Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Marszałkowska 126/134, 00-008 Warszawa
wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS: 0000110394, NIP: 527-23-72-698, REGON: 015152014
z kapitałem zakładowym w wysokości 900.000,00 zł, w całości opłaconym i Zarządem w składzie:
Paweł Bala – Prezes Zarządu
tel. +48 (22) 275 99 90
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
CAPITAL PARTNERS SPÓŁKA AKCYJNA
ZA OKRES 01.01.2023 - 31.12.2023
Spis treści:
I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT ................................................................................................................................................. 2
II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................................................................. 2
III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ...................................................................................................................... 3
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 4
V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ...................................................................................................................... 4
VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................................................. 4
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
2
I. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody z działalności podstawowej, w tym:
400,00
7 401,94
przychody z aktywów finansowych
400,00
7 401,94
przychody ze sprzedaży produktów i usług
0,00
0,00
Koszty działalności podstawowej, w tym:
2 394,81
967,90
koszty z aktywów finansowych
1 436,21
2,50
koszty ogólnego zarządu
958,60
965,40
Zysk/Strata na działalności podstawowej
-1 994,81
6 434,04
Przychody z pozostałej działalności
29,59
64,08
Koszty pozostałej działalności
29,59
164,08
Przychody finansowe
106,12
292,30
Koszty finansowe
0,00
2,26
Zysk/Strata przed opodatkowaniem
-1 888,69
6 624,08
Podatek dochodowy, w tym:
-350,89
1 097,56
- część bieżąca
41,71
3 287,32
- część odroczona
-392,60
-2 189,75
Zysk/Strata netto okresu z działalności kontynuowanej
-1 537,80
5 526,51
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk/Strata okresu z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk/Strata na jedną akcję (w złotych)*
-0,15
0,46
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w sztukach)
10 000 000
12 083 587
Podstawowy zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
-0,15
0,46
Rozwodniony zysk/strata netto za okres sprawozdawczy
-0,15
0,46
(*) Zysk/Strata na jedną akcję wyliczony został poprzez podzielenie zysku lub straty netto danego okresu, który przypada na zwykłych
akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu
NOTY 1, 2
II. SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Wynik netto za okres sprawozdawczy
-1 537,80
5 526,51
Inne składniki całkowitego dochodu:
0,00
0,00
Inne składniki całkowitego dochodu (netto)
0,00
0,00
Całkowity dochód okresu sprawozdawczego
-1 537,80
5 526,51
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
3
III. BILANS/SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
nota
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa trwałe (długoterminowe)
14,51
4,56
Aktywa finansowe, w tym:
7
0,00
0,00
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
wyceniane według zamortyzowanego kosztu
0,00
0,00
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
2
14,51
4,56
Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
1 629,77
7 859,27
Aktywa finansowe, w tym:
7
27,99
5 526,69
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
5 471,96
wyceniane według zamortyzowanego kosztu
27,99
54,73
Inne składniki aktywów obrotowych
9
28,83
38,29
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
10
1 572,94
2 294,29
Suma aktywów
1 644,28
7 863,83
Kapitał własny
1 541,75
7 422,47
Kapitał akcyjny
11
1 000,00
1 000,00
Akcje własne
11
-4 300,00
0,00
Kapitał rezerwowy
11
5 924,34
440,74
Zyski zatrzymane
11
455,21
455,21
Zysk/Strata okresu
11
-1 537,80
5 526,51
Zobowiązania długoterminowe
20,54
383,10
Zobowiązania finansowe
0,00
0,00
długoterminowe kredyty bankowe
0,00
0,00
długoterminowe obligacje
0,00
0,00
Zobowiązanie z tytułu leasingu
17
0,00
0,00
Rezerwy na podatek odroczony
2
0,46
383,10
Pozostałe rezerwy długoterminowe
1
20,08
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
81,99
58,26
Zobowiązania finansowe
0,00
0,00
Zobowiązania handlowe
13
6,47
14,90
Pozostałe zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
14
75,52
43,36
Suma pasywów
1 644,28
7 863,83
Wartość księgowa w zł
1 541 747,45
7 422 467,91
Liczba akcji (szt.)
10 000 000
10 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
0,15
0,74
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
4
IV. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk/Strata przed opodatkowaniem
-1 888,69
6 624,08
II. Korekty o pozycje
968,40
-8 909,15
Odsetki, udziały w zyskach/dywidendy
-106,12
-292,30
Zysk/Strata z tytułu aktywów finansowych
1 036,21
-7 401,93
Zmiana stanu należności netto
26,74
2 056,21
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i podatków
-8,43
0,88
Zmiana stanu innych składników aktywów obrotowych
9,46
2,44
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań
52,25
12,87
Podatek dochodowy
-41,71
-3 287,32
III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
-920,29
-2 285,07
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
4 435,75
29 096,58
Zbycie aktywów finansowych
4 435,75
29 096,58
II. Wydatki
0,00
2 228,54
Zakup aktywów finansowych
0,00
2 228,54
III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
4 435,75
26 868,04
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
106,12
1 292,30
Wpływ z tytułu spłaty pożyczki krótkoterminowej z odsetkami
0,00
1 021,75
Inne wpływy finansowe (odsetki bankowe)
106,12
270,55
II. Wydatki
4 342,92
25 414,34
Nabycie własnych instrumentów kapitałowych
4 300,00
24 350,92
Udzielenie pożyczki krótkoterminowej
0,00
1 000,00
Inne wydatki finansowe (koszt nabycia akcji własnych)
42,92
63,42
III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-4 236,80
-24 122,04
D. Przepływy pieniężne netto
-721,34
460,93
E. Zmiana stanu środków pieniężnych netto w okresie
-721,34
460,93
F. Środki pieniężne na początek okresu
2 294,29
1 833,35
G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
1 572,94
2 294,29
V. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
w tys. zł
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
Kapitał
rezerwowy
Zyski
zatrzymane
Zysk/Strata
okresu
Kapitały
własne razem
na dzień 1 stycznia 2023 r.
1 000,00
0,00
440,74
455,21
5 526,51
7 422,47
Nabycie akcji własnych
0,00
-4 300,00
0,00
0,00
0,00
-4 300,00
Podział zysku za 2022 r.
0,00
0,00
5 526,51
0,00
-5 526,51
0,00
Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych
0,00
0,00
-42,92
0,00
0,00
-42,92
Zysk/Strata za okres
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 537,80
-1 537,80
na dzień 31 grudnia 2023 r.
1 000,00
-4 300,00
5 924,34
455,21
-1 537,80
1 541,75
na dzień 1 stycznia 2022 r.
1 365,63
0,00
17 580,46
4 199,74
3 164,47
26 310,30
Nabycie akcji własnych
0,00
-24 350,92
0,00
0,00
0,00
-24 350,92
Podział zysku za 2021 r.
0,00
0,00
3 164,47
0,00
-3 164,47
0,00
Przeznaczenie części zysków zatrzymanych
na kapitał rezerwowy
0,00
0,00
3 744,53
-3 744,53
0,00
0,00
Koszt poniesiony na nabycie akcji własnych
0,00
0,00
-63,42
0,00
0,00
-63,42
Zysk/Strata za okres
0,00
0,00
0,00
0,00
5 526,51
5 526,51
Obniżenie kapitału zakładowego poprzez
umorzenie akcji własnych Spółki
-365,63
24 350,92
-23 985,29
0,00
0,00
0,00
na dzień 31 grudnia 2022 r.
1 000,00
0,00
440,74
455,21
5 526,51
7 422,47
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
5
VI. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
INFORMACJE OGÓLNE
Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej
Spółka Capital Partners S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) w dniu 29 kwietnia 2002 r.
pod numerem 0000110394. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Marszałkowskiej 126/134. Spółce
nadano numer statystyczny REGON 015152014 oraz numer identyfikacji podatkowej 5272372698.
Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m. in.: działalność trustów, funduszów i podobnych
instytucji finansowych (PKD 64.30.Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i
zarządzania (PKD 70.22.Z), pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z
wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z).
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
Okres objęty sprawozdaniem i porównywalność danych
Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
wraz z danymi porównawczymi za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Rokiem obrachunkowym dla
Spółki jest rok kalendarzowy.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. W skład
Zarządu wchodził Paweł Bala - Prezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
Jacek Jaszczołt - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Sławomir Gajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Zbigniew Kuliński - Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Shultz - Członek Rady Nadzorczej, Marcin Rulnicki -
Członek Rady Nadzorczej.
Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę.
Stosownie do postanowień MSR-1, przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dokonał oceny
zdolności jednostki do kontynuowania działalności. W trakcie dokonywania tej oceny, w oparciu o przyjęty w
dniu 23 stycznia 2024 roku budżet kosztowy, aktualny stan dostępnych środków pieniężnych oraz wobec braku
finansowania środkami zewnętrznymi, Zarząd nie zidentyfikował istotnych niepewności dotyczących zdarzeń lub
okoliczności, które nasuwają poważne wątpliwości co do zdolności jednostki do kontynuowania działalności
przynajmniej w okresie dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. W dniu 31 października 2023 roku Spółka
podjęła decyzję o rozpoczęciu procesu przeglądu opcji strategicznych. W wyniku jego realizacji możliwe są
istotne zmiany dotyczące wielu istotnych aspektów działalności - począwszy od zmian struktury akcjonariuszy,
poprzez zmianę struktury finansowania, a przede wszystkim zmianę dotychczasowego modelu biznesowego (w
tym przedmiotu działalności). Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały w tym
zakresie podjęte żadne wiążące decyzje, w związku z czym nie zaistniały przesłanki do zidentyfikowania
zamierzonego zakończenia działalności.
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w zakresie
nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się
do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie
do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według tych samych zasad (polityki) rachunkowości i
metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Capital Partners S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe
sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi w Spółce zasadami rachunkowości i odzwierciedla w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki.
Wprowadzenie nowych MSSF
Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zatwierdzone przez Unię Europejską (UE), do
stosowania od 1 stycznia 2023 r.: MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17; Zmiany do MSSF
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
6
17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze; Zmiany
do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących
polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; Zmiany do MSR 8
„Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości
szacunkowych; Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku
dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; Zmiany do
MSR 12 „podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two). Niniejsze sprawozdanie
uwzględnia ww. standardy i interpretacje.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania
leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego; Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. W ocenie Zarządu ww.
zmiany nie będą one miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Informacje uzupełniające
Ujawnienia niewystępujące w Spółce są w sprawozdaniu finansowym pomijane. W okresie sprawozdawczym nie
wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji w dniu 15 lutego 2024 r.
WYBRANE DANE FINANSOWE CAPITAL PARTNERS S.A.
w tys. PLN
w tys. EUR
Wybrane dane finansowe
za okres od
01.01.2023 r.
do 31.12.2032 r.
za okres od
01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
za okres od
01.01.2023 r.
do 31.12.2032 r.
za okres od
01.01.2022 r.
do 31.12.2022 r.
Przychody z działalności podstawowej
400,00
7 401,94
88,33
1 578,81
Zysk/Strata na działalności podstawowej
-1 994,81
6 434,04
-440,51
1 372,36
Zysk/Strata przed opodatkowaniem
-1 888,69
6 624,08
-417,08
1 412,90
Zysk/Strata netto okresu
-1 537,80
5 526,51
-339,59
1 178,79
Całkowite dochody netto
-1 537,80
5 526,51
-339,59
1 178,79
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
-920,29
-2 285,07
-203,23
-487,40
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
4 435,75
26 868,04
979,54
5 730,87
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-4 236,80
-24 122,04
-935,61
-5 145,16
Zmiana stanów środków pieniężnych netto w okresie
-721,34
460,93
-159,29
98,31
Zysk/Strata netto i rozwodniony zysk/strata na jedną akcję
zwykłą (w PLN/EUR)
-0,15
0,46
-0,03
0,10
Wybrane dane finansowe
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
stan na
31.12.2023 r.
stan na
31.12.2022 r.
Aktywa trwałe
14,51
4,56
3,34
0,97
Aktywa obrotowe
1 629,77
7 859,27
374,83
1 675,79
Aktywa razem
1 644,28
7 863,83
378,17
1 676,76
Zobowiązania długoterminowe
20,54
383,10
4,72
81,69
Zobowiązania krótkoterminowe
81,99
58,26
18,86
12,42
Kapitał własny
1 541,75
7 422,47
354,59
1 582,65
Kapitał zakładowy
1 000,00
1 000,00
229,99
213,22
Liczba akcji (w szt.)
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w PLN/EUR)
0,15
0,74
0,04
0,16
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na walutę EUR według następujących zasad:
1) pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy: na dzień 31.12.2023 r. wg kursu 4,3480
PLN/EUR tabela kursów średnich NBP nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r., na dzień 31.12.2022 r. wg kursu 4,6899 PLN/EUR tabela
kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r.
2) pozycje sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego
miesiąca okresu sprawozdawczego; za okres 01.01-31.12.2023 r. wg kursu 4,5284 PLN/EUR, za okres 01.01-31.12.2022 r. wg kursu 4,6883
PLN/EUR.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
7
PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
Waluta funkcjonalna i prezentacja
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski. Wszystkie kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym
wykazane są w tysiącach złotych, chyba że zaznaczono inaczej.
Ujmowanie i wycena aktywów i zobowiązań finansowych
§ 1
1. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikuje się do następujących kategorii:
1) aktywa finansowe wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu,
2) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite,
3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
2. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako:
1) zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
2) zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
3. Początkowa klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest na podstawie przyjętego przez Spółkę
modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki
przepływów pieniężnych tych aktywów.
4. Zasadniczo większość aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych wyceniana jest w wartości
godziwej przez wynik finansowy.
5. Po początkowym ujęciu i zaklasyfikowaniu aktywa finansowe nie podlegają reklasyfikacji. Możliwość
reklasyfikacji aktywów finansowych istnieje wtedy i tylko wtedy, gdy zmieniła się charakterystyka
przepływów pieniężnych z tych aktywów lub spółka zmienia model biznesowy w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi.
§ 2
1. Aktywa lub zobowiązanie finansowe sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej to takie aktywa lub
zobowiązania, które spełniają którykolwiek z poniższych warunków:
1) są utrzymywane w celu sprzedaży
2) zostały wyznaczone do wyceny w wartości godziwej zgodnie z MSSF 9.4.1.
2. Ze względu na spełnienie definicji aktywów finansowych wyznaczonych do wyceny do wartości godziwej,
Spółka uznaje posiadane przez siebie certyfikaty inwestycyjne jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy i prezentuje je zasadniczo w majątku trwałym, chyba, że nabyła je z
przeznaczeniem do sprzedaży.
§ 3
Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się:
1) w wartości rynkowej – jeżeli istnieje dla nich aktywny rynek,
2) w określonej w inny sposób wartości godziwej – jeżeli nie istnieje dla nich aktywny rynek.
§ 4
1. Spółka w celu wyceny do wartości godziwej wykorzystuje hierarchę wartości określoną w MSSF 13.
Dostępność odpowiednich danych wejściowych i ich względna subiektywność mogą mieć wpływ na wybór
przez Spółkę odpowiednich technik wyceny. Jednak w hierarchii wartości godziwej rangę nadaje się nie
technikom wyceny stosowanym do ustalenia wartości godziwej, lecz danym wejściowym w technikach
wyceny.
2. Przy wyborze techniki wyceny Spółka stosuje przede wszystkim podejście rynkowe, a w uzasadnionych
przypadkach również podejście dochodowe.
3. Wartość godziwą dla składnika aktywów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustala się w
drodze jednej z następujących metod:
- zastosowania właściwego modelu wyceny instrumentu finansowego, jeżeli wprowadzone do tego modelu
dane wejściowe pochodzą z aktywnego regulowanego rynku,
- oszacowania ceny instrumentu finansowego na podstawie publicznie ogłoszonej, notowanej na aktywnym
regulowanym rynku ceny nie różniącego się istotnie, podobnego instrumentu finansowego albo cen
składników złożonego instrumentu finansowego,
- oszacowania ceny instrumentu finansowego za pomocą metod estymacji powszechnie uznawanych za
poprawne,
- oszacowania dłużnych instrumentów finansowych przez wyspecjalizowaną, niezależną jednostkę
świadczącą tego rodzaju usługi, jeżeli możliwe jest rzetelne oszacowanie przepływów pieniężnych,
związanych z tymi instrumentami.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
8
§ 5
Skutki wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do
przychodów lub kosztów z działalności podstawowej.
§ 6
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości aktywów
finansowych lub ich grupy. Jeżeli takie przesłanki istnieją, należy ustalić kwotę odpisu na oczekiwane straty.
§ 7
1. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia.
2. Do jednostek podporządkowanych, o których mowa w ust. 1, zalicza się jednostki zależne, współzależne oraz
stowarzyszone.
§ 8
1. Rozliczanie umów leasingowych w Spółce następuje zgodnie z MSSF 16 „Leasing”. Na początku umowy
Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing,
jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na
dany okres, w zamian za wynagrodzenie.
2. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz
zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w
wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych przy
użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej Spółka, jeśli stopa procentowa
leasingu nie jest dostępna.
3. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z
tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą
pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez
leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku z
demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
4. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu
o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim
skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa do użytkowania
w Spółce dokonywana jest metodą liniową.
5. Opłaty leasingowe zwarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują stałe płatności leasingowe
pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, ceny wykonania opcji kupna (jeżeli można z
wystarczającą pewnością stwierdzić, że Spółka z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie
umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Spółka skorzysta z tej opcji).
6. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i korygowane o
naliczone odsetki.
7. Spółka stosuje zwolnienie, które przywołuje pkt. MSSF16.5, dotyczące ujmowania leasingów o niskiej
wartości (nie przekraczających 5 tys. USD) oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12
miesięcy). Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach
okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie nie
jest w tym przypadku rozpoznawane.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje dotyczące przychodów i kosztów
Działalność kontynuowana
Wyszczególnienie
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Przychody z działalności podstawowej
400,00
7 401,94
1. przychody z aktywów finansowych
400,00
7 401,94
- przychody z wyceny
0,00
1 049,19
- zysk ze zbycia
0,00
6 352,74
- inne przychody (earn-out zbycie TFI Capital Partners S.A.)
400,00
0,00
2. przychody ze sprzedaży produktów i usług
0,00
0,00
Koszty działalności podstawowej
2 394,81
967,90
1. koszty z aktywów finansowych
1 436,21
2,50
- strata ze zbycia
1 436,21
0,00
- odsetki i inne koszty
0,00
2,50
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
9
2 koszty ogólnego zarządu (koszty według rodzaju)
958,60
965,40
- koszty świadczeń pracowniczych, w tym:
680,09
662,33
wynagrodzenia
576,00
576,00
koszty ubezpieczeń i innych narzutów na wynagrodzenia
84,00
86,33
koszty świadczeń emerytalnych po okresie zatrudnienia
20,08
0,00
- zużycie materiałów i energii
0,46
0,17
- usługi obce
178,50
182,76
- podatki i opłaty
57,09
34,03
- pozostałe koszty
42,45
86,10
Przychody z pozostałej działalności
29,59
64,08
Przychody z tytułu refaktur z tyt. m.in. podnajmu powierzchni biurowej
29,59
64,08
Koszty pozostałej działalności
29,59
164,08
Koszty poniesione z tyt. refaktur m.in. za podnajem powierzchni
29,59
64,08
Inne - przekazana darowizna PAH
0,00
100,00
Przychody finansowe
106,12
292,30
Przychody z tytułu odsetek bankowych
106,12
270,55
Przychody z tytułu odsetek od udzielonej pożyczki krótkoterminowej
0,00
21,75
Koszty finansowe
0,00
2,26
Inne
0,00
2,26
Działalność zaniechana - w okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności.
Koszty z tytułu programów pracowniczych - w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły koszty programów
pracowniczych.
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych - na dzień 31 grudnia 2023r. Spółka dokonała oszacowania wartości
przyszłych odpraw emerytalnych i utworzyła z tego tytułu rezerwę w kwocie 20,08 tys. zł.
2. Informacje dotyczące podatku dochodowego
Podatek dochodowy
Wyszczególnienie
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy
41,71
3 287,32
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego
41,71
3 287,32
Odroczony podatek dochodowy
-392,60
-2 189,75
- związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
-392,60
-2 189,75
- obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
-392,60
-2 189,75
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat
-350,89
1 097,57
Efektywna stopa podatkowa (wartość podatku dochodowego z RZiS/zysk/strata
przed opodatkowaniem)
19%
17%
Odroczony podatek dochodowy
Wyszczególnienie
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
14,51
4,56
- utworzona rezerwa na odprawy emerytalne
3,82
0,00
- inne - koszty okresu
10,70
4,56
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
0,46
383,10
- wycena posiadanych aktywów finansowych wg wartości godziwej
0,00
381,74
- inne - naliczone odsetki od lokat
0,46
1,36
Aktywa na podatek odroczony nie są zagrożone. Spółka nie tworzy aktywa na podatek odroczony z tytułu straty
podatkowej za lata poprzednie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu:
4,56
19,31
Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym:
9,95
-14,75
- rezerwa na odprawy emerytalne
3,82
0,00
- rozwiązanie/wykorzystanie aktywa
-4,56
-19,31
- rezerwa na koszty okresu
10,70
4,56
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu:
14,51
4,56
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
10
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu:
383,10
2 587,60
Zwiększenia/zmniejszenia odniesione na wynik finansowy, w tym:
-382,65
-2 204,50
- wycena aktywów i zobowiązań finansowych wg wartości godziwej
3,88
1 390,67
- wykorzystanie rezerwy - zbycie aktywów, umorzenie certyfikatów
-386,98
-3 596,53
- inne - odsetki naliczone od lokat
0,46
1,36
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu:
0,46
383,10
Uzgodnienie wyniku finansowego brutto z wynikiem podatkowym
Wyszczególnienie
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
-1 888,69
6 624,08
Zysk/Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Zysk/Strata brutto przed opodatkowaniem
-1 888,69
6 624,08
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
118,32
211,88
Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych
2,41
1 056,35
Przychody podatkowe
2 016,32
12 576,36
Koszty podatkowe
24,00
19,00
Dochód
219,54
18 336,97
Odliczenia od dochodu:
0,00
1 035,31
- straty podatkowe z lat ubiegłych
0,00
935,31
- darowizna PAH
0,00
100,00
Dochód do opodatkowania
219,54
17 301,66
3. Informacje dotyczące zysku/straty przypadającego/przypadającej na jedną akcję
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Zysk/Strata w okresie
-1 537,80
5 526,51
Zysk/Strata netto okresu przypadający na akcjonariuszy zwykłych, zastosowany
do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
-1 537,80
5 526,51
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Liczba akcji zwykłych na koniec okresu
10 000 000
10 000 000
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku/straty na jedną akcję
10 000 000
12 083 587
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia
rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
10 000 000
12 083 587
4. Informacje dotyczące dywidend wypłaconych i/lub zaproponowanych do wypłaty
Spółka nie wypłacała i nie planuje wypłaty dywidendy.
5. Informacje dotyczące wartości niematerialnych
Spółka nie posiada pozycji wartość firmy oraz innych wartości niematerialnych.
6. Informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych
W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły nabycia rzeczowych aktywów trwałych oraz nie zostały
poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W związku ze zmianą
pomieszczenia prowadzenia działalności pozostała część zamortyzowanych środków trwałych została
zlikwidowana. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada rzeczowych aktywów trwałych.
7. Informacje dotyczące aktywów finansowych
Aktywa finansowe długoterminowe – Spółka nie posiada.
Aktywa finansowe krótkoterminowe
Wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne zakwalifikowane były do pozycji krótkoterminowych
aktywów finansowych z uwagi na przeznaczenie ich do sprzedaży. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane były na
podstawie oficjalnych wycen publikowanych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto
przypadających na certyfikat wynikała przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty
funduszy. W okresie sprawozdawczym OPOKA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podjęła decyzję o
likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego. Wymienione fundusze zostały zlikwidowane a Spółka otrzymała płatności w związku z
zakończeniem likwidacji. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada żadnych certyfikatów inwestycyjnych.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
11
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
5 471,96
3 629,08
Zmiany w ciągu okresu:
-5 471,96
1 842,87
Korekta netto z tytułu aktualizacji do wartości godziwej odniesiona na wynik
finansowy w okresie sprawozdawczym
0,00
7 401,94
Zwiększenia - nabycie
0,00
2 228,54
Zmniejszenia - umorzenia certyfikatów
5 471,96
29 096,58
Zmiana prezentacji inwestycji finansowych w sprawozdaniu
0,00
21 308,99
Stan na koniec okresu
0,00
5 471,96
W tym:
Papiery nienotowane na giełdzie
0,00
5 471,96
certyfikaty inwestycyjne CP FIZ
0,00
3 242,92
certyfikaty inwestycyjne CP Investment I FIZ
0,00
2 229,04
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Należności - wpłacona kaucja z tyt. umowy najmu
7,56
18,73
Pozostałe należności, w tym:
20,43
36,00
pozostałe należności (należności z tyt. podatków)
20,43
36,00
Razem
27,99
54,73
Szczegółowy zakres ujawnień zgodnie z regulacjami MSSF 13 został zaprezentowany w punkcie 15 niniejszej
części sprawozdania.
8. Informacje dotyczące utraty wartości aktywów
Zgodnie z MSR 36 Zarząd Spółki dokonał na dzień 31 grudnia 2023 r. przeglądu posiadanych aktywów
finansowych, aby zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej.
W opinii Zarządu Capital Partners S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. nie nastąpiła utrata wartości posiadanych
aktywów finansowych.
9. Informacje dotyczące innych składników aktywów obrotowych
Wyszczególnienie
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Rozliczenia międzyokresowe
28,83
38,29
- czynne rozliczenia międzyokresowe, w tym:
28,83
38,29
ubezpieczenia
19,23
21,03
opłata za biuro
9,30
16,99
pozostałe
0,30
0,27
Inne aktywa obrotowe
0,00
0,00
Razem
28,83
38,29
10. Informacje dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Wyszczególnienie
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w banku
70,53
87,13
Lokaty krótkoterminowe
1 502,41
2 207,16
1 572,94
2 294,29
w tym środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu:
0,00
0,00
- zgromadzone na rachunku VAT
0,00
0,00
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych składa się z następujących pozycji na koniec okresu:
Środki pieniężne w banku
70,53
87,13
Lokaty krótkoterminowe
1 502,41
2 207,16
1 572,94
2 294,29
11. Informacje dotyczące elementów kapitału własnego
Kapitał podstawowy - kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.000,00 tys. zł i dzieli się na 10.000.000 sztuk akcji
zwykłych o wartości nominalnej 0,10 zł każda, wyemitowanych w seriach A - 500.000 akcji, B – 1.800.000 akcji, C
– 7.700.000 akcji. Wszystkie akcje Spółki są w pełni opłacone.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
12
W dniu 28 grudnia 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dokonało obniżenia kapitału zakładowego
Spółki z kwoty 1.000,00 tys. zł do 900,00 tys. zł, to jest o kwotę 100,00 tys. zł. Obniżenie nastąpiło poprzez
umorzenie 1.000.000 akcji własnych Capital Partners S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł każda, nabytych przez
Spółkę 18 grudnia 2023 r. Rejestracja zmiany kapitału zakładowego Spółki przez Sąd nastąpiła w dniu 16 stycznia
2024 r.
Akcje własne w kwocie 4.300,00 tys. zł zostały nabyte w dniu 18 grudnia 2023 r. w celu ich umorzenia oraz
obniżenia kapitału zakładowego. Uchwała Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w przedmiocie obniżenia
kapitału zakładowego przez umorzenie nabytych akcji własnych została podjęta w dniu 28 grudnia 2023 r.
Kapitał rezerwowy na dzień 1 stycznia 2022 r. wynosił 17.580,46 tys. zł. W dniu 28 czerwca 2022 r. Zwyczajne
Walne Zgromadzenie postanowiło o przeznaczeniu wypracowanego w 2021 r. zysku netto w kwocie 3.164,47 tys.
zł oraz części kapitału zapasowego – zysków zatrzymanych w kwocie 3.744,53 tys. zł na kapitał rezerwowy.
Ponadto postanowiono o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu ich umorzenia oraz obniżenia kapitału
zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału rezerwowego. W dniu 28 lipca 2022 r., za
pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie 3.656.295 akcji własnych o wartości
nominalnej 0,10 zł każda po cenie 6,66 zł za jedną akcję. W wyniku powyższych zdarzeń kapitał rezerwowy na
dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 440,74 tys. zł i obniżył się w okresie o łączną kwotę 17.139,71 tys. zł.
W dniu 31 maja 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o przeznaczeniu wypracowanego w 2022 r.
zysku netto w kwocie 5.526,51 tys. zł na kapitał rezerwowy w celu nabycia akcji własnych. Ponadto w dniu 28
listopada 2023 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło o nabyciu przez Spółkę akcji własnych w celu
ich umorzenia oraz obniżenia kapitału zakładowego i sfinansowaniu całości tego procesu z kapitału
rezerwowego. W dniu 18 grudnia 2023 r., za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A., Spółka nabyła łącznie
1.000.000 akcji własnych o wartości nominalnej 0,10 zł każda po cenie 4,30 zł za jedną akcję. Na dzień 31 grudnia
2023 r. kapitał rezerwowy wynosił 5.924,34 tys. zł.
Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie
w tys. zł
Kapitał zapasowy
utworzony zgodnie
z uchwałami WZ
Kapitał z programu
motywacyjnego
Zysk/Strata z lat
ubiegłych
Razem zyski
zatrzymane
Na dzień 01 stycznia 2022 r.
4 822,68
106,38
-729,31
4 199,74
Przeznaczenie części zysków zatrzymanych na
kapitał rezerwowy
-4 299,95
-94,85
650,26
-3 744,54
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
522,73
11,53
-79,05
455,21
Na dzień 31 grudnia 2023 r.
522,73
11,53
-79,05
455,21
Propozycja pokrycia straty za rok obrotowy
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd nie złożył propozycji pokrycia straty za 2023 rok.
12. Informacje dotyczące zobowiązań finansowych
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych innych niż opisane poniżej
zobowiązania handlowe.
Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych:
W okresie sprawozdawczym Spółka nie emitowała obligacji, nie dokonywała także wykupu oraz spłat dłużnych
papierów wartościowych.
13. Informacje dotyczące zobowiązań handlowych
Wyszczególnienie
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z terminem wymagalności:
- do 3 m-cy
6,47
14,90
Razem
6,47
14,90
14. Informacja dotycząca pozostałych zobowiązań i rezerw krótkoterminowych
Wyszczególnienie pozostałych zobowiązań
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
14,31
14,42
Zobowiązania z tytułu podatków
4,91
4,71
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
0,00
0,23
Razem
19,22
19,36
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
13
Rezerwy krótkoterminowe
w tys. zł
Koszty okresu poprzedniego
Ogółem
Na dzień 01 stycznia 2022 r.
19,00
19,00
Utworzone w okresie
37,80
37,80
Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie
-32,80
-32,80
Na dzień 31 grudnia 2022 r.
24,00
24,00
Utworzone w okresie
56,30
56,30
Wykorzystane (poniesione i rozliczone) w okresie
-24,00
-24,00
Na dzień 31 grudnia 2023 r.
56,30
56,30
Rezerwy na koszty restrukturyzacji nie wystąpiły.
15. Instrumenty finansowe
Klasyfikacja instrumentów finansowych – według wartości bilansowych
Pozycje bilansowe
w tys. zł
Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2023 r.
Wycena według
zamortyzowanego kosztu
Wycena w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
Wycena w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
Ogółem
Certyfikaty inwestycyjne
0,00
0,00
0,00
0,00
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)
7,56
0,00
0,00
7,56
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,00
0,00
1 572,94
1 572,94
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-6,47
0,00
0,00
-6,47
Razem
1,09
0,00
1 572,94
1 574,03
Posiadane dotychczas przez Capital Partners S.A. certyfikaty inwestycyjne wyceniane były w wartości godziwej
przez wynik finansowy. Ich wartość podawana była na podstawie oficjalnych wycen udostępnianych przez
fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na certyfikat wynikała przede
wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy. Zgodnie z postanowieniami statutów
funduszy rozliczenia nowych emisji oraz wykupów certyfikatów inwestycyjnych dokonywane były na podstawie
ogłaszanych wycen oficjalnych. Półroczne i roczne sprawozdania finansowe funduszy podlegały odpowiednio
obowiązkowemu przeglądowi lub badaniu przez biegłego rewidenta. W okresie sprawozdawczym OPOKA
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. podjęła decyzję o likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego
Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego. Wymienione fundusze
zostały zlikwidowane a certyfikaty inwestycyjne, które posiadała Spółka umorzone przez wypłatę uzyskanych
środków pieniężnych uczestnikom funduszy, proporcjonalnie do liczby posiadanych certyfikatów inwestycyjnych.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiada żadnych certyfikatów inwestycyjnych.
Pozycje bilansowe
w tys. zł
Klasy instrumentów finansowych - 31.12.2022 r.
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w wartości
godziwej przez inne
całkowite dochody
Wycena w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Ogółem
Certyfikaty inwestycyjne
0,00
0,00
5 471,96
5 471,96
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych)
18,73
0,00
0,00
18,73
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0,00
0,00
2 294,29
2 294,29
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
-14,90
0,00
0,00
-14,90
Razem
3,83
0,00
7 766,25
7 770,08
Wartości godziwe poszczególnych aktywów i zobowiązań finansowych
Klasy instrumentów finansowych
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
wartość bilansowa
wartość godziwa
wartość bilansowa
wartość godziwa
Wycena według zamortyzowanego kosztu
7,56
7,56
18,73
18,73
Wycena w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
0,00
0,00
0,00
0,00
Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
1 572,94
1 572,94
7 766,25
7 766,25
Suma aktywów finansowych
1 580,50
1 580,50
7 784,98
7 784,98
Wycena według zamortyzowanego kosztu
6,47
6,47
14,90
14,90
Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Suma zobowiązań finansowych
6,47
6,47
14,90
14,90
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
14
Dodatkowe ujawnienia dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych
Klasyfikacja instrumentów finansowych przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej
Hierarchię wartości godziwej instrumentów finansowych tworzą następujące poziomy: Poziom 1 - ceny
notowane na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż
ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań w sposób
bezpośredni (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. bazujące na cenach), Poziom 3 - dane wejściowe do wyceny
składnika aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
(dane wejściowe nieobserwowalne).
Posiadane dotychczas przez Spółkę certyfikaty inwestycyjne klasyfikowały się w ww. hierarchii do Poziomu 2. W
2023 roku oraz w porównywalnym okresie 2022 roku nie wystąpiły transfery instrumentów wycenianych w
wartości godziwej w hierarchii wartości godziwej.
Nie nastąpiły również zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych ani zmiany warunków prowadzenia
działalności gospodarczej, które mogłyby mieć wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych. W
stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego Spółka nie dokonywała zmian metod wyceny posiadanych
instrumentów finansowych.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie
instrumentów finansowych
01.01.2023-31.12.2023
w tys. zł
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w
wartości godziwej
przez inne
całkowite dochody
Wycena w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Ogółem
Zyski/Straty z tytułu zbycia aktywów finansowych
0,00
0,00
-1 036,21
-1 036,21
Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart.
godziwej
0,00
0,00
0,00
0,00
Przychody/Koszty z tytułu odsetek leasingowych
0,00
0,00
0,00
0,00
Przychody z tytułu odsetek bankowych
0,00
0,00
106,12
106,12
Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne przychody/koszty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Ogółem (zysk/strata netto)
0,00
0,00
-930,09
-930,09
01.01.2022-31.12.2022
w tys. zł
Wycena według
zamortyzowanego
kosztu
Wycena w
wartości godziwej
przez inne
całkowite dochody
Wycena w wartości
godziwej przez
wynik finansowy
Ogółem
Zyski/Straty z tytułu zbycia aktywów finansowych
0,00
0,00
6 352,74
6 352,74
Zyski/Straty z tytułu wyceny i realizacji do wart.
godziwej
0,00
0,00
1 049,19
1 049,19
Przychody/Koszty z tytułu odsetek leasingowych
0,00
0,00
0,00
0,00
Przychody z tytułu odsetek bankowych
0,00
0,00
270,55
270,55
Zyski /Straty z tytułu różnic kursowych
0,00
0,00
0,00
0,00
Inne przychody/koszty finansowe
0,00
0,00
16,99
16,99
Ogółem (zysk/strata netto)
0,00
0,00
7 689,48
7 689,48
Charakter i zakres ryzyka związanego z instrumentami finansowymi
Zgodnie z zapisami MSSF7 Spółka przeanalizowała ryzyka związane z instrumentami finansowymi. Wszystkie
ryzyka, na które narażona jest Spółka zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu z działalności. Spółka ustaliła
zasady zarządzania ryzykiem, które mają się przyczynić do poprawy wszystkich obszarów zarządzania oraz
ograniczenia ewentualnych negatywnych skutków zdarzeń do akceptowalnego poziomu.
W obszarze ryzyka związanego z instrumentami finansowymi Spółka może być narażona na:
- ryzyko rynkowe (ryzyko cen instrumentów finansowych, ryzyko stóp procentowych, ryzyko walutowe);
- ryzyko płynności (ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów);
- ryzyko kredytowe.
Ryzyko rynkowe – ryzyko cen aktywów finansowych
Ryzyko utraty wartości aktywów, wzrostu poziomu zobowiązań lub negatywnej zmiany wyniku finansowego w
wyniku zmiany cen aktywów finansowych. Zdecydowaną większość aktywów finansowych posiadanych
dotychczas przez Spółkę stanowiły certyfikaty funduszy inwestycyjnych zamkniętych zarządzanych przez OPOKA
TFI S.A.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
15
Pogorszenie ogólnej koniunktury na rynkach kapitałowych mogło w konsekwencji spowodować spadek cen
notowanych instrumentów finansowych posiadanych przez fundusze, których certyfikaty posiadała Spółka.
Konsekwencją takiego pogorszenia było bardzo często również zmniejszenie wycen w przypadku nienotowanych
instrumentów finansowych. W okresie sprawozdawczym ww. fundusze zostały zlikwidowane a Spółka otrzymała
środki pieniężne z tytułu likwidacji. Obecnie Spółka lokuje wolne środki wyłącznie w depozyty bankowe w
podmiotach krajowych o wysokiej wiarygodności.
Ryzyko rynkowe – ryzyko stóp procentowych
Spółka nie dokonywała szczegółowej analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka. Pomimo znaczących wzrostów
stóp procentowych od początku 2022 roku, ze względu na brak oprocentowanego zadłużenia, stopień narażenia
Spółki na ten rodzaj ryzyka jest obecnie niewielki.
Ryzyko rynkowe – ryzyko walutowe
Spółka nie dokonywała szczegółowej analizy wrażliwości dla tego rodzaju ryzyka, ponieważ stopień narażenia na
nie Spółki jest obecnie niewielki.
Ryzyko płynności - ryzyko niedopasowania aktywów i pasywów
Spółka jest narażona na ryzyko niewywiązania się z bieżących zobowiązań wynikające z rozbieżności w wysokości
i czasie przepływów finansowych wynikających z zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań. Dotychczas
Spółka lokowała swoje środki pieniężne przede wszystkim w aktywach finansowych, które ze względu na swój
charakter były aktywami o ograniczonej płynności. Zdecydowanie największą pozycję stanowiły certyfikaty
funduszy inwestycyjnych zamkniętych, którymi zarządzała Opoka TFI S.A. Te same ograniczenia dotyczyły
niepublicznych instrumentów kapitałowych i dłużnych emitowanych przez przedsiębiorstwa. Obecnie Spółka
lokuje swoje środki pieniężne wyłącznie w depozyty bankowe. W celu ograniczenia ww. ryzyka Spółka na bieżąco
monitoruje wartość aktywów płynnych oraz bieżących i planowanych w perspektywie co najmniej jednego
kwartału zobowiązań. W przypadku identyfikacji zagrożeń, które mogą spowodować istotne pogorszenie
płynności, Spółka niezwłocznie rozpocznie działania w celu zapewnienia możliwości spłaty wszystkich zobowiązań
w umownych terminach zapadalności.
Poniżej zaprezentowano kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych:
31.12.2023
w tys. zł
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
Do 6 miesięcy
6 - 12
miesięcy
1 - 2 lata
2 - 5 lat
Powyżej 5 lat
Zobowiązania finansowe:
- zobowiązania handlowe
6,47
-6,47
-6,47
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
6,47
-6,47
-6,47
0,00
0,00
0,00
0,00
31.12.2022
w tys. zł
Wartość
bilansowa
Kontraktowe
przepływy
pieniężne
Do 6 miesięcy
6 - 12
miesięcy
1 - 2 lata
2 - 5 lat
Powyżej 5 lat
Zobowiązania finansowe:
- zobowiązania handlowe
14,90
-14,90
-14,90
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
14,90
-14,90
-14,90
0,00
0,00
0,00
0,00
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako niewykonanie zobowiązań przez kontrahenta, w szczególności przez
emitenta dłużnych instrumentów finansowych. Zmniejszenie lub brak zdolności do regulowania swoich
zobowiązań kontrahentów Spółki może spowodować straty finansowe w związku z posiadaniem przez Spółkę
dłużnych instrumentów wyemitowanych przez nich. W mniejszym stopniu ryzyko niewywiązania się ze swoich
zobowiązań dotyczy działalności doradczej. W okresie sprawozdawczym Spółka nie osiągnęła przychodów z tego
tytułu.
Nie można również wykluczyć, że banki, w których Spółka deponuje wolne środki pieniężne nie wywiążą się ze
swoich zobowiązań. Spółka na bieżąco monitoruje stany należności od kontrahentów, przez co narażenie jej na
ryzyko nieściągalności należności jest nieznaczne. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała dłużnych
instrumentów finansowych. W przypadku zamiaru nabycia takich instrumentów Spółka będzie dążyła do
wprowadzenia stosownych zabezpieczeń spłaty zobowiązań z tytułu wyemitowanych instrumentów dłużnych
oraz na bieżąco będzie monitorowała sytuację gospodarczą emitenta takich instrumentów.
Maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej posiadanych instrumentów i na datę
bilansową wyniosła odpowiednio:
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
16
Wartość bilansowa
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Instrumenty finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
7,56
18,73
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
1 572,94
7 766,25
Razem
1 580,50
7 784,98
Żadne z posiadanych przez Spółkę aktywów finansowych nie jest aktywem przeterminowanym.
Zarządzanie kapitałem
Obecnie Spółka nie posiada żadnych certyfikatów inwestycyjnych. Pozostałe po nabyciu akcji własnych wolne
środki pieniężne lokowane są w krótkoterminowych depozytach bankowych. Dotychczas Spółka nie wypłacała
dywidendy. Nie została też ogłoszona polityka w zakresie dywidendy.
16. Przychody z umów z klientami
W okresie sprawozdawczym Spółka realizowała przychody w dwóch obszarach. W ramach działalności
podstawowej otrzymała płatność z tytułu umorzenia certyfikatów oraz dodatkowy przychód (earn-out) z tytułu
sprzedanych w 2020 roku akcji TFI Capital Partners S.A. Natomiast w ramach działalności pomocniczej
kontynuowała podnajem powierzchni biurowej. Spółka nie osiągnęła przychodów z działalności doradczej.
W związku z podjętą w okresie sprawozdawczym przez OPOKA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
decyzją o likwidacji CP Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego oraz Capital Partners Investment I Funduszu
Inwestycyjnego Zamkniętego i przeprowadzonym procesem likwidacji ww. funduszy Spółka otrzymała płatność
za umorzone certyfikaty inwestycyjne. Umorzone zostały wszystkie posiadane przez Spółkę certyfikaty, tj. 24.959
certyfikatów inwestycyjnych CP FIZ oraz 5.500 certyfikatów inwestycyjnych CP Investment I FIZ. Spółka osiągnęła
z tego tytułu łączny przychód w kwocie 4.035,75 tys. zł. Strata księgowa na ww. transakcjach wyniosła 1.436,21
tys. zł. W wyniku realizacji ww. transakcji saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosi zero. W okresie
sprawozdawczym Spółka otrzymała także dodatkowy przychód (earn-out) od PRA Group Polska Sub-Holding Sp. z
o.o. w kwocie 400 tys. zł z tytułu sprzedaży akcji TFI Capital Partners S.A. zgodnie z zapisami umowy z dnia 29
czerwca 2020 r. i późniejszych aneksów.
Ponadto Spółka w okresie sprawozdawczym realizowała także umowę podnajmu lokalu, traktując ją jako
działalność pomocniczą. Klientem była spółka Opoka TFI zarządzająca certyfikatami inwestycyjnymi Spółki.
Podpisana umowa podnajmu regulowała szczegółowe zasady współpracy, wszystkie koszty były odpowiednio
refakturowane. Wartość przychodów z tytułu refakturowania w okresie sprawozdawczym wynosiła 29,59 tys. zł.
Ustalone terminy płatności pozwalały na prawidłowe przepływy pieniężne. Płatności regulowane były na bieżąco.
Saldo z tytułu umowy z klientem z tytułu podnajmu zarówno na dzień 1 stycznia 2023 r. jak i na dzień 31 grudnia
2023 r. wynosi zero.
Nie występują inne aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami. Nie występują straty z tytułu utraty
wartości umów z klientami wynikające z MSSF9. Nie występują niespełnione zobowiązania na koniec okresu
sprawozdawczego.
17. Leasing
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała umów będących leasingiem lub zawierających leasing.
DANE UZUPEŁNIAJĄCE
1. Informacje o zatrudnieniu
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka zatrudniała trzy osoby na podstawie umowy o pracę.
2. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
W roku 2023 Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacone zostało łączne wynagrodzenie w kwocie netto
220,30 tys. zł:
- Paweł Bala - 128,60 tys. zł
- Jacek Jaszczołt - 17,18 tys. zł
- Sławomir Gajewski - 19,28 tys. zł
- Zbigniew Kuliński - 12,98 tys. zł
- Katarzyna Shultz - 21,29 tys. zł
- Marcin Rulnicki - 20,80 tys. zł.
3. Transakcje z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii
prostej do drugiego stopnia lub powiązanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą
lub będącą w organach nadzorczych jednostki
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wymienione wyżej transakcje, poza opisanymi w punktach 2 i 7.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
17
4. Informacje o znaczących wydarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu za bieżący okres -
nie wystąpiły.
5. Informacje dotyczące zdarzeń następujących po dniu bilansowym
W dniu 16 stycznia 2024 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego zarejestrował zmiany § 7.1. Statutu Spółki, tj. zmiany kapitału zakładowego.
6. Inwestycje w jednostki zależne, współzależne i stowarzyszone
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w inwestycjach Spółki w jednostki zależne, współzależne i
stowarzyszone. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada jednostek
zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. Połączenia jednostek gospodarczych po dacie bilansowej nie
wystąpiły. Nie wystąpiły także korekty dotyczące połączeń jednostek gospodarczych.
7. Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi
Wyszczególnienie
w tys. zł
01.01.2023-31.12.2023
01.01.2022-31.12.2022
Przychody
0,00
0,00
Zakupy
0,00
0,00
Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu
towarów/usług
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Salda innych rozrachunków na dzień bilansowy
0,00
0,00
Wynagrodzenie kluczowych członków kardy kierowniczej
128,60
124,63
Członkowie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji
95,16
92,23
Członkowie Zarządu z tytułu umowy o pracę
33,44
32,40
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
0,00
0,00
Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych
0,00
0,00
Inne transakcje z Członkami Zarządu i innymi kluczowymi członkami kadry
kierowniczej oraz członkami ich rodzin
0,00
0,00
Powyższe kwoty są wartościami netto. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami
powiązanymi poza zaprezentowanym powyżej wynagrodzeniem wypłaconym Zarządowi Spółki.
8. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
W latach 2022-2023 Spółka korzystała z usług biegłego rewidenta w zakresie przeglądu i badania jednostkowych
sprawozdań finansowych oraz w zakresie oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej z tego tytułu za rok 2023 wynosi 44,30 tys. zł. Szczegółowa informacja
odnośnie podmiotu uprawnionego została ujawniona w Sprawozdaniu Zarządu z działalności w pkt. 30.
9. Informacje dotyczące niepewności szacunków
Sporządzone sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR i MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które
wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki, które są
na bieżąco weryfikowane opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń,
rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w
którym nastąpiła zmiana.
Informacje na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających ocenom i szacunkom, wpływających na
jednostkowe sprawozdanie finansowe zostały ujawnione w następujących punktach sprawozdania:
- punkt 7 i 15 not objaśniających - informacje dotyczące aktywów finansowych, a w szczególności wycena
certyfikatów inwestycyjnych. Certyfikaty inwestycyjne wyceniane były na podstawie oficjalnych wycen
publikowanych przez fundusze co najmniej raz na kwartał. Wartość aktywów netto przypadających na
certyfikat wynikała przede wszystkim z wyceny akcji i udziałów spółek stanowiących lokaty funduszy,
które były wyceniane do wartości godziwej;
- punkt 2 not objaśniających - informacje dotyczące podatku dochodowego. Spółka rozpoznaje składnik
aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w
przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Spółka szacuje także
rezerwę z tytułu podatku odroczonego związaną m.in. z wyceną posiadanych aktywów finansowych wg
wartości godziwej;
- punkt 1 – informacje dotyczące kosztu utworzenia rezerwy na odprawy emerytalne. Spółka szacuje
wartość rezerwy przy uwzględnieniu m.in. danych zewnętrznych dotyczących przyjętej stopy
dyskontowej oraz przewidywanej inflacji.
Capital Partners Spółka Akcyjna
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
18
10. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany dotyczące zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych.
W Spółce występuje jedno aktywo warunkowe oraz ściśle z nim związane zobowiązanie warunkowe rozpoznane
w 2017 r. Aktywem warunkowym jest roszczenie dochodzone na drodze sądowej od SGB-Bank S.A. i Polnord S.A.
z tytułu naprawienia szkody poniesionej przez Spółkę na skutek braku wezwania na akcje spółki KB Dom S.A.
Zobowiązaniem warunkowym jest natomiast kwota rozliczenia opcji, wystawionej miedzy innymi celem
zminimalizowania ryzyka konieczności finansowania ww. postępowania sądowego. Opcja przewiduje rozliczenie
pieniężne wyłącznie w przypadku uzyskania przez Spółkę zasądzonych płatności, którego wysokość jest zależna
od zasądzonej i otrzymanej kwoty. Wyrokiem z dnia 7 listopada 2023 roku Sąd Najwyższy oddalił skargę
kasacyjną Spółki, co wyczerpało drogę prawną w zakresie dochodzenia powyższego roszczenia. W tej sytuacji,
przypadku wykonania opcji Spółka będzie zobowiązana do wypłaty kwoty 1 złoty z tytułu jej rozliczenia.
11. Informacje dotyczące segmentów działalności
W okresie sprawozdawczym Spółka działała w jednym segmencie działalności.
12. Informacje dotyczące sezonowości i cykliczności działalności
W okresie sprawozdawczym działalność Spółki nie była sezonowa i cykliczna.
13. Informacje dotyczące pozycji pozabilansowych - nie wystąpiły.
14. Informacje pozostałe:
- Spółka nie zmieniła formy prawnej własności.
- Na Spółce nie spoczywały w okresie sprawozdawczym oraz w poprzednich latach jakiekolwiek
zewnętrzne wymogi kapitałowe.
- Jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji, gdyż skumulowana
średnioroczna stopa inflacji z okresu trzech lat nie osiągnęła 100%.
- Rozliczenia z tytułu spraw sądowych nie wystąpiły.
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie finansowe
Beata Cymer-Zabielska – Główna księgowa
Podpisy Członków Zarządu
Paweł Bala – Prezes Zarządu
Warszawa, dnia 14 lutego 2024 roku
