SPRAWOZDANIE FINANSOWE
REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
ZA 2023 ROK
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
1
Spis treści
1 PODSTAWOWE DANE .......................................................................................................................................... 3
1.1 Wybrane dane finansowe ........................................................................................................................... 3
1.2 Bilans .......................................................................................................................................................... 4
1.3 Rachunek zysków i strat ............................................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ..................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .......................................................................... 8
2 WPROWADZENIE ................................................................................................................................................. 9
2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru, podstawowy
przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD). ............................................ 9
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony. .......................................................... 9
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.9
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki......................................... 9
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne. ...... 11
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym
inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. ................................................... 11
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek............................. 11
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.......................... 11
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności
danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki)
rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. ...................... 11
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów. ........................ 12
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania
finansowego i danych porównywalnych. ......................................................................................................... 12
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na dokonanie
wyboru polityki przez jednostkę: ..................................................................................................................... 12
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym
i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez NBP. .................................. 15
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków
pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. ........................... 16
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi,
a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR. ............................ 17
3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ....................................................................................................... 18
3.1 Wartości niematerialne i prawne. ............................................................................................................ 18
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe. ......................................................................................................................... 19
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska. ................................................................................................. 20
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły
koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na
własne potrzeby ............................................................................................................................................... 20
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe. ........................................................................................................ 21
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ........................................................................................ 23
3.7 Zapasy. ...................................................................................................................................................... 24
3.8 Należności krótkoterminowe.................................................................................................................... 24
3.9 Inwestycje krótkoterminowe. ................................................................................................................... 27
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. ...................................................................................... 27
3.11 Kapitały. .................................................................................................................................................... 28
3.12 Rezerwy na zobowiązania. ........................................................................................................................ 29
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe ................................................................................................. 31
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli. ............................................................................................................ 33
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących. ............................................................ 34
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu. ..................................................... 34
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
2
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do
świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym. .............................................. 34
3.18 Rozliczenia międzyokresowe. ................................................................................................................... 35
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję. ................................................................................................................... 35
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów. ............................................................................................... 35
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów. ............................................................................. 36
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów. ........................................................................................... 36
3.23 Inne przychody operacyjne....................................................................................................................... 36
3.24 Inne koszty operacyjne. ............................................................................................................................ 37
3.25 Przychody finansowe. ............................................................................................................................... 37
3.26 Koszty finansowe. ..................................................................................................................................... 38
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych. ......................... 38
3.28 Podatek dochodowy. ................................................................................................................................ 38
3.29 Zysk na 1 akcję. ......................................................................................................................................... 40
3.30 Podział zysku. ............................................................................................................................................ 40
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. ...................................................................................... 40
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym. ....................................................................................................................... 40
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie,
w tym ich kwoty i charakter. ............................................................................................................................ 41
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy. ........................................................................................................................................................ 41
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.............................................................................................. 41
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych. ................................................................................ 41
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka. ................................................................... 42
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych
przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.45
3.39 Podmioty powiązane ................................................................................................................................ 46
3.40 Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................................................ 47
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ...................... 47
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres sprawozdawczy ... 48
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ na sytuację
majątkową, finansową oraz wynik finansowy .................................................................................................. 48
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką .............................................................................. 48
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika inflacji
powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki .................................................................... 48
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi. .................................................................................................................................................... 48
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz
wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność ................................................................................................................................... 48
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje
o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju ......................................................... 48
3.49 Ocena występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności Spółki ...................... 49
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia .......................................................................................... 49
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków, jakie spowodowałoby jej
zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy ............................................................................................... 49
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki ............................................................................................................. 49
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka ujawnia co
najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów długoterminowych łącznie: .. 50
4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2023 ROK ...................................................................... 51
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
3
1 PODSTAWOWE DANE
1.1 Wybrane dane finansowe
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
2023r
okres
od 2023-01-01
do 2023-12-31
2022r
okres
od 2022-01-01
do 2022-12-31
2023r
okres
od 2023-01-01
do 2023-12-31
2022r
okres
od 2022-01-01
do 2022-12-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
209 770
185 212
46 323
39 505
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 174
4 699
1 363
1002
III.
Zysk (strata) brutto
3 654
4 124
807
880
IV.
Zysk (strata) netto
5 392
2 408
1 191
514
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
16 107
-9 596
3 557
-2 047
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-18 987
-1 248
-4 193
-266
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 477
-1 500
-326
-320
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-4 357
-12 344
-962
-2 633
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
181 139
149 226
41 660
31 819
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
109 166
82 670
25 107
17 627
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i
koniec poprzedniego roku obrotowego)
1 855
782
427
167
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
49 884
45 179
11 473
9 633
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
71 973
66 556
16 553
14 191
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 725
1 599
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
1,80
0,80
0,40
0,17
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
1,80
0,80
0,40
0,17
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
23,99
22,19
5,52
4,73
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
23,99
22,19
5,52
4,73
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
4
1.2 Bilans
w tys. PLN
LP
BILANS
stan na
2023-12-31
stan na
2022-12-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
45 116
25 097
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
115
1 876
-
wartość firmy
0
1 752
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
33 593
14 823
3.
Należności długoterminowe
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11 408
8 398
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 408
8 398
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
Aktywa obrotowe
136 023
124 129
1.
Zapasy
11 692
2 190
2.
Należności krótkoterminowe
67 492
74 457
2.1.
Od jednostek powiązanych
10 412
20 160
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
57 080
54 297
3.
Inwestycje krótkoterminowe
27 121
32 276
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
27 121
32 276
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
27 121
32 276
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
29 718
15 206
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
A k t y w a r a z e m
181 139
149 226
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
5
w tys. PLN
LP
BILANS
stan na
2023-12-31
stan na
2022-12-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
71 973
66 556
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
59 049
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
32
7
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
5 392
2 408
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
109 166
82 670
1.
Rezerwy na zobowiązania
15 705
18 481
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 496
7 858
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 276
2 495
a)
długoterminowa
400
264
b)
krótkoterminowa
2 876
2 231
1.3.
Pozostałe rezerwy
933
8 128
a)
długoterminowe
0
0
b)
krótkoterminowe
933
8 128
2.
Zobowiązania długoterminowe
1 855
782
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
1 855
782
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
49 884
45 179
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
1 300
4 741
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
48 554
40 255
3.4.
Fundusze specjalne
30
183
4.
Rozliczenia międzyokresowe
41 722
18 228
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
41 722
18 228
a)
długoterminowe
0
0
b)
krótkoterminowe
41 722
18 228
P a s y w a r a z e m
181 139
149 226
Wartość księgowa
71 973
66 556
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
23,99
22,19
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN)
23,99
22,19
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
6
1.3 Rachunek zysków i strat
w tys. PLN
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
2023r
okres od 2023-01-01
do 2023-12-31
2022r
okres od 2022-01-01
do 2022-12-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
209 770
185 212
-
od jednostek powiązanych
31 322
5 672
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
209 744
185 149
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
26
63
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
182 370
155 705
-
jednostkom powiązanym
25 802
5 109
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
182 342
155 660
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
28
45
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
27 400
29 507
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
17 970
18 182
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
9 430
11 325
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
12 258
14 395
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
286
139
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 097
544
4.
Inne przychody operacyjne
6 875
13 712
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
15 514
21 021
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
9 574
11 881
3.
Inne koszty operacyjne
5 940
9 140
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
6 174
4 699
X.
Przychody finansowe
974
472
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
974
8
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
0
464
XI.
Koszty finansowe
3 494
1 047
1.
Odsetki w tym:
1 738
407
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
1 756
640
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
3 654
4 124
XIV.
Podatek dochodowy
-1 738
1 716
a)
część bieżąca
-2 517
1 545
b)
część odroczona
779
171
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
5 392
2 408
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
5 392
2 408
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
1,80
0,80
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN)
1,80
0,80
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
w tys. PLN
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2023r
okres od 2023-
01-01 do 2023-
12-31
2022r
okres od 2022-
01-01 do 2022-
12-31
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
66 556
64 143
a)
korekty błędów podstawowych
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych
66 556
64 143
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
56 641
47 187
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
2 408
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
2 408
9 454
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
2 408
9 454
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
59 049
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
7
2
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
25
5
a)
zwiększenia (z tytułu)
25
5
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
25
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
5
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
zbycia środków trwałych
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
32
7
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 408
9 454
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 408
9 454
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
2 408
9 454
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
2 408
9 454
-
rozliczenia straty z lat ubiegłych
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
2 408
9 454
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
-
korekty błędów
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
5 392
2 408
a)
zysk netto
5 392
2 408
b)
strata netto
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
71 973
66 556
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
69 873
66 556
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
w tys. PLN
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
2023r
okres od 2023-
01-01 do 2023-
12-31
2022r
okres od 2022-
01-01 do 2022-
12-31
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
5 392
2 408
II.
Korekty razem
10 715
- 12 004
1.
Amortyzacja
4 769
5 715
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
798
13
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
430
382
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-286
-139
5.
Zmiana stanu rezerw
-2 777
578
6.
Zmiana stanu zapasów
-9 502
-122
7.
Zmiana stanu należności
6 964
-4 190
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
4 320
-29 326
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
5 974
15 081
10.
Inne korekty
25
4
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
16 107
-9 596
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
367
231
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
367
231
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
19 354
1 479
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
19 354
1 479
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-18 987
-1 248
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
0
0
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
0
0
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
1 477
1 500
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 047
1 118
8.
Odsetki
430
382
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-1 477
-1 500
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-4 357
-12 344
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-5 155
-12 357
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-894
-96
F.
Środki pieniężne na początek okresu
32 372
44 716
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
28 015
32 372
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
686
5 530
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
9
2 WPROWADZENIE
2.1 Nazwa (firma) i siedziba Spółki, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru,
podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD).
Remak-Energomontaż spółka akcyjna („Remak-Energomontaż S.A.”, „Spółka”) z siedzibą w
Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowana jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowym
dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych.
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
2.2 Wskazanie czasu trwania działalności Spółki, jeżeli jest oznaczony.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
2.3 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe
i porównywalne dane finansowe.
Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za 2023 rok, od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31
grudnia 2023 roku oraz porównywalne dane finansowe za 2022 rok, tj. od dnia 1 stycznia 2022 roku
do dnia 31 grudnia 2022 roku.
2.4 Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki.
W 2023 roku nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 21 grudnia 2023 roku Wiceprezes Zarządu Pan Jacek Sadowski złożył rezygnację z funkcji
Wiceprezesa i członkostwa w Zarządzie Remak-Energomontaż S.A.
W dniu 21 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu z dniem
21 grudnia 2023 roku Pana Sławomira Sieradzkiego do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu
Remak-Energomontaż S.A., na okres do końca wspólnej kadencji członków Zarządu, obejmującej
lata obrotowe 2019 do 2023.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Zarządu Remak-Energomontaż S.A. wchodzili:
Aleksander Umiński - Prezes Zarządu,
Sławomir Sieradzki - Wiceprezes Zarządu,
Sławomir Chomiuk - Wiceprezes Zarządu.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
10
W 2023 roku nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili:
Sebastian Durek – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Bogdan Serwatka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Maciej Bałaziński – Sekretarz Rady Nadzorczej
Agnieszka Raczewska-Bieleń – Członek Rady Nadzorczej
Jan Krzemiński – Członek Rady Nadzorczej
Podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 roku, przed
zarządzeniem przerwy w obradach do dnia 5 stycznia 2022 r., akcjonariusze: Otwarty Fundusz
Emerytalny PZU "Złota Jesień" i Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Santander złożyli pisemne
oświadczenie wskazujące na utworzenie oddzielnej grupy i podjęcie uchwały Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia w sprawie wyboru na członka Rady Nadzorczej Spółki Pana Grzegorza Janasa
w drodze głosowania oddzielnymi grupami oraz delegowania tego członka do stałego
indywidualnego wykonywania czynności nadzorczych. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, iż powyższa
czynność akcjonariuszy nie rodzi żadnych skutków prawnych i nie powoduje zmian w składzie Rady
Nadzorczej, niemniej kwestia ta jest obecnie przedmiotem badania przez Sąd, wskutek pozwu
wniesionego przez Prezesa Zarządu Spółki o ustalenie nieistnienia w/w uchwały Walnego
Zgromadzenia oraz, że w konsekwencji tego nie doszło do wyboru członka Rady Nadzorczej w
drodze głosowania oddzielnymi grupami, a tym samym nie doszło do wygaśnięcia mandatów
pozostałych członków Rady Nadzorczej. Wniesiony pozew zawiera również wniosek ewentualny o
stwierdzenie nieważności powyższej uchwały, jak również wniosek o udzielenie zabezpieczenia
roszczeń objętych pozwem poprzez wstrzymanie mocy (wykonalności) przedmiotowej uchwały.
Podczas wznowionych w dniu 5 stycznia 2022 roku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
zwołanego na dzień 7 grudnia 2021 roku, w skład Rady Nadzorczej Spółki powołano
dotychczasowych członków Rady Nadzorczej w osobach: Agnieszki Raczewskiej-Bieleń, Sebastiana
Durka, Bogdana Serwatki, Macieja Bałazińskiego i Jana Krzemińskiego. W przedmiocie powyższej
uchwały większościowy akcjonariusz Spółki Zarmen sp. z o.o. złożył oświadczenie, zgodnie, z którym
stoi na stanowisku, że podczas obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 7 grudnia
2021 roku nie doszło do skutecznego wyboru członka Rady Nadzorczej w drodze głosowania
odrębnymi grupami i w konsekwencji wygaśnięcia mandatów pozostałych członków Rady
Nadzorczej, a wybór członków Rady Nadzorczej dokonany w dniu 5 stycznia 2022 roku ma jedynie
na celu zapewnienie prawidłowego funkcjonowania organów Remak-Energomontaż S.A., w
przypadku powstania ewentualnych wątpliwości, czy doszło do skutecznego wyboru członka Rady
Nadzorczej odrębnymi grupami w dniu 7 grudnia 2021 roku, a w konsekwencji powstania
wątpliwości, czy pozostałe mandaty członków Rady Nadzorczej są obsadzone. Akcjonariusz
większościowy wyjaśnił jednocześnie, iż głosowanie przeprowadzone w dniu 5 stycznia 2022 roku
nie może być traktowane, jako akceptacja, czy też uznanie skuteczności wyboru członka Rady
Nadzorczej dokonanego w dniu 7 grudnia 2021 roku, a jest jedynie przejawem dbałości o
prawidłowe funkcjonowanie Remak-Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
11
2.5 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne.
Sprawozdanie finansowe za 2023 rok oraz porównywalne dane finansowe za 2022 rok zawierają
dane łączne, tj. sprawozdania jednostkowe Spółki oraz zakładu zagranicznego, sporządzającego
samodzielne sprawozdania finansowe.
2.6 Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub
znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem w stosunku do pozostałych
podmiotów, w których posiada udziały (akcje) i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
2.7 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu spółek.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło połączenie spółek, stąd nie jest to sprawozdanie
po połączeniu spółek.
2.8 Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd
Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istotnych
faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności przez
Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty
i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach
następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, pozytywnych przepływów finansowych
z działalności operacyjnej, dostępność środków pieniężnych i gwarancji w ramach podpisanej
umowy z bankiem zabezpieczają realizację zaplanowanych przychodów Spółki od strony źródeł
finansowania.
2.9 Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt
z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone
w dodatkowej nocie objaśniającej.
Sprawozdanie finansowe za 2023 rok i sprawozdanie za 2022 rok nie podlegały przekształceniu
w celu zapewnienia porównywalności danych. Powyższe sprawozdania są w pełni porównywalne.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
12
2.10 Wskazanie, czy dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach audytorów.
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w danych porównywalnych za analogiczny okres
poprzedniego roku obrotowego nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
w opiniach podmiotu uprawnionego do badania, ponieważ nie wystąpiły zastrzeżenia w opiniach
audytorów.
2.11 Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów
i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na podstawie
§ 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r. w sprawie zakresu
działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości (Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 3 "Niezakończone usługi budowlane" na podstawie § 2
pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r. w sprawie zakresu działania
i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości (Dz. U. z 2018r., poz. 76),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie, w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy,
z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe objęte
łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
2.12 Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala na
dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent papierów
wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym przez Giełdę
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe w okresach
kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
13
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest metodą
liniową, w równych ratach, co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po
miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca miesiąca, w którym
następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową lub w którym
postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór. Wartości niematerialne wycenia
się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31 ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy
o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie
środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie odpisów
umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia go do
sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji stosuje się
postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania
gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa określoną przez
rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie umarzane w okresie
20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych aktywów
zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”
(FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu. Ustalenie
stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość materiałów
niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena następuje przy
zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady
ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich
zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności w walutach obcych wycenia się
zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
14
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień bilansowy. W przypadku
zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych do obrotu stosuje się zasadę
„pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych na
dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza się
zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje według
metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą przyszłych
okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady istotności
i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności niezgłoszone do rozrachunku
związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw emerytalnych.
Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę na koszty
niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość dni
niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę wynagrodzenia dla
danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar kosztów
działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy na straty z operacji
w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty
finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie
stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane
w zysku lub stracie, chyba że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy
z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
15
operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są, jako koszty
operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się
w związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą stopnia
zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na
bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od klienta zaliczki na poczet
realizowanych usług długoterminowych. Jednostka utworzyła również rozliczenia międzyokresowe
przychodów w związku z ujawnieniem w księgach otrzymanego w latach ubiegłych nieodpłatnie
prawa wieczystego użytkowania gruntów.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić. Jeżeli
nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód ustalany jest
w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie
jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników danego okresu odlicza się
przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty wytworzenia dotyczące ustalonych
przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na okres sprawozdawczy, w którym ujęte są
przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia
umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów
tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy
jednostki wpływają wszystkie przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową,
nie ujęte w wyniku poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania
usługi do ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr 1
"Rachunek przepływów pieniężnych".
W 2023 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego.
2.13 Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem
finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez
NBP.
Okres
sprawozdawczy
Średni arytmetyczny
kurs w okresie
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny kurs
w okresie
Kurs na ostatni dzień
okresu
2023r.
4,5284
4,3053
4,7895
4,3480
2022r.
4,6883
4,4879
4,9647
4,6899
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
16
2.14 Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu
środków pieniężnych przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego
przeliczenia.
L.p.
Wyszczególnienie
2023r.
2022r.
(tys. EUR)
(tys. EUR)
I.
BILANS
1.
Aktywa trwałe
10 376
5 351
2.
Aktywa obrotowe
31 284
26 467
AKTYWA RAZEM
41 660
31 819
3.
Kapitał własny
16 553
14 191
4.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
25 107
17 627
PASYWA RAZEM
41 660
31 819
L.p.
Wyszczególnienie
2023r.
2022r.
(tys. EUR)
(tys. EUR)
II.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
46 323
39 505
2.
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
40 273
33 211
3.
Wynik brutto na sprzedaży
6 051
6 294
4.
Koszty ogólnego zarządu
3 968
3 878
5.
Wynik na sprzedaży
2 082
2 416
6.
Pozostałe przychody operacyjne
2 707
3 070
7.
Pozostałe koszty operacyjne
3 426
4 484
8.
Wynik na działalności operacyjnej
1 363
1 002
9.
Wynik na działalności finansowej
-556
-122
10.
Wynik brutto
807
880
11.
Podatek dochodowy
-384
366
12.
Wynik netto
1 191
514
III.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH
1.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 557
- 2 047
2.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-4 193
-266
3.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-326
-320
4.
Przepływy pieniężne netto razem
-962
-2 633
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EUR według średniego kursu EUR
ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. według kursu 4,3480 PLN na dzień
31.12.2023 roku i kursu 4,6899 PLN na dzień 31.12.2022 roku.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
przeliczono na EUR według średniej arytmetycznej średnich kursów EUR ogłaszanych przez NBP,
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym, a mianowicie
według kursu 4,5284 PLN za 2023 rok oraz kursu 4,6883 PLN za 2022 rok.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
17
2.15 Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic
dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem
finansowym i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które
zostałyby sporządzone według MSR.
Spółka nie sporządzała i nie sporządza sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF.
Gdyby sprawozdanie finansowe sporządzane było zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy
zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania, a MSSF, przy założeniu, że
dniem przejścia na MSSF był 01.01.2004 roku, dotyczyłyby w szczególności obszaru rzeczowego
majątku trwałego. Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może
dokonać wyceny środków trwałych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany
koszt na tę datę. Zdaniem Spółki z uwagi na fakt, że posiadany majątek jest w dużej mierze młodszy,
występujące w tym obszarze różnice byłyby nieistotne, w związku z tym nie prezentuje się ich
wpływu na zysk netto i kapitał własny.
Ponadto wystąpiłyby różnice w zakresie wartości firmy. Wartość firmy brutto wynosi 15.015 tys.
PLN, w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według Ustawy o rachunkowości wartość firmy
jest amortyzowana, w związku z tym umorzenie zostało ujęte w księgach w kwocie 15.015 tys.
PLN. Według zasad określonych w MSR 36, wartość firmy nie byłaby amortyzowana, tylko poddana
obowiązkowemu, corocznemu testowi służącemu zbadaniu, czy nastąpiła utrata wartości.
Wycofanie odpisu amortyzacyjnego zwiększyłoby zysk netto roku 2023 o kwotę 1.752 tys. PLN oraz
kapitały własne na dzień 31.12.2023r. o kwotę 15.015 tys. PLN.
Spółka nie identyfikuje innych różnic wpływających istotnie na zysk netto lub kapitały własne.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
18
3 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
3.1 Wartości niematerialne i prawne.
Nota 1a
w tys. PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2023
2022
a)
koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b)
wartość firmy
0
1 752
c)
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
26
29
-
oprogramowanie komputerowe
5
0
d)
inne wartości niematerialne i prawne
89
95
e)
zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
115
1 876
Spółka nabyła w 2018 zorganizowaną część przedsiębiorstwa (ZCP). W wyniku nabycia ZCP powstała
bilansowa wartość firmy w wysokości 15.015 tys. PLN. Spółka ustaliła dla nabytej wartości firmy 5-
letni okres amortyzacji.
Nota 1b
w tys. PLN
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I
PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a
b
c
d
e
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje
i podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
oprogramowanie
komputerowe
a)
wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
0
15 015
2 229
106
115
0
17 359
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
22
7
0
0
22
-
zakup
0
0
22
7
0
0
22
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
-
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
d)
wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
15 015
2 251
113
115
0
17 381
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
0
13 263
2 200
106
20
0
15 483
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
0
1 752
25
2
6
0
1 783
-
umorzenia bieżące
0
1 752
25
2
6
1 783
-
likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
0
15 015
2 225
108
26
0
17 266
h)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
i)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j)
wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
0
0
26
5
89
0
115
Nota 1c
w tys. PLN
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2023
2022
a)
własne
115
1 876
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
115
1 876
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
19
3.2 Rzeczowe aktywa trwałe.
Nota 2a
w tys. PLN
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2023
2022
a)
środki trwałe, w tym:
33 362
14 724
-
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 941
758
-
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
22 606
5 767
-
urządzenia techniczne i maszyny
2 059
2 524
-
środki transportu
5 391
4 048
-
inne środki trwałe
1 365
1 627
b)
środki trwałe w budowie
231
99
c)
zaliczki na środki trwałe w budowie
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
33 593
14 823
Nota 2b
w tys. PLN
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP
RODZAJOWYCH)
grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego gruntu)
budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
a)
wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
865
6 394
19 474
13 929
6 962
47 624
b)
zwiększenia (z tytułu)
1 260
17 265
275
2 407
498
21 705
-
zakup ( w tym przyjęcie w Leasing)
1 260
17 265
275
2 407
498
21 705
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
1 121
929
99
2 149
-
fizyczna likwidacja
0
0
286
4
91
381
-
sprzedaż
0
0
833
925
8
1 762
-
kradzież
0
0
0
0
0
2
d)
wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
2 125
23 659
18 628
15 407
7 361
67 180
e)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
107
627
16 951
9 880
5 335
32 900
f)
amortyzacja za okres (z tytułu)
77
426
-382
136
661
918
-
umorzenia bieżące
77
426
737
985
759
2 984
-
fizyczna likwidacja
0
0
-284
-4
-87
-375
-
sprzedaż
0
0
-833
-845
-8
-1 686
-
kradzież
0
0
-2
-3
-5
g)
skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
184
1 053
16 569
10 016
5 996
33 818
h)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
i)
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
j)
wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
1 941
22 606
2 059
5 391
1 365
33 362
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
20
Nota 2c
w tys. PLN
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2023
2022
a)
własne
27 246
11 708
b)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
6 116
3 016
-
wieczyste użytkowanie gruntu
1 941
759
-
leasing finansowy środków trwałych
4 175
2 257
Środki trwałe bilansowe, razem
33 362
33 362
W celu zabezpieczenia umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella zawartej pomiędzy Bankiem
Pekao S.A. i sześcioma spółkami z Grupy Kapitałowej ZARMEN na łączną kwotę 250.000 tys. PLN,
Remak–Energomontaż S.A. ustanowiła na rzecz Banku Pekao S.A. zastaw rejestrowy na wszystkich
maszynach i urządzeniach należących do grupy 3, 4, 5, 6 i 8 środków trwałych oraz hipotekę na
prawie wieczystego użytkowania gruntu oraz prawie własności budynków położone w Katowicach
przy ul. Żelaznej 9 i 11. Według stanu na 31.12.2023 roku wartość brutto środków trwałych objętych
zastawem stanowiła kwotę 25.990 tys. PLN, zaś objętych hipoteką 18.130 tys. PLN.
Nota 2d
w tys. PLN
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZBILANSOWO
2023
2022
a)
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
-
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
0
0
3.3 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe oraz
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska.
W okresie sprawozdawczym Spółka poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości 21.859 tys. PLN
w tym na:
rzeczowy majątek trwały
21 837
tys. PLN
wartości niematerialne i prawne
22
tys. PLN
Spółka nie poniosła i nie planuje nakładów inwestycyjnych na ochronę środowiska naturalnego.
W okresie najbliższych 12 miesięcy Spółka planuje nakłady inwestycyjne w wysokości 8.460 tys. PLN.
3.4 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt
wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie wynosi 231 tys. PLN na 31.12.2023r., z tego
nakłady poniesione w 2023 roku to 132 tys. PLN. W 2023 roku Spółka nie wytworzyła siłami
własnymi środków trwałych na własne potrzeby.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
21
3.5 Długoterminowe aktywa finansowe.
Nota 4c
w tys. PLN
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2023
2022
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
aa)
w jednostkach zależnych
0
0
ab)
w jednostce dominującej
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba)
w jednostkach współzależnych
0
0
bb)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
bc)
w innych jednostkach
0
0
-
udziały lub akcje
0
0
-
dłużne papiery wartościowe
0
0
-
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
-
udzielone pożyczki
0
0
-
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
ca)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
cb)
w znaczącym inwestorze
0
0
cc)
w pozostałych jednostkach
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
Nota 4k
w tys. PLN
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2023
2022
a)
stan na początek okresu
0
0
-
udziały
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
c)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
-
odpis aktualizacyjny
0
0
d)
stan na koniec okresu
0
0
-
udziały
0
0
Nota 4n
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
w tys. PLN
Lp
a
b
c
d
e
f
g
h
i
nazwa (firma) jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość
bilansowa
udziałów
/ akcji
kapitał własny
jednostki, w tym:
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w
ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez
emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni rok
obrotowy
- kapitał
zakładowy
1.
Remak Krak Sp. z o.o.*
Kraków
usługi
modernizacyjne
0
329,0
111,0
19,00%
19,00%
2.
Remak Energy Sp. z o.o.**
Zgorzelec
usługi
modernizacyjne
0
-536,0
100,0
19,00%
19,00%
*Kapitał własny jednostki, w której Remak-Energomontaż S.A. posiada udziały przedstawiono
według stanu na dzień 30.06.2017 roku. Zgodnie z danymi w KRS z dniem 17.10.2018 roku została
ogłoszona upadłość Remak Krak Sp. z o.o.
**Kapitał własny jednostki, w której Remak-Energomontaż S.A. posiada udziały przedstawiono
według stanu na dzień 31.12.2017 roku. Spółka trwale zaprzestała prowadzenia działalności
gospodarczej.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
22
Nota 4o
w tys. PLN
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a)
w walucie polskiej
0
0
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
Nota 4p
w tys. PLN
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2023
2022
A.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
B.
Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
0
0
C.
Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)
0
0
D.
Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
23
3.6 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Nota 5a
w tys. PLN
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2023
2022
1.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
8 399
7 870
a)
odniesionych na wynik finansowy
8 353
7 795
-
aktualizacja należności
2 826
839
-
rezerwa na zobowiązania
1 450
1 104
-
różnice kursowe z wyceny bilansowej
21
0
-
wycena kontraktów niezakończonych
3 219
4 541
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
245
379
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
428
424
-
rezerwy na koszty
105
503
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
3
2
-
inne
55
2
-
odsetki nie zapłacone
1
1
b)
odniesionych na kapitał własny
0
29
c)
odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy *
46
46
2.
Zwiększenia
8 585
11 311
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
8 585
11 311
-
aktualizacja należności
1 259
2 121
-
różnice kursowe wycena bilansowa
248
21
-
wycena kontraktów niezakończonych
4 422
6 833
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
69
421
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
195
25
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
0
1
-
rezerwy na zobowiązania
75
536
-
rezerwy na koszty
2 264
1 225
-
inne
53
128
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *
0
0
3.
Zmniejszenia
5 576
10 783
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
5 530
10 754
-
aktualizacja należności
299
134
-
różnice kursowe wycena bilansowa
27
0
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
2
0
-
wycena kontraktów niezakończonych
3 448
8 155
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
245
555
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
0
21
-
rezerwy na koszty
105
1 623
-
odsetki nie zapłacone
1
1
-
rezerwa na zobowiązania
1 348
190
-
inne
55
75
b)
odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
0
29
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi *
46
0
4.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
11 408
8 398
a)
odniesionych na wynik finansowy
11 408
8 352
-
aktualizacja należności
3 786
2 826
-
rezerwy na zobowiązania
177
1 450
-
wycena kontraktów niezakończonych
4 193
3 219
-
niewypłacone wynagrodzenia i nieopłacone składki na ubezpieczenia społeczne
69
245
-
rezerwy na świadczenia pracownicze
623
428
-
różnice kursowe wycena bilansowa
242
21
-
rezerwy na koszty
2 264
105
-
odsetki nie zapłacone
0
0
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
1
3
-
inne
53
55
b)
odniesionych na kapitał własny
0
0
c)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi **
0
46
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
24
* W wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) powstała wartość firmy.
W ramach wyceny ZCP utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego w wysokości 372 tys.
PLN, które odniesiono w wartość firmy. Realizacja różnic przejściowych odniesionych
w momencie utworzenia w wartość firmy odniesiona została w wynik finansowy.
** Pozycja ta obejmuje wartość podatku odroczonego ujętego w wartości firmy dotyczącego różnic
przejściowych, które na dzień bilansowy nie zostały zrealizowane.
Poziom aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem
wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje
powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia
podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 8.585 tys. PLN dotyczy powstania
różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w kwocie 5.576 tys. PLN dotyczy odwrócenia się różnic przejściowych. Szczegółowe rozbicie tych
kwot zawarte jest w powyższej nocie.
3.7 Zapasy.
Nota 6a
w tys. PLN
ZAPASY
2023
2022
a)
materiały
126
276
b)
półprodukty i produkty w toku
10 888
756
c)
produkty gotowe
0
0
d)
towary
0
0
e)
zaliczki na dostawy
678
1 158
Zapasy, razem
11 692
2 190
W 2023 roku Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów.
3.8 Należności krótkoterminowe.
Nota 7a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2023
2022
a)
od jednostek powiązanych
10 412
20 160
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
10 412
20 160
-
do 12 miesięcy
10 412
20 160
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
b)
od pozostałych jednostek w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
c)
należności od pozostałych jednostek
57 080
54 297
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
54 726
50 550
-
do 12 miesięcy
54 658
50 383
-
powyżej 12 miesięcy
68
167
-
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
2 112
2 740
-
inne
242
1 007
Należności krótkoterminowe netto, razem
67 492
74 457
c)
odpisy aktualizujące wartość należności
20 269
15 371
Należności krótkoterminowe brutto, razem
87 761
89 828
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
25
Nota 7b
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2023
2022
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
10 412
20 160
-
od jednostki dominującej
9 613
3 574
b)
inne, w tym:
0
0
c)
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
10 412
20 160
d)
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
10 412
20 160
Na dzień 31.12.2023 roku wystąpiły należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych na
kwotę 10.412 tys. PLN. Były to należności z tytułu dostaw i usług od firm:
Zarmen Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen GPP Sp. z o.o, znajdujących się wraz z Remak-
Energomontaż S.A. w Grupie Kapitałowej ZARMEN.
Nota 7d
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2023
2022
a)
z tytułu dostaw i usług, w tym:
54 726
50 550
-
od innych jednostek
54 726
50 550
b)
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
2 112
2 740
c)
inne, w tym:
242
1 007
-
od innych jednostek
242
1 007
d)
dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
57 080
54 297
e)
odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
20 269
15 371
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
77 349
69 668
Nota 7e
w tys. PLN
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2023
2022
Stan na początek okresu
15 371
4 935
a)
zwiększenia (z tytułu)
9 991
11 864
-
utworzenie odpisu na należności trudno ściągalne
9 575
11 864
-
odsetki od należności
416
0
-
inne
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
5 093
1 428
-
spłaty należności
336
312
-
rozwiązanie odpisu aktualizującego
4 751
174
-
wierzytelności utracone
6
942
-
inne
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
20 269
15 371
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
26
Nota 7f
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a)
w walucie polskiej
66 819
75 675
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
20 942
14 153
b1.
w walucie
tys.
EUR
4 674
3 018
po przeliczeniu na tys. zł
20 942
14 153
Należności krótkoterminowe, razem
87 761
89 828
Nota 7g
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
2023
2022
a)
do 1 miesiąca
25 194
15 884
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
28 242
20 963
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2
82
e)
powyżej 1 roku
76
100
f)
należności przeterminowane
31 893
49 052
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
85 407
86 081
g)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-20 269
-15 371
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
65 138
70 710
Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem
sprzedaży Spółki.
Nota 7h
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2023
2022
a)
do 1 miesiąca
5 615
8 929
b)
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 619
18 306
c)
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
4 522
3 843
d)
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
6 086
13 309
e)
powyżej 1 roku
14 051
4 665
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
31 893
49 052
f)
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
-20 269
-15 371
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
11 624
33 681
Nota 8a
NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE
Należności przeterminowane na dzień bilansowy wynoszą 31.893 tys. PLN i dotyczą należności z tytułu dostaw i usług. Odpisami aktualizującymi
objęto należności przeterminowane w kwocie 20.247 tys. PLN. Do dnia podpisania sprawozdania spłacono należności w kwocie 3 684 tys. PLN.
Pozostałe należności w kwocie 28 209 tys. PLN w ocenie Zarządu nie stanowią należności zagrożonych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
27
3.9 Inwestycje krótkoterminowe.
Nota 9a
w tys. PLN
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2023
2022
a)
w jednostkach zależnych
0
0
b)
w jednostkach współzależnych
0
0
c)
w jednostkach stowarzyszonych
0
0
d)
w znaczącym inwestorze
0
0
e)
we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
f)
w jednostce dominującej
0
0
g)
w pozostałych jednostkach
0
0
h)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
27 121
32 276
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
27 121
32 276
-
inne środki pieniężne
0
0
-
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
27 121
32 276
Nota 9e
w tys. PLN
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a)
w walucie polskiej
8 804
24 536
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
18 317
7 740
b1.
w walucie
tys.
EUR
4 212
1 650
po przeliczeniu na tys. PLN
18 317
7 740
b2.
w walucie
tys.
USD
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
-
pozostałe waluty w tys. PLN
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
27 121
32 276
3.10 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
Nota 10a
w tys. PLN
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023
2022
a)
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
683
807
-
rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych
0
0
-
ubezpieczenia
532
706
-
pozostałe
151
101
b)
pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
29 035
14 399
-
rozliczenie z tyt. wyceny kontraktów niezakończonych
28 174
13 857
-
gwarancje i prowizje
861
542
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
29 718
15 206
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
28
3.11 Kapitały.
Nota 13a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy (od
daty)
A
ZWYKŁE
1 400 000
3 500 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
B
ZWYKŁE
100 000
250 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
C
ZWYKŁE
500 000
1 250 000
GOTÓWKA
01.12.1993
01.01.1995
D
ZWYKŁE
1 000 000
2 500 000
GOTÓWKA
09.05.1996
01.01.1995
Liczba akcji, razem
3 000 000
Kapitał zakładowy, razem
7 500 000
Wartość nominalna jednej
akcji (w PLN)
2,5
Struktura własności znacznych pakietów akcji na dzień 31.12.2023 roku (zgodnie z posiadanymi
zawiadomieniami):
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2023r
1. ZARMEN sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU "Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
Wszystkie akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Zarmen sp. z o.o. jest jednostką dominującą
(podmiotem powiązanym, znaczącym inwestorem) w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
Nota 14a
w tys. PLN
KAPITAŁ ZAPASOWY
2023
2022
a)
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
0
0
b)
utworzony ustawowo
2 500
2 500
c)
utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
55 717
53 309
d)
z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e)
inny (wg rodzaju)
832
832
Kapitał zapasowy, razem
59 049
56 641
Nota 15a
w tys. PLN
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
2023
2022
a)
różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
25
0
b)
inny (z tytułu urzędowej aktualizacji wartości środków trwałych)
7
7
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
32
7
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
29
3.12 Rezerwy na zobowiązania.
Nota 18a
w tys. PLN
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2023
2022
1.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
7 858
7 295
a)
odniesionej na wynik finansowy
7 858
7 291
-
przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych
2 633
3 497
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
0
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
0
30
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
44
24
-
leasing
185
0
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
2 713
756
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
2 075
2 211
-
odsetki nie opłacone
0
14
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
0
759
-
ulga za złe długi dot. należności
208
0
b)
odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
4
2.
Zwiększenia
6 457
7 086
a)
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)
6 457
7 086
-
przychody bilansowe związane z wyceną kontraktów niezakończonych
4 822
4 635
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
26
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
6
20
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
6
0
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
1 189
2 001
-
należności przeterminowane
0
0
-
leasing
94
196
-
ulga za złe długi
340
208
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
3.
Zmniejszenia
2 819
6 523
a)
odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
2 819
6 519
-
realizacja przychodów związanych z wyceną kontraktów niezakończonych
2 102
5 499
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
26
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
0
30
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
0
759
-
leasing
21
11
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
315
44
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
22
0
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
151
136
-
ulga za złe długi
208
0
-
odsetki nie opłacone
0
14
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
4
4.
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem
11 496
7 858
a)
odniesionej na wynik finansowy
11 496
7 858
-
przychodów związanych z wyceną kontraktów niezakończonych
5 353
2 633
-
różnice kursowe dodatnie wycena bilansowa
0
0
-
różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej
6
0
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
28
44
-
leasing
258
185
-
nieopłacone przychody z tytułu kar i odszkodowań
3 587
2 713
-
należności przeterminowane
0
0
-
odsetki nie opłacone
0
0
-
należny przychód z tytułu korekty składki wypadkowej za lata ubiegłe
0
0
-
ulga za złe długi
340
208
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Zakładu Niemcy
1 924
2 075
b)
odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytułu)
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
30
Poziom rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest w głównej mierze wynikiem
wyceny metodą stopnia zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje
powstanie aktywnych i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia
podatków odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze zleceniodawcą. Zwiększenie stanu
rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 6.457 tys. PLN dotyczy powstania
dodatnich różnic przejściowych. Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie
2.823 tys. PLN dotyczy odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych. Szczegółowe
rozbicie tych kwot zawarte jest w powyższej nocie.
Nota 18b
w tys. PLN
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2023
2022
a)
stan na początek okresu
264
360
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
264
360
b)
zwiększenia (z tytułu)
136
0
-
utworzona rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
utworzona rezerwa na świadczenia emerytalne
136
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
0
96
-
zmiana kwalifikacji rezerwy na nagrody jubileuszowe na krótkoterminowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z krótko- na długoterminowe)
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe
0
0
-
wycena aktuarialna rezerw na świadczenia emerytalne
0
96
-
rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego
0
0
e)
stan na koniec okresu
400
264
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
400
264
Nota 18c
w tys. PLN
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
2023
2022
a)
stan na początek okresu
2 231
2 270
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
98
101
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 133
2 169
b)
zwiększenia (z tytułu)
645
73
-
rezerwa na świadczenia emerytalne (zmiana kwalifikacji z długoterminowych)
56
0
-
rezerwa na koszty niewykorzystanych urlopów
589
73
c)
wykorzystanie (z tytułu)
0
109
-
wypłaty nagród jubileuszowych
0
0
-
wypłaty na odprawy emerytalne
0
0
-
wypłaty wynagrodzeń za zaległe urlopy
0
109
d)
rozwiązanie (z tytułu)
3
3
-
wycena aktuarialna rezerw na nagrody jubileuszowe
3
3
-
rozwiązanie rezerwy na nagrody jubileuszowe z tytułu wypowiedzenia układu zbiorowego
0
0
e)
stan na koniec okresu
2 876
2 231
-
rezerwa na nagrody jubileuszowe
0
0
-
rezerwa na świadczenia emerytalne
154
98
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
2 722
2 133
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
31
Nota 18d
w tys. PLN
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2023
2022
a)
stan na początek okresu
8 128
7 978
-
rezerwa na koszty
8 128
7 978
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
b)
zwiększenia (z tytułu)
393
2 889
-
rezerwa na koszty
393
2 889
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
c)
wykorzystanie (z tytułu)
1 993
2 736
-
rezerwa na koszty
1 993
2 736
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
d)
rozwiązanie (z tytułu)
5 595
3
-
rezerwa na koszty
5 595
3
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
e)
stan na koniec okresu
933
8 128
-
rezerwa na koszty
933
8 128
-
rezerwa na zobowiązania podatkowe Niemcy
0
0
W 2023 roku utworzono rezerwy na potencjalne zobowiązania w wysokości 393 tys. PLN,
w związku z powstaniem ryzyka potencjalnych przyszłych zobowiązań.
Pozycja rezerwy na koszty na dzień 31.12.2023 r. obejmuje głównie:
• rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w wysokości 933 tys. PLN, utworzoną zgodnie z
rachunkową zasadą ostrożności.
3.13 Zobowiązania długo– i krótkoterminowe
Nota 19a
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2023
2022
a)
wobec jednostek powiązanych
0
0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek
1 855
782
ca)
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
cb)
wobec znaczącego inwestora
0
0
cc)
wobec innych jednostek
1 855
782
-
kredyty i pożyczki
0
0
-
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
umowy leasingu finansowego
1 637
484
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
218
298
-
prowizje od gwarancji
218
298
-
zakup wartości niematerialnych i prawnych
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 855
782
Nota 19b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2023
2022
a)
powyżej 1 roku do 3 lat
1 637
632
b)
powyżej 3 do 5 lat
218
150
c)
powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 855
782
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
32
Nota 19c
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a)
w walucie polskiej
1 855
782
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
0
0
b1.
w walucie
tys.
EUR
0
0
po przeliczeniu na tys. PLN
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
1 855
782
Nota 20a
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2023
2022
a)
wobec jednostek powiązanych, w tym:
1 300
4 741
aa)
wobec jednostek zależnych
0
0
ab)
wobec jednostki dominującej
1 151
2 727
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
1 151
2 727
-
do 12 miesięcy
1 151
2 727
ac)
wobec pozostałych jednostek powiązanych
149
2 014
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
149
2 014
-
do 12 miesięcy
149
2 014
-
powyżej 12 miesięcy
0
0
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
inne (wg rodzaju)
0
0
b)
wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba)
wobec jednostek współzależnych
0
0
bb)
wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
bc)
wobec innych jednostek
0
0
c)
wobec pozostałych jednostek, w tym:
48 554
40 255
ca)
wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
cb)
wobec znaczącego inwestora
0
0
cc)
wobec pozostałych jednostek
48 554
40 255
-
kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
1 247
943
-
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
35 564
24 948
-
do 12 miesięcy
34 642
23 342
-
powyżej 12 miesięcy
922
1 606
-
zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
-
zobowiązania wekslowe
0
0
-
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
6 972
10 479
z tytułu wynagrodzeń
3 473
2 827
-
inne (wg rodzaju)
1 298
1 058
-
rozliczenia publiczno-prawne
0
0
-
rozrachunki z tytułu wynagrodzeń
0
0
-
inne
1 298
1 058
d)
fundusze specjalne (wg tytułów)
30
183
-
ZFŚS
30
183
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
49 884
45 179
Na dzień 31.12.2023 roku wystąpiły zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych
na kwotę 1.300 tys. PLN. Złożyły się na nią zobowiązania z tytułu świadczonych na rzecz Remak-
Energomontaż S.A. usług przez Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp. z o.o. oraz Kofama Koźle S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
33
Nota 20b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a)
w walucie polskiej
44 456
40 309
b)
w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)
5 428
4 870
b1.
w walucie
tys.
EUR
963
1 009
po przeliczeniu na tys. PLN
4 214
4 732
b2.
w walucie
tys.
SEK
3 116
296
po przeliczeniu na tys. PLN
1 193
125
b2.
w walucie
tys.
GBP
0
2
po przeliczeniu na tys. PLN
0
13
b2.
w walucie
tys.
USD
5
0
po przeliczeniu na tys. PLN
21
0
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
49 884
45 179
Nota 20c
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
w tys. PLN
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazaniem
formy
prawnej
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do
spłaty
Warunki
oprocent
owania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
w tys.
PLN
w walucie
jednostka
waluta
w tys.
PLN
w walucie
jednostka
waluta
Bank
PEKAO SA
kredyt w
rachunku
bieżącym
W- wa
25 000
PLN
0
PLN
WIBOR
1M +
1,25%P
16.10.
2024
Remak - Energomontaż
S.A.: cesje wierzytelności,
pełnomocnictwo do
rachunków bankowych,
zastaw rejestrowy, weksel
własny, hipoteka na
nieruchomości
Spółka jest stroną umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella zawartej przez sześć podmiotów
Grupy Kapitałowej Zarmen z Bankiem PEKAO S.A. Łączny wielocelowy limit kredytowy wynosi 250
mln PLN. W ramach umowy Bank ustalił dla Remak-Energomontaż S.A. maksymalny limit kredytu w
rachunku bieżącym do 25 mln PLN. Dla linii gwarancyjnej Bank ustalił łączny limit do 175 mln PLN.
Zobowiązania warunkowe powstałe m.in. z tytułu udzielonych gwarancji bankowych zostały opisane
w punkcie 3.39. Umowa obowiązuje do dnia 16.10.2024 roku. Z powyższej umowy wynika solidarna
odpowiedzialność podmiotów będących jej stronami. Zabezpieczenia umowy ustanowione przez
Remak-Energomontaż S.A. obejmują: zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach o wartości
brutto 25.990 tys. PLN, hipotekę na prawie wieczystego użytkowania gruntu oraz prawie własności
budynków położonych w Katowicach przy ul. Żelaznej 9 i 11 o wartości brutto 18.130 tys. PLN, cesje
wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków bankowych oraz weksel własny.
3.14 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego
z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
34
3.15 Wynagrodzenia i nagrody osób zarządzających i nadzorujących.
Łączna wielkość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, wypłaconych, udostępnionych, należnych lub
potencjalnie należnych przez Spółkę w 2023 roku wynosiła:
w tys. PLN
a) Członkowie Zarządu
Aleksander Umiński
645
Jacek Sadowski
472
Sławomir Chomiuk
451
Sławomir Sieradzki
11
b) Członkowie Rady Nadzorczej
Sebastian Durek
95
Agnieszka Raczewska-Bieleń
84
Bogdan Serwatka
84
Jan Krzemiński
84
Maciej Bałaziński
85
Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących są zgodne z umowami i uchwałami
odpowiednich organów Spółki. Osoby zarządzające i nadzorujące nie otrzymały nagród pieniężnych
i w naturze wynikających z podziału zysku.
3.16 Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących oraz o zobowiązaniach
zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej
kategorii organu.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających z emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających i nadzorujących.
3.17 Niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy
zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki udzielone osobom zarządzającym
i nadzorującym.
Osoby zarządzające i członkowie rady nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. nie posiadają
niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki. Remak-Energomontaż S.A. nie udzielała im oraz
bliskim im osobom żadnych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń oraz nie zawierała
innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
35
3.18 Rozliczenia międzyokresowe.
Nota 21a
w tys. PLN
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023
2022
a)
bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
11 918
169
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
11 918
169
-
rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych – utworzenie rezerwy na straty na kontraktach
0
41
-
rezerwy na koszt audytu
44
28
-
rezerwy na pozostałe koszty
11 874
100
b)
rozliczenia międzyokresowe przychodów
29 804
18 059
-
długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
otrzymane nieodpłatnie rzeczowe aktywa trwałe
0
0
-
krótkoterminowe (wg tytułów)
29 804
18 059
-
rozliczenie z tytułu wyceny kontraktów niezakończonych
0
3 030
-
otrzymane zaliczki na poczet realizowanych kontraktów
29 804
15 029
-
inne
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
41 722
18 228
3.19 Wartość księgowa na 1 akcję.
Wartość księgowa na 1 akcję stanowi iloraz kapitałów własnych i ilości akcji. Nie zachodzą
okoliczności, które powodowałyby w najbliższym czasie rozwodnienie wartości księgowej na 1 akcję.
3.20 Przychody netto ze sprzedaży produktów.
Nota 24a
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2023
2022
a)
wyroby
0
0
-
od pozostałych jednostek
0
0
b)
usługi budowlano-montażowe
135 232
130 613
-
od jednostek powiązanych
28 762
5 564
-
od pozostałych jednostek
106 470
125 049
c)
usługi remontowo-serwisowe
73 377
47 220
-
od jednostek powiązanych
2 218
8
-
od pozostałych jednostek
71 159
47 212
d)
usługi nieprzemysłowe
1 135
7 316
-
od jednostek powiązanych
321
100
-
od pozostałych jednostek
814
7 216
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
209 744
185 149
-
od jednostek powiązanych
31 301
5 672
-
od pozostałych jednostek
178 443
179 477
Nota 24b
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2023
2022
a)
kraj
178 718
136 958
-
od jednostek powiązanych
31 301
5 672
-
od pozostałych jednostek
147 417
131 286
b)
eksport
31 026
48 191
-
od pozostałych jednostek
31 026
48 191
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
209 744
185 149
-
od jednostek powiązanych
31 301
5 672
-
od pozostałych jednostek
178 443
179 477
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
36
3.21 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów.
Nota 25a
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2023
2022
a)
materiały
26
63
-
od jednostek powiązanych
20
0
-
od pozostałych jednostek
6
63
b)
towary
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
26
63
-
od jednostek powiązanych
20
0
-
od pozostałych jednostek
6
63
Nota 25b
w tys. PLN
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2023
2022
a)
kraj
26
63
-
od jednostek powiązanych
20
0
-
od pozostałych jednostek
6
63
b)
eksport
0
0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
26
63
-
od jednostek powiązanych
20
0
-
od pozostałych jednostek
6
63
3.22 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów.
Nota 26a
w tys. PLN
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2023
2022
a)
amortyzacja
3 017
2 712
b)
zużycie materiałów i energii
29 247
30 647
c)
usługi obce
91 113
66 269
d)
podatki i opłaty
1 319
1 336
e)
wynagrodzenia
51 811
56 856
f)
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
17 495
16 168
g)
pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
4 843
4 043
Koszty według rodzaju, razem
198 845
178 031
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
1 467
-4 189
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
0
0
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
0
0
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-17 970
-18 182
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
182 342
155 660
3.23 Inne przychody operacyjne.
Nota 27a
w tys. PLN
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2023
2022
a)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
5 595
213
-
odpis przywracający wartość aktywów
0
0
-
rozwiązany odpis aktualizujący wartość należności
0
0
-
rozwiązanie rezerw na koszty
5 595
4
-
na świadczenia pracownicze
0
209
b)
pozostałe, w tym:
1 280
13 499
-
otrzymane odszkodowania z firm ubezpieczeniowych
0
201
-
pozostałe
930
910
-
otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników z FGŚP
0
0
-
otrzymane i należne kary i odszkodowania
350
12 388
-
nadpłata składki wypadkowej w latach ubiegłych
0
0
Inne przychody operacyjne, razem
6 875
13 712
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
37
3.24 Inne koszty operacyjne.
Nota 28a
w tys. PLN
INNE KOSZTY OPERACYJNE
2023
2022
a)
utworzone rezerwy (z tytułu)
1 175
2 716
-
na świadczenia pracownicze
782
73
-
na kary
0
0
-
na zobowiązania
393
2 643
b)
pozostałe, w tym:
4 765
6 424
-
darowizny
0
0
-
koszty sądowe
305
163
-
amortyzacja wartości firmy
1 752
3 003
-
kary
325
2 381
-
koszty szkód
0
0
-
inne
2 383
877
Inne koszty operacyjne, razem
5 940
9 140
3.25 Przychody finansowe.
Nota 29a
w tys. PLN
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2023
2022
a)
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
b)
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
od jednostek współzależnych
0
0
-
od jednostek stowarzyszonych
0
0
-
od innych jednostek
0
0
c)
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
0
0
Nota 29b
w tys. PLN
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2023
2022
a)
z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
b)
pozostałe odsetki
974
8
-
od pozostałych jednostek, w tym:
974
8
-
od innych jednostek
974
8
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
974
8
Nota 29c
w tys. PLN
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2023
2022
a)
dodatnie różnice kursowe
0
296
-
zrealizowane
0
318
-
niezrealizowane
0
-22
b)
rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
-
zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (Niemcy)
0
0
c)
pozostałe, w tym:
0
168
-
dyskonto rozrachunków długoterminowych
0
103
-
inne
0
65
Inne przychody finansowe, razem
0
464
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
38
3.26 Koszty finansowe.
Nota 30a
w tys. PLN
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2023
2022
a)
od kredytów i pożyczek
0
0
b)
pozostałe odsetki
1 738
407
-
dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
dla jednostek zależnych
0
0
-
dla jednostki dominującej
0
0
-
dla pozostałych jednostek, w tym:
1 738
407
-
dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
dla znaczącego inwestora
0
0
-
dla innych jednostek
1 738
407
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
1 738
407
Nota 30b
w tys. PLN
INNE KOSZTY FINANSOWE
2023
2022
a)
ujemne różnice kursowe, w tym:
1 505
0
-
zrealizowane
338
0
-
niezrealizowane
1 167
0
b)
utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
c)
pozostałe, w tym:
251
640
-
prowizje
142
259
-
dyskonto rozrachunków
0
0
-
inne
109
134
-
Rezerwa na odsetki
0
247
Inne koszty finansowe, razem
1 756
640
3.27 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała udziałów (akcji) w jednostkach
podporządkowanych.
3.28 Podatek dochodowy.
W roku 2023 Spółka wykazuje ujemny podatek dochodowy bieżący, który spowodowany jest
głównie złożeniem przez spółkę korekt deklaracji podatku dochodowego od osób prawnych za lata
2018, 2019 i 2020 z tytułu ulgi B+R zastosowanej w tych latach o łącznej wartości 3.195 tys. PLN.
Urząd Skarbowy po dokonanej kontroli złożonych korekt deklaracji dokonał zwrotu kwot
wynikających ze złożonych korekt na rachunek bankowy Spółki w 2023 roku.
Na ujemny podatek dochodowy bieżący w kwocie 2.760 tys. PLN oprócz opisanych wyżej korekt
deklaracji wpływ miała także różnica między wysokością podatku dochodowego od osób prawnych
ujętym w Sprawozdaniu Finansowym za 2022 rok a wysokością tego podatku w złożonej deklaracji
podatku dochodowego za 2022 rok, zwiększająca jego wartości o 435 tys. PLN. Głównym powodem
tej różnicy było zastosowane ulgi za złe długi od niezapłaconych należności w kalkulacji podatku
dochodowego w Sprawozdaniu Finansowym za 2022 rok, oraz spłata tych należności przed datą
złożenia deklaracji podatku dochodowego od osób prawnych uniemożliwiająca zastosowanie tej
ulgi.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
39
Nota 33a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
2023
2022
1.
Zysk (strata) brutto
3 654
4 124
2.
Korekty konsolidacyjne
3.
Dochód opodatkowany za granicą (Niemcy) i korekty wewnętrzne
-631
-808
4.
Strata podatkowa z lat ubiegłych do odliczenia
0
0
5.
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-3 006
2 540
a)
A. Przychody bilansowe niestanowiące przychodów podatkowych, w tym:
-32 051
-6 677
-
a.1) nie opłacone kary i odszkodowania
-2 450
-10 891
-
a.2) różnice kursowe wycena bilansowa
-299
-412
-
a.3) rozwiązany odpis aktualizacyjny wartość należności
-5 097
-654
-
a.4) rozwiązane rezerwy na koszty
-5 596
-213
-
a.5) amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów
0
0
-
a.6) dyskonto rozrachunków długoterminowych
-8
-107
-
a.7) inne przychody niestanowiące przych. podatkowych
-216
-21
-
a.8) nadpłata składek wypadkowych za lata ubiegłe
-9
3 259
-
a.9) wycena kontraktów niezakończonych (przychody ze sprzed. rachunkowo)
-16 729
4 636
-
a.10) należności nie zapłacone powyżej 90 dni
-1 647
-2 274
b)
B. Przychody podatkowe niebędące przychodami bilansowymi ( z różnic przejściowych), w tym:
-2 125
115
-
b.1) odwrócenie kompensaty odszkodowań i kar z lat ubiegłych
-2 150
0
-
b.2) otrzymane kary , odszkodowania
0
115
-
b.3) otrzymane odsetki ujęte w latach poprzednich
25
0
c)
C. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:
35 100
17 396
-
c.1) wycena kontraktów niezakończonych
7 540
-5 750
-
c.2) koszty NKUP, w tym:
27 560
23 146
-
c.2.1) niewypłacone wynagrodzenia i ZUS
361
1 293
-
c.2.2) składki PFRON
661
785
-
c.2.3) utworzone rezerwy na koszty
11 918
2 844
-
c.2.4) dyskonto rozrachunków długoterminowych
85
3
-
c.2.5) reprezentacja i reklama
43
52
-
c.2.6) różnice kursowe
1 388
434
-
c.2.7) pozostałe NKUP
1 376
3 956
-
c.2.8) odsetki
487
68
-
c.2.9) odpis aktualizacyjny wartość należności
9 574
11 882
-
c.2.10) wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych
58
46
-
c.2.11) różnica pomiędzy amortyzacja podatkową a bilansową
1 612
1 556
-
c.2.12) zobowiązania niezapłacone powyżej 90 dni
-3
227
d)
D. Koszty stanowiące KUP z różnic przejściowych, w tym:
-3 930
-8 294
-
d.1) różnice kursowe z lat ubiegłych
0
0
-
d.2) wypłacone wynagrodzenia, zapłacone składki ZUS z 12/2022
-1 293
-1 996
-
d.3) leasing
-964
-1 036
-
d.4) amortyzacja podatkowa
-1 049
-1 798
-
d.5) rezerwy na koszty
-100
-2 205
-
d.6) rezerwa na badanie bilansu
-28
-14
-
d.7) inne
-496
-1 245
-
d.8) odpis aktualizacyjny
0
0
6.
Dochody wolne
0
0
7.
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
1 279
7 472
8.
Podatek dochodowy według stawki : 19%
243
1 420
9.
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
0
0
10.
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
-2 517
1 545
-
wykazany w rachunku zysków i strat
-2 517
1 545
-
podatek dochodowy bieżący Polska
243
1 420
-
podatek dochodowy z lat poprzednich
-2 760
125
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
40
Nota 33b
w tys. PLN
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
2023
2022
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
779
171
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy
przejściowej poprzedniego okresu
0
0
-
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku
możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-
inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
779
171
Nie występuje podatek dochodowy od działalności zaniechanej i wyniku na operacjach
nadzwyczajnych.
Nota 33c
w tys. PLN
ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
2023
2022
-
ujętego w kapitale własnym
0
0
-
ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
-46
46
3.29 Zysk na 1 akcję.
Zysk na 1 akcję stanowi iloraz zysku netto za okres 12 miesięcy 2023 roku i ilości akcji. Wszystkie
akcje emitenta są akcjami zwykłymi. Nie zachodzą okoliczności, które powodowałyby
w najbliższym okresie rozwodnienie zysku na 1 akcję.
3.30 Podział zysku.
Zarząd Spółki będzie wnioskował o przeznaczenie zysku za 2023 rok w części na zasilenie kapitału
zapasowego oraz w części na wypłatę dywidendy.
3.31 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie
lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
W 2023 roku nie wystąpiła działalność zaniechana. Spółka nie przewiduje działalności do zaniechania
w 2024 roku.
3.32 Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
W roku obrotowym 2023 odsetki oraz różnice kursowe nie powiększyły ceny nabycia towarów ani
kosztów wytworzenia produktów w Remak-Energomontaż S.A.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
41
3.33 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie, w tym ich kwoty i charakter.
W roku 2023 w Spółce nie wystąpiły żadne incydentalne przychody o nadzwyczajnej wartości. Nie
wystąpiły również incydentalne koszty o nadzwyczajnej wartości. Wszelkie istotne dla Spółki
zdarzenia i związane z tym rezerwy zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
3.34 Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez Spółkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy.
Spółka w 2023 roku nie zawierała umów, których nie uwzględniła w sprawozdaniu finansowym, a
które mogłyby mieć wpływ na jej sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
3.35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia.
3.36 Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.
A. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Stan na
2023-12-31
Stan na
2022-12-31
Bilansowy stan środków pieniężnych, w tym:
27 121
32 276
- środki pieniężne w kasie
0
0
- na rachunkach bankowych
27 121
32 276
Korekta o różnice kursowe
894
96
Stan środków pieniężnych przyjęty do rachunku przepływów pieniężnych, w tym:
28 015
32 372
- środki pieniężne w kasie
0
0
- na rachunkach bankowych
28 015
32 372
Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych nie różni się
od ich struktury przyjętej przy sporządzaniu bilansu.
B. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu tych
pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
w tys. PLN
Wyszczególnienie
2023
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów (obejmuje również
zobowiązania długoterminowe handlowe) wg bilansu
4 705
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu inwestycji
1
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
1 457
- przeniesienie zobowiązań długoterminowych do krótkoterminowych łącznie z wpływem
dyskonta z tytułu zobowiązań dot. zakupu ZCP
-1 073
- zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych
4 320
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
42
Wyszczególnienie
2023
- zmiana stanu należności wg bilansu
6 964
- zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
0
- zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych
6 964
w tys. PLN
Wyszczególnienie
2023
- bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
-5 155
- zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych
-4 357
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
-798
C. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
D. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to:
- środki zgromadzone na rachunkach ZFŚS i VAT i środki objęte zajęciem komorniczym
686
tys. PLN
Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego nie występują w Spółce środki objęte
zajęciem komorniczym.
3.37 Informacje o instrumentach finansowych – podział i ryzyka.
Instrumenty finansowe z podziałem na kategorie i grupy
Treść
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
zapadalności
Aktywa
dostępne do
sprzedaży
1. Stan na początek okresu
74 457
1 427
32 276
0
2. Stan na koniec okresu
67 492
2 884
27 121
0
z tego w ewidencji bilansowej z uwzględnieniem pozycji bilansowej:
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
0
Należności krótkoterminowe
67 492
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
27 121
0
inne środki pieniężne
0
0
0
0
Zobowiązania długoterminowe
0
1 637
0
0
z tytułu leasingu finansowego
0
1 637
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
0
1 247
0
0
kredyty
0
0
0
0
pożyczka
0
0
0
0
leasing finansowy
0
1 247
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
43
Charakterystyka instrumentów finansowych występujących w jednostce
W Remak-Energomontaż S.A. występują następujące instrumenty finansowe: udziały - w innych
jednostkach, należności, kredyty w rachunku bieżącym i pozostałe kredyty, zobowiązania z tytułu
leasingu. Zasady ich wyceny zostały omówione w pkt. 11 „Wprowadzenia”.
Zobowiązania finansowe wykazane zarówno jako krótkoterminowe i długoterminowe dotyczą
zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Wartość odsetek zapłaconych obciążających wyniki
finansowe roku 2023 oraz roku poprzedniego wynoszą odpowiednio 109 tys. PLN oraz 134 tys. PLN.
Zarówno w roku bieżącym jak i poprzednim nie wystąpiły odsetki naliczone i niezapłacone. Odsetki,
jakie Spółka będzie płacić z tytułu zobowiązań leasingowych ujętych w bilansie na dzień 31 grudnia
2023 wynoszą:
- 79 tys. PLN - do trzech miesięcy od dnia bilansowego,
- 187 tys. PLN - powyżej trzech do dwunastu miesięcy od dnia bilansowego,
- 108 tys. PLN - powyżej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Informacje o instrumentach finansowych w zakresie ryzyk
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą:
• kredyty bankowe i leasing finansowy, których celem jest pozyskanie środków finansowych na
działalność Spółki i zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności finansowej Spółki,
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, a także środki pieniężne
i depozyty krótkoterminowe, które powstają w toku bieżącej działalności Spółki.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie
obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd
weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie
omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich
posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu finansowania podstawowej działalności
poprzez krótkoterminowe kredyty bankowe i leasing finansowy. Powyższe instrumenty finansowe
oparte są o zmienne stopy procentowe. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane
za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Remak-Energomontaż S.A., dlatego też w obecnej
chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji
rynkowej.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji, które jednak w dużej części
niwelowane jest przez ponoszenie wydatków w walucie przychodów. Ryzyko takie powstaje w
wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej
waluta wyceny. Spółka nie dokonywała zabezpieczeń ryzyka walutowego.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
44
Ryzyko cen towarów
W strukturze kosztów poniesionych, koszty zużycia materiałów stanowią ok. 15%, co powoduje, że
ryzyko zmian cen nie stanowi istotnego zagrożenia dla realizacji zadań Spółki, nie mniej jednak ze
względu na czas trwania kontraktów ma wpływ na ich marżę. W celu ograniczenia ryzyka Spółka na
bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów. Spółka narażona jest również na
ryzyko zmian cen nabywanych usług podwykonawczych. W wyniku zmian kosztów pracy mogą ulec
zmianie ceny usług świadczonych na rzecz Spółki przez firmy podwykonawcze. Spółka na bieżąco
monitoruje ceny, a podpisywane umowy mają parametry odpowiednio dopasowane do sytuacji
rynkowej. W dobie trwającej wojny w Ukrainie i jednocześnie po pandemii COVID-19 Spółka
szczególnie monitoruje rynek, nie tylko pod kątem cen dostaw niezbędnych materiałów i usług, ale
również pod kątem przerwania łańcucha dostaw, braku dostaw od kontrahentów, oraz sposobów
alternatywnego zaopatrzenia.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia straty w wyniku niewywiązania się klienta
z zobowiązań wobec Remak-Energomontaż S.A. lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej
wierzytelności Spółki w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahentów do obsługi zobowiązań.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej.
Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom
wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, Spółka stara się
ograniczać ryzyko nieściągalnych należności.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje
w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na
to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku niedopasowania struktury terminowej
przepływów pieniężnych na realizowanych przez Spółkę kontraktach. Celem zarządzania ryzykiem
finansowym w Remak-Energomontaż S.A. jest ograniczenie niepożądanego wpływu czynników
finansowych na przepływy pieniężne oraz wyniki w krótkim i średnim okresie, a także budowanie
wartości Spółki w długim terminie. Spółka dąży do zapewnienia tzw. pozytywnych przepływów
pieniężnych, co przy założeniu terminowego regulowania należności eliminuje ryzyko płynności.
Zarządzanie kapitałem ma na celu utrzymywanie płynności finansowej w sposób ciągły w każdym
okresie. Spółka aktywnie zarządza ryzykiem utraty płynności, na które jest narażona. Ryzyko
to rozumiane jest jako utrata zdolności do terminowego regulowania zobowiązań oraz pozyskiwania
środków na finansowanie działalności. Nominalna wartość dostępnych kredytów bankowych,
posiadane środki własne, skutecznie zapobiegają negatywnym zdarzeniom związanym
z opóźnieniami w terminowym regulowaniu należności. Ryzyko płynności finansowej wystąpiłoby w
przypadku ograniczenia dostępności kredytów przez banki. Obecna dobra sytuacja finansowa Spółki
w zakresie płynności i dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania nie stwarza zagrożeń dla
finansowania jej działalności. W 2023 roku, ze względu na trwającą wojnę w Ukrainie, utrzymywano
zwiększony stopień bieżącego monitoringu płynności finansowej, zapoczątkowany w roku 2020 z
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
45
uwagi na trwającą wówczas pandemię COVID-19. Celem na 2023 rok było utrzymanie płynności
finansowej na odpowiednim poziomie. Założony cel udało się zrealizować, ponieważ Spółka
wygenerowała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej w wysokości 16.107 tys. PLN co w
efekcie umożliwiło realizację projektów bez udziału finansowania zewnętrznego.
3.38 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym udzielonych przez Spółkę gwarancjach i poręczeniach, z wyodrębnieniem udzielonych
na rzecz jednostek powiązanych.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia w formie
gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów handlowych.
w tys. PLN
LP
POZYCJE POZABILANSOWE
2023
2022
1.
Należności warunkowe
15 803
17 604
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
15 803
17 604
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 803
17 604
2.
Zobowiązania warunkowe
86 030
62 131
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
86 030
62 131
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
86 030
62 131
3.
Inne (z tytułu)
-
Pozycje pozabilansowe, razem
101 833
79 735
Nota 23a
w tys. PLN
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2023
2022
a)
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 803
17 604
-
od jednostek powiązanych w tym:
0
0
-
od jednostek zależnych
0
0
-
od jednostki dominującej
0
0
-
od innych jednostek powiązanych
0
0
-
od pozostałych jednostek w tym:
15 803
17 604
-
od innych jednostek
15 803
17 604
b)
pozostałe (z tytułu)
0
0
Należności warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
15 803
17 604
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
46
Nota 23b
w tys. PLN
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2023
2022
a)
udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
86 030
62 131
-
na rzecz jednostek powiązanych w tym:
0
0
-
na rzecz jednostek zależnych
0
0
-
na rzecz jednostki dominującej
0
0
-
na rzecz pozostałych jednostek w tym:
86 030
62 131
-
na rzecz wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-
na rzecz znaczącego inwestora
0
0
-
na rzecz innych jednostek
86 030
62 131
b)
pozostałe (z tytułu)
0
0
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
86 030
62 131
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Zabezpieczenia z tytułu zawartej przez sześć podmiotów Grupy Kapitałowej Zarmen z Bankiem
PEKAO S.A. umowy o wielocelowy limit kredytowy Umbrella, obejmują: zastaw rejestrowy na
maszynach i urządzeniach o wartości brutto 25.990 tys. PLN, hipotekę na prawie wieczystego
użytkowania gruntu oraz prawie własności budynków położonych w Katowicach przy ul. Żelaznej 9
i 11 o wartości brutto 18.130 tys. PLN, cesje wierzytelności, pełnomocnictwo do rachunków
bankowych oraz weksel własny, co zostało opisane w punkcie 3.13.
3.39 Podmioty powiązane
Informacje o podmiotach powiązanych
Zestawienie kwot transakcji z podmiotami powiązanymi w 2023 roku:
Wyszczególnienie
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych *
Zakupy od
podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Podmiot powiązany
ZARMEN Sp. z o.o.
27 138
22 469
9 612
1 151
Jednostki z Grupy kapitałowej ZARMEN
Elektrobudowa Sp. z o.o.
20
65
0
65
HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o.
0
0
0
0
Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o.
0
0
0
0
Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o.
0
5
0
0
Kofama Koźle S.A.
98
2 394
675
84
Zarmen FPA Sp. z o.o.
0
24
0
0
Zarmen Solution Sp. z o.o. w likwidacji
0
0
0
0
Holduct Sp. z o.o.
0
0
0
0
Zarmen GPP Sp. z o.o.
413
0
125
0
*Wartość obejmująca wystawione faktury sprzedaży.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
47
Podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki z Grupy Kapitałowej ZARMEN,
w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp. z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa
Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor
Pałac Kopice Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen Solution Sp. z o.o. w likwidacji, Holduct Sp. z o.o.
Spółką dominującą sporządzającą skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe w Grupy Kapitałowej
ZARMEN jest Zarmen Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Chłodnej 51. Skonsolidowane
Sprawozdanie Finansowe jest dostępne w serwisie dostępnym na stronie www.ekrs.ms.gov.pl w
zakładce Przeglądarka dokumentów finansowych.
Informacje o transakcjach zawartych przez Spółkę z podmiotami powiązanymi
na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter
związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji
niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową
i wynik finansowy
Wszystkie transakcje z jednostkami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych.
3.40 Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Remak-Energomontaż S.A. w 2023 roku prezentuje poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
456,0
409,0
47,0
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
204,0
193,0
11,0
pracownicy na stanowiskach robotniczych
252,0
216,0
36,0
Na dzień 31.12.2023 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 464 osoby.
3.41 Informacje o umowie z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Decyzją Rady Nadzorczej Remak-Energomontaż S.A. z dnia 18 maja 2023 roku podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdania finansowego za 2023 rok została wybrana firma UHY ECA
Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Połczyńskiej 31a, wpisana do rejestru prowadzonego
przez Polską Agencję nadzoru Audytowego pod numerem ewidencyjnym 3886.
Umowę zawarto w dniu 3 lipca 2023 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 18 maja
2023 roku o wyborze audytora do przeglądu i badania sprawozdań finansowych roku obrotowego
2023 i 2024.
Wysokość wynagrodzenia wynosi:
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego 44 tys. PLN netto,
- za przegląd sprawozdania finansowego 24 tys. PLN netto.
Firma UHY ECA Audyt Sp. z o.o. będzie przeprowadzała także ocenę sprawozdania o
wynagrodzeniach Spółki za lata 2023 i 2024 na podstawie ww. umowy. Wysokość wynagrodzenia z
tego tytułu będzie wynosić 10 tys. PLN netto.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
48
3.42 Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres
sprawozdawczy
W sprawozdaniu finansowym za rok 2023 nie ujęto znaczących zdarzeń za lata ubiegłe ze względu
na fakt, że zdarzenia takie nie wystąpiły.
3.43 Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu oraz ich wpływ
na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy
W dniu 22 stycznia 2024 roku Spółka zawarła przedwstępną umowę nabycia w formie aktu
notarialnego której przedmiotem jest nabycie przez Spółkę prawa własności nieruchomości
zabudowanej położonej w Płocku za cenę 4.500 tys. PLN.
3.44 Relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a Spółką
Nie występują żadne relacje pomiędzy poprzednikiem prawnym a Spółką.
3.45 Przedstawienie sprawozdań finansowych z uwzględnieniem skumulowanego wskaźnika
inflacji powyżej 100% w okresie ostatnich trzech lat działalności Spółki
W związku z utrzymywaniem się skumulowanej średniorocznej stopy inflacji w ostatnich
3 latach działalności Spółki poniżej 100%, nie korygowano wskaźnikiem inflacji sprawozdań
finansowych za okresy przedstawione w niniejszym sprawozdaniu.
3.46 Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi
i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
W 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia powodujące przekształcenie uprzednio sporządzonego i
opublikowanego sprawozdania finansowego.
3.47 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny,
tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową
i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2023 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego.
3.48 Dokonane korekty błędów ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy
i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych
w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny
z podaniem ich kwot i rodzaju
W 2023 roku nie dokonano korekty błędów z lat ubiegłych ze względu na ich niewystąpienie.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
49
3.49 Ocena występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności Spółki
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności Spółki przez 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku.
Zarząd Remak-Energomontaż S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego
istotnych faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla kontynuowania działalności
przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Spółka posiada podpisane kontrakty
i intensywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych, aby zabezpieczyć przychody Spółki w latach
następnych. Generowanie dodatnich wyników finansowych, posiadane środki pieniężne
i podpisana umowa z bankiem zabezpieczająca dostępność środków pieniężnych i gwarancji
zabezpieczają realizację zaplanowanych przychodów Spółki od strony źródeł finansowania. W
ocenie Zarządu trwająca wojna w Ukrainie oraz skutki pandemii COVID-19 nie zagrażają kontynuacji
działalności Spółki. Spółka na bieżąco monitorowała rozwój sytuacji związanej z epidemią oraz
rozwiązania i środki wdrażane przez poszczególne władze państwowe na poziomie krajowym i
europejskim, uwzględniając różne rozwiązania oferowane przedsiębiorstwom dotkniętym skutkami
ekonomicznymi epidemii, a także w związku z trwającą w Ukrainie wojną na bieżąco monitoruje
wpływ w obszarze kosztów materiałów, kosztów robocizny, jak również terminowości dostaw i usług
w celu odpowiedniego dostosowania dalszych decyzji i podejmowanych działań w sposób
pozwalający zminimalizować negatywne wpływy na sytuację finansową i operacyjną.
3.50 Sprawozdanie finansowe za okres połączenia
W związku z nie wystąpieniem połączenia Spółki z innym podmiotem, niniejsze sprawozdanie
finansowe nie jest sprawozdaniem sporządzonym po połączeniu spółek.
3.51 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji
w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - przedstawienie skutków,
jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy
Spółka nie posiadała w okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych, nad którymi sprawowałaby kontrolę lub współkontrolę.
3.52 Obowiązek konsolidacyjny Spółki
Spółka nie posiada udziałów (akcji) w jednostkach podporządkowanych.
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
50
3.53 W Informacji dodatkowej sprawozdania finansowego na dzień bilansowy jednostka
ujawnia, co najmniej następujące informacje dotyczące wszystkich realizowanych umów
długoterminowych łącznie:
w tys. PLN
Wyszczególnienie
Przychody
ustalone wg
zasad
Standardu
Koszty
ustalone wg
zasad
Standardu
Przychody
zafakturowa
ne
Koszty
poniesione
Rezerwa
na straty
Umowy z usług długoterminowych ogółem
106 154
94 914
89 425
94 914
0
- w tym umowy niezakończone łącznie
83 852
65 622
57 081
65 622
0
- w tym umowy niezakończone
ustalone metodą zysku zerowego
0
0
0
0
0
Sprawozdanie finansowe Remak-Energomontaż S.A. za 2023 rok
51
4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2023 ROK
Niniejsze sprawozdanie finansowe za 2023 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Remak-
Energomontaż S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku.
…………………………………………………….……………
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu
…………………………………………………….……………
Sławomir Sieradzki – Wiceprezes Zarządu
…………………………………………………….……………
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu
Katowice, 29 lutego 2024 roku
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 29 lutego 2024 roku
