ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
RAPORT ROCZNY
MLP GROUP S.A. – JEDNOSTKOWY
www.mlpgroup.com
opublikowany zgodnie z §60 ust. 1 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757)
3.3 Kapitał własny 29
3.2. 4
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
28
3.2. 2
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
28
3.2. 1
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
27
3.2 Instrumenty finansowe 27
3.1 Waluty obce 26
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 26
2.5 Dokonane osądy i szacunki 26
2.4. 2
Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
26
2.4. 1
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
26
2.4 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady 26
2.3 Podstawa sporządzenia sprawozdania 26
2.1 Oświadczenie zgodności 24
2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego 24
1.4 Skład Rady Nadzorczej 24
1.3 Skład Zarządu 24
1.2 Informacje o Grupie Kapitałowej 23
1.1 Dane o spółce MLP Group S.A. 23
1. Informacje ogólne 23
23Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 22
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 21
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 20
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody 19
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego 18
IV. 17Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
2
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Spis treści
przyjęte do przeliczenia danych finansowych
III. 15Wybrane dane finansowe MLP Group S.A.
II. 14Oświadczenie Zarządu
I. 5List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy
2.2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej 24
2.2.1 Opublikowane standarsy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały
wcześniej zastosowane przez Spółkę
24
2.2.2 Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły
w życie 1 stycznia 2023
25
3.3. 4
Kapitał zapasowy
29
3.3. 3
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
29
3.3. 2
Kapitał rezerwowy
29
3.3. 1
Kapitał zakładowy
29
3.2. 3
Aktywa finansowe wycenione według wartości godziwej przez wynik finansowy
28
3
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3.3. 5
Zysk (strata) z lat ubiegłych
29
3.4 Rzeczowe aktywa trwałe
29
3.4. 1
Wycena rzeczowych aktywów trwałych
29
3.4. 2
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
30
3.4. 3
Amortyzacja
30
3.5 Wartości niematerialne 30
3.6 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 31
3.6. 1
Aktywa finansowe
31
3.6. 2
Aktywa niefinansowe
32
3.7 Świadczenia pracownicze 32
3.8 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 33
3.9 Rezerwy 33
3.10 Kredyty bankowe i pożyczki 33
3.12 Przychody 34
3.12. 1
Świadczenie usług
34
3.13 Koszty i przychody finansowe 34
3.14 Podatek dochodowy 34
3.15 Zysk na akcję 35
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym 35
4.1 Ryzyko kredytowe 36
4.1. 2
Pożyczki udzielone
36
4.2 Ryzyko płynności 36
4.3 Ryzyko rynkowe 36
4.3. 1
Ryzyko walutowe
37
4.4 Zarządzanie kapitałem 37
5. Sprawozdawczość segmentów działalności 37
5.1 Informacje dotyczące głównych klientów Spółki 37
6. Przychody 38
7. Pozostałe przychody operacyjne 38
8. Pozostałe koszty operacyjne 38
9. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 38
10. Przychody i koszty finansowe 39
11. Podatek dochodowy 39
12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 42
13. Inwestycje długoterminowe
44
14. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej 44
15. Podatek odroczony 45
16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 46
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 46
3.11 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 33
4.1. 1
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
36
4
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
18. Kapitał własny 47
18.1 Kapitał zakładowy 47
18.1. 1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty
zależne,co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy
48
18.1. 2 Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące
48
18.2 Kapitał rezerwowy 49
19. Wynik netto oraz dywidenda przypadające na jedną akcję 49
20. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 49
20.1 Zobowiązania długoterminowe 49
20.2 Zobowiązania krótkoterminowe 50
20.3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i
pozostałej
50
20.4 Zobowiązania z tytułu obligacji 51
20.5 Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki 52
21. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 53
22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 53
23. Instrumenty finansowe 54
23.1 Wycena instrumentów finansowych
54
23.1. 1 Aktywa finansowe 54
23.1. 2 Zobowiązania finansowe 55
23.2
Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
55
23.2. 1 Ryzyko płynności 56
23.2. 2 Ryzyko walutowe 56
23.2. 3 Ryzyko stopy procentowej 58
23.2. 4 Ryzyko kredytowe 59
24. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia 60
24.1 Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach 60
24.2 Gwarancje 65
24.3 Poręczenia 65
24.4 Pozostałe zabezpieczenia 66
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi 67
25.1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 67
25.2 Pożyczki udzielone i otrzymane 70
25.3 Przychody i koszty 73
26. 78
27. 78
27.1 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP
Group S.A.
78
28. 79
29. Struktura zatrudnienia 80
Istotne sprawy sądowe i sporne
Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących Spółki
30. Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych 80
5
I.
List Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego do Akcjonariuszy
Szanowni Akcjonariusze,
Najbardziej ryzykowną rzeczą na świecie jest
przekonanie, że ryzyko nie istnieje. Z tych samych
względów najbezpieczniejsza i najkorzystniejsza
sytuacja to ta, w której wszyscy zdają sobie sprawę
z istnienia ryzyka – to motto wyznaczało sposób
naszego działania w 2023 roku oraz wytyczyło drogę,
jaką będziemy podążać w 2024 roku i w kolejnych
latach.
Rok 2023 był dla MLP Group rokiem niezwykle
ważnym, w którym wypracowaliśmy doskonałe wyniki
operacyjne i finansowe, chociaż musieliśmy się
mierzyć ze zmiennością otoczenia gospodarczego
i potencjalnym ryzykiem płynącym ze spowolnienia tempa wzrostu gospodarki. W minionym roku ostatecznie
recesja nie wystąpiła i prawdopodobnie uda się uniknąć tego scenariusza również w 2024 roku, lecz w obliczu
licznych wyzwań geopolitycznych sytuacja gospodarcza nadal pozostaje trudna. Często powtarzam, że są czasy,
=> w których mamy pewność, co się wydarzy oraz czasy niepewności => główna różnica polega na tym, że w tych
pierwszych stale się mylimy.
Poziom inflacji i czynniki makroekonomiczne były dominującym tematem naszych dyskusji w ostatnich
miesiącach, kiedy to musieliśmy stawić czoło wielu przeciwnościom – niektóre z nich zamiast tracić na
intensywności, jeszcze się nasilały, chociaż ostatecznie scenariusz recesji się nie ziścił . Pozwoliłem sobie
podsumować główne punkty dotyczące tych zagadnień:
(a) aktywność gospodarcza w strefie euro na przełomie roku nieznacznie się obniżyła, lecz pozostała
stosunkowo odporna na kolejne silne wstrząsy podażowe,
(b) poziom inflacji – mieszanka negatywnych i pozytywnych bodźców. Inflacja okazała się zjawiskiem
uporczywym i prawdopodobnie przez dłuższy czas utrzyma się w całej Europie na podwyższonym poziomie,
jednak z tendencją spadkową.
Na rynku powierzchni przemysłowych i logistycznych:
(a) obserwowaliśmy istotny wzrost czynszów wspierany czynnikami strukturalnymi generującymi dalszy popyt
na dobrze zlokalizowane i zrównoważone ekologicznie nieruchomości przemysłowe,
(b) najemcy dążą do zwiększenia bezpieczeństwa łańcuchów dostaw poprzez przenoszenie produkcji bliżej
kraju macierzystego i do państw zaprzyjaźnionych (zjawiska nearshoringu i friendshoringu), lokując
produkcję na terenie Europy,
(c) zauważalny jest stały napływ na rynek europejski inwestycji z Azji,
(d) w 2024 roku spodziewana jest obniżka stóp procentowych, która przełoży się m.in. na spadek stóp
kapitalizacji, a w konsekwencji na wyższe wyceny nieruchomości.
Chociaż zaczynam niniejszy list do akcjonariuszy od podsumowania wyzwań związanych z trudnym otoczeniem
gospodarczym, jestem dumny z naszych osiągnięć w 2023 roku. Wypracowaliśmy doskonałe wyniki zarówno pod
względem operacyjnym, jak i finansowym, dzięki bardzo dobrym wynikom w zakresie wynajmu powierzchni
magazynowych na rynkach, na których jesteśmy obecni. MLP Group posiada jeden z najlepszych
i najnowocześniejszych portfeli magazynów przemysłowo-logistycznych o zasięgu europejskim, z czego ok.
70% aktywów zostało wybudowanych w ciągu ostatnich 5 lat.
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
6
Kluczowe wskaźniki wyników w 2023 roku na tle rynku
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Przychody na poziomie 360,8 mln PLN, wzrost o 29% rdr, 79,7 mln EUR, wzrost o 34% rdr
Wzrost wartości nieruchomości inwestycyjnych do 4 541,5 mln PLN (+2% w stosunku do 31 grudnia 2022
roku), 1 044,5 mln EUR (+11% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku),
Wartość aktywów netto (NAV) na poziomie 2 395,6 mln PLN (-4% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 551,0
mln EUR (+3% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku),
NAV na akcję: 99,8 PLN (-4% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku), 23,0 EUR (+3% w stosunku do 31 grudnia
2022 roku),
EBITDA bez uwzględnienia aktualizacji wyceny na poziomie 178,7 mln PLN (+32% w stosunku do 31 grudnia
2022 roku), 39,5 mln EUR (+37% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku),
Wartość środków z działalności operacyjnej (FFO) na poziomie 93,3 mln PLN (+8% w stosunku do 31 grudnia
2022 roku), 20,6 mln EUR (+11% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku),
Strata netto: 52,1 mln PLN (11,5 mln EUR),
2
Umowy najmu podpisane w 2023 roku na 276 tys. m powierzchni (w tym wiążące listy intencyjne
2
na 13 340 m ),
Blisko 80% portfela z certyfikatem BREEAM/DGNB na poziomie Very Good lub Excellent.
Portfel generujący silne przepływy pieniężne
Od lat portfel nieruchomości MLP Group charakteryzuje się stabilnym wskaźnikiem najmu, na poziomie 95%.
Średni ważony okres najmu przekracza 7 lat. 99% czynszów było regulowanych terminowo, a profil płatności nie
uległ pogorszeniu. Zarządzanie relacjami z klientami umożliwia nam budowanie długofalowej współpracy
z najemcami, która w niektórych wypadkach wynosi ponad 20 lat, przy wskaźniku utrzymania najemców
sięgającym niemal 100%.
Międzynarodowa baza najemców MLP Group jest szeroka i zróżnicowana – liczy około 200 podmiotów, wśród
których są największe i najbardziej renomowane firmy o wysokich ratingach kredytowych. Najemcy MLP Group
reprezentują szeroki wachlarz branż, w tym sektor produkcyjny, branżę zaawansowanych technologii, branżę
motoryzacyjną, e-commerce, handlu detalicznego i hurtowego oraz usług logistycznych. Baza najemców jest
mocno zdywersyfikowana, a żaden z podmiotów nie odpowiada za więcej niż 7% rocznych przychodów
z czynszów. Dziesięciu największych najemców MLP Group odpowiada za 36% rocznych przychodów z najmu.
KrajSpółka
+7.7%
+7.4%
+6.5%
+6.0%
+5.7%
N/A
10%
2023: 1 031 mld EUR*
Zmiana
wyceny (%)
18,9%
2023: 12 039 mln EUR
-4.0%
2023: 17 762 mln GBP
0.2%
1H 2023: 6 367,2 mln EUR
-0.6%
2023: 15 340 mln EUR
4.9%
1H 2023: 6 759 mln EUR
+34%
Wzrost
przychodów
z najmu rdr
+20.1%
+12%
+15.1%
+5.1%
+51.58%
2.3x
ICR
3.8x
2.7x
6.5x
4.6x
10.5x
38.6%
46.0%
34,0%
38.1%
48.9%
49.2%
LTV
5.48%
5.25%
4.17%
3.92%
N/A
1.06%
FFO Yield P./NAV
0.7x
1.1x
1.0x
1.4x
N/A
1.1x
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Najważniejsze dane za rok 2023:
* Wartość nieruchomości nie uwzględnia PWUG i nieruchomości mieszkaniowych
Wzrost czynszów
like-for-like
7
WARTOŚĆ GODZIWA PORTFELA NIERUCHOMOŚCI (w mln EUR)
334
419
497
729
936
2018 2019 2020 2021 2022 2023
EUR:
4,3000
EUR:
4,2585
EUR:
4,6148
EUR:
4,5994
EUR:
4,6899
EUR:
4,3480
Portfel MLP Group jest wyceniany w euro i na potrzeby prezentacji w sprawozdaniu finansowym jest
przeliczany na złote po kursie wymiany EUR/PLN obowiązującym na dzień bilansowy.
Wartość aktywów netto (NAV) wyniosła 2 395,6 mln PLN (spadek o 4% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku),
551,0 mln EUR (wzrost o 3% w stosunku do 31 grudnia 2022 roku).
Mimo niewielkiego wzrostu stóp kapitalizacji (średnio 24 pb) udało nam się nieznacznie zwiększyć wartość
aktywów brutto (o +11%) dzięki przekazaniu nowo wynajętych powierzchni najemcom i znacznemu
wzrostowi stawek najmu.
1 031
MLP Group odnotowała doskonałe wyniki zarówno na poziomie operacyjnym, jak i finansowym, zwłaszcza na
tle konkurentów, udowadniając, że jest najszybciej rozwijającą się platformą logistyczną w Europie, łączącą
ostrożne kryteria doboru klientów z dynamicznym wzrostem.
Jakość i lokalizacja naszego portfela nieruchomości jest czynnikiem decydującym przy wyborze powierzchni
magazynowo-produkcyjnej, lecz w naszym DNA zakorzenione jest przekonanie, że wysoka jakość usług jest
kluczem do utrzymania klientów, niskiego poziomu pustostanów i, co najważniejsze, wysokiego poziomu
satysfakcji naszych najemców. Według cyklicznie przeprowadzanego przez nas badania satysfakcji, 95%
najemców (+1pp w porównaniu z 2022 rokiem) uznało MLP Group za najbardziej profesjonalnego partnera
biznesowego.
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP GROUP – najważniejsze wydarzenia w 2023 roku
Wartość nieruchomości inwestycyjnych
Pomimo trudnego otoczenia gospodarczego rok 2023 był dla nas niezwykle udany. Kontynuowaliśmy strategię
wdrożoną w 2021 roku, jednak tym razem z dużo silniejszej pozycji kapitałowej niż w latach ubiegłych.
Negatywny wpływ na wartość naszych nieruchomości inwestycyjnych miało umocnienie się złotego
względem euro. W wyniku aprecjacji polskiej waluty w okresie sprawozdawczym (na 31 grudnia 2022 roku: 1
EUR = 4,6899 PLN, na 31 grudnia 2023 roku: 1 EUR = 4,3480 PLN; spadek o 0,3419 PLN, czyli o 7%), wartość
naszych nieruchomości inwestycyjnych obniżyła się o 320 090 tys. PLN.
Wartość nieruchomości nie uwzględnia PWUG i nieruchomości mieszkaniowych
815
939
1 212
1 825
2 498
2 396
2018 2019 2020 2021 2022 2023
WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO (w mln PLN)
8
STOPY KAPITALIZACJI
+12 bps
0% 2% 3% 4% 5% 9%
Reversionary Yield 2022 Reversionary Yield 2023
PORTFEL
+26 bps
+13 bps
+24 bps
Pomimo trudnych warunków panujących w ubiegłym roku, udało nam się zwiększyć wartość
naszych aktywów. Wzrost stóp kapitalizacji istotnie ograniczony wyższymi rynkowymi stawkami
najmu (ERV) oraz czynszów w ramach portfela MLP Group.
POLSKA
NIEMCY
RUMUNIA
Zmiana
6,67%
4,62%
7,91%
6,40%
6% 7% 8%
WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO (w mln EUR)
190
220
263
397
533
551
2018 2019 2020 2021 2022 2023
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
9
2
W 2023 roku zawarliśmy umowy najmu na około 276 tys. m powierzchni (w tym wiążące listy intencyjne
2
na 13 340 m ).
Ze względu na utrzymujący się wysoki popyt ze strony najemców przy malejącej podaży nowych powierzchni
przemysłowych i logistycznych wskaźnik pustostanów pozostaje na niskim poziomie, co pozwala nam nadal
korzystać ze wzrostu czynszów, chociaż najemcy potrzebują więcej czasu na podjęcie ostatecznych decyzji.
Ogólnie rzecz biorąc otoczenie biznesowe jest jednak sprzyjające.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w trakcie realizacji są inwestycje, których całkowita powierzchnia we
2 2 2
wszystkich krajach wynosi 182 332 m , z czego w Polsce 166 332 m i w Rumunii 16 000 m powierzchni
budowanej spekulacyjnie. Już na etapie budowy zawarliśmy umowy najmu obejmujące 40% tej powierzchni,
co także potwierdza korzystną sytuację na rynku najemców. Całość powierzchni w trakcie budowy
spodziewamy się wynająć do końca roku. Warto zaznaczyć, że średnia stawka czynszu jest o 20% wyższa niż w
2022 roku, a średni ważony okres najmu wyniesie blisko 11 lat.
Baza klientów pozostaje zróżnicowana, co świadczy o różnorodności zastosowań oferowanych przez nas
powierzchni magazynowych. Dziesięciu największych najemców odpowiada za 36% rocznych przychodów z
najmu. Największymi odbiorcami naszej powierzchni w 2023 roku byli klienci z sektorów lekkiej produkcji i
logistyki. Jesteśmy przekonani, że zjawisko nearshoringu, czyli przenoszenia produkcji bliżej kraju macierzystego,
utrzyma się także w 2024 roku. W minionym roku 56% nowych umów najmu zostało zawartych z
dotychczasowymi najemcami MLP Group.
W 2023 roku odnotowaliśmy znaczny wzrost czynszów w ujęciu like-for-like, o 7,7% w ciągu roku. Ze względu na
ograniczoną podaż nadal obserwujemy silny popyt ze strony najemców i jedne z najniższych w historii poziomy
2
pustostanów. Ponadto w 2023 roku MLP Group oddała do użytku ok. 106 tys. m GLA, zwiększając czynsze
generowane przez projekty ukończone w poprzednim roku o nowo zakontraktowane czynsze w kwocie 47,5 mln
PLN. Dzięki naszym nowym projektom generującym wysoką stopę zwrotu, yield on cost,
jesteśmy w stanie osiągać wysokie wyniki z wyceny dodatkowo wykorzystując nasz bank ziemi, który został
nabyty po atrakcyjnych cenach.
2
Łącznie powierzchnia naszego portfela nieruchomości ukształtowała się na poziomie 1 079 038 m , przy 95.0%
2
poziomie wynajęcia wszystkich naszych aktywów. Powierzchnia w budowie wynosiła 182 tys. m .
przekraczającą 11%
Wyniki z tytułu najmu
Obecny portfel nieruchomości niezmiennie osiąga bardzo dobre wyniki, również na poziomie wskaźników
operacyjnych.
Silny portfel najemców – żaden z najemców MLPG nie ma problemów z wypłacalnością ani płynnością – bardzo
restrykcyjna i ostrożna polityka doboru najemców zapewnia wystarczający poziom komfortu na wypadek
spowolnienia gospodarczego. Ponadto, na podstawie przeprowadzonego testu warunków skrajnych, nie
spodziewamy się, by którykolwiek z naszych najemców miał problemy z terminowym regulowaniem czynszu – co
dodatkowo potwierdza, że bardzo ostrożna polityka doboru klientów przynosi oczekiwane rezultaty.
Na 31 grudnia 2023 roku nasz portfel generował przychody z najmu w wysokości 200,9 mln PLN. W ciągu roku
zakontraktowaliśmy czynsze bazowe w wysokości 21,8 mln PLN. Osiągnęliśmy istotny wzrost czynszów z
istniejących powierzchni na poziomie 26,2 mln PLN, wykorzystując potencjał zwiększenia wynikowej stopy
kapitalizacji oraz efekty indeksacji.
PRZYCHODY Z NAJMU (w mln PLN)
152.9
26.2
1.3
200.9
Przychód z najmu
w 2022 roku
21.8
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Czynsze wygenerowane
przez budynki już istniejące
w 2023 roku
Czynsze wygenerowane
przez budynki, których budowa
skończyła się w 2023 roku
Przychód z najmu
w 2023 roku
10
·
·
·
176,9 mln PLN czynszów generowanych przez istniejące aktywa na podstawie umów podpisanych przed
2023 roku.
Wzrost czynszów wynikający z przeglądu i przedłużenia umów najmu wyniósł 60,2 mln PLN.
Utrzymanie klientów na poziomie około 100%.
PRZYSZŁE UROCZNIONE PRZYCHODY Z NAJMU NA PODSTAWIE WSZYSTKICH PODPISANYCH UMÓW W 2023 ROKU
(w mln PLN)
176.9
27.7
32.5
nowe umowy odnowienie umów
Zannualizowane czynsze z
umów najmu podpisanych
przed 2023 rokiem
77%
Zannualizowane czynsze z nowych
umów najmu oraz z odnowień
umów podpisanych w 2023 roku
23%
2
857 517 m
262 354
2
m
237.1
100%
1 119 871
2
m
Fotowoltaika / energetyka słoneczna
Realizowany przez MLP projekt budowy instalacji fotowoltaicznych w 2023 roku postępował zgodnie z planem.
Przy średnim koszcie wynoszącym około 770 000 EUR za MWp, docelowy wskaźnik yield on cost dla MLP Group
z tych inwestycji ma wynieść 15%. Oprócz własnych ambicji MLP Group w zakresie zrównoważonego rozwoju
istotnym czynnikiem jest rosnąca liczba najemców zainteresowanych instalacjami fotowoltaicznymi, ponieważ
zapewniają im one i) większe bezpieczeństwo energetyczne, ii) niższe koszty użytkowania, iii) zachowanie
zgodności z coraz bardziej rygorystycznymi przepisami i/lub wymaganiami klientów oraz iv) możliwość realizacji
własnych celów ESG.
Dotychczas MLPG zainstalowała już systemy fotowoltaiczne o mocy 4,67 MWp, a do końca tego roku planuje
budowę kolejnych instalacji, które zwiększą dostępną moc do 7,12 MWp. W planach jest wyposażenie wszystkich
budynków w systemy fotowoltaiczne a rozwiązanie to ma zostać przyjęte jako standard przy budowie nowych
nieruchomości.
Sytuacja finansowa MLP Group
Zgodnie z naszym konserwatywnym podejściem do finansów, MLP Group wykorzystuje dobrą sytuację
płynnościową do finansowania celów rozwojowych, przy zachowaniu stałego kosztu długu i konserwatywnego
profilu spłat. Uwzględniając aktualną sytuację geopolityczną i dużą zmienność w gospodarce, jesteśmy bardzo
dobrze przygotowani na obecne wyzwania.
00% umów najmu indeksowanych wskaźnikiem CPI dla EUR bez limitu (indeksowane raz w roku w lutym);
szystkie czynsze są denominowane w EUR lub bezpośrednio wyrażone w EUR, co znacznie zmniejsza naszą
ekspozycję na ryzyko walutowe;
·
·
1
W
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Całkowite
zannualizowane
przychody z najmu
11
·
·
·
·
·
Niemal 80% kredytów jest zabezpieczonych z wykorzystaniem IRS na kolejne 4 lata, co skutkuje ograniczoną
ekspozycją na ryzyko zmienności stóp procentowych;
Dywersyfikacja źródeł energii i wdrażanie rozwiązań wpływających pozytywnie na ochronę środowiska
naturalnego;
Największą wartością jest potencjał gruntów zabezpieczonych pod przyszłe inwestycje, który umożliwi nam
w najbliższych latach szybki rozwój na rynkach europejskich, a tym samym osiągnięcie założonych celów
strategicznych;
99% czynszów regulowanych terminowo w ramach całego portfela;
Silna pozycja cash-flow.
o LTV na poziomie 38,6%, przy wskaźniku pokrycia odsetek wynoszącym 2,3 x ICR
o Długi średni okres wymagalności długu na poziomie 4,3 roku
o FFO na poziomie 93,3 mln PLN (+ 8% względem 2022 roku), 20,6 mln EUR (+11% względem 2022 roku).
MLP Group znajduje się w bardzo dobrej kondycji finansowej i wyróżnia się bezpieczną strukturą kapitałową
umożliwiającą realizację długoterminowych celów strategicznych. Niewielka dźwignia finansowa, długi średni
okres wymagalności zadłużenia wynoszący 4,3 lata, brak konieczności refinansowania długu w krótkim okresie
oraz limitowane lub stałe oprocentowanie praktycznie całego zadłużenia istotnie zwiększają naszą elastyczność
finansową, umożliwiając dalsze inwestycje w rozwój i przejęcia, oferujące atrakcyjne skorygowane o ryzyko
zwroty z kapitału.
Plany MLP Group na 2024 rok
Pozwolę sobie zacząć od cytatu: cała nasza wiedza dotyczy przeszłości, a wszystkie nasze decyzje dotyczą
przyszłości – przyszłości, która z założenia pozostaje nieznana.
Na wszystkich rynkach, na których działamy, wśród najemców utrzymuje się dynamika popytu na powierzchnie
magazynowe, a kombinacja takich czynników, jak zjawisko nearshoringu, napływ inwestorów z Azji oraz
przebudowa łańcuchów dostaw, będzie jeszcze bardziej napędzać zainteresowanie tego typu obiektami.
Przewidujemy, że różnica pomiędzy dynamiką popytu na powierzchnie magazynowe a ograniczoną podażą
będzie powodować dalszy wzrost czynszów.
W kontekście stabilnego popytu, określiliśmy docelowy poziom czynszów z nowych umów najmu w
poszczególnych regionach geograficznych w 2024 roku. W 2024 roku rozpoczniemy realizację szeregu naszych
flagowych projektów – w tym logistyki miejskiej (MLP Business Park) w Wiedniu, Schalke (Gelsenkirchen), Łodzi
i Poznania oraz inwestycji typu big-box w Poznaniu, Idstein (Frankfurt n. Menem,), Berlinie-Spreenhagen => te
projekty znacząco przyczynią się nie tylko do wielkości generowanych przez nas przychodów z czynszów, lecz
również NAV w 2024 roku. W poprzednich latach koncentrowaliśmy się na przygotowaniu tych projektów, a rok
2024 będzie czasem zbiorów, kiedy zaowocują one wymiernymi korzyściami.
DOCELOWY POZIOM ZANNUALIZOWANYCH PRZYCHODÓW Z CZYNSZÓW W RAMACH NOWYCH UMÓW
PODPISANYCH W 2024 ROKU (w mln EUR)
W 2024 roku już podpisaliśmy lub jesteśmy w trakcie zawierania umów, które mają zostać podpisane
2
do czerwca 2024 roku, na około 84 tys. m powierzchni. Powinno to przełożyć się na zannualizowane przychody
z nowych czynszów najmu w wysokości 6,2 mln EUR.
10.8
4.0
8.4
0.3
1.9 1.9
6.2
21.0
Polska Niemcy i Austria Rumunia Razem
Przychody z nowych umów najmu podpisanych w 2024 Umowy podpisane w I kw. 2024 Umowy do podpisania w I/II kw. 2024
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
12
Główne wyzwania w 2024 roku będą się wiązać z rozpoczęciem inwestycji na nabytych działkach:
MLP Wrocław West (drugi etap) – uzyskanie pozwolenia na budowę obiektów spodziewane jest w IV kw.
2024 roku; możliwe rozpoczęcie budowy w I kw. 2025 roku;
2
MLP Łódź – pozostało do wybudowania ok. 36 000 m powierzchni magazynowo-biurowej – uzyskanie
pozwolenia na budowę łącznika spodziewane jest w IV kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w I kw. 2025
roku;
2
MLP Zgorzelec – uzyskano pozwolenie na budowę; budowa ok. 33 500 m powierzchni dla Auto Partner
2
(objętej umową najmu) i 16 500 m powierzchni budowanej spekulacyjnie rozpoczęła się w styczniu 2024
roku;
2
MLP Poznań West III – 30 240 m – uzyskanie pozwolenia na budowę spodziewane jest w II kw. 2024 roku,
a rozpoczęcie budowy w III kw. 2024 roku;
2 2
MLP Pruszków II (rozbudowa) – ok. 65 000 m (z czego dotychczas zrealizowano 30 000 m , uzyskanie
pozwolenia na budowę pozostałego obiektu spodziewane jest w II kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w III
kw. 2024 roku);
2
MLP Pruszków IV – ok. 62 000 m , uzyskanie pozwolenia na budowę pozostałego obiektu spodziewane jest
2
w II kw. 2024 roku, a rozpoczęcie budowy w III kw. 2024 roku (25 000 m );
2
MLP Idstein – ok. 20 500 m powierzchni magazynowo-biurowej – uzyskanie pozwolenia na budowę
i rozpoczęcie budowy spodziewane jest w IV kw. 2024 roku.
Rozpoczęcie budowy kolejnych obiektów z zakresu logistyki miejskiej (MLP Business Park) w 2023 roku i plany
na 2024 rok
2
MLP Business Park Poznań – ok. 32 000 m powierzchni magazynowo-biurowej – rozbiórka istniejących
obiektów i rozpoczęcie budowy w II kw. 2024 roku;
2
MLP Business Park Łódź – ok. 28 000 m powierzchni magazynowo-biurowej – ukończenie budowy w III kw.
2024 roku;
2
MLP Business Park Vienna – ok. 54 000 m powierzchni magazynowo-biurowej – rozpoczęcie budowy
i zawierania umów najmu w styczniu 2024 roku;
2
MLP Business Park Schalke – ok. 55 000 m powierzchni magazynowo-biurowej; rozpoczęcie rozbiórki
istniejących obiektów – IV kw. 2023 roku, uzyskanie pozwolenia na budowę, a następnie rozpoczęcie budowy
planowane w II kw. 2024 roku.
Nabycie nowych działek
Naszym strategicznym celem jest stałe poszerzanie portfela nieruchomości magazynowych. MLP Group na
bieżąco uzupełnia swój bank ziemi. W okresie sprawozdawczym nabyliśmy m.in. następujące działki, wpisujące
się w przyjęte przez nasz strategiczne cele rozwojowe:
2
MLP Berlin Spreenhagen – wielkość działki: 8,4 ha| ok. 40 000 m powierzchni magazynowo-biurowej
| nabycie w III kw. 2023 roku. Projekt ma w założeniu wykorzystać wcześniejszy sukces obiektu MLP Business
Park Berlin (Ludwigsfelde), który cieszy się ogromnym powodzeniem i jest w 100% wynajęty. Będzie
obejmował średniej wielkości moduły stanowiące uzupełnienie oferty MLP Business Park Berlin
(Ludwigsfelde). 100% powierzchni MLP Business Park Berlin pozostaje/pozostawało wynajęte. Projekt
wzmocni naszą pozycję na rynku w Brandenburgii/Niemczech.
2
MLP Bieruń – wielkość działki: 11,6 ha | ok. 60 000 m powierzchni magazynowo-biurowej | nabycie
w listopadzie 2024 roku. Inwestycja wzmocni naszą pozycję na Śląsku / na południu Polski. Dodatkowo
wykorzystamy sukces projektów logistycznych udostępnionych wcześniej, w 2016 roku, tj. MLP Tychy i MLP
Bieruń. Projekt będzie zlokalizowany przy drodze ekspresowej S1.
W I poł. 2023 roku nabyliśmy także działki sąsiadujące z MLP Poznań West i MLP Pruszków II, umacniając naszą
wiodącą pozycję na lokalnych rynkach.
Przewidujemy dalszy wzrost czynszów i rynkowych stawek najmu (ERV), któremu sprzyjają strukturalne czynniki
generujące popyt ze strony najemców i ograniczona podaż (wskaźnik pustostanów na najniższym poziomie).
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
·
Projekty realizowane w Wiedniu i Schalke staną się naszą wizytówką i standardem odniesienia w sektorze
powierzchni przemysłowo-logistycznych.
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
13
Korzystając z okazji, pragnę wyrazić głęboką wdzięczność i uznanie dla wszystkich pracowników naszej firmy.
Liczę na to, że lektura mojego listu pozwoliła akcjonariuszom i innym czytelnikom docenić niezwykły charakter
i kompetencje naszego zespołu, z których – mam nadzieję – są Państwo równie dumni jak ja.
Być może rok 2023 okazał się daleki od oczekiwań, lecz nasz model biznesowy dowiódł w tych trudnych
warunkach swojej jakości i odporności, nieprzerwanie tworząc dla nas wartość. Jestem dumny z tego, jak wszyscy
członkowie zespołu MLP Group zjednoczyli siły we wspólnej, ciężkiej pracy, aby ten sukces stał się faktem.
Na zakończenie
Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny, MLP Group
W 2024 roku zamierzamy ponieść nakłady inwestycyjne (CAPEX) rzędu ok. 190 mln EUR, z czego blisko 25%
2
przeznaczymy na zakup działek. W tym okresie planujemy wynająć 200-300 tys. m nowej powierzchni
magazynowej.
Co najważniejsze, zamierzamy kontynuować rozwój działalności na rynku niemieckim, gdzie systematycznie
powiększamy nasz portfel projektów. Planujemy wzmocnienie i rozszerzenie działalności w regionach, w których
jesteśmy już obecni, tj. w Zagłębiu Ruhry, Hesji i Brandenburgii. Dalszy rozwój na rynku niemieckim jest
kluczowym punktem naszej strategii.
W 2024 roku i kolejnych latach koncentrować się będziemy na projektach z zakresu logistyki miejskiej (MLP
Business Park) jako produkcie o wysokim potencjale wzrostu, rentowności i odporności na dekoniunkturę
gospodarczą. Naszym celem jest zrównanie wartości projektów logistyki miejskiej z wartością obiektów typu
Big-Box do 2028 roku.
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
14
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
II. Oświadczenie Zarządu
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 18 marca 2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia
31 grudnia 2023 roku oraz dane porównawcze za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia
2022 roku,sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, które zostały
zaprezentowane w nocie 3, oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu z działalności MLP Group S.A. zawiera
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Oświadczamy również, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania
jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki MLP Group S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31
grudnia 2023 roku - PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.
został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełnili
warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami i
normami zawodowymi.
15
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
III. Wybrane dane finansowe MLP Group S.A.
31 grudnia 31 grudnia
2023 2022
Średni kurs w okresie *
4,5284 4,6883
Średni kurs na ostatni dzień okresu
4,3480 4,6899
na dzień
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Aktywa trwałe 1 210 212 278 338 1 066 586 227 423
Aktywa obrotowe 162 132 37 289 205 442 43 805
Aktywa razem 1 372 344 315 627 1 272 028 271 228
Zobowiązania długoterminowe
598 463 137 642 587 535 125 278
Zobowiązania krótkoterminowe 113 496 26 103 66 167 14 108
Kapitał własny, w tym: 660 385 151 882 618 326 131 842
Kapitał zakładowy 5 999 1 380 5 999 1 279
Pasywa razem 1 372 344 315 627 1 272 028 271 228
Liczba akcji (w szt.) 23 994 982 23 994 982 23 994 982 23 994 982
27,52 6,33 25,77 5,49
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przychody 19 694 4 349 16 311 3 479
(11 740) (2 593) (22 417) (4 781)
7 894 1 743 (6 119) (1 305)
39 294 8 677 32 771 6 990
47 188 10 420 26 652 5 685
42 095 9 296 23 022 4 911
Całkowite dochody ogółem 42 095 9 296 23 022 4 911
42 095 9 296 23 022 4 911
1,75 0,39 1,07 0,23
Przychody/(Koszty) finansowe netto
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy
Jednostki
Zysk netto i rozwodniony zysk netto na 1 akcję
przypadający akcjonariuszom Jednostki (w
EUR/PLN na średnioważoną akcję)
Zysk przed opodatkowaniem
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym Jednostkowym sprawozdaniem
finansowym:
Zysk netto
* Średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
sprawozdawczym.
Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na euro:
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Wartość księgowa i rozwodniona wartość
księgowa (w PLN/ EUR) na jedną akcję
Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej przyjęto średni kurs ogłoszony
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego.
Podstawowe pozycje Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów w
przeliczeniu na euro:
2023 2022
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej
16
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
(22) (5) (5 592) (1 193)
(105 106) (23 210) (63 469) (13 538)
61 469 13 574 172 856 36 870
(43 659) (9 641) 103 795 22 139
Przepływy pieniężne razem (44 927) (9 921) 107 850 23 004
na dzień
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
200 042 42 654 92 192 20 044
155 115 35 675 200 042 42 654
2023 2022
Przepływy środków pieniężnych netto z
działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Do przeliczenia danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro
obliczony jako średnia arytmetyczna średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
Do przeliczenia powyższych danych Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przyjęto:
Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego okresu sprawozdawczego - dla
pozycji "Środki pieniężne na koniec okresu"
Średni kurs ogłoszony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu sprawozdawczego
poprzedzającego dany okres sprawozdawczy - dla pozycji "Środki pieniężne na początek okresu"
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych
Do przeliczenia danych Jednostkowego rachunku zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów
przyjęto średni kurs euro obliczony, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ten
dzień.
Podstawowe pozycje Jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro:
MLP Group S.A.
JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za rok zakończony
31 grudnia 2023 roku
sporządzone zgodnie z MSSF UE
18
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
1.
2.
3.
4.
5.
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 18 marca 2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31
grudnia 2023 roku, wykazujące zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę 44 927 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia
31 grudnia 2023 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 42 059 tys. złotych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji,
w których wyraźnie wskazano inaczej.
W dniu 18 marca 2024 r. Zarząd Spółki MLP Group S.A. zatwierdził do publikacji Jednostkowe sprawozdanie
finansowe (Sprawozdanie finansowe) Spółki MLP Group S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31
grudnia 2023 roku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku
zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF UE). Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie
w następującej kolejności:
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody za okres od dnia 1 stycznia 2023
roku do dnia 31 grudnia 2023 roku, wykazujący zysk netto w wysokości 42 095 tys. złotych.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku, po stronie aktywów i
pasywów, wykazujące sumę 1 372 344 tys. złotych.
Zatwierdzenie Jednostkowego sprawozdania finansowego
IV. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia
2023 roku
19
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
za rok zakończony 31 grudnia
Nota 2023 2022
Przychody 6 19 694 16 311
Pozostałe przychody operacyjne 7 413 177
Pozostałe koszty operacyjne 8 (473) (190)
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 9 (11 740) (22 417)
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 7 894 (6 119)
Przychody finansowe 10 93 715 53 457
Koszty finansowe 10 (54 421) (20 686)
Przychody/(Koszty) finansowe netto 39 294 32 771
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 47 188 26 652
Podatek dochodowy 11 (5 093) (3 630)
Zysk z działalności kontynuowanej 42 095 23 022
Zysk netto 42 095 23 022
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Jednostki 42 095 23 022
Całkowite dochody ogółem 42 095 23 022
Całkowite dochody przypadające na:
Właścicieli Jednostki 42 095 23 022
Zysk na akcję
19
Zysk na jedną akcję zwykłą:
-
1,75
1,07
Podstawowy i rozwodniony (zł) zysk za
rok przypadający zwykłym
akcjonariuszom Jednostki Dominującej
Jednostkowy rachunek zysków lub strat oraz inne całkowite dochody
20
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 31 grudnia Nota 2023 2022
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne 7 29
Rzeczowe aktywa trwałe 933 273
Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 12 123 480 123 465
Inwestycje finansowe długoterminowe 13 1 085 352 942 187
Pozostałe inwestycje długoterminowe 440 632
Aktywa trwałe razem 1 210 212 1 066 586
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu podatku dochodowego 16 1 740 8
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 16 5 277 5 392
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 155 115 200 042
162 132 205 442
Aktywa obrotowe razem 162 132 205 442
AKTYWA RAZEM 1 372 344 1 272 028
Kapitał własny 18
Kapitał zakładowy 5 999 5 999
Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 485 312 485 348
Kapitał rezerwowy 4 194 4 194
Kapitał zapasowy 65 097 65 097
Zyski zatrzymane, w tym: 99 783 57 688
Zysk (strata) z lat ubiegłych 57 688 34 666
Zysk netto 42 095 23 022
Kapitał własny przypisywany właścicielom Jednostki 660 385 618 326
Kapitał własny razem
660 385 618 326
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20 592 632 586 751
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 5 831 784
Zobowiązania długoterminowe razem 598 463 587 535
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 20 111 394 57 044
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 - 1 065
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 2 102 8 058
113 496 66 167
Zobowiązania krótkoterminowe razem 113 496 66 167
Zobowiązania ogółem 711 959 653 702
PASYWA RAZEM 1 372 344 1 272 028
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży lub do wydania
właścicielom
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży
21
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
2023 2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem 47 188 26 652
Korekty razem, w tym: (45 432) (32 422)
Amortyzacja 135 120
Odsetki, netto (22 808) (22 050)
Różnice kursowe
5 137 (1 029)
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
(21 540) (10 764)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (19) -
Pozostałe 192 3 455
Zmiana stanu należności 115 (2 333)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i pozostałych (6 644) 179
Środki pieniężne z działalności operacyjnej 1 756 (5 770)
Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (1 778) 178
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(22) (5 592)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek
322 366 221 058
Wpływy z tytułu otrzymanej dywidendy
21 540 10 764
Odsetki otrzymane
9 981 4 057
Nabycie udziałów
12 (15) (15)
(700) (228)
(32) 91
Wpływy ze zbycia innych inwestycji w aktywa finansowe - 49 059
Udzielone pożyczki (458 246) (348 255)
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
(105 106) (63 469)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z zaciągniętych pożyczek 14 310 66 061
Wydatki na spłatę zaciągniętych pożyczek (6 000) -
Emisja obligacji 130 445 28 547
(36) 181 978
Zapłacone odsetki od pożyczek (227) -
Zapłacone odsetki od obligacji (22 298) (9 612)
Wydatki na wykup obligacji (54 708) (94 118)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (17) -
Środki pieniężne z działalności finansowej 61 469 172 856
Przepływy pieniężne razem bez różnic kursowych
(43 659) 103 795
(1 268) 4 055
Przepływy pieniężne razem (44 927) 107 850
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 200 042 92 192
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 17 155 115 200 042
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Zbycie nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
22
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny przypisywany
właścicielom jednostki
dominującej razem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku 5 999 485 348 4 194 65 097 57 688 618 326
Całkowite dochody:
Wynik finansowy - - - - 42 095 42 095
Całkowite dochody za okres zakończony 31
grudnia 2023 roku
- - - - 42 095 42 095
Zmniejszenia kapitałów własnych z tytułu emisji
- (36) - - (36)
Zmiany w kapitale własnym - (36) - - 42 095 42 059
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku 5 999 485 312 4 194 65 097 99 783 660 385
Kapitał
zakładowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny przypisywany
właścicielom jednostki
dominującej razem
Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 5 344 304 025 4 194 65 097 34 666 413 326
Całkowite dochody:
Wynik finansowy - - - - 23 022 23 022
Transakcje z właścicielami Jednostki
Dominującej za okres zakończony 31 grudnia
2022 roku
- - - - 23 022 23 022
Zwiększenia kapitałów własnych z tytułu emisji
655 181 323 - - - 181 978
Zmiany w kapitale własnym 655 181 323 - - 23 022 205 000
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku 5 999 485 348 4 194 65 097 57 688 618 326
Kapitał własny
razem
618 326
42 095
42 095
akcji
(36)
42 059
660 385
Kapitał własny
razem
413 326
23 022
23 022
akcji
181 978
205 000
618 326
23
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
1. Informacje ogólne
1. 1 Dane o spółce MLP Group S.A.
1. 2 Informacje o Grupie Kapitałowej
Dodatkowe informacje na temat jednostek podporządkowanych zostały zamieszczone w nocie 12.
Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Naprawcze Taboru
Kolejowego im. Bohaterów Warszawy w Pruszkowie w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Akt
notarialny przekształcenia został sporządzony w dniu 18 lutego 1995 roku. Spółka działa pod firmą
MLP Group S.A. na mocy uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 27 czerwca 2007 roku.
Aktualnie Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie rejonowym dla m.st.
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000053299.
MLP Group S.A. ("Spółka", "Jednostka", "Emitent") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce, której
akcje znajdują się w publicznym obrocie. Siedziba Spółki znajduje się w Pruszkowie, przy ul. 3-go Maja
8.
Na koniec okresu sprawozdawczego MLP Group S.A. jest podmiotem dominującym dla 57 spółek
zależnych: MLP Pruszków I sp. z o.o., MLP Pruszków II sp. z o.o., MLP Pruszków III sp. z o.o., MLP
Pruszków IV sp. z o.o., MLP spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA, Feniks Obrót sp. z o.o., MLP
Poznań sp. z o.o., MLP Lublin sp. z o.o., MLP Poznań II sp. z o.o., MLP Bieruń sp. z o.o., MLP Bieruń I sp.
z o.o., MLP sp. z o.o., MLP Property sp. z o.o., MLP Teresin sp. z o.o., MLP Business Park Poznań sp. z
o.o., MLP Fin sp. z o.o., Lokafop 201 sp. z o.o. SKA, Lokafop 201 sp. z o.o., MLP Wrocław sp. z o.o., MLP
Gliwice sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I LP sp. z o.o., MLP Czeladź sp. z o.o., MLP Temp sp. z o.o.,
MLP Dortmund LP sp. z o.o., MLP Dortmund GP sp. z o.o., MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co.
KG, MLP Poznań West II sp. z o.o., MLP Bucharest Westsp. z o.o., MLP Teresin II sp. z o.o., MLP
Bucharest West SRL, MLP Pruszków V sp. z o.o., MLP Germany Management GmbH, MLP Wrocław
West sp. z o.o., MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Poznań East sp. z
o.o., MLP Schwalmtal LP sp. z o.o., MLP Schwalmtal GP sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o., MLP
Business Park Berlin I sp. z o.o. & Co. KG, MLP Schwalmtal sp. z o.o. & Co. KG, MLP Business Park Wien
GmbH, MLP Wrocław West I sp. z o.o., MLP Gelsenkirchen GP sp. z o.o.,MLP Gelsenkirchen LP sp. z
o.o., MLP Gelsenkirchen sp. z o.o. & Co. KG, MLP Gorzów sp. z o.o., MLP Idstein GP sp. z o.o., MLP
Idstein Lp. sp. z o.o., MLP Idstein sp. z o.o. & Co.KG, MLP Business Park Trebur GP sp. z o.o.,MLP
Business Park Trebur LP sp. z o.o., MLP Trebur Sp. z o.o. & Co. KG, MLP Poznań West III sp. z o.o., MLP
Łódź III sp. z o.o., Feniks PV sp. z o.o. i MLP Bieruń West sp. z o.o.
Przedmiotem działalności Spółki są: zagospodarowanie, kupno i sprzedaż nieruchomości na własny
rachunek, wynajem nieruchomości na własny rachunek, zarządzanie nieruchomościami mieszkalnymi i
niemieszkalnymi, wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wnoszeniem budynków, oraz
budownictwo. Przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD: 7032Z, czyli zarządzanie
nieruchomościami na zlecenie.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
Podmiotem dominującym dla Grupy Kapitałowej jest CAJAMARCA HOLLAND B.V. z siedzibą w Holandii,
Locatellikade 1, 1076 AZ Amsterdam.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do Jednostkowego sprawozdania
finansowego
24
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
1. 3 Skład Zarządu
Radosław T. Krochta - Prezes Zarządu
Michael Shapiro - Wiceprezes Zarządu
Monika Dobosz - Członek Zarządu
Agnieszka Góźdź - Członek Zarządu
1. 4 Skład Rady Nadzorczej
Shimshon Marfogel - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Eytan Levy - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Oded Setter - Członek Rady Nadzorczej
Guy Shapira - Członek Rady Nadzorczej
Piotr Chajderowski - Członek Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzorczej
2. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego
2. 1 Oświadczenie zgodności
2. 2 Status zatwierdzania Standardów w Unii Europejskiej
2. 2. 1
Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Zarządu Spółki
wchodziły następujące osoby:
Na dzień sporządzenia niniejszego Jednostkowego sprawozdania finansowego, w skład Rady
Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby:
MLP Group zamierza przyjąć opublikowane, lecz jeszcze nie obowiązujące do dnia zatwierdzenia do
publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, standardy oraz zmiany do
standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych standardów MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie
finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2023
w nocie 2.2.
Spółka MLP Group S.A. sporządziła Jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z zasadami
rachunkowości wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi
przez Unię Europejską, określonymi, jako Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
("MSSF UE"). Spółka zastosowała wszystkie standardy i interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej
poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz
Standardami oraz Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły
jeszcze w życie.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej
zastosowane przez Spółkę.
W dniu 29 lutego 2024 roku Pan Tomasz Zabost złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu
Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji.
25
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Data wejścia w
życie dla okresów
rozpoczynających
się w tym dniu lub
później
1 stycznia 2024
1 stycznia 2024
1 stycznia 2024
1 stycznia 2025
decyzją Unii
Europejskiej
wprowadzenie
zostało odroczone
decyzją Unii
Europejskiej nie
zostanie
wprowadzony
2. 2. 2
Data wejścia w
życie dla okresów
rozpoczynających
się w tym dniu lub
później
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię
Europejską, które nie weszły jeszcze w życie dla okresów
rocznych
brak istotnego wpływu
brak wpływu
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7
Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – ujawnianie
informacji na temat umów finansowych z dostawcami (“supplier
finance arrangement”)
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych
MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe
MSSF 16 Leasing
Ewentualny wpływ
na Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
brak wpływu
Następujący nowy standard wchodzi w życie po raz pierwszy w Jednostkowym sprawozdaniu
finansowym spółki za 2023 rok:
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską, które weszły w życie 1 stycznia 2023
Standardy i interpretacje zatwierdzone
przez Unię Europejską
Ewentualny wpływ na Jednostkowe
sprawozdanie finansowe
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych w zakresie
prezentacji zobowiązań krótko - i długoterminowych
Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów
pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub
wspólnymi przedsięwzięciami
brak wpływu
brak istotnego wpływu
brak istotnego wpływu
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
1 stycznia 2023
Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe
Spółki zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2018 w nocie 2.2.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami
rachunkowości opisanymi w Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2018 za wyjątkiem
zastosowania nowego standardu MSSF 16 Leasing,który obowiązuje od 1 stycznia 2019 r.
MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe oraz
zmiany do MSSF 17
brak wpływu
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań
finansowych oraz wytyczne Rady MSSF w
zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce
brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości
szacunkowych i korygowanie błędów
brak istotnego wpływu
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy brak istotnego wpływu
26
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
2. 4
2. 4. 1 Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
2. 4. 2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej:
31 grudnia 31 grudnia
2023 2022
EUR 4,3480 4,6899
USD 3,9350 4,4018
RON 0,8742 0,9475
2. 5 Dokonane osądy i szacunki
3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
3. 1 Waluty obce
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte
do przeliczenia danych finansowych
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli
dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W istotnych
kwestiach Zarząd dokonując szacunków opiera się na opiniach i wycenach sporządzonych przez
niezależnych ekspertów.
Obszary, w ramach których dokonano szacunków w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym to:
szacunek oczekiwanej straty kredytowej (ECL) w stosunku do aktywów finansowych, rezerwa na
zmienne wynagrodzenie Zarządu.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i
założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów,
przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu oraz
innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają
podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z
innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich
okresów zaprezentowanych w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Do wyceny pozycji z Jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej wyrażonych w walutach
obcych, przyjęto następujące kursy (w PLN):
Transakcje w walucie obcej
2. 3 Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją żadne
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności.
Dane w Jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po
zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji
Jednostkowego sprawozdania finansowego.
27
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 2 Instrumenty finansowe
3. 2. 1 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu,
jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
- aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów
w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
- jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Spółka jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu
dostaw i usług, kredyty, pożyczki oraz obligacje.
Udzielone pożyczki prezentowane są w pozycjach bilansowych: część długoterminowa w pozostałych
inwestycjach finansowych długoterminowych, a część krótkoterminowa w inwestycjach
krótkoterminowych.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą z zastosowaniem metody
efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji przychody finansowe (w nocie jako przychody z
tytułu odsetek) w wyniku finansowym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują
środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe o początkowym terminie zapadalności do 3 miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w jednostkowym sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiących integralną
część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Spółki.
Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę
efektywnej stopy procentowej.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy
od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka zalicza
środki pieniężne i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności.
Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej
obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach
obcych są przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowiązującym na dzień bilansowy. Pozycje
niepieniężne wyceniane według kosztów historycznych w walucie obcej są przeliczane po kursie
wymiany z dnia początkowej transakcji. Pozycje niepieniężne wyceniane według wartości godziwej w
walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej wartości godziwej. Na dzień
bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty obcych są
przeliczane na złote polskie walutę funkcjonalną przy zastosowaniu odpowiednio kursu
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, w tym w przypadku przeliczenia na walutę
funkcjonalną PLN przeliczenia dokonuje się według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w
pozycji przychodów (kosztów) finansowych.
28
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 2. 2 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
3. 2. 3 Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy
3. 2. 4 Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
Instrument jest klasyfikowany, jako inwestycja wyceniana według wartości godziwej przez wynik
finansowy, jeśli jest przeznaczony do obrotu lub zostanie do takich zaliczony po początkowym ujęciu.
Instrumenty finansowe są zaliczane do wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy,
jeśli Spółka aktywnie zarządza takimi inwestycjami i podejmuje decyzje odnośnie kupna i sprzedaży na
podstawie ich wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, koszty transakcyjne związane z inwestycją
zostają ujęte w wyniku finansowym w dacie poniesienia. Wszelkie zyski i straty dotyczące tych
inwestycji ujmowane są w wyniku finansowym.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, które nie znajdują się w obrocie na aktywnym rynku (np.
instrumentów pochodnych w obrocie pozagiełdowym), ustala się poprzez indywidualną analizę opartą
na zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.
W ich skład wchodzą udziały w jednostkach zależnych jako swoiste kontrakty, z których wynika prawo
do majątku innej jednostki.
Inwestycje w jednostkach zależnych, w jednostkach współzależnych oraz w jednostkach
stowarzyszonych i inne inwestycje długoterminowe są wyceniane według kosztu historycznego
pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
Trwała utrata wartości w jednostkach podporządkowanych jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży są ujmowane, jako oddzielny
składnik innych całkowitych dochodów do momentu ich zbycia lub do czasu, kiedy nastąpi utrata ich
wartości, w którym to momencie skumulowany zysk lub strata poprzednio wykazana w innych
całkowitych dochodach zostaje ujęta w wyniku finansowym.
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z
krótkoterminowych zmian cen oraz aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień
bilansowy w wartości godziwej. Wartość godziwą ustala się poprzez indywidualną analizę opartą na
zdyskontowanych przepływach pieniężnych. Wynik wyceny ujmuje się w wyniku finansowym.
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany
według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w
którym powstały, w przychodach lub kosztach finansowych. Zyski lub straty wynikające z wyceny
pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu
odsetek i dywidendy.
Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty
pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń oraz pożyczki, które nie spełniają
testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i
odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości
zabezpieczeń Spółka klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie
zobowiązania wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku
finansowym w okresie, w którym wystąpiły. Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają
wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów finansowych zaliczonych do tej kategorii.
29
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 3. Kapitał własny
3. 3. 1 Kapitał zakładowy
3. 3. 2 Kapitał rezerwowy
3. 3. 3 Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
3. 3. 4 Kapitał zapasowy
3. 3. 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych
3. 4. Rzeczowe aktywa trwałe
3. 4. 1 Wycena rzeczowych aktywów trwałych
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają
umorzeniu wyłącznie na wniosek Spółki, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa.
Wypłaty dywidend wpływają bezpośrednio na wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane, jako zobowiązania, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę
lub na wniosek posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna.
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi
przeprowadzenia transakcji, wykazywana jest, jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje
własne wykazywane są jako odrębna pozycja kapitału własnego ze znakiem ujemnym.
Premia z tytułu emisji akcji po cenie przewyższającej ich wartość nominalną jest wykazywana, jako
oddzielna pozycja kapitałów własnych. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych i opcji na
akcje pomniejszają wartość kapitału.
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach
poprzednich. Na kapitał zapasowy przenoszone są także kwoty zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Pozycja obejmuje niepodzielony zysk (stratę) z lat poprzednich.
Kapitały rezerwowe to inne kapitały przewidziane statutem Spółki przeznaczone na pokrycie
szczególnych strat lub wydatków.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują składniki rzeczowych aktywów trwałych, inwestycje w obcych
rzeczowych aktywach trwałych, rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz składniki obcych rzeczowych
aktywów trwałych przyjęte do używania przez Spółkę, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe
potencjalne korzyści oraz ryzyko i są wykorzystywane dla celów własnych, a oczekiwany czas ich
użytkowania przekracza jeden rok.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
30
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 4. 2 Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
3. 4. 3 Amortyzacja
Budynki 10 - 40 lat
Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 16 lat
Środki transportu 5 - 7 lat
Meble i wyposażenie 1 - 5 lat
3. 5. Wartości niematerialne
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe
amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy
likwidacji ceny sprzedaży netto składnika rzeczowych aktywów trwałych (wartości rezydualnej).
Podstawą naliczenia amortyzacji jest cena nabycia lub koszty wytworzenia pomniejszone o wartość
końcową (rezydualną), na podstawie przyjętego przez Spółkę i okresowo weryfikowanego okresu
użytkowania składnika rzeczowych aktywów trwałych. Amortyzacja następuje od momentu, gdy
rzeczowe aktywa trwałe dostępne są do użytkowania i dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy
składnik rzeczowych aktywów trwałych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży,
zostaje usunięty z jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składnika
rzeczowych aktywów trwałych przewyższa jego wartość księgową lub został już całkowicie
zamortyzowany.
Jako wartości niematerialne ujmowane są możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki
aktywów nieposiadające postaci fizycznej o wiarygodnie ustalonej cenie nabycia lub koszcie
wytworzenia, z których Spółka prawdopodobnie osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne
przyporządkowane danym składnikom.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych
rzeczowych aktywów trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę okresowo weryfikowana.
Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów
trwałych:
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych
części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane, jako odrębne rzeczowe
aktywa trwałe.
Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia,
pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika rzeczowych aktywów trwałych do
stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i
składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia
rzeczowych aktywów trwałych. Koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych oraz rzeczowych
aktywów trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Spółkę w okresie jego
budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia oraz koszty odsetkowe od kredytów zaciągniętych na
finansowanie wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych, które można bezpośrednio
przyporządkować wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych, do dnia przyjęcia takiego składnika
majątkowego do używania (lub do zakończenia okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został
jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to
wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów
trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne
do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane, jako część tego
urządzenia.
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych istotnych części
składników rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest
prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w wyniku finansowym, jako
koszty.
31
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
3. 6. 1 Aktywa finansowe
• dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na
swoim rynku.
Spółka przeprowadziła analizę wpływu oczekiwanych strat w zakresie należności krótkoterminowych
używając uproszczoną metodę, dopuszczoną do stosowania przez MSSF 9 w stosunku do
krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług w zakresie wpływu oczekiwanych strat.
• pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej
pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki,
naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych
według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (za wyjątkiem
inwestycji w aktywa kapitałowe oraz aktywa kontraktowe). Model utraty wartości bazuje na kalkulacji
strat oczekiwanych w odróżnieniu od poprzednio stosowanego modelu wynikającego z MSR 39, który
bazował na koncepcji strat poniesionych.
Zgodnie z MSSF 9 Spółka jest zobowiązana do tworzenia odpisów aktualizujących w oparciu o
oczekiwane straty kredytowe mogące się pojawić na przestrzeni całego życia danego instrumentu,
natomiast jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem znacząco nie
wzrosło, to Spółka wycenia odpis z tytułu straty na tym instrumencie w kwocie równej 12 miesięcznym
oczekiwanym stratom kredytowym.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem
należności handlowych:
• Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia.
Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia
zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez
prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
• Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od
początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty
kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały
umowny okres życia danego aktywa;
• Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost
ryzyka kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
• pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
• nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący
negatywny wpływ na dłużnika;
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów
finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych
wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów
lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz
dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania
chyba, że nie jest on określony. Wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne
do użytkowania. Amortyzacja dokonywana jest do wcześniejszej z dat: gdy składnik wartości
niematerialnych zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, zostaje usunięty ze
sprawozdania z sytuacji finansowej, wartość końcowa składników aktywów przewyższa jego wartość
księgową lub został już całkowicie zamortyzowany.
32
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 6. 2 Aktywa niefinansowe
3. 7. Świadczenia pracownicze
Zmiany odpisów z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz zaliczane
odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – w zależności od
rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Wartość księgowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości
inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na
koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na
utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości
odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartości odzyskiwalnej wartości firmy, wartości
niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są
jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość księgowa składnika aktywów
lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący
środki pieniężne jest definiowany, jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która
wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty
wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne
jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka
(grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego
ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek
na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program
państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym,
zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany
rok.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest, jako
większa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne
dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego
składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych
wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki
pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy.
Odpis wartości firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów,
odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec
okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub
jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły
się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości
odwracany jest tylko do wysokości wartości księgowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Program określonych składek
33
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 8. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
3. 9. Rezerwy
3. 10. Kredyty bankowe i pożyczki
3. 11. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, którego
wypełnienie spowoduje wypływ ze spółki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca
okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Zobowiązania
krótkoterminowe obejmują w szczególności: zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń,
podatków, ceł, ubezpieczeń oraz innych świadczeń.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki
ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców.
Zobowiązania niefinansowe są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego
„utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z
uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z
gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie
zostały potraktowane jako działalność lokacyjna.
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i
prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści
ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy
są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w
oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Na dzień bilansowy przeprowadza się weryfikację stanu rezerw, dokonując w razie konieczności
odpowiednich korekt w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej wiarygodnego szacunku ich
wartości. Zmiany stanu rezerw odnoszone są bezpośrednio na odpowiednią pozycję kosztów, na które
rezerwa ta została utworzona.
Początkowo są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej instrumentu. W
kolejnych okresach kredyty i pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, przy ustalaniu której uwzględniane są koszty związane z
uzyskaniem kredytu lub pożyczką oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczaniu zobowiązań.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są
ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje
zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku
finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i
oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej
stopy procentowej zobowiązania.
34
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 12. Przychody
3. 12. 1 Świadczenie usług
3. 13. Koszty i przychody finansowe
3. 14. Podatek dochodowy
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na koniec okresu sprawozdawczego
oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o
różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich
wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice
przejściowe: wartość firmy, której amortyzacja nie jest uznawana za koszt uzyskania przychodu dla
celów podatkowych, początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które nie wpływają ani na zysk
księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych
w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć
przyszłości. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji
wartości księgowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub
uchwalonych na koniec okresu sprawozdawczego.
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Podatek dochodowy ujmowany jest w wyniku finansowym, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami
rozliczanymi bezpośrednio z innymi całkowitymi dochodami. Wówczas ujmuje się go w innych
całkowitych dochodach.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, odwracanie dyskonta z tytułu rezerw,
dywidendy z tytułu zaklasyfikowanych do zobowiązań akcji uprzywilejowanych, straty z tytułu różnic
kursowych, straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez
wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz zyski i straty dotyczące
instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Wszystkie koszty z tytułu
odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Kalkulacja bieżącego podatku dochodowego oparta jest na wyniku podatkowym danego okresu
ustalonym zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w wyniku finansowym w proporcji do stopnia realizacji
transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Stopień realizacji transakcji jest oceniany poprzez
obmiar wykonanych prac. Wynik transakcji jest oceniany jako wiarygodny, jeżeli spełnione są wszystkie
następujące warunki: kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny i istnieje
prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzenia transakcji,
stopień realizacji transakcji na koniec okresu sprawozdawczego może być określony w wiarygodny
sposób, koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków
pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów
finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez
wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów
zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się
w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej. Przychód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Spółka
nabywa prawa do jej otrzymania.
35
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
3. 15 Zysk na akcję
4. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Zasady zarządzania ryzykiem mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona,
określenie odpowiednich limitów i systemu kontroli oraz monitorowanie tych ryzyk i ustalonych
limitów. Przyjęte zasady zarządzania ryzykiem i systemy kontroli podlegają regularnej ocenie biorąc
pod uwagę zmiany warunków rynkowych i zmiany w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie
szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania takiego środowiska
kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki.
Podatek dochodowy z tytułu wypłaty dywidendy jest ujmowany w momencie wystąpienia
zobowiązania do wypłaty tej dywidendy.
Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na
akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od
wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy
akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również obligacje zamienne na akcje, a także opcje na
akcje udzielone pracownikom.
Wykorzystywane przez Spółkę Instrumenty finansowe związane są z następującymi ryzykami:
Ryzyko rynkowe (w tym: ryzyko walutowe nota 23.2. 2 i ryzyko stopy procentowej 23.2. 3).
Ryzyko kredytowe (nota 23.2. 4),
Ryzyko płynności (nota 23.2. 1),
Noty przedstawiają informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady i
procedury przyjęte przez Spółkę dla zarządzania danym ryzykiem oraz sposób zarządzania kapitałem
przez Spółkę.
Odpowiedzialność za ustanowienie odpowiednich procedur i nadzór nad ich wykonywaniem ponosi
Zarząd.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne
osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego
zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie
wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy
wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego
przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana.
Ponadto realizacja koncepcji gospodarki niskoemisyjnej i osiągnięcie globalnych celów w zakresie
ograniczania wpływu zmian klimatycznych wymaga uwzględnienia, oprócz ryzyka finansowego,
również ryzyka zagrożeń dla zrównoważonego rozwoju. Kwestie te zostały opisane w punkcie 1.2.
Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej MLP S.A. za okres 12 miesięcy zakończony 31
grudnia 2023 roku.
36
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
4. 1 Ryzyko kredytowe
4. 1. 1
4. 1. 2 Pożyczki udzielone
4. 2 Ryzyko płynności
4. 3 Ryzyko rynkowe
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz udzielone pożyczki
Ryzyko kredytowe definiowane jest, jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji,
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami oraz środkami pieniężnymi i ich
ekwiwalentami.
Tylko w niewielu przypadkach Spółka poniosła straty w wyniku niezapłacenia przez klienta należności.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Struktura
klientów, w tym ryzyko związane z danym przemysłem, w którym działa klient, ma mniejszy wpływ na
to ryzyko.
W stosunku do odbiorców Spółki nie występują znaczące koncentracje ryzyka kredytowego. Spółka
zarządza ryzykiem z tego tytułu poprzez zabezpieczenie płatności czynszowych w drodze gwarancji
bankowych. W niektórych przypadkach najemcy wnoszą również kaucje.
Ryzyko kredytowe Spółki z tytułu udzielonych pożyczek dotyczy w większości należności od jednostek
powiązanych. W obecnej chwili nie ma przesłanek do wystąpienia braku możliwości spłaty przez
jednostki powiązane zaciągniętych pożyczek.
Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i
wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz innych inwestycji w dłużne
instrumenty finansowe dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron umowy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są utrzymywane na poziomie wystarczającym na pokrycie
wydatków operacyjnych. To zabezpieczenie nie obejmuje jednak szczególnie trudnych sytuacji,
których nie można przewidzieć, takich jak katastrofy czy klęski żywiołowe.
Ryzyko rynkowe to ryzyko, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe
będą wpływać na wartość instrumentu finansowego lub przyszłe wyniki Spółki.
Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest kontrolowanie stopnia narażenia Spółki w ramach
przyjętych limitów, przy dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu.
Ryzyko rynkowe to również ryzyko związane z zależnością Spółki od sytuacji makroekonomicznej.
Spółka pośrednio uzależniona jest od zmian światowej koniunktury gospodarczej.
Spadek koniunktury na rynku nieruchomości może mieć negatywny wpływ na wyniki Grupy (a tym
samym również Spółki) pod względem dochodów osiąganych z wynajmu powierzchni magazynowej. W
przypadku niewywiązania się przez najemców z ich zobowiązań lub braku najemców, Grupa nie będzie
uzyskiwać przychodów z wynajmu przy jednoczesnym ponoszeniu kosztów związanych z daną
nieruchomością. Koszty te mogą obejmować, m.in.: koszty prawne oraz wyceny, koszty konserwacji,
ubezpieczenia, lokalne podatki od nieruchomości. Poziom cen wynajmu oraz cena rynkowa
nieruchomości są, co do zasady, zależne od sytuacji ekonomicznej. W konsekwencji spadek poziomu
cen rynkowych może powodować ustalenie innych poziomów czynszu niż planowane i prowadzić do
strat w ramach danego projektu lub potrzeby znalezienia alternatywnego wykorzystania gruntów
zakupionych pod inwestycje. Wystąpienie tych zdarzeń może mieć istotny, negatywny wpływ na
działalność Grupy, jej sytuację finansową oraz wyniki.
Ryzyko płynności definiowane jest jako ryzyko, że Spółka nie będzie zdolna do regulowania swoich
finansowych zobowiązań, kiedy staną się wymagalne.
Celem zarządzania płynnością przez Spółkę jest zapewnienie zdolności do regulowania wymaganych
zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez niepotrzebnego narażania Spółki na
straty i podważenie reputacji.
37
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
4. 3. 1 Ryzyko walutowe
4. 4 Zarządzanie kapitałem
5. Sprawozdawczość segmentów działalności
5. 1. Informacje dotyczące głównych klientów Spółki
2023 2022
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych
produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym
środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega innym ryzykom i czerpie inne
korzyści niż pozostałe segmenty.
Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki MLP Group S.A. jest zarządzanie
nieruchomościami o charakterze logistycznym.
Zgodnie z MSSF 8 pkt 4, sprawozdawczość segmentów została zaprezentowana w nocie nr 5
Skonsolidowanego Sprawozdania Grupy Kapitałowej.
Udział głównych klientów w osiąganych przychodach Spółki przedstawia się następująco:
Ryzyko walutowe związane jest ze sprzedażą, zakupami i pożyczkami, które denominowane są w
walutach innych niż waluta funkcjonalna Spółki, głównie euro (EUR).
Sprawozdania finansowe Spółki sporządzane są w walucie PLN, która jest walutą funkcjonalną Spółki.
W celu dokonania szacunkowych wyliczeń, co do poziomu kapitału niezbędnego dla realizacji jej celów
strategicznych, Spółka wykorzystuje euro jako walutę odniesienia. Stąd Spółka w celu zabezpieczenia
ryzyka walutowego (ang. currency hedging) stosuje hedging naturalny, tj. udziela pożyczek
jednostkom powiązanym w celu finansowania projeków inwestycyjnych w euro. Takie powiązanie
źródeł finansowania z ich dalszą redystrybucją ogranicza ryzyko kursowe do minimum lub je całkowicie
eliminuje.
Zarząd dąży do utrzymywania solidnej struktury kapitału tak, aby zachować zaufanie inwestorów,
kredytodawców oraz szeroko rozumianego rynku, a także utrzymać dalszy rozwój Spółki.
Zarząd analizuje wskaźniki zwrotu z kapitału. Wskaźnik ten definiowany jest, jako zysk z działalności
operacyjnej podzielony przez kapitał własny rozumiemy jako suma: kapitału zakładowego i nadwyżki z
emisji akcji powyżej ich wartości nominalne, z wyłączeniem niepodlegających wykupieniu/umorzeniu
akcji uprzywilejowanych i udziałów niekontrolujących. Zarząd także analizuje poziom dywidendy dla
zwyczajnych akcjonariuszy.
W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem.
Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
23% 6%
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
15% 18%
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
7% 9%
MLP Czeladź Sp z o.o.
7% 0%
MLP Lublin Sp. z o.o.
6% 7%
MLP Gliwice Sp. z o.o.
5% 6%
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
0% 8%
MLP Łódź II Sp. z o.o
2% 7%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o
4% 6%
38
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
6. Przychody
2023 2022
Zarządzanie nieruchomościami 6 856 5 979
Zarządzanie projektami 1 091 887
Usługi doradcze 11 315 8 260
Usługi refakturowane 432 1 185
Przychody razem 19 694 16 311
19 647 16 126
7. Pozostałe przychody operacyjne
za rok zakończony 31 grudnia
2023 2022
19 15
178 -
216 162
413 177
w tym przychody od jednostek powiązanych
Szczegóły dotyczące przychodów od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 25.3.
Przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Spisanie przedawnionych zobowiązań
Inne
Pozostałe przychody operacyjne
8.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022
Pozostałe koszty operacyjne (454) (129)
Przekazane darowizny (19) (15)
Koszty zlikwidowanych środków trwałych
-
(46)
Pozostałe koszty operacyjne (473) (190)
9.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 2022
Amortyzacja (135) (120)
Zużycie materiałów i energii (860) (494)
Usługi obce (3 758) (15 646)
Podatki i opłaty (391) (402)
Wynagrodzenia (4 493) (4 111)
(1 265) (980)
(838) (664)
(11 740) (22 417)
Pozostałe koszty rodzajowe
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu za okres zakończony 31 grudnia 2023 r. wyniosły 11 740 tys. PLN. Wyżej
wymienione koszty ponoszone przez Spółkę w zdecydowanej większości obejmują wydatki związane z
funkcjonowaniem Grupy oraz z usługami świadczonymi na rzecz Grupy.
Pozostałe koszty operacyjne
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
Koszty usług obcych poniesione w okresie sprawozdawczym wyniosły 9 036 PLN, które zostały pomniejszone
o rozwiązanie rezerwy na koszty dotyczące 2022 roku na kwotę 5 278 PLN stąd prezentowana kwota wynosi
3 758 tys. PLN.
39
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
10. Przychody i koszty finansowe
za rok zakończony 31 grudnia
2023 2022
63 945 41 592
21 540 10 764
8 230 -
- 1 007
- 63
- 31
93 715 53 457
11. Podatek dochodowy
2023 2022
Podatek dochodowy bieżący
46 -
Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych
5 047 3 630
Podatek dochodowy
5 093 3 630
Efektywna stopa podatkowa
2023 2022
Przychody finansowe razem
Odsetki od lokat bankowych
Różnice kursowe netto
Przychody z tytułu posiadanych jednostek uczestnicwa TFI
Pozostałe
Odsetki od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym
Przychody z tytułu otrzymanej dywidendy
Ujemne różnice kursowe wynikają głównie z wyceny na koniec okresu sprawozdawczego: należności z tytułu
pożyczek, obligacji i należności z tytułu pożyczek, denominowanych w EUR.
Szczegóły dotyczące przychodów i kosztów finansowych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 25.3.
(15 405) (8 460)
(5) (5)
(25 700) (11 145)
(36)
(12 544) -
(731) (1 076)
(54 421) (20 686)
Zysk przed opodatkowaniem
47 188 26 652
Podatek w oparciu o obowiązującą stopę podatkową (19%)
(8 966) (5 064)
4 093 2 045
- 399
Zapłacony podatek od dywidendy
(46) -
(10) (9)
(164) (1 001)
(5 093) (3 630)
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu pożyczek od
jednostek powiązanych
Odsetki - leasing aut
Wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych
Różnice kursowe netto
Pozostałe koszty finansowe
Koszty finansowe razem
Kwota zwolnienia podatku od dywidendy
Podatek dochodowy
Odsetki budżetowe
Koszty odsetek od obligacji
Koszty niestanowiące kosztów podatkowych
Przychody niebędące przychodami podatkowymi
Spisanie aktywa od straty podatkowej
-
40
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
2023 2022
Zysk przed opodatkowaniem
47 188 26 652
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów:
15 369 8 460
353 211
43 922 37 182
7 579
15 360 13 630
7 000 2 187
- 5
6 596 12 892
88 600 82 146
Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów:
Zapłacone odsetki od pożyczek otrzymanych 1 845 -
Wykorzystanie rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 211 133
2 301 8 121
Wykorzystanie rezerwy na odsetki od obligacji 2 187 2 533
Pozostałe
5 577
12 121 10 787
Przychody zwiększające przychody do opodatkowania:
Spłata odsetek od pożyczek
8 232 3 494
Pozostałe 353 -
8 585 3 494
Przychody niebędące przychodami do opodatkowania:
Dodatnie różnice kursowe z wyceny
16 872 15 360
Otrzymana dywidenda
21 540 10 764
62 381 41 039
Pozostałe 813 352
37 182 36 450
138 788 103 965
Dochód do opodatkowania
(6 536) (2 460)
Odliczenia od dochodu
Dywidenda do opodatkowania
240 -
Podstawa opodatkowania
240 -
Podatek dochodowy
46 -
Pozostałe
Storno ujemnych różnic kursowych z wyceny bilansu otwarcia
Naliczone a niezapłacone odsetki od pożyczek udzielonych
Odsetki naliczone od pożyczek otrzymanych
Rezerwa na koszty wynagrodzenia Rady Nadzorczej i
Zarządu oraz usług doradczych i zarządczych
Wykorzystanie rezerwy na koszty wynagrodzenia
Zarządu i Rady Nadzorczej oraz usług doradczych i
zarządczych
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego, pakietu
Ujemne różnice kursowe z wyceny
Naliczone odsetki od obligacji
Odsetki budżetowe zapłacone
Storno dodatnich różnic kursowych z wyceny bilansu
otwarcia
-
41
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia
do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności,
które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między
organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe
oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są
do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać
wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące
zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat po zakończeniu następnego roku
podatkowego. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym
terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
42
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
12. Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych
na dzień 31 grudnia
2023 2022
123 465 123 450
- 5
- 5
- 5
5
5
5
123 480 123 465
123 480 123 465
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
2023 2022 2023 2022
MLP Pruszków I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków IV Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Lublin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Polska 100% 100% 100% 100%
Feniks Obrót Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Property Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bieruń I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Teresin Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP FIN Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gliwice Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Objęcie udziałów w spółce FENIKS PV Sp. z o.o.
Jednostka
Udział bezpośredni i
pośredni Spółki w prawach
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka posiada udziały w sposób bezpośredni lub pośredni w następujących
podmiotach:
Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. (dawnej:
MLP Schwäbisch Gmünd GP Sp. z o.o.)
Objęcie udziałów w spółce MLP Poznań West III Sp. z o.o.
Objęcie udziałów w spółce MLP Łódź III Sp. z o.o.
Wartość brutto na początek okresu
Objęcie udziałów w spółce MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. (dawnej:
MLP Schwäbisch Gmünd LP Sp. z o.o.)
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość netto na koniec okresu
Objęcie udziałów w spółce MLP BIERUŃ WEST Sp.z o.o.
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością SKA
Państwo
rejestracji
Udział bezpośredni i pośredni
Spółki w kapitale
MLP Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością SKA
-
-
-
43
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
2023 2022 2023 2022
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Czeladź Sp z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Temp Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Dortmund LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Dortmund GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań West II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bucharest West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Bucharest West SRL Rumunia 100% 100% 100% 100%
MLP Teresin II Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków V Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Germany Management GmbH Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław West Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Berlin I GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Łódź II sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Zgorzelec sp. z o.o.
1)
Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Wien GmbH Austria 100% 100% 100% 100%
MLP Wrocław West I Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Gorzów Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Business Park Trebur Sp. z o.o. &Co. KG Niemcy 100% 100% 100% 100%
MLP Poznań West III Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100%
MLP Łódź III Sp. z o.o.
2)
Polska 100% - 100% -
Feniks PV sp. z o.o.
3)
Polska 100% - 100% -
MLP Bieruń West sp. z o.o.
4)
Polska 100% - 100% -
3) W dniu 20 czerwca 2023 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka Feniks PV Sp. z o.o. Udziały
w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka
została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 22 sierpnia 2023 roku.
Udział bezpośredni i pośredni
Spółki w kapitale
Udział bezpośredni i
pośredni Spółki w prawach
Jednostka
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co.
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co.
1) W dniu 16 stycznia 2023 roku zarejestrowana została zmiana nazwy MLP Poznań East Sp. z o.o. na MLP Zgorzelec Sp.
z o.o.
2) W dniu 23 maja 2023 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Łódź III Sp. z o.o. Udziały
w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000 zł). Spółka
została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 5 czerwca 2023 roku.
Państwo
rejestracji
4) W dniu 27 września 2023 roku na podstawie aktu założycielskiego została założona spółka MLP Bieruń West Sp. z o.o.
Udziały w nowoutworzonej spółce w całości objęła MLP Group S.A. (50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000
zł). Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 20 października 2023 roku.
44
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
13.
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Pożyczki długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym
1 085 352 942 187
Inwestycje długoterminowe
1 085 352 942 187
14. Zmiana aktywów finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
Udziały
123 465
Objęcie udziałów
15
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
123 480
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
942 187
Udzielenie pożyczki
458 245
Spłata kapitału pożyczki
(322 366)
Naliczenie odsetek od pożyczki
63 945
Spłata odsetek od pożyczki
(9 981)
Różnice kursowe zrealizowane
(437)
Zmiana wyceny bilansowej
(46 241)
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
1 085 352
Aktywa z tytułu pożyczek
udzielonych
Inwestycje finansowe długoterminowe
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
Szczegóły dotyczące pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym znajdują się w nocie 25.2.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów
finansowych w sposób uwzględniający:
a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych
wyników;
b) wartość pieniądza w czasie; oraz
c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub
starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących
przyszłych warunków gospodarczych.
Na dzień 31.12.2023 roku nie wystąpiły podstawy do tworzenia odpisów aktualizujących wartość inwestycji
długoterminowych.
45
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Podatek odroczony
31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia 31 grudnia
na dzień
2023 2022 2023 2022 2023
-
- 11 789 5 036 11 789
4 668 467 - - (4 668)
0 3 369 40 - 40
1 330 416 - - (1 330)
5 998 4 252 11 829 5 036
5 831
1 stycznia 2022
zmiany ujęte w
rachunku zysków
lub strat 31 grudnia 2022
zmiany ujęte w
rachunku zysków
lub strat 31 grudnia 2023
(351) 5 387 5 036 6 753 11 789
(430) (37) (467) (4 201) (4 668)
(1 584) (1 785) (3 369) 3 409 40
(481) 65 (416) (914) (1 330)
(2 846) 3 630 784 5 047 5 831
podstawie przygotowanych przez Spółkę budżetów podatkowych Zarząd uznaje za zasadne rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na stracie podatkowej.
MLP Group S.A. nie rozpoznaje podatku odroczonego z tytułu posiadanych udziałów w spółkach zależnych, ponieważ Spółka w pełni kontroluje spółki
w dającej się przewidzieć przyszłości nie planuje sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych.
Wartość netto
Pożyczki udzielone i otrzymane
Strata podatkowa
Pozostałe
Obligacje
Pożyczki udzielone i otrzymane
Strata podatkowa
Aktywa/ rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
15.
31 grudnia
2022
5 036
(467)
(3 369)
(416)
784
Na
zależne i
Pozostałe
Obligacje
46
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych
3 450 3 117
Z tytułu dostaw i usług od innych jednostek
25 4
Z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
151 56
Rozliczenia międzyokresowe
1 613 1 969
Pozostałe
38 246
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
5 277 5 392
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 740 8
Należności krótkoterminowe
7 017 5 400
Należności
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności
brutto
Odpis
aktualizujący
Należności nie przeterminowane
2 820 - 2 964
-
Przeterminowane od 1 do 90 dni
192 - 60
-
Przeterminowane od 91 do 180 dni
45 - 44
-
Przeterminowane powyżej 180 dni
456 - 299
-
Łącznie należności
3 513 - 3 367 -
17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Środki pieniężne w kasie
7 11
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
36 299 31 031
Depozyty krótkoterminowe
118 809 169 000
155 115 200 042
155 115 200 042
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
31 grudnia 2023
Spółka stosuje matrycę odpisów do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych. W celu ustalenia
oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie
podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego i przedziałów przeterminowania. Spółka stwierdziła,
że ma następujące homogeniczne grupy należności od jednostek zależnych.
Strukturę wiekową należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności, a także wysokość odpisów
aktualizujących prezentuje poniższa tabela.
31 grudnia 2022
Należności od jednostek powiązanych zostały przedstawione w nocie 25.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
jednostkowym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w
jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 136,4 tys. PLN zostały
zaprezentowane jako inne inwestycje długoterminowe.
47
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
18. Kapitał własny
18. 1 Kapitał zakładowy
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Kapitał zakładowy
Akcje zwykłe serii A
11 440 000 11 440 000
Akcje zwykłe serii B
3 654 379 3 654 379
Akcje zwykłe serii C
3 018 876 3 018 876
Akcje zwykłe serii D
1 607 000 1 607 000
Akcje zwykłe serii E
1 653 384 1 653 384
Akcje zwykłe serii F
2 621 343 2 621 343
Akcje zwykłe razem
23 994 982 23 994 982
Wartość nominalna 1 akcji
0,25 0,25
na dzień
liczba akcji
(w sztukach) Wartość
liczba akcji
(w sztukach) Wartość
23 994 982 5 999 21 373 639 5 344
Emisja akcji
- 2 621 343 655
23 994 982 5 999 23 994 982 5 999
31 grudnia 2023
Zmiany kapitału zakładowego w okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym:
31 grudnia 2022
Ilość/wartość akcji
na początek okresu
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 5 998 745,5 zł i dzielił
się na 23 994 982 akcji uprawniających do 23 994 982 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Wszystkie akcje
posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 zł i zostały w pełni opłacone.
Ilość/ wartość akcji
na koniec okresu
Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla
każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne
ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia
zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez zewnętrzne agencje. Analiza wykazała, iż aktywa te
mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka skorzystała z uproszczenia dozwolonego
przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat
kredytowych. Wszystkie banki, z którymi Spółka współpracuje mają rating inwestycyjny.
-
48
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Akcjonariusz
Ilość akcji i
głosów na
WZA
% udział
bezpośredni w
kapitale i
głosach na
WZA
CAJAMARCA Holland BV 10 242 726 42,69%
Pozostali akcjonariusze 4 248 915 17,72%
Israel Land Development Company Ltd. 3 016 329 12,57%
THESINGER LIMITED 1 771 320 7,38%
Allianz OFE 1 713 881 7,14%
Generali Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. 1 591 360 6,63%
GRACECUP TRADING LIMITED 641 558 2,67%
MIRO LTD.
1)
617 658 2,57%
Shimshon Marfogel 149 155 0,62%
Oded Setter 2 080 0,01%
Razem
23 994 982 100,00%
18. 1. 2
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wiceprezes Zarządu Michael Shapiro posiadał pośrednio, przez
kontrolowaną przez siebie w 100% spółkę MIRO Ltd.(na dzień podpisania sprawozdania MIRO HOLDINGS
LIMITED), 2,57% w kapitale zakładowym MLP Group S.A. oraz poprzez 25% udziału w kapitale
zakładowym posiadanym przez MIRO Ltd. w spółce Cajamarca Holland B.V. uczestniczył ekonomicznie w
10,67% kapitału zakładowego MLP Group S.A., co łącznie dawało ekonomicznie efektywny udział w
wysokości 13,24% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Członek Rady Nadzorczej Oded Setter posiadał bezpośrednio, poprzez
objęte we wrześniu 2021, październiku 2021, styczniu 2022, marcu 2022 oraz czerwcu 2022 roku akcje
Spółki, 0,0087% udziału w kapitale zakładowym Spółki.
Stan posiadania akcji MLP Group S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące
Eytan Levy posiada pośrednio 10,67% udziału w kapitale zakładowym MLP Group S.A.: pan Levy posiada
100% udział w N Towards the Next Millenium Ltd. Spółka ta ma z kolei 33,33% (1/3) udziałów w kapitale
zakładowym RRN Holdings Ltd., która uczestniczy w kapitale zakładowym Cajamarca Holland B.V. w 75%,
co daje 10,67% w kapitale zakładowym MLP Group S.A.
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają bezpośrednio akcji Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Shimshon Marfogel posiadał
bezpośrednio, poprzez objęte we wrześniu 2017 roku akcje Spółki 0,62% udziału w kapitale zakładowym
Spółki.
18. 1. 1 Struktura Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, stan
Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy, uległ zmianie i na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco:
1) W dniu 26 stycznia 2024 r. zostało zarejestrowane połączenie MIRO HOLDINGS LIMITED (spółka
przejmująca) z MIRO LTD. (spółka przejmowana). Jako efekt tej transakcji od dnia 26 stycznia 2024 r.
akcjonariuszem MLP Group S.A. jest MIRO HOLDINGS LIMITED.
49
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
18. 2 Kapitał rezerwowy
2023 2022
Wynik netto okresu obrotowego
42 095
23 022
23 994 982 23 994 982
23 994 982 21 452 279
-
1,75
1,07
-
1,75
1,07
20. Zobowiązania z tytułu pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych
20. 1 Zobowiązania długoterminowe
na dzień 31 grudnia
2023 2022
321 752 332 983
231 -
270 649 253 768
592 632 586 751
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek
powiązanych
Średnia ważona liczba wyemitowanych
akcji (w sztukach)
Liczba wyemitowanych akcji (w
sztukach)
Wynik na jedną akcję za okres (w zł na akcję):
Obligacje
W prezentowanych okresach nie wystąpiły czynniki rozwadniające.
Kapitał rezerwowy został utworzony z zysku wygenerowanego w 2010 r. (1 470 tys. PLN) oraz z zysku
wygenerowanego w 2012 r. (2 724 tys. PLN).
podstawowy
rozwodniony
Zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych
19. Wynik netto przypadający na jedną akcję
Wynik netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres
przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony wynik netto na
jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres przez
sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich
potencjalnych akcji rozwadniających.
50
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
20. 2 Zobowiązania krótkoterminowe
na dzień 31 grudnia
2023 2022
111 249 50 896
- 6 148
145 -
111 394 57 044
20. 3 Zmiana zobowiązań finansowych wynikająca z działalności finansowej i pozostałej
383 879
130 446
(54 708)
25 700
(22 298)
(30 018)
433 001
259 916
14 309
(6 000)
15 405
(189)
(12 792)
270 649
Szczegóły dotyczące pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych znajdują się w nocie 25.2.
Zobowiązania z tytułu pożyczek od jednostek powiązanych
Zobowiązania z tytułu
pożyczek od jednostek
powiązanych
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu pożyczek oraz innych
instrumentów dłużnych
Obligacje
Zobowiązania z tytułu leasingu samochodów
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
Emisja obligacji
Wykup obligacji
Naliczone odsetki od obligacji
Zapłacone odsetki od obligacji
Zmiana wyceny bilansowej
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
Różnice kursowe niezrealizowane
Wartość na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zaciągnięcie pożyczki
Spłata kapitału pożyczki
Naliczenie odsetek od pożyczki
Spłata odsetek od pożyczki
Obligacje
51
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Zobowiązania z tytułu obligacji
waluta wartość nominalna data wykupu gwarancje i zabezpieczenie
Obligacje publiczne - seria C EUR 45 000 000 19.02.2025
brak
2)
Obligacje publiczne - seria D
EUR
20 000 000 17.05.2024
brak
1)
Obligacje publiczne - seria E EUR
4 000 000 21.01.2024
brak
Obligacje publiczne - seria F EUR 29 000 000 26.05.2025
brak
1)
W dniu 21 stycznia 2024 roku Spółka wykupiła obligacje serii E o łącznej wartości nominalnej 4 000 000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
2)
W dniu 27 lutego 2024 roku Spółka wykupiła częściowo obligacje serii D o łącznej wartości nominalnej 8 600 000 EUR , tj. przed terminem ich wykupu.
Euribor 6M + marża Catalyst
Euribor 3M + marża Catalyst
Catalyst
Instrument oprocentowanie Rynek notowań
Euribor 6M + marża
Euribor 6M + marża Catalyst
20. 4
52
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Pożyczki niezabezpieczone na majątku Spółki
na dzień
Pożyczka otrzymana od waluta
efektywna
stopa (%) rok wygaśnięcia
w walucie w PLN
rok wygaśnięcia
w walucie
LOKAFOP 201 Sp. z o.o. S.K.A. PLN Wibor 3M + marża 2025
- 13 312
2025
-
MLP BIERUŃ Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 7 30 2027 7
MLP BIERUŃ Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2028 32 138 2028 -
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2026
310 1 347
2026
298
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027
15 999 69 563
2027
15 186
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR Euribor 1M + marża 2025
7 637 33 206
2025
7 366
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 541 2 351 2025 519
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026 - 48 735 2026 -
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 3 323 2027 -
MLP PRUSZKÓW I Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2025
- 8 970
2025
-
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 2 312 10 052 2027 2 213
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 64 278 2027 60
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2028 203 884 2028 -
MLP TEMP Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2025 1 160 5 042 2025 1 110
MLP TEMP Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 190 2027 -
MLP PRUSZKÓW III Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027 4 790 20 829 2027 4 526
MLP PRUSZKÓW III Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 3 233 2027 -
MLP BUSINESS PARK BERLIN I LP Sp. z o.o PLN Wibor 3M + marża 2027
- 112
2027
-
MLP POZNAŃ II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2026
- -
2026
-
MLP POZNAŃ II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2023 - - 2023 -
Feniks Obrót Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 12 738 2027 -
MLP PRUSZKÓW IV Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2027
3 421 14 873
2027
3 232
MLP PRUSZKÓW IV Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 7 933 2027 -
MLP TERESIN II Sp. z o.o. PLN Wibor 3M + marża 2027 - 391 2027 -
MLP DORTMUND LP Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2028
85 368
2028
-
EUR Euribor 3M + marża 2028 2 648 11 514 2028 -
MLP PROPERTY Sp. z o.o. EUR Euribor 3M + marża 2028 285 1 237 2028 -
39 494 270 649 34 517
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
MLP LOGISTIC PARK GERMANY I Sp. z o.o. & Co. KG
20. 5
w PLN
12 494
31
-
1 397
71 223
34 547
2 436
45 454
3 028
8 445
10 378
284
-
5 206
173
21 228
2 956
102
5
6 148
11 615
15 157
7 253
356
-
-
-
Razem 259 916
53
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
21.
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Fundusze specjalne
- 157
Rezerwa na zmienne koszty wynagrodzeń
- 908
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
- 1 065
22.
na dzień 31 grudnia
2023 2022
206 -
527 666
716 211
551 7 059
102 122
2 102 8 058
Zobowiązania krótkoterminowe
2 102 8 058
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Zobowiązania bieżące
1 116 7 739
Przeterminowane od 1 do 90 dni
210 92
Przeterminowane od 91 do 180 dni
60 -
Przeterminowane powyżej 180 dni
- 16
Łącznie zobowiązania handlowe i pozostałe
1 386 7 847
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Poniższa tabela przedstawia strukturę wiekową zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 25.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do
60 dni.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i
usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów
podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych
not odsetkowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek
powiązanych
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych
jednostek
Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Zobowiązania inwestycyjne i inne
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
54
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
23.
23. 1 Wycena instrumentów finansowych
23. 1. 1 Aktywa finansowe
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
155 115 200 042
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności
3 513 3 367
Pożyczki udzielone
1 085 352 942 187
1 243 980 1 145 596
1 243 980 1 145 596
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego
kosztu razem
Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie
spłaty kapitału i odsetek („SPPI” ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu.
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są
utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wycenione są
w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Instrumenty, które nie spełniają wyceny
według zamortyzowanego kosztu ani wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia
się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Poniżej została zaprezentowana struktura
Instrumentów Finansowych w podziale na wyżej wspomniane kategorie instrumentów:
Instrumenty finansowe
Na dzień 31 grudnia 2023 r. i na dzień 31 grudnia 2022 r. wartość godziwa i wartość wykazana w
jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywów i zobowiązań finansowych są sobie równe.
środki pieniężne i ich ekwiwalenty: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego
kosztu,
pożyczki udzielone: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona
bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego,
obligacje: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona bliska
wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego.
Aktywa finansowe razem
Przy wycenie wartości godziwej przyjęto następujące założenia:
należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe oraz rozliczenia
międzyokresowe kosztów: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu,
pożyczki otrzymane: wartość księgowa odpowiada wartości wg zamortyzowanego kosztu, jest ona
bliska wartości godziwej ze względu na zmienne oprocentowanie tych instrumentów zbliżone do
oprocentowania rynkowego,
55
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3
Wartość brutto
1 240 467 3 513 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 155 115 - -
Pożyczki i należności, w tym:
- 3 513
-
1 085 352 - -
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)
- - -
Wartość bilansowa (MSSF 9)
1 240 467 3 513 -
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2022 roku:
Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3
Wartość brutto
1 142 229 3 367 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 200 042 - -
Pożyczki i należności, w tym:
Należności handlowe i inne należności - 3 367 -
942 187 - -
Odpisy aktualizujące (MSSF 9)
- - -
Wartość bilansowa (MSSF 9)
1 142 229 3 367 -
23. 1. 2 Zobowiązania finansowe
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki otrzymane
270 649 259 916
Zobowiązania handlowe i pozostałe
1 386 7 847
Obligacje
433 001 383 879
Zobowiązania leasingowe
376 -
705 412 651 642
705 412 651 642
23. 2 Charakter i zakres ryzyk związanych z instrumentami finansowymi
Pożyczki udzielone
ryzyko kredytowe.
Działalność Spółki wiąże się przede wszystkim z narażeniem na następujące rodzaje ryzyk finansowych:
ryzyko płynności,
ryzyko rynkowe (w tym walutowe i ryzyko stopy procentowej),
Zobowiązania finansowe razem
Wycena aktywów według zamortyzowanego kosztu na dzień 31 grudnia 2023:
Pożyczki udzielone
Zobowiązania finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Należności handlowe i inne należności
56
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
23. 2. 1 Ryzyko płynności
Pożyczki - oczekiwane płatności do 1 roku od 1 do 5 lat powyżej 5 lat Razem
31 grudnia 2023
- 312 024 15 937 327 961
31 grudnia 2022
6 296 313 572 - 319 868
Obligacje - oczekiwane płatności
do 1 roku od 1 do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
31 grudnia 2023
126 510 339 848 - 466 358
31 grudnia 2022
65 852 344 023 - 409 875
23. 2. 2 Ryzyko walutowe
Aktywa finansowe
PLN EUR
inne Razem
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
48 498 106 507 110 155 115
3 160 353 - 3 513
- - - -
390 871 694 481 - 1 085 352
442 529 801 341 110 1 243 980
PLN EUR inne Razem
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania leasingowe
376 376
Pożyczki otrzymane
98 937 171 712 - 270 649
1 285 95 6 1 386
- 433 001 - 433 001
100 598 604 808 6 705 412
Ryzyko płynności wynika przede wszystkim z możliwości obsługi długoterminowych pożyczek i obligacji
w przyszłości z wpływów z działalności operacyjnej.
Poniżej zaprezentowano strukturę walutową instrumentów finansowych w poszczególnych latach:
Należności handlowe i inne
należności
Pożyczki i należności, w tym:
Pożyczki udzielone
Zobowiązania finansowe
Jednostki uczestnictwa w
funduszu pieniężnym
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
Obligacje
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pożyczek uwzględniając przepływy z tytułu
odsetek:
Spółka w znacznym stopniu jest narażona na ryzyko walutowe, ze względu na fakt iż znaczna część
aktywów i zobowiązań finansowych wyrażona jest w EUR.
Poniższa tabela przedstawia strukturę wymagalności pozostałych zobowiązań długo- i
krótkoterminowych, tj. obligacji uwzględniając przyszłe przepływy z tytułu płatności odsetek:
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2023 (w tys. PLN)
57
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Struktura walutowa instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 (w tys. PLN)
PLN EUR inne Razem
Aktywa finansowe
172 112
27 785 145 200 042
1 871 1 496 - 3 367
317 218 624 969 - 942 187
491 201 654 250 145 1 145 596
PLN EUR inne Razem
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
Kredyty bankowe
-
Pożyczki otrzymane
98 029 161 887 - 259 916
7 847 - - 7 847
- 383 879 - 383 879
105 876 545 766 - 651 642
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Wzrost kursu EUR/PLN o 10%
19 653 5 424
Wzrost kursu USD/PLN o 10%
10 7
Wpływ deprecjacji PLN na wyniki Spółki i jej kapitał własny (w tys. PLN)
Pożyczki i należności, w tym:
Pożyczki udzielone
Zobowiązania finansowe
Obligacje
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Należności handlowe i inne
należności
Zobowiązania handlowe i
pozostałe
Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego kosztu razem
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
razem
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do USD o 10% wpływa korzystnie na wyniki Spółki, powodując
wzrost wartości środków pieniężnych na rachunkach bankowych denominowanych w USD.
Ze względu na otwartą krótką pozycję walutową Spółka jest szczególnie narażona na zmianę kursów
EUR/PLN. Poniższa tabela przedstawia potencjalny wpływ na wyniki Spółki i jej kapitał, jaki miałaby 10%
deprecjacja PLN w stosunku do tej waluty.
Deprecjacja waluty polskiej w stosunku do EUR o 10% wpływa korzystnie na wyniki Spółki ze względu
na długą pozycję walutową Spółki.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu:
58
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
23. 2. 3 Ryzyko stopy procentowej
na dzień 31 grudnia
2023 2022
EURIBOR + 150 p.b.
(9 071) (8 186)
WIBOR + 150 p.b.
(1 484) (1 470)
na dzień 31 grudnia
2023 2022
EURIBOR - 150 p.b.
9 071 8 186
WIBOR - 150 p.b.
1 484 1 470
na dzień 31 grudnia
2023 2022
EURIBOR + 150 p.b.
10 417 9 375
WIBOR + 150 p.b.
5 863 4 758
na dzień 31 grudnia
2023 2022
EURIBOR - 150 p.b.
(10 417) (9 375)
WIBOR - 150 p.b.
(5 863) (4 758)
na dzień 31 grudnia
2023 2022
EURIBOR + 150 p.b.
1 598 139
WIBOR + 150 p.b.
727 861
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu udzielonych pożyczek
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe z tytułu zaciągniętych pożyczek i
wyemitowanych obligacji
Wpływ zmiany stopy procentowej na przepływy odsetkowe od środków pieniężnych
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile zmniejszyłyby się koszty odsetkowe związane z obsługą
zobowiązań, przy założeniu spadku stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Ryzyko stopy procentowej jest związane przede wszystkim z zaciągniętymi pożyczkami oraz
wyemitowanymi obligacjami, opartymi o zmienną stopę procentową. Zmiana stopy procentowej
oddziałuje na przepływy pieniężne związane z obsługą tych zobowiązań.
W poniższej tabeli zaprezentowano potencjalny wpływ na przepływy pieniężne związane z obsługą
zobowiązań finansowych w przypadku wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby koszty odsetkowe związane z obsługą
zobowiązań, przy założeniu wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego
okresu sprawozdawczego.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile zmniejszyłyby się przychody odsetkowe, przy założeniu
spadku stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby przychody odsetkowe, przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia, o ile wzrosłyby przychody odsetkowe, przy założeniu
wzrostu stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
59
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
na dzień 31 grudnia
2023 2022
EURIBOR - 150 p.b.
(1 598) (139)
WIBOR - 150 p.b.
(727) (861)
23. 2. 4 Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji
kiedy kontrahent lub druga strona transakcji nie spełni swoich umownych obowiązków. Ryzyko
kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami, udzielonymi pożyczkami oraz środkami
pieniężnymi i ich ekwiwalentami. Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada
wartości księgowej wyżej wymienionych instrumentów finansowych.
Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług oraz innych należności została zaprezentowana w
nocie 16.
Powyższa analiza wrażliwości przedstawia o ile wzrosłyby przychody odsetkowe przy założeniu wzrostu
stóp procentowych o 150 punktów bazowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Reforma IBOR
Aktywa finansowe w tys. PLN
WIBOR
Razem
Środki pieniężne 48 498 48 498
Razem aktywa finansowe
48 498 48 498
Zobowiązania finansowe w tys. PLN
WIBOR
Razem
Pożyczki otrzymane 98 937 98 937
Razem zobowiązania finansowe
98 937 98 937
Spółka posiada następujące aktywa i zobowiązania finansowe oparte na WIBOR, który przejdzie na
alternatywne benchmarki stóp procentowych w 2025 roku:
60
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
24.
24. 1
Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach
Zastawy rejestrowe na udziałach:
140 895 tys. EUR
140 895 tys. EUR
28 987 tys. EUR
6 000 tys. PLN
14 047 tys. EUR
147 127 tys. EUR
147 127 tys. EUR
Zabezpieczenie ustanowione na
udziałach MLP Group S.A.
w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia
Wysokość
ustanowionego
zabezpieczenia
MLP Gliwice Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO
BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP
Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP
Paribas jako administratora zastawu
wierzytelności banków: ING Banku Śląskiego S.A. oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i
Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A.
(Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 9 maja 2019 r.
dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.
wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A. oraz
Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. i
Industrial and Commerical Bank of China (Europe) S.A.
(Spółka Akcyjna) oddział w Polsce z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP Pruszków III Sp. z
o.o.
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r.
dla MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz PKO
BP S.A. z tytułu kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
udzielonego spółkom MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP
Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice Sp. z o.o.; zastaw ustanowiony na rzecz BNP
Paribas jako administratora zastawu
Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności banku ING Banku Śląskiego S.A. z tytułu
udzielonego kredytu ING 11/0002
dla MLP Poznań II Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka miała ustanowione następujące zabezpieczenia na swoich
aktywach:
61
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
28 649 tys. EUR
6 000 tys. PLN
29 598 tys. EUR
7 500 tys. EUR
95 250 tys. EUR
17 960 tys. EUR
MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Czeladź Sp. z o.o.
wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r.
dla MLP Łódź II Sp. z o.o. (kredyt VAT)
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań
West II Sp. z o.o.;
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. (kredyt
budowlany i kredyt inwestycyjny)
MLP Łódź II Sp. z o.o.
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. (kredyt VAT)
MLP Łódź II Sp. z o.o.
MLP Pruszków VI sp. zo.o.
wierzytelności banku mBank S.A. z tytułu umowy
kredytu z dnia 6 września 2023 r. udzielonego spółce
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (kredyt budowlany i kredyt
inwestycyjny)
wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r.
dla MLP Łódź II Sp. z o.o. (kredyt budowalny i
inwestycyjny)
62
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Zastawy finansowe na udziałach:
trzy zastawy po
140 895 tys. EUR
trzy zastawy po
140 895 tys. EUR
17 409 tys. EUR
11 577 tys. EUR
6 000 tys. PLN
14 047 tys. EUR
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności ING Bank Śląski S.A. z tytułu udzielonego
kredytu ING 11/0002 dla MLP Poznań II Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
wierzytelności ING Banku Śląskiego S.A., ING Bank
Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank
Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of China
(Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r. dla MLP
Pruszków III Sp. z o.o.
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
wierzytelności banków ING Banku Śląskiego S.A., ING
Bank Śląski S.A. oraz Powszechnej Kasy Oszczędności
Bank Polski S.A. i Industrial and Commerical Bank of
China (Europe) S.A. (Spółka Akcyjna) Oddział w Polsce z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 9 maja 2019 r.
dla MLP Pruszków I Sp. z o.o.
Zabezpieczenie ustanowione na
udziałach MLP Group S.A.
w Spółkach Przedmiot zabezpieczenia
Wysokość
ustanowionego
zabezpieczenia
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Poznań II Sp. z o.o.
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
udzielonego kredytu z dnia 7 listopada 2019 r. dla MLP
Pruszków V Sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
63
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Dokumentów Hedginowych udzielonego na podstawie
umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek
MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP
Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone
odrębnym zastawem każda
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu A udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
Kredytu B udzielonego na podstawie umowy kredytu z
dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp.
z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz
MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej
spółki są zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu zawarcia transakcji
Hedgingowych udzielonych na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin
Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności
wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
zastawem każda
MLP Gliwice Sp. z o.o.
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności BNP Paribas Bank Polska S.A. z tytułu
zawarcia transakcji Hedgingowych udzielonych na
podstawie umowy kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r.
wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp.
z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.;
wierzytelności wobec każdej spółki są zabezpieczone
MLP Gliwice Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
64
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
4 zastawy do
kwoty 49 719 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 5 344 tys.
EUR
4 zastawy do
kwoty 9 250 tys.
EUR
28 649 tys. EUR
20 166 tys. EUR
6 000 tys. PLN
18 798 tys. EUR
29 598 tys. EUR
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. (kredyt
inwestycyjny)
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu A
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Kredytu B
udzielonego na podstawie umowy kredytu z dnia 9
kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP Wrocław Sp. z o.o.,
MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin Sp. z o.o. oraz MLP
Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności wobec każdej spółki są
zabezpieczone odrębnym zastawem każda
MLP Wrocław Sp. z o.o.
wierzytelności PKO BP S.A. z tytułu Dokumentów
Hedginowych udzielonego na podstawie umowy
kredytu z dnia 9 kwietnia 2021 r. wobec spółek MLP
Wrocław Sp. z o.o., MLP Teresin Sp. z o.o., MLP Lublin
Sp. z o.o. oraz MLP Gliwice Sp. z o.o.; wierzytelności
wobec każdej spółki są zabezpieczone odrębnym
zastawem każda
wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r.
dla MLP Łódź II Sp. z o.o. (kredyt budowlany)
MLP Łódź II Sp. z o.o.
wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r.
dla MLP Łódź II Sp. z o.o. (kredyt inwestycyjny)
MLP Czeladź Sp. z o.o.
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. (kredyt
budowlany)
MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Wrocław Sp. z o.o.
MLP Łódź II Sp. z o.o.
wierzytelności banku Santander Bank Polska S.A. z
tytułu udzielonego kredytu z dnia 30 grudnia 2022 r.
dla MLP Łódź II Sp. z o.o. (kredyt VAT)
MLP Łódź II Sp. z o.o.
65
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
7 500 tys. PLN
95 250 tys. EUR
95 250 tys. EUR
17 960 tys. EUR
17 960 tys. EUR
24. 2 Gwarancje
24. 3 Poręczenia
MLP Czeladź Sp. z o.o.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
wierzytelności banku BNP Paribas Bank Polska S.A. z
tytułu umowy kredytu z dnia 29 marca 2023 r.
udzielonego spółce MLP Czeladź Sp. z o.o. (kredyt VAT)
wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań
West II Sp. z o.o. (Transza 1 kredytu inwestycyjnego);
wierzytelności Aareal Bank AG z tytułu udzielonego
kredytu z dnia 28 kwietnia 2023 r. dla MLP Poznań
West II Sp. z o.o. (Transza 2 kredytu inwestycyjnego);
wierzytelności banku mBank S.A. z tytułu umowy
kredytu z dnia 6 września 2023 r. udzielonego spółce
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (kredyt budowlany);
wierzytelności banku mBank S.A. z tytułu umowy
kredytu z dnia 6 września 2023 r. udzielonego spółce
MLP Pruszków VI Sp. z o.o. (kredyt inwestycyjny).
W dniu 20 lutego 2023 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Wrocław West Sp. z o.o., jako
inwestorowi w związku z zawartym z Gminą Kąty Wrocławskie porozumieniem w sprawie budowy
drogi, poręczając za zobowiązania inwestora dot. realizacji inwestycji wynikające z porozumienia do
wysokości 5 000 000 PLN.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie udzielała żadnych gwarancji.
W dniu 24 maja 2019 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z
Umową w sprawie w sprawie przebudowy układu komunikacyjnego w tym zobowiązań związanych z
realizacją Inwestycji Drogowej w całości lub w części - do wysokości 2 745 888,30 PLN do dnia 31
sierpnia 2022 roku, a następnie w okresie 1 września 2022 roku - 31 sierpnia 2027 - do kwoty 136
377,10 PLN.
W dniu 16 września 2021 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia wystawiając gwarancję korporacyjną
na rzecz Bayerishe Landesbank do kwoty 7.125.000,00 EUR na zabezpieczenie wierzytelności banku
wobec MLP Logistic Park Germany I sp. z o.o. & Co. KG wynikających z umowy kredytu z 16.09.2021 r.
W dniu 14 stycznia 2022 r. MLP Group S.A. udzieliła poręczenia spółce MLP Łódź II Sp. z o.o., jako
inwestorowi w związku z zawartym z Miastem Łódź porozumieniem w sprawie przebudowy drogi,
poręczając za zobowiązania inwestora wynikające z porozumienia do wysokości 1 800 000 PLN.
66
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
24. 4 Pozostałe zabezpieczenia
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków V Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 7 listopada 2019 r.
Umowa podporządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 11 czerwca 2018 r.
Umowa podporządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 8 sierpnia 2011 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków III Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków IV Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podporządkowania pożyczki udzielonej do MLP Czeladź Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 14 grudnia 2018 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków I Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 maja 2019 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. & Co.
KG w związku z umową kredytu z 16 września 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Łódź II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 30 grudnia 2022 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 23 lipca 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczki udzielonej do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 10 lutego 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Wrocław Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
w związku z umową kredytu z 21 marca 2022 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Czeladź Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 29 marca 2023 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Poznań West II Sp. z o.o. w związku z
umową kredytu z 28 kwietnia 2023 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Pruszków VI Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 6 września 2023 r.
Umowy wsparcia udzielone przez MLP Group S.A., jako sponsora dla odpowiednio MLP Wrocław sp. z
o.o., MLP Poznań sp. z o.o., MLP Poznań II, MLP Pruszków V sp. z o.o., MLP Poznań West II sp. z o.o.
MLP Pruszków II sp. z o.o., MLP Łódź II sp. z o.o., MLP Czeladź Sp. z o.o., MLP Pruszków VI sp. z o.o.,
zgodnie z którymi sponsor zapewni środki na pokrycie przekroczonych kosztów realizacji inwestycji
przez daną spółkę.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Gliwice Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Teresin Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
Umowa podporządkowania pożyczek udzielonych do MLP Lublin Sp. z o.o. w związku z umową
kredytu z 9 kwietnia 2021 r.
67
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
25.
25. 1 Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Jednostka dominująca
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw
23 -
23 -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
291 -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
85 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
160 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
74 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
93 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
39 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
36 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
343 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
168 -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
35 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
323 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
61 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
312 -
MLP Property Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
103 -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
4 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
4 -
MLP Sp. z o.o.
4 -
MLP FIN Sp. z o.o.
4 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
185 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
4 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 1
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
35 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
93 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
36 1
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
23 -
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.
4 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
28 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
- -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
4 -
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:
Transakcje z podmiotami powiązanymi
68
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
26 1
MLP Łódź III Sp. z o.o.
25 1
Feniks PV sp. z o.o.
1 -
MLP Bieruń West sp z o.o.
16 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa
203 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
- 1
MLP Bucharest West SRL
557 201
MLP Germany Management GmbH
10 -
3 427 206
Razem
3 450 206
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe
Zobowiązania z
tytułu dostaw i
usług oraz
pozostałe
Jednostka dominująca
The Israel Land Development Company Ltd., Tel-Awiw
8 -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
293 -
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
85 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
145 -
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
95 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
56 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
29 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
25 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
107 -
MLP Teresin Sp. z o.o.
49 -
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)
122 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
91 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
43 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
95 -
MLP Property Sp. z o.o.
2 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
21 -
MLP Temp Sp. z o.o.
4 -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
2 -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
2 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
5 -
MLP Sp. z o.o.
2 -
MLP FIN Sp. z o.o.
2 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
2 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
1 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
2 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
180 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
2 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
2 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
4 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
17 -
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
Pozostałe podmioty powiązane razem
69
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Łódź II Sp. z o.o.
1 142 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
11 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
11 -
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.
2 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
2 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
5 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
2 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
2 -
MLP Bucharest West SRL
413
-
MLP Germany Management GmbH
4
-
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa
2
-
Fenix Polska Sp. z o.o.
4
-
3 109 -
Razem
3 117 -
Pozostałe podmioty powiązane razem
70
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
25. 2 Pożyczki udzielone i otrzymane
Pożyczki udzielone
Pożyczki
otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
- 167 495
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
31 805 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- 24 062
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
5 815 22 806
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
75 353 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
4 119 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
196 -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- 12 738
MLP Wrocław Sp. z o.o.
9 584 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
41 272 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
22 989 -
MLP Property Sp. z o.o.
- 1 237
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
46 320 -
MLP Temp Sp. z o.o.
- 16 446
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 13 312
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- 168
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
33 778 -
MLP Sp. z o.o.
21 -
MLP FIN Sp. z o.o.
118 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
21 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
- 112
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
65 092 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
22 450 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
99 368
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
74 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 391
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
80 652 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
88 077 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
17 111 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
82 553 -
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.
107 -
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.
57 -
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.
61 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
348 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
48 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
48 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
47 191 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
- -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
62 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
17 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
17 -
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
19 957 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
30 004 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa
103 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 307 -
Feniks PV sp. z o.o.
- -
Salda pożyczek udzielonych i otrzymanych od podmiotów powiązanych na dzień 31 grudnia 2023 roku
przedstawiają się następująco:
71
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Pożyczki udzielone
Pożyczki
otrzymane
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.
- 11 514
MLP Bucharest West SRL
48 574 -
MLP Germany Management GmbH
19 082 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
5 545 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
27 445 -
MLP Business Park Wien GmbH
87 726 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
74 758 -
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG
35 387 -
MLP Trebur Sp. z o.o.&Co.KG
55 009 -
Razem
1 085 352 270 649
72
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Pożyczki udzielone
Pożyczki
otrzymane
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
31 970 -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
27 750 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
4 181 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
186 6 153
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
10 -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
16 080 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
64 700 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
11 087 -
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
42 221 -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
6 496 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 526 -
MLP FIN Sp. z o.o.
110 -
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.
98 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
15 040 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
65 152 -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
113 784 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
22 941 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
92 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
71 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
78 548 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka Komandytowa
95 -
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.
51 309 -
MLP Bucharest West SRL
14 347 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
116 560 102
MLP Germany Management GmbH
11 540 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
25 075 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
10 787 -
MLP Schwalmtal LP Sp. z o.o.
53 -
MLP Schwalmtal GP Sp. z o.o.
46 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
44 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
44 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
44 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
18 759 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
57 -
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
15 -
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
15 -
MLP Business Park Wien GmbH
83 460 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
69 105 -
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG
33 789 -
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
166 530
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- 24 184
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
- 22 411
MLP Temp Sp. z o.o.
- 16 041
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- 12 494
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- 31
MLP Teresin II Sp. z o.o.
- 355
Feniks Obrót Sp. z o.o.
- 11 615
942 187 259 916
Razem
942 187 259 916
Salda transakcji z podmiotami powiązanymi dotyczących należności i zobowiązań z tytułu dostaw i
usług oraz pozostałych na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:
Pozostałe podmioty powiązane razem
73
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
25. 3 Przychody i koszty
Sprzedaż
usług
Przychody z tytułu
odsetek
Inne przychody
finansowe
Jednostka dominująca
172 - -
172 - -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
2 952 - 5 000
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
787 1 918 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
1 447 - 491
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
823 68 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
292 252
MLP Poznań II Sp. z o.o.
272 11 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
1 096 - -
MLP Teresin Sp. z o.o.
520 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o.
551 - -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
1 031 1 806 -
MLP Czeladź Sp z o.o.
1 325 3 021 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
1 009 773 -
MLP Property Sp. z o.o.
6 - 5 809
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
241 3 140 -
MLP Temp Sp. z o.o.
6 - -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
6 - -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
4 - -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
3 1 497
MLP Sp. z o.o.
4 1 -
MLP FIN Sp. z o.o.
4 8 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
4 1 -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
5 -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
4 - -
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
4 499 4 965 10 000
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
8 1 314 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
4 7 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
4 5 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
3 - -
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
686 2 716 240
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
187 6 191 -
MLP Łódź II Sp. z o.o.
466 6 257 -
MLP Zgorzelec Sp. z o.o.
91 1 395 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
655 8 119 -
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.
4 9 -
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.
4 4 -
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.
4 5 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
17 19 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
92 1 748 -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 - -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 5 -
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów na dzień 31 grudnia 2023
przedstawiają się następująco:
The Israel Land Development Company Ltd.
74
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Business Park Trebur GP Sp. z o.o.
4 1
MLP Business Park Trebur LP Sp. z o.o.
4 1
MLP Poznań West III Sp. z o.o.
27 641
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.
5 673 -
MLP Bucharest West SRL
223 1 428 -
MLP Germany Management GmbH
34 892 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
1 644 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
- 1 312 -
MLP Business Park Wien GmbH
1 5 408 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
- 3 980 -
MLP Idstein Sp. z o.o.&Co.KG
- 1 959 -
MLP FIN Sp. z o.o. Spółka komandytowa
4 7 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 257 -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
31 788 -
Feniks PV Sp. z o.o.
1 - -
MLP Bieruń West Sp z o.o.
1 - -
MLP Trebur Sp. z o.o. & Co.KG
1 691
19 475 63 945 21 540
Razem przychody
19 647 63 945 21 540
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
(48) (9 140)
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- (1 470)
MLP Pruszków IV Sp. zo.o.
- (1 532)
MLP Poznań II Sp. z o.o.
- (36)
MLP Teresin Sp. z o.o.
(3) -
MLP Energy Sp. z o.o.
- (1 123)
MLP Property Sp. z.o.o.
- (20)
MLP Poznań West Sp. z o.o.
(6) -
MLP Temp Sp. z o.o.
- (718)
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (820)
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- (9)
MLP Poznań West III Sp. z o.o
(2) -
MLP Łódź III Sp. z o.o.
(2) -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
(12) -
MLP Łódź Sp. z o.o.
- (10)
MLP Poznań East Sp.z o.o.
(8) -
MLP MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
- (21)
MLP Teresin II Sp. z o.o.
(8 136) (34)
MLP Logistic Park Germany I Sp. z o.o. &Co KG.
- (471)
- -
(8 217) (15 404)
Pozostałe podmioty powiązane razem
75
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Koszty z tytułu
odsetek
Kluczowy personel kierowniczy
Radosław T. Krochta
patrz nota 28. (121) -
Michael Shapiro
patrz nota 28. (329) -
Tomasz Zabost
patrz nota 28. (106) -
Monika Dobosz
patrz nota 28. (120) -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 28. (400) -
Pozostały kluczowy personel kierowniczy
patrz nota 28. (412) -
(1 488) -
Razem koszty
(9 705) (15 404)
Sprzedaż
usług
Przychody z tytułu
odsetek
Inne przychody
finansowe
Jednostka dominująca
177 - -
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
2 958 - 4 793
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
733 1 057 -
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
1 496 134
MLP Pruszków IV Sp. z o.o.
966 98 -
MLP Poznań Sp. z o.o.
330 152 -
MLP Poznań II Sp. z o.o.
292 10 -
MLP Lublin Sp. z o.o.
1 106 - -
MLP Teresin Sp. z o.o.
519 - -
Feniks Obrót Sp. z o.o. (MLP Energy Sp. z o.o.)
576 - -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
909 87 1 555
MLP Czeladź Sp. z o.o.
340 1 164 -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
982 605 1 176
MLP Property Sp. z.o.o.
4 3 240
MLP Business Park Poznań Sp. z o.o.
233 2 717 -
MLP Temp Sp. z o.o.
6 - -
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
7 - -
MLP Bieruń Sp. z o.o.
2 - -
MLP Bieruń I Sp. z o.o.
24 324 -
MLP Sp. z o.o.
2 - -
MLP FIN Sp. z o.o.
2 7 -
LOKAFOP 201 Sp. z o.o.
2 - -
MLP Business Park Berlin I LP Sp. z o.o.
6 - -
MLP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
2 - -
The Israel Land Development Company Ltd.
Transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące przychodów i kosztów 31 grudnia 2022 przedstawiają
się następująco:
Zakupy usług i
koszty wynagrodzeń
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
1 022 6 067 -
MLP Bucharest West Sp. z o.o.
7 826 -
MLP Dortmund LP Sp. z o.o.
2 7 -
MLP Dortmund GP Sp. z o.o.
2 4 -
MLP Teresin II Sp. z o.o.
3 - -
Pozostałe podmioty powiązane razem
76
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
MLP Pruszków V Sp. z o.o.
581 1 307 -
MLP Wrocław West Sp. z o.o.
137 5 340 -
MLP Łódź II sp. z o.o.
1 165 4 864 -
MLP Poznań East sp. z o.o.
29 1 120 -
MLP Pruszków VI Sp. z o.o.
27 3 200 -
MLP Business Park Berlin I GP s p. z o.o.
2 6 -
MLP Schwalmtal LP sp. z o.o.
2 4 -
MLP Schwalmtal GP sp. z o.o.
2 4 -
MLP Wrocław West I Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gelsenkirchen GP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gelsenkirchen LP Sp. z o.o.
4 4 -
MLP Gorzów Sp. z o.o.
7 1 212 -
MLP Idstein LP Sp. z o.o.
4 - -
MLP Idstein GP Sp. z o.o.
4 3 -
MLP Logistic Park Germany I S p. z o.o. & Co. KG
- 1 963 -
MLP Bucharest West SRL
184 537 -
MLP Germany Management GmbH
1 292 -
MLP Schwalmtal Sp. z o.o. & Co. KG
- 339 -
MLP Business Park Berlin I Sp. z o.o. & Co. KG
1 234 1 921 -
MLP Business Park Wien GmbH
13 3 081 -
MLP Gelsenkirchen Sp. z o.o. & Co. KG
- 2 015 -
MLP Idstein Sp. z o.o. & Co. KG
- 988 -
MLP FIN Sp.z o.o. Sp.k.
2 7 -
Fenix Polska Sp. z o.o.
6 118 -
MLP BUSINESS PARK TREBUR GP Sp. z o.o.
2 - -
MLP BUSINESS PARK TREBUR LP Sp. z o.o.
2 - -
15 949 41 592 10 764
Razem przychody
16 126 41 592 10 764
Zakupy usług i
koszty
wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Pozostałe podmioty powiązane
MLP Pruszków I Sp. z o.o.
(48) (5 900)
MLP Pruszków III Sp. z o.o.
- (546)
MLP Pruszków IV Sp. zo.o.
- (640)
MLP Pruszków II Sp. z o.o.
- (148)
MLP Poznań Sp. z o.o.
- -
MLP Teresin Sp. z o.o.
(6) -
MLP Lublin Sp. z o.o.
- -
MLP Wrocław Sp. z o.o.
(5) -
MLP Gliwice Sp. z o.o.
(5) -
MLP Temp Sp. z o.o.
- (263)
LOKAFOP 201 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SKA
- (743)
MLP Poznań West II Sp. z o.o.
(9) -
MLP Energy Sp. z o.o.
-
(211)
MLP Poznań West Sp. z o.o.
(2)
-
MLP Bieruń Sp. z o.o.
- (1)
MLP Łódź Sp. z o.o.
- (2)
MLP Teresin II Sp. z o.o.
(6 987) (6)
(7 062) (8 460)
Pozostałe podmioty powiązane razem
77
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
Zakupy usług
i koszty wynagrodzeń
Koszty z tytułu
odsetek
Kluczowy personel kierowniczy
Radosław T. Krochta
patrz nota 28. (556) -
Michael Shapiro
patrz nota 28. (506) -
Tomasz Zabost
patrz nota 28. (336) -
Monika Dobosz
patrz nota 28. (287) -
Agnieszka Góźdź
patrz nota 28. (484) -
Pozostały kluczowy personel kierowniczy
patrz nota 28. (523) -
(2 692) -
Razem koszty
(9 754) (8 460)
78
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
26. Istotne sprawy sądowe i sporne
27.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie była stroną żadnego istotnego postępowania sądowego.
W dniu 21 lutego 2024 roku Zarząd Spółki powziął uchwałę o emisji przez Spółkę, w ramach oferty
publicznej kierowanej do inwestorów kwalifikowanych, do 41.000 sztuk obligacji na okaziciela serii G
Spółki o wartości nominalnej 1.000 EUR każda i łącznej wartości nominalnej do 41.000.000 EUR
(„Obligacje”).
Obligacje zostały wyemitowane w dniu 6 marca 2024 roku po cenie emisyjnej 1.000 EUR za jedną
Obligację.
Obligacje podlegają zmiennemu oprocentowaniu w wysokości stawki EURIBOR dla 3-miesięcznych
depozytów bankowych w EUR powiększonej o marżę.
Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony.
Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 4 grudnia 2026 roku.
W dniu 29 lutego 2024 roku Pan Tomasz Zabost złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu
Spółki ze skutkiem natychmiastowym, nie podając przyczyn rezygnacji.
Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym oraz następujące po jego zakończeniu
W dniu 15 maja 2023 roku Zarząd MLP Group S.A powziął uchwałę o emisji przez Spółkę, w ramach
oferty publicznej kierowanej do inwestorów kwalifikowanych, do 29.000 sztuk obligacji na okaziciela
serii F Spółki o wartości nominalnej 1.000 EUR każda i łącznej wartości nominalnej do 29.000.000
EUR („Obligacje”). Obligacje zostały wyemitowane w dniu 24 maja 2023 roku po cenie emisyjnej
1.000 EUR za jedną Obligację. Obligacje podlegają zmiennemu oprocentowaniu w wysokości stawki
EURIBOR dla sześciomiesięcznych depozytów bankowych w EUR powiększonemu o marżę.
Obligacje zostały wyemitowane jako niezabezpieczone. Cel emisji Obligacji nie został określony.
Termin wykupu Obligacji przypada na dzień 26 maja 2025 roku.
Obligacje zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy
Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz w dniu 20 lipca 2023 roku wprowadzone do obrotu w
alternatywnym systemie obrotu organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A., o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym.
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego
Jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być
ujęte zarówno w księgach rachunkowych okresu obrotowego, jak i w Jednostkowym sprawozdaniu
finansowym Spółki.
W dniu 27 lutego 2024 roku Spółka wykupiła częściowo obligacje serii D o łącznej wartości
nominalnej 8 600 000 EUR , tj. przed terminem ich wykupu.
W dniu 21 stycznia 2024 roku Spółka wykupiła obligacje serii E o łącznej wartości nominalnej 4 000
000 EUR, tj. w terminie ich wykupu.
27. 1 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki MLP Group S.A.
Ze względu na dotychczasową wielkość wymiany handlowej z Rosją, a przede wszystkim uzależnienie
państw UE od importowanych z Rosji surowców naturalnych, w tym gazu i ropy, a także rolę Rosji i
Ukrainy jako eksporterów żywności, zarówno nałożone sankcje, jak i retorsje ze strony Rosji mają
istotny wpływ na światową gospodarkę, oraz powodują daleko idące zmiany w kierunkach przepływu
zarówno surowców jak i produktów, w szczególności poprzez ograniczenie wymiany towarowej z Rosją
i Białorusią oraz ograniczeniem tranzytu przez Rosję, Białoruś i Ukrainę pomiędzy Europą a Azją.
Stanowi to przyczynę zmian także dla branży logistycznej. Wojna na terytorium Ukrainy pośrednio
wpływa na dynamika PKB m.in. w Polsce, wysokość stopy inflacji, wysokość stóp procentowych oraz
oczekiwania dotyczące zmian tych stóp, które wpływają na zachowania konsumentów oraz
przedsiębiorców, kursy walut, wysokość stopy bezrobocia, wysokość średniego wynagrodzenia oraz
mediany wynagrodzeń i dochodów, polityka fiskalna i monetarna Unii Europejskiej, w tym państw, w
których spółki z Grupy prowadzą działalność.
79
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
28.
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Wynagrodzenie stałe Zarządu:
Radosław T. Krochta
patrz nota 25.3 121 121
Michael Shapiro
patrz nota 25.3 329 506
Tomasz Zabost
patrz nota 25.3 106 99
Monika Dobosz
patrz nota 25.3 120 50
Agnieszka Góźdź
patrz nota 25.3 400 247
1 076 1 023
Rezerwa na zmienne wynagrodzenie Zarządu:
Radosław T. Krochta
patrz nota 25.3 - 435
Michael Shapiro
patrz nota 25.3 - -
Tomasz Zabost
patrz nota 25.3 - 237
Monika Dobosz
patrz nota 25.3 - 237
Agnieszka Góźdź
patrz nota 25.3 - 237
- 1 146
Radosław T. Krochta
740 2 779
Michael Shapiro
-
1 496
Tomasz Zabost
406
-
Monika Dobosz
399 -
Agnieszka Góźdź
360 -
1 905 4 275
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
Matusiak Maciej
60 57
Levy Eytan
60 57
Shimshon Marfogel
60 57
Guy Shapira
60 57
Piotr Chajderowski 60 57
Oded Setter
60 57
360 342
3 341 5 640
Pozostały personel kierowniczy:
Wynagrodzenia i inne świadczenia
patrz nota 25.3 412 523
412 523
3 753 6 163
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających i nadzorujących Spółki
Wynagrodzenia zmienne i wypłacone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących Spółki
Poza transakcjami wskazanymi w nocie powyżej, Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej oraz pozostały
personel kierowniczy nie otrzymywali żadnych innych świadczeń od Spółki.
Retrospektywnie, ocena wpływu działań wojennych w Ukrainie na działalność Spółki nie wskazuje na
to, że miały lub mają one istotny, negatywny charakter. Jednak ewentualny, niekorzystny dla Ukrainy
rozwój sytuacji militarnej może prowadzić do zmiany szlaków logistycznych oraz negatywnie wpłynąć
na sentyment inwestycyjny klientów głównie wobec Polski i Rumunii, gdzie spółki zależne prowadzą
swoją działalność.
Zmienne wynagrodzenie Zarządu wypłacone w roku bieżącym dotyczące roku ubiegłego:
Razem wynagrodzenia wypłacone osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających, nadzorujących i personelowi
kierowniczemu Spółki
80
MLP Group S.A.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, jeśli nie wskazano inaczej)
29.
na dzień 31 grudnia
2023 2022
Przeciętne zatrudnienie w okresie
28 23
Podpisano elektronicznym podpisem kwalifikowanym.
Pruszków, 18 marca 2024 r.
Struktura zatrudnienia
Radosław T. Krochta
Prezes Zarządu
Michael Shapiro
Wiceprezes Zarządu
Nina Warzycka
Podpis osoby, której
powierzono prowadzenie ksiąg
rachunkowych
Monika Dobosz
Członek Zarządu
Agnieszka Góźdź
Członek Zarządu
30.
na dzień 31 grudnia
2023 2022
134 138
40 30
297 312
*
podane kwoty dotyczą badania i przeglądu sprawozdania jednostkowego oraz skonsolidowanego
Badanie rocznych sprawozdań finansowych *
Informacja o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Przegląd skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania
finansowego *
Badanie i przegląd raportów grupowych oraz pozostałe
procedury grupowe
