udzielone przez
Synektik Pharma Sp. z o.o.
5 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.05.2024
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
6 500 000,00
USD
- akredytywy 02.05.2024
-
-
-
1 000 000,00
PLN
- gwarancja 02.05.2024
-
-
-
1 000 000,00
EUR
- akredytywy 29.01.2024
-
-
-
1 000 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2024
-
-
-
40 500 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
SANTANDER BANK POLSKA SA
15 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 31.08.2024
-
-
WIBOR 1M+marża
rynkowa
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
5 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2024
-
-
-
- weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
40 500 000,00
PLN
- akredytywa 31.08.2024
-
-
-
Razem
-
-
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych oraz pożyczek na dzień 30.09.2022
Kredytodawca
Kwota przyznana
Waluta
kredytu
Ostatni dzień okresu dostępności
Długoterminowe
Krótkoterminowe
Oprocentowanie
Zabezpieczenia
CITI HANDLOWY
-
PLN
limit na transakcje typu FX 30.05.2023
-
-
-
- poręczenie cywilno-prawne udzielone przez
Synektik Pharma Sp. z o.o.
3 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 02.05.2024
-
1 191 228,61
WIBOR 1M + marża
rynkowa
4 200 000,00
USD
- akredytywy 31.05.2023
-
-
-
1 000 000,00
PLN
- gwarancja 31.05.2023
-
-
-
SANTANDER BANK POLSKA SA
1 000 000,00
PLN
limit na transakcje typu FX 31.08.2023
-
-
-
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji
-weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową
32 900 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
12 000 000,00
PLN
- kredyt w rach. bieżącym 31.08.2024
-
-
WIBOR 1M + marża
rynkowa
15 500 000,00
PLN
- gwarancja 31.08.2024
-
-
-
32 900 000,00
PLN
- akredytywa 31.08.2024
-
-
-
10 200 000,00
PLN
maksymalny limit wierzytelności do
wykorzystania, w tym:
-
-
-
10 200 000,00
PLN
kredyt rewolwingowy 15.05.2023:
-
10 104 472,71
WIBOR 1M + marża
rynkowa
5 000 000,00
PLN
- gwarancja 15.05.2023
-
-
-
13 000 000,00
PLN
- akredytywa 15.05.2023
-
-
-
Razem
-
11 295 701,32
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
46
Prezentacja zobowiązań z tytułu gwarancji znajduje się w nocie 38.
27. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Zobowiązania handlowe
47 975 578,72
41 676 327,84
Zobowiązania z tytułu kontraktów
12 049 344,97
7 144 979,41
Razem zobowiązania handlowe i z tytułu kontraktów
60 024 923,69
48 821 307,25
Zobowiązania pozostałe, w tym:
Zobowiązania z tytułu VAT
1 553 807,23
1 714 743,06
Zobowiązania z tytułu ZUS
786 506,94
734 721,76
Zobowiązania z tytułu PIT
277 851,00
218 317,00
Zobowiązania z tytułu PPK
38 816,21
28 999,57
Zobowiązania z tytułu innych podatków
7 298,00
5 526,00
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
4 854 339,87
1 191 949,40
Pozostałe zobowiązania
301 921,28
99 638,01
Razem zobowiązania handlowe i pozostałe
67 845 464,22
52 815 202,05
w tym:
Długoterminowe
16 900,00
141 137,64
Krótkoterminowe
67 828 564,23
52 674 064,41
W zobowiązaniach handlowych są:
Zobowiązania inwestycyjne
183 322,86
193 766,96
Analiza zobowiązań handlowych i z tytułu kontraktów wg walut
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Zobowiązania PLN
17 680 662,98
13 920 245,64
Zobowiązania EUR po przeliczeniu na PLN
4 745 002,80
1 090 396,92
Zobowiązania USD po przeliczeniu na PLN
37 599 257,91
33 810 664,69
60 024 923,69
48 821 307,25
Zobowiązanie z tytułu podatku VAT w kwocie 1 553 807,23 PLN zostało uregulowane zgodnie z terminem
płatności w dniu 25 października 2023 r.
Zobowiązania z tytułu kontraktów dotyczą utworzonych rezerw na przyszłe koszty związane z dużymi projektami
sprzedaży sprzętu medycznego.
Wzrost zobowiązań handlowych a także zobowiązania z tytułu kontraktów spowodowany jest wzrostem obrotów
Spółki, a także zakupami do nowo rozpoczętych projektów.
Wzrost zobowiązań z tytułu wynagrodzeń wynika ze wzrostu ilości pracowników działu sprzedaży, zmian stałej
części wynagrodzeń oraz czynników premiowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
47
28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 833 658,56
10 428 821,03
Zobowiązania z tytułu leasing razem
12 833 658,56
10 428 821,03
w tym:
Długoterminowe
10 144 561,05
8 073 749,17
Krótkoterminowe
2 689 097,51
2 355 071,86
Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie
sprawozdawczym.
rok 2023
rok 2022
Stan na początek roku obrotowego
10 428 821,03
7 782 544,32
Spłata rat leasingowych
(3 312 211,43)
(6 025 158,12)
Rozwiązanie umowy leasingu
(3 948 846,20)
-
Zaciągniecie nowych leasingów
9 665 895,16
8 671 434,83
Stan na koniec roku obrotowego
12 833 658,56
10 428 821,03
Kwota 3 948 846,20 PLN dotyczy rozwiązania umowy leasingu urządzeń medycznych.
Uzgodnienie zobowiązań z tytułu leasingu oraz minimalnych opłat leasingowych przedstawia się w następujący
sposób:
Minimalne opłaty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych
opłat leasingowych
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Nie dłużej niż 1 rok
3 682 186,77
2 790 069,43
2 689 097,51
2 355 071,86
Od 1 roku do 5 lat
9 441 570,55
6 897 886,14
7 342 652,46
5 968 418,94
Powyżej 5 lat
3 104 131,18
2 380 252,91
2 801 908,59
2 105 330,23
16 227 888,50
12 068 208,48
Minus przyszłe obciążenia finansowe
(3 394 229,94)
(1 639 387,45)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
12 833 658,56
10 428 821,03
12 833 658,56
10 428 821,03
w tym:
Krótkoterminowe
2 689 097,51
2 355 071,86
Długoterminowe
10 144 561,05
8 073 749,17
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu spłaty zobowiązań i zapłaty należności z tytułu leasingów wyniósł
w bieżącym roku 4 020 400,38 PLN, a wpływ na wynik brutto 3 898 222,73 PLN straty (składają się na to koszty
amortyzacji i odsetek z tytułu leasingu).
Od strony zakupu umowy leasingu dotyczą głównie umów sprzętu medycznego, wynajmu biur i magazynu oraz
leasingu samochodów. W bieżącym roku finansowym nowe umowy leasingu sprzętu medycznego o wartości
7 060 000 PLN spowodowały znaczny wzrost kwoty zaciągniętych nowych leasingów, jak i spłaty rat
leasingowych.
Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie
zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa,
jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach
pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Umowy leasingu samochodów dotyczą z reguły okresu 36 miesięcy, a biur trwają odpowiednio do lipca 2026 r.
i maja 2027 r. (z możliwością przedłużenia).
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
48
Grupa SYNEKTIK SA posiada trzy zakłady produkcji radiofarmaceutyków. Środki trwałe w dwóch z nich Spółka
wydzierżawia swojej spółce córce - Synektik Pharma Spółka z o.o. Jednak po analizie tych umów Spółka doszła do
wniosku, że żadna z tych umów nie spełnia kryterium przekształcenia, m.in. nie doszło tam do przekazania prawa
do wyłącznego korzystania z linii produkcyjnej przez spółkę córkę, gdyż w tych samych miejscach mieszczą się
Centra Badawczo-Rozwojowe SYNEKTIK SA, prowadzące prace rozwojowe nad kardioznacznikami.
29. REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
516 181,67
513 013,08
Rezerwy na odprawy emerytalne
141 290,22
130 893,18
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem
657 471,89
643 906,26
w tym:
Długoterminowe
110 503,72
71 667,51
Krótkoterminowe
546 968,17
572 238,75
Zmiany w wartości rezerw na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia (odprawy emerytalne) w okresie
objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Bilans otwarcia
130 893,18
153 305,62
Koszty bieżącego zatrudnienia
12 210,58
16 628,16
Koszty odsetek
5 832,25
2 863,38
Zyski (straty) aktuarialne
24 149,55
(41 903,98)
Świadczenia wypłacone
(31 795,34)
-
Bilans zamknięcia
141 290,22
130 893,18
Rezerwy na odprawy emerytalne szacowane są przez niezależnego aktuariusza. Podstawowe założenia
aktuarialne, jakie zostały przyjęte w oszacowaniu tych rezerw, obejmowały:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Stopa dyskonta
5,7%
7,3%
Średni wzrost wynagrodzeń
4,5%
3,5%
Wiek emerytalny mężczyzn
65
65
Wiek emerytalny kobiet
60
60
30. POZOSTAŁE REZERWY
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Rezerwa na koszty spraw sądowych
-
84 617,00
-
84 617,00
w tym:
Długoterminowe
-
-
Krótkoterminowe
-
84 617,00
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
49
31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Rozliczenia dotacji otrzymanych
6 350 746,74
6 486 940,74
Rozliczenia miedzyokresowe przychodów
14 710 543,36
6 861 601,68
Pozostałe zobowiązania niefinansowe razem
21 061 290,10
13 348 542,42
w tym:
Długoterminowe
13 132 938,71
8 962 855,56
Krótkoterminowe
7 928 351,39
4 385 686,86
Pozostałe zobowiązania niefinansowe w kwocie 6 350 746,74 PLN dotyczą otrzymanych, ale jeszcze
nierozliczonych w przychody dotacji. Na kwotę tę składają się między innymi:
‐ dotacja na budowę Centrum Badawczo-Rozwojowego w kwocie 3 435 968,58 PLN (zrealizowana
w 2014 r.),
‐ dotacja na zakup sprzętu pomiarowego w kwocie 35 193,70 PLN (zrealizowana w 2015 r.),
‐ dotacja na platformę Evolution w kwocie 1 244 423,61 PLN,
‐ dotacja na Centralny Rejestr Dawek w kwocie 674 092,99 PLN,
‐ dotacja na Jezioro Danych w Radiologii w kwocie 961 067,86 PLN.
Kwota 14 710 543,36 PLN dotyczy pozostałych przychodów operacyjnych z tytułu udzielonych niestandardowych
gwarancji (dokładny opis w pkt. 3.14). Zmiana tej pozycji wynika z dużego wzrostu ilości nowozrealizowanych
projektów sprzedaży sprzętu medycznego z wydłużonym okresem gwarancji.
Realizację projektów dofinansowanych z dotacji na dzień 30 września 2023 r. przedstawia poniższa tabela.
Nazwa
własna
dotacji
Nazwa projektu
Nazwa podmiotu
finansującego
Całkowita wartość
projektu
Kwota przyznanej
dotacji
Kwota otrzymanej
dotacji na dzień
30.09.2023
Okres realizacji
projektu
EMO
Opracowania nowego Kardioznacznika
znakowanego 18F, do oceny perfuzji mięśnia
sercowego i diagnostyki choroby wieńcowej
w badaniu PET
Narodowe Centrum Badań
i Rozwoju
10 410 754,56 PLN
5 540 438,28 PLN
4 377 326,90 PLN
październik 2015 -
grudzień 2023
Jezioro
Jezioro danych w radiologii, opracowanie
repozytoriów do celów badawczych
Zarząd Województwa
Mazowieckiego -
Mazowiecka Jednostka
Wdrażania Programów
Unijnych
2 506 723,55 PLN
961 067,86 PLN
961 067,86 PLN
projekt zakończył
się w grudniu
2022r., końcowe
rozliczenie nastąpiło
w marcu 2023 r.
32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Zarządzanie kapitałem w spółce SYNEKTIK SA ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby Spółka mogła generować zwrot dla akcjonariuszy
oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury
finansowania, uwzględniając przy tym następujące elementy:
‐ wyniki działalności powiązane z planowanymi inwestycjami oraz źródłami ich finansowania,
‐ harmonogramy spłaty zadłużenia.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i stosownie do zmian warunków ekonomicznych odpowiednio ją
modyfikuje. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może wpływać na politykę
dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom, wyemitować nowe akcje lub odpowiednio
skorygować poziom zadłużenia zewnętrznego.
Zgodnie z praktyką Spółki zarządzanie kapitałem monitorowane jest na podstawie wskaźnika udziału kapitału
własnego w sumie aktywów oraz udziału długu netto do wartości EBITDA, gdzie dług netto to różnica pomiędzy
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
50
sumą zobowiązań dłużnych (z tytułu kredytów, pożyczek oraz instrumentów dłużnych), a inwestycjami
finansowymi o dużej płynności. Według stosowanej praktyki Spółki wskaźnik udziału kapitału własnego w sumie
aktywów nie powinien być niższy niż 20%, dług netto zaś nie może przekraczać czterokrotności wartości EBITDA.
Wskaźniki te w okresach objętych sprawozdaniem finansowym kształtowały się następująco:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Kapitał własny
75 703 404,94
54 914 027,38
Suma aktywów
181 902 504,01
145 771 662,46
Udział kapitałów własnych w aktywach
42%
38%
Zobowiązania dłużne
12 833 658,56
21 724 522,35
(-) Płynne inwestycje finansowe
39 769 807,28
7 673 872,43
Zadłużenie netto
(26 936 148,72)
14 050 649,92
EBITDA
37 917 670,92
9 748 933,53
Stosunek zadłużenia netto do EBITDA
n/a
1,44
33. INSTRUMENTY FINANSOWE
33.1. Kategorie instrumentów finansowych
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
48 833 999,84
34 901 794,02
Udzielone pożyczki
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
4 798 172,10
4 704 880,00
Aktywa przeznaczone do obrotu
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
1 644 370,00
-
Pozostałe aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy
802 485,99
1 178 308,70
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Aktywa finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
39 769 807,28
7 673 872,43
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe zobowiązania
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
65 181 184,84
50 112 894,66
Pożyczki, instrumenty dłużne
i kredyty bankowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
-
11 295 701,32
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
12 833 658,56
10 428 821,03
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie
zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
składnika aktywów finansowych (tzw. kryterium SPPI).
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
51
33.2. Podmioty zależne i współzależne
Wykaz jednostek, w których Spółka posiada akcje i udziały na dzień 30.09.2023
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa
netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp.
z o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
Synektik Czech
Republic, s.r.o.
Cena
nabycia
Praha
100%
18 980,00
-
18 980,00
Pełna kontrola
„Lom Scan” Sp. z o.o
Cena
nabycia
Białystok
49%
2 872 000,00
1 352 500,00
1 519 500,00
Znaczący wpływ
Razem:
3 490 159,13
1 352 500,00
2 137 659,13
Wykaz jednostek, w których Spółka posiada akcje i udziały na dzień 30.09.2022
Nazwa Jednostki
Metoda
Wyceny
Siedziba
% posiadanych
udziałów/akcji
Wartość brutto
Wartość
odpisów
Wartość
bilansowa
netto
Forma kontroli
Synektik Pharma Sp.
z o.o.
Cena
nabycia
Warszawa
100%
599 179,13
-
599 179,13
Pełna kontrola
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Cena
nabycia
Praha
100%
18 980,00
-
18 980,00
Pełna kontrola
„Lom Scan” Sp. z o.o.
Cena
nabycia
Białystok
50%
3 585 000,00
1 352 500,00
2 232 500,00
Wspólne
przedsięwzięcie
gospodarcze
Razem:
4 203 159,13
1 352 500,00
2 850 659,13
W bieżącym roku finansowym, między udziałowcami, nastąpiła sprzedaż części udziałów w spółce „Lom Scan”
Sp. z o.o. Obecnie 49% udziałów posiada SYNEKTIK SA, a 51% udziałów Uniwersytet Medyczny w Białymstoku
poprzez spółkę Laboratorium Obrazowania Molekularnego i Rozwoju Technologii Uniwersytetu Medycznego
w Białymstoku Sp. z o.o. Siedziba spółki mieści się przy ul. Żurawiej 71A, 15-540 Białystok.
Działalność jest związana ze świadczeniem usług medycznych w zakresie badań diagnostycznych PET-CT. Dnia
22 grudnia 2022 r. spółka podpisała umowę z Narodowym Funduszem Zdrowia na świadczenie opieki medycznej
w zakresie diagnostyki PET-CT.
Łączne zaangażowanie finansowe Spółki Synektik SA związane z inwestycją w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o. wynosi
1 519 500,00 PLN. Jest to kwota po dokonaniu odpisów na udziały w latach poprzednich.
Dodatkowo Spółka Synektik udzieliła spółce „Lom Scan” Sp. z o.o pożyczkę w wysokości 200 000, PLN. Na dzień
bilansowy saldo pożyczki wraz z odsetkami wynosi 218 058,85 PLN.
Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2023 jednostek, w których Spółka posiada udziały, przedstawiają się
następująco:
Nazwa Jednostki
przychód
zysk/strata (-) netto
kapitał własny
Synektik Pharma Sp. z o.o.
36 997 971,84
4 404 831,33
31 138 152,27
SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o.
158 886 290,75
28 883 486,07
27 315 376,96
„Lom Scan” Sp. z o.o.
2 113 306,92
51 344,69*
827 639,74
*dotyczy to rachunku zysków i strat od stycznia do września 2023 r.
Dane „Lom Scan” Sp. z o.o. nie zostały zbadane.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
52
33.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka jest narażona na ryzyka związane przede wszystkim z instrumentami finansowymi emitowanymi
i posiadanymi w ramach działalności operacyjnej oraz finansowej. Głównymi czynnikami ryzyka są ryzyko
kredytowe i ryzyko płynności oraz ryzyko rynkowe, obejmujące głównie ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko
walutowe.
Spółka zarządza ryzykiem finansowym głównie poprzez bieżące i stałe monitorowanie aktywów oraz zobowiązań
finansowych. Spółka nie stosuje żadnych form rachunkowości zabezpieczeń.
Polityka zarządzania ryzykiem finansowym określa zasady oraz zakres odpowiedzialności w obszarze zarządzania
ryzykiem finansowym, a w szczególności:
‐ miary ryzyka używane do identyfikacji oraz oceny ekspozycji na ryzyka finansowe,
‐ limity transakcyjne oraz oceny kredytowe dla podmiotów, z którymi Spółka podejmuje transakcje.
33.4. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka
poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami
o sprawdzonej wiarygodności kredytowej, w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie
redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy.
Aktywa finansowe posiadane przez Spółkę obejmują głównie należności handlowe (przeważnie od jednostek
budżetowych, których wypłacalność jest w istocie gwarantowana przez Skarb Państwa lub jednostki terytorialne)
i pozostałe, pożyczkę udzieloną podmiotowi w 100% zależnemu (Synektik Pharma Sp. z o.o.) ze zmiennym
oprocentowaniem, pożyczkę ze stałym oprocentowaniem, udzieloną Pani Małgorzacie Kozaneckiej oraz środki
pieniężne.
Na należności z tytułu dostaw, będące podstawowymi aktywami finansowymi Spółki, składają się kwoty należne
od dużej liczby klientów. Spółka prowadzi bieżącą ocenę tych należności oraz monitoring ich windykacji. Spółka
nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani grupy kontrahentów
o podobnych cechach. Na dzień 30 września 2023 r. oczekiwane straty kredytowe z tego tytułu wyniosły
417 923,57 PLN.
Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym po uwzględnieniu strat
z tytułu utraty wartości odpowiada maksymalnemu narażeniu Spółki na ryzyko kredytowe.
33.5. Ryzyko stóp procentowych
Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe według rodzajów narażenia na ryzyko stopy procentowej
przedstawiały się następująco:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Aktywa finansowe
Nieoprocentowane
91 348 835,21
43 858 855,15
Oprocentowanie stałe
-
1 600 000,00
Oprocentowanie zmienne
4 500 000,00
3 000 000,00
95 848 835,21
48 458 855,15
Zobowiązania finansowe
Nieoprocentowane
65 181 184,84
61 408 595,98
Oprocentowanie zmienne
12 833 658,56
10 428 821,03
78 014 843,40
71 837 417,01
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
53
W ocenie Zarządu Spółki realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 1%, a ich wpływ
na wyniki Spółki w poszczególnych okresach przedstawiałby się następująco:
Stan na 30.09.2023
Stan na 30.09.2022
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wpływ na wynik
netto
Wpływ na kapitał
własny
Wzrost oprocentowania o 1%
114 599,19
114 599,19
81 863,16
81 863,16
Spadek oprocentowania o 1%
(114 599,19)
(114 599,19)
(81 863,16)
(81 863,16)
33.6. Ryzyko kursowe
Spółka osiąga przeważającą część swoich przychodów w walucie krajowej. Równocześnie głównymi dostawcami
towarów dystrybuowanych przez Spółkę są międzynarodowi producenci sprzętu medycznego, rozliczenia
z którymi w znacznej części przeprowadzane w walutach obcych (EUR lub USD).
Specyfika działalności Spółki, z istotnym udziałem sprzedaży w oparciu o postępowania przetargowe, sprawia, że
zmienność kursów walut zwiększa ryzyko kursowe związane z regulowaniem zobowiązań handlowych wobec
dostawców. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka korzysta, dla największych kontraktów, z instrumentów
finansowych służących zabezpieczaniu ryzyka kursowego (kontrakty forward).
Spółka zabezpieczyła transakcjami forward kurs spłaty zobowiązań walutowych – całkowita kwota
3 150 000,00 USD.
W okresach obrachunkowych zakończonych 30 września 2023 r. i 30 września 2022 r. ryzyko kursowe
obejmowało jedynie ryzyko związane z istnieniem sald należności oraz zobowiązań handlowych wyrażonych
w walutach obcych, których wartości przedstawiały się następująco:
Stan na 30.09.2023
Stan na 30.09.2022
Wartość
w walucie
Wartość w PLN
Wartość
w walucie
Wartość w PLN
Aktywa wyrażone w walutach obcych,
w tym:
w USD
198 328,66
866 636,75
81 292,79
402 667,58
w EUR
372 700,14
1 727 688,77
569 259,41
2 772 179,47
W CZK
1 002 686,84
190 610,77
-
-
2 784 936,28
3 174 847,05
Zobowiązania wyrażone w walutach
obcych, w tym:
w USD
8 604 539,88
37 599 257,91
6 825 886,72
33 810 664,69
w EUR
1 023 600,57
4 745 002,80
1 423 910,00
6 934 156,92
42 344 260,72
40 744 821,61
W ocenie zarządu Spółki prawdopodobne zmiany kursów walutowych o +/-10% wpłynęłyby na wyniki Spółki
kapitałowej w następujących wartościach:
Stan na 30.09.2023
Stan na 30.09.2022
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały własne
Wpływ na
wynik netto
Wpływ na
kapitały własne
Wzrost kursu walutowego o 10%
(3 219 744,75)
(3 219 744,75)
(2 569 823,38)
(2 569 823,38)
Spadek kursu walutowego o 10%
3 219 744,75
3 219 744,75
2 569 823,38
2 569 823,38
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
54
33.7. Ryzyko płynności
Spółka zarządza ryzykiem płynności, utrzymując odpowiednią wielkość kapitału, wykorzystując oferty usług
bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne
oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych. Poniższe tabele przedstawiają
informacje o terminach umownej wymagalności zobowiązań finansowych. Tabele te opracowano na podstawie
niezdyskontowanych przepływów pieniężnych zobowiązań finansowych, uszeregowanych według
najwcześniejszego, możliwego wymaganego terminu płatności ustalonego dla Spółki. Tabela obejmuje przepływy
pieniężne związane zarówno z odsetkami, jak i z kapitałem.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
55
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2023
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2023
Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty
bankowe
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 833 658,56
328 946,61
654 928,19
940 503,96
1 757 809,76
3 265 809,98
6 175 760,56
3 104 131,18
16 227 890,24
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
65 181 184,84
40 454 035,46
13 465 072,08
6 989 349,77
2 535 781,04
1 736 946,50
-
-
65 181 184,85
78 014 843,40
40 782 982,07
14 120 000,27
7 929 853,73
4 293 590,80
5 002 756,48
6 175 760,56
3 104 131,18
81 409 075,09
Umowna wymagalność zobowiązań finansowych według stanu na 30.09.2022
Wartość
Umowne okresy spłat
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 m-cy
3-6 m-cy
6-12 m-cy
1-2 lata
3-5 lat
> 5 lat
Razem*
Stan na 30.09.2022
Pożyczki, instrumenty dłużne i kredyty
bankowe
11 295 701,32
1 191 228,61
10 240 234,80
-
-
-
-
-
11 431 463,41
Zobowiązania z tytułu leasingu
10 428 821,92
234 464,63
469 228,77
733 183,92
1 353 192,12
2 231 944,28
4 665 942,67
2 380 252,99
12 068 209,37
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
50 112 894,66
36 747 817,37
7 107 236,04
2 317 587,95
1 851 369,94
1 579 540,92
509 342,44
-
50 112 894,66
71 837 417,90
38 173 510,61
17 816 699,61
3 050 771,87
3 204 562,06
3 811 485,20
5 175 285,11
2 380 252,99
73 612 567,44
*Kolumna „Razem” uwzględnia również przyszłe odsetki do zapłaty.
Spółka spłaciła zobowiązania handlowe zgodnie z harmonogramem.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
56
33.8. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób:
‐ wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych,
znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen
giełdowych,
‐ wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się zgodnie
z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych,
z zastosowaniem rynkowej stopy dyskontowej na dzień bilansowy.
Z wyjątkiem danych przedstawionych w tabeli poniżej, w opinii zarządu Spółki wartości bilansowe aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu finansowym według zamortyzowanego
kosztu są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Stan na 30.09.2023
Stan na 30.09.2022
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
48 833 999,84
48 833 999,84
34 901 794,02
34 901 794,02
Udzielone pożyczki
4 798 172,10
4 798 172,10
4 704 880,00
4 704 880,00
Aktywa przeznaczone do obrotu
1 644 370,00
1 644 370,00
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
802 485,99
802 485,99
1 178 308,70
1 178 308,70
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
39 769 807,28
39 769 807,28
7 673 872,43
7 673 872,43
95 848 835,21
95 848 835,21
48 458 855,15
47 280 546,45
Zobowiązania finansowe
Pożyczki, instrumenty dłużne
i kredyty bankowe
-
-
11 295 701,32
11 295 701,32
Zobowiązania z tytułu leasingu
12 833 658,56
12 833 658,56
10 428 821,03
10 428 821,03
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
65 181 184,84
65 181 184,84
50 112 894,66
50 112 894,66
78 014 843,40
78 014 843,40
71 837 417,01
71 837 417,01
34. PŁATNOŚCI REALIZOWANE W FORMIE AKCJI
W roku obrotowym 2022 nie miały miejsca płatności realizowane w tej formie.
35. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
SYNEKTIK SA nie jest zależny od innego podmiotu nadrzędnego. Aktualna struktura akcjonariatu Spółki została
przedstawiona w nocie 23.
Na dzień 30 września 2023 r. SYNEKTIK SA jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której wchodzą:
Synektik Pharma Sp. z o.o., gdzie posiada 100% udziałów, SYNEKTIK Czech Republic, s.r.o. gdzie posiada 100%
udziałów. Spółka posiada również 49% udziałów w spółce „Lom Scan” Sp. z o.o. Transakcje pomiędzy Jednostką
Dominującą a jednostkami zależnymi oparte są na warunkach rynkowych.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
57
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2022
Nazwa podmiotu
powiązanego z Synektik
SA
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zaciągnięcie
pożyczek u
Synektik SA
Spłata kapitału
do Synektik SA
Spłata odsetek
do Synektik SA
Udzielenie
pożyczki dla
Synektik SA
Spłata kapitału
pożyczki z
Synektik SA
Odsetki
naliczone
należne dla
Synektik SA
Odsetki
naliczone do
zapłaty przez
Synektik SA
Spłacone
odsetki przez
Synektik SA
Saldo
pożyczek od
Synektik SA
Synektik Pharma
Sp. z o.o.
Czynsz dzierżawny
za środki trwałe,
opłata licencyjna,
usługi serwisowe
dot. środków
trwałych, podnajem
biura
1 401 123,75
3 030 539,09
6 032,15
329 047,05
300 000,00
257 177,59
1 500 000,00
1 500 000,00
257 177,59
5 342,47
5 342,47
2 700 000,00
„Lom Scan”
Sp. z o.o.
Pożyczki
200 000,00
18 058,85
218 058,85
Synektik Czech
Republic, s.r.o.
Refaktury kosztów,
pożyczka
151 061,32
448 351,47
57 565,39
133 263,76
4 475 400,00
4 475 400,00
54 409,11
54 409,11
Cezary Kozanecki
Wynagrodzenie
Prezesa za
posiedzenia
zarządu
2 919 700,00
1 972 272,00*
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
Wynagrodzenie
Wiceprezesa
Prezesa za
posiedzenia
zarządu
1 608 100,00
1 089 890,00*
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
11 979,36
1 000,00
Piotr Chudzik
Wynagrodzenie
Członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Dariusz Daniluk
Wynagrodzenie
Członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
50 000,00
9 166,66
Mariusz Książek
Wynagrodzenie
Przewodniczącego
za posiedzenia
Rady Nadzorczej
50 000,00
10 833,33
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
58
Wiesław Łatała
Wynagrodzenie
Wiceprzewodnicząc
ego za posiedzenia
Rady Nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Sawa Zarębińska
Wynagrodzenie
Członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,33
Przemysław
Kozanecki
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
392 098,32
59 549,16
Małgorzata
Kozanecka
Pożyczka
175 233,25
1 880 113,25
FORTON Legal Łatała
i Wspólnicy sp.k.
Doradztwo prawne
25 470,25
Kancelaria
Adwokacka
Wołodkiewicz
Obsługa prawna
bieżącej
działalności Spółki
46 362,63
*Wartość z uwzględnieniem rezerw dotyczących części zmiennej wynagrodzenia zgodnie z obowiązującym systemem premiowym
Transakcje z podmiotami powiązanymi w roku obrotowym 2021
Nazwa podmiotu
powiązanego z Synektik
SA
Krótki opis
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zaciągnięcie
pożyczek u
Synektik SA
Spłata kapitału
do Synektik SA
Spłata odsetek
do Synektik SA
Przekwalifiko-
wanie kapitału
pożyczki
Umorzenie
odsetek
pożyczki
Konwersja na
kapitał
Saldo pożyczek
od Synektik SA
Odsetki
naliczone
Synektik Pharma
Sp. z o.o.
Czynsz dzierżawny
za środki trwałe,
opłata licencyjna,
usługi serwisowe
dot. środków
trwałych,
podnajem biura
509 762,09
2 680 755,20
33 172,55
139 457,51
840 735,92
3 000 000,00
242 292,32
„Lom Scan”
Sp z o.o.
Pożyczki
535 000,00
847 500,00
106 417,99
1 752 501,73
83 901,56
SYNEKTIK Czech
Republic, s.r.o.
Odsprzedaż
instrumentów dla
systemów da Vinci,
refaktura, pożyczka
1 287 247,50
1 116 739,33
57 031,11
661 301,55
661 301,55
6 586,03
6 586,03
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
59
Cezary Kozanecki
Wynagrodzenie
prezesa za
posiedzenia
zarządu
962 667,00
22 800,00
Wynagrodzenie
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Dariusz Korecki
Wynagrodzenie
wiceprezesa za
posiedzenia
zarządu
525 890,00
12 600,00
Wynagrodzenie
umowa o pracę
12 000,00
1 000,00
Piotr Chudzik
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Mariusz Książek
Wynagrodzenie
przewodniczącego
za posiedzenia
Rady Nadzorczej
50 000,00
10 833,34
Wiesław Łatała
Wynagrodzenie
wiceprzewodniczą-
cego za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Sawa Zarębińska
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
40 000,00
8 333,34
Dariusz Daniluk
Wynagrodzenie
członka za
posiedzenia Rady
Nadzorczej
50 000,00
9 166,68
Przemysław Kozanecki
Wynagrodzenie –
umowa o pracę
297 600,00
24 800,00
Małgorzata Kozanecka
Pożyczka
1 704 880,00
60 800,00
BDO Legal Łatała
i Wspólnicy sp.k.
Doradztwo prawne
27 555,00
Kancelaria Adwokacka
Wołodkiewicz
Obsługa prawna
bieżącej
działalności Spółki
11 270,82
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
60
36. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW KLUCZOWEGO KIEROWNICTWA
Wynagrodzenia członków kluczowego kierownictwa obejmują wynagrodzenia członków Zarządu Spółki.
Wynagrodzenia wypłacone tej grupie kadry w podziale na podstawowe rodzaje świadczeń prezentuje tabela
poniżej.
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Świadczenia krótkoterminowe
4 551 779,36
1 512 557,00
Wynagrodzenia członków kluczowego personelu razem
4 551 779,36
1 512 557,00
Na rzecz członków kluczowego kierownictwa Spółka nie udzielała pożyczek ani gwarancji. Nie wystąpiły także
inne transakcje pomiędzy członkami kluczowego kierownictwa a podmiotami Spółki.
37. ZOBOWIĄZANIA DO PONIESIENIA WYDATKÓW
Spółka nie posiada innych zobowiązań poza wykazanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
38. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe obejmowały następujące pozycje:
Stan na
30.09.2023
Stan na
30.09.2022
Gwarancje bankowe w Santander Bank SA
3 293 324,58
1 711 727,93
Gwarancje bankowe w Citi Handlowy
8 941,50
273 068,66
Akredytywa bankowa w Santander Bank SA
9 831 825,00
11 392 590,00
Akredytywa bankowa w Citi Handlowy
7 865 460,00
13 126 245,00
20 999 551,08
26 503 631,59
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy
dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania
wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie
w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy
organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach
o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia
podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
61
39. ANALIZA WPŁYWU PANDEMII COVID-19 NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Zdarzeniem mającym w przeszłości wpływ na działalność Synektik oraz jej bieżące i przyszłe wyniki finansowe
oraz mogącym potencjalnie wpływać na działalność Spółki w przyszłości była pandemia COVID-19.
W 2022 roku finansowym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, pandemia
COVID-19 nie miała istotnego bezpośredniego wpływu na bieżącą działalność Spółki oraz ich bieżące i przyszłe
wyniki finansowe. Zarząd Spółki nie oczekuje, by w perspektywie najbliższych kwartałów pandemia miała istotny
negatywny wpływ na działalność Spółki. W ocenie Zarządu pandemia, w dłuższym okresie, może mieć pozytywny
wpływ na działalność Spółki w związku z oczekiwanym wzrostem nakładów na opiekę zdrowotną w następstwie
prognozowanego wzrostu znaczenia opieki zdrowotnej na całym świecie.
40. ANALIZA FAKTYCZNEGO I POTENCJALNEGO WPŁYWU SYTUACJI POLITYCZNO-
GOSPODARCZEJ W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI
Zdarzeniem mającym wpływ na działalność Spółki oraz ich bieżące oraz przyszłe wyniki finansowe, jest agresja
Rosji na Ukrainę i jej konsekwencje, w tym sytuacja gospodarcza i społeczna w tym kraju oraz działania
społeczności międzynarodowej wobec Rosji.
W 2022 roku obrotowym oraz po jego zakończeniu, do dnia sporządzenia niniejszego raportu Spółka nie
zatrudniała pracowników posiadających obywatelstwo Ukrainy, Białorusi lub Rosji. Spółka nie jest, według wiedzy
Zarządu Spółki, stronami umów i porozumień z podmiotami zarejestrowanymi w Ukrainie, Białorusi lub Rosji lub
mającymi istotne powiązania gospodarcze z ww. krajami, a także nie prowadzi działalności poza granicami kraju
i nie wykazuje sprzedaży ani zakupów od podmiotów gospodarczych z Ukrainy, Białorusi czy Rosji.
W ocenie Zarządu Spółki wojna w Ukrainie wpływa na działalność Spółki poprzez m.in.:
• sytuację na rynkach finansowych i m.in. koszty finansowania działalności Spółki oraz zmienność
notowań walutowych,
• sytuację gospodarczą w Polsce, sytuację na rynku surowców, w tym surowców energetycznych,
wpływających m.in. na koszty stałe Spółki, jak również koszty logistyki produktów Spółki.
41. BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Firmą audytorską uprawnioną do badania sprawozdań finansowych w zakresie jednostkowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego SYNEKTIK SA i Grupy Kapitałowej SYNEKTIK za rok obrotowy 2022
jest CSWP Audyt Prosta Spółka Akcyjna, z którą 12 kwietnia 2023 r. została zawarta umowa na badanie oraz
przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wynagrodzenie wynikające z zawartej
umowy wyniosło 207 000,00 PLN, z czego 124 000,00 PLN za badanie rocznych sprawozdań, 67 000,00 PLN za
przegląd półrocznych sprawozdań i 16 000,00 PLN za badanie sprawozdania w formacie ESEF. Dodatkowo firma
audytorska wykona usługi dotyczące przeglądu sprawozdania o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady
Nadzorczej.
W poprzednim roku firmą audytorską badającą sprawozdania finansowe była ta sama firma. Łączne
wynagrodzenie za przeprowadzenie badania i przeglądu wyniosło 159 000,00 PLN.
SYNEKTIK SA
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022
trwający od 1 października 2022 roku do 30 września 2023 roku
Noty informacji dodatkowej, stanowią integralną część sprawozdania finansowego
62
42. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego w dniu 9 stycznia 2024 r. Spółka otrzymała podpisane porozumienie
przez Hadasit Medical Research Services & Development Ltd. dotyczące zakończenia umowy o współpracy z dnia
14 listopada 2013 r. w zakresie nabycia licencji i prowadzenia wspólnych prac nad innowacyjnym znacznikiem
stosowanym do badań diagnostycznych chorób serca w zakresie perfuzji mięśnia sercowego. Wszystkie
postanowienia kontraktowe i ustalenia stron określone w umowie o współpracy zostały zrealizowane,
a zobowiązania stron, bieżące i przyszłe wynikające z umowy, zostały wypełnione. Jednocześnie Zarząd
poinformował, że dalsze prace nad rozwojem projektu kardioznacznika, w ramach III fazy badań klinicznych, będą
prowadzone w oparciu o cząsteczkę znakowaną aktywnym fluorem, do której wyłączne prawa intelektualne
i ochrona patentowa należą do Spółki (raport ESPI 2/2024).
________________________
Cezary Kozanecki
Prezes Zarządu
____________________
Dariusz Korecki
Wiceprezes Zarządu
_______________________
Anna Szostak
Główna Księgowa
sporządzająca sprawozdanie finansowe
Warszawa, 18 stycznia 2024 r.