Powszechny Zakład Ubezpieczeń

Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Spis treści

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ....................................................................................4

1. Wstęp .............................................................................................................................................................................. 4

2. Wybrane jednostkowe dane finansowe PZU ................................................................................................................ 5

3. Kursy wymiany złotego w stosunku do euro ................................................................................................................ 6

4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ....................................................................................... 6

5. Zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i porównywalność danych ........................................... 6

6. Korekty błędów lat ubiegłych ........................................................................................................................................ 6

7. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

8. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym okresu sprawozdawczego .......... 6

9. Znaczące zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego mające wpływ na istotną zmianę struktury pozycji

bilansowych oraz wyniku finansowego ........................................................................................................................ 7

10. Organy zarządzające i nadzorujące PZU ....................................................................................................................... 7

11. Wynagrodzenie firmy audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań finansowych .................................... 10

12. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................................. 10

13. Wskazanie, objaśnienie i kwantyfikacja istotnych różnic pomiędzy PSR i MSSF ...................................................... 26

Bilans i pozycje pozabilansowe ........................................................................................................... 36

Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych ....................................................... 39

Ogólny rachunek zysków i strat ........................................................................................................... 40

Zestawienie zmian w kapitale własnym.............................................................................................. 41

Rachunek przepływów pieniężnych .................................................................................................... 43

Techniczne rachunki ubezpieczeń – działalność bezpośrednia ........................................................ 45

Techniczne rachunki ubezpieczeń – reasekuracja czynna ................................................................. 64

Dodatkowe informacje i objaśnienia .................................................................................................. 74

1. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................................ 74

2. Lokaty ........................................................................................................................................................................... 77

3. Należności .................................................................................................................................................................. 117

4. Inne składniki aktywów ............................................................................................................................................. 123

5. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................... 126

6. Zmiany odpisów aktualizujących .............................................................................................................................. 129

7. Kapitały własne .......................................................................................................................................................... 131

8. Zobowiązania podporządkowane ............................................................................................................................. 134

9. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe ..................................................................................................................... 135

10. Oszacowane regresy, odzyski i dotacje ..................................................................................................................... 140

11. Pozostałe rezerwy ...................................................................................................................................................... 140

12. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne .......................................................................................................... 144

13. Rozliczenia międzyokresowe .................................................................................................................................... 150

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

14. Wypłacalność zakładu ubezpieczeń .......................................................................................................................... 150

15. Pozycje pozabilansowe.............................................................................................................................................. 151

16. Składki w ubezpieczeniach majątkowych i osobowych ........................................................................................... 153

17. Składki zarobione brutto ........................................................................................................................................... 154

18. Rozliczenia z tytułu reasekuracji ............................................................................................................................... 155

19. Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto............................................................................................ 156

20. Dane uzupełniające do technicznego rachunku ubezpieczeń ................................................................................. 158

21. Informacje o przebiegu procesów likwidacji szkód .................................................................................................. 161

22. Koszty działalności ubezpieczeniowej ...................................................................................................................... 161

23. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................................. 163

24. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................................... 164

25. Przychody i koszty odsetkowe .................................................................................................................................. 164

26. Podatek dochodowy .................................................................................................................................................. 166

27. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności .......... 168

28. Informacja dodatkowa do rachunku przepływów pieniężnych ............................................................................... 168

29. Pozostałe informacje i objaśnienia ........................................................................................................................... 169

30. Sprawy sporne ........................................................................................................................................................... 169

31. Zatrudnienie ............................................................................................................................................................... 172

32. Umowy o badanie oraz przegląd sprawozdań finansowych .................................................................................... 172

33. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................................... 173

34. Pozostałe informacje ................................................................................................................................................. 183

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

1. Wstęp

Podstawowe dane o Spółce

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna („PZU”, „Spółka”) posiada siedzibę przy Rondzie Ignacego Daszyńskiego 4,

00-843 Warszawa.

PZU jest wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział

Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Podstawowym przedmiotem działalności PZU według Polskiej Klasyfikacji Działalności i Europejskiej Klasyfikacji Działalności są

pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe (65.12).

Zgodnie z Cedułą Giełdową Spółka zaklasyfikowana jest do makrosektora „Finanse”, sektor „firmy ubezpieczeniowe”.

PZU jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń Spółki Akcyjnej („Grupa PZU”) i sporządza

skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Okres objęty jednostkowym sprawozdaniem finansowym

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono za okres 12 miesięcy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Dane

porównywalne odnoszą się do okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

Format jednostkowego sprawozdania finansowego

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2023 rok zawiera dane finansowe zaprezentowane w układzie określonym w załączniku

Nr 2 do rozporządzenia Ministra Finansów z 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów

z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości ( „rozporządzenie

o sprawozdaniach finansowych w prospekcie”).

Zgodnie z art. 45 ust. 1f ustawy o rachunkowości ( „ustawa o rachunkowości”) jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządza

się w postaci elektronicznej. Ponadto, zgodnie z art. 3 Rozporządzenia delegowanego UE nr 2019/815, emitenci sporządzają swoje

roczne sprawozdania finansowe w formacie XHTML.

Założenie kontynuacji działalności

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez PZU

w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Na dzień podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istnienia faktów i okoliczności, które

wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez PZU w okresie 12 miesięcy po zakończeniu okresu

sprawozdawczego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej

działalności.

Przyjmując to założenie, Zarząd PZU uwzględnił w swojej ocenie wpływ czynników obarczonych niepewnością, w tym sytuacji

makroekonomicznej oraz trwającego od 24 lutego 2022 roku konfliktu zbrojnego w Ukrainie (dodatkowe informacje na ten temat

zaprezentowano w punkcie I.34.1 Dodatkowych informacji i objaśnień) na sytuację makroekonomiczną i własną działalność.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Jednostka prezentacyjna

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym, o ile nie zaznaczono inaczej, wszystkie kwoty wykazane są w tysiącach złotych.

Działalność zaniechana

Zarówno w 2023, jak i w 2022 roku PZU nie zaniechał prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności.

Sezonowość lub cykliczność działalności

Działalność PZU nie podlega znacznej sezonowości lub cykliczności.

2. Wybrane jednostkowe dane finansowe PZU

Dane z bilansu

31 grudnia 2023

tys. zł

31 grudnia 2022

tys. zł

31 grudnia 2023

tys. EUR

31 grudnia 2022

tys. EUR

Aktywa

52 964 892

45 935 032

12 181 438

9 794 459

Kapitał podstawowy

86 352

19 860

18 412

Kapitał własny, razem

20 884 235

15 824 143

4 803 182

3 374 090

Podstawowa i rozwodniona średnia ważona liczba

akcji zwykłych (szt.)

863 523 000

Wartość księgowa na akcję zwykłą (w zł/ EUR)

24,18

18,33

5,56

3,91

Dane z technicznego rachunku ubezpieczeń

majątkowych i osobowych oraz ogólnego

rachunku zysków i strat

1 stycznia –

31 grudnia 2023

tys. zł

1 stycznia –

31 grudnia 2022

tys. zł

1 stycznia –

31 grudnia 2023

tys. EUR

1 stycznia –

31 grudnia 2022

tys. EUR

Składki ubezpieczeniowe przypisane brutto

16 187 497

14 691 723

3 574 688

3 133 711

Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i

osobowych

1 454 616

1 266 929

321 223

270 233

Wynik netto na działalności inwestycyjnej

3 604 170

1 303 073

795 909

277 942

Zysk (strata) netto

3 983 187

1 636 774

879 608

349 120

Podstawowa i rozwodniona średnia ważona liczba

akcji zwykłych (szt.)

863 523 000

Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję

zwykłą (w zł/ EUR)

4,61

1,90

1,02

0,40

Uwzględniono pozycję „Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności”.

Dane ze sprawozdania z przepływów

pieniężnych

1 stycznia –

31 grudnia 2023

tys. zł

1 stycznia –

31 grudnia 2022

tys. zł

1 stycznia –

31 grudnia 2023

tys. EUR

1 stycznia –

31 grudnia 2022

tys. EUR

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

1 709 088

1 528 989

377 418

326 130

Przepływy pieniężne netto z działalności lokacyjnej

593 952

387 368

131 163

82 625

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

(2 273 769)

(1 926 135)

-502 117

(410 840)

Przepływy pieniężne netto, razem

29 271

(9 778)

6 464

(2 086)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

3. Kursy wymiany złotego w stosunku do euro

W sprawozdaniu finansowym przyjęto następujące kursy walutowe (także w celu prezentacji wybranych danych finansowych):

EUR / PLN

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Kurs średni

4,5284

4,6883

4,3480

4,6899

Kurs najwyższy w okresie

4,7895

4,9647

n.d.

Kurs najniższy w okresie

4,3053

4,4879

n.d.

Kursy te są:

• dla pozycji bilansu – kursami średnimi NBP na dzień bilansowy;

• dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – kursami wyliczonymi jako średnia

arytmetyczna z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego z miesięcy danego okresu.

4. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym

W 2023 roku nie dokonano zmian zasad (polityki) rachunkowości.

5. Zmiany sposobu sporządzania sprawozdania finansowego

i porównywalność danych

W 2023 roku nie dokonano zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.

6. Korekty błędów lat ubiegłych

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt błędów lat ubiegłych.

7. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym i nie zostały

uwzględnione w sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym.

8. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu

finansowym okresu sprawozdawczego

Do dnia podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które

powinny zostać ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

9. Znaczące zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego mające wpływ na

istotną zmianę struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego

9.1 Dywidenda z Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń na Życie SA („PZU Życie”)

6 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PZU Życie podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2022

w kwocie 900 691 tys. zł w następujący sposób:

• przeznaczenie na dywidendę kwoty 897 579 tys. zł;

• przeznaczenie na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych kwoty 3 112 tys. zł.

Dzień dywidendy ustalono na 29 czerwca 2023 roku, a dzień wypłaty dywidendy na 26 września 2023 roku. Dywidenda została

wypłacona we wskazanym dniu. Kwota ta zwiększyła przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych.

9.2 Podział zysku netto za rok obrotowy 2022

Zagadnienie opisano w punkcie 7.2.1 Dodatkowych informacji i objaśnień.

10. Organy zarządzające i nadzorujące PZU

10.1 Zarząd PZU

Od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku w skład Zarządu PZU wchodzili:

• Beata Kozłowska – Chyła – Prezes Zarządu PZU;

• Ernest Bejda – Członek Zarządu PZU;

• Małgorzata Kot – Członek Zarządu PZU;

• Krzysztof Kozłowski – Członek Zarządu PZU;

• Tomasz Kulik – Członek Zarządu PZU;

• Piotr Nowak – Członek Zarządu PZU;

• Maciej Rapkiewicz – Członek Zarządu PZU;

• Małgorzata Sadurska – Członek Zarządu PZU.

23 lutego 2024 roku Rada Nadzorcza PZU odwołała ze składu Zarządu PZU Betę Kozłowską-Chyłę, Ernesta Bejdę, Małgorzatę Kot,

Krzysztofa Kozłowskiego, Piotra Nowaka i Małgorzatę Sadurską.

Jednocześnie Rada Nadzorcza PZU podjęła uchwały w sprawie delegowania Członków Rady Nadzorczej PZU:

• Anity Elżanowskiej – do czasowego wykonywania czynności Prezeski Zarządu PZU;

• Michała Bernaczyka – do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu PZU.

Delegowanie nastąpiło na okres nie dłuższy niż 3 miesiące. Uchwały weszły w życie z chwilą podjęcia.

Od 24 lutego 2024 roku do dnia podpisania sprawozdania finansowego w skład Zarządu wchodzili:

• Anita Elżanowska – Członkini Rady Nadzorczej PZU delegowana do czasowego wykonywania czynności Prezeski Zarządu

PZU;

• Michał Bernaczyk – Członek Rady Nadzorczej PZU delegowany do czasowego wykonywania czynności Członka Zarządu PZU;

• Tomasz Kulik – Członek Zarządu PZU;

• Maciej Rapkiewicz – Członek Zarządu PZU.

10.2 Rada Nadzorcza PZU

1 stycznia 2023 roku w skład Rady Nadzorczej PZU wchodzili:

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• Robert Jastrzębski – Przewodniczący Rady;

• Paweł Górecki – Wiceprzewodniczący Rady;

• Robert Śnitko – Sekretarz Rady;

• Marcin Chludziński – Członek Rady;

• Agata Górnicka – Członek Rady;

• Elżbieta Mączyńska – Ziemacka – Członek Rady;

• Krzysztof Opolski – Członek Rady;

• Radosław Sierpiński – Członek Rady

• Piotr Wachowiak – Członek Rady;

• Józef Wierzbowski – Członek Rady;

• Maciej Zaborowski – Członek Rady.

7 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PZU („ZWZ PZU”) powołało na nową kadencję Radę Nadzorczą PZU

w następującym składzie:

• Marcin Chludziński – Członek Rady;

• Agata Górnicka – Członek Rady;

• Robert Jastrzębski – Członek Rady;

• Marcin Kubicza – Członek Rady;

• Elżbieta Mączyńska – Ziemacka – Członek Rady;

• Krzysztof Opolski – Członek Rady;

• Radosław Sierpiński – Członek Rady;

• Józef Wierzbowski – Członek Rady;

• Maciej Zaborowski – Członek Rady.

Powołanie nastąpiło na okres wspólnej kadencji, która obejmuje trzy pełne lata obrotowe 2024 – 2026.

Jednocześnie z dniem odbycia ZWZ PZU, tj. z dniem 7 czerwca 2023 roku wygasły mandaty dwóch dotychczasowych członków

Rady Nadzorczej PZU – Piotra Wachowiaka oraz Roberta Śnitko.

5 czerwca 2023 roku akcjonariusz PZU, Skarb Państwa, korzystając z uprawnienia przewidzianego w § 20 ust. 7 statutu PZU

powołał w skład Rady Nadzorczej PZU Pawła Góreckiego.

15 czerwca 2023 roku na Przewodniczącego Rady Nadzorczej PZU wybrano Roberta Jastrzębskiego, a funkcję

wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej PZU powierzono Pawłowi Góreckiemu.

30 sierpnia 2023 roku Rada Nadzorcza PZU wybrała na Sekretarza Rady Nadzorczej Agatę Górnicką.

13 września 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PZU odwołało Elżbietę Mączyńską-Ziemacką ze składu Rady

Nadzorczej PZU.

14 lutego 2024 roku PZU otrzymał od Ministra Aktywów Państwowych, działającego w imieniu Skarbu Państwa Rzeczpospolitej

Polskiej pismo z 13 lutego 2024 roku informujące o odwołaniu Pawła Góreckiego ze składu Rady Nadzorczej PZU. Zgodnie z § 20

ust. 7 Statutu PZU, stosownie do art. 354 § 1 KSH, odwołanie w drodze pisemnego oświadczenia składanego przez Skarb Państwa

Zarządowi Spółki jest skuteczne z chwilą doręczenia tego oświadczenia.

15 lutego 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie PZU:

• odwołało ze składu Rady Nadzorczej PZU: Roberta Jastrzębskiego, Agatę Górnicką, Radosława Sierpińskiego, Marcina

Chludzińskiego, Macieja Zaborowskiego, Krzysztofa Opolskiego oraz Józefa Wierzbowskiego;

• powołało w skład Rady Nadzorczej PZU: Michała Bernaczyka, Anitę Elżanowską, Filipa Gorczycę, Michała Jonczynskiego,

Andrzeja Kaletę, Małgorzatę Kurzynogę, Annę Machnikowską, Wojciecha Olejniczaka oraz Adama Uszpolewicza.

16 lutego 2024 roku na Przewodniczącego Rady Nadzorczej PZU wybrano Marcina Kubiczę.

23 lutego 2024 roku na Wiceprzewodniczącą Rady Nadzorczej PZU wybrano Małgorzatę Kurzynogę, a na Sekretarza Rady

Nadzorczej PZU Annę Machnikowską.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Od 15 lutego 2024 roku do dnia podpisania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej PZU

wchodzili:

• Marcin Kubicza – Przewodniczący Rady (pełni funkcję od 16 lutego 2024 roku);

• Małgorzata Kurzynoga – Wiceprzewodnicząca Rady (pełni funkcję od 23 lutego 2024 roku);

• Anna Machnikowska – Sekretarz Rady (pełni funkcję od 23 lutego 2024 roku);

• Michał Bernaczyk – Członek Rady;

• Anita Elżanowska – Członkini Rady;

• Filip Gorczyca – Członek Rady;

• Michał Jonczynski – Członek Rady;

• Andrzej Kaleta – Członek Rady;

• Wojciech Olejniczak – Członek Rady;

• Adam Uszpolewicz – Członek Rady.

10.3 Dyrektorzy Grupy PZU

Od 1 stycznia 2023 roku Dyrektorami Grupy PZU byli:

• Aleksandra Agatowska (PZU);

• Andrzej Jaworski (PZU);

• Krzysztof Kozłowski (PZU Życie);

• Bartłomiej Litwińczuk (PZU);

• Dorota Macieja (PZU);

• Sylwia Matusiak (PZU);

• Piotr Nowak (PZU Życie);

• Małgorzata Sadurska (PZU Życie).

Od 1 lutego 2023 roku Małgorzata Skibińska objęła stanowisko Dyrektora Grupy PZU w PZU i PZU Życie.

Od 6 czerwca 2023 roku Dominik Witek objął stanowiska Dyrektora Grupy PZU w PZU, a Ernest Bejda w PZU Życie.

Od 6 czerwca 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Dyrektorami Grupy PZU byli:

• Aleksandra Agatowska (PZU);

• Ernest Bejda (PZU Życie);

• Andrzej Jaworski (PZU);

• Krzysztof Kozłowski (PZU Życie);

• Bartłomiej Litwińczuk (PZU);

• Dorota Macieja (PZU);

• Sylwia Matusiak (PZU);

• Piotr Nowak (PZU Życie);

• Małgorzata Sadurska (PZU Życie);

• Małgorzata Skibińska (PZU i PZU Życie);

• Dominik Witek (PZU).

23 lutego 2024 roku stanowisko Dyrektora Grupy PZU w PZU Życie przestali pełnić Ernest Bejda, Krzysztof Kozłowski, Piotr Nowak

oraz Małgorzata Sadurska.

Od 24 lutego 2024 roku do dnia podpisania sprawozdania finansowego Dyrektorami Grupy PZU byli:

• Aleksandra Agatowska (PZU);

• Andrzej Jaworski (PZU);

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• Bartłomiej Litwińczuk (PZU);

• Dorota Macieja (PZU);

• Sylwia Matusiak (PZU);

• Małgorzata Skibińska (PZU i PZU Życie);

• Dominik Witek (PZU).

11. Wynagrodzenie firmy audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań

finansowych

Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej przeprowadzającej badania sprawozdań finansowych, przedstawione zgodnie

z zapisami punktu 12.a podpunkt b części „B. Dodatkowe Noty Objaśniające” załącznika nr 3 do rozporządzenia o sprawozdaniach

finansowych w prospekcie, umieszczono w punkcie 32.1 Dodatkowych informacji i objaśnień.

12. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

W myśl art. 45 ust. 1a ustawy o rachunkowości, sprawozdania finansowe emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do

obrotu na jednym z rynków regulowanych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego mogą być sporządzane zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie

rozporządzeń Komisji Europejskiej ( „MSSF”).

Z uwagi na fakt, że Walne Zgromadzenie PZU nie podjęło decyzji, o której mowa w art. 45 ust. 1c ustawy o rachunkowości,

w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF, jednostkowe sprawozdanie finansowe PZU za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2023 roku sporządzono zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie aktami

wykonawczymi, m.in.:

• rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 kwietnia 2016 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów

ubezpieczeń i zakładów reasekuracji ( „rozporządzenie w sprawie rachunkowości ubezpieczycieli”);

• rozporządzeniem Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny,

zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych,

• a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, zwanymi dalej łącznie Polskimi Standardami Rachunkowości („PSR”).

Inne ważne akty prawne, mające zastosowanie do jednostkowego sprawozdania finansowego obejmują m. in. ustawę

z 11 września 2015 roku o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej ( „ustawa o działalności ubezpieczeniowej”).

W sprawach nieuregulowanych ustawą o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie aktami wykonawczymi, stosuje się

odpowiednio Krajowe Standardy Rachunkowości i/lub MSSF.

12.1 Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści

ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami i obejmują nabyte przez PZU, zaliczane do aktywów trwałych, prawa

majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie użyteczności dłuższym niż rok,

przeznaczone do używania na potrzeby PZU.

Wartości niematerialne i prawne obejmują w szczególności: oprogramowanie komputerowe, autorskie prawa majątkowe, licencje

oraz koncesje.

Wartości niematerialne i prawne wyceniane są wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne,

a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są przy zastosowaniu metody liniowej, przez przewidywany okres użytkowania,

który odpowiada ich szacowanemu okresowi użyteczności ekonomicznej, zgodnie z planem amortyzacji przyjętym przez PZU,

przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji od 20% do 50%.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

W uzasadnionych przypadkach, po indywidualnej analizie, dopuszcza się stosowanie innej stawki amortyzacji, adekwatnej do

przewidywanego okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych i prawnych.

Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3 500 zł zaliczane są do kosztów w miesiącu oddania

ich do używania.

12.2 Lokaty

12.2.1. Lokaty w nieruchomości

Lokaty w nieruchomości obejmują: grunty własne, prawa wieczystego użytkowania gruntu, budowle i budynki, a także będące

odrębną własnością lokale, spółdzielcze własnościowe prawa do lokalu mieszkalnego, spółdzielcze prawa do lokalu użytkowego,

inwestycje budowlane oraz zaliczki na poczet inwestycji budowlanych.

Lokaty w nieruchomości są wyceniane wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem przeszacowania dokonanego na

podstawie odrębnych przepisów (ostatnie takie przeszacowanie przeprowadzono 1 stycznia 1995 roku, a jego skutki odniesiono

na kapitał z aktualizacji wyceny), pomniejszonej o wartość naliczonego na dzień bilansowy umorzenia, z uwzględnieniem odpisów

z tytułu trwałej utraty wartości.

Nieruchomości amortyzowane są przy zastosowaniu metody liniowej przez przewidywany okres użytkowania, który odpowiada

ich szacowanemu okresowi użyteczności ekonomicznej, zgodnie z planem amortyzacji przyjętym przez PZU. Roczne stawki

amortyzacji dla kluczowych składników danej kategorii przedstawiono poniżej. W uzasadnionych przypadkach PZU może ustalać

indywidualnie stawki amortyzacji, zgodnie z obowiązującym planem amortyzacji. Grunty własne oraz inwestycje budowlane

i zaliczki na poczet inwestycji nie podlegają amortyzacji.

Kategoria aktywów

Stawka amortyzacji

Spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu mieszkalnego oraz

spółdzielcze prawo do lokalu użytkowego

2,5%

Budynki i budowle

1,5 – 10%

12.2.2. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są metodą praw własności.

Metoda praw własności polega na wycenie akcji lub udziałów w jednostce podporządkowanej w cenie ich nabycia powiększonej

lub pomniejszonej o, przypadające na rzecz PZU, zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego jednostki podporządkowanej,

jakie nastąpiły od dnia objęcia kontroli, uzyskania współkontroli lub znaczącego wpływu do dnia bilansowego, przy czym udział

w zwiększeniach lub zmniejszeniach kapitału własnego jednostki podporządkowanej koryguje się o:

• odpis wartości firmy (dokonywany metodą liniową przez okres do dwudziestu lat);

• odpis różnicy w wycenie aktywów netto według ich wartości godziwych i wartości księgowych, przypadających na dany okres

sprawozdawczy.

Różnice w wycenie aktywów netto według ich wartości godziwych i wartości księgowych obejmują głównie zidentyfikowane

w trakcie procesu alokacji ceny nabycia wartości niematerialne i prawne oraz inne przeszacowania, takie jak m.in.:

• znaki towarowe – amortyzowane metodą liniową, najczęściej przez okres identyczny z okresem amortyzacji wartości firmy;

• ubezpieczenia - przyszłe zyski z zakupionego portfela umów ubezpieczenia (ang. value in force) - amortyzowane przez okres

obowiązywania umów ubezpieczenia;

• inne przeszacowania do wartości godziwych tych składników aktywów i zobowiązań jednostek podporządkowanych, które

nie były wyceniane w wartości godziwej;

• ujęcie wpływu podatku odroczonego na aktywa netto jednostki podporządkowanej, wynikającego ze wskazanych powyżej

różnic.

Skutki wyceny akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności ujmuje się w następujący sposób:

• przeszacowania akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych do wartości powyżej ceny nabycia ujmowane są

w kapitale z aktualizacji wyceny;

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• przeszacowania akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych do wartości poniżej ceny ich nabycia ujmowane są

w rachunku zysków i strat.

Trwała utrata wartości

Na koniec każdego roku obrotowego oraz każdorazowo, gdy istnieją przesłanki, że mogło dojść do utraty wartości, akcje i udziały

jednostek podporządkowanych o istotnej wartości oraz wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości. Odpisy z tytuły

trwałej utraty wartości rozpoznawane są w rachunku zysków i strat.

Test na utratę wartości firmy oparty jest na porównaniu wartości odzyskiwalnej poszczególnej jednostki lub ośrodka

wypracowującego przepływy pieniężne z jej wartością bilansową. W sytuacji, gdy wartość odzyskiwalna, wyrażona jako wyższa

z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości bieżącej oczekiwanych przyszłych

korzyści ekonomicznych netto, zdyskontowanych przy zastosowaniu bieżącej rynkowej stopy zwrotu dla podobnych aktywów

finansowych jest niższa od wartości bilansowej, tworzy się odpis aktualizujący, który zalicza się do rachunku zysków i strat. Dla

jednostek notowanych na aktywnym rynku wartość odzyskiwalną szacuje się w oparciu o wartość godziwą.

Ustalenie wartości odzyskiwalnej poszczególnej jednostki lub ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne wymaga

profesjonalnego osądu i oceny przyjętych założeń, m. in.: roli gospodarczej jednostki, stopy dyskontowej, stopy wolnej od ryzyka,

współczynnika beta, aktywności rynku, na którym notowane są jednostki oraz prognozowanych przepływów pieniężnych.

12.2.3. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe są klasyfikowane w momencie nabycia do następujących kategorii:

• aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu;

• aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności;

• pożyczki udzielone i należności własne;

• aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy PZU staje się stroną wiążącego kontraktu, z którego

wynika, iż ponosi ryzyko i staje się beneficjentem korzyści związanych z instrumentem finansowym. W przypadku transakcji

zawieranych na zorganizowanym rynku, nabycie bądź sprzedaż aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się w księgach w dacie

zawarcia transakcji.

Instrumenty finansowe ujmowane są początkowo wg wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które mogą być

bezpośrednio przypisane do nabycia lub wystawienia danego instrumentu finansowego. Wartością godziwą instrumentu

finansowego w momencie jego początkowego ujęcia jest zwykle jego cena transakcyjna, o ile charakter instrumentu finansowego

nie wskazuje, że jest inaczej.

W przypadku instrumentów finansowych przynoszących przychody odsetkowe, odsetki naliczane są począwszy od następnego

dnia po dniu rozliczenia transakcji.

W wartości godziwej dłużnych papierów wartościowych uwzględniane są naliczone na dzień bilansowy odsetki, zgodnie

z warunkami emisji z uwzględnieniem pełnej wartości odsetek kupionych, ale nierozliczonych, a także odsetek przyznanych, ale

niewypłaconych.

Akcje i udziały, których wartości godziwej nie można wiarygodnie oszacować wycenia się wg kosztu nabycia z uwzględnieniem

odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Rozchód instrumentów finansowych ustala się wg zasady „pierwsze weszło – pierwsze wyszło” (ang. FIFO).

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Opis technik wyceny wartości godziwej

Dłużne papiery wartościowe i pożyczki

Wartości godziwe dłużnych papierów wartościowych określa się na podstawie dostępnych publicznie kwotowań na aktywnym

rynku lub wycen publikowanych przez autoryzowany serwis informacyjny, a w przypadku ich braku – przy wykorzystaniu modeli

wyceny odnoszonych do publikowanych notowań instrumentów finansowych, stóp procentowych i indeksów giełdowych.

PZU dokonuje wewnętrznej weryfikacji wycen publikowanych przez autoryzowany serwis informacyjny, porównując je

z dostępnymi wycenami z innych źródeł, opierających się na danych obserwowalnych na rynku.

Wartość godziwą pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wyznacza się metodą

zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Dla instrumentów dłużnych opartych o zmienną stopę procentową krzywa

referencyjna odzwierciedlająca poziom stóp risk free do dyskontowania przyszłych przepływów jest budowana na podstawie

odpowiedniej krzywej swapowej dla danej waluty. Natomiast dla instrumentów opartych o stałą stopę procentową –

o kwotowania obligacji skarbowych w danej walucie. Dla nienotowanych pożyczek i obligacji oprócz spreadu indywidualnego

kwantyfikującego ryzyko specyficzne danego instrumentu dłużnego dodawany jest publikowany w serwisach informacyjnych

rynkowy spread sektorowy, który odzwierciedla wycenę ryzyka dla danego sektora działalności emitenta i jego ratingu.

Kapitałowe aktywa finansowe

Wartości godziwe kapitałowych aktywów finansowych określa się na podstawie dostępnych publicznie kwotowań na aktywnym

rynku.

Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

Wartości godziwe jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych określa się według wartości

jednostki uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych publikowanych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych.

Instrumenty pochodne

Dla instrumentów pochodnych notowanych na aktywnym rynku za wartość godziwą przyjmuje się cenę zamknięcia notowań na

dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów pochodnych nienotowanych na aktywnym rynku, w tym kontraktów terminowych

(ang. forward) oraz kontraktów zamiany oprocentowania typu IRS określana jest metodą zdyskontowanych przyszłych

przepływów pieniężnych. Do dyskontowania przepływów pieniężnych używane są stawki z krzywych OIS (ang. overnight indexed

swaps) uwzględniających walutę, w której denominowany jest depozyt zabezpieczający dla danego instrumentu.

Wartość godziwą opcji określa się za pomocą modelu Blacka-Scholesa (opcje typu „plain vanilla”) lub jako zdyskontowaną na

dzień wyceny wartość oczekiwaną funkcji wypłaty opcji (opcje azjatyckie oraz koszykowe). Wartość oczekiwana funkcji wypłaty

wyznaczana jest w drodze modelowania metodą Monte Carlo.

Instrumenty pochodne wykazuje się w bilansie w pozycji „Pozostałe lokaty” aktywów lub w pozycji „Pozostałe zobowiązania”

pasywów.

Zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych niebędących instrumentami zabezpieczającymi ujmowane są w rachunku

zysków i strat okresu sprawozdawczego.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych

wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego

instrumentu, a także instrumenty pochodne, o ile nie zostały one uznane za instrumenty zabezpieczające.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się również zobowiązania do dostarczenia pożyczonych

papierów wartościowych oraz innych instrumentów finansowych, w przypadku zawarcia przez jednostkę umowy sprzedaży

krótkiej.

Aktywa finansowe zaliczone przez jednostkę do przeznaczonych do obrotu nie są przekwalifikowywane do innych kategorii.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się wg wartości godziwej.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Do aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się aktywa finansowe niezakwalifikowane do

pożyczek udzielonych i należności własnych, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości

nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład odsetek, w stałej

lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że PZU zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się one

wymagalne (w szczególności dłużne papiery wartościowe).

Klasyfikacja ta w znacznym stopniu oparta jest na subiektywnej ocenie Zarządu PZU, który dokonując analizy określa swój zamiar

i możliwości utrzymywania tych instrumentów finansowych do terminu wymagalności. Ocena ta jest oparta na analizie sytuacji

majątkowej i finansowej oraz dopasowania aktywów i zobowiązań PZU.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są na dzień bilansowy wg skorygowanej ceny nabycia,

z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu ich zapadalności (zapłaty), aktywa finansowe

powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych.

Do pożyczek zalicza się także transakcje typu buy-sell-back, reverse repo oraz lokaty terminowe w instytucjach kredytowych, bez

względu na okres zapadalności lokaty.

Pożyczki udzielone, w tym lokaty terminowe i należności własne, wykazuje się wg skorygowanej ceny nabycia, z uwzględnieniem

odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.

Otrzymane oraz naliczone odsetki od lokat terminowych w instytucjach kredytowych przypadające na okres sprawozdawczy,

wykazuje się w pozycji „Przychody z lokat terminowych w instytucjach kredytowych” ogólnego rachunku zysków i strat.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zalicza się aktywa niezaklasyfikowane do opisanych powyżej kategorii tj.:

• instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu;

• aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności;

• pożyczek udzielonych i należności własnych.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są wg wartości godziwej, a gdy jej ustalenie w sposób wiarygodny nie jest

możliwe – według ceny nabycia, z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.

Różnica pomiędzy wartością godziwą aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży a ich ceną nabycia, a w przypadku

instrumentów dłużnych – skorygowaną ceną nabycia, odnoszona jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

Skutki przeszacowania instrumentów dłużnych dostępnych do sprzedaży do skorygowanej ceny nabycia wykazywane są

w rachunku zysków i strat.

W przypadku wystąpienia trwałej utraty wartości instrumentów dostępnych do sprzedaży, rozpoznane uprzednio w kapitale

z aktualizacji wyceny straty z wyceny odnosi się w ciężar ogólnego rachunku zysków i strat.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, równowartość całości lub

odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego ujmuje się w ogólnym rachunku zysków i strat.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Należności depozytowe od cedentów

Należności depozytowe od cedentów obejmują depozyty szkodowe i składkowe, zatrzymane przez zakłady ubezpieczeń, którym

PZU udziela pokrycia reasekuracyjnego. Stanowią one część płatności należnych PZU, ale zatrzymanych jako zabezpieczenie

przyszłych roszczeń z tytułu odszkodowań.

Należności depozytowe od cedentów wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, określanej zgodnie z warunkami umowy

reasekuracji, uwzględniającej, w przypadku gdy depozyt stanowi instrument finansowy, również wycenę tego instrumentu oraz

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Transakcje nabycia i sprzedaży instrumentów finansowych, których treść ekonomiczna jest odmienna od treści

prawnej transakcji

W ocenie PZU transakcje warunkowego zakupu z przyrzeczeniem odsprzedaży oraz transakcje warunkowej sprzedaży

z przyrzeczeniem odkupu nie oznaczają transferu praw i obowiązków związanych z danym instrumentem finansowym, dlatego

ww. transakcje klasyfikuje się odpowiednio jako pożyczki lub zobowiązania. Transakcje te wyceniane są według skorygowanej

ceny nabycia.

Trwała utrata wartości aktywów finansowych

Ocenę, czy występują obiektywne dowody trwałej utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów

finansowych, przeprowadza się na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

W przypadku wystąpienia obiektywnych dowodów trwałej utraty wartości wynikających ze zdarzeń zaistniałych po pierwotnym

ujęciu składników aktywów finansowych i powodujących zmniejszenie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych

dokonuje się stosownych odpisów w ciężar kosztów bieżącego okresu. Nie ujmuje się oczekiwanych strat z tytułu trwałej utraty

wartości w wyniku przyszłych zdarzeń, bez względu na stopień prawdopodobieństwa ich zajścia.

Do obiektywnych dowodów trwałej utraty wartości zalicza się informacje dotyczące między innymi następujących zdarzeń:

• znaczące trudności finansowe emitenta lub dłużnika;

• niedotrzymanie warunków umowy, np. niespłacenie albo zaleganie ze spłaceniem odsetek lub nominału;

• przyznanie pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub prawnych, wynikających z trudności

finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia, którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił;

• wysokie prawdopodobieństwo likwidacji, upadłości lub innej reorganizacji finansowej pożyczkobiorcy;

• zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe emitenta;

• obserwowane dane wskazujące na możliwy do zmierzenia spadek oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych

związanych z grupą aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia, mimo że nie można jeszcze ustalić spadku

dotyczącego pojedynczego składnika grupy aktywów finansowych, w tym:

− negatywne zmiany dotyczące statusu płatności pożyczkobiorców w grupie (np. zwiększona ilość opóźnionych

płatności) lub

− niekorzystne zmiany sytuacji gospodarczej w danej branży, regionie itp., które wpływają na pogorszenie zdolności

płatniczej dłużników;

• znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy poniżej kosztu nabycia;

• niekorzystne zmiany środowiska technologicznego, rynkowego, gospodarczego, prawnego lub innego, w którym działa

emitent instrumentów kapitałowych, które wskazują na możliwość nieodzyskania kosztów inwestycji w ten instrument

kapitałowy.

W przypadku wystąpienia dowodów trwałej utraty wartości instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, straty

rozpoznane uprzednio w kapitale z aktualizacji wyceny odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat.

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności i pożyczek ustala się w wysokości

różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

pieniężnych, zdyskontowanych przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej ustalonej przy początkowym ujęciu (pierwotnej

efektywnej stopy procentowej).

Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości instrumentów kapitałowych notowanych na rynkach regulowanych, jednostek

uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych otwartych i certyfikatów funduszy inwestycyjnych zamkniętych, klasyfikowanych jako

dostępne do sprzedaży, mogą być dokonane są jeżeli spełnione są łącznie warunki:

• ujemna różnica pomiędzy wartością bieżącą a wartością nabycia stanowi co najmniej 30% wartości nabycia;

• wartość aktywa na koniec każdego z 12 kolejnych miesięcy była niższa od wartości nabycia.

Odpisu nie dokonuje się, jeżeli uznaje się, że zdarzenia, o których mowa powyżej są odwracalne w okresie 6 miesięcy od daty

bilansowej lub istnieją inne przesłanki wskazujące na przejściowy charakter tych spadków.

Lokaty zagraniczne

Lokaty zagraniczne to lokaty umiejscowione poza granicami Polski.

Umiejscowienie lokat określa: w przypadku aktywów notowanych na rynkach regulowanych – kraj ich emitenta, w przypadku

innych lokat – miejsce ich realizacji, co oznacza w szczególności:

• dla dłużnych papierów wartościowych, pożyczek i należności oraz innych instrumentów finansowych o zagwarantowanej

stopie dochodu – kraj siedziby emitenta, kraj pożyczkobiorcy, kraj dłużnika;

• dla akcji, udziałów oraz innych instrumentów finansowych dających prawo do udziału w kapitale – siedziba tej spółki;

• dla jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych lub w innych funduszach wspólnego

lokowania – kraj siedziby zarządzającego danym funduszem.

Rachunkowość zabezpieczeń

Sposób ujęcia wyników wyceny pozycji zabezpieczającej i pozycji zabezpieczanej uzależniony jest od rodzaju zabezpieczenia.

Przed rozpoczęciem zabezpieczenia dokonuje się jego klasyfikacji do kategorii zabezpieczenia wartości godziwej lub

zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, zyski lub straty ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego

ujmuje się w rachunku zysków i strat.

Zyski lub straty z wyceny wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne, w części uznanej za

zabezpieczenie efektywne, odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. Efekt przeszacowania instrumentu zabezpieczającego,

w części uznanej za nieefektywne zabezpieczenie zalicza się do przychodów lub kosztów działalności lokacyjnej.

W przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych z dłużnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie odsetkowej,

polegającego na zamianie stopy zmiennej na stopę stałą (poprzez interest rate swap), kwoty ujęte w kapitale własnym

przeklasyfikowuje się do zysków i strat bieżącego okresu w tym samym okresie lub okresach, w których zabezpieczane, planowane

przepływy pieniężne wywierają wpływ na zyski i straty bieżącego okresu.

12.3 Należności

Należności ewidencjonuje się w wartości ustalonej przy ich powstaniu. Na dzień bilansowy należności wykazuje się w kwocie

wymaganej zapłaty, po pomniejszeniu o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy na należności nieściągalne lub wątpliwe

tworzy się w oparciu o analizę sytuacji majątkowej i finansowej dłużników, analizę struktury wiekowej należności oraz historii

ściągalności należności, oceniając w ten sposób stopień prawdopodobieństwa zapłaty.

12.3.1. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich obejmują należności od ubezpieczających z tytułu składek opłacanych ratalnie

oraz składek zaległych, należności od pośredników ubezpieczeniowych, tj. brokerów ubezpieczeniowych, agentów i innych

pośredników oraz inne należności.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Należności od ubezpieczających

PZU dokonuje przeglądu należności od ubezpieczających w celu stwierdzenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość

trwałej utraty ich wartości.

Przeprowadza się ocenę zbiorczą trwałej utraty wartości należności, w wyniku której zostaje oszacowany odpis ogólny.

Odpis ogólny jest szacowany na podstawie przyjętego modelu oceny trwałej utraty wartości należności. W modelu odpis ustala

się w drodze łącznej oceny trwałej utraty wartości należności od ubezpieczających grupowanych według podobnych

charakterystyk ryzyka kredytowego.

Dla należności zapadłych sporządzana jest struktura wiekowa, w zależności od czasu przeterminowania. Odpis ogólny oblicza się

w poszczególnych przedziałach przeterminowania na podstawie wskaźników ściągalności należności zapadłych ustalonych na

podstawie analizy historycznej.

Dla należności niewymagalnych ustalana jest wartość należności, która prawdopodobnie stanie się wymagalna na podstawie

historycznej analizy odsetka należności niespłacanych w terminie. Od tej kwoty należności tworzony jest odpis w wysokości

wskaźnika ściągalności należności zapadłych dla najkrótszego okresu przeterminowania.

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich zalicza się do pozostałych kosztów technicznych.

12.3.2. Należności z tytułu reasekuracji

Należności z tytułu reasekuracji obejmują należności z tytułu rozrachunków z cedentami, reasekuratorami oraz brokerami

reasekuracyjnymi, wynikające z reasekuracji czynnej oraz reasekuracji biernej i retrocesji. Należności te dotyczą w szczególności

udziału reasekuratorów w wypłaconych przez ubezpieczyciela odszkodowaniach i świadczeniach, prowizji reasekuracyjnych

i udziałów w zyskach reasekuratorów.

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu reasekuracji zalicza się do pozostałych kosztów technicznych.

12.3.3. Inne należności

Do innych należności zalicza się m.in. należności z tytułu należnych dywidend, należności od budżetu oraz należności z tytułu

wykonywania czynności komisarza awaryjnego.

Odpisy aktualizujące wartość innych należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych.

12.4 Rzeczowe składniki aktywów

Rzeczowe składniki aktywów obejmują rzeczowe aktywa trwałe z wyłączeniem nieruchomości, zakwalifikowanych do lokat,

o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby

PZU.

Zalicza się do nich w szczególności:

• maszyny, urządzenia, środki transportu, sprzęt informatyczny i inne;

• ulepszenia w obcych środkach trwałych.

Rzeczowe składniki aktywów wykazywane są wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe

umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Rzeczowe składniki aktywów amortyzuje się od pierwszego dnia miesiąca

następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania, przy zastosowaniu metody liniowej przez

przewidywany okres użytkowania, , który odpowiada ich szacowanemu okresowi użyteczności ekonomicznej, zgodnie z planem

amortyzacji przyjętym przez PZU. Roczne stawki amortyzacji dla kluczowych składników danej kategorii, przedstawiono poniżej.

W uzasadnionych przypadkach PZU może ustalać indywidualnie stawki amortyzacji, zgodnie z obowiązującym planem

amortyzacji.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Kategoria aktywów

Stawka amortyzacji dla kluczowych składników danej kategorii

Maszyny i urządzenia techniczne

10% - 40%

Środki transportu

14% - 33%

Sprzęt informatyczny

14,30% - 40%

Pozostałe aktywa trwałe

7% - 20%

Rzeczowe składniki aktywów o wartości jednostkowej nieprzekraczającej 3 500 zł zaliczane są do kosztów w miesiącu oddania ich

do używania.

12.5 Środki pieniężne

Środki pieniężne obejmują głównie środki pieniężne w kasie oraz na bieżących rachunkach bankowych, a ponadto weksle, czeki

obce, środki pieniężne w drodze.

Środki pieniężne wykazywane są w wartości nominalnej.

12.6 Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są poniesione i zarachowane koszty dotyczące w całości lub w części okresów

przypadających po dniu bilansowym i obejmują w szczególności koszty związane ze składkami ubezpieczeniowymi, które zostaną

zarobione w okresach późniejszych (tj. między innymi koszty akwizycji, koszty opłat obowiązkowych, o ile mogą wywierać istotny

wpływ na sprawozdanie finansowe).

W przypadku ubezpieczeń majątkowych odraczaniu w czasie podlegają prowizje akwizycyjne oraz część pośrednich kosztów

akwizycji związanych z zawieraniem i odnawianiem polis ubezpieczeniowych w szczególności koszty działań związane

bezpośrednio z procesami sprzedażowymi, które nie mogą zostać zakwalifikowane jako bezpośrednie koszty akwizycji, przede

wszystkim koszty działań związanych z: procesami zawierania umów i underwritingu w jednostkach sprzedażowych

(wyodrębnianych na podstawie ankiet czasu pracy), automatycznym i manualnym wprowadzaniem polis do systemów

produkcyjnych (ewidencja sprzedaży) oraz funkcjonowaniem contact center w zakresie sprzedaży polis.

12.6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są po skompensowaniu z rezerwą z tytułu odroczonego

podatku dochodowego.

12.6.2. Czynne rozliczenia międzyokresowe

Koszty (w tym m.in.: koszty informatyczne, opłat obowiązkowych ponoszonych zgodnie z wymogami przepisów prawa itp.) są

rozliczane stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, o ile mogą one wywierać istotny wpływ na sprawozdanie

finansowe.

Do rozliczeń międzyokresowych zaliczane są między innymi zarachowane przychody z tytułu reasekuracji wynikające ze zdarzeń

gospodarczych zaistniałych do dnia bilansowego, a których rozliczenie zgodnie z warunkami umownymi nastąpi w przyszłości.

12.6.3. Bierne rozliczenia międzyokresowe

Do biernych rozliczeń międzyokresowych zaliczane są koszty oraz nakłady inwestycyjne dotyczące bieżącego okresu

sprawozdawczego ponoszone w okresie następnym, których nie ujęto jako zobowiązania lub rezerwy, w tym w szczególności

z tytułu kosztów akwizycji, opłat obowiązkowych oraz reasekuracji biernej.

Rozliczenia międzyokresowe z tytułu reasekuracji obejmują zarachowane koszty wynikające ze zdarzeń gospodarczych

zaistniałych do dnia bilansowego, a których rozliczenie zgodnie z warunkami umownymi nastąpi w przyszłości.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

12.6.4. Przychody przyszłych okresów

W ramach przychodów przyszłych okresów ujmowane są m.in. odroczone prowizje reasekuracyjne rozliczane współmiernie do

składki zarobionej na udziale reasekuratorów.

12.7 Kapitały własne

12.7.1. Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy ujmowany jest w księgach rachunkowych w wartości nominalnej i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze

Sądowym.

12.7.2. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest i podlega dystrybucji zgodnie z postanowieniami Kodeksu spółek handlowych ( „KSH”) oraz

statutu PZU.

Kapitał zapasowy tworzy się z podziału zysku netto lat ubiegłych i przenoszonej części kapitału z aktualizacji wyceny w momencie

rozliczenia zbycia lub likwidacji uprzednio przeszacowanych środków trwałych.

12.7.3. Kapitał z aktualizacji wyceny

W pozycji ujmowane są skutki:

• przeszacowania wartości akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych (wyłącznie powyżej ceny nabycia),;

• przeszacowania lokat zaklasyfikowanych do portfela dostępnych do sprzedaży (powyżej i poniżej ceny nabycia,

a w przypadku dłużnych instrumentów finansowych skorygowanej ceny nabycia), po uwzględnieniu korespondującej

zmiany aktywów lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego;

• przeszacowania wartości środków trwałych dokonywanego zgodnie z właściwymi przepisami. Ostatnie takie

przeszacowanie środków trwałych przeprowadzono na 1 stycznia 1995 roku.

12.7.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych

Pozycja ta obejmuje zysk netto (stratę netto) lat ubiegłych, w tym wynik finansowy netto wynikający ze zmian zasad

rachunkowości, który(a) nie został(a) podzielony (pokryta) przez Walne Zgromadzenie.

12.8 Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe tworzy się na pokrycie bieżących i przyszłych roszczeń oraz kosztów, jakie mogą wynikać

z zawartych umów ubezpieczenia i umów reasekuracji czynnej. Rezerwy tworzone są z zachowaniem zasady ostrożności.

W przypadku, gdy posiadane informacje nie pozwalają na ustalenie wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji

czynnej według metod, o których mowa poniżej, rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe są tworzone w wysokości

udokumentowanej przez cedentów.

12.8.1. Rezerwa składek

Rezerwa składek przeznaczona jest na pokrycie kosztów mogących powstać po końcu okresu sprawozdawczego, a wynikających

z umów ubezpieczenia zawartych przed końcem okresu sprawozdawczego.

Rezerwę składek tworzy się jako składkę przypisaną przypadającą na następne okresy sprawozdawcze, proporcjonalnie do

okresu, na jaki składka została przypisana. Rezerwę składek ustala się na koniec każdego okresu sprawozdawczego metodą

indywidualną, z dokładnością do jednego dnia.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Dla grup ubezpieczeń, dla których stwierdzono nierównomierny rozkład ryzyka w czasie, rezerwę składek tworzy się w wysokości

zależnej od rozkładu tego ryzyka w czasie w oparciu o rozkłady statystyczne.

Udział reasekuratorów w rezerwie składek ustala się w wysokości zgodnej z warunkami odpowiednich umów reasekuracyjnych,

w wysokości proporcjonalnej do ochrony reasekuracyjnej przypadającej na okresy po końcu danego okresu sprawozdawczego.

12.8.2. Rezerwy na ryzyka niewygasłe

Rezerwę na ryzyka niewygasłe tworzy się jako uzupełnienie rezerwy składek, na pokrycie przyszłych odszkodowań, świadczeń

i kosztów, w odniesieniu do umów ubezpieczenia, które nie wygasają z ostatnim dniem okresu sprawozdawczego.

Kalkulację rezerwy na ryzyka niewygasłe przeprowadza się dla grup ubezpieczeń na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Ogólną kwotę rezerwy na ryzyka niewygasłe ustala się dla tych grup, dla których wskaźnik szkodowo-kosztowy jest większy niż

100%, jako różnicę pomiędzy iloczynem rezerwy składek i wskaźnika szkodowo-kosztowego, a rezerwą składek - dotyczącymi tego

samego okresu ubezpieczenia. Udział reasekuratorów w rezerwie na ryzyka niewygasłe ustala się w wysokości zgodnej

z warunkami odpowiednich umów reasekuracyjnych.

12.8.3. Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Rezerwa na niewypłacone odszkodowania i świadczenia obejmuje:

• rezerwę na niewypłacone odszkodowania i świadczenia za szkody i wypadki zaistniałe i zgłoszone do końca okresu

sprawozdawczego (zawierającą w sobie część rezerwy na skapitalizowaną wartość rent);

• rezerwę na szkody i wypadki zaistniałe do końca okresu sprawozdawczego i niezgłoszone (zawierającą w sobie część rezerwy

na skapitalizowaną wartość rent);

• rezerwę na koszty likwidacji szkód.

Wszystkie powyższe rezerwy, za wyjątkiem części dotyczącej rezerwy na skapitalizowaną wartość rent, ujmuje się w wartości

nominalnej, tj. bez ich dyskontowania.

Rezerwa na skapitalizowaną wartość rent podlega dyskontowaniu.

Rezerwa na szkody zgłoszone i niewypłacone

Rezerwę na szkody zgłoszone niezlikwidowane i zlikwidowane niewypłacone („RBNP”, Reported But Not Paid, lub „I rezerwa”)

ustala się w wysokości określonej metodą indywidualną przez komórki likwidacji szkód lub też, jeśli posiadane informacje nie

pozwalają na ocenę wysokości rezerwy, w wysokości średniej szkody ustalonej metodą aktuarialną. Utworzona rezerwa

uwzględnia udział własny ubezpieczonego, oczekiwany wzrost cen towarów i usług naprawczych i nie może przekraczać sumy

ubezpieczenia lub sumy gwarancyjnej. Rezerwę aktualizuje się niezwłocznie po uzyskaniu informacji mających wpływ na jej

wysokość, metodą indywidualnej oceny lub szacunku szkód i świadczeń.

Rezerwa na szkody i wypadki zaistniałe i niezgłoszone

Rezerwę na szkody i wypadki zaistniałe i niezgłoszone („IBNR”, Incurred But Not Reported, lub „II rezerwa”) tworzy się na szkody

i świadczenia nie zgłoszone do dnia bilansowego, na który tworzona jest rezerwa. IBNR wylicza się przy wykorzystaniu metod

analizy trójkątów szkód: uogólnionej metody Chain Ladder, a w przypadku niewielkiej liczby lub wartości szkód - metody

Bornhuettera-Fergusona, w podziale na lata, w których powstały szkody. Podstawą do wyliczeń są roczne trójkąty zarówno szkód

wypłaconych, jak i szkód zgłoszonych. Przy ustalaniu rezerwy uwzględniana jest niepewność związana z zadośćuczynieniami

w szkodach osobowych. W przypadku tego typu roszczeń, zmiany w otoczeniu prawnym i nieugruntowane orzecznictwo mogą

wpływać na ostateczną wartość wypłaconych świadczeń.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Rezerwa na koszty likwidacji szkód

Rezerwa na koszty likwidacji szkód jest ustalana na koniec każdego okresu sprawozdawczego jako suma rezerwy na bezpośrednie

i pośrednie koszty likwidacji szkód.

Rezerwę na bezpośrednie koszty likwidacji dla szkód zgłoszonych ustala się indywidualnie dla każdej szkody, zaś dla szkód

zaistniałych i niezgłoszonych - przy wykorzystaniu uogólnionej metody Chain Ladder (na podstawie analizy trójkątów kosztów,

w podziale na lata, w których powstały szkody).

Rezerwę na pośrednie koszty likwidacji szkód tworzy się metodą aktuarialną jako iloczyn wskaźnika udziału pośrednich kosztów

likwidacji w wypłaconych odszkodowaniach oraz bezpośrednich kosztach likwidacji szkód i sumy rezerwy na szkody zgłoszone

i niewypłacone, rezerwy na szkody i wypadki zaistniałe i niezgłoszone oraz rezerwy na bezpośrednie koszty likwidacji szkód.

Rezerwa na skapitalizowaną wartość rent

Rezerwa na skapitalizowaną wartość renty wyliczana jest indywidualnie, jako wartość obecna renty (dożywotniej lub czasowej),

płatnej z góry.

Dla rent dożywotnich okres, przez jaki renta będzie wypłacana ustala się na podstawie tablic trwania życia publikowanych przez

Główny Urząd Statystyczny. Dodatkowo, przy ustalaniu rezerwy na skapitalizowaną wartość rent uwzględnia się koszt przyszłej

ich obsługi w wysokości 3% wartości wypłacanych świadczeń.

Przy wyliczaniu rezerwy na skapitalizowaną wartość rent, przyszły wzrost średniej renty szacuje się na podstawie danych

historycznych, z uwzględnieniem innych informacji mogących mieć wpływ na przyszły wzrost rent (przykładowo wzrost

świadomości ubezpieczeniowej, zmiany legislacyjne, itp.).

Zarówno na 31 grudnia 2023 roku, jak i na 31 grudnia 2022 roku dla wszystkich rent przyjęto stopę dyskonta na poziomie -0,3%.

Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych

Udział reasekuratorów w rezerwach na niewypłacone odszkodowania i świadczenia ustalany jest w wysokości zgodnej

z warunkami odpowiednich umów reasekuracyjnych.

12.8.4. Rezerwa na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

Rezerwę na wyrównanie szkodowości (ryzyka) tworzy się w wysokości mającej zapewnić wyrównanie przyszłych wahań

współczynnika szkodowości na udziale własnym, zgodnie z rozporządzeniem w sprawie rachunkowości ubezpieczycieli.

12.8.5. Rezerwa na premie i rabaty (rezerwa na udział w zysku)

Rezerwa tworzona jest dla umów ubezpieczenia przewidujących powiększanie przyszłych świadczeń, w tym również wypłatę

udziału ubezpieczonych w zysku.

Wysokość rezerwy na koniec danego okresu ustalana jest na podstawie aktualnie przewidywanej ostatecznej kwoty zwiększenia

świadczenia (lub zmniejszenia składki), wprost proporcjonalnie do składki zarobionej na koniec danego okresu.

12.8.6. Oszacowane regresy i odzyski

Ustalając wartość przyszłych wypłat odszkodowań i świadczeń, PZU szacuje metodami aktuarialnymi wartość przewidywanych,

przyszłych zwrotów kosztów, na skutek przejęcia roszczeń wobec osób trzecich (regresy), praw własności do ubezpieczonego

majątku (odzyski) oraz dotacji na pokrycie części odszkodowań należnych producentom rolnym ze szkód spowodowanych przez

suszę, należnych Spółce zgodnie z postanowieniami ustawy o ubezpieczeniach upraw rolnych i zwierząt gospodarskich. Przy

szacowaniu wielkości regresów, odzysków i dotacji uwzględnia się koszty windykacji regresów i odzysków oraz koszty związane

z pozyskaniem dotacji.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Podstawą ustalenia przyszłych regresów i odzysków są roczne trójkąty otrzymanych regresów i odzysków. Wartość przyszłych

regresów i odzysków wyliczana jest przy wykorzystaniu uogólnionej metody Chain Ladder, w podziale na lata, w których powstały

szkody.

Przy szacowaniu wartości przyszłych zwrotów kosztów na skutek przejęcia roszczeń wobec osób trzecich oraz praw własności do

ubezpieczonego majątku, udział sumy otrzymanych i oszacowanych regresów i odzysków w koszcie odszkodowań i świadczeń

danego roku zaistnienia szkody nie może przekroczyć średniej arytmetycznej udziału otrzymanych regresów i odzysków w koszcie

odszkodowań i świadczeń z trzech kolejnych lat zaistnienia szkody, bezpośrednio poprzedzających rok, dla którego dokonuje się

ustaleń.

12.9 Pozostałe rezerwy

W pozycji „Pozostałe rezerwy” wykazuje się rezerwy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe koszty,

wynikające z przeszłych zdarzeń, których kwota lub termin zapłaty są niepewne, ale których kwotę można w wiarygodny sposób

oszacować. W szczególności tworzy się rezerwy na odprawy emerytalne, na niewykorzystane urlopy, na straty z transakcji

gospodarczych w toku, udzielone poręczenia i gwarancje, straty z tytułu toczących się postępowań i roszczeń stron trzecich.

W pozycji „Pozostałe rezerwy” wykazuje się również rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, po skompensowaniu

z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Koszty utworzenia rezerw zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów technicznych na udziale własnym, pozostałych

kosztów operacyjnych lub kosztów administracyjnych, zależnie od rodzaju przyszłego zobowiązania.

12.9.1. Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

Na mocy przepisów ustawy z dnia 26 czerwca 1974 roku Kodeks pracy ( „Kodeks pracy”) pracownicy PZU są uprawnieni do

otrzymania odprawy emerytalnej lub odprawy rentowej w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia w momencie przejścia

odpowiednio na emeryturę lub na rentę z tytułu niezdolności do pracy.

Koszty odpraw emerytalnych i rentowych oszacowane metodami aktuarialnymi rozpoznaje się memoriałowo przy zastosowaniu

metody prognozowanych uprawnień jednostkowych.

Zyski i straty aktuarialne rozpoznaje się w całości w okresie, w którym wystąpiły.

12.9.2. Rezerwa na niewykorzystane urlopy

Wartość rezerwy na niewykorzystane urlopy ustala się stosując metodę zobowiązań w oparciu o różnicę pomiędzy faktycznym

stanem wykorzystania urlopów przez pracowników a stanem jaki istniałby, gdyby urlopy były wykorzystywane proporcjonalnie

do upływu czasu w okresie, za który te urlopy przysługują pracownikom zgodnie z obowiązującymi przepisami.

12.9.3. Rezerwa na świadczenia pośmiertne

Na mocy przepisów Kodeksu Pracy w razie śmierci pracownika w czasie trwania stosunku pracy lub w czasie pobierania zasiłku z

tytułu niezdolności do pracy wskutek choroby, rodzinie przysługuje od pracodawcy odprawa pośmiertna, której wysokość jest

uzależniona od okresu zatrudnienia pracownika u danego pracodawcy i stanowi równowartość wynagrodzenia za okres od 1 do 6

miesięcy.

Rezerwę z tytułu odpraw pośmiertnych wycenia się w wartości bieżącej zdyskontowanych przepływów finansowych.

12.10 Zobowiązania i fundusze specjalne

12.10.1. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów

Zobowiązania depozytowe wobec reasekuratorów wykazywane są w księgach w kwocie wymaganej zapłaty, zgodnie z zawartymi

umowami reasekuracyjnymi.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

12.10.2. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek

Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek wykazuje się wg

skorygowanej ceny nabycia.

12.10.3. Inne zobowiązania

Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

12.10.4. Fundusze specjalne

W pozycji „Fundusze specjalne” wykazuje się:

• saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych ( „ZFŚS”), tworzonego zgodnie z ustawą z 4 marca 1994 roku o

zakładowym funduszu świadczeń socjalnych w ciężar kosztów. ZFŚS zwiększa się także m.in. z odpisu z zysku netto na

mocy uchwał Walnego Zgromadzenia;

• saldo Funduszu Prewencyjnego, tworzonego z odpisów w ciężar kosztów, zgodnie z zasadami określonymi w ustawie

o działalności ubezpieczeniowej oraz statucie PZU.

Stan funduszy specjalnych powiększają wszelkie dochody z lokowania środków tych funduszy.

12.11 Przychody ze sprzedaży usług ubezpieczeniowych

Przychody z tytułu przypisu składek ubezpieczeniowych brutto rozpoznawane są w dniu zawarcia umowy ubezpieczenia,

niezależnie od momentu rozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej.

Udział reasekuratorów w składce ustalony został dla tych grup ubezpieczeń, dla których istnieje pokrycie reasekuracyjne, w takiej

części, w jakiej składka podlega cesji zgodnie z odpowiednimi umowami reasekuracyjnymi.

12.12 Przychody i koszty działalności lokacyjnej

12.12.1. Przychody z nieruchomości i koszty ich utrzymania

Przychody z nieruchomości stanowiących lokaty, takie jak otrzymane opłaty dzierżawne, czynsze z tytułu najmu oraz inne

przychody związane z gospodarowaniem nieruchomościami, wykazywane są w pozycji „Przychody z lokat w nieruchomości”

w ogólnym rachunku zysków i strat.

Koszty utrzymania nieruchomości przeznaczonych na cele inwestycyjne wykazywane są w pozycji „Koszty utrzymania

nieruchomości” w ogólnym rachunku zysków i strat.

Koszty utrzymania nieruchomości wykorzystywanych na własne potrzeby są wykazywane w technicznym rachunku ubezpieczeń

majątkowych i osobowych w pozycji „Koszty administracyjne”.

12.12.2. Przychody i koszty z tytułu dłużnych papierów wartościowych

Wynik z wyceny dłużnych papierów wartościowych do wysokości skorygowanej ceny nabycia zalicza się do przychodów z dłużnych

papierów wartościowych.

Różnicę pomiędzy wartością godziwą na dzień bilansowy, a wartością wg skorygowanej ceny nabycia ujmuje się:

• w przypadku dłużnych papierów wartościowych (nieuwzględnianych przy wyliczaniu rezerwy na skapitalizowaną wartość

świadczeń rentowych oraz premie i rabaty) zaliczonych do lokat dostępnych do sprzedaży – w pozycji „Kapitał z aktualizacji

wyceny”;

• w przypadku dłużnych papierów wartościowych zaliczonych do lokat przeznaczonych do obrotu – w pozycji

„Niezrealizowane zyski” bądź „Niezrealizowane straty na lokatach”.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zrealizowane zyski/straty z tytułu sprzedaży/wykupu dłużnych papierów wartościowych wykazywane są w pozycji „Wynik

dodatni/ujemny z realizacji lokat”.

12.12.3. Zyski i straty z akcji i udziałów oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w

funduszach inwestycyjnych

Niezrealizowane zyski i straty z tytułu wyceny akcji, jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

inwestycyjnych, zakwalifikowanych do portfela lokat przeznaczonych do obrotu rozpoznawane są w wysokości różnicy pomiędzy

wartością godziwą a ceną nabycia lub wartością bilansową na koniec poprzedniego roku obrotowego (w przypadku, gdy walory

te zakupiono w poprzednich latach), w pozycji „Niezrealizowane zyski/straty z lokat”.

Niezrealizowane zyski i straty z tytułu wyceny akcji, jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

inwestycyjnych zakwalifikowanych do portfela lokat dostępnych do sprzedaży, które nie są uwzględniane przy ustalaniu wartości

rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny.

Zrealizowane zyski i straty z tytułu sprzedaży akcji, jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

inwestycyjnych prezentowane są w pozycji „Wynik dodatni/ujemny z realizacji lokat”.

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lokat utworzone w okresie sprawozdawczym wykazywane są w pozycji „Wynik ujemny

z rewaloryzacji lokat”, a przychody z tytułu rozwiązania odpisów utworzonych w poprzednich okresach wykazywane są w pozycji

„Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat”.

Przychody z dywidend ujmowane są w wartości brutto z datą powstania prawa do dywidendy.

12.12.4. Przychody z tytułu odsetek z lokat terminowych w instytucjach kredytowych

Przychody z tytułu odsetek od depozytów w instytucjach kredytowych rozpoznaje się na zasadzie memoriałowej, zgodnie z którą

wykazuje się wszystkie odsetki dotyczące danego okresu sprawozdawczego, niezależnie od terminu ich otrzymania. Jeżeli termin

wygaśnięcia lokaty następuje po dniu bilansowym, odsetki nalicza się wg efektywnej stopy procentowej od dnia następującego

po dniu otwarcia lokaty do dnia bilansowego włącznie.

12.12.5. Przychody z lokat netto (po uwzględnieniu kosztów) przeniesione z ogólnego rachunku zysków

i strat

Przychody z lokat uwzględniane w wyliczeniu rezerwy na skapitalizowaną wartość rent oraz rezerwy na premie i rabaty są

przenoszone z ogólnego rachunku zysków i strat do technicznego rachunku ubezpieczeń majątkowych i osobowych.

W związku z łącznym inwestowaniem (lokowaniem) środków własnych ubezpieczyciela oraz brakiem rozgraniczenia tych lokat,

wartość przychodów z działalności lokacyjnej do przeniesienia z ogólnego rachunku zysków i strat do technicznego rachunku

ubezpieczeń majątkowych i osobowych ustala się jako iloczyn stanu rezerwy na skapitalizowaną wartość rent na początek

miesiąca i uzyskanej w tym miesiącu rentowności obligacji Skarbu Państwa utrzymywanych do terminu wymagalności,

z uwzględnieniem odpowiednich kosztów działalności lokacyjnej.

12.12.6. Koszty działalności lokacyjnej

Koszty działalności lokacyjnej to wewnętrzne i zewnętrzne koszty wynikające z prowadzonej działalności lokacyjnej, w tym koszty

zarządzania lokatami, prowizje bankowe, prowizje biur maklerskich oraz amortyzacja i koszty utrzymania nieruchomości,

z wyłączeniem amortyzacji i kosztów utrzymania nieruchomości wykorzystywanych na własne potrzeby, klasyfikowanych jako

koszty administracyjne.

12.13 Koszty odszkodowań i świadczeń

W kosztach okresu sprawozdawczego ujmowane są wszelkie koszty wypłaconych odszkodowań i świadczeń za szkody i wypadki

powstałe w okresie sprawozdawczym i w okresach ubiegłych, wraz z bezpośrednimi i pośrednimi kosztami likwidacji szkód

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

i świadczeń oraz zmianą stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia, po pomniejszeniu o wszelkie otrzymane

regresy, odzyski i dotacje, a także zmianę stanu oszacowanych regresów, odzysków i dotacji.

Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach ustalony został dla tych grup ubezpieczeń, dla których istnieje

pokrycie reasekuracyjne, w takiej części, w jakiej reasekuratorzy uczestniczą w odszkodowaniach i świadczeniach zgodnie

z warunkami odpowiednich umów reasekuracyjnych obowiązujących w danym okresie.

Koszty likwidacji szkód i świadczeń obejmują bezpośrednie i pośrednie koszty związane z wykonywaniem czynności, które

zmierzają do rozpatrzenia i zamknięcia spraw zgłoszonych lub wspierają czynności zmierzające do rozpatrzenia i zamknięcia tych

spraw.

12.14 Koszty działalności ubezpieczeniowej

Koszty działalności ubezpieczeniowej ujmowane są memoriałowo współmiernie do osiąganych przychodów.

12.14.1. Koszty akwizycji

Koszty akwizycji obejmują koszty związane z zawieraniem i odnawianiem umów ubezpieczenia oraz umów reasekuracji czynnej.

Do bezpośrednich kosztów akwizycji zalicza się między innymi koszty prowizji pośredników ubezpieczeniowych, koszty

wynagrodzeń pracowników związane z zawieraniem umów ubezpieczenia, koszty atestów, ekspertyz, badań związanych

z ryzykiem przyjmowanym, koszty włączenia umowy reasekuracji do portfela reasekuracji oraz prowizje i udziały cedentów

w zyskach. Do pośrednich kosztów akwizycji zalicza się koszty związane z reklamą i promocją produktów ubezpieczeniowych oraz

koszty związane z badaniem wniosków i wystawianiem polis.

Koszty prowizji ujmowane są w tym samym okresie, w którym rozpoznana została składka przypisana stanowiąca podstawę

naliczenia prowizji, niezależnie od momentu jej faktycznej wypłaty.

Koszty akwizycji odraczane są na zasadach stosowanych przy ustalaniu rezerwy składek poprzez odnoszenie odpowiedniej części

kosztów na pozycję „Aktywowane koszty akwizycji” i następnie amortyzowane w ciężar technicznego rachunku ubezpieczeń przez

okres ochrony ubezpieczeniowej. Zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji koryguje saldo kosztów akwizycji.

Aktywowane w bilansie koszty akwizycji podlegają testom na utratę wartości poprzez ich uwzględnienie w wyliczeniu rezerwy na

ryzyka niewygasłe.

12.14.2. Koszty administracyjne

Koszty administracyjne obejmują koszty działalności ubezpieczeniowej, niezaliczone do kosztów akwizycji, odszkodowań

i świadczeń lub kosztów działalności lokacyjnej, związane z inkasem składek, zarządzaniem portfelem umów ubezpieczeniowych,

umów reasekuracji oraz ogólnym zarządzaniem zakładem ubezpieczeń.

12.14.3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

Koszty działalności ubezpieczeniowej korygowane są o wartość otrzymanych lub należnych od brokerów i reasekuratorów

prowizji reasekuracyjnych i udziałów w zyskach reasekuratorów i retrocesjonariuszy (w ramach reasekuracji biernej i retrocesji).

Wartość otrzymanych lub należnych prowizji reasekuracyjnych korygowana jest o wysokość odroczonych prowizji

reasekuracyjnych, w części dotyczącej przyszłych okresów sprawozdawczych.

12.15 Transakcje w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów podlegają przeliczeniu na dzień bilansowy według kursu średniego

NBP obowiązującego na ten dzień.

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia,

odpowiednio po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia operacji,

chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym PZU dokumencie ustalony został inny kurs.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

12.16 Podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.

Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego nalicza się zgodnie z przepisami podatkowymi obowiązującymi w Polsce.

Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego, z zastrzeżeniem, że rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym odnosi się na kapitał własny.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się metodą bilansową, przy uwzględnianiu

stawek podatku dochodowego od osób prawnych, które - zgodnie z oczekiwaniami - będą obowiązywały w momencie realizacji

aktywa lub rezerwy, zgodnie z przepisami prawa podatkowego wydanymi w Polsce do dnia bilansowego.

PZU, podlegając polskim przepisom prawa podatkowego, ma możliwość efektywnego skompensowania należności i zobowiązań

podatkowych poprzez płacenie podatku dochodowego od osób prawnych w kwocie netto. Dlatego też w sprawozdaniu

finansowym prezentacja rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego następuje po skompensowaniu.

13. Wskazanie, objaśnienie i kwantyfikacja istotnych różnic pomiędzy PSR

i MSSF

Z uwagi na fakt, że PZU sporządził pierwsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy PZU wg MSSF za rok zakończony

31 grudnia 2005 roku i zaprezentował w nim dane porównywalne za rok poprzedzający, datą przejścia Grupy PZU na stosowanie

MSSF był 1 stycznia 2004 roku. Na podstawie punktu 17 załącznika D do MSSF 1 wskazania, objaśnienia i kwantyfikacja istotnych

różnic pomiędzy PSR i MSSF zakładają, że hipotetyczną datą przejścia PZU na stosowanie MSSF dla potrzeb sprawozdawczości

jednostkowej był również 1 stycznia 2004 roku (w celu kalkulacji różnic pomiędzy MSSF a PSR zaprezentowanych poniżej),

pomimo faktu, że PZU nie sporządza jednostkowych sprawozdań finansowych według MSSF.

Poniżej przedstawiono opis istotnych różnic pomiędzy zasadami rachunkowości określonymi w PSR a MSSF, które miałyby wpływ

na wynik finansowy lub kapitały własne w jednostkowym sprawozdaniu finansowym PZU sporządzonym zgodnie z MSSF.

13.1 Umowy ubezpieczenia i umowy reasekuracji

18 maja 2017 roku Rada Międynarodowy Standardów Rachunkowości („RMSR”) opublikowała standard MSSF 17 Umowy

ubezpieczenia, który zastąpił MSSF 4 - Umowy ubezpieczeniowe, obowiązujący do końca 2022 roku.

Celem nowego standardu jest m. in. wprowadzenie zupełnie nowych, jednolitych zasad wyceny umów ubezpieczenia,

zapewniających większą porównywalność sprawozdań pomiędzy różnymi ubezpieczycielami. MSSF 17 wprowadza nowe zasady

ujmowania i wyceny dla umów ubezpieczenia oraz umów reasekuracji. Zasady te różnią się w istotnie w stosunku do tych, które

obowiązywały zgodnie z MSSF 4 i które, z nielicznymi wyjątkami, były takie same, jak w przypadku PSR.

Nowy standard zakłada m. in., że:

• umowy ubezpieczenia i reasekuracji są dzielone na grupy, na poziomie których następuje wycena;

• model wyceny grup umów zgodnie z MSSF 17 opiera się o szacunki wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych

z realizacji umów związanych z przyszłą i przeszłą usługą przypisaną do grupy, oraz o marżę kontraktową, reprezentującą

niewypracowany zysk;

• zysk z grupy umów ubezpieczenia jest rozliczany w każdym okresie, w którym świadczona jest usługa ubezpieczeniowa. Jeżeli

oczekuje się, że grupa umów będzie rodzić obciążenia w pozostałym okresie ubezpieczenia, strata jest rozpoznawana

natychmiast w wyniku.

PZU zastosował MSSF 17 Umowy ubezpieczenia po raz pierwszy do skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okresy

rozpoczynające się od 1 stycznia 2023 roku.

Ze względu na konieczność przygotowania danych porównawczych, przyjmuje się jako dzień przejścia na nowy standard

1 stycznia 2022 roku.

Na dzień przejścia PZU ujął w kapitale własnym różnice pomiędzy:

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• saldami, które nie istniałyby, gdyby MSSF 17 miał zawsze zastosowanie. Obejmowały one rezerwy techniczno-

ubezpieczeniowe, niektóre odroczone koszty akwizycji umów ubezpieczeniowych, należności i zobowiązania z tytułu

ubezpieczeń, rezerwy na opłaty, które można przypisać do istniejących umów ubezpieczeniowych, które zgodnie z MSSF 17,

są uwzględniane w wycenie umów ubezpieczeniowych;

• a wyceną każdej zidentyfikowanej grupy umów ubezpieczeniowych.

PZU do wyceny wszystkich umów ubezpieczenia i reasekuracji zastsował pełne podejście retrospektywne – metodę, w której

wycena grup umów ubezpieczenia dokonywana jest tak, jakby standard był stosowany od momentu początkowego ujęcia tych

umów.

Wyjątkiem od tego są wyłącznie produkty rentowe oraz tradycyjne, zawartych przed 1993 rokiem, dla których PZU zastosował

podejście do wyceny oparte na wartości godziwej.

Agregacja umów ubezpieczenia

Na potrzeby wyceny zobowiązań, umowy ubezpieczenia agreguje się do tzw. grup umów ubezpieczenia. Celem tej agregacji jest

zapewnienie, aby zyski były rozpoznawane w czasie proporcjonalnie do świadczonych usług ubezpieczeniowych, a straty

ujmowane niezwłocznie w momencie, w którym jednostka oceni, że zawarta umowa rodzi obciążenie. Kompensowanie zysków

i strat pomiędzy zidentyfikowanymi grupami umów ubezpieczenia jest niedozwolone. Grupowanie umów ubezpieczenia

następuje w momencie początkowego ujęcia i zgodnie z MSSF 17 PZU nie dokonuje ponownej oceny grup w kolejnych okresach,

chyba że zajdą przesłanki do zaprzestania ujmowania określone w MSSF 17, związane z modyfikacją umowy ubezpieczenia,

powodujące rozpoznanie nowej umowy. Umowy ubezpieczenia są agregowane do grup umów ubezpieczenia

z uwzględnieniem następujących trzech wymiarów:

• portfela – umowy o podobnej charakterystyce ryzyka i zarządzane wspólnie;

• rentowności – umowy przynależące do tej samej grupy rentowności - jednej z trzech zdefiniowanych przez standard MSSF 17:

− grupy umów rodzących obciążenia w momencie początkowego ujęcia;

− grupy umów, w przypadku których w momencie początkowego ujęcia nie istnieje znaczące prawdopodobieństwo, że

w późniejszym okresie staną się one umowami rodzącymi obciążenia;

− grupy pozostałych umów należących do portfela;

• kohorty – umowy zawarte w odstępie nie dłuższym niż jeden rok.

W PZU podział portfela na grupy umów ubezpieczenia ustalono z uwzględnieniem powyższych wymiarów w następujący sposób:

• w wymiarze portfela:

− na podstawie charakterystyki ryzyka poszczególnych umów ubezpieczenia oraz na podstawie istniejących procesów

zarządzania portfelem ubezpieczeniowym;

• w wymiarze rentowności:

− wszystkie umowy są traktowane jako zyskowne, chyba że zaistnieją fakty lub okoliczności, które wskazują na ich

nierentowność. Ocena rentowności jest dokonywana na poziomie portfela MSSF 17, przy czym dopuszczane jest

przeniesienie oceny na poziom kohort z danego kwartału lub roku;

• w wymiarze kohorty:

− podjęto decyzję o zastosowaniu kohort kwartalnych dla ubezpieczeń majątkowych i osobowych, co umożliwia

dokładniejsze przyporządkowanie umów ubezpieczeniowych do kategorii rentowności na potrzeby wyceny

zobowiązań.

13.1.1. Granice umowy

Wycena umowy ubezpieczenia obejmuje wyłącznie przepływy pieniężne mieszczące się w granicach umowy. Granica umowy

oddziela przyszłe przepływy pieniężne związane z istniejącymi umowami ubezpieczenia od przepływów pieniężnych związanych

z przyszłymi umowami ubezpieczenia, które nie zostały jeszcze zawarte.

PZU określa, że datą rozpoczęcia granicy umowy jest data początkowego ujęcia umowy ubezpieczenia. Datę początkowego ujęcia

zawartych umów definiuje się jako najwcześniejszą z następujących dat:

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• początek okresu świadczenia usług przez grupę umów;

• termin, w którym pierwsza płatność od ubezpieczonego w grupie staje się wymagalna;

• w przypadku grupy umów rodzących obciążenia – termin, w którym grupa staje się grupą rodzącą obciążenia.

PZU określa, że koniec granicy umowy ma miejsce, gdy PZU nie może zobowiązać ubezpieczonego do zapłacenia składek lub na

PZU nie ciąży istotny obowiązek świadczenia usług objętych umową ubezpieczenia na rzecz ubezpieczonego. Istotny obowiązek

świadczenia usług wygasa, gdy:

• istnieje w praktyce możliwość ponownej oceny ryzyka w odniesieniu do danego ubezpieczonego i w rezultacie można ustalić

cenę lub poziom świadczeń, które w pełni odzwierciedlają to ryzyko (ocena na poziomie indywidualnego ubezpieczonego);

lub

• spełnione są oba poniższe kryteria:

− istnieje w praktyce możliwość ponownej oceny ryzyka związanego z portfelem umów ubezpieczenia, który zawiera daną

umowę i w rezultacie można ustalić cenę lub poziom świadczeń, które w pełni odzwierciedlają ryzyko związane z tym

portfelem (ocena na poziomie portfela); oraz

− wycena składek do dnia ponownej oceny ryzyka nie uwzględnia ryzyka związanego z okresami po dacie ponownej oceny.

W PZU podejście do granicy umowy, jest spójne z określeniem końca umowy wskazanym w umowie ubezpieczenia jako

dokumencie prawnym.

13.1.2. Metody wyceny

Zgodnie z MSSF 17 umowy ubezpieczenia wycenia się stosując poniższe metody:

• GMM – ogólny model wyceny;

• PAA – podejście oparte na alokacji składki;

• VFA – metoda zmiennej opłaty.

PZU do wszystkich umów zastosowało podejście oparte na alokacji składki. Jest to podejście uproszczone, gdzie wycena

zobowiązania z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług jest analogiczna do mechanizmu rezerwy składki wg MSSF 4 (bez

oddzielnej prezentacji korekty ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego i marży kontraktowej), natomiast wycenę zobowiązania

z tytułu zaistniałych szkód przeprowadza się w ten sam sposób jak dla ogólnego modelu wyceny. Metodę PAA stosuje się dla

umów, które spełniają odpowiednie kryteria kwalifikacyjne na moment początkowego ujęcia, pozwalające na stosowanie

uproszczenia, określone w pkt. 53 lub 69 MSSF 17:

• jednostka racjonalnie oczekuje, że takie uproszczenie będzie skutkowało wyceną zobowiązania z tytułu pozostałego okresu

świadczenia usług dla grupy umów, która to wycena nie będzie różniła się istotnie od wyceny przeprowadzonej przy

zastosowaniu metody GMM;

• okres świadczenia usług każdej umowy w grupie umów wynosi jeden rok lub mniej.

Grupy umów ubezpieczenia mogą być wycenione metodą PAA pomimo niespełnienia powyższych kryteriów pod warunkiem, że

wpływ na sprawozdanie finansowe jednostki zostanie uznany za nieistotny.

Zgodnie z polityką PZU, w podejściu PAA przepływy pieniężne z tytułu akwizycji są uwzględniane w zobowiązaniu z tytułu

pozostałego okresu świadczenia usług (LRC) i tym samym są amortyzowane w całym okresie świadczenia usług.

Dla metody PAA PZU nie dokonuje korekty w celu odzwierciedlenia wartości pieniądza w czasie oraz wpływu ryzyka finansowego.

Zobowiązanie z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług bez komponenty straty

Wycena w momencie początkowego ujęcia

Zobowiązanie z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług to zobowiązanie odpowiadające spoczywającemu na jednostce

obowiązkowi do:

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• rozpatrzenia roszczeń i wypłaty uzasadnionych odszkodowań wynikających z istniejących umów ubezpieczenia z tytułu

zdarzeń ubezpieczeniowych, które jeszcze nie wystąpiły (tj. obowiązek dotyczący niewygasłej części ochrony

ubezpieczeniowej); oraz

• wypłaty kwot wynikających z istniejących umów ubezpieczenia, które to kwoty nie są uwzględnione w punkcie powyżej

i które są związane z:

− usługami objętymi umową ubezpieczenia jeszcze nieświadczonymi (tj. zobowiązaniami związanymi z przyszłym

świadczeniem usług objętych umową ubezpieczenia); lub

− wszelkimi komponentami inwestycyjnymi lub innymi kwotami, które nie są związane ze świadczeniem usług objętych

umową ubezpieczenia i które nie zostały przeniesione do zobowiązania z tytułu zaistniałych szkód.

W momencie początkowego ujęcia całość zobowiązania z tytułu umowy ubezpieczenia składa się z zobowiązania z tytułu

pozostałego okresu świadczenia usług, a wartość bilansowa wynosi zero dla umów nierodzących obciążenia.

W podejściu opartym na alokacji składki zobowiązanie z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług w momencie początkowego

ujęcia wycenia się jako:

• składki otrzymane w momencie początkowego ujęcia;

• pomniejszone o wszelkie przepływy pieniężne z tytułu akwizycji umów ubezpieczenia na ten dzień, chyba że jednostka

dopuszcza możliwość i decyduje się ująć te płatności jako koszt; oraz

• powiększone lub pomniejszone o wszelkie kwoty wynikające z zaprzestania ujmowania na ten dzień:

− wszelkich aktywów w odniesieniu do przepływów pieniężnych z tytułu akwizycji umów ubezpieczenia wypłaconych

przed dniem początkowego ujęcia grupy umów ubezpieczenia; oraz

− wszelkich innych aktywów lub zobowiązań uprzednio ujętych w odniesieniu do przepływów pieniężnych związanych

z grupą umów.

Wycena w późniejszych okresach

Zgodnie z podejściem opartym na alokacji składki, na koniec okresu sprawozdawczego, zobowiązanie z tytułu pozostałego okresu

świadczenia usług wycenia się jako:

• wartość tego zobowiązania na początku okresu;

• powiększoną o otrzymane składki w danym okresie;

• pomniejszoną o przepływy pieniężne z tytułu akwizycji umów ubezpieczenia;

• powiększoną o wszelkie kwoty związane z amortyzacją przepływów pieniężnych z tytułu akwizycji umów ubezpieczenia

ujętych jako koszty w danym okresie sprawozdawczym;

• powiększoną o wszelkie korekty komponentu finansowania jeśli są stosowane;

• pomniejszoną o kwotę ujętą jako przychody z ubezpieczeń z tytułu usług świadczonych w tym okresie;

• pomniejszoną o wszelkie wartości komponentu inwestycyjnego wypłacone lub przeniesione do zobowiązania z tytułu

zaistniałych szkód.

Komponent straty

Wycena w momencie początkowego ujęcia

Komponent straty jest częścią zobowiązania z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług i reprezentuje kwotę strat

wynikających z grupy umów rodzących obciążenia. Początkowa kwota straty jest wyodrębniona w wyniku finansowym,

a w późniejszych okresach korygowana o dalsze straty, odwrócenie strat i uwalnianie w czasie, tak aby komponent straty dla grupy

umów wynosił zero do końca okresu świadczenia usług dla grupy umów.

Umowa ubezpieczenia rodzi obciążenia na dzień początkowego ujęcia, jeżeli przepływy pieniężne z realizacji umów (skorygowane

o korektę ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego i korektę wartości pieniądza w czasie) przypisane do umowy, wszelkie wcześniej

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

ujęte przepływy pieniężne z tytułu akwizycji umów ubezpieczenia oraz wszelkie przepływy pieniężne wynikające z umowy na dzień

początkowego ujęcia stanowią łącznie wypływ netto rozpoznany w wyniku finansowym.

Dla podejścia opartego na alokacji składki, jeżeli w dowolnym momencie okresu świadczenia usług fakty i okoliczności wskazują,

że grupa umów ubezpieczenia rodzi obciążenia, jednostka tworzy komponent straty, który można wyrazić jako różnicę pomiędzy

wartością bilansową zobowiązania z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług, obliczoną zgodnie z podejściem PAA, oraz

wartością przepływów pieniężnych z realizacji umów, które odnoszą się do pozostałej części okresu świadczenia usług w ramach

grupy zgodnie z modelem ogólnym.

Wycena w późniejszych okresach

W przypadku podejścia opartego na alokacji składki wycena komponentu straty w późniejszych okresach następuje przy

wykorzystaniu tej samej metody kalkulacji, jak w momencie początkowego ujęcia i może być odwrócona do zera.

Zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód

Wycena w momencie początkowego ujęcia

Zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód odpowiada spoczywającemu na jednostce obowiązkowi do:

• rozpatrzenia roszczeń i wypłaty uzasadnionych odszkodowań lub świadczeń z tytułu zdarzeń ubezpieczeniowych, które już

wystąpiły, w tym zdarzeń, które wystąpiły, ale w odniesieniu do których nie zostały zgłoszone roszczenia, oraz innych

poniesionych kosztów ubezpieczenia; oraz

• wypłaty kwot, które nie są uwzględnione w punkcie powyżej i które są związane z:

− usługami objętymi umową ubezpieczenia, które zostały już zrealizowane; lub

− wszelkimi komponentami inwestycyjnymi lub innymi kwotami, które nie są związane ze świadczeniem usług objętych

umową ubezpieczenia i które nie są objęte zobowiązaniem z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług.

W momencie początkowego ujęcia grupy umów, zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód jest zwykle równe zero, ponieważ nie

wystąpiły jeszcze żadne zdarzenia ubezpieczeniowe.

Zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód musi zostać utworzone – oddzielnie dla każdego rodzaju zdarzenia ubezpieczeniowego

– po wystąpieniu pojedynczego zdarzenia ubezpieczeniowego, obejmując oczekiwaną wypłatę odszkodowań z tytułu tego

pojedynczego zdarzenia ubezpieczeniowego, dla którego odszkodowania nie zostały jeszcze w pełni wypłacone.

Zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód obejmuje przepływy pieniężne związane z wykonaną usługą na dzień sprawozdawczy.

Wycena tego zobowiązania opiera się na tych samych wymogach dotyczących (1) szacunków przyszłych przepływów pieniężnych,

(2) stóp dyskontowych i (3) korekty ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego, które mają również zastosowanie do zobowiązania

z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług przy początkowej i późniejszej wycenie.

Wycena w późniejszych okresach

Na każdy okres sprawozdawczy, zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód jest wyceniane jako wartość przepływów pieniężnych

z realizacji umów związanych z zaistniałymi szkodami. Oznacza to, że obejmuje ono wartość bieżącą oczekiwanych przyszłych

przepływów pieniężnych wymaganych do uregulowania zobowiązania z tytułu zaistniałych szkód i kosztów dla każdego

ubezpieczonego zdarzenia wraz z korektą ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego.

Na koniec okresu sprawozdawczego, zobowiązanie z tytułu zaistniałych szkód szacuje się jako:

• wartość zobowiązania z tytułu zaistniałych szkód na początku okresu sprawozdawczego, które jest równe wartości na koniec

poprzedniego okresu sprawozdawczego;

• powiększone/pomniejszone o oczekiwane przepływy pieniężne związane z przeszłą usługą;

• powiększone o wzrost zobowiązania z tytułu szkód i kosztów poniesionych w danym okresie, ale jeszcze niezapłaconych;

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• powiększone/pomniejszone o odsetki naliczone od wartości bilansowej najlepszego oszacowania zobowiązań i korekty

ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego w okresie sprawozdawczym przy zastosowaniu stopy dyskontowej stosowanej

w momencie początkowego ujęcia (tzw. stopy „locked-in");

• powiększone/pomniejszone o pozostałą część odsetek naliczonych przy użyciu aktualnych stóp dyskontowych.

Po początkowym ujęciu, jednostka ujmuje przychody i koszty dla następujących zmian wartości bilansowej zobowiązania z tytułu

zaistniałych szkód:

• w przypadku kosztów usług ubezpieczenia – zmiany z tytułu wzrostu zobowiązania w związku z zaistniałymi szkodami

i kosztami poniesionymi w danym okresie, z wyłączeniem wszelkich komponentów inwestycyjnych;

• w przypadku kosztów usług ubezpieczenia – zmiany z tytułu wszelkich późniejszych zmian przepływów pieniężnych

wynikających z realizacji umów związanych z zaistniałymi szkodami i poniesionymi kosztami; oraz

• w przypadku przychodów lub kosztów finansowych z tytułu ubezpieczeń – zmiany z tytułu wartości pieniądza

w czasie i wpływu ryzyka finansowego.

PZU zdecydował się zastosować w swoich obliczeniach ujęcie wartości narastająco od początku roku do dnia sprawozdawczego

(year to date - YTD). W związku z tym "poprzedni okres sprawozdawczy", do którego odnoszą się powyższe punkty, to zawsze

koniec grudnia poprzedniego roku.

13.1.3. Umowy reasekuracji

Umowa reasekuracji jest umową ubezpieczenia zawieraną przez jedną jednostkę (reasekuratora) w celu zrekompensowania innej

jednostce (cedentowi) odszkodowań z tytułu jednej lub wielu umów ubezpieczenia zawartych przez tę inną jednostkę (umów

bazowych).

Dla umów reasekuracji biernej PZU stosuje takie same zasady identyfikacji, klasyfikacji, wyceny i prezentacji jak

w przypadku umów ubezpieczenia z kluczowymi wyjątkami opisanymi poniżej.

Agregacja umów reasekuracji biernej

Umowy reasekuracji biernej dzielą się na trzy grupy rentowności:

• umowy, w przypadku których występuje zysk netto na moment początkowego ujęcia;

• umowy, w przypadku których występuje koszt netto bez znaczącej możliwości powstania zysku netto po momencie

początkowego ujęcia;

• pozostałe umowy, dla których występuje koszt netto ze znaczącą możliwością powstania zysku netto po momencie

początkowego ujęcia.

Granica umowy

Początkowe ujęcie umów reasekuracji biernej definiuje się w następujący sposób:

• jeżeli umowa reasekuracji biernej zapewnia proporcjonalną ochronę – na początku okresu świadczenia usług w ramach

grupy umów reasekuracji biernej lub w dniu początkowego ujęcia jakiejkolwiek z bazowych umów ubezpieczenia, w

zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza; oraz

• we wszystkich pozostałych przypadkach – od początku okresu świadczenia usług w ramach grupy umów reasekuracji

biernej.

Przepływy pieniężne mieszczą się w granicach umowy, jeżeli wynikają z istotnych praw i obowiązków istniejących w okresie

sprawozdawczym, w którym jednostka:

• jest zobowiązana do zapłaty kwot reasekuratorowi; lub

• ma materialne prawo do korzystania z usług reasekuratora;

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Metody wyceny

Modelem wyceny mającym zastosowanie do umów reasekuracji biernej jest podejście oparte na alokacji składki (PAA).

Składnik aktywów z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług

Umowy reasekuracji biernej są wyceniane oddzielnie od bazowych umów ubezpieczenia, których dotyczą. PZU stosuje spójne

założenia w celu określenia wielkości szacunków wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu grupy umów

reasekuracji biernej oraz szacunków wartości bieżącej bazowych umów ubezpieczenia. Oprócz stosowania spójnych założeń PZU

dokonuje następujących modyfikacji w celu określenia wielkości szacunków wartości bieżącej przepływów pieniężnych z tytułu

reasekuracji biernej w porównaniu z bazowymi umowami ubezpieczenia:

• szacunki wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu grupy umów reasekuracji biernej uwzględniają wpływ

ryzyka niewykonania zobowiązania przez reasekuratora z uwzględnieniem wpływu zabezpieczenia i kosztów związanych

z uregulowaniem sporów;

• oszacowanie korekty z ryzyka z tytułu ryzyka niefinansowego ustala się w taki sposób, aby stanowiło ono kwotę ryzyka

przenoszonego przez cedenta na reasekuratora;

Dla podejścia opartego na alokacji składki aktywo z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług w dniu początkowego ujęcia jest

równe kwocie zapłaconych składek pomniejszonej o kwotę otrzymanych prowizji.

Jeżeli w dniu początkowego ujęcia dla umów reasekuracji biernej wycenianych z wykorzystaniem podejścia opartego na alokacji

składki zawiązuje się komponent odzyskania strat, odpowiednia kwota koryguje aktywo z tytułu pozostałego okresu świadczenia

usług.

Wycena aktywa z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług na kolejne daty raportowe dla podejścia opartego na alokacji

składki dla umów reasekuracji biernej jest zgodna z zasadami dotyczącymi zawartych umów ubezpieczenia i stanowi sumę

następujących elementów:

• aktywa z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług na początku okresu;

• powiększonego o zapłacone składki;

• pomniejszonego o otrzymane prowizje;

• pomniejszonego o zmiany komponentu finansowania;

• powiększonego o amortyzację aktywa z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług;

• komponentu inwestycyjnego.

Komponent odzyskania strat

W przypadku zastosowania podejścia opartego na alokacji składki do grupy umów reasekuracji biernej, jeśli PZU ujmuje stratę na

moment początkowego ujęcia rodzącej obciążenia grupy bazowych umów ubezpieczenia, rozpoznaje ona odpowiedni przychód

w rachunku zysków i strat i odpowiednio koryguje wartość bilansową składnika aktywów z tytułu pozostałej ochrony.

Powyższa korekta ma zastosowanie wtedy i tylko wtedy, gdy umowa reasekuracji została zawarta przed ujęciem bazowych umów

ubezpieczenia rodzących obciążenia lub w tym samym czasie co ich ujęcie.

Korektę aktywa z tytułu pozostałego okresu świadczenia usług i powstały przychód, o której mowa wyżej,ustala się mnożąc ujętą

stratę z tytułu bazowych umów ubezpieczenia przez spodziewany odsetek odszkodowań związanych z bazowymi umowami

ubezpieczenia odzyskanych z tytułu z umów reasekuracji biernej w grupie (wskaźnik odzysku).

PZU tworzy komponent odzyskania strat dla grupy umów reasekuracji biernej w kwocie równej powyższej korekcie.

Wycena na kolejne daty raportowe komponentu odzyskania straty obejmuje trzy etapy:

• dodanie rodzących obciążenia bazowych umów ubezpieczenia do grupy;

• zmiana założeń (unlocking) dla komponentu odzyskania straty odpowiadająca zmianie założeń (unlocking) dla komponentu

straty dla bazowych grup umów ubezpieczenia;

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

• uwolnienie komponentu odzyskania straty odpowiadające uwolnieniu komponentu straty dla bazowych grup umów

ubezpieczenia.

W żadnym przypadku wartość bilansowa komponentu odzyskania strat nie może przekraczać części wartości bilansowej

komponentu straty w odniesieniu do rodzącej obciążenia grupy bazowych umów ubezpieczenia, którą PZU spodziewa się

odzyskać z grupy umów reasekuracji biernej.

PZU oblicza zmiany założeń (unlocking) dla komponentu odzyskania strat poprzez pomnożenie zmiany założeń (unlocking) dla

komponentu straty dla bazowych umów ubezpieczenia przez odpowiedni wskaźnik odzysku.

PZU uwzględnia następujące ograniczenia przy obliczaniu uwolnienia komponentu odzyskania straty:

• komponent odzyskania straty nie może być ujemny;

• komponent odzyskania straty nie może przekroczyć części wartości bilansowej komponentu straty rodzącej obciążenia grupy

bazowych umów ubezpieczenia, który PZU zakłada odzyskać z grupy umów reasekuracji biernej.

13.2 Wycena jednostek podporządkowanych

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym według PSR, udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane są

metodą praw własności, opisaną szczegółowo w punkcie 12.2.2 Wprowadzenia do sprawozdania finansowego.

Zgodnie z MSR 27, w jednostkowym sprawozdaniu finansowym według MSSF udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych

wyceniane byłyby według kosztu nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

13.3 Wycena nieruchomości

Zgodnie z przepisami rozporządzenia w sprawie rachunkowości ubezpieczycieli, wszystkie nieruchomości (wykorzystywane na

własne potrzeby oraz inwestycyjne) wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe

umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Na dzień przejścia na stosowanie MSSF (tj. 1 stycznia 2004 roku) dokonano ustalenia kosztu wytworzenia posiadanych

nieruchomości wykorzystywanych na własne potrzeby, odnosząc różnicę na niepodzielony wynik z lat ubiegłych. W późniejszych

okresach powoduje to różnicę w wartości księgowej netto skumulowanego umorzenia oraz wysokości naliczanej amortyzacji tych

nieruchomości.

Według MSSF nieruchomości przeznaczone na cele inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej ustalonej na dzień bilansowy,

lub według ceny nabycia albo kosztu wytworzenia. PZU stosuje model wartości godziwej z odnoszeniem zmiany wartości godziwej

w ciągu okresu sprawozdawczego w ciężar rachunku zysków i strat danego okresu.

W przypadku, gdy nieruchomość wykorzystywana na własne potrzeby staje się nieruchomością inwestycyjną, wykazywaną

w wartości godziwej, amortyzacja jest kontynuowana do dnia reklasyfikacji, a ustalona na ten dzień różnica pomiędzy wartością

bilansową a jej wartością godziwą odnoszona jest na inne całkowite dochody.

13.4 Kapitał z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych

Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości oraz na podstawie odrębnych przepisów dotyczących aktualizacji wyceny

rzeczowych aktywów trwałych w 1995 roku w księgach polskich dokonano przeszacowania składników rzeczowych aktywów

trwałych, odnosząc jego skutki na kapitał z aktualizacji wyceny. Przeszacowanie to nie spełnia wymogów MSR 29.

13.5 Fundusz prewencyjny

Zgodnie z ustawą o działalności ubezpieczeniowej PZU może dokonywać odpisów na fundusz prewencyjny w ciężar kosztów

bieżącego okresu. Zgodnie z przepisami rozporządzenia w sprawie rachunkowości ubezpieczycieli fundusz ten jest wykazywany

jako fundusze specjalne w zobowiązaniach.

Zgodnie z zapisami MSR 37 fundusze tego typu nie mogą być tworzone w ciężar kosztów bieżącego okresu i są wykazywane jako

alokacja zysku netto przy jednoczesnym rozpoznaniu kosztów działalności prewencyjnej w momencie ich poniesienia.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

13.6 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

Jeżeli Walne Zgromadzenie PZU podejmuje decyzję o przekazaniu części wyniku netto za rok poprzedni na rzecz ZFŚS

utrzymywanego przez PZU, zgodnie z PSR fakt ten wykazuje się jako podział wyniku netto roku poprzedniego, niewpływający na

wynik finansowy roku obrotowego, w którym dokonano takiego podziału wyniku finansowego netto.

Powyższa transakcja spełnia definicję kosztów zawartą w MSSF i zgodnie z postanowieniami MSR 1 wykazywana jest w rachunku

zysków i strat roku obrotowego, w którym dokonano przekazania części wyniku netto za rok poprzedni na rzecz ZFŚS.

13.7 Zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw pracowniczych

Zgodnie z PSR w wyliczeniu rezerw na odprawy emerytalne oraz świadczenia pośmiertne uwzględnione są zyski i straty

aktuarialne powstałe na skutek zmian założeń demograficznych oraz założeń finansowych. Zyski i straty te zgodnie z PSR

wpływają na wynik finansowy roku obrotowego.

Zgodnie z MSR 19 zyski i straty aktuarialne powstałe na skutek zmian założeń demograficznych i założeń finansowych odnoszone

są na inne całkowite dochody.

13.8 Reklasyfikacja funduszy inwestycyjnych

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym według PSR, jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach

inwestycyjnych, w sytuacji gdy nie mogą być zaklasyfikowane do przeznaczonych do obrotu, klasyfikowane są do kategorii

aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, a różnica pomiędzy wartością godziwą a ceną ich nabycia odnoszona jest na

kapitał z aktualizacji wyceny. Zgodnie z MSSF 9 wycena jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

inwestycyjnych przeprowadzana jest przez rachunek zysków i strat.

13.9 Różnice z tytułu podatku odroczonego

Dla różnic pomiędzy PSR i MSSF, opisanych powyżej, wyliczono również związany z nimi wpływ różnic z tytułu podatku

odroczonego i uwzględniono go w wyliczeniu wszystkich przedstawionych korekt, o ile tylko było to zasadne.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

13.10 Uzgodnienie kapitału własnego oraz wyniku finansowego netto sporządzonych według PSR i według

MSSF

Opis

Pkt.

Zysk netto

1 stycznia -

31 grudnia 2023

Kapitały własne

31 grudnia 2023

Zysk netto

1 stycznia -

31 grudnia 2022

Kapitały własne

31 grudnia 2022

Jednostkowe sprawozdanie finansowe

według PSR

3 983 187

20 884 235

1 636 774

15 824 143

Różnice w wycenie umów ubezpieczenia i umów

reasekuracji

13.1

419 504

4 394 773

281 586

4 736 921

Wycena jednostek podporządkowanych

13.2

(1 275 830)

(5 567 480)

343 013

(2 136 455)

Wycena nieruchomości

13.3

5 206

57 743

(4 660)

46 942

Fundusz prewencyjny

13.5

1 685

30 151

2 335

28 466

Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

13.6

(6 701)

(6 981)

Zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw

pracowniczych

13.7

(1 981)

4 971

Reklasyfikacja funduszy inwestycyjnych

13.8

644 108

370 452

Pozostałe

13.4,13.9

(132 801)

(34 112)

(22 290)

(21 042)

Razem korekty

(346 810)

(1 118 925)

968 426

2 654 832

Dane finansowe według MSSF

3 636 377

19 765 310

2 605 200

18 478 975

PZU nigdy nie sporządzał i nie sporządza jednostkowych sprawozdań finansowych wg MSSF. Dla potrzeb niniejszej noty przyjęto, zgodnie z MSR 27 Jednostkowe

sprawozdania finansowe, że lokaty w jednostkach podporządkowanych wg MSSF wyceniane są wg kosztu nabycia pomniejszonego o odpis z tytułu utraty wartości.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Bilans i pozycje pozabilansowe

Aktywa

Nota

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

I. Wartości niematerialne i prawne, w tym:

313 546

297 878

- wartość firmy

II. Lokaty

I.2

46 628 179

40 164 786

1. Nieruchomości

2.3

279 741

282 935

2. Lokaty w jednostkach podporządkowanych, w tym:

2.4

18 127 279

14 591 047

- lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą

praw własności

17 577 487

14 118 751

3. Inne lokaty finansowe

2.5

28 221 159

25 290 804

4. Należności depozytowe od cedentów

III. Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty

(inwestycyjne) ponosi ubezpieczający

IV. Należności

2 953 735

2 526 929

1. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

3.1

2 490 182

1 917 402

1.1. Od jednostek podporządkowanych

3 065

2 777

1.2. Od pozostałych jednostek

2 487 117

1 914 625

2. Należności z tytułu reasekuracji

3.2

273 553

172 788

2.1. Od jednostek podporządkowanych

219 215

139 416

2.2. Od pozostałych jednostek

54 338

33 372

3. Inne należności

3.3

190 000

436 739

3.1. Należności od budżetu

13 937

31 846

3.2. Pozostałe należności

176 063

404 893

a) od jednostek podporządkowanych

14 960

30 564

b) od pozostałych jednostek

161 103

374 329

V. Inne składniki aktywów

293 361

264 576

1. Rzeczowe składniki aktywów

4.1

133 304

133 856

2. Środki pieniężne

4.2

160 057

130 720

3. Pozostałe składniki aktywów

VI. Rozliczenia międzyokresowe

2 776 071

2 680 863

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

5.1

2. Aktywowane koszty akwizycji

1 893 946

1 756 710

3. Zarachowane odsetki i czynsze

4. Inne rozliczenia międzyokresowe

5.2

882 125

924 153

VII. Należne wpłaty na kapitał zakładowy

VIII. Akcje własne

Aktywa, razem

52 964 892

45 935 032

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Pasywa

Nota

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

I. Kapitał własny

20 884 235

15 824 143

1. Kapitał zakładowy

7.1

86 352

2. Kapitał zapasowy

7.3

7 252 581

7 694 696

3. Kapitał z aktualizacji wyceny

7.4

9 562 115

6 406 321

4. Pozostałe kapitały rezerwowe

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

6. Zysk (strata) netto

3 983 187

1 636 774

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

II. Zobowiązania podporządkowane

2 327 793

2 333 305

III. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

30 066 723

27 570 942

IV. Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno - ubezpieczeniowych

(wartość ujemna)

(4 920 201)

(3 657 686)

V. Oszacowane regresy i odzyski (wartość ujemna)

(113 127)

(104 005)

1. Oszacowane regresy i odzyski brutto

(115 101)

(107 805)

2. Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach i odzyskach

1 974

3 800

VI. Pozostałe rezerwy

817 867

615 028

1. Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe

świadczenia pracowników

11.1

49 839

43 513

2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

11.2

747 455

554 443

3. Inne rezerwy

11.3

20 573

17 072

VII. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów

VIII. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne

1 536 929

1 449 961

1. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

12.1

456 396

448 296

1.1. Wobec jednostek podporządkowanych

13 668

11 974

1.2. Wobec pozostałych jednostek

442 728

436 322

2. Zobowiązania z tytułu reasekuracji

12.2

335 222

193 348

2.1. Wobec jednostek podporządkowanych

116 958

16 668

2.2. Wobec pozostałych jednostek

218 264

176 680

3. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów

wartościowych oraz pobranych pożyczek

12.3

4. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

12.4

5. Inne zobowiązania

12.5

635 376

699 867

5.1. Zobowiązania wobec budżetu

151 375

96 992

5.2. Pozostałe zobowiązania

484 001

602 875

a) wobec jednostek podporządkowanych

81 317

68 133

b) wobec pozostałych jednostek

402 684

534 742

6. Fundusze specjalne

12.7

109 935

108 450

IX. Rozliczenia międzyokresowe

2 364 673

1 903 344

1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 092 328

1 653 158

2. Ujemna wartość firmy

3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

272 345

250 186

Pasywa, razem

52 964 892

45 935 032

Wartość księgowa

20 884 235

15 824 143

Liczba akcji

863 523 000

Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)

24,18

18,33

Rozwodniona liczba akcji

863 523 000

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)

24,18

18,33

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Pozycje pozabilansowe

Nota

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

1. Należności warunkowe, w tym:

15.1

3 075 488

3 045 272

1.1. Otrzymane gwarancje i poręczenia

2 194

2 718

1.2. Pozostałe

3 073 294

3 042 554

2. Zobowiązania warunkowe, w tym:

15.2

2 055 451

1 144 871

2.1. Udzielone poręczenia i gwarancje

7 446

9 082

2.2. Weksle akceptowane i indosowane

2.3. Aktywa z zobowiązaniem odsprzedaży

2.4. Inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach

3. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione na rzecz zakładu

ubezpieczeń

4. Zabezpieczenia z tytułu reasekuracji ustanowione przez zakład

ubezpieczeń na rzecz cedentów

5. Obce składniki aktywów nieujęte w aktywach

156 361

233 081

6. Inne pozycje pozabilansowe

Pozycje pozabilansowe, razem

5 287 300

4 423 224

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych

i osobowych

Techniczny rachunek ubezpieczeń majątkowych i osobowych

Nota

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

13 842 554

12 750 016

1. Składki przypisane brutto

16 187 497

14 691 723

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

1 702 095

1 457 523

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

937 380

927 325

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

294 532

443 141

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione

z ogólnego rachunku zysków i strat

248 522

253 040

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

159 532

126 101

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

8 377 405

7 894 796

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

7 796 453

7 189 714

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

8 045 902

7 441 581

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach

wypłaconych

249 449

251 867

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

na udziale własnym

580 952

705 082

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i

świadczenia brutto

1 552 637

1 752 173

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

971 685

1 047 091

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na

udziale własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych

brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(554)

4 622

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

4 063 661

3 573 449

1. Koszty akwizycji, w tym:

22.1

3 282 717

2 914 509

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(137 236)

(155 487)

2. Koszty administracyjne

22.2

905 792

758 586

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

124 848

99 646

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

353 199

350 198

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

2 281

39 163

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

1 454 616

1 266 929

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Ogólny rachunek zysków i strat

Nota

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych lub

ubezpieczeń na życie

1 454 616

1 266 929

II. Przychody z lokat

2 478 909

1 708 221

1. Przychody z lokat w nieruchomości

4 342

5 478

2. Przychody z lokat w jednostkach podporządkowanych

1 299 045

913 606

2.1. Z udziałów lub akcji

1 273 297

883 144

2.2. Z pożyczek i dłużnych papierów wartościowych

20 802

26 943

2.3. Z pozostałych lokat

4 946

3 519

3. Przychody z innych lokat finansowych

787 141

641 782

3.1. Z udziałów, akcji, innych papierów wartościowych o zmiennej

kwocie dochodu oraz jednostek uczestnictwa i certyfikatów

inwestycyjnych w funduszach inwestycyjnych

37 897

606

3.2. Z dłużnych papierów wartościowych oraz innych papierów

wartościowych o stałej kwocie dochodu

583 676

548 588

3.3. Z lokat terminowych w instytucjach kredytowych

3 123

794

3.4. Z pozostałych lokat

162 445

91 794

4. Wynik dodatni z rewaloryzacji lokat

23 081

1 230

5. Wynik dodatni z realizacji lokat

365 300

146 125

III. Niezrealizowane zyski z lokat

333 918

267 541

IV. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z

technicznego rachunku ubezpieczeń na życie

V. Koszty działalności lokacyjnej

147 686

243 138

1. Koszty utrzymania nieruchomości

16 385

2 229

2. Pozostałe koszty działalności lokacyjnej

36 154

31 104

3. Wynik ujemny z rewaloryzacji lokat

15 550

11 352

4. Wynik ujemny z realizacji lokat

79 597

198 453

VI. Niezrealizowane straty na lokatach

336 800

90 522

VII. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione do

technicznego rachunku ubezpieczeń majątkowych i osobowych

248 522

253 040

VIII. Pozostałe przychody operacyjne

242 912

219 498

IX. Pozostałe koszty operacyjne

660 852

583 808

X. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

3 116 495

2 291 681

XI. Zyski nadzwyczajne

XII. Straty nadzwyczajne

XIII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych

wycenianych metodą praw własności

1 275 829

(339 029)

XIV. Zysk (strata) brutto

4 392 324

1 952 652

XV. Podatek dochodowy

409 137

315 878

a) część bieżąca

446 726

249 183

b) część odroczona

(37 589)

66 695

XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

XVII. Zysk (strata) netto

3 983 187

1 636 774

Zysk (strata) netto (zannualizowany)

3 983 187

1 636 774

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

863 523 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

4,61

1,90

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

863 523 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

4,61

1,90

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zestawienie zmian w kapitale własnym

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO)

15 824 143

15 776 367

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

15 824 143

15 776 367

1. Kapitał zakładowy na początek okresu

86 352

1.1. Zmiany kapitału zakładowego

a) zwiększenia

b) zmniejszenia

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu

86 352

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

7 694 696

7 347 436

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

(442 115)

347 260

a) zwiększenia (z tytułu):

853 880

1 297 135

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wartość)

853 612

1 295 995

- z kapitału rezerwowego z aktualizacji – tytułem sprzedaży i likwidacji

środków trwałych

268

1 140

b) zmniejszenia

1 295 995

949 875

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

7 252 581

7 694 696

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

6 406 321

6 314 244

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

3.a. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do

danych porównywalnych

6 406 321

6 314 244

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

3 155 794

92 077

a) zwiększenia (z tytułu):

3 381 366

904 081

- wyceny lokat w jednostkach podporządkowanych

2 159 850

314 344

- wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do portfela

aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

1 079 797

549 693

- wyceny instrumentów finansowych utrzymywanych na potrzeby

rachunkowości zabezpieczeń

102 630

34 479

- zbycia instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

39 089

5 565

b) zmniejszenia (z tytułu)

225 572

812 004

- wyceny lokat w jednostkach podporządkowanych

837

123 469

- wyceny instrumentów finansowych zakwalifikowanych do portfela

aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

117 901

669 704

- wyceny instrumentów finansowych utrzymywanych na potrzeby

rachunkowości zabezpieczeń

- zbycia instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

106 567

17 691

- zbycia środków trwałych

267

1 140

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

9 562 115

6 406 321

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

a) zwiększenia

b) zmniejszenia

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

1 636 774

2 028 335

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

1 636 774

2 028 335

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 636 774

2 028 335

a) zwiększenia

1 295 995

949 875

b) zmniejszenia

2 932 769

2 978 210

- przeniesienia na kapitał zapasowy

853 612

1 295 995

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zestawienie zmian w kapitale własnym

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

- wypłata dywidendy

2 072 456

1 675 235

- przeniesienia/odpisy ZFŚS

6 701

6 980

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

b) korekty błędów

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

a) zwiększenia

b) zmniejszenia

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

6. Wynik netto

3 983 187

1 636 774

a) zysk netto

3 983 187

1 636 774

b) strata netto

c) odpisy z zysku

III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

20 884 235

15 824 143

IV. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia

straty)

20 884 235

15 824 143

Zmiana została opisana w punkcie 7.2 podział zysku netto

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Rachunek przepływów pieniężnych

Nota

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Wpływy

17 605 883

16 090 563

1. Wpływy z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji czynnej

16 623 503

14 812 738

1.1. Wpływy z tytułu składek brutto

16 293 702

14 440 245

1.2. Wpływy z tytułu regresów, odzysków i zwrotów odszkodowań

244 336

310 343

1.3. Pozostałe wpływy z działalności bezpośredniej

85 465

62 150

2. Wpływy z reasekuracji biernej

383 485

417 372

2.1. Wpłaty reasekuratorów z tytułu udziału w odszkodowaniach

199 111

240 217

2.2. Wpływy z tytułu prowizji reasekuracyjnych i udziałów w zyskach

reasekuratorów

183 607

173 998

2.3. Pozostałe wpływy z reasekuracji biernej

767

3 157

3. Wpływy z pozostałej działalności operacyjnej

598 895

860 453

3.1. Wpływy z tytułu czynności komisarza awaryjnego

294 506

424 786

3.2. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

składników aktywów trwałych innych niż lokaty

1 914

1 652

3.3. Pozostałe wpływy

302 475

434 015

II. Wydatki

15 896 795

14 561 574

1. Wydatki z tytułu z działalności bezpośredniej oraz reasekuracji

czynnej

13 065 205

11 751 182

1.1. Zwroty składek brutto

784 822

323 958

1.2. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

7 371 848

6 871 398

1.3. Wydatki z tytułu akwizycji

2 380 209

2 095 324

1.4. Wydatki o charakterze administracyjnym

1 798 046

1 751 069

1.5. Wydatki z tytułu likwidacji szkód i windykacji regresów

287 861

290 713

1.6. Wypłacone prowizje i udziały w zyskach z tytułu reasekuracji

czynnej

238 418

242 682

1.7. Pozostałe wydatki z działalności bezpośredniej oraz

reasekuracji czynnej

204 001

176 038

2. Wydatki z tytułu reasekuracji biernej

1 332 674

1 135 355

2.1. Składki zapłacone z tytułu reasekuracji

1 300 524

1 115 978

2.2. Pozostałe wydatki z tytułu reasekuracji biernej

32 150

19 377

3. Wydatki z pozostałej działalności operacyjnej

1 498 916

1 675 037

3.1. Wydatki z tytułu czynności komisarza awaryjnego

137 743

219 727

3.2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

składników aktywów trwałych innych niż lokaty

110 303

110 425

3.3. Pozostałe wydatki operacyjne

1 250 870

1 344 885

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II)

1 709 088

1 528 989

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności lokacyjnej

I. Wpływy

186 370 061

104 089 320

1. Zbycie nieruchomości

1 494

6 844

2. Zbycie udziałów, akcji w jednostkach podporządkowanych

3. Zbycie udziałów, akcji w pozostałych jednostkach oraz jednostek

uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

inwestycyjnych

831 090

55 538

4. Realizacja dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez

jednostki podporządkowane oraz spłata pożyczek udzielonych tym

jednostkom

5. Realizacja dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez

pozostałe jednostki

1 656 740

1 148 141

6. Likwidacja lokat terminowych w instytucjach kredytowych

28 092 714

20 978 955

7. Realizacja pozostałych lokat

153 781 293

80 454 839

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Rachunek przepływów pieniężnych

Nota

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

8. Wpływy z nieruchomości

728

710

9. Odsetki otrzymane

701 080

560 305

10. Dywidendy otrzymane

1 302 972

883 146

11. Pozostałe wpływy z lokat

1 950

842

II. Wydatki

185 776 109

103 701 952

1. Nabycie nieruchomości

2. Nabycie udziałów, akcji w jednostkach podporządkowanych

26 789

171 850

3. Nabycie udziałów, akcji w pozostałych jednostkach oraz jednostek

uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach

inwestycyjnych

207 036

980 675

4. Nabycie dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez

jednostki podporządkowane oraz udzielenie pożyczek tym

jednostkom

40 005

5. Nabycie dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez

pozostałe jednostki

3 541 271

432 416

6. Nabycie lokat terminowych w instytucjach kredytowych

28 185 709

21 002 554

7. Nabycie pozostałych lokat

153 782 571

81 051 922

8. Wydatki na utrzymanie nieruchomości

10 491

1 893

9. Pozostałe wydatki na lokaty

22 199

20 603

III. Przepływy pieniężne netto z działalności lokacyjnej (I-II)

593 952

387 368

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy

200 891

2 848 029

1. Wpływy netto z emisji akcji oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty, pożyczki oraz emisja dłużnych papierów wartościowych

200 891

2 848 029

3. Pozostałe wpływy finansowe

II. Wydatki

2 474 660

4 774 164

1. Dywidendy

2 072 456

1 675 235

2. Inne, niż wypłata dywidend, wydatki z tytułu podziału zysku

3. Nabycie akcji własnych

4. Spłata kredytów, pożyczek oraz wykup własnych dłużnych papierów

wartościowych

200 997

3 017 655

5. Odsetki od kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych

papierów wartościowych

201 207

81 274

6. Pozostałe wydatki finansowe

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(2 273 769)

(1 926 135)

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

29 271

(9 778)

E. Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym:

29 337

(15 115)

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

(5 337)

F. Środki pieniężne na początek okresu

130 720

145 835

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-E), w tym:

160 057

130 720

- o ograniczonej możliwości dysponowania

28.1

20 398

37 578

) Wypłata została opisana w punkcie 7.2 podział zysku netto.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczne rachunki ubezpieczeń – działalność

bezpośrednia

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich – ogółem

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

12 888 687

11 833 581

1. Składki przypisane brutto

14 823 673

13 247 529

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

1 280 695

984 562

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

972 281

731 127

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

317 990

301 741

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

248 522

253 040

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

156 327

122 432

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

7 671 010

7 266 323

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

7 171 569

6 672 670

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

7 284 230

6 754 253

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

112 661

81 583

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

499 441

593 653

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

1 354 258

1 513 123

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

854 817

919 470

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

1 150

756

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

3 832 825

3 349 247

1. Koszty akwizycji, w tym:

3 031 901

2 675 173

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(153 507)

(143 861)

2. Koszty administracyjne

897 614

749 920

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

96 690

75 846

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

347 402

346 023

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

3 606

34 169

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

1 437 543

1 212 535

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 1 Ubezpieczenie wypadku, w tym wypadku przy pracy i choroby zawodowej

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

504 870

472 045

1. Składki przypisane brutto

538 988

528 078

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

66 552

71 612

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(8 145)

16 167

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

24 289

31 746

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

4 052

2 291

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

123 212

101 533

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

101 787

92 347

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

102 205

92 696

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

418

349

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

21 425

9 186

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

21 357

9 279

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(68)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

226 515

202 651

1. Koszty akwizycji, w tym:

213 222

191 373

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

12 647

377

2. Koszty administracyjne

44 976

40 948

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

31 683

29 670

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

2 426

4 504

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

156 766

165 644

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 2 Ubezpieczenie choroby

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

17 156

16 882

1. Składki przypisane brutto

17 573

16 931

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

415

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(1)

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

3 386

2 066

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

2 034

1 819

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

2 034

1 819

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

1 352

247

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

1 352

247

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

1 824

1 737

1. Koszty akwizycji, w tym:

1 282

1 259

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(1)

2. Koszty administracyjne

542

478

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(290)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

12 184

13 027

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 3 Ubezpieczenie casco pojazdów lądowych, z wyjątkiem pojazdów szynowych

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

3 893 834

3 369 871

1. Składki przypisane brutto

4 151 664

3 613 877

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

9 687

8 432

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

249 047

236 478

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

904

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

26 377

18 990

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

2 361 353

2 048 189

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

2 250 361

1 967 052

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

2 250 649

1 967 114

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

288

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

110 992

81 137

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

110 975

80 934

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(17)

(203)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

1 047 454

877 656

1. Koszty akwizycji, w tym:

851 779

716 336

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(47 308)

(50 209)

2. Koszty administracyjne

195 804

160 720

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

129

(600)

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

35 135

36 878

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

476 269

426 138

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 4 Ubezpieczenie casco pojazdów szynowych

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

8 195

9 004

1. Składki przypisane brutto

16 039

12 449

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

5 928

4 263

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

2 280

(552)

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

364

266

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

365

340

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

2 255

2 403

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

4 815

2 401

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

6 250

2 483

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

1 435

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(2 560)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(2 348)

311

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

212

309

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(4)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

2 266

2 334

1. Koszty akwizycji, w tym:

2 497

2 422

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(286)

2. Koszty administracyjne

430

333

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

661

421

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

207

360

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

3 832

4 251

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 5 Ubezpieczenie casco statków powietrznych

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

26 892

16 698

1. Składki przypisane brutto

43 655

37 328

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

14 320

18 099

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

107

5 344

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(2 336)

2 813

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

738

4 494

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

20 487

8 751

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

10 332

7 371

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

13 618

17 695

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

3 286

10 324

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

10 155

1 380

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

7 203

4 867

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(2 952)

3 487

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

4 875

3 674

1. Koszty akwizycji, w tym:

4 200

3 148

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(487)

(456)

2. Koszty administracyjne

687

535

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

1 517

1 265

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(835)

835

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

1 563

6 663

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 6 Ubezpieczenie żeglugi morskiej i śródlądowej

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

32 600

25 751

1. Składki przypisane brutto

68 438

52 071

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

26 831

21 078

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

16 654

17 579

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

7 647

12 337

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

1 565

1 145

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

20 484

13 314

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

11 668

10 626

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

11 834

10 669

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

166

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

8 816

2 688

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

11 252

3 835

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

2 436

1 147

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

114

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

9 094

6 244

1. Koszty akwizycji, w tym:

6 826

5 646

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(1 004)

(1 358)

2. Koszty administracyjne

2 688

848

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

420

250

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

4 287

806

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(296)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

519

6 418

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 7 Ubezpieczenie przedmiotów w transporcie

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

20 059

14 783

1. Składki przypisane brutto

28 114

21 775

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

7 783

6 610

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

1 133

1 883

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

861

1 501

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

541

245

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

5 920

3 728

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

3 238

4 773

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

3 406

4 790

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

168

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

2 682

(1 045)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

2 808

(1 031)

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

126

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(13)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

6 928

5 340

1. Koszty akwizycji, w tym:

5 975

4 620

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(323)

(322)

2. Koszty administracyjne

1 124

828

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

171

108

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

326

305

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

231

739

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

7 195

4 929

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 8 Ubezpieczenie szkód spowodowanych żywiołami obejmujące szkody rzeczowe,

nieujęte w grupach 3-7

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

1 560 370

1 394 167

1. Składki przypisane brutto

2 035 849

1 785 734

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

368 928

311 342

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

154 381

166 607

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

47 830

86 382

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

17 637

17 867

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

758 279

704 715

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

686 102

668 617

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

720 559

687 832

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

34 457

19 215

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

72 177

36 098

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

359 755

151 208

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

287 578

115 110

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

274

(353)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

578 473

486 141

1. Koszty akwizycji, w tym:

460 796

388 364

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(28 565)

(30 774)

2. Koszty administracyjne

130 840

106 981

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

13 163

9 204

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

43 078

41 318

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

197 903

180 213

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 9 Ubezpieczenie pozostałych szkód rzeczowych (jeżeli nie zostały ujęte w grupie 3, 4, 5,

6 lub 7) wywołanych przez grad lub mróz oraz inne przyczyny (jak np. kradzież), jeżeli przyczyny te nie są ujęte

w grupie 8

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

1 106 069

1 063 533

1. Składki przypisane brutto

1 536 861

1 354 061

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

341 748

215 942

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

216 160

133 350

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

127 116

58 764

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

13 818

7 696

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

354 958

486 778

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

359 269

453 273

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

361 436

457 653

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2 167

4 380

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(4 311)

33 505

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(4 621)

27 839

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(310)

(5 666)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(249)

(33)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

377 074

344 230

1. Koszty akwizycji, w tym:

308 083

289 970

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(20 359)

(17 265)

2. Koszty administracyjne

74 072

59 102

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

5 081

4 842

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

20 171

15 960

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

37 523

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

367 933

186 771

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 10 Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej wszelkiego rodzaju, wynikającej

z posiadania i użytkowania pojazdów lądowych z napędem własnym, łącznie z ubezpieczeniem

odpowiedzialności przewoźnika

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

4 173 684

4 054 292

1. Składki przypisane brutto

4 327 079

4 071 987

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

30 189

22 112

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

126 819

(3 278)

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

3 613

1 139

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

228 036

233 585

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

71 133

54 423

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

3 142 689

3 002 591

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

2 982 940

2 858 818

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

3 023 303

2 880 167

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

40 363

21 349

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

159 749

143 773

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

119 815

167 932

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(39 934)

24 159

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

1 011 056

934 485

1. Koszty akwizycji, w tym:

723 921

683 840

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(33 799)

(9 512)

2. Koszty administracyjne

287 810

250 150

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

675

(495)

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

214 208

223 087

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

104 900

182 137

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 11 Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej wszelkiego rodzaju, wynikającej

z posiadania i użytkowania statków powietrznych, łącznie z ubezpieczeniem odpowiedzialności przewoźnika

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

1 647

6 576

1. Składki przypisane brutto

18 677

17 946

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

16 718

11 385

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(124)

3 895

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(436)

3 910

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

637

2 135

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

2 161

741

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

1 457

530

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

1 586

549

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

129

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

704

211

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

1 887

222

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

1 183

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

206

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

4 067

3 388

1. Koszty akwizycji, w tym:

2 813

2 347

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(112)

(183)

2. Koszty administracyjne

1 305

1 048

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

570

547

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

(4 668)

4 052

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 12 Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej za żeglugę morską i śródlądową,

wynikającej z posiadania i użytkowania statków żeglugi śródlądowej i statków morskich, łącznie

z ubezpieczeniem odpowiedzialności przewoźnika

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

4 098

2 498

1. Składki przypisane brutto

7 705

5 980

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

1 018

609

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

2 562

2 749

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(27)

(124)

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

122

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

1 217

468

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

1 205

457

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

1 205

457

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(77)

(2)

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(89)

(13)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(3)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

1 241

894

1. Koszty akwizycji, w tym:

1 018

672

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(218)

(367)

2. Koszty administracyjne

249

231

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

318

142

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

205

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

1 242

1 037

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 13 Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej (ubezpieczenie odpowiedzialności

cywilnej ogólnej) nieujętej w grupach 10-12

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

824 463

756 454

1. Składki przypisane brutto

908 310

813 440

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

45 253

28 117

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

50 290

27 274

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

11 696

(1 595)

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

20 434

19 436

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

6 265

5 677

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

586 532

485 736

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

397 730

354 123

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

404 721

367 936

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

6 991

13 813

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

188 802

131 613

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

248 444

157 574

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

59 642

25 961

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(107)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

293 996

253 545

1. Koszty akwizycji, w tym:

233 410

203 550

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(14 496)

(12 242)

2. Koszty administracyjne

63 636

51 853

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

3 050

1 858

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

8 494

10 207

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

(37 753)

32 079

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 14 Ubezpieczenie kredytu

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

19 103

20 371

1. Składki przypisane brutto

22 395

21 833

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

3 484

2 578

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

130

(1 010)

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

322

106

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

205

230

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

2 141

1 841

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

2 222

1 965

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

2 252

2 118

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

153

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(81)

(124)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(153)

(103)

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(72)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

937

849

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

2 833

3 092

1. Koszty akwizycji, w tym:

1 802

1 919

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

214

2. Koszty administracyjne

1 742

1 789

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

711

616

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

163

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(315)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

13 624

14 656

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 15 Gwarancja ubezpieczeniowa

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

17 693

34 454

1. Składki przypisane brutto

52 276

48 121

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

30 386

27 466

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

8 875

(13 675)

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

4 678

124

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

5 327

706

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

(57 017)

109 411

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

51 027

(570)

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

68 342

4 636

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

17 315

5 206

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(108 044)

109 981

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(135 897)

139 144

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(27 853)

29 163

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

18 648

14 595

1. Koszty akwizycji, w tym:

13 189

12 061

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(7 335)

(5 142)

2. Koszty administracyjne

11 923

10 256

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

6 464

7 722

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

711

252

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

885

(878)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

59 793

(88 220)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 16 Ubezpieczenie różnych ryzyk finansowych

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

115 083

109 329

1. Składki przypisane brutto

428 179

345 720

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

309 726

233 601

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

94 812

106 228

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

91 442

103 438

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

5 964

5 158

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

24 864

56 231

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

10 912

24 149

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

16 134

30 555

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

5 222

6 406

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

13 952

32 082

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

588 880

757 955

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

574 928

725 873

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(34)

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

62 156

61 072

1. Koszty akwizycji, w tym:

63 255

56 540

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(497)

(10 066)

2. Koszty administracyjne

33 291

26 755

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

34 390

22 223

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

11 673

6 198

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

3 274

(4 051)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

19 077

(4 929)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 17 Ubezpieczenie ochrony prawnej

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

14 945

13 681

1. Składki przypisane brutto

15 588

14 385

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

643

704

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

7 583

8 154

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

5 841

5 088

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

5 841

5 088

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

1 742

3 066

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

1 742

3 066

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

5 762

5 165

1. Koszty akwizycji, w tym:

4 472

4 049

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(203)

(195)

2. Koszty administracyjne

1 290

1 116

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

101

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

747

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

808

274

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń bezpośrednich

GRUPA USTAWOWA NR 18 Ubezpieczenie świadczenia pomocy na korzyść osób, które popadły w trudności

w czasie podróży lub podczas nieobecności w miejscu zamieszkania

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

547 926

453 192

1. Składki przypisane brutto

606 283

485 813

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

2 143

1 314

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

56 242

31 336

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

1 548

962

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

310 506

229 673

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

288 629

219 831

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

288 855

219 996

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

226

165

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

21 877

9 842

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

21 884

9 846

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(14)

210

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

178 563

143 004

1. Koszty akwizycji, w tym:

133 361

107 057

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(11 190)

(6 435)

2. Koszty administracyjne

45 205

35 949

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

4 063

3 872

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

56 356

77 395

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczne rachunki ubezpieczeń – reasekuracja

czynna

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna ogółem

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

953 867

916 435

1. Składki przypisane brutto

1 363 824

1 444 194

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

421 400

472 961

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(34 901)

196 198

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(23 458)

141 400

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

3 205

3 669

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

706 395

628 473

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

624 884

517 044

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

761 672

687 328

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

136 788

170 284

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

81 511

111 429

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

198 379

239 050

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

116 868

127 621

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(1 704)

3 866

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

230 836

224 202

1. Koszty akwizycji, w tym:

250 816

239 336

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

16 271

(11 626)

2. Koszty administracyjne

8 178

8 666

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

28 158

23 800

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

5 797

4 175

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(1 325)

4 994

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

17 073

54 394

W latach 2023 i 2022 PZU prowadził działalność w zakresie reasekuracji czynnej we wszystkich klasach rachunkowych, z wyjątkiem

klasy 9.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 1 Następstwa wypadków i choroba (grupa 1, 2)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

2 892

8 365

1. Składki przypisane brutto

921

5 804

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

313

322

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(2 288)

(2 840)

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(4)

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

2 250

6 204

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

5 123

8 237

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

5 210

8 283

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(2 873)

(2 033)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(2 890)

(1 956)

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(17)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

346

1. Koszty akwizycji, w tym:

268

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

116

2. Koszty administracyjne

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

145

382

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

415

1 503

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 2 Komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

679 127

663 337

1. Składki przypisane brutto

691 388

710 555

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

17 343

22 470

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(11 370)

28 013

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(6 288)

3 265

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

2 017

1 717

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

548 461

450 621

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

511 381

431 203

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

512 275

433 215

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

894

2 012

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

37 080

19 418

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

38 408

29 700

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

1 328

10 282

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

135

134

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

189 639

187 662

1. Koszty akwizycji, w tym:

187 424

185 562

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

8 433

(9 161)

2. Koszty administracyjne

2 454

2 384

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

239

284

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

2 734

1 650

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

(59 825)

24 987

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 3 Komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

42 785

22 755

1. Składki przypisane brutto

45 869

42 912

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

2 808

954

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

1 474

19 429

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

1 198

226

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

213

508

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

33 613

12 996

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

30 396

8 693

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

33 454

8 693

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

3 058

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

3 217

4 303

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

4 462

4 340

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

1 245

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

160

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

13 534

8 470

1. Koszty akwizycji, w tym:

13 001

8 116

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

704

(6 033)

2. Koszty administracyjne

563

365

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

114

350

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

537

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

(4 423)

837

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 4 Morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

11 824

8 204

1. Składki przypisane brutto

60 284

18 098

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

45 007

7 442

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

40 133

5 439

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

36 680

2 987

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

2 629

2 820

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

2 014

2 464

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

2 080

2 489

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

615

356

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

1 973

878

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

1 358

522

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

2 832

1 560

1. Koszty akwizycji, w tym:

2 815

1 496

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(563)

2. Koszty administracyjne

167

195

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

150

131

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(135)

145

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

6 502

3 651

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 5 Od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8, 9)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

138 216

133 197

1. Składki przypisane brutto

372 923

489 146

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

250 308

344 409

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(77 843)

107 742

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(62 242)

96 202

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

596

1 065

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

80 740

37 866

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

42 711

50 874

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

145 246

209 781

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

102 535

158 907

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

38 029

(13 008)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

159 780

(6 411)

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

121 751

6 597

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

(1 999)

3 659

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

8 361

7 980

1. Koszty akwizycji, w tym:

23 731

19 385

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

3 108

(4 815)

2. Koszty administracyjne

3 543

4 162

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

18 913

15 567

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

1 254

791

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

(5 266)

6 660

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

55 722

77 306

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 6 Odpowiedzialność cywilna (grupy 11, 12, 13)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

55 446

55 158

1. Składki przypisane brutto

126 126

93 214

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

57 279

34 454

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

28 451

14 664

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

15 050

11 062

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

109

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

33 220

70 732

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

16 588

12 426

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

21 247

15 066

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

4 659

2 640

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

16 632

58 306

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

41 523

65 234

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

24 891

6 928

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

9 397

8 580

1. Koszty akwizycji, w tym:

9 228

8 452

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(1 451)

1 622

2. Koszty administracyjne

924

757

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

755

629

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

827

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

2 772

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

9 339

(24 165)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 7 Kredyt i gwarancje (grupy 14, 15)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

408

294

1. Składki przypisane brutto

15 862

14 618

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

15 487

14 253

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

1 380

3 201

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

1 413

3 130

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

185

110

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

(22)

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

1 821

472

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

1 815

470

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(24)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(442)

919

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(456)

943

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

(367)

294

1. Koszty akwizycji, w tym:

5 070

5 182

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(1 086)

(968)

2. Koszty administracyjne

163

154

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

5 600

5 042

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

391

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

549

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 8 Świadczenie pomocy (grupa 18)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

(3)

(10)

1. Składki przypisane brutto

313

307

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

316

317

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(1)

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(1)

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

(75)

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(76)

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(15)

(305)

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(15)

(229)

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

(8)

1. Koszty akwizycji, w tym:

(6)

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

2. Koszty administracyjne

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

(8)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Techniczny rachunek ubezpieczeń – reasekuracja czynna

KLASA RACHUNKOWA NR 10 Pozostałe (grupa 16)

Wyszczególnienie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Składki (1-2-3+4)

23 172

25 135

1. Składki przypisane brutto

50 138

69 540

2. Udział reasekuratorów w składce przypisanej

32 539

48 340

3. Zmiany stanu rezerw składek i rezerwy na ryzyko niewygasłe brutto

(14 837)

20 511

4. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw składek

(9 264)

24 446

II. Przychody z lokat netto po uwzględnieniu kosztów, przeniesione z ogólnego

rachunku zysków i strat

III. Pozostałe przychody techniczne na udziale własnym

IV. Odszkodowania i świadczenia (1+2)

5 462

47 331

1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone na udziale własnym

16 665

3 144

1.1. Odszkodowania i świadczenia wypłacone brutto

40 257

9 328

1.2. Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach wypłaconych

23 592

6 184

2. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia na udziale

własnym

(11 203)

44 187

2.1. Zmiana stanu rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

(44 420)

146 651

2.2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerwy na niewypłacone

odszkodowania i świadczenia

(33 217)

102 464

V. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na udziale

własnym

1. Zmiany stanu pozostałych rezerw techniczno-ubezpieczeniowych brutto

2. Udział reasekuratorów w zmianie stanu pozostałych rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych

VI. Premie i rabaty na udziale własnym łącznie ze zmianą stanu rezerw

VII. Koszty działalności ubezpieczeniowej

7 349

9 318

1. Koszty akwizycji, w tym:

9 519

10 881

- zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

6 498

8 176

2. Koszty administracyjne

289

562

3. Prowizje reasekuracyjne i udział w zyskach reasekuratorów

2 459

2 125

VIII. Pozostałe koszty techniczne na udziale własnym

404

1 153

IX. Zmiany stanu rezerw na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

1 159

(2 730)

X. Wynik techniczny ubezpieczeń majątkowych i osobowych

8 802

(29 858)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Dodatkowe informacje i objaśnienia

1. Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

b) wartość firmy

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym:

252 761

223 985

- oprogramowanie komputerowe

247 040

219 529

d) inne wartości niematerialne i prawne

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

60 785

73 893

Wartości niematerialne i prawne, razem

313 546

297 878

Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych, łącznie

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu

922 725

865 021

b) zwiększenia (z tytułu)

191 996

101 888

- zakup

85 932

62 965

- przeniesienia

101 696

38 374

- inne (w tym oszacowania)

4 368

549

c) zmniejszenia (z tytułu)

117 038

44 184

- sprzedaż

- likwidacja

15 316

5 810

- przeniesienia

101 696

38 374

- inne (w tym oszacowania)

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

997 683

922 725

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

622 076

564 597

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

59 290

57 479

- odpisy bieżącego roku

73 934

63 085

- sprzedaż

- likwidacja

(14 636)

(5 606)

- inne

(8)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

681 366

622 076

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

2 771

1 209

- zwiększenia

1 562

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

2 771

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

313 546

297 878

Wartości niematerialne i prawne - struktura własnościowa

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) własne

313 546

297 878

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu

Wartości niematerialne i prawne, razem

313 546

297 878

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu wartości niematerialnych

i prawnych za rok zakończony

31 grudnia 2023 roku (wg grup

rodzajowych)

a) koszty

zakończonych prac

rozwojowych

b) wartość firmy

c) nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

- w tym oprogramowanie

komputerowe

d) inne wartości

niematerialne i

prawne

e) zaliczki oraz wart.

niemat. i prawne w

budowie

Wartości

niematerialne

i prawne razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych

i prawnych na początek okresu

846 700

833 530

76 017

922 725

b) zwiększenia (z tytułu)

103 408

100 044

88 588

191 996

- zakup

1 712

84 220

85 932

- przeniesienia

101 696

98 332

101 696

- inne (w tym oszacowania)

4 368

c) zmniejszenia (z tytułu)

15 334

15 098

101 696

117 038

- sprzedaż

- likwidacja

15 316

15 098

15 316

- przeniesienia

101 696

- inne (w tym oszacowania)

d) wartość brutto wartości niematerialnych

i prawnych na koniec okresu

934 774

918 476

62 909

997 683

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

622 068

614 001

622 076

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

59 298

57 435

(8)

59 290

- odpisy bieżącego roku

73 934

71 882

73 934

- sprzedaż

- likwidacja

(14 636)

(14 447)

(14 636)

- inne

(8)

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

681 366

671 436

681 366

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

647

2 124

2 771

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

647

2 124

2 771

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

252 761

247 040

60 785

313 546

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu wartości niematerialnych

i prawnych za rok zakończony

31 grudnia 2022 roku (wg grup rodzajowych)

a) koszty

zakończonych prac

rozwojowych

b) wartość firmy

c) nabyte koncesje,

patenty, licencje i

podobne wartości

- w tym

oprogramowanie

komputerowe

d) inne wartości

niematerialne i

prawne

e) zaliczki oraz wart.

niemat. i prawne w

budowie

Wartości

niematerialne

i prawne razem

a) wartość brutto wartości niematerialnych i

prawnych na początek okresu

814 724

803 269

242

50 055

865 021

b) zwiększenia (z tytułu)

37 552

35 604

64 336

101 888

- zakup

62 965

- przeniesienia

38 374

35 604

38 374

- inne (w tym oszacowania)

(822)

1 371

549

c) zmniejszenia (z tytułu)

5 576

5 343

234

38 374

44 184

- sprzedaż

- likwidacja

5 576

5 343

234

5 810

- przeniesienia

38 374

- inne (w tym oszacowania)

d) wartość brutto wartości niematerialnych

i prawnych na koniec okresu

846 700

833 530

76 017

922 725

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na początek okresu

564 544

558 207

564 597

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

57 524

55 794

(45)

57 479

- odpisy bieżącego roku

63 085

61 070

63 085

- sprzedaż

- likwidacja

(5 561)

(5 276)

(45)

(5 606)

- inne

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)

na koniec okresu

622 068

614 001

622 076

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

1 209

- zwiększenia

647

915

1 562

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

647

2 124

2 771

j) wartość netto wartości niematerialnych i

prawnych na koniec okresu

223 985

219 529

73 893

297 878

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

2. Lokaty

2.1 Struktura geograficzna lokat

Struktura geograficzna lokat na

31 grudnia 2023 roku

Krajowe

Zagraniczne - kraje UE

Zagraniczne - pozostałe kraje

Razem

Cena

nabycia

Wartość godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

I. Nieruchomości

704 508

498 041

279 741

131 052

704 508

498 041

279 741

131 052

II. Lokaty w jednostkach

podporządkowanych

11 288 174

25 517 227

16 726 265

800 886

1 123 850

1 319 629

1 381 294

186 469

61 431

19 720

12 598 493

26 898 287

18 127 279

800 886

III. Inne lokaty finansowe

19 454 050

22 462 698

23 444 889

18 828

1 540 514

1 631 634

1 630 055

3 157 276

3 171 157

3 146 215

24 151 840

27 265 489

28 221 159

18 828

1. Udziały, akcje oraz inne papiery

wartościowe o zmiennej kwocie

dochodu

134 672

141 828

18 803

134 672

141 828

18 803

- wyceniane w wartości

godziwej

122 157

141 813

6 303

122 157

141 813

6 303

- wyceniane według kosztu

nabycia

12 515

12 500

12 515

12 500

2. Jednostki uczestnictwa i

certyfikaty inwestycyjne w

funduszach inwestycyjnych

5 192 381

9 252 488

232 199

292 877

434 917

558 966

5 859 497

10 104 331

3. Dłużne papiery wartościowe i

inne papiery wartościowe o

stałej kwocie dochodu

12 105 034

10 976 124

11 956 261

1 158 315

1 102 958

2 722 359

2 607 212

2 582 270

15 985 708

14 686 294

15 641 489

- wyceniane w wartości

godziwej

4 404 932

4 245 135

4 245 134

1 158 315

1 102 958

2 486 735

2 345 011

8 049 982

7 693 104

7 693 103

- wyceniane według

skorygowanej ceny nabycia lub

kosztu nabycia

7 700 102

6 730 989

7 711 127

235 624

262 201

237 259

7 935 726

6 993 190

7 948 386

4. Udziały we wspólnych

przedsięwzięciach lokacyjnych

5. Pożyczki zabezpieczone

hipotecznie

6. Pozostałe pożyczki

2 008 528

2 002 766

2 004 820

150 000

150 805

149 226

2 158 528

2 153 571

2 154 046

7. Lokaty terminowe w

instytucjach kredytowych

13 435

13 439

13 435

13 439

8. Pozostałe lokaty

76 053

84 994

4 979

166 026

IV. Należności depozytowe od

cedentów

Razem

31 446 732

48 477 966

40 450 895

950 766

2 664 364

2 951 263

3 011 349

3 343 745

3 232 588

3 165 935

37 454 841

54 661 817

46 628 179

950 766

Prezentowana wartość godziwa nieruchomości wynika z wycen przeprowadzonych w latach 2022 - 2023, bazujących przede wszystkim na zastosowaniu metody dochodowej.

W przypadku jednostek wycenianych metodą praw własności, prezentowana wartość godziwa lokat w jednostkach podporządkowanych została przyjęta na poziomie wysokości aktywów netto tych jednostek przypadających PZU na datę bilansową, powiększonych o niezamortyzowaną na dzień bilansowy część wartości

firmy, z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości (z wyjątkiem Alior Banku i Banku Pekao, dla których zaprezentowano wycenę giełdową oraz z wyjątkiem jednostek ubezpieczeniowych, podlegających reżimowi Wypłacalność II, dla których przyjęto nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami według reżimu

Wypłacalność II). Ewentualne regularne oszacowania wartości godziwej lokat w jednostkach podporządkowanych, które wykonywane byłyby wyłącznie dla potrzeb jednostkowej sprawozdawczości finansowej PZU, nie są dokonywane głównie z uwagi na potencjalne znaczne i powtarzalne koszty takich działań oraz duży

margines uznaniowości oraz możliwego błędu, jakim obarczone byłyby wyniki.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Struktura lokat wg stanu na 31 grudnia 2023 roku

Krajowe - wartość

bilansowa netto

Zagraniczne - kraje

UE - wartość

bilansowa netto

Zagraniczne -

pozostałe kraje -

wartość bilansowa

netto

Razem

I. Nieruchomości

279 741

II. Lokaty w jednostkach podporządkowanych

16 726 265

1 381 294

19 720

18 127 279

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

9 746 716

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

6 979 549

1 381 294

19 720

8 380 563

- z ograniczoną zbywalnością

III. Inne lokaty finansowe

23 444 889

1 630 055

3 146 215

28 221 159

1. Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o

zmiennej kwocie dochodu

141 828

-z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

141 828

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

- z ograniczoną zbywalnością

2. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w

funduszach inwestycyjnych

9 252 488

292 877

558 966

10 104 331

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

9 252 488

292 877

558 966

10 104 331

- z ograniczoną zbywalnością

3. Dłużne papiery wartościowe i inne papiery

wartościowe o stałej kwocie dochodu

11 956 261

1 102 958

2 582 270

15 641 489

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

11 956 261

1 102 958

2 582 270

15 641 489

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

- z ograniczoną zbywalnością

4. Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

- z ograniczoną zbywalnością

5. Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

6. Pozostałe pożyczki

2 004 820

149 226

2 154 046

7. Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

13 439

8. Pozostałe lokaty

76 053

84 994

4 979

166 026

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

76 053

84 994

4 979

166 026

- z ograniczoną zbywalnością

IV. Należności depozytowe od cedentów

Razem

40 450 895

3 011 349

3 165 935

46 628 179

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Struktura geograficzna lokat

na 31 grudnia 2022 roku

Krajowe

Zagraniczne - kraje UE

Zagraniczne - pozostałe kraje

Razem

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

Cena

nabycia

Wartość

godziwa

Wartość

bilansowa

netto

Odpis

z tytułu

utraty

wartości

I. Nieruchomości

704 527

463 326

282 935

138 950

704 527

463 326

282 935

138 950

II. Lokaty w jednostkach

podporządkowanych

11 170 335

18 736 026

13 288 112

800 886

1 123 850

1 103 590

1 263 766

204 067

63 386

39 169

12 498 252

19 903 002

14 591 047

800 886

III. Inne lokaty finansowe

17 661 060

18 767 643

20 757 586

18 828

1 535 603

1 617 658

1 620 227

2 707 441

2 912 991

21 904 104

23 298 292

25 290 804

18 828

1. Udziały, akcje oraz inne

papiery wartościowe o

zmiennej kwocie dochodu

775 481

910 086

18 803

775 481

910 086

18 803

- wyceniane w wartości

godziwej

762 966

910 071

6 303

762 966

910 071

6 303

- wyceniane według kosztu

nabycia

12 515

12 500

12 515

12 500

2. Jednostki uczestnictwa i

certyfikaty inwestycyjne w

funduszach inwestycyjnych

5 133 710

8 292 114

190 923

277 085

378 037

583 715

5 702 670

9 152 914

3. Dłużne papiery wartościowe

i inne papiery wartościowe o

stałej kwocie dochodu

10 470 407

8 233 852

10 213 151

1 116 214

1 091 469

2 329 404

2 329 276

13 916 025

11 654 597

13 633 896

- wyceniane w wartości

godziwej

2 641 024

2 228 985

1 116 214

1 091 469

2 329 404

2 329 276

6 086 642

5 649 730

- wyceniane według

skorygowanej ceny nabycia

lub kosztu nabycia

7 829 383

6 004 867

7 984 166

7 829 383

6 004 867

7 984 166

4. Udziały we wspólnych

przedsięwzięciach

lokacyjnych

5. Pożyczki zabezpieczone

hipotecznie

6. Pozostałe pożyczki

1 246 576

1 240 945

1 251 589

228 466

226 728

229 297

1 475 042

1 467 673

1 480 886

7. Lokaty terminowe w

instytucjach kredytowych

34 886

34 864

34 886

34 864

8. Pozostałe lokaty

55 782

22 376

78 158

IV. Należności depozytowe od

cedentów

Razem

29 535 922

37 966 995

34 328 633

958 664

2 659 453

2 721 248

2 883 993

2 911 508

2 976 377

2 952 160

35 106 883

43 664 620

40 164 786

958 664

Prezentowana wartość godziwa nieruchomości wynika z wycen przeprowadzonych w latach 2018 - 2022, bazujących przede wszystkim na zastosowaniu metody dochodowej.

niezamortyzowaną na dzień bilansowy część wartości firmy, z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości (z wyjątkiem Alior Banku i Banku Pekao, dla których zaprezentowano wycenę giełdową oraz z wyjątkiem jednostek ubezpieczeniowych, podlegających

reżimowi Wypłacalność II, dla których przyjęto nadwyżkę aktywów nad zobowiązaniami według reżimu Wypłacalność II). Ewentualne regularne oszacowania wartości godziwej lokat w jednostkach podporządkowanych, które wykonywane byłyby wyłącznie dla potrzeb

jednostkowej sprawozdawczości finansowej PZU, nie są dokonywane głównie z uwagi na potencjalne znaczne i powtarzalne koszty takich działań oraz duży margines uznaniowości oraz możliwego błędu, jakim obarczone byłyby wyniki.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Struktura lokat wg stanu na 31 grudnia 2022 roku

Krajowe - wartość

bilansowa netto

Zagraniczne - kraje

UE - wartość

bilansowa netto

Zagraniczne -

pozostałe kraje -

wartość bilansowa

netto

Razem

I. Nieruchomości

282 935

II. Lokaty w jednostkach podporządkowanych

13 288 112

1 263 766

39 169

14 591 047

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

7 314 572

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

5 973 540

1 263 766

39 169

7 276 475

- z ograniczoną zbywalnością

III. Inne lokaty finansowe

20 757 586

1 620 227

2 912 991

25 290 804

1. Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej

kwocie dochodu

910 086

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

910 049

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

- z ograniczoną zbywalnością

2. Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

w funduszach inwestycyjnych

8 292 114

277 085

583 715

9 152 914

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

8 292 114

277 085

583 715

9 152 914

- z ograniczoną zbywalnością

3. Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe

o stałej kwocie dochodu

10 213 151

1 091 469

2 329 276

13 633 896

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

10 213 151

1 091 469

2 329 276

13 633 896

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

- z ograniczoną zbywalnością

4. Udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

- z ograniczoną zbywalnością

5. Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

6. Pozostałe pożyczki

1 251 589

229 297

1 480 886

7. Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

34 864

8. Pozostałe lokaty

55 782

22 376

78 158

- z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku

regulowanym

- z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

55 782

22 376

78 158

- z ograniczoną zbywalnością

IV. Należności depozytowe od cedentów

Razem

34 328 633

2 883 993

2 952 160

40 164 786

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

2.2 Zmiana stanu instrumentów finansowych wg portfeli

Zmiana stanu instrumentów finansowych wg portfeli

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Stan na początek

okresu

Zwiększenia, w tym:

Zmniejszenia, w tym:

Stan na koniec

okresu

Nabycie

Wzrost wartości

Sprzedaż lub wykup

Spadek wartości

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:

78 158

1 060 463

164 149

61 518

301

1 240 951

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

1 060 463

14 759

297

1 074 925

Pozostałe lokaty

78 158

149 390

61 518

166 026

b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

318 419

7 210

293 200

31 484

945

c) pożyczki udzielone i należności własne, w tym:

1 645 438

148 883 565

10 132

148 137 579

4 054

2 397 502

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

129 688

1 132 497

4 152

1 036 312

230 018

Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Pozostałe pożyczki

1 480 886

141 250 230

5 921

140 578 945

4 047

2 154 045

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

34 864

6 500 838

6 522 322

13 439

d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym:

7 854 477

2 101 895

152 885

2 380 520

10 369

7 718 368

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

7 854 477

2 101 895

152 885

2 380 520

10 369

7 718 368

e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:

15 712 731

1 932 423

1 339 507

1 639 250

481 073

16 864 338

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

10 063 000

209 369

783 045

693 965

115 289

10 246 160

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

5 649 731

1 723 054

556 462

945 285

365 784

6 618 178

Razem aktywa w pozostałych jednostkach

25 290 804

153 978 346

1 666 673

152 218 867

495 797

28 221 159

Lokaty w jednostkach powiązanych

14 118 751

26 550

3 606 971

2 656

172 129

17 577 487

Pożyczki udzielone podmiotom podporządkowanym

298 890

14 017

6 722

1 947

304 238

Pozostałe lokaty w jednostkach podporządkowanych

173 406

21 140 835

21 068 736

245 554

Razem aktywa w jednostkach podporządkowanych

14 591 047

21 167 385

3 621 037

21 078 114

174 076

18 127 279

Razem zobowiązania

318 419

7 210

293 200

31 484

945

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu instrumentów finansowych wg portfeli

za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Stan na początek

okresu

Zwiększenia, w tym:

Zmniejszenia, w tym:

Stan na koniec

okresu

Nabycie

Wzrost wartości

Sprzedaż lub wykup

Spadek wartości

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:

13 499

78 158

13 421

78 158

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

Pozostałe lokaty

13 499

78 158

13 421

78 158

b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

434 098

67 539

152 887

30 331

318 419

c) pożyczki udzielone i należności własne, w tym:

948 307

71 941 554

10 891

71 253 567

1 747

1 645 438

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

126 675

3 816

778

129 688

Pożyczki zabezpieczone hipotecznie

Pozostałe pożyczki

816 154

68 376 350

7 072

67 716 993

1 697

1 480 886

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

5 478

3 565 204

3 535 796

34 864

d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, w tym:

7 921 115

1 370 585

194 027

1 621 389

9 861

7 854 477

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

7 921 115

1 370 585

194 027

1 621 389

9 861

7 854 477

e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, w tym:

15 428 731

3 539 874

969 834

3 277 028

948 680

15 712 731

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

8 510 203

988 058

727 297

44 550

118 008

10 063 000

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie

dochodu

6 918 528

2 551 816

242 537

3 232 478

830 672

5 649 731

Razem aktywa w pozostałych jednostkach

24 311 652

76 852 013

1 252 910

76 165 405

960 366

25 290 804

Lokaty w jednostkach powiązanych

13 961 463

407 573

440 947

99 687

591 545

14 118 751

Pożyczki udzielone podmiotom podporządkowanym

536 288

42 140

9 570

289 108

298 890

Pozostałe lokaty w jednostkach podporządkowanych

143 831

17 472 350

17 442 800

173 406

Razem aktywa w jednostkach podporządkowanych

14 641 582

17 922 063

450 542

17 831 595

591 545

14 591 047

Razem zobowiązania

434 098

67 539

152 887

30 331

318 419

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

2.3 Lokaty w nieruchomości

Lokaty w nieruchomości (wg grup)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) grunty własne

19 184

17 084

- według cen nabycia

23 543

22 535

- według bieżącej wartości

77 716

54 959

b) prawo wieczystego użytkowania gruntu

c) budynki i budowle

257 491

263 609

- według cen nabycia

652 363

654 266

- według bieżącej wartości

114 435

286 930

d) spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu

1 976

2 088

e) inwestycje budowlane

1 090

107

f) zaliczki na poczet inwestycji budowlanych

Lokaty w nieruchomości (wg grup), razem

279 741

282 935

Zmiana stanu lokat w nieruchomości

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) wartość brutto na początek okresu

704 527

709 227

b) zwiększenia (z tytułu)

2 318

801

- inwestycje

- z zakupów bezpośrednich

2 318

801

- pozostałe

c) zmniejszenia (z tytułu)

2 337

5 501

- likwidacja

- sprzedaż

2 337

5 501

- darowizny

- pozostałe

d) wartość brutto na koniec okresu

704 508

704 527

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

282 642

273 314

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

11 073

9 328

- odpisy amortyzacyjne bieżącego roku

12 502

12 484

- umorzenie środków trwałych zlikwidowanych

- umorzenie środków trwałych sprzedanych

(1 429)

(3 156)

- umorzenie środków trwałych darowanych

- pozostałe

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

293 715

282 642

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

138 950

138 585

- zwiększenia

4 853

1 236

- zmniejszenia

12 751

871

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

131 052

138 950

j) wartość netto na koniec okresu

279 741

282 935

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu wartości nieruchomości

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(wg grup rodzajowych)

Grunty i prawo

wieczystego

użytkowania gruntów

Budynki i budowle,

lokale

Prawa do lokali

mieszkalnych i

użytkowych

Inwestycje budowlane

Zaliczki na poczet

inwestycji

budowlanych

Nieruchomości razem

a) wartość brutto na początek okresu

44 943

654 266

5 211

107

704 527

b) zwiększenia (z tytułu)

1 196

139

983

2 318

- inwestycje

- z zakupów bezpośrednich

1 196

139

983

2 318

- przeniesienie

c) zmniejszenia (z tytułu)

295

2 042

2 337

- likwidacja

- sprzedaż

295

2 042

2 337

- darowizny

d) wartość brutto na koniec okresu

45 844

652 363

5 211

1 090

704 508

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

22 361

257 158

3 123

282 642

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

(61)

11 022

112

11 073

- odpisy amortyzacyjne bieżącego roku

12 343

112

12 502

- umorzenie nieruchomości zlikwidowanych

- umorzenie nieruchomości sprzedanych

(108)

(1 321)

(1 429)

- umorzenie nieruchomości darowanych

- pozostałe

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

22 300

268 180

3 235

293 715

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

5 451

133 499

138 950

- zwiększenia

4 853

- zmniejszenia

1 091

11 660

12 751

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

4 360

126 692

131 052

j) wartość netto na koniec okresu

19 184

257 491

1 976

1 090

279 741

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu wartości nieruchomości

za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

(wg grup rodzajowych)

Grunty i prawo

wieczystego

użytkowania gruntów

Budynki i budowle,

lokale

Prawa do lokali

mieszkalnych i

użytkowych

Inwestycje budowlane

Zaliczki na poczet

inwestycji

budowlanych

Nieruchomości razem

a) wartość brutto na początek okresu

45 125

657 590

5 298

1 214

709 227

b) zwiększenia (z tytułu)

1 908

(1 107)

801

- inwestycje

- z zakupów bezpośrednich

801

- pozostałe

1 107

(1 107)

c) zmniejszenia (z tytułu)

182

5 232

5 501

- likwidacja

- sprzedaż

182

5 232

5 501

- darowizny

- pozostałe

d) wartość brutto na koniec okresu

44 943

654 266

5 211

107

704 527

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

22 347

247 892

3 075

273 314

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

9 266

9 328

- odpisy amortyzacyjne bieżącego roku

12 310

111

12 484

- umorzenie nieruchomości zlikwidowanych

- umorzenie nieruchomości sprzedanych

(49)

(3 044)

(63)

(3 156)

- umorzenie nieruchomości darowanych

- pozostałe

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

22 361

257 158

3 123

282 642

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

5 451

133 134

138 585

- zwiększenia

1 236

- zmniejszenia

871

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

5 451

133 499

138 950

j) wartość netto na koniec okresu

17 131

263 609

2 088

107

282 935

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Nieruchomości (wg wykorzystania)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) nieruchomości dla działalności własnej

154 402

273 302

b) pozostałe nieruchomości

125 339

9 633

Nieruchomości (wg wykorzystania), razem

279 741

282 935

Lokaty w nieruchomości

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) krótkoterminowe

5 054

5 933

b) długoterminowe

274 687

277 002

Lokaty w nieruchomości, razem

279 741

282 935

Lokaty w nieruchomości (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

279 741

282 935

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Lokaty w nieruchomości, razem

279 741

282 935

Lokaty w nieruchomości

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym nie wykorzystywanych na własne

potrzeby

Wartość gruntów w użytkowaniu wieczystym nie wykorzystywanych na własne

potrzeby, razem

2.4 Lokaty w jednostkach podporządkowanych

Lokaty w jednostkach podporządkowanych (wartość bilansowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udziały lub akcje w jednostkach zależnych, w tym:

17 569 516

14 114 716

- lokaty długoterminowe

17 569 516

14 114 716

b) udziały lub akcje w jednostkach współzależnych, w tym:

- lokaty długoterminowe

c) udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych, w tym:

7 971

4 035

- lokaty długoterminowe

7 971

4 035

d) pożyczki udzielone jednostkom zależnym, w tym:

304 238

298 890

- lokaty długoterminowe

304 238

298 890

e) pożyczki udzielone jednostkom współzależnym, w tym:

- lokaty długoterminowe

f) pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym, w tym:

- lokaty długoterminowe

g) dłużne papiery wartościowe jednostek zależnych, w tym:

- lokaty długoterminowe

h) dłużne papiery wartościowe jednostek współzależnych, w tym:

- lokaty długoterminowe

i) dłużne papiery wartościowe jednostek stowarzyszonych, w tym:

- lokaty długoterminowe

j) pozostałe lokaty (wg rodzaju), w tym:

245 554

173 406

- lokaty długoterminowe

Lokaty w jednostkach podporządkowanych, razem

18 127 279

14 591 047

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udziały lub akcje, w tym:

17 577 487

14 118 751

- w jednostkach zależnych

17 569 516

14 114 715

- w jednostkach współzależnych

- w jednostkach stowarzyszonych

7 971

4 035

b) pożyczki udzielone, w tym:

304 238

298 890

- dla jednostek zależnych

304 238

298 890

- dla jednostek współzależnych

- dla jednostek stowarzyszonych

c) dłużne papiery wartościowe, w tym:

- jednostek zależnych

- jednostek współzależnych

- jednostek stowarzyszonych

d) inne, (wg rodzaju), w tym:

245 554

173 406

d1) lokaty terminowe, w tym:

245 554

173 406

- w jednostkach zależnych

245 554

173 406

- w jednostkach współzależnych

- w jednostkach stowarzyszonych

d2) instrumenty pochodne, w tym:

- w jednostkach zależnych

- w jednostkach współzależnych

- w jednostkach stowarzyszonych

d3) pozostałe, w tym:

- w jednostkach zależnych

- w jednostkach współzależnych

- w jednostkach stowarzyszonych

Lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności,

razem

18 127 279

14 591 047

Lokaty w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności,

w tym:

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) wartość firmy jednostek podporządkowanych

1 221 595

1 369 866

- jednostek zależnych

1 221 595

1 369 866

- jednostek współzależnych

- jednostek stowarzyszonych

b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych

- jednostek zależnych

- jednostek współzależnych

- jednostek stowarzyszonych

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) wartość firmy brutto na początek okresu, w tym:

3 586 945

- UAB PZU Lietuva Gyvybes Draudimas

- PrJSC IC PZU Ukraine

4 361

- PrJSC IC PZU Ukraine Life Insurance

1 595

- Lietuvos Draudimas AB

436 809

- Link4

221 377

- Bank Pekao

1 757 491

- AAS Balta

89 559

- Alior Bank

1 075 672

b) zwiększenia (z tytułu)

c) zmniejszenia (z tytułu)

d) wartość firmy brutto na koniec okresu

3 586 945

- UAB PZU Lietuva Gyvybes Draudimas

- PrJSC IC PZU Ukraine

4 361

- PrJSC IC PZU Ukraine Life Insurance

1 595

- Lietuvos Draudimas AB

436 809

- Link4

221 377

- Bank Pekao

1 757 491

- AAS Balta

89 559

- Alior Bank

1 075 672

e) odpis wartości firmy na początek okresu

2 217 079

2 096 068

- UAB PZU Lietuva Gyvybes Draudimas

- PrJSC IC PZU Ukraine

4 361

- PrJSC IC PZU Ukraine Life Insurance

1 595

- Lietuvos Draudimas AB

158 086

123 472

- Link4

122 986

108 227

- Bank Pekao

809 362

743 595

- AAS Balta

44 936

39 065

- Alior Bank

1 075 672

f) odpis wartości firmy za okres

148 271

121 011

- Lietuvos Draudimas AB

58 127

34 614

- Link4

14 759

- Bank Pekao

65 767

- AAS Balta

9 618

5 871

- Alior Bank

g) odpis z tytułu utraty wartości firmy za okres

h) odpis wartości firmy na koniec okresu

2 365 350

2 217 079

- UAB PZU Lietuva Gyvybes Draudimas

- PrJSC IC PZU Ukraine

4 361

- PrJSC IC PZU Ukraine Life Insurance

1 595

- Lietuvos Draudimas AB

216 213

158 086

- Link4

137 745

122 986

- Bank Pekao

875 129

809 362

- AAS Balta

54 554

44 936

- Alior Bank

1 075 672

i) wartość firmy netto na koniec okresu

1 221 595

1 369 866

- Lietuvos Draudimas AB

220 596

278 723

- Link4

83 632

98 391

- Bank Pekao

882 362

948 129

- AAS Balta

35 005

44 623

- Alior Bank

Różnice kursowe z przeliczenia oraz amortyzacja wykazywane są jako zmiany odpisu wartości firmy.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) wartość firmy brutto na początek okresu, w tym:

26 908

b) zwiększenia

c) zmniejszenia

d) wartość firmy brutto na koniec okresu

26 908

- RUCH SA

26 908

e) odpis wartości firmy na początek okresu

26 908

5 382

- RUCH SA

26 908

5 382

f) odpis wartości firmy za okres

21 526

- RUCH SA

21 526

g) odpis z tytułu utraty wartości wartości firmy za okres

h) odpis wartości firmy na koniec okresu

26 908

- RUCH SA

26 908

i) wartość firmy netto na koniec okresu

- RUCH SA

Okresy amortyzacji wartości firmy

W latach

Data końca amortyzacji

Lietuvos Draudimas AB

31 października 2029

Link4

31 sierpnia 2029

Bank Pekao

31 maja 2037

AAS Balta

30 czerwca 2029

2.4.1. Testy na utratę wartości

udziałów w jednostkach podporządkowanych i dokonanie odpisów

pomniejszających wartość firmy oraz znaku towarowego

Testy na utratę wartości firmy sporządzono na 31 grudnia 2023 roku dla wszystkich istotnych jednostek podporządkowanych

wycenianych metodą praw własności posiadających jako element wyceny wartość firmy.

Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub wartości użytkowej, zależnie od tego,

która z nich jest wyższa. Na 31 grudnia 2023 roku wartość odzyskiwalną określono w oparciu o wartość użytkową, którą

oszacowano przy stopach dyskontowych i stopach wzrostu po okresie prognozy podanych w tabeli poniżej.

Jednostka podporządkowana

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Stopa

dyskontowa

Stopa wzrostu

po okresie

prognoz

Horyzont

projekcji

finansowych

Stopa

dyskontowa

Stopa wzrostu

po okresie

prognoz

Horyzont

projekcji

finansowych

Bank Pekao

10,3%

3,5%

3 lata

12,9%

3,5%

6 lat

Lietuvos Draudimas AB

8,4%

3,0%

3 lata

8,6%

3,0%

3 lata

Link4

10,1%

2,5%

3 lata

11,7%

2,5%

3 lata

AAS Balta

8,5%

3,0%

3 lata

8,8%

3,0%

3 lata

Testy na utratę wartości firmy sporządzone na 31 grudnia 2023 roku dla wszystkich jednostek podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności posiadających jako element wyceny wartość firmy nie wykazały konieczności dokonania odpisów z tytułu

utraty wartości wartości firmy.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Zmiana stanu lokat w jednostkach podporządkowanych (wg rodzaju)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu

14 591 047

14 641 582

- udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych

14 118 751

13 961 463

- pożyczki udzielone

298 890

536 288

- inne

173 406

143 831

b) zwiększenia (z tytułu)

24 788 422

18 372 605

- nabycie

21 167 385

17 922 063

- korekty aktualizujące wartość

3 621 037

450 542

- inne

c) zmniejszenia (z tytułu)

21 252 190

18 423 140

- zbycie lub wykup

21 078 114

17 831 595

- korekty aktualizujące wartość

174 076

591 545

- inne

d) stan na koniec okresu

18 127 279

14 591 047

- udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych

17 577 487

14 118 751

- pożyczki udzielone

304 238

298 890

- inne

245 554

173 406

Udziały oraz papiery wartościowe w jednostkach podporządkowanych

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym

9 746 716

7 314 572

b) niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym

7 830 771

6 804 179

Udziały oraz papiery wartościowe w jednostkach podporządkowanych, razem

17 577 487

14 118 751

Udziały, akcje i inne instrumenty finansowe w jednostkach podporządkowanych

(lokaty długoterminowe) – wg zbywalności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

9 746 716

7 314 572

a) akcje (wartość bilansowa):

9 746 716

7 314 572

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

2 432 144

(175 932)

- wartość na początek okresu

7 314 572

7 490 504

- wartość według cen nabycia

8 752 306

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

8 135 009

7 103 069

a) akcje (wartość bilansowa):

7 108 788

6 165 789

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

942 999

316 297

- wartość na początek okresu

6 165 789

5 849 492

- wartość według cen nabycia

2 701 561

2 700 194

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

1 026 221

937 280

udziały w jednostkach podporządkowanych (wartość bilansowa)

721 983

638 390

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

83 593

16 923

- wartość na początek okresu

638 390

621 467

- wartość według cen nabycia

587 530

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Udziały, akcje i inne instrumenty finansowe w jednostkach podporządkowanych

(lokaty długoterminowe) – wg zbywalności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

pożyczki udzielone (wartość bilansowa)

304 238

298 890

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

5 348

(237 398)

- wartość na początek okresu

298 890

536 288

- wartość według cen nabycia

282 647

284 843

pozostałe lokaty (wartość bilansowa)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

a) udziały lub akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

Wartość według cen nabycia, razem

12 324 044

12 324 873

Wartość na początek okresu, razem

14 417 641

14 497 751

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

3 464 084

(80 110)

Wartość bilansowa, razem

17 881 725

14 417 641

Udziały, akcje i inne instrumenty finansowe w jednostkach podporządkowanych

(lokaty krótkoterminowe) - wg zbywalności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

a) akcje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

29 000

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Udziały, akcje i inne instrumenty finansowe w jednostkach podporządkowanych

(lokaty krótkoterminowe) - wg zbywalności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

- wartość według cen nabycia

C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

245 554

173 406

a) udziały lub akcje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

c) inne – pozostałe lokaty (wartość bilansowa):

245 554

173 406

c1) pożyczki udzielone (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

c2) lokaty terminowe (wartość bilansowa):

245 554

173 406

- wartość godziwa

245 554

173 406

- wartość rynkowa

245 554

173 406

- wartość według cen nabycia

245 450

173 380

c3) instrumenty pochodne (wartość bilansowa):

- wartość godziwa

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

Wartość według cen nabycia, razem

274 450

173 380

Wartość na początek okresu, razem

173 406

143 831

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

72 148

29 575

Wartość bilansowa, razem

245 554

173 406

2.4.2. Pożyczki dla spółek zależnych

Pożyczka PZU Zdrowie SA

23 marca 2015 roku pomiędzy PZU a PZU Zdrowie SA zawarto umowę pożyczki na kwotę nie większą niż 200 000 tys. zł. Spłata ma

następować w 120 równych ratach, nie później niż do 31 grudnia 2030 roku. 23 kwietnia 2018 roku zawarto aneks nr 1 do Umowy

pożyczki, który wprowadził jej oprocentowanie według stopy procentowej WIBOR 6M bez marży. Aneksem nr 2 z 1 sierpnia 2018

roku możliwa wysokość pożyczki została podwyższona do 295 000 tys. zł. Całą podwyższoną kwotę pożyczki wypłacono

w transzach w latach 2015-2018.

1 lipca 2019 roku pomiędzy PZU a PZU Zdrowie SA zawarta została kolejna umowa pożyczki do maksymalnej kwoty 95 000 tys. zł.

Spłata naliczonych odsetek oraz transz pożyczki nastąpi jednorazowo 30 maja 2024 roku. Oprocentowanie pożyczki bazuje na

stopie procentowej WIBOR 12M powiększonej o marżę. Pierwsza transza pożyczki w kwocie 30 000 tys. zł została wypłacona

6 grudnia 2019 roku. Druga transza pożyczki w wysokości 45 000 tys. zł wypłacona została 13 maja 2020 roku, a trzecia w wysokości

20 000 tys. zł – 18 grudnia 2020 roku.

30 czerwca 2022 roku PZU zawarł umowę z PZU Zdrowie SA dotyczącą objęcia:

• 727 273 nowych akcji zwykłych imiennych serii E, o wartości nominalnej 10,00 zł każda, za cenę 110 zł za jedną akcję, za kwotę

80 000 tys. zł;

• 2 696 091 nowych akcji zwykłych imiennych serii F, o wartości nominalnej 10,00 zł każda, za cenę 110 zł za jedną akcję, za

kwotę 296 570 tys. zł.

Kwota 80 000 tys. zł została opłacona, natomiast kwota 296 570 tys. zł została pokryta w wyniku potrącenia umownego

z wierzytelności przysługującej PZU od PZU Zdrowie SA z tytułu umów pożyczek z 23 marca 2015 roku oraz 1 lipca 2019 roku. Akcje

zostały zarejestrowane w KRS 9 sierpnia 2022 roku.

Po konwersji pożyczki na akcje PZU posiada 80% akcji PZU Zdrowie SA.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Wartość bilansowa pożyczek z naliczonymi odsetkami na 31 grudnia 2023 roku wynosiła 130 166 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku:

122 913 tys. zł).

Pożyczka dla TUW PZUW

9 listopada 2016 roku pomiędzy PZU a Towarzystwem Ubezpieczeń Wzajemnych Polski Zakład Ubezpieczeń Wzajemnych („TUW

PZUW”) zawarto umowę pożyczki podporządkowanej w wysokości 80 000 tys. zł, której termin spłaty ustalono na 4 stycznia 2027

roku, a oprocentowanie na warunkach rynkowych (WIBOR 6M powiększony o marżę). Wartość pożyczki na 31 grudnia 2023 roku

wyniosła 80 040 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku: 80 025 tys. zł).

Pożyczka dla Link4

16 września 2019 roku pomiędzy PZU a Link 4 Towarzystwo Ubezpieczeń SA („Link4”) zawarto umowę pożyczki w wysokości 20

000 tys. zł, której termin spłaty ustalono na 19 września 2029 roku, a oprocentowanie na warunkach rynkowych (WIBOR 6M

powiększony o marżę). 31 marca 2022 roku Link4 zaciągnął kolejną transzę pożyczki w wysokości 40 000 tys. zł, której termin spłaty

ustalono na 31 marca 2032 roku, a oprocentowanie na warunkach rynkowych (WIBOR 6M powiększony o marżę). Wartość łączna

pożyczek na 31 grudnia 2023 roku wyniosła 69 867 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku: 65 090 tys. zł).

Pożyczka dla Armatura Kraków S.A.

19 listopada 2021 roku pomiędzy PZU a Armatura Kraków S.A. zawarto umowę pożyczki w wysokości 2 800 tys. zł, której termin

spłaty ustalono na 29 grudnia 2028 roku, a oprocentowanie na warunkach rynkowych (WIBOR 1M powiększony o marżę). 16 lutego

2022 roku Armatura Karków S.A. zaciągnęła kolejną transzę pożyczki w wysokości 2 140 tys. zł, której termin spłaty ustalono na 29

grudnia 2028 roku, a oprocentowanie na warunkach rynkowych (WIBOR 1M powiększony o marżę). Wartość łączna pożyczek na

31 grudnia 2023 roku wyniosła 4 118 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku: 4 941 tys. zł).

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Udziały/akcje w jednostkach podporządkowanych (lokaty długoterminowe) wg stanu na 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi finansowymi

a) Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

b) Siedziba

c) Przedmiot przedsiębiorstwa

d) Charakter

powiązania

e) Zastosowana metoda

konsolidacji/wycena metodą praw

własności, bądź wskazanie, że

jednostka nie podlega

konsolidacji/wycenie metodą

praw własności

f) Data obj.

kontroli/współ

-kontroli

/uzyskania

znaczącego

wpływu

g) Wartość

akcji/udziałów

wg ceny nabycia

h) Korekty

aktualizujące

wartość (razem)

i) Wartość

bilansowa

akcji/udziałów

j) Procent

posiadanego kapitału

akcyjnego/

zakładowego bezpośr.

przez PZU

k) Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

walnym

zgroma-dzeniu

l) Inna niż określona

pod lit. j), k)

podstawa kontroli/

współkontroli/znacz

ącego wpływu

Bank Pekao SA („Bank

Pekao”)

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie czynności bankowych

zależna

wycena metodą praw własności

07.06.2017

6 001 761

855 917

6 857 678

20,00%

n.d.

Powszechny Zakład

Ubezpieczeń na Życie SA

(„PZU Życie”)

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń na życie

zależna

wycena metodą praw własności

18.12.1991

295 088

4 571 868

4 866 956

100,00%

n.d.

Alior Bank SA („Alior Bank")

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie czynności bankowych

zależna

wycena metodą praw własności

18.12.2015

2 750 545

138 493

2 889 038

31,91%

n.d.

Lietuvos Draudimas AB

Wilno-Litwa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

31.10.2014

807 166

138 756

945 922

100,00%

n.d.

Link4 Towarzystwo

Ubezpieczeń SA („Link4”)

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2014

518 482

(245 461)

273 021

100,00%

n.d.

Towarzystwo Ubezpieczeń

Wzajemnych Polski Zakład

Ubezpieczeń Wzajemnych

(„TUW PZUW")

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

20.11.2015

325 850

128 027

453 877

100,00%

n.d.

Apdrošināšanas Akciju

Sabiedrība Balta („AAS

Balta”)

Ryga-Łotwa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

30.06.2014

200 818

197 583

398 401

100,00%

n.d.

Towarzystwo Funduszy

Inwestycyjnych PZU SA („TFI

PZU”)

Warszawa

Tworzenie, reprezentowanie i

zarządzanie funduszami

inwestycyjnymi

zależna

wycena metodą praw własności

27.09.2011

59 684

203 468

263 152

100,00%

n.d.

Ogrodowa - Inwestycje Sp. z

o.o. („Ogrodowa

Inwestycje")

Warszawa

Doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i

zarządzania, działalność w zakresie

holdingów

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2004

142 255

912

143 167

100,00%

n.d.

10.

Tower-Inwestycje Sp. z o.o.

(„Tower Inwestycje”)

Warszawa

Pozostała finansowa działalność

usługowa z wyłączeniem

ubezpieczeń i funduszy

emerytalnych

pośrednio

zależna

wycena metodą praw własności

17.08.1999

112 900

(6 554)

106 346

27,47%

n.d.

11.

PZU Pomoc SA

Warszawa

Usługowa działalność assistance

zależna

wycena metodą praw własności

18.03.2009

18 566

29 080

47 646

100,00%

n.d.

12.

PrJSC IC PZU Ukraine („PZU

Ukraina”)

Kijów-

Ukraina

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

01.07.2005

152 957

(152 957)

90,99%

n.d.

13.

PZU Centrum Operacji SA

(„PZU CO”)

Warszawa

Działalność pomocnicza związana z

ubezpieczeniami i funduszami

emerytalnymi

zależna

wycena metodą praw własności

27.09.2011

40 645

45 601

86 246

100,00%

n.d.

14.

UAB PZU Lietuva Gyvybes

Draudimas

Wilno-Litwa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń na życie

zależna

wycena metodą praw własności

08.04.2004

40 235

(4 973)

35 262

99,34%

n.d.

15.

Pekao Financial Services Sp.

z o.o. („PFS")

Warszawa

Agent transferowy

pośrednio

zależna

wycena metodą praw własności

04.06.2018

2 267

10 212

12 479

33,50%

n.d.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

a) Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

b) Siedziba

c) Przedmiot przedsiębiorstwa

d) Charakter

powiązania

e) Zastosowana metoda

konsolidacji/wycena metodą praw

własności, bądź wskazanie, że

jednostka nie podlega

konsolidacji/wycenie metodą

praw własności

f) Data obj.

kontroli/współ

-kontroli

/uzyskania

znaczącego

wpływu

g) Wartość

akcji/udziałów

wg ceny nabycia

h) Korekty

aktualizujące

wartość (razem)

i) Wartość

bilansowa

akcji/udziałów

j) Procent

posiadanego kapitału

akcyjnego/

zakładowego bezpośr.

przez PZU

k) Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

walnym

zgroma-dzeniu

l) Inna niż określona

pod lit. j), k)

podstawa kontroli/

współkontroli/znacz

ącego wpływu

16.

PrJSC IC PZU Ukraine Life

Insurance („PZU Ukraina

Życie”)

Kijów-

Ukraina

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń na życie

zależna

wycena metodą praw własności

01.07.2005

33 512

(13 792)

19 720

53,47%

n.d.

17.

PZU Zdrowie SA („PZU

Zdrowie")

Warszawa

Świadczenie usług medycznych

zależna

wycena metodą praw własności

02.09.2011

417 234

(285 433)

131 801

80,00%

n.d.

18.

PZU Finance AB

Sztokholm-

Szwecja

Usługi finansowe

zależna

wycena metodą praw własności

02.06.2014

75 632

(73 924)

1 708

100,00%

n.d.

19.

PZU Finanse Sp. z o.o.

Warszawa

Pozostała finansowa działalność

usługowa z wyłączeniem

ubezpieczeń i funduszy

emerytalnych

zależna

wycena metodą praw własności

30.10.2013

4 050

1 970

6 020

100,00%

n.d.

20.

PZU LAB SA

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

13.09.2011

1 700

1 571

3 271

100,00%

n.d.

21.

Omicron BIS SA

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

21.08.2014

150

(104)

100,00%

n.d.

22.

PZU Cash SA

Warszawa

Pozostałe pośrednictwo pieniężne

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2017

17 364

(17 364)

100,00%

n.d.

23.

Sigma BIS SA

Warszawa

Działalność reklamowa

stowarzyszo

wycena metodą praw własności

19.08.2015

4 177

3 794

7 971

34,00%

n.d.

24.

Tulare Investments Sp. z

o.o.

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2017

106

(23)

100,00%

n.d.

25.

Ipsilon Sp. z o.o.

Warszawa

Usługowa działalność assistance

oraz świadczenie usług

medycznych

zależna

wycena metodą praw własności

02.04.2009

102

(91)

100,00%

n.d.

26.

PZU Corporate Member

Limited

Londyn-

Wielka

Brytania

Działalność inwestycyjna

zależna

wycena metodą praw własności

28.09.2017

100,00%

n.d.

27.

RUCH SA

Warszawa

Sprzedaż detaliczna gazet i

artykułów piśmienniczych

prowadzonych w

wyspecjalizowanych sklepach

stowarzyszo

wycena metodą praw własności

03.06.2020

29 000

(29 000)

14,50%

n.d.

28.

Armatura Kraków SA

Kraków

Produkcja i sprzedaż grzejników,

baterii sanitarnych oraz

administracja i zarządzanie grupą

kapitałową

zależna

wycena metodą praw własności

03.11.2020

18 000

9 572

27 572

100,00%

n.d.

29.

PZU Projekt 01 SA

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

01.09.2020

150

(58)

100,00%

n.d.

Razem

12 070 397

5 507 090

17 577 487

W pozycji „Korekty aktualizujące wartość (razem)” zawarta jest aktualizacja wartości wynikająca z wyceny metodą praw własności, w tym amortyzacja wartości firmy oraz odpis z tytułu trwałej utraty wartości firmy.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

a) Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

m) Kapitał własny jednostki, w tym:

n) Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania, w tym:

o) Należności jednostki:

p) Aktywa

jednostki,

razem

r) Przychody

ze sprzedaży

s) Nieopłacona

przez emitenta

wartość

udziałów/akcji w

jednostce

t) Otrzymane

lub należne

dywidendy od

jednostki za

ostatni rok

obrotowy

- kapitał

zakładowy

- należne

wpłaty na

kapitał

zakładowy

(wartość

ujemna)

- kapitał

zapasowy

- pozostały kapitał własny, w tym:

- zobowiąza-

nia długoter-

minowe

- zobowiąza-

nia krótkoter-

minowe

- długo-

terminowe

- krótkoter-

minowe

- pozostałe

kapitały

własne

- zysk (strata)

z lat

ubiegłych

- zysk

(strata)

netto

Bank Pekao

1) 2)

262 470

9 467 785

12 404 810

1 615 000

6 580 000

34 830 203

238 650 792

116 842 000

44 411 000

305 723 000

21 675 000

284 518

PZU Życie

295 000

3 076 963

(190 862)

1 702 726

601 830

8 668

154 546

29 561 813

9 184 774

897 579

Alior Bank

1) 2)

1 305 540

6 027 552

(127 395)

13 768

2 030 125

3 091 207

77 481 332

45 285 337

20 295 180

90 134 134

8 616 258

Lietuvos Draudimas AB

1) 2)

48 537

10 208

(5 158)

696 194

149 773

7 809

113 091

18 836

2 174 422

35 923

Link4

111 356

278 626

(13 564)

(152 472)

(34 155)

69 886

250 042

71 943

261 756

1 146 018

1 251 653

TUW PZUW

324 900

7 657

79 668

37 563

261 188

106 348

681 042

1 770 902

1 165 410

AAS Balta

1) 2)

34 182

5 488

12 719

241 276

82 575

6 692

34 027

117

15 061

908 010

22 688

TFI PZU

15 013

164 730

(1 565)

86 127

271

76 599

96 622

341 665

262 627

24 009

Ogrodowa Inwestycje

142 255

(0)

(891)

1 804

257

4 641

1 847

146 637

15 112

787

10.

Tower Inwestycje

411 000

805

1 015

(18 745)

(6 718)

7 033

7 207

396 081

11.

PZU Pomoc SA

4 886

43 271

326

(837)

19 411

30 295

65 869

87 433

12.

PZU Ukraina

1) 2)

10 739

4 847

140 054

(146 416)

(16 085)

7 526

3 944

144 152

13.

PZU CO

500

65 826

(90)

1 533

18 487

11 027

58 796

44 872

153 541

6 000

14.

UAB PZU Lietuva Gyvybes

Draudimas

1) 2)

29 309

1 310

19 753

39 614

5 724

19 623

5 887

187

400

421 117

15.

PFS

6 767

143

23 422

6 917

3 986

14 367

8 861

56 925

76 221

1 793

16.

PZU Ukraina Życie

1) 2)

8 961

6 678

12 120

4 299

18 768

7 189

4 695

218 110

17.

PZU Zdrowie

56 105

472 216

2 418

(205 857)

(80 650)

183 859

269 998

2 187

111 020

680 626

18.

PZU Finance AB

219

89 148

1 456

(73 858)

(313)

62 350

226

77 206

315

79 229

19.

PZU Finanse Sp. z o.o.

1 320

4 000

167

483

156

1 835

994

7 864

20.

PZU LAB SA

260

1 892

(435)

1 460

1 038

303

4 184

21.

Omicron BIS SA

150

(91)

(12)

22.

PZU Cash SA

17 350

(13 282)

(5 906)

10 447

1 206

1 174

9 560

23.

Sigma BIS SA

12 284

(434)

11 596

3 895

149 346

161 750

176 687

528 429

24.

Tulare Investments Sp. z

o.o.

(56)

(11)

25.

Ipsilon Sp. z o.o.

(78)

(10)

26.

PZU Corporate Member

Limited

124

(5 086)

5 915

750

953

27.

RUCH SA

109 290

253 599

5 867

(474 812)

(59 316)

327

312 968

53 270

147 922

763 728

28.

Armatura Kraków SA

114 000

29 163

(463)

(115 696)

568

19 267

64 067

26 957

112 665

29.

PZU Projekt 01 SA

150

(41)

(17)

102

Powyższe dane wykazane są na podstawie niezbadanych sprawozdań finansowych spółek, za wyjątkiem PZU Życie, Alior Banku, Banku Pekao.

Dane wg MSSF.

W przypadku podmiotów ubezpieczeniowych w pozycji „przychody ze sprzedaży” zaprezentowano przypis składki brutto i pozostałe przychody techniczne, w przypadku Alior Banku i Banku Pekao zaprezentowano przychody z tytułu odsetek oraz przychody z prowizji i opłat.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

Udziały/akcje w jednostkach podporządkowanych (lokaty długoterminowe) wg stanu na 31 grudnia 2022 roku wraz z danymi finansowymi

a) Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

b) Siedziba

c) Przedmiot przedsiębiorstwa

d) Charakter

powiązania

e) Zastosowana metoda

konsolidacji/wycena metodą praw

własności, bądź wskazanie, że

jednostka nie podlega

konsolidacji/wycenie metodą

praw własności

f) Data obj.

kontroli/współ

-kontroli

/uzyskania

znaczącego

wpływu

g) Wartość

akcji/udziałów

wg ceny nabycia

h) Korekty

aktualizujące

wartość

(razem)

i) Wartość bilansowa

akcji/udziałów

j) Procent

posiadanego

kapitału akcyjnego/

zakładowego

bezpośr. przez PZU

k) Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

walnym

zgroma-dzeniu

l) Inna niż określona

pod lit. j), k)

podstawa kontroli/

współkontroli/znacz

ącego wpływu

Bank Pekao SA („Bank

Pekao”)

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie czynności bankowych

zależna

wycena metodą praw własności

07.06.2017

6 001 761

(589 443)

5 412 318

20,00%

n.d.

Powszechny Zakład

Ubezpieczeń na Życie SA

(„PZU Życie”)

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń na życie

zależna

wycena metodą praw własności

18.12.1991

295 088

3 688 671

3 983 759

100,00%

n.d.

Alior Bank SA („Alior Bank")

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie czynności bankowych

zależna

wycena metodą praw własności

18.12.2015

2 750 545

(848 291)

1 902 254

31,91%

n.d.

Lietuvos Draudimas AB

Wilno-Litwa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

31.10.2014

807 166

81 224

888 390

100,00%

n.d.

Link4 Towarzystwo

Ubezpieczeń SA („Link4”)

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2014

518 482

(218 188)

300 294

100,00%

n.d.

Towarzystwo Ubezpieczeń

Wzajemnych Polski Zakład

Ubezpieczeń Wzajemnych

(„TUW PZUW")

Warszawa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

20.11.2015

325 850

48 925

374 775

100,00%

n.d.

Apdrošināšanas Akciju

Sabiedrība Balta („AAS

Balta”)

Ryga-Łotwa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

30.06.2014

200 818

135 064

335 882

100,00%

n.d.

Towarzystwo Funduszy

Inwestycyjnych PZU SA

(„TFI PZU”)

Warszawa

Tworzenie, reprezentowanie i

zarządzanie funduszami

inwestycyjnymi

zależna

wycena metodą praw własności

27.09.2011

59 684

142 164

201 848

100,00%

n.d.

Ogrodowa - Inwestycje Sp. z

o.o. („Ogrodowa

Inwestycje")

Warszawa

Doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i

zarządzania, działalność w zakresie

holdingów

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2004

142 255

(104)

142 151

100,00%

n.d.

10.

Tower-Inwestycje Sp. z o.o.

(„Tower Inwestycje”)

Warszawa

Pozostała finansowa działalność

usługowa z wyłączeniem

ubezpieczeń i funduszy

emerytalnych

pośrednio

zależna

wycena metodą praw własności

17.08.1999

112 900

(9 225)

103 675

27,47%

n.d.

11.

PZU Pomoc SA

Warszawa

Usługowa działalność assistance

zależna

wycena metodą praw własności

18.03.2009

18 566

29 917

48 483

100,00%

n.d.

12.

PrJSC IC PZU Ukraine („PZU

Ukraina”)

Kijów-

Ukraina

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń majątkowych

zależna

wycena metodą praw własności

01.07.2005

150 067

(150 067)

90,99%

n.d.

13.

PZU Centrum Operacji SA

(„PZU CO”)

Warszawa

Działalność pomocnicza związana z

ubezpieczeniami i funduszami

emerytalnymi

zależna

wycena metodą praw własności

27.09.2011

40 645

33 264

73 909

100,00%

n.d.

14.

UAB PZU Lietuva Gyvybes

Draudimas

Wilno-Litwa

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń na życie

zależna

wycena metodą praw własności

08.04.2004

40 235

(2 982)

37 253

99,34%

n.d.

15.

Pekao Financial Services Sp.

z o.o. („PFS")

Warszawa

Agent transferowy

pośrednio

zależna

wycena metodą praw własności

04.06.2018

2 267

9 869

12 136

33,50%

n.d.

16.

PrJSC IC PZU Ukraine Life

Insurance („PZU Ukraina

Życie”)

Kijów-

Ukraina

Prowadzenie działalności w

zakresie ubezpieczeń na życie

zależna

wycena metodą praw własności

01.07.2005

32 584

(19 337)

13 247

53,47%

n.d.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

a) Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

b) Siedziba

c) Przedmiot przedsiębiorstwa

d) Charakter

powiązania

e) Zastosowana metoda

konsolidacji/wycena metodą praw

własności, bądź wskazanie, że

jednostka nie podlega

konsolidacji/wycenie metodą

praw własności

f) Data obj.

kontroli/współ

-kontroli

/uzyskania

znaczącego

wpływu

g) Wartość

akcji/udziałów

wg ceny nabycia

h) Korekty

aktualizujące

wartość

(razem)

i) Wartość bilansowa

akcji/udziałów

j) Procent

posiadanego

kapitału akcyjnego/

zakładowego

bezpośr. przez PZU

k) Udział w

ogólnej liczbie

głosów na

walnym

zgroma-dzeniu

l) Inna niż określona

pod lit. j), k)

podstawa kontroli/

współkontroli/znacz

ącego wpływu

17.

PZU Zdrowie SA („PZU

Zdrowie")

Warszawa

Świadczenie usług medycznych

zależna

wycena metodą praw własności

02.09.2011

417 234

(149 884)

267 350

80,00%

n.d.

18.

PZU Finance AB

Sztokholm-

Szwecja

Usługi finansowe

zależna

wycena metodą praw własności

02.06.2014

75 632

(73 390)

2 242

100,00%

n.d.

19.

PZU Finanse Sp. z o.o.

Warszawa

Pozostała finansowa działalność

usługowa z wyłączeniem

ubezpieczeń i funduszy

emerytalnych

zależna

wycena metodą praw własności

30.10.2013

4 050

1 487

5 537

100,00%

n.d.

20.

PZU LAB SA

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

13.09.2011

1 700

1 717

100,00%

n.d.

21.

Omicron BIS SA

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

21.08.2014

150

(91)

100,00%

n.d.

22.

PZU Cash SA

Warszawa

Pozostałe pośrednictwo pieniężne

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2017

8 815

(8 815)

100,00%

n.d.

23.

Sigma BIS SA

Warszawa

Działalność reklamowa

stowarzyszo

wycena metodą praw własności

19.08.2015

4 177

(142)

4 035

34,00%

n.d.

24.

Tulare Investments Sp. z

o.o.

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

15.09.2017

106

(12)

100,00%

n.d.

25.

Ipsilon Sp. z o.o.

Warszawa

Usługowa działalność assistance

oraz świadczenie usług

medycznych

zależna

wycena metodą praw własności

02.04.2009

102

(80)

100,00%

n.d.

26.

PZU Corporate Member

Limited

Londyn-

Wielka

Brytania

Działalność inwestycyjna

zależna

wycena metodą praw własności

28.09.2017

100,00%

n.d.

27.

RUCH SA

Warszawa

Sprzedaż detaliczna gazet i

artykułów piśmienniczych

prowadzonych w

wyspecjalizowanych sklepach

stowarzyszo

wycena metodą praw własności

03.06.2020

29 000

(29 000)

14,50%

n.d.

28.

Armatura Kraków SA

Kraków

Produkcja i sprzedaż grzejników,

baterii sanitarnych oraz

administracja i zarządzanie grupą

kapitałową

zależna

wycena metodą praw własności

03.11.2020

7 212

100,00%

n.d.

29.

PZU Projekt 01 SA

Warszawa

Spółka nie prowadzi działalności

zależna

wycena metodą praw własności

01.09.2020

150

(42)

108

100,00%

n.d.

Razem

12 040 030

2 078 721

14 118 751

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

a) Nazwa (firma) jednostki, ze

wskazaniem formy prawnej

m) Kapitał własny jednostki, w tym:

n) Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania, w tym:

o) Należności jednostki:

p) Aktywa

jednostki,

razem

r) Przychody

ze sprzedaży

s) Nieopłacona

przez emitenta

wartość

udziałów/akcji w

jednostce

t) Otrzymane

lub należne

dywidendy od

jednostki za

ostatni rok

obrotowy

- kapitał

zakładowy

- należne

wpłaty na

kapitał

zakładowy

(wartość

ujemna)

- kapitał

zapasowy

- pozostały kapitał własny, w tym:

- zobowiąza-

nia długoter-

minowe

- zobowiąza-

nia krótkoter-

minowe

- długo-

terminowe

- krótkoter-

minowe

- pozostałe

kapitały

własne

- zysk (strata)

z lat

ubiegłych

- zysk

(strata)

netto

Bank Pekao

1) 2)

262 470

9 457 990

9 520 232

1 802 700

1 719 491

33 594 481

223 399 611

114 233 276

49 166 327

281 139 032

14 554 378

225 724

PZU Życie

295 000

3 076 915

(288 848)

900 691

554 226

10 763

150 246

27 221 659

8 648 044

547 449

Alior Bank

1) 2)

1 305 540

5 407 101

(1 177 358)

(48 529)

683 111

4 510 443

71 926 829

43 608 329

16 375 210

82 877 172

6 599 180

Lietuvos Draudimas AB

1) 2)

48 537

10 208

(23 593)

663 218

114 549

8 934

209 957

764

342 208

2 464 617

1 583 323

62 679

Link4

111 356

278 626

(40 618)

(140 386)

(12 086)

80 469

373 128

1 247

118 800

1 144 871

1 236 900

TUW PZUW

324 900

5 771

16 559

23 571

92 285

736 524

111 681

690 139

1 484 945

1 045 786

AAS Balta

1) 2)

34 182

5 488

(8 715)

240 338

46 184

32 032

84 742

211

130 239

1 036 243

678 130

TFI PZU

15 013

164 730

(3 998)

26 442

254

50 653

32 641

253 422

173 770

39 251

Ogrodowa Inwestycje

142 255

(0)

(174)

270

3 155

906

146 445

14 883

474

10.

Tower Inwestycje

411 000

805

(15 786)

(3 075)

(15 670)

2 852

24 262

377 245

11.

PZU Pomoc SA

4 886

48 983

(71)

(5 315)

14 184

20 118

62 162

66 977

12.

PZU Ukraina

1) 2)

7 430

4 109

143 032

(130 702)

(23 868)

38 809

547

34 813

186 237

176 344

13.

PZU CO

500

57 127

(90)

1 106

15 126

6 389

57 140

788

32 276

134 785

426 138

6 007

14.

UAB PZU Lietuva Gyvybes

Draudimas

1) 2)

29 309

1 207

4 274

615

2 096

10 463

4 929

586

404 856

97 976

15.

PFS

1 560

16.

PZU Ukraina Życie

1) 2)

7 153

6 193

13 277

16 245

(19 222)

1 883

5 466

5 449

201 840

54 534

17.

PZU Zdrowie

56 105

487 810

(23)

(129 897)

(78 622)

281 959

121 901

2 004

82 145

729 504

641 091

18.

PZU Finance AB

219

89 148

2 777

(71 326)

(2 532)

67 253

319

83 616

85 863

19.

PZU Finanse Sp. z o.o.

599

4 000

828

204

1 420

850

7 106

8 004

20.

PZU LAB SA

260

1 440

(618)

635

2 054

1 011

3 556

4 327

21.

Omicron BIS SA

150

(77)

(14)

22.

PZU Cash SA

8 800

(7 937)

(5 345)

7 626

964

1 236

4 024

446

23.

Sigma BIS SA

12 284

(3 924)

3 509

894

157 191

164 199

169 954

349 570

24.

Tulare Investments Sp. z

o.o.

(41)

(15)

25.

Ipsilon Sp. z o.o.

(67)

(11)

26.

PZU Corporate Member

Limited

(2 286)

(2 800)

24 058

17 981

142

27.

RUCH S.A.

109 290

391 768

4 457

(510 975)

(81 703)

2 729

263 021

57 567

178 587

799 503

28.

Armatura Kraków SA

96 000

29 163

(284)

(119 343)

3 470

63 409

59 623

30 130

133 366

197 414

29.

PZU Projekt 01 SA

150

(23)

(18)

119

Dane wg MSSF.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

100

Lokaty w jednostkach podporządkowanych (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

16 720 362

13 288 112

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

1 406 917

1 302 935

b1. tys. UAH

190 164

105 310

tys. PLN

19 720

13 248

b2. tys. EUR

317 292

268 987

tys. PLN

1 379 585

1 261 524

b3. tys. USD

1 341

tys. PLN

5 903

b4. tys. GBP

4 895

tys. PLN

25 921

b5. tys. SEK

4 358

5 322

tys. PLN

1 708

2 242

Lokaty w jednostkach podporządkowanych, razem

18 127 279

14 591 047

2.5 Inne lokaty finansowe

Inne lokaty finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu

141 828

910 086

b) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

10 104 331

9 152 914

c) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu

15 641 489

13 633 896

d) udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych

e) pożyczki zabezpieczone hipotecznie, w tym:

- zabezpieczone dodatkowo polisami

f) pozostałe pożyczki, w tym:

2 154 046

1 480 886

- dla ubezpieczonych, których głównym zabezpieczeniem jest polisa

- dla ubezpieczonych, niezabezpieczonych polisami

g) lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

13 439

34 864

h) pozostałe lokaty (wg rodzaju)

166 026

78 158

- instrumenty pochodne

166 026

78 158

Inne lokaty finansowe, razem

28 221 159

25 290 804

Zmiana stanu innych lokat finansowych (wg rodzaju)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu

25 290 804

24 311 652

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

10 063 000

8 510 203

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu

13 633 896

14 966 318

Pozostałe lokaty

1 593 908

835 131

b) zwiększenia (z tytułu)

155 645 019

78 104 923

- nabycie

153 978 346

76 852 013

- korekty aktualizujące wartość

1 666 673

1 252 910

- inne

c) zmniejszenia (z tytułu)

152 714 664

77 125 771

- zbycie lub wykup

152 218 867

76 165 405

- korekty aktualizujące wartość

495 797

960 366

- inne

d) stan na koniec okresu

28 221 159

25 290 804

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu oraz

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

10 246 159

10 063 000

Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu

15 641 489

13 633 896

Pozostałe lokaty

2 333 511

1 593 908

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

101

Inne lokaty finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) długoterminowe

25 342 479

22 607 083

b) krótkoterminowe

2 878 680

2 683 721

Inne lokaty finansowe, razem

28 221 159

25 290 804

Inne lokaty finansowe (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

23 454 982

20 783 187

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

4 766 177

4 507 617

b1. tys. EUR

431 159

384 888

tys. PLN

1 874 679

1 805 087

b2. tys. USD

602 610

489 480

tys. PLN

2 371 269

2 154 591

b3. tys. GBP

104 052

103 469

tys. PLN

520 229

547 939

b4. pozostałe waluty tys. PLN

Inne lokaty finansowe, razem

28 221 159

25 290 804

Inne lokaty finansowe według kwalifikacji portfeli

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

1 240 951

78 158

b) pożyczki udzielone i należności własne

2 397 502

1 645 438

c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

7 718 368

7 854 477

d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

16 864 338

15 712 731

Inne lokaty finansowe, razem

28 221 159

25 290 804

Inne lokaty finansowe w instrumenty finansowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) emitowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których

członkiem jest RP

8 025 099

6 862 164

- lokaty długoterminowe

7 344 850

5 384 480

- lokaty krótkoterminowe

680 249

1 477 684

b) gwarantowane przez Skarb Państwa lub organizacje międzynarodowe, których

członkiem jest RP

4 968 729

4 282 495

c) emitowane przez NBP

d) gwarantowane przez NBP

e) emitowane przez samorząd terytorialny lub związek tych jednostek lub miasto

stołeczne Warszawa

f) gwarantowane przez samorząd terytorialny lub związek tych jednostek lub miasto

stołeczne Warszawa

g) pozostałe

15 227 331

14 146 145

Inne lokaty finansowe w instrumenty finansowe, razem

28 221 159

25 290 804

Papiery wartościowe (inne lokaty finansowe)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym

15 783 317

14 543 945

b) niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym

8 644 551

7 832 304

Papiery wartościowe (inne lokaty finansowe), razem

24 427 868

22 376 249

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu

(wartość bilansowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udziały i akcje, w tym:

141 828

910 086

- lokaty długoterminowe

910 086

b) dłużne papiery wartościowe, w tym:

- lokaty długoterminowe

c) inne (wg rodzaju)

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu, razem

141 828

910 086

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

102

W lokatach długoterminowych wykazano głównie akcje Orlen S.A. w wysokości 909 708 tys. zł, nabyte w 2022 roku. W 2023 sprzedano akcje, których wartość godziwa

na moment sprzedaży wynosiła 793 320 tys. zł

Zmiana stanu lokat w udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej

kwocie dochodu (wg rodzaju)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu

910 086

1 936

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu

910 086

1 936

b) zwiększenia (z tytułu)

127 349

916 036

- nabycie

757 013

- korekta wartości

127 349

159 023

- inne

c) zmniejszenia (z tytułu)

895 607

7 886

- zbycie

895 506

825

- korekta wartości

101

7 061

- inne

d) stan na koniec okresu

141 828

910 086

Udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o zmiennej kwocie dochodu

141 828

910 086

W zwiększeniach z tytułu nabycia wykazano głównie akcje Orlen S.A. w wysokości 756 212 tys. zł, nabyte w 2022 roku. W 2023 sprzedano akcje, których wartość

godziwa na moment sprzedaży wynosiła 793 320 tys. zł.

W powyższej tabeli nie są wykazywane jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych, które

zaprezentowano w pozycji II.3 aktywów bilansu.

Udziały, akcje oraz inne instrumenty finansowe o zmiennej kwocie dochodu

(lokaty długoterminowe) - wg zbywalności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

141 791

910 049

a) akcje (wartość bilansowa):

141 791

910 049

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

(768 258)

910 049

- wartość na początek okresu

910 049

- wartość według cen nabycia

122 135

762 944

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

listy zastawne (wartość bilansowa)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

jednostki uczestnictwa w funduszach otwartych (wartość bilansowa)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

B. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość

bilansowa)

10 104 368

9 152 951

a) akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

(1 899)

- wartość na początek okresu

1 936

- wartość według cen nabycia

12 537

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

10 104 331

9 152 914

jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne w funduszach inwestycyjnych

(wartość bilansowa)

10 104 331

9 152 914

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

951 417

644 647

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

103

Udziały, akcje oraz inne instrumenty finansowe o zmiennej kwocie dochodu

(lokaty długoterminowe) - wg zbywalności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

- wartość na początek okresu

9 152 914

8 508 267

- wartość według cen nabycia

5 859 497

5 702 670

pożyczki (wartość bilansowa)

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

C. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

a) udziały lub akcje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

b) obligacje (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):

- korekty aktualizujące wartość (za okres)

- wartość na początek okresu

- wartość według cen nabycia

Wartość według cen nabycia, razem

5 994 169

6 478 151

Wartość na początek okresu, razem

10 063 000

8 510 203

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem

183 159

1 552 797

Wartość bilansowa, razem

10 246 159

10 063 000

W latach 2023 i 2022 PZU nie posiadał udziałów, akcji oraz innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu

klasyfikowanych jako lokaty krótkoterminowe.

2.5.1. Pozostałe pożyczki

Pozostałe pożyczki

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Wartość bilansowa

Typ zabezpieczenia

Wartość bilansowa

Typ zabezpieczenia

Transakcje buy-sell-back

1 538 170

Papiery dłużne

1 072 950

Papiery dłużne

Pożyczki zabezpieczone

aktywami, inne niż hipoteczne

615 876

Głównie zastawy na

akcjach, portfelach

wierzytelności, a także na

rachunkach bankowych,

innych pożyczkach i inne

407 936

Głównie zastawy na

akcjach, portfelach

wierzytelności, a także na

rachunkach bankowych,

innych pożyczkach i inne

Pozostałe pożyczki, razem

2 154 046

1 480 886

2.5.2. Dłużne papiery wartościowe emitowane przez korporacje oraz jednostki samorządu terytorialnego

Wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez

korporacje, jednostki samorządu terytorialnego

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

K. Działalność finansowa i ubezpieczeniowa w tym:

1 422 327

1 390 521

Banki zagraniczne

849 304

904 471

Spółki Indeksu WIG - Banki

230 018

129 689

C. Przetwórstwo przemysłowe w tym:

338 987

422 156

Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej (w tym WIG-Paliwa)

140 272

207 054

U. Organizacje i zespoły eksterytorialne

237 258

D. Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz, parę wodną, gorącą wodę i

powietrze do układów klimatyzacyjnych w tym:

199 316

207 581

H. Transport i gospodarka magazynowa

137 213

141 350

J Informacja i komunikacja

111 991

121 660

N. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca

97 099

99 841

L. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości

89 223

84 600

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

104

Wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych emitowanych przez

korporacje, jednostki samorządu terytorialnego

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

B. Górnictwo i wydobywanie

19 440

21 529

Razem

2 652 854

2 489 238

2.5.3. Papiery emitowane przez rządy inne niż RP

Kraj

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Rumunia

129 370

87 007

Arabia Saudyjska

116 198

45 186

Kolumbia

113 771

72 349

Indonezja

98 295

116 200

Panama

86 126

63 750

Meksyk

63 761

58 143

Serbia

47 369

15 112

Chorwacja

46 632

22 196

Brazylia

44 308

63 015

Kazachstan

43 858

45 166

Dominikana

42 100

44 244

Węgry

41 321

55 060

RPA

38 901

42 157

Peru

38 503

42 233

Azerbejdżan

37 935

41 882

Filipiny

35 848

39 005

Katar

35 293

39 119

Urugway

34 915

41 983

Chile

28 985

22 182

Paragwaj

28 688

40 283

Oman

24 585

Wietnam

23 490

4 338

Maroko

23 052

24 483

Gwatemala

13 392

6 285

ZEA

10 801

11 860

Trynidad i Tobago

6 397

7 077

Uzbekistan

5 993

6 591

Honduras

1 340

2 992

Kuwejt

1 166

1 298

Razem

1 262 393

1 061 196

2.5.4. Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych (wg zapadalności)

– o pozostałym od dnia bilansowego okresie zapłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

13 439

34 864

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c) powyżej 1 roku do 5 lat

d) powyżej 5 lat

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych, razem

13 439

34 864

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

12 928

17 135

b) w euro lub innej walucie w bankach krajowych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

511

17 729

b1. tys. EUR

1 677

tys. PLN

271

7 866

b2. tys. USD

2 241

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

105

tys. PLN

240

9 863

b3. pozostałe

c) w euro lub innej walucie w bankach zagranicznych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Lokaty terminowe w instytucjach kredytowych, razem

13 439

34 864

2.5.5. Instrumenty pochodne

W ramach swojej działalności lokacyjnej PZU wykorzystuje pochodne instrumenty finansowe jako narzędzia ograniczania ryzyka

(z użyciem rachunkowości zabezpieczeń lub bez niej) oraz w celu efektywnego zarządzania portfelem. Na potrzeby działalności

inwestycyjnej PZU ustala, w zdefiniowanych portfelach inwestycyjnych, limity inwestycyjne oraz katalog dopuszczonych

instrumentów. W zakresie instrumentów pochodnych katalog ten obejmuje: kontrakty FRA (ang. forward rate agreement),

kontrakty terminowe na obligacje skarbowe, kontrakty terminowe na krótką stopę procentową, kontrakty terminowe na indeks

giełdowy, kontrakty terminowe na kurs akcji, umowy wzajemnej wymiany płatności odsetkowych, standardowe kontrakty

terminowe na towary oraz standardowe instrumenty pochodne.

Wykorzystanie instrumentów pochodnych w celu efektywnego zarządzania portfelem nie ma istotnego wpływu na zmiany profilu

ryzyka PZU, ani nie powoduje dodatkowych ekspozycji na ryzyko, ponieważ instrumenty pochodne oraz ich instrumenty bazowe

objęte są łącznymi limitami inwestycyjnymi. Spółka nie zawiera transakcji na instrumentach pochodnych, których instrumenty

bazowe nie są objęte systemem zarządzania ryzykiem.

Podstawowym rodzajem ryzyka związanym z instrumentami pochodnymi występującymi w PZU jest ryzyko rynkowe, które

obejmuje ryzyko stopy procentowej i ryzyko zmiany ceny różnych instrumentów.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

106

Na 31 grudnia 2023 roku PZU posiadał następujące instrumenty pochodne oraz osiągnął w 2023 roku następujące wyniki na transakcjach instrumentami pochodnymi:

Rodzaj

zabezpieczanego

ryzyka

Cel nabycia /

wystawienia

Zakres i

charakter

instrumentu

Waluta

Termin

ustalania cen,

zapadalności,

wygaśnięcia

lub

wykonania

instrumentu

Możliwość

wcześniejszego

rozliczenia -

okres lub dzień -

jeśli istnieją

Możliwość

wymiany lub

zamiany na

inny

składnik

aktywów lub

pasywów

Dodatkowe

zabezpieczenia

związane z

tym

instrumentem,

przyjęte lub

złożone

Wartość

nominalna

na 31

grudnia 2023

w tys.

waluty

Wartość

nominalna

na 31 grudnia

2023

przeliczona

na złote

w tys. zł.

Ilość na 31

grudnia

2023

Typ pozycji

na 31

grudnia

2023

(krótka /

długa)

Aktywa -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Zobowiązania -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Wynik

zrealizowany

w 2023 roku

w tys. zł.

Wynik

niezrealizowany

w 2023 roku w

tys. zł.

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

EUR

nd.

(325)

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

nd.

1 462

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

2024-01-11

Tak

Brak

nd.

278

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

2024-03-20

Tak

Brak

nd.

382

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

2024-01-22

Tak

Brak

nd.

454

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

2024-01-16

Tak

Brak

nd.

1 754

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2029-05-14

Tak

Brak

5 000

21 740

nd.

130

1 706

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2027-02-02

Tak

Brak

20 000

85 782

nd.

1 345

6 838

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2029-05-02

Tak

Brak

3 000

14 967

nd.

924

910

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-02-04

Tak

Brak

23 000

98 735

nd.

161

8 134

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2024-11-04

Tak

Brak

20 000

86 056

nd.

898

6 832

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-04-05

Tak

Brak

24 000

92 460

nd.

4 160

11 203

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2028-06-05

Tak

Brak

21 000

90 231

nd.

1 729

7 180

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2025-01-07

Tak

Brak

2 750

11 818

nd.

847

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-01-07

Tak

Brak

20 000

85 846

nd.

573

6 933

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-03-10

Tak

Brak

7 717

33 052

nd.

244

2 638

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2024-04-10

Tak

Brak

2 000

8 589

nd.

700

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2027-11-13

Tak

Brak

22 900

98 203

nd.

2 358

7 815

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-01-14

Tak

Brak

18 600

92 734

nd.

1 286

5 720

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-05-14

Tak

Brak

5 300

22 726

nd.

267

1 812

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2029-05-14

Tak

Brak

5 000

22 198

nd.

854

1 389

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2029-05-14

Tak

Brak

5 000

21 486

nd.

1 741

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-03-15

Tak

Brak

12 500

47 943

nd.

2 564

5 835

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-06-15

Tak

Brak

5 000

19 241

nd.

740

2 334

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

107

Rodzaj

zabezpieczanego

ryzyka

Cel nabycia /

wystawienia

Zakres i

charakter

instrumentu

Waluta

Termin

ustalania cen,

zapadalności,

wygaśnięcia

lub

wykonania

instrumentu

Możliwość

wcześniejszego

rozliczenia -

okres lub dzień -

jeśli istnieją

Możliwość

wymiany lub

zamiany na

inny

składnik

aktywów lub

pasywów

Dodatkowe

zabezpieczenia

związane z

tym

instrumentem,

przyjęte lub

złożone

Wartość

nominalna

na 31

grudnia 2023

w tys.

waluty

Wartość

nominalna

na 31 grudnia

2023

przeliczona

na złote

w tys. zł.

Ilość na 31

grudnia

2023

Typ pozycji

na 31

grudnia

2023

(krótka /

długa)

Aktywa -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Zobowiązania -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Wynik

zrealizowany

w 2023 roku

w tys. zł.

Wynik

niezrealizowany

w 2023 roku w

tys. zł.

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-08-15

Tak

Brak

8 000

34 324

nd.

528

2 735

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-12-15

Tak

Brak

15 500

66 539

nd.

1 501

5 299

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2028-08-16

Tak

Brak

15 000

74 925

nd.

3 299

604

6 397

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2028-08-16

Tak

Brak

4 000

20 021

nd.

951

1 239

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2024-01-18

Tak

Brak

22 000

94 853

nd.

1 093

7 801

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2026-01-19

Tak

Brak

1 000

4 290

nd.

257

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-01-19

Tak

Brak

21 000

90 262

nd.

394

7 238

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2026-05-20

Tak

Brak

2 000

8 000

nd.

160

602

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-05-20

Tak

Brak

13 000

55 725

nd.

1 057

4 445

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2026-04-21

Tak

Brak

1 000

4 880

nd.

264

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-04-21

Tak

Brak

17 500

87 467

nd.

2 155

5 272

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-04-23

Tak

Brak

5 000

19 265

nd.

749

2 334

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-02-27

Tak

Brak

7 500

32 307

nd.

133

2 632

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-01-29

Tak

Brak

17 500

87 494

nd.

1 561

5 417

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2029-01-29

Tak

Brak

2 500

10 753

nd.

577

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2029-01-29

Tak

Brak

5 000

21 519

nd.

1 737

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

2028-07-31

Tak

Brak

13 000

65 245

nd.

4 120

294

6 700

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2028-07-31

Tak

Brak

1 000

4 997

nd.

281

317

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-04-01

Tak

Brak

25 000

95 450

nd.

4 798

11 670

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2026-02-02

Tak

Brak

5 000

24 465

nd.

1 544

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-04-04

Tak

Brak

8 000

38 230

nd.

1 384

2 368

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-05-08

Tak

Brak

8 000

30 433

nd.

1 642

3 734

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

2025-03-16

Tak

Brak

20 000

75 145

nd.

5 020

9 336

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

PLN

nd.

705

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

108

Rodzaj

zabezpieczanego

ryzyka

Cel nabycia /

wystawienia

Zakres i

charakter

instrumentu

Waluta

Termin

ustalania cen,

zapadalności,

wygaśnięcia

lub

wykonania

instrumentu

Możliwość

wcześniejszego

rozliczenia -

okres lub dzień -

jeśli istnieją

Możliwość

wymiany lub

zamiany na

inny

składnik

aktywów lub

pasywów

Dodatkowe

zabezpieczenia

związane z

tym

instrumentem,

przyjęte lub

złożone

Wartość

nominalna

na 31

grudnia 2023

w tys.

waluty

Wartość

nominalna

na 31 grudnia

2023

przeliczona

na złote

w tys. zł.

Ilość na 31

grudnia

2023

Typ pozycji

na 31

grudnia

2023

(krótka /

długa)

Aktywa -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Zobowiązania -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Wynik

zrealizowany

w 2023 roku

w tys. zł.

Wynik

niezrealizowany

w 2023 roku w

tys. zł.

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

nd.

21 866

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-01-16

Tak

Brak

45 000

195 660

nd.

15 182

(623)

15 182

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-01-23

Tak

Brak

10 000

43 480

nd.

1 287

138

1 287

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-01-24

Tak

Brak

44 000

191 312

nd.

17 121

(343)

17 121

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-03-28

Tak

Brak

1 800

7 826

nd.

(1)

(4)

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-01-05

Tak

Brak

5 000

21 740

nd.

983

(39)

983

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-01-12

Tak

Brak

2 000

8 696

nd.

370

(19)

370

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2024-11-29

Tak

Brak

22 810

99 178

nd.

832

(376)

832

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

nd.

122 515

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-01-11

Tak

Brak

83 000

326 605

nd.

21 647

14 286

21 647

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-03-20

Tak

Brak

4 100

16 134

nd.

590

(50)

590

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-01-22

Tak

Brak

1 800

7 083

nd.

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-01-16

Tak

Brak

122 000

480 070

nd.

23 869

847

23 869

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-01-05

Tak

Brak

36 000

141 660

nd.

6 647

(96)

6 647

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-03-08

Tak

Brak

77 000

302 995

nd.

30 353

(942)

30 358

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-09-06

Tak

Brak

48 000

188 880

nd.

2 566

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-03-11

Tak

Brak

51 100

201 079

nd.

4 274

(72)

4 274

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2024-04-15

Tak

Brak

51 000

200 685

nd.

20 708

(2 016)

20 708

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

GBP

nd.

RAZEM

4 433 479

166 026

32 848

157 943

319 872

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

109

Na 31 grudnia 2022 roku PZU posiadał następujące instrumenty pochodne oraz osiągnął w 2022 roku następujące wyniki na transakcjach instrumentami pochodnymi:

Rodzaj

zabezpieczanego

ryzyka

Cel nabycia /

wystawienia

Zakres i

charakter

instrumentu

Waluta

Termin

ustalania cen,

zapadalności,

wygaśnięcia

lub

wykonania

instrumentu

Możliwość

wcześniejszego

rozliczenia -

okres lub dzień -

jeśli istnieją

Możliwość

wymiany lub

zamiany na

inny

składnik

aktywów lub

pasywów

Dodatkowe

zabezpieczenia

związane z

tym

instrumentem,

przyjęte lub

złożone

Wartość

nominalna

na 31

grudnia 2021

w tys.

waluty

Wartość

nominalna

na 31 grudnia

2021

przeliczona

na złote

w tys. zł.

Ilość na 31

grudnia

2021

Typ pozycji

na 31

grudnia

2021

(krótka /

długa)

Aktywa -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Zobowiązania -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Wynik

zrealizowany

w 2021 roku

w tys. zł.

Wynik

niezrealizowany

w 2021 roku w

tys. zł.

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

EUR

nd.

11 344

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

EUR

2023-01-12

Tak

Brak

nd.

500

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

nd.

(4 463)

Ryzyko kursowe

handl.

Forward

USD

2023-01-23

Tak

Brak

nd.

365

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2029-05-14

Tak

Brak

10 000

46 899

nd.

8 205

(923)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2027-02-02

Tak

Brak

20 000

85 782

nd.

12 597

(1 810)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2029-05-02

Tak

Brak

3 000

14 967

nd.

2 069

567

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2026-02-04

Tak

Brak

23 000

98 735

nd.

12 450

(2 082)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2024-11-04

Tak

Brak

20 000

86 056

nd.

11 470

(1 817)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2026-04-05

Tak

Brak

24 000

92 460

nd.

22 712

(8 203)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2028-06-05

Tak

Brak

21 000

90 231

nd.

15 582

(1 901)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2025-01-07

Tak

Brak

22 750

97 664

nd.

11 192

(2 059)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2026-03-10

Tak

Brak

7 717

33 052

nd.

4 450

(698)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2024-04-10

Tak

Brak

2 000

8 589

nd.

942

(181)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2027-11-13

Tak

Brak

22 900

98 203

nd.

16 702

(2 093)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2026-01-14

Tak

Brak

18 600

92 734

nd.

10 936

3 514

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2025-05-14

Tak

Brak

5 300

22 726

nd.

3 096

(480)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2029-05-14

Tak

Brak

5 000

21 486

nd.

3 460

(453)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2026-03-15

Tak

Brak

12 500

47 943

nd.

13 195

(4 273)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2026-06-15

Tak

Brak

5 000

19 241

nd.

4 601

(1 709)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2025-08-15

Tak

Brak

8 000

34 324

nd.

4 799

(724)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

110

Rodzaj

zabezpieczanego

ryzyka

Cel nabycia /

wystawienia

Zakres i

charakter

instrumentu

Waluta

Termin

ustalania cen,

zapadalności,

wygaśnięcia

lub

wykonania

instrumentu

Możliwość

wcześniejszego

rozliczenia -

okres lub dzień -

jeśli istnieją

Możliwość

wymiany lub

zamiany na

inny

składnik

aktywów lub

pasywów

Dodatkowe

zabezpieczenia

związane z

tym

instrumentem,

przyjęte lub

złożone

Wartość

nominalna

na 31

grudnia 2021

w tys.

waluty

Wartość

nominalna

na 31 grudnia

2021

przeliczona

na złote

w tys. zł.

Ilość na 31

grudnia

2021

Typ pozycji

na 31

grudnia

2021

(krótka /

długa)

Aktywa -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Zobowiązania -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Wynik

zrealizowany

w 2021 roku

w tys. zł.

Wynik

niezrealizowany

w 2021 roku w

tys. zł.

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2025-12-15

Tak

Brak

15 500

66 539

nd.

9 736

(1 403)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2028-08-16

Tak

Brak

19 000

94 946

nd.

13 549

3 589

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2024-01-18

Tak

Brak

22 000

94 853

nd.

9 477

(1 991)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2026-01-19

Tak

Brak

22 000

94 552

nd.

12 705

(1 991)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2026-05-20

Tak

Brak

15 000

64 325

nd.

9 774

(1 358)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2026-04-21

Tak

Brak

18 500

92 347

nd.

10 623

3 478

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2025-04-23

Tak

Brak

5 000

19 265

nd.

4 283

(1 709)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2025-02-27

Tak

Brak

7 500

32 307

nd.

3 918

(679)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2026-01-29

Tak

Brak

17 500

87 494

nd.

10 169

3 306

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

EUR

2029-01-29

Tak

Brak

7 500

32 271

nd.

5 464

(679)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2028-05-30

Tak

Brak

nd.

(3 261)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2028-07-31

Tak

Brak

14 000

70 242

nd.

10 755

2 645

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2025-04-01

Tak

Brak

25 000

95 450

nd.

22 421

(8 545)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2026-02-02

Tak

Brak

5 000

24 465

nd.

3 425

945

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2025-04-04

Tak

Brak

8 000

38 230

nd.

5 994

1 511

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2023-03-08

Tak

Brak

nd.

(3 076)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2025-05-08

Tak

Brak

8 000

30 433

nd.

7 293

(2 734)

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

GBP

2023-11-15

Tak

Brak

3 000

14 548

nd.

1 675

567

Ryzyko kursowe

zabezp.

przepł. pien.

CIRS

USD

2025-03-16

Tak

Brak

20 000

75 145

nd.

18 622

(6 836)

Ryzyko kursowe

handl.

CIRS

PLN

nd.

(178)

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

nd.

25 267

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-01-12

Tak

Brak

21 500

100 833

nd.

5 362

381

5 362

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-01-23

Tak

Brak

20 000

93 798

nd.

4 335

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

111

Rodzaj

zabezpieczanego

ryzyka

Cel nabycia /

wystawienia

Zakres i

charakter

instrumentu

Waluta

Termin

ustalania cen,

zapadalności,

wygaśnięcia

lub

wykonania

instrumentu

Możliwość

wcześniejszego

rozliczenia -

okres lub dzień -

jeśli istnieją

Możliwość

wymiany lub

zamiany na

inny

składnik

aktywów lub

pasywów

Dodatkowe

zabezpieczenia

związane z

tym

instrumentem,

przyjęte lub

złożone

Wartość

nominalna

na 31

grudnia 2021

w tys.

waluty

Wartość

nominalna

na 31 grudnia

2021

przeliczona

na złote

w tys. zł.

Ilość na 31

grudnia

2021

Typ pozycji

na 31

grudnia

2021

(krótka /

długa)

Aktywa -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Zobowiązania -

wartość

bilansowa w

tys. zł.

Wynik

zrealizowany

w 2021 roku

w tys. zł.

Wynik

niezrealizowany

w 2021 roku w

tys. zł.

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-03-13

Tak

Brak

10 000

46 899

nd.

249

(29)

249

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-01-17

Tak

Brak

3 000

14 070

nd.

809

(25)

809

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-03-15

Tak

Brak

32 000

150 077

nd.

610

(45)

610

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-03-20

Tak

Brak

4 000

18 760

nd.

(16)

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-02-27

Tak

Brak

4 000

18 760

nd.

281

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-01-30

Tak

Brak

13 500

63 314

nd.

2 453

(302)

2 453

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

EUR

2023-01-24

Tak

Brak

23 000

107 868

nd.

4 763

(336)

4 763

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

nd.

(105 810)

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-01-12

Tak

Brak

2 000

8 804

nd.

1 165

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-03-13

Tak

Brak

50 000

220 090

nd.

4 637

(2 050)

4 637

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-03-06

Tak

Brak

42 000

184 876

nd.

2 077

(777)

2 077

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-03-09

Tak

Brak

101 100

445 022

nd.

32 511

(2 057)

32 512

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-06-12

Tak

Brak

20 000

88 036

nd.

215

348

215

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-04-14

Tak

Brak

46 000

202 483

nd.

3 144

(823)

3 144

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-03-10

Tak

Brak

27 000

118 849

nd.

400

(78)

Ryzyko kursowe

handl.

FX Swap

USD

2023-03-01

Tak

Brak

103 000

453 385

nd.

14 610

(707)

14 609

Ryzyko ceny akcji

handl.

Opcja

PLN

2022-06-23

nd.

4 383

RAZEM

4 354 428

78 158

318 419

(81 709)

40 871

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

112

2.5.6. Rachunkowość zabezpieczeń

W 2023 i 2022 roku PZU stosował rachunkowość zabezpieczeń, stosując zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zabezpieczenie

przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które można przypisać

konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną

planowaną transakcją i które mogłyby wpływać na rachunek zysków i strat.

PZU zabezpiecza przepływy w walucie obcej generowane przez portfele obligacji o stałym oprocentowaniu denominowane

w euro, dolarze amerykańskim lub funcie brytyjskim za pomocą walutowych swapów stopy procentowej (CIRS).

Waluta

31 grudnia 2023

Termin zapadalności

31 grudnia 2022

Termin zapadalności

Do 3

mies.

Powyżej

3 mies.

do 1 roku

Powyżej

1 roku

do 5 lat

Powyżej

5 lat

Razem

Do 3

mies.

Powyżej

3 mies.

do 1 roku

Powyżej

1 roku

do 5 lat

Powyżej

5 lat

Razem

Wartość

nominalna

EUR/PLN

95 656

804 019

65 220

1 060 551

1 002 077

204 011

1 206 088

Wartość

nominalna

USD /PLN

391 533

437 979

Wartość

nominalna

GBP /PLN

357 979

14 999

372 978

15 887

357 989

190 645

564 521

Wpływ relacji zabezpieczającej na bilans oraz wynik finansowy

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Instrumenty zabezpieczające

Wartość nominalna

1 825 062

2 208 588

Wartość bilansowa - aktywa (wartość godziwa)

9 127

Wartość bilansowa - zobowiązania (wartość godziwa)

31 743

318 343

Kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

131 421

42 567

Zmiana wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego będąca podstawą oszacowania

nieefektywności zabezpieczenia

295 725

13 182

Kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub kosztów

finansowych

173 523

(29 385)

Kwota nieefektywności zabezpieczenia rozpoznana w rachunku zysków i strat

(1 528)

Pozycje zabezpieczane

Kwota zmiany wartości godziwej hipotetycznego instrumentu pochodnego reprezentującego

pozycję zabezpieczaną, będącą podstawą do oszacowania nieefektywności zabezpieczenia

w danym okresie

(297 253)

(13 119)

Saldo pozycji kapitału z tytułu rachunkowości zabezpieczeń dla relacji, dla których

rachunkowość zabezpieczeń będzie kontynuowana po zakończeniu danego okresu

sprawozdawczego

(4 609)

(126 812)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

113

2.6 Informacja o obciążeniu lokat ryzykiem

Celem zarządzania ryzykiem jest zapewnienie, że PZU realizując swoje cele biznesowe, monitoruje i zarządza portfelami w sposób

bezpieczny i adekwatny do skali ponoszonego ryzyka.

Do głównych elementów strategii zarządzania ryzykiem w PZU należą:

• struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem, w której kluczową rolę odgrywają Rada Nadzorcza, Zarząd, Komitet

Ryzyka, Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami, Komitet Ryzyka Inwestycyjnego, Komitet Inwestycyjny

(„Komitety”), Pion Inwestycji oraz Biuro Ryzyka;

• procesy obejmujące identyfikację, pomiar i ocenę, monitorowanie i kontrolowanie, raportowanie oraz działania

zarządcze dotyczące poszczególnych ryzyk;

• ustalony przez Radę Nadzorczą, Zarząd i adekwatne Komitety system limitów i ograniczeń akceptowalnego poziomu

ryzyka.

Rada Nadzorcza, Zarząd i Komitety, w oparciu o funkcjonujące w Spółce regulacje, nadzorują realizację podstawowego celu

polityki zarządzania ryzykiem, jakim jest zwiększenie skuteczności realizacji zadań i osiągania celów poprzez stosowanie

odpowiednich mechanizmów kontroli oraz uzyskiwanie informacji o zagrożeniach dla realizacji wyznaczonych celów i zadań.

Apetyt na ryzyko oraz towarzyszący mu system limitów uwzględniają wszystkie istotne czynniki związane z ryzykiem

inwestycyjnym. Podstawowymi narzędziami zarządzania ryzykiem inwestycyjnym w Spółce są m.in.:

• limity bazujące na formule standardowej, służącej do kalkulacji kapitałowego wymogu wypłacalności dla modułu ryzyka

rynkowego oraz poszczególnych podmodułów;

• limity bpv – basis point value, tj. zmiany wartości instrumentów finansowych i portfela w przypadku przesunięcia

krzywych stóp procentowych o 1 pkt. baz. w górę;

• limity zaangażowania w akcje uwzględniające ekspozycje instrumentów pochodnych na ryzyko akcji;

• limit pozycji dla wszystkich walut obcych łącznie;

• limity pozycji w pojedynczej walucie obcej;

• limity zaangażowania;

• limity wartości zaangażowania kredytowego netto ważonego okresem do zapadalności;

• wartości ostrzegawcze, bazujące na mierze VaR kalkulowanej za pomocą modelu kapitału ekonomicznego – Value at

Risk, wartość narażona na ryzyko, miara ryzyka kwantyfikująca za pomocą formuły standardowej lub modelu kapitału

ekonomicznego dla ryzyka rynkowego potencjalną stratę, która w horyzoncie jednego roku przy normalnych warunkach

rynkowych nie zostanie przekroczona z prawdopodobieństwem 99,5%.

Raporty ryzyka inwestycyjnego sporządzane są na bazie dziennej w celach operacyjnych oraz okresowo (miesięcznie, kwartalnie)

w celach zarządczych. Odbiorcami raportów okresowych są przede wszystkim Rada Nadzorcza, Zarząd i Komitety.

Poniżej przedstawiono informacje dotyczące najbardziej istotnych ryzyk inwestycyjnych w PZU. Poniższe zestawienia

uwzględniają również ryzyko pierwotne wynikające z dokonanego przeliczenia w oparciu o instrumenty bazowe (ang. „look

through approach”) w odniesieniu do funduszy, w których PZU wraz z PZU Życie są jedynymi właścicielami.

2.6.1. Ryzyko stopy procentowej

Ryzyko stopy procentowej definiowane jest jako możliwość poniesienia straty na skutek zmiany wartości instrumentów

finansowych lub innych aktywów oraz zmiany wartości bieżącej prognozowanych przepływów ze zobowiązań w wyniku zmian w

strukturze terminowej rynkowych stóp procentowych lub wahań zmienności rynkowych stóp procentowych wolnych od ryzyka.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

114

Poniższa tabela prezentuje instrumenty finansowe narażone na ryzyko stopy procentowej.

Ryzyko stopy procentowej

31 grudnia 2023

(mln zł)

31 grudnia 2023

(% lokat)

31 grudnia 2022

(mln zł)

31 grudnia 2022

(% lokat)

Instrumenty finansowe w portfelu instrumentów

przeznaczonych do obrotu i portfelu

instrumentów dostępnych do sprzedaży

10 768,3

23,0%

6 921,0

17,2%

Instrumenty finansowe w portfelu

utrzymywanych do daty zapadalności

7 964,2

17,0%

7 984,1

19,9%

Dłużne papiery wartościowe utrzymywane w

portfelu pożyczek

Fundusze inwestycyjne dłużne i pieniężne

200,4

0,4%

216,0

0,5%

Analiza wrażliwości ryzyka stopy procentowej w wyniku zmiany krzywej dochodowej o +/- 100 p.b. wg waluty instrumentu (tys.

PLN)

Ryzyko stopy procentowej

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Zysk netto

Kapitały własne

Zysk netto

Kapitały własne

Wzrost

Spadek

Wzrost

Spadek

Wzrost

Spadek

Wzrost

Spadek

PLN

(39 572)

40 960

(130 357)

138 218

(45 525)

47 486

(100 286)

105 402

EUR

20 488

(21 358)

(15 570)

17 239

29 403

(30 852)

(6 852)

7 767

USD

7 401

(7 569)

(60 919)

69 832

11 540

(11 893)

(53 870)

62 551

GBP

10 643

(11 096)

(155)

164

15 332

(16 114)

970

(1 034)

Pozostałe

Razem

(1 040)

938

(207 001)

225 452

10 750

(11 372

(160 038)

174 685

2.6.2. Ryzyko cen akcji

Ryzyko cen akcji definiowane jest jako możliwość poniesienia straty na skutek zmiany wartości aktywów, zobowiązań i

instrumentów finansowych w wyniku zmian rynkowych cen akcji lub wahań zmienności rynkowych cen akcji.

Ryzyko cen akcji

31 grudnia 2023

(mln zł)

31 grudnia 2023

(% lokat)

31 grudnia 2022

(mln zł)

31 grudnia 2022

(% lokat)

Instrumenty finansowe narażone na ryzyko cen

akcji w tym:

17 795,0

38,2%

16 200,9

40,3%

- akcje nienotowane

8 420,8

18,1%

7 790,1

19,4%

- akcje notowane

9 294,5

19,9%

8 279,1

20,6%

- pozostałe lokaty

- fundusze akcyjne

79,7

0,2%

131,8

0,3%

2.6.3. Ryzyko cen nieruchomości

Ryzyko nieruchomości definiowane jest jako możliwość poniesienia straty na skutek zmian wartości aktywów, zobowiązań i

instrumentów finansowych w wyniku zmian rynkowych cen nieruchomości lub wahań zmienności rynkowych cen nieruchomości

lub wahań zmienności rynkowych cen nieruchomości.

Ryzyko cen nieruchomości

31 grudnia 2023

(mln zł)

31 grudnia 2023

(% lokat)

31 grudnia 2022

(mln zł)

31 grudnia 2022

(% lokat)

Wartość lokat narażonych na ryzyko

nieruchomości w tym:

279,7

0,6%

282,9

0,7%

- nieruchomości

279,7

0,6%

282,9

0,7%

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

115

2.6.4. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe definiowane jest jako ryzyko straty lub niekorzystnej zmiany sytuacji finansowej wynikające z wahań

wiarygodności i zdolności kredytowej emitentów papierów wartościowych, kontrahentów i wszelkich dłużników, materializujące

się niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta lub wzrostem spreadu kredytowego.

Poniżej przestawiono aktywa obciążone ryzykiem kredytowym w podziale na kategorie ratingowe na 31 grudnia 2023 roku i na 31

grudnia 2022 roku. W prezentacji przyjęto następujące założenia:

• ekspozycję na ryzyko kredytowe wynikające z transakcji warunkowych przedstawiono jako ekspozycję wobec emitenta

papierów stanowiących zabezpieczenie;

• przyjęto ratingi inwestycyjne wg agencji ratingowej Fitch (w przypadku braku ratingu agencji Fitch zastosowano rating

agencji Standard&Poors lub EuroRating).

Aktywa obciążone ryzykiem kredytowym

31 grudnia 2023 roku (mln zł)

AAA

BBB

niższy niż

BB lub

brak

ratingu

Razem

Dłużne papiery wartościowe

241

489

13 337

3 186

806

673

18 732

-utrzymywane do terminu wymagalności

237

7 626

101

7 964

-dostępne do sprzedaży

3 863

2 020

461

224

6 603

-wyceniane w wartości godziwej

454

1 849

1 065

345

449

4 165

-pożyczki

Depozyty bankowe i trans. warunk. na skarb.

pap. wart.

2 484

2 505

Pożyczki hipoteczne

Pozostałe pożyczki

210

2 797

3 007

Instrumenty pochodne

331

123

116

570

Udział reasekuratorów w rezerwach

szkodowych netto

Należności depozytowe od cedentów

Należności z tytułu reasekuracji

Aktywa obciążone ryz. kredytowym razem

241

489

13 679

5 793

1 026

3 586

24 815

Aktywa obciążone ryzykiem kredytowym

31 grudnia 2022 roku (mln zł)

AAA

BBB

niższy niż

BB lub brak

ratingu

Razem

Dłużne papiery wartościowe

13 656

655

555

14 905

-utrzymywane do terminu wymagalności

7 984

-dostępne do sprzedaży

5 125

486

5 650

-wyceniane w wartości godziwej

547

169

555

1 271

-pożyczki

Depozyty bankowe i trans. warunk. na skarb.

pap. wart.

2 635

2 734

Pożyczki hipoteczne

Pozostałe pożyczki

113

2 701

2 814

Instrumenty pochodne

138

120

258

Udział reasekuratorów w rezerwach

szkodowych netto

Należności depozytowe od cedentów

Należności z tytułu reasekuracji

Aktywa obciążone ryz. kredytowym razem

16 429

768

3 475

20 711

Na 31 grudnia 2023 roku maksymalna potencjalna strata kredytowa dla PZU wynosiła 1 213,0 mln zł (na 31 grudnia 2022 roku:

1 029,6 mln zł). Kwotę tę obliczono na podstawie średnich, skumulowanych współczynników prawdopodobieństwa wystąpienia

zdarzenia niewypłacalności w horyzoncie 10-letnim dla danej grupy ratingowej, publikowanych przez agencję ratingową

Standard&Poor’s, prezentowanych w tabeli poniżej:

Aktywa obciążone ryzykiem kredytowym

AAA

BBB

niższy niż

BB lub brak

ratingu

Współczynniki dla przeliczenia na 31 grudnia 2023 roku

(%)

0,69

0,85

1,22

2,65

9,91

21,89

Współczynniki dla przeliczenia na 31 grudnia 2022 roku

(%)

0,69

0,68

1,15

3,10

11,24

23,50

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

116

2.6.5. Ryzyko koncentracji

Ryzyko koncentracji

31 grudnia 2023

(mln zł)

31 grudnia 2023

(% lokat)

31 grudnia 2022

(mln zł)

31 grudnia 2022

(% lokat)

Skarbowe papiery wartościowe wyemitowane przez

Skarb Państwa RP wraz z transakcjami warunkowymi na

tych papierach

13 955,0

29,8%

12 729,1

31,7%

Ryzyko grupy kapitałowej – lokaty w jednostkach

podporządkowanych

16 498,9

35,3%

14 591,0

36,3%

2.6.6. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe definiowane jest jako możliwość poniesienia straty na skutek zmian wartości aktywów, zobowiązań i

instrumentów finansowych w wyniku zmian kursów wymiany walut lub wahań zmienności kursów wymiany walut.

PZU narażony jest na ryzyko walutowe wynikające z niedopasowania walutowego rezerw techniczno-ubezpieczeniowych, których

wartość jest uzależniona od kursów walutowych i aktywów denominowanych w walutach obcych, w szczególności: papierów

wartościowych, lokat w instytucjach finansowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz instrumentów

pochodnych, tj. fx forward, fx swap, swap procentowo-walutowy, których instrumentami bazowymi są kursy wymiany walutowej.

Ryzyko walutowe

31 grudnia 2023 (mln zł)

31 grudnia 2022 (mln zł)

Wartość aktywów denominowanych w walutach obcych

8 172,7

6 407,0

Pozycja walutowa z instrumentów pochodnych

(8 997,2)

(7 845,1)

Wartość rezerw techniczno – ubezpieczeniowych

denominowanych w walutach obcych na udziale

własnym

(1 211,6)

(1 342,9)

Niedopasowanie walutowe

(2 036,1)

(2 781,0)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

117

3. Należności

Struktura geograficzna należności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Krajowe

Zagraniczne -

kraje UE

Zagraniczne -

pozostałe kraje

Razem

Krajowe

Zagraniczne -

kraje UE

Zagraniczne -

pozostałe kraje

Razem

I. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

2 453 951

17 549

18 682

2 490 182

1 886 899

16 634

13 869

1 917 402

1. Należności od ubezpieczających

2 351 207

17 501

18 678

2 387 386

1 787 284

16 614

13 864

1 817 762

2. Należności od pośredników

96 487

96 501

96 494

96 509

3. Inne należności

6 257

6 295

3 121

3 131

II. Należności z tytułu reasekuracji

232 424

26 120

15 009

273 553

154 682

1 648

16 458

172 788

III. Inne należności

161 810

25 998

2 192

190 000

193 108

240 189

3 442

436 739

1. Należności od budżetu

13 937

31 846

2. Pozostałe należności

147 873

25 998

2 192

176 063

161 262

240 189

3 442

404 893

Razem należności

2 848 185

69 667

35 883

2 953 735

2 234 689

258 471

33 769

2 526 929

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

118

3.1 Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) należności od ubezpieczających, w tym:

2 387 386

1 817 762

- od jednostek podporządkowanych

2 061

1 954

- krajowe

2 061

1 954

- zagraniczne

- od pozostałych jednostek

2 385 325

1 815 808

- krajowe

2 349 146

1 785 330

- zagraniczne

36 179

30 478

b) należności od pośredników ubezpieczeniowych, w tym:

96 501

96 509

- od jednostek podporządkowanych

- krajowe

- zagraniczne

- od pozostałych jednostek

96 496

96 492

- krajowe

96 482

96 477

- zagraniczne

c) inne należności, w tym:

6 295

3 131

- od jednostek podporządkowanych

999

806

- krajowe

999

806

- zagraniczne

- od pozostałych jednostek

5 296

2 325

- krajowe

5 258

2 315

- zagraniczne

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (netto), razem

2 490 182

1 917 402

d) odpisy aktualizujące

635 214

607 559

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (brutto), razem

3 125 396

2 524 961

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich - o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

1 413 138

1 144 668

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

1 048 575

743 293

c) powyżej 1 roku do 5 lat

28 373

29 441

d) powyżej 5 lat

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

2 490 182

1 917 402

Wartość przeterminowanych należności netto z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich została zaprezentowana w punkcie 3.4.2

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich netto

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) od jednostek zależnych

2 066

1 971

b) od jednostek współzależnych

c) od jednostek stowarzyszonych

999

805

d) od znaczącego inwestora

e) od wspólnika jednostki współzależnej

f) od jednostki dominującej

g) pozostałe

2 487 117

1 914 626

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

2 490 182

1 917 402

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

119

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

1 639 192

1 435 082

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

850 990

482 320

b1. tys. EUR

69 342

8 934

tys. PLN

301 498

41 899

b2. tys. USD

138 708

100 055

tys. PLN

545 815

440 420

b3. pozostałe

3 677

Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

2 490 182

1 917 402

Saldo rozrachunków z tytułu koasekuracji

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Saldo rozrachunków z tytułu koasekuracji

850 495

547 776

3.2 Należności z tytułu reasekuracji

Należności z tytułu reasekuracji

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) należności bieżące w reasekuracji czynnej, w tym:

220 525

141 088

- od cedentów z rynku krajowego

211 279

126 954

- od cedentów zagranicznych

9 246

14 134

b) należności bieżące w reasekuracji biernej, w tym:

15 789

8 145

- od reasekuratorów krajowych

4 668

4 219

- od reasekuratorów zagranicznych

11 121

3 926

c) należności bieżące od retrocesjonariuszy, w tym:

37 239

23 555

- krajowych

16 477

23 509

- zagranicznych

20 762

d) należności z tytułu prowizji reasekuracyjnej rozliczanej w czasie

e) należności z tytułu udziału reasekuratorów w szkodach wypłaconych

Należności z tytułu reasekuracji (netto), razem

273 553

172 788

f) odpisy aktualizujące

186

Należności z tytułu reasekuracji (brutto), razem

273 553

172 974

Należności z tytułu reasekuracji

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) od jednostek zależnych

219 216

139 417

b) od jednostek współzależnych

c) od jednostek stowarzyszonych

d) od znaczącego inwestora

e) od wspólnika jednostki współzależnej

f) od jednostki dominującej

g) pozostałe

54 337

33 371

Należności z tytułu reasekuracji, razem

273 553

172 788

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

120

Należności z tytułu reasekuracji

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) należności bieżące w reasekuracji czynnej, w tym:

220 525

141 089

- od cedentów będących jednostkami zależnymi

219 216

139 416

- od cedentów będących jednostkami współzależnymi

- od cedentów będących jednostkami stowarzyszonymi

- od cedenta będącego znaczącym inwestorem

- od cedenta będącego wspólnikiem jednostki współzależnej

- od cedenta będącego jednostką dominującą

b) należności bieżące w reasekuracji biernej, w tym:

15 790

8 144

- od reasekuratorów będących jednostkami zależnymi

- od cedentów będących jednostkami współzależnymi

- od reasekuratorów będących jednostkami stowarzyszonymi

- od reasekuratora będącego znaczącym inwestorem

- od reasekuratora będącego wspólnikiem jednostki współzależnej

- od reasekuratora będącego jednostką dominującą

c) należności bieżące od retrocesjonariuszy, w tym:

37 238

23 555

- od będących jednostkami zależnymi

- od cedentów będących jednostkami współzależnymi

- od będących jednostkami stowarzyszonymi

- od będącego znaczącym inwestorem

- od będącego wspólnikiem jednostki współzależnej

- od będącego jednostką dominującą

d) pozostałe

Należności z tytułu reasekuracji, razem

273 553

172 788

Należności z tytułu reasekuracji (netto) - o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

188 079

96 535

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

84 901

67 029

c) powyżej 1 roku do 5 lat

573

9 224

d) powyżej 5 lat

Należności z tytułu reasekuracji (netto), razem

273 553

172 788

Wartość przeterminowanych należności netto z tytułu reasekuracji została zaprezentowana w punkcie 3.4.2

Należności z tytułu reasekuracji (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

233 464

159 414

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

40 089

13 374

b1. tys. EUR

5 413

596

tys. PLN

25 385

2 795

b2. tys. USD

1 960

tys. PLN

7 712

193

b3. tys. UAH

66 943

82 194

tys. PLN

6 942

10 340

b4. pozostałe waluty

Należności z tytułu reasekuracji, razem

273 553

172 788

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

121

3.3 Inne należności

Inne należności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) należności od budżetu

13 937

31 846

b) rozrachunki z tytułu gwarancji i akredytyw

c) pozostałe należności, w tym:

176 063

404 893

rozliczenia z tytułu ZFŚS

62 052

58 412

rozliczenia prewencyjne

34 510

18 437

należności z tytułu nierozliczonych transakcji lokacyjnych i depozytów

zabezpieczających

23 662

263 857

należności z tytułu wykonywania czynności komisarza awaryjnego

16 392

26 752

zatrzymane kaucje gwarancyjne

16 082

11 495

należności z tytułu likwidacji bezpośredniej w imieniu innych zakładów ubezpieczeń

6 538

15 679

przedpłaty dla dostawców

3 055

518

należności z tytułu rozliczeń w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej

1 397

2 776

zajęcia komornicze

1 097

1 320

należności z tytułu niedoborów i szkód

714

1 074

Inne należności (netto), razem

190 000

436 739

d) odpisy aktualizujące

19 862

32 462

Inne należności (brutto), razem

209 862

469 201

Inne należności

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) od jednostek zależnych

14 960

30 564

b) od jednostek współzależnych

c) od jednostek stowarzyszonych

d) od znaczącego inwestora

e) od wspólnika jednostki współzależnej

f) od jednostki dominującej

g) pozostałe

175 040

406 175

Inne należności, razem

190 000

436 739

Inne należności - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

107 669

102 247

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

5 805

265 364

c) powyżej 1 roku do 5 lat

17 177

15 909

d) powyżej 5 lat

59 349

53 219

Inne należności, razem

190 000

436 739

Inne należności (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

185 595

205 793

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

4 405

230 946

b1. tys. EUR

833

49 030

tys. PLN

3 624

229 948

b2. tys. USD

227

tys. PLN

998

b3. tys. GBP

141

tys. PLN

703

b4. tys. CHF

tys. PLN

b5. pozostałe waluty

Inne należności, razem

190 000

436 739

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

122

3.4 Pozostałe informacje dotyczące należności

3.4.1. Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności wg rodzaju należności

Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności wg rodzaju należności

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu (wg rodzaju należności)

640 207

616 650

odpisy na należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

607 559

588 287

odpisy na należności z tytułu reasekuracji

186

188

odpisy na inne należności

32 462

28 175

b) zwiększenia (z tytułu)

55 052

46 814

odpisy na należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

40 804

35 115

odpisy na należności z tytułu reasekuracji

244

odpisy na inne należności

14 004

11 665

c) zmniejszenia (z tytułu)

40 183

23 257

- wykorzystanie odpisów

8 984

3 805

odpisy na należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

odpisy na należności z tytułu reasekuracji

odpisy na inne należności

8 984

3 805

- rozwiązanie odpisów z tytułu spłaty i innych tytułów

31 199

19 452

odpisy na należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

13 149

15 843

odpisy na należności z tytułu reasekuracji

430

odpisy na inne należności

17 620

3 573

d) stan na koniec okresu (wg rodzaju należności)

655 076

640 207

odpisy na należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

635 214

607 559

odpisy na należności z tytułu reasekuracji

186

odpisy na inne należności

19 862

32 462

3.4.2. Informacje o należnościach przeterminowanych (wg tytułów)

Należności przeterminowane (wg tytułów)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

233 506

206 614

- należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

220 341

195 409

- należności z tytułu reasekuracji

7 564

7 036

- inne należności

5 601

4 169

b) powyżej 3 miesięcy

103 004

80 626

- należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

84 590

61 929

- należności z tytułu reasekuracji

12 445

15 052

- inne należności

5 969

3 645

Należności przeterminowane razem (wg tytułów), w tym:

336 510

287 240

a) do 3 miesięcy

233 506

206 614

b) powyżej 3 miesięcy

103 004

80 626

Na 31 grudnia 2023 roku wartość należności przeterminowanych powyżej 1 roku wynosiła: 16 529 tys. zł (31 grudnia 2022: 5 062

tys. zł).

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

123

4. Inne składniki aktywów

4.1 Rzeczowe składniki aktywów

Rzeczowe składniki aktywów

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) urządzenia techniczne i maszyny

46 127

39 879

b) środki transportu

59 806

64 420

c) inne środki trwałe

9 195

9 957

d) środki trwałe w budowie

18 150

19 600

e) zaliczki na środki trwałe w budowie

f) zapasy

g) odzyski po szkodach

Rzeczowe składniki aktywów, razem

133 304

133 856

Rzeczowe składniki aktywów – struktura własnościowa

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) własne

133 304

133 856

b) obce

Rzeczowe składniki aktywów, razem

133 304

133 856

Środki trwałe (bilansowe) - struktura własnościowa

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) własne

133 304

133 856

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu

Środki trwałe bilansowe, razem

133 304

133 856

Środki trwałe (wykazywane pozabilansowo)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy

leasingu, w tym:

156 361

233 081

Dzierżawa

156 361

233 081

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem

156 361

233 081

W 2023 roku i w 2022 roku PZU nie poniósł kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne

potrzeby.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

124

Zmiana stanu środków trwałych

(wg grup rodzajowych)

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Zaliczki na środki

trwałe w budowie

Zapasy

Odzyski po

szkodach

Rzeczowe

składniki

aktywów razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

170 487

103 133

72 802

19 600

366 022

b) zwiększenia (z tytułu)

23 336

7 281

2 759

428

1 526

35 330

- inwestycje

- z zakupów bezpośrednich

1 837

(15)

25 078

26 900

- przeniesienia

21 430

7 239

2 735

(31 404)

- pozostałe (w tym oszacowania)

6 754

1 526

8 430

c) zmniejszenia (z tytułu)

24 536

1 256

937

1 878

1 501

30 108

- likwidacja

23 935

496

24 431

- sprzedaż

592

1 256

437

1 501

3 786

- pozostałe

1 878

1 891

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

169 287

109 158

74 624

18 150

371 245

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

130 608

38 713

62 845

232 166

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

(7 448)

10 639

2 584

5 775

- odpisy amortyzacyjne bieżącego roku

16 967

11 406

3 467

31 840

- umorzenie środków trwałych

zlikwidowanych

(23 910)

(488)

(24 398)

- umorzenie środków trwałych sprzedanych

(563)

(795)

(432)

(1 790)

- pozostałe

123

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

123 160

49 352

65 429

237 941

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

46 127

59 806

9 195

18 150

133 304

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

125

Zmiana stanu środków trwałych

(wg grup rodzajowych)

za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Zaliczki na środki

trwałe w budowie

Zapasy

Odzyski po

szkodach

Rzeczowe

składniki

aktywów razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

185 982

95 251

69 101

7 475

357 809

b) zwiększenia (z tytułu)

13 722

10 509

4 781

14 223

43 235

- inwestycje

- z zakupów bezpośrednich

302

1 574

41 155

43 031

- przeniesienia

13 358

10 384

3 190

(26 932)

- pozostałe (w tym oszacowania)

125

204

c) zmniejszenia (z tytułu)

29 217

2 627

1 080

2 098

35 022

- likwidacja

28 619

364

28 983

- sprzedaż

583

2 627

400

3 610

- pozostałe

316

2 098

2 429

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

170 487

103 133

72 802

19 600

366 022

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

144 382

29 091

60 893

234 366

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

(13 774)

9 622

1 952

(2 200)

- odpisy amortyzacyjne bieżącego roku

15 012

11 107

2 873

28 992

- umorzenie środków trwałych

zlikwidowanych

(28 287)

(359)

(28 646)

- umorzenie środków trwałych sprzedanych

(540)

(1 556)

(557)

(2 653)

- pozostałe

(5)

107

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

130 608

38 713

62 845

232 166

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

- zwiększenia

- zmniejszenia

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

39 879

64 420

9 957

19 600

133 856

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

126

4.2 Środki pieniężne

Środki pieniężne

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych

155 709

130 720

b) inne środki pieniężne

4 348

Środki pieniężne, razem

160 057

130 720

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania opisano w punkcie 28.1 Dodatkowych informacji i objaśnień.

Środki pieniężne - struktura walutowa

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

117 444

116 276

b) euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

42 613

14 444

b1. tys. EUR

5 114

2 596

tys. PLN

22 235

12 174

b2. tys. USD

1 529

440

tys. PLN

6 016

1 938

b3. tys. GBP

2 710

tys. PLN

13 548

228

b4. pozostałe

813

104

Środki pieniężne, razem

160 057

130 720

5. Rozliczenia międzyokresowe

5.1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,

w tym:

904 337

700 529

a) odniesionych na wynik finansowy

618 628

583 032

b) odniesionych na kapitał własny

285 709

117 497

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

92 992

253 446

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

92 992

85 234

- powstania różnic przejściowych, w tym:

92 992

85 234

rozliczenia międzyokresowe kosztów

83 945

82 276

instrumenty finansowe

odpis na nieruchomości

pozostałe rezerwy

9 047

2 958

- zmiany stawek podatkowych

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi(z

tytułu)

168 212

- powstania różnic przejściowych, w tym:

168 212

instrumenty finansowe

168 212

- zmiany stawek podatkowych

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

61 951

49 638

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

28 088

49 638

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

127

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

- odwrócenia się różnic przejściowych, w tym:

28 088

49 638

należności ubezpieczeniowe

132

116

instrumenty finansowe

26 815

38 270

pozostałe rezerwy

10 962

rozliczenia międzyokresowe kosztów

pozostałe różnice przejściowe

1 134

290

- zmiany stawek podatkowych

- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

33 863

- odwrócenia się różnic przejściowych, w tym:

33 863

instrumenty finansowe

33 863

- zmiany stawek podatkowych

- odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

935 378

904 337

a) odniesionych na wynik finansowy

683 532

618 628

b) odniesionych na kapitał własny

251 846

285 709

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Dotyczy skumulowanych zmian aktywów z tytułu podatku odroczonego odniesionych na wynik finansowy roku 2022 i lat wcześniejszych.

Dotyczy kapitału z aktualizacji wyceny.

Dotyczy skumulowanego wpływu zmian aktywów z tytułu podatku odroczonego odniesionych na wynik finansowy roku 2023 i lat wcześniejszych.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są po skompensowaniu właściwych kwot

wynikających z ujemnych i dodatnich różnic przejściowych.

Dodatkowe informacje dotyczące ujemnych różnic przejściowych

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) ujemne różnice przejściowe na początek okresu, w tym:

4 759 666

3 686 997

instrumenty finansowe

2 239 883

1 555 981

rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 904 640

1 526 333

należności ubezpieczeniowe

429 569

416 689

pozostałe różnice przejściowe

139

1 460

odpisy na nieruchomości

135 325

133 450

pozostałe rezerwy

50 110

53 084

b) ujemne różnice przejściowe na koniec okresu, w tym:

4 923 040

4 759 666

instrumenty finansowe

1 920 524

2 239 883

rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 362 444

1 904 640

należności ubezpieczeniowe

448 100

429 569

pozostałe różnice przejściowe

6 216

139

odpisy na nieruchomości

129 357

135 325

pozostałe rezerwy

56 399

50 110

ujemne różnice przejściowe wygasające w ciągu 1 roku

4 327 427

4 164 053

ujemne różnice przejściowe wygasające w okresie dłuższym niż 1 rok

595 613

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

128

5.2 Inne rozliczenia międzyokresowe czynne

Inne rozliczenia międzyokresowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rozliczenia międzyokresowe z tytułu reasekuracji

737 412

766 831

b) koszty związane z bezpośrednimi kosztami likwidacji szkód

46 277

45 743

c) koszty informatyczne

53 368

67 448

d) inne

45 068

44 131

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem

882 125

924 153

W pozycji rozliczenia międzyokresowe z tytułu reasekuracji wykazano głównie składkę zarachowaną brutto z tytułu reasekuracji czynnej w wysokości 590 886 tys. zł

(31 grudnia 2022 roku: 657 049 tys. zł).

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

129

6. Zmiany odpisów aktualizujących

Zmiany stanu odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości w roku zakończonym 31 grudnia 2023 roku.

Wyszczególnienie

Odpisy wg stanu

na 1 stycznia 2023 roku w tym:

Utworzenia, w tym:

Rozwiązania, w tym:

Wykorzystania, w tym:

Odpisy wg stanu

na 31 grudnia 2023 roku, w tym:

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

I. Wartości niematerialne i prawne

2 771

II. Lokaty

956 315

2 349

4 802

(12 658)

(93)

948 366

2 400

1. Nieruchomości

136 601

2 349

4 802

(12 658)

(93)

128 652

2 400

2. Lokaty w jednostkach podporządkowanych

800 886

3. Inne lokaty finansowe

18 828

a) udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o

zmiennej kwocie dochodu

18 803

b) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

w funduszach inwestycyjnych

c) dłużne papiery wartościowe i inne papiery

wartościowe o stałej kwocie dochodu

d) udziały we wspólnych przedsięwzięciach

lokacyjnych

e) pożyczki zabezpieczone hipotecznie

f) pozostałe pożyczki

g) lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

h) pozostałe lokaty (wg rodzaju)

4. Należności depozytowe od cedentów

III. Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko

lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający

IV. Należności

640 207

55 052

(31 199)

(8 984)

655 076

1. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

607 559

40 804

(13 149)

635 214

2. Należności z tytułu reasekuracji

186

244

(430)

3. Inne należności

32 462

14 004

(17 620)

(8 984)

19 862

3.1.Należności od budżetu

3.2.Pozostałe należności

32 462

14 004

(17 620)

(8 984)

19 862

V. Inne składniki aktywów, w tym

1. Rzeczowe składniki aktywów

2. Pozostałe składniki aktywów

VI. Rozliczenia międzyokresowe

(86)

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Aktywowane koszty akwizycji

3. Zarachowane odsetki i czynsze

4. Inne rozliczenia międzyokresowe

(86)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

130

Zmiany stanu odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości w roku zakończonym 31 grudnia 2022 roku.

Wyszczególnienie

Odpisy wg stanu na 1 stycznia 2022

roku w tym:

Utworzenia, w tym:

Rozwiązania, w tym:

Wykorzystania, w tym:

Odpisy wg stanu na 31 grudnia 2022

roku, w tym:

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

odniesione na

wynik finansowy

odniesione na

kapitał własny

I. Wartości niematerialne i prawne

1 209

1 562

2 771

II. Lokaty

946 141

2 349

11 045

(871)

956 315

2 349

1. Nieruchomości

136 236

2 349

1 236

(871)

136 601

2 349

2. Lokaty w jednostkach podporządkowanych

797 380

3 506

800 886

3. Inne lokaty finansowe

12 525

6 303

18 828

a) udziały, akcje oraz inne papiery wartościowe o

zmiennej kwocie dochodu

12 500

6 303

18 803

b) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne

w funduszach inwestycyjnych

c) dłużne papiery wartościowe i inne papiery

wartościowe o stałej kwocie dochodu

d) udziały we wspólnych przedsięwzięciach

lokacyjnych

e) pożyczki zabezpieczone hipotecznie

f) pozostałe pożyczki

g) lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

h) pozostałe lokaty (wg rodzaju)

4. Należności depozytowe od cedentów

III. Aktywa netto ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko

lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający

IV. Należności

616 650

46 814

(19 453)

(3 804)

640 207

1. Należności z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

588 287

35 115

(15 843)

607 559

2. Należności z tytułu reasekuracji

188

(36)

186

3. Inne należności

28 175

11 665

(3 574)

(3 804)

32 462

3.1.Należności od budżetu

3.2.Pozostałe należności

28 175

11 665

(3 574)

(3 804)

32 462

V. Inne składniki aktywów, w tym

1. Rzeczowe składniki aktywów

2. Pozostałe składniki aktywów

VI. Rozliczenia międzyokresowe

(86)

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2. Aktywowane koszty akwizycji

3. Zarachowane odsetki i czynsze

4. Inne rozliczenia międzyokresowe

(86)

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

131

6.1 Wartość bilansowa odsetek naliczonych od aktywów objętych odpisami z tytułu trwałej utraty

wartości

Na 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły odsetki naliczone od aktywów objętych odpisami z tytułu trwałej

utraty wartości.

7. Kapitały własne

7.1 Kapitał zakładowy

Struktura kapitału zakładowego na 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku

Kapitał podstawowy ujmuje się w wysokości określonej w statucie PZU i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Wartość nominalna jednej akcji wynosi 0,10 zł. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.

Seria/

emisja

Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywile-

jowania

Rodzaj

ograni-

czenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wg wartości

nominalnej

(w zł)

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

na okaziciela

brak

604 463 200

60 446 320

gotówka

23.01.1997

27.12.1991

na okaziciela

brak

259 059 800

25 905 980

aport

31.03.1999

01.01.1999

Liczba akcji razem

863 523 000

Kapitał zakładowy razem

86 352 300

Struktura akcjonariatu na 31 grudnia 2023 roku

Lp.

Nazwa akcjonariusza

Liczba akcji oraz głosów

Procent udziału w kapitale

podstawowym oraz w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Skarb Państwa

295 217 300

34,1875%

BlackRock, Inc.

43 228 203

5,0060%

Pozostali akcjonariusze

525 077 497

60,8065%

Razem

863 523 000

100%

Liczba akcji na podstawie zawiadomienia BlackRock, Inc. z 13 grudnia 2023 roku.

Struktura akcjonariatu na 31 grudnia 2022 roku

Lp.

Nazwa akcjonariusza

Liczba akcji oraz głosów

Procent udziału w kapitale

podstawowym oraz w ogólnej

liczbie głosów na WZA

Skarb Państwa

295 217 300

34,1875%

Fundusze zarządzane przez Nationale Nederlanden

Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółka Akcyjna

49 223 000

5,7003%

Pozostali akcjonariusze

519 082 700

60,1122%

Razem

863 523 000

100%

Liczba akcji posiadana przez fundusze na Nadzwyczajnym WZ PZU, które odbyło się 1 września 2022 roku.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

132

Transakcje dotyczące znacznych pakietów akcji PZU

5 stycznia 2023 roku PZU otrzymał zawiadomienie od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska SA, dotyczące

zwiększenia udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów PZU powyżej 5% łącznie przez fundusze zarządzane przez

Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska SA, to jest Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny, Allianz Polska

Dobrowolny Fundusz Emerytalny oraz Drugi Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny, które posiadały łącznie 48 183 212 akcji

PZU, stanowiących 5,5798% kapitału podstawowego i uprawniających do 5,5798% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

17 maja 2023 roku PZU poinformował o otrzymaniu zawiadomienia od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz Polska

SA informującego, że 12 maja 2023 roku w wyniku likwidacji Drugiego Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego

i przeniesienia jego aktywów do Allianz Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego, Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny

posiadał 45 736 958 akcji PZU, stanowiących 5,2966% kapitału podstawowego i uprawniających do 5,2966 głosów na Walnym

Zgromadzeniu.

24 listopada 2023 roku PZU poinformował o otrzymaniu zawiadomienie od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Allianz

Polska SA informującego, że po sprzedaży 16 listopada 2023 roku akcji PZU przez Allianz Polska Otwarty Fundusz Emerytalny,

fundusz ten posiadał 42 530 871 akcji PZU, stanowiących 4,9253% kapitału podstawowego i uprawniających do 4,9253% głosów

na Walnym Zgromadzeniu.

27 listopada 2023 roku PZU otrzymał zawiadomienie od Nationale-Nederlanden Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego SA

informujące, że po sprzedaży 17 listopada 2023 roku akcji PZU przez Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny,

fundusz ten posiadał 43 064 118 akcji PZU, stanowiących 4,9870% kapitału podstawowego i uprawniających łącznie do 4,9870%

głosów na Walnym Zgromadzeniu. Jednocześnie, fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo

Emerytalne SA posiadają łącznie 44 180 412 akcji PZU, stanowiących 5,1163% kapitału podstawowego i uprawniających do

5,1163% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

1 grudnia 2023 roku PZU otrzymał od Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA, zarządzające funduszami:

Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Nationale-

Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze

Jutro 2030, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny

Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-

Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze

Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060, Nationale-Nederlanden Dobrowolny

Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065 ( Fundusze ), zawiadomienie informujące, że w wyniku zbycia akcji PZU w transakcjach na

GPW w Warszawie, zawartych 23 listopada 2023 roku, Fundusze zmniejszyły łączny stan posiadania akcji PZU poniżej 5 % głosów

na Walnym Zgromadzeniu PZU. Przed rozliczeniem transakcji Fundusze posiadały łącznie 43 467 027 akcji PZU, co stanowiło 5,03%

udziału w kapitale zakładowym PZU i dawało prawo do wykonywania 43 467 027 głosów stanowiących 5,03% udziału w ogólnej

liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu PZU. Po rozliczeniu transakcji Fundusze posiadają 43 120 753 akcje PZU, stanowiące

4,99% udziału w kapitale zakładowym PZU, co daje prawo do wykonywania 43 120 753 głosów stanowiących 4,99% udziału w

ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu PZU.

13 grudnia 2023 roku PZU otrzymał zawiadomienie od BlackRock, Inc., zgodnie z którym Black Rock, Inc. wg stanu na 12 grudnia

2023 roku posiada 43 228 203 akcje PZU, które stanowią 5,0060% kapitału podstawowego i uprawniają do 5,0060% głosów na

Walnym Zgromadzeniu.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

133

7.2 Podział zysku netto

7.2.1. Podział zysku netto za rok obrotowy 2022

7 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie PZU podzieliło zysk netto za rok obrotowy 2022 w kwocie

1 636 774 tys. zł, powiększony o kwotę 1 295 995 tys. zł przeniesioną z kapitału zapasowego utworzonego z zysku netto za rok

obrotowy 2021, łącznie 2 932 769 tys. zł, przeznaczając:

• 2 072 456 tys. zł (tj. 2,40 zł na jedną akcję) na wypłatę dywidendy;

• 853 612 tys. zł na kapitał zapasowy;

• 6 701 tys. zł na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.

Dzień dywidendy ustalono na 7 września 2023 roku, a datę wypłaty na 28 września 2023 roku.

Podział zysku jest zgodny z Polityką kapitałową i dywidendową Grupy PZU na lata 2021 – 2024, przyjętą 24 marca 2021 roku oraz

uwzględnia zalecenia zawarte w stanowisku KNF w sprawie polityki dywidendowej w 2023 roku z 6 grudnia 2022 roku.

7.2.2. Propozycja podziału zysku za 2023 rok

Do dnia podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd PZU nie podjął uchwały w sprawie propozycji podziału

zysku za rok 2023.

7.3 Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

538 139

b) utworzony ustawowo

28 784

c) utworzony zgodnie ze statutem lub umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

6 676 880

7 119 263

d) z dopłat akcjonariuszy

e) inny

8 778

8 510

Kapitał zapasowy, razem

7 252 581

7 694 696

7.4 Kapitał z aktualizacji wyceny

Kapitał z aktualizacji wyceny

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) z tytułu aktualizacji wyceny środków trwałych

8 449

8 441

b) z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(749 358)

(518 757)

c) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

d) inny (wg rodzaju):

10 303 024

6 916 637

- z tytułu aktualizacji lokat finansowych wycenianych metodą praw własności

6 317 144

4 158 131

- z tytułu aktualizacji lokat finansowych utrzymywanych na potrzeby rachunkowości

zabezpieczeń

(100 590)

(310 763)

- z tytułu aktualizacji lokat finansowych zakwalifikowanych do portfela aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży

4 086 470

3 069 269

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem

9 562 115

6 406 321

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

134

Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych (brutto)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

1. Bilans otwarcia

6 916 637

6 848 604

2. Zwiększenia, z tytułu:

3 645 233

1 099 389

a) skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym:

3 513 812

1 027 374

- zyski z okresowej wyceny

3 465 554

1 020 504

- kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych (tj. np. sprzedaż)

48 258

6 870

- kwoty przeszacowania odpisane do rachunku zysków i strat w przypadku

stwierdzenia trwałej utraty wartości

- zyski z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii

dostępnych do sprzedaży (z kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności)

- kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii

utrzymywanych do terminu wymagalności (ponowne przekwalifikowanie do HTM,

po upływie okresu, o którym mowa w Par. 8 ust. 4 rozporządzenia o instrumentach

finansowych)

b) wynikające ze stosowania rachunkowości zabezpieczeń:

131 421

72 015

- kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego

instrumentu finansowego

- okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w

związku z zabezpieczaniem zmian w przepływach pieniężnych

131 421

72 015

- okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w

związku z zabezpieczaniem udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych

c) inne

d) ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z

tytułu odroczonego podatku dochodowego

3. Zmniejszenia, z tytułu:

258 846

1 031 356

a) skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, w tym:

83 795

1 031 356

- straty z okresowej wyceny

(47 769)

1 009 515

- kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych (tj. np. sprzedaż)

131 564

21 841

- straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania aktywów do kategorii

dostępnych do sprzedaży (z kategorii utrzymywanych do terminu wymagalności)

- kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii

utrzymywanych do terminu wymagalności (ponowne przekwalifikowanie do HTM,

po upływie okresu, o którym mowa w Par. 8 ust. 4 rozporządzenia o instrumentach

finansowych)

b) wynikające ze stosowania rachunkowości zabezpieczeń:

175 051

- kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczania wartości godziwej oprocentowanego

instrumentu finansowego

- okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w

związku z zabezpieczaniem zmian w przepływach pieniężnych

175 051

- okresowej wyceny pozycji zabezpieczanych oraz instrumentów zabezpieczających w

związku z zabezpieczaniem udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych

c) inne

d) ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz aktywów z

tytułu odroczonego podatku dochodowego

4. Bilans zamknięcia

10 303 024

6 916 637

8. Zobowiązania podporządkowane

30 czerwca 2017 roku PZU wyemitował obligacje podporządkowane o łącznej wartości nominalnej 2 250 000 tys. zł. Datą wykupu

obligacji jest 29 lipca 2027 roku.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

135

Wyemitowane obligacje mają następujące parametry:

Parametr

Wartość

Łączna wartość nominalna obligacji

2 250 000 tys. zł

Wartość nominalna i cena emisyjna jednej obligacji

100 000 zł

Data wykupu obligacji

29 lipca 2027 roku

Oprocentowanie

WIBOR 6M + 1,80% marży

Dni płatności odsetek

29 stycznia i 29 lipca każdego roku,

począwszy od 29 stycznia 2018 roku, a skończywszy na 29 lipca 2027

roku

Zabezpieczenie

Brak

Obligacje nie mają formy dokumentu, są zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy

Depozyt Papierów Wartościowych SA i notowane w alternatywnych systemach obrotu prowadzonych przez BondSpot SA oraz

GPW. Wartość bilansowa obligacji podporządkowanych na 31 grudnia 2023 roku wynosiła 2 327 793 tys. zł natomiast ich wartość

godziwa 2 373 380 tys. zł (odpowiednio na 31 grudnia 2022 roku: wartość bilansowa 2 333 305 tys. zł, a wartość godziwa 2 269 564

tys. zł).

9. Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rezerwa składek:

8 178 063

7 539 664

- rezerwy brutto

9 898 641

8 965 710

- udział reasekuratorów

1 720 578

1 426 046

b) rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego:

4 449

- rezerwy brutto

4 449

- udział reasekuratorów

c) rezerwa ubezpieczeń na życie:

- rezerwy brutto

- udział reasekuratorów

d) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia:

16 292 689

15 702 614

- rezerwy brutto

19 488 675

17 928 742

- udział reasekuratorów

3 195 986

2 226 128

e) rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych:

5 841

7 779

- rezerwy brutto

9 478

13 291

- udział reasekuratorów

3 637

5 512

f) rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka)

665 480

663 199

g) rezerwy na zwrot składek dla członków

h) pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe określone w statucie

- rezerwy brutto

- udział reasekuratorów

i) rezerwy ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi

ubezpieczający

- rezerwy brutto

- udział reasekuratorów

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, razem

25 146 522

23 913 256

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

136

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe – brutto (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rezerwa składek:

9 898 641

8 965 710

- w walucie polskiej

9 898 641

8 965 710

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b) rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego:

4 449

- w walucie polskiej

4 449

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

c) rezerwa ubezpieczeń na życie:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

d) rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia:

19 488 675

17 928 742

- w walucie polskiej

16 014 001

16 000 914

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

3 474 674

1 927 828

d1. tys. EUR

305 383

311 758

tys. PLN

1 327 806

1 462 112

d2. tys. GBP

53 929

55 806

tys. PLN

269 629

295 532

d3. tys. CZK

102 894

76 447

tys. PLN

18 099

14 846

d4. tys. SEK

17 165

11 792

tys. PLN

6 727

4 968

d5. tys. CHF

836

783

tys. PLN

3 915

3 734

d6. tys. UAH

236 789

287 313

tys. PLN

24 555

36 144

d7. tys. USD

463 518

25 102

tys. PLN

1 823 943

110 492

e) rezerwy na premie i rabaty dla ubezpieczonych:

9 478

13 291

- w walucie polskiej

9 478

13 291

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

f) rezerwy na wyrównanie szkodowości (ryzyka):

665 480

663 199

- w walucie polskiej

665 480

663 199

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

g) rezerwy na zwrot składek dla członków:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

h) pozostałe rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe określone w statucie:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

i) rezerwa ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe, razem

30 066 723

27 570 942

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

137

Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych (struktura

walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udział reasekuratorów w rezerwie składek:

1 720 578

1 426 046

- w walucie polskiej

1 720 578

1 426 046

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b) udział reasekuratorów w rezerwie na pokrycie ryzyka niewygasłego:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

c) udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

d) udział reasekuratorów w rezerwie na niewypłacone odszkodowania i świadczenia:

3 195 986

2 226 128

- w walucie polskiej

932 902

1 641 172

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2 263 084

584 956

d1. tys. EUR

106 025

103 764

tys. PLN

460 996

486 641

d2. tys. USD

455 559

19 798

tys. PLN

1 792 623

87 147

d3. tys. UAH

83 905

82 003

tys. PLN

8 701

10 316

d4. pozostałe

764

852

e) udział reasekuratorów w rezerwie na premie i rabaty dla ubezpieczonych:

3 637

5 512

- w walucie polskiej

3 637

5 512

- euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

f) udział reasekuratorów w pozostałych rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych

określonych w statucie:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

g) udział reasekuratorów w rezerwie ubezpieczeń na życie, gdy ryzyko lokaty

(inwestycyjne) ponosi ubezpieczający:

- w walucie polskiej

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno-ubezpieczeniowych, razem

4 920 201

3 657 686

W przypadku ubezpieczeń majątkowych i osobowych inflacja przyczyniła się do wzrostu średniej szkody wypłaconej, jednak nie

zaobserwowano wzrostów po stronie bezpośrednich kosztów likwidacji szkód. Utrzymywane poziomy rezerw techniczno-

ubezpieczeniowych są wystarczające na pokrycie prawdopodobnej nadmiarowej inflacji szkód. W przypadku rezerw rentowych

wzrost indeksacji jest kompensowany wzrostem stopy dyskonta.

9.1 Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego

Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rezerwa składek:

8 178 063

7 539 664

- rezerwy brutto

9 898 641

8 965 710

- udział reasekuratorów

1 720 578

1 426 046

b) rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego:

4 449

- rezerwy brutto

4 449

- udział reasekuratorów

Rezerwa składek i rezerwa na pokrycie ryzyka niewygasłego, razem

8 182 512

7 539 664

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

138

9.2 Rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

9.2.1. Wartość rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

Wartość rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

Stan rezerw

na 31 grudnia 2023 roku

Wartość rezerw z tytułu

szkód zaistniałych

w okresie

sprawozdawczym

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

213 413

68 788

OC komunikacyjne (gr. 10)

12 117 361

2 177 878

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

1 069 656

508 935

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

90 256

50 309

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

1 738 628

611 798

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

2 584 806

430 456

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

34 592

9 552

Świadczenie pomocy (gr. 18)

93 833

59 599

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

21 316

4 793

Pozostałe (gr. 16)

1 524 814

96 014

Razem rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

19 488 675

4 018 122

Wartość rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

Stan rezerw na

31 grudnia 2022 roku

Wartość rezerw z tytułu

szkód zaistniałych

w okresie

sprawozdawczym

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

193 595

74 118

OC komunikacyjne (gr. 10)

11 954 605

2 100 238

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

951 547

433 936

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

69 368

34 629

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

1 220 753

610 764

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

2 292 557

390 734

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

174 424

147 787

Świadczenie pomocy (gr. 18)

71 965

40 516

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

19 574

4 956

Pozostałe (gr. 16)

980 354

809 782

Razem rezerwy na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto

17 928 742

4 647 460

9.2.2. Udział reasekuratorów w rezerwach na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Udział reasekuratorów w rezerwach na niewypłacone odszkodowania i

świadczenia

Stan rezerw

na 31 grudnia 2023 roku

Wartość rezerw z tytułu

szkód zaistniałych

w okresie

sprawozdawczym

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

173

106

OC komunikacyjne (gr. 10)

573 642

11 318

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

1 485

1 339

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

8 058

3 304

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

917 539

233 707

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

266 997

12 453

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

18 441

6 873

Świadczenie pomocy (gr. 18)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

1 409 629

38 064

Razem udział reasekuratorów

3 195 986

307 175

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

139

Udział reasekuratorów w rezerwach na niewypłacone odszkodowania i świadczenia

Stan rezerw

na 31 grudnia 2022 roku

Wartość rezerw z tytułu

szkód zaistniałych

w okresie

sprawozdawczym

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

258

178

OC komunikacyjne (gr. 10)

612 184

17 640

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

257

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

6 862

6 273

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

508 427

294 622

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

181 230

15 026

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

48 961

35 033

Świadczenie pomocy (gr. 18)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

867 920

758 713

Razem udział reasekuratorów

2 226 128

1 127 594

9.3 Wartość rezerw na skapitalizowaną wartość rent przed uwzględnieniem dyskont i odpisów brutto

Wartość rezerw na skapitalizowaną wartość rent przed uwzględnieniem dyskont

i odpisów brutto

Stan rezerw

na 31 grudnia 2023 roku

Udział reasekuratorów

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

OC komunikacyjne (gr. 10)

10 303 870

429 139

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

963 183

5 753

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

Świadczenie pomocy (gr. 18)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

Razem wartość rezerw brutto

11 267 053

434 892

Wartość rezerw na skapitalizowaną wartość rent przed uwzględnieniem dyskont

i odpisów brutto

Stan rezerw

na 31 grudnia 2022 roku

Udział reasekuratorów

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

OC komunikacyjne (gr. 10)

9 904 469

393 835

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

837 873

281

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

Świadczenie pomocy (gr. 18)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

Razem wartość rezerw brutto

10 742 342

394 116

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

140

10. Oszacowane regresy, odzyski i dotacje

10.1 Oszacowane regresy, odzyski i dotacje brutto

Oszacowane regresy, odzyski i dotacje brutto

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

OC komunikacyjne (gr. 10)

50 195

45 662

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

43 828

41 156

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

265

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

16 586

13 627

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

471

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

3 756

7 095

Świadczenie pomocy (gr. 18)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

Razem oszacowane regresy, odzyski i dotacje brutto

115 101

107 805

10.2 Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach, odzyskach i dotacjach

Udział reasekuratorów w oszacowanych regresach, odzyskach i dotacjach

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

OC komunikacyjne (gr. 10)

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

191

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

140

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

1 508

3 645

Świadczenie pomocy (gr. 18)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

Razem udział reasekuratorów

1 974

3 800

11. Pozostałe rezerwy

11.1 Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników

Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia

pracowników

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rezerwy na świadczenia emerytalne

11 528

8 937

b) inne obowiązkowe świadczenia pracowników (wg tytułów):

38 311

34 576

rezerwy na urlopy

27 854

26 158

rezerwy na świadczenia pośmiertne

10 457

8 418

Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia

pracowników, razem

49 839

43 513

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

141

Zmiana stanu rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe

świadczenia pracowników

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) stan rezerw na początek okresu (wg tytułów)

43 513

46 361

rezerwy na świadczenia emerytalne

8 937

11 336

rezerwy na urlopy

26 158

24 635

rezerwy na świadczenia pośmiertne

8 418

10 390

b) zwiększenia (z tytułu)

8 200

3 120

rezerwy na świadczenia emerytalne

3 382

rezerwy na urlopy

2 743

3 120

rezerwy na świadczenia pośmiertne

2 075

c) wykorzystanie (z tytułu)

1 874

2 515

rezerwy na świadczenia emerytalne

791

873

rezerwy na urlopy

1 047

1 597

rezerwy na świadczenia pośmiertne

d) rozwiązanie (z tytułu)

3 453

rezerwy na świadczenia emerytalne

1 526

rezerwy na urlopy

rezerwy na świadczenia pośmiertne

1 927

e) stan rezerw na koniec okresu (wg tytułów)

49 839

43 513

rezerwy na świadczenia emerytalne

11 528

8 937

rezerwy na urlopy

27 854

26 158

rezerwy na świadczenia pośmiertne

10 457

8 418

Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia

pracowników (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

49 839

43 513

b) euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia

pracowników, razem

49 839

43 513

11.2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są po skompensowaniu właściwych kwot

wynikających z ujemnych i dodatnich różnic przejściowych.

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu,

w tym:

1 458 780

1 213 512

a) odniesionej na wynik finansowy

654 314

552 023

b) odniesionej na kapitał własny

804 466

661 489

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

228 945

246 977

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z

tytułu)

32 207

104 000

- powstania różnic przejściowych, w tym:

32 207

104 000

rozliczenia międzyokresowe

32 207

34 226

pozostałe różnice przejściowe

instrumenty finansowe

69 774

- zmiany stawek podatkowych

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

196 738

142 977

- powstania różnic przejściowych, w tym:

196 738

142 977

instrumenty finansowe

196 738

142 977

- zmiany stawek podatkowych

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

142

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

- nieujętej różnicy przejściowej poprzedniego okresu

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

3. Zmniejszenia

4 892

1 709

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

4 892

1 709

- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony

podatek dochodowy), w tym:

4 892

1 709

instrumenty finansowe i pozostałe zarachowania

4 892

1 709

- zmiany stawek podatkowych

- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z

tytułu)

- odwrócenia się różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony

podatek dochodowy)

instrumenty finansowe

- zmiany stawek podatkowych

- rozwiązania rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem

1 682 833

1 458 780

a) odniesionej na wynik finansowy

681 629

654 314

b) odniesionej na kapitał własny

1 001 204

804 466

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Dotyczy skumulowanych zmian rezerw z tytułu podatku odroczonego odniesionych na wynik finansowy roku 2022 i lat wcześniejszych.

Dotyczy kapitału z aktualizacji wyceny.

Dotyczy skumulowanego wpływu zmian rezerw z tytułu podatku odroczonego odniesionych na wynik finansowy roku 2023 i lat wcześniejszych.

Dodatkowe informacje dotyczące dodatnich różnic przejściowych

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) dodatnie różnice przejściowe na początek okresu

7 677 792

6 386 907

instrumenty finansowe

4 774 943

3 885 208

rozliczenia międzyokresowe

2 688 873

2 278 728

pozostałe różnice przejściowe

213 976

222 971

b) dodatnie różnice przejściowe na koniec okresu, w tym:

8 857 014

7 677 792

instrumenty finansowe

5 797 971

4 774 943

rozliczenia międzyokresowe

2 849 916

2 688 873

pozostałe różnice przejściowe

209 127

213 976

dodatnie różnice przejściowe wygasające w ciągu 1 roku

8 647 887

7 463 806

dodatnie różnice przejściowe wygasające w okresie dłuższym niż 1 rok

209 127

213 986

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

747 455

554 443

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem

747 455

554 443

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawiono w ujęciu netto po pomniejszeniu o aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

zaprezentowane w punkcie 5.1 Dodatkowych informacji i objaśnień.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

143

11.3 Inne rezerwy

Inne rezerwy

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych

4 078

2 804

b) rezerwa na roszczenia sporne i potencjalne zobowiązania z tytułu zawartych umów

ubezpieczenia

c) rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji

6 071

d) rezerwy na pozostałe postępowania administracyjne

608

629

e) pozostałe rezerwy

9 816

7 568

Inne rezerwy, razem

20 573

17 072

Pozycja „Rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych” zawiera wyłącznie rezerwy na udziały reasekuratorów w rezerwach

techniczno-ubezpieczeniowych, którzy zalegają z płatnościami w stosunku do PZU lub w stosunku do których występuje

uzasadnione podejrzenie, że mogą mieć w przyszłości problemy z regulowaniem swych zobowiązań.

Zmiana stanu innych rezerw

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) stan na początek okresu (wg tytułów)

17 072

15 312

rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji

6 071

6 120

rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych

2 804

716

pozostałe rezerwy

8 197

8 476

b) zwiększenia (z tytułu)

9 515

5 233

rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji

rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych

4 652

2 919

pozostałe rezerwy

4 863

2 314

c) wykorzystanie (z tytułu)

213

1 417

rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji

rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych

pozostałe rezerwy

213

1 369

d) rozwiązanie (z tytułu)

5 801

2 056

rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji

rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych

3 378

831

pozostałe rezerwy

2 423

1 224

e) stan na koniec okresu (wg tytułów)

20 573

17 072

rezerwa na koszty z tytułu restrukturyzacji

6 071

rezerwy dotyczące rozliczeń reasekuracyjnych

4 078

2 804

pozostałe rezerwy

10 424

8 197

Inne rezerwy (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

20 573

17 072

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Inne rezerwy, razem

20 573

17 072

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

144

12. Pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne

Struktura geograficzna zobowiązań

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Krajowe

Zagraniczne –

kraje UE

Zagraniczne -

pozostałe kraje

Razem

Krajowe

Zagraniczne –

kraje UE

Zagraniczne -

pozostałe kraje

Razem

I. Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów

II. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

445 930

9 391

1 075

456 396

413 407

31 381

3 508

448 296

1. Zobowiązania wobec ubezpieczających

89 024

469

440

89 933

87 549

317

455

88 321

2. Zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych

205 634

384

206 019

192 292

1 051

193 382

3. Inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń

151 272

8 538

634

160 444

133 566

30 013

3 014

166 593

III. Zobowiązania z tytułu reasekuracji

237 817

74 925

22 480

335 222

129 449

33 804

30 095

193 348

IV. Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów

wartościowych oraz pobranych pożyczek

V. Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

VI. Inne zobowiązania

529 625

94 496

11 255

635 376

429 576

222 284

48 007

699 867

1. Zobowiązania wobec budżetu

151 375

96 992

2. Pozostałe zobowiązania

378 250

94 496

11 255

484 001

332 584

222 284

48 007

602 875

Razem zobowiązania

1 213 372

178 812

34 810

1 426 994

972 432

287 469

81 610

1 341 511

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

145

12.1 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) zobowiązania wobec ubezpieczających, w tym:

89 933

88 321

- wobec jednostek podporządkowanych

114

111

- krajowe

114

111

- zagraniczne

- wobec pozostałych jednostek

89 819

88 210

- krajowe

88 910

87 438

- zagraniczne

909

772

b) zobowiązania wobec pośredników ubezpieczeniowych, w tym:

206 019

193 382

- wobec jednostek podporządkowanych

7 222

5 383

- krajowe

7 222

5 383

- zagraniczne

- wobec pozostałych jednostek

198 797

187 999

- krajowe

198 412

186 909

- zagraniczne

385

1 090

c) inne zobowiązania z tytułu ubezpieczeń, w tym:

160 444

166 593

- wobec jednostek podporządkowanych

6 332

6 480

- krajowe

6 286

5 872

- zagraniczne

608

- wobec pozostałych jednostek

154 112

160 113

- krajowe

144 986

127 694

- zagraniczne

9 126

32 419

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

456 396

448 296

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) jednostek zależnych

13 358

11 208

b) jednostek współzależnych

c) jednostek stowarzyszonych

310

766

d) znaczącego inwestora

e) wspólnika jednostki współzależnej

f) jednostki dominującej

g) pozostałych

442 728

436 322

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

456 396

448 296

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich - o pozostałym od dnia

bilansowego okresie spłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

456 396

448 296

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c) powyżej 1 roku do 5 lat

d) powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

456 396

448 296

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

146

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

445 412

410 617

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

10 984

37 679

b1. tys. EUR

2 287

6 959

tys. PLN

9 944

32 635

b2. tys. USD

144

599

tys. PLN

568

2 638

b3. tys. GBP

355

tys. PLN

1 878

b4. tys. CHF

tys. PLN

129

b5. pozostałe waluty w tys. PLN

341

501

Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich, razem

456 396

448 296

12.2 Zobowiązania z tytułu reasekuracji

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rachunki bieżące w reasekuracji czynnej, w tym:

117 257

17 177

- cedentów z rynku krajowego

72 588

5 875

- cedentów zagranicznych

44 669

11 302

b) rachunki bieżące w reasekuracji biernej, w tym:

76 422

72 518

- reasekuratorów krajowych

27 612

19 921

- reasekuratorów zagranicznych

48 810

52 597

c) zobowiązania z tytułu retrocesji, w tym:

141 543

103 653

- retrocesjonariuszy krajowych

137 617

103 653

- retrocesjonariuszy zagranicznych

3 926

d) zobowiązania z tytułu składek reasekuracyjnych rozliczanych w czasie

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

335 222

193 348

Zobowiązania z tytułu reasekuracji

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) zobowiązania bieżące w reasekuracji czynnej, w tym wobec:

117 256

17 177

- cedentów będących jednostkami zależnymi

116 958

16 668

- cedentów będących jednostkami współzależnymi

- cedentów będących jednostkami stowarzyszonymi

- cedenta będącego znaczącym inwestorem

- cedenta będącego wspólnikiem jednostki współzależnej

- cedenta będącego jednostką dominującą

b) zobowiązania bieżące w reasekuracji biernej, w tym wobec:

76 422

72 518

- reasekuratorów będących jednostkami zależnymi

- reasekuratorów będących jednostkami współzależnymi

- reasekuratorów będących jednostkami stowarzyszonymi

- reasekuratora będącego znaczącym inwestorem

- reasekuratora będącego wspólnikiem jednostki współzależnej

- reasekuratora będącego jednostką dominującą

c) zobowiązania bieżące wobec retrocesjonariuszy, w tym wobec:

141 544

103 653

- retrocesjonariuszy będących jednostkami zależnymi

- retrocesjonariuszy będących jednostkami współzależnymi

- retrocesjonariuszy będących jednostkami stowarzyszonymi

- retrocesjonariusza będącego znaczącym inwestorem

- retrocesjonariusza będącego wspólnikiem jednostki współzależnej

- retrocesjonariusza będącego jednostką dominującą

d) pozostałe

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

335 222

193 348

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

147

Zobowiązania z tytułu reasekuracji - o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

211 473

77 079

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

117 731

96 366

c) powyżej 1 roku do 5 lat

6 018

19 903

d) powyżej 5 lat

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

335 222

193 348

Zobowiązania z tytułu reasekuracji (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

233 582

124 575

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

101 640

68 773

b1. tys. EUR

13 970

5 731

tys. PLN

60 743

26 879

b2. tys. USD

8 169

6 951

tys. PLN

32 144

30 597

b3. tys. UAH

84 407

89 801

tys. PLN

8 753

11 297

b4. pozostałe waluty

Zobowiązania z tytułu reasekuracji, razem

335 222

193 348

12.3 Zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych instrumentów finansowych oraz pobranych

pożyczek

Zarówno na 31 grudnia 2023 roku, jak i na 31 grudnia 2022 roku PZU nie posiadał zobowiązań z tytułu emisji własnych dłużnych

instrumentów finansowych oraz pobranych pożyczek.

12.4 Zobowiązania wobec instytucji kredytowych

Zarówno na 31 grudnia 2023 roku, jak i na 31 grudnia 2022 roku PZU nie posiadał wobec instytucji kredytowych.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

148

12.5 Inne zobowiązania

Inne zobowiązania

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) zobowiązania wobec budżetu

151 375

96 992

- podatek CIT

113 067

62 293

- zobowiązania z tytułu podatku, o którym mowa w ustawie z dnia 15 stycznia 2016

roku o podatku od niektórych instytucji finansowych ( „Podatek od niektórych

instytucji finansowych”)

19 342

16 704

- podatek dochodowy od osób fizycznych

12 262

10 477

- podatek VAT

6 427

7 344

- pozostałe

278

174

b) pozostałe zobowiązania

484 001

602 875

- zobowiązania z tytułu nierozliczonych transakcji lokacyjnych i depozytów

zabezpieczających

155 342

38 774

- oszacowane zobowiązania pozaubezpieczeniowe

79 549

52 590

- zatrzymane kaucje gwarancyjne

44 885

47 185

- zobowiązania z tytułu rozliczeń Podatkowej Grupy Kapitałowej

44 150

37 523

- rozrachunki tytułu likwidacji bezpośredniej

33 897

28 941

- wycena instrumentów pochodnych

32 848

318 419

- składki i świadczenia ZUS

19 913

16 473

- zobowiązanie wobec Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego

14 511

13 590

- zobowiązania z tytułu darowizn

9 980

12 700

- zobowiązania z tytułu budowy Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców (CEPiK)

3 607

3 561

- rozrachunki z akcjonariuszami z tyt. dywidendy

2 667

2 668

- zobowiązania z tytułu zastępstwa procesowego

1 368

1 500

- pozostałe

41 284

28 951

Inne zobowiązania, razem

635 376

699 867

Inne zobowiązania wobec

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) jednostek zależnych

77 820

66 531

b) jednostek współzależnych

c) jednostek stowarzyszonych

3 497

1 602

d) znaczącego inwestora

e) wspólnika jednostki współzależnej

f) jednostki dominującej

g) pozostałych

554 059

631 734

Inne zobowiązania, razem

635 376

699 867

Inne zobowiązania - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) do 3 miesięcy

635 376

699 867

b) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

c) powyżej 1 roku do 5 lat

d) powyżej 5 lat

Inne zobowiązania, razem

635 376

699 867

Wszystkie instrumenty pochodne posiadane przez PZU są kwalifikowane jako zobowiązania przeznaczone do obrotu

i prezentowane w pozycji inne zobowiązania.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

149

Inne zobowiązania (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

634 613

697 386

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

763

2 481

b1. tys. USD

tys. PLN

325

b2. tys. EUR

129

118

tys. PLN

563

552

b3. pozostałe waluty tys. PLN

133

1 604

Inne zobowiązania, razem

635 376

699 867

12.6 Pozostałe informacje dotyczące zobowiązań

12.6.1. Zobowiązania zabezpieczone na majątku emitenta oraz jednostek powiązanych

Zarówno na 31 grudnia 2023 roku, jak i na 31 grudnia 2022 roku w PZU nie wystąpiły zobowiązania zabezpieczone na majątku

emitenta.

12.6.2. Informacje o zobowiązaniach przeterminowanych

Zarówno naa 31 grudnia 2023 roku, jak i na 31 grudnia 2022 roku w PZU nie wystąpiły zobowiązania przeterminowane.

12.6.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania

prawa własności budynków i budowli

Zarówno na 31 grudnia 2023 roku, jak i na 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek

samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

12.7 Fundusze specjalne

Fundusze specjalne

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) Fundusz Prewencyjny

37 224

35 144

b) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

72 711

73 306

Fundusze specjalne, razem

109 935

108 450

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

150

13. Rozliczenia międzyokresowe

Rozliczenia międzyokresowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

2 092 328

1 653 158

- długoterminowe

24 667

22 549

- krótkoterminowe (wg tytułów):

2 067 661

1 630 609

- zarachowane dochody i koszty reasekuracji

1 410 674

1 088 612

- zarachowane koszty prowizji z ubezpieczeń bezpośrednich

367 676

309 142

- zarachowane koszty wynagrodzeń pracowników

101 596

88 591

- zarachowane nagrody dla pracowników

61 210

54 441

- pozostałe zarachowania

126 505

89 823

b) ujemna wartość firmy

c) rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:

272 345

250 186

- odroczone prowizje reasekuracyjne

270 632

248 262

- przychody z inwestycji

1 713

1 877

- otrzymane nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntów

- pozostałe

Rozliczenia międzyokresowe, razem

2 364 673

1 903 344

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Stan na początek okresu (wg tytułów)

1 903 344

1 516 749

rozliczenia międzyokresowe kosztów

1 653 158

1 316 816

rozliczenia międzyokresowe przychodów

250 185

199 933

a) zwiększenia (z tytułu)

8 705 272

7 332 972

rozliczenia międzyokresowe kosztów

5 564 930

4 676 309

rozliczenia międzyokresowe przychodów

3 140 342

2 656 663

b) zmniejszenia (z tytułu)

8 243 942

6 946 377

rozliczenia międzyokresowe kosztów

5 125 760

4 339 967

rozliczenia międzyokresowe przychodów

3 118 182

2 606 410

Stan na koniec okresu (wg tytułów)

2 364 673

1 903 344

rozliczenia międzyokresowe kosztów

2 092 328

1 653 158

rozliczenia międzyokresowe przychodów

272 345

250 186

14. Wypłacalność zakładu ubezpieczeń

Na podstawie art. 284 ust. 1 oraz art. 488. ust. 3 pkt. 1 ustawy o działalności ubezpieczeniowej PZU zobowiązany jest sporządzać

i publikować roczne sprawozdanie o wypłacalności i kondycji finansowej, sporządzone zgodnie z zasadami Wypłacalność II. Dla

sprawozdania za rok 2023 termin publikacji przypada nie później niż 14 tygodni od końca roku, tj. do 7 kwietnia 2024 roku. Zgodnie

z art. 290 ust. 1 ustawy o działalności ubezpieczeniowej sprawozdanie o wypłacalności i kondycji finansowej zakładu ubezpieczeń

podlega badaniu przez firmę audytorską.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

151

15. Pozycje pozabilansowe

15.1 Należności warunkowe

Należności warunkowe

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:

2 194

2 718

- od jednostek zależnych

b) pozostałe (wg rodzaju):

3 073 294

3 042 554

- weksle z tytułu udzielonych gwarancji ubezpieczeniowych

- pozostałe weksle, w tym:

- od jednostek zależnych

- inne należności warunkowe

3 073 294

3 042 554

Należności warunkowe, razem

3 075 488

3 045 272

Prowadzona jest wyłącznie ilościowa ewidencja weksli, których ilość wynosiła na 31 grudnia 2023 roku 214 sztuk (na 31 grudnia 2022 roku 276 sztuk).

Pozycja obejmuje głównie zabezpieczenia otrzymane w formie hipoteki na majątku dłużnika, inne należności warunkowe itp

Należności warunkowe (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń:

2 194

2 718

- w walucie polskiej

2 194

2 718

- euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

b) pozostałe (wg rodzaju):

3 073 294

3 042 554

- w walucie polskiej

2 565 907

2 444 284

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

507 387

598 270

b1. tys. EUR

116 694

127 566

tys. PLN

507 387

598 270

Należności warunkowe, razem

3 075 488

3 045 272

15.1.1. Otrzymane gwarancje

W tabeli poniżej zaprezentowano otrzymane gwarancje wadialne i należytego wykonania umowy (wymaganych głównie w

postępowaniach przetargowych na usługi ubezpieczeniowe i zabezpieczające umowy najmu) otrzymane w ramach linii

gwarancyjnych.

Bank

Data umowy o linię

gwarancyjną

Wysokość linii

gwarancyjnej

Odnawialność

linii

Kwota czynnych

gwarancji na

31 grudnia 2023

Kwota czynnych

gwarancji na

31 grudnia 2022

Bank Millennium SA

7 października 2013

15 000

Tak

5 390

9 068

Bank Pekao SA

28 września 2018

15 000

Tak

4 646

2 659

Razem

10 036

11 727

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

152

15.2 Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe, z tytułu

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:

7 446

9 082

- od jednostek zależnych

4 646

2 659

b) weksli akceptowanych i indosowanych

c) aktywów z zobowiązaniem odsprzedaży

d) inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach

e) pozostałe (wg rodzaju):

2 048 005

1 135 789

- roszczenia sporne, nieuznane przez ubezpieczyciela skierowane przez wierzycieli na

drogę postępowania sądowego

1 850 489

1 078 921

- zobowiązania warunkowe wynikające z umów subemisji

- inne zobowiązania warunkowe

197 516

56 868

Zobowiązania warunkowe, razem

2 055 451

1 144 871

Na 31 grudnia 2023 roku w pozycji „inne zobowiązania warunkowe” wykazano zobowiązania z tytułu niewypłaconych transz pożyczek na łączną kwotę 197 516 tys.

zł (31 grudnia 2022 roku: 56 868 tys. zł).

Zobowiązania warunkowe (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) udzielonych gwarancji i poręczeń:

7 446

9 082

- w walucie polskiej

4 646

2 659

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2 800

6 423

a1. tys. EUR

644

1 370

tys. PLN

2 800

6 423

b) weksli akceptowanych i indosowanych

c) aktywów z zobowiązaniem odsprzedaży

d) inne zobowiązania zabezpieczone na aktywach lub na przychodach (wg rodzaju)

e) pozostałe, (wg rodzaju):

2 048 005

1 135 789

roszczenia sporne, nieuznane przez ubezpieczyciela skierowane przez wierzycieli na

drogę postępowania sądowego:

1 850 489

1 078 921

- w walucie polskiej

1 850 489

1 078 921

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

inne zobowiązania warunkowe:

197 516

56 868

- w walucie polskiej

197 186

56 541

- w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

330

327

Zobowiązania warunkowe, razem

2 055 451

1 144 871

15.3 Inne pozycje pozabilansowe

Inne pozycje pozabilansowe, z tytułu

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

Inne pozycje pozabilansowe (wg rodzaju):

156 361

233 081

obce składniki aktywów nie ujęte w aktywach, w tym:

156 361

233 081

- od jednostek zależnych

8 245

19 151

Inne pozycje pozabilansowe, razem

156 361

233 081

Inne pozycje pozabilansowe (struktura walutowa)

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

a) w walucie polskiej

156 361

233 081

b) w euro lub innej walucie (wg walut i po przeliczeniu na zł)

Inne pozycje pozabilansowe, razem

156 361

233 081

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

153

16. Składki w ubezpieczeniach majątkowych i osobowych

Składki przypisane brutto w ubezpieczeniach majątkowych i osobowych

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) w ubezpieczeniach bezpośrednich, w tym:

14 823 673

13 247 529

- z umów zawartych poza granicami RP, w tym:

55 544

54 957

- z umów zawartych na terenie państw członkowskich Unii Europejskiej

21 001

22 333

b) w ubezpieczeniach pośrednich

1 363 824

1 444 194

Składki przypisane brutto, razem

16 187 497

14 691 723

16.1 Składki przypisane brutto w ubezpieczeniach bezpośrednich

Składki przypisane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych (wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

556 561

545 009

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

4 327 079

4 071 987

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

4 151 664

3 613 877

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

156 246

123 623

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

3 572 710

3 139 795

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

934 692

837 366

g) kredyt i gwarancje grupy (14,15)

74 671

69 954

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

606 283

485 813

i) ochrona prawna (grupa 17)

15 588

14 385

j) pozostałe ( grupa 16)

428 179

345 720

Składki przypisane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach (wg klas

rachunkowych), razem

14 823 673

13 247 529

Składki przypisane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i

osobowych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup

ubezpieczeń

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Grupa 8

219 301

230 059

Grupa 9

395 132

408 451

Grupa 10

4 249 047

3 993 447

Grupa 11

16 128

15 954

Grupa 13

196 888

192 102

Składki przypisane otrzymane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach

majątkowych i osobowych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup

ubezpieczeń, razem

5 076 496

4 840 013

16.2 Składki przypisane brutto w ubezpieczeniach pośrednich

Składki przypisane brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

921

5 804

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

691 388

710 555

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

45 869

42 912

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

60 284

18 098

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

372 923

489 146

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

126 126

93 214

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

15 862

14 618

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

313

307

i) ochrona prawna (grupa 17)

j) pozostałe ( grupa 16)

50 138

69 540

Składki przypisane brutto w pośrednich ubezpieczeniach (wg klas rachunkowych),

razem

1 363 824

1 444 194

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

154

Składki przypisane brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i

osobowych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup

ubezpieczeń

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Grupa 8

323

(150)

Grupa 9

Grupa 10

690 113

709 582

Grupa 11

240

481

Grupa 13

17 607

16 392

Składki przypisane otrzymane brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup ubezpieczeń, razem

708 283

726 305

17. Składki zarobione brutto

17.1 Składki zarobione brutto w ubezpieczeniach bezpośrednich

Składki zarobione brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych (wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

564 291

528 794

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

4 200 260

4 075 265

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

3 902 617

3 377 399

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

136 072

99 369

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

3 202 169

2 839 838

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

881 964

803 448

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

65 666

84 639

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

550 041

454 477

i) ochrona prawna (grupa 17)

14 945

13 681

j) pozostałe ( grupa 16)

333 367

239 492

Składki zarobione brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i

osobowych, razem

13 851 392

12 516 402

Składki zarobione brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych i

osobowych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup

ubezpieczeń

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Grupa 8

221 687

226 336

Grupa 9

364 910

400 906

Grupa 10

4 122 042

3 997 397

Grupa 11

16 572

11 288

Grupa 13

196 084

200 721

Składki zarobione otrzymane brutto w bezpośrednich ubezpieczeniach

majątkowych i osobowych, razem

4 921 295

4 836 648

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

155

17.2 Składki zarobione brutto w ubezpieczeniach pośrednich

Składki zarobione brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych (wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

3 209

8 644

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

702 758

682 542

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

44 395

23 483

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

20 150

12 659

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

450 767

381 404

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

97 675

78 550

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

14 483

11 417

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

313

268

i) ochrona prawna (grupa 17)

j) pozostałe ( grupa 16)

64 975

49 029

Składki zarobione brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych, razem

1 398 725

1 247 996

Składki zarobione brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych otrzymanych z obowiązkowych ubezpieczeń OC według grup

ubezpieczeń

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Grupa 8

323

670

Grupa 9

Grupa 10

705 889

681 706

Grupa 11

372

421

Grupa 13

18 305

22 293

Składki zarobione otrzymane brutto w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i

osobowych, razem

724 889

705 090

18. Rozliczenia z tytułu reasekuracji

Rozliczenia z tytułu reasekuracji

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) składki ubezpieczeniowe otrzymane z zagranicy

80 645

59 266

b) składki reasekuracyjne przekazane za granicę

891 767

761 947

c) saldo z tytułu rozliczeń reasekuracji biernej

2 103 738

1 872 047

d) saldo rozliczeń z tytułu reasekuracji czynnej

2 371 129

2 390 923

e) wartość należności i zobowiązań z tytułu reasekuracji biernej, w tym:

(164 938)

(144 472)

- wartość należności od reasekuratorów zabezpieczonych gwarancjami instytucji

finansowych

f) wartość należności i zobowiązań z tytułu reasekuracji czynnej, w tym:

103 269

123 912

- wartość zobowiązań wobec cedentów zabezpieczonych gwarancjami zakładu

ubezpieczeń

- wartość zobowiązań wobec retrocedentów zabezpieczonych gwarancjami zakładu

ubezpieczeń

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

156

19. Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) z ubezpieczeń bezpośrednich, w tym:

7 284 230

6 754 253

- koszty likwidacji szkód

763 530

723 187

b) z ubezpieczeń pośrednich, w tym:

761 672

687 328

- koszty likwidacji szkód

29 935

31 027

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto, razem

8 045 902

7 441 581

19.1 Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w bezpośrednich

ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

104 239

94 515

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

3 023 303

2 880 167

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

2 250 649

1 967 114

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

35 108

35 637

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

1 081 995

1 145 485

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

407 512

368 942

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

70 594

6 754

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

288 855

219 996

i) ochrona prawna (grupa 17)

5 841

5 088

j) pozostałe ( grupa 16)

16 134

30 555

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w ubezpieczeniach

bezpośrednich (wg klas rachunkowych), razem

7 284 230

6 754 253

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w pośrednich

ubezpieczeniach majątkowych i osobowych (wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

5 210

8 283

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

512 275

433 215

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

33 454

8 693

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

2 080

2 489

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

145 246

209 781

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

21 247

15 066

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

1 821

472

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

i) ochrona prawna (grupa 17)

j) pozostałe ( grupa 16)

40 257

9 328

Kwota odszkodowań i świadczeń wypłaconych brutto w ubezpieczeniach

pośrednich (wg klas rachunkowych), razem

761 672

687 328

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

157

19.2 Koszty likwidacji szkód

Koszty likwidacji szkód w bezpośrednich ubezpieczeniach majątkowych

i osobowych (wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

14 590

15 510

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

368 423

369 416

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

144 293

131 462

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

1 135

1 147

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

126 591

113 606

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

73 576

65 330

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

1 571

1 047

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

28 094

20 985

i) ochrona prawna (grupa 17)

4 250

3 976

j) pozostałe ( grupa 16)

1 007

708

Koszty likwidacji szkód w ubezpieczeniach bezpośrednich (wg klas

rachunkowych), razem

763 530

723 187

Koszty likwidacji szkód w pośrednich ubezpieczeniach majątkowych i osobowych

(wg klas rachunkowych)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) następstwa wypadków i choroba (grupa 1 i 2)

b) komunikacyjne – odpowiedzialność cywilna (grupa 10)

26 015

28 033

c) komunikacyjne pozostałe (grupa 3)

625

146

d) morskie, lotnicze i transportowe (grupy 4, 5, 6, 7)

e) od ognia i innych szkód rzeczowych (grupy 8 i 9)

816

1 055

f) odpowiedzialność cywilna (grupy 11,12,13)

2 334

1 605

g) kredyt i gwarancje (grupy 14,15)

h) świadczenie pomocy (grupa 18)

i) ochrona prawna (grupa 17)

j) pozostałe ( grupa 16)

126

Koszty likwidacji szkód w ubezpieczeniach pośrednich (wg klas rachunkowych),

razem

29 935

31 027

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

158

20. Dane uzupełniające do technicznego rachunku ubezpieczeń

20.1 Dane uzupełniające do technicznego rachunku ubezpieczeń za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Ubezpieczenia bezpośrednie i pośrednie, razem

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Składki przypisane

brutto

Składki zarobione

brutto

Odszkodowania

i świadczenia

brutto (wypłaty)

Koszty likwidacji

szkód

Regresy, odzyski

i dotacje

Saldo rozliczeń

netto z tytułu

reasekuracji

Koszty działalności

(akwizycji

i administracyjne)

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

557 482

567 500

94 832

14 618

122 782

260 109

OC komunikacyjne (gr. 10)

5 018 467

4 903 018

3 189 096

394 438

47 957

1 484 100

1 201 609

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

4 197 533

3 947 012

2 185 217

144 918

46 031

108 362

1 061 148

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

216 530

156 222

36 448

1 189

450

171 547

27 408

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

3 945 633

3 652 936

1 131 516

127 407

31 681

1 670 113

1 001 066

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

1 060 818

979 639

358 423

75 910

5 573

295 498

312 583

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

90 533

80 149

77 490

1 571

6 646

112 258

33 889

Świadczenie pomocy (gr. 18)

606 596

550 354

261 455

28 095

613

3 167

178 582

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

15 588

14 945

1 591

4 250

5 762

Pozostałe (gr. 16)

478 317

398 342

55 390

1 069

507 040

106 353

Ubezpieczenia bezpośrednie i pośrednie razem

16 187 497

15 250 117

7 391 458

793 465

139 021

4 474 867

4 188 509

Ubezpieczenia bezpośrednie

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Składki przypisane

brutto

Składki zarobione

brutto

Odszkodowania

i świadczenia

brutto (wypłaty)

Koszty likwidacji

szkód

Regresy, odzyski

i dotacje

Saldo rozliczeń

netto z tytułu

reasekuracji

Koszty działalności

(akwizycji

i administracyjne)

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

556 561

564 291

89 650

14 590

116 671

260 022

OC komunikacyjne (gr. 10)

4 327 079

4 200 260

2 691 173

368 423

36 294

90 152

1 011 521

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

4 151 664

3 902 617

2 151 738

144 293

45 382

16 017

1 047 571

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

156 246

136 072

34 344

1 135

372

106 523

24 098

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

3 572 710

3 202 169

986 883

126 591

31 478

1 132 456

968 230

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

934 692

881 964

338 552

73 576

4 614

137 127

302 398

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

74 671

65 666

75 471

1 571

6 448

88 281

28 656

Świadczenie pomocy (gr. 18)

606 283

550 041

261 374

28 094

613

2 772

178 566

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

15 588

14 945

1 591

4 250

5 762

Pozostałe (gr. 16)

428 179

333 367

15 195

1 007

413 739

95 386

Ubezpieczenia bezpośrednie razem

14 823 673

13 851 392

6 645 971

763 530

125 271

2 103 738

3 922 210

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

159

Ubezpieczenia pośrednie

za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Składki przypisane

brutto

Składki zarobione

brutto

Odszkodowania

i świadczenia

brutto (wypłaty)

Koszty likwidacji

szkód

Regresy, odzyski

i dotacje

Saldo rozliczeń

netto z tytułu

reasekuracji

Koszty działalności

(akwizycji

i administracyjne)

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

921

3 209

5 182

6 111

OC komunikacyjne (gr. 10)

691 388

702 758

497 923

26 015

11 663

1 393 948

190 088

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

45 869

44 395

33 479

625

649

92 345

13 577

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

60 284

20 150

2 104

65 024

3 310

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

372 923

450 767

144 633

816

203

537 657

32 836

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

126 126

97 675

19 871

2 334

959

158 371

10 185

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

15 862

14 483

2 019

198

23 977

5 233

Świadczenie pomocy (gr. 18)

313

395

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

50 138

64 975

40 195

93 301

10 967

Ubezpieczenia pośrednie razem

1 363 824

1 398 725

745 487

29 935

13 750

2 371 129

266 299

20.2 Dane uzupełniające do technicznego rachunku ubezpieczeń za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Ubezpieczenia bezpośrednie i pośrednie, razem

za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Składki przypisane

brutto

Składki zarobione

brutto

Odszkodowania

i świadczenia

brutto (wypłaty)

Koszty likwidacji

szkód

Regresy, odzyski

i dotacje

Saldo rozliczeń

netto z tytułu

reasekuracji

Koszty działalności

(akwizycji

i administracyjne)

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

550 813

537 438

87 256

15 542

139 123

234 409

OC komunikacyjne (gr. 10)

4 782 542

4 757 807

2 959 041

397 449

43 108

1 416 446

1 121 936

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

3 656 789

3 400 882

1 884 950

131 632

40 775

74 798

885 537

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

141 721

112 028

37 420

1 177

471

91 858

20 072

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

3 628 941

3 221 242

1 268 200

114 664

27 598

1 812 569

867 965

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

930 580

881 998

321 269

66 936

4 197

208 095

268 909

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

84 572

96 056

18 159

1 047

11 980

96 519

31 361

Świadczenie pomocy (gr. 18)

486 120

454 745

199 748

20 985

736

2 104

143 003

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

14 385

13 681

1 112

3 976

5 165

Pozostałe (gr. 16)

415 260

288 521

39 150

834

101

421 458

94 739

Ubezpieczenia bezpośrednie i pośrednie razem

14 691 723

13 764 398

6 816 305

754 242

128 966

4 262 970

3 673 096

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

160

Ubezpieczenia bezpośrednie

za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Składki przypisane

brutto

Składki zarobione

brutto

Odszkodowania

i świadczenia

brutto (wypłaty)

Koszty likwidacji

szkód

Regresy, odzyski

i dotacje

Saldo rozliczeń

netto z tytułu

reasekuracji

Koszty działalności

(akwizycji

i administracyjne)

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

545 009

528 794

79 005

15 510

124 897

234 057

OC komunikacyjne (gr. 10)

4 071 987

4 075 265

2 543 630

369 416

32 879

68 206

933 990

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

3 613 877

3 377 399

1 875 978

131 462

40 326

8 879

877 055

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

123 623

99 369

34 895

1 147

405

69 317

18 381

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

3 139 795

2 839 838

1 059 324

113 606

27 445

1 090 538

844 417

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

837 366

803 448

307 331

65 330

3 719

93 096

259 700

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

69 954

84 639

17 414

1 047

11 707

75 032

26 025

Świadczenie pomocy (gr. 18)

485 813

454 477

199 747

20 985

736

1 803

143 006

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

14 385

13 681

1 112

3 976

5 165

Pozostałe (gr. 16)

345 720

239 492

29 948

708

101

340 279

83 295

Ubezpieczenia bezpośrednie razem

13 247 529

12 516 402

6 148 384

723 187

117 318

1 872 047

3 425 091

Ubezpieczenia pośrednie

za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Składki przypisane

brutto

Składki zarobione

brutto

Odszkodowania

i świadczenia

brutto (wypłaty)

Koszty likwidacji

szkód

Regresy, odzyski

i dotacje

Saldo rozliczeń

netto z tytułu

reasekuracji

Koszty działalności

(akwizycji

i administracyjne)

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

5 804

8 644

8 251

14 226

352

OC komunikacyjne (gr. 10)

710 555

682 542

415 411

28 033

10 229

1 348 240

187 946

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

42 912

23 483

8 972

170

449

65 919

8 482

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

18 098

12 659

2 525

22 541

1 691

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

489 146

381 404

208 876

1 058

153

722 031

23 548

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

93 214

78 550

13 938

1 606

478

114 999

9 209

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

14 618

11 417

745

273

21 487

5 336

Świadczenie pomocy (gr. 18)

307

268

301

(3)

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

Pozostałe (gr. 16)

69 540

49 029

9 202

126

81 179

11 444

Ubezpieczenia pośrednie razem

1 444 194

1 247 996

667 921

31 055

11 648

2 390 923

248 005

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

161

21. Informacje o przebiegu procesów likwidacji szkód

Informacje o przebiegu procesów likwidacji szkód za rok

zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (dane dla ubezpieczeń

bezpośrednich)

Średni czas

likwidacji

szkody w dniach

Wielkość szkód zaistniałych w okresie sprawozdawczym z

tytułu umów ubezpieczenia zawartych w tym okresie, w

tym:

Odszkodowania i

świadczenia wypłacone z

tytułu tych szkód

Rezerwa utworzona na

koniec roku obrotowego na

niewypłacone

odszkodowania i

świadczenia

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

9,03

26 659

27 760

OC komunikacyjne (gr. 10)

43,99

703 629

742 506

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

17,91

818 103

321 587

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

54,02

5 285

28 111

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

15,37

418 607

167 913

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

29,19

60 711

178 970

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

86,09

12 433

1 319

Świadczenie pomocy (gr. 18)

13,30

117 139

43 581

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

45,22

100

1 189

Pozostałe (gr. 16)

36,62

2 043

12 646

Razem (średnia)

24,28

2 164 709

1 525 582

Informacje o przebiegu procesów likwidacji szkód za rok

zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (dane dla ubezpieczeń

bezpośrednich)

Średni czas

likwidacji

szkody w dniach

Wielkość szkód zaistniałych w okresie sprawozdawczym z

tytułu umów ubezpieczenia zawartych w tym okresie, w

tym:

Odszkodowania i

świadczenia wypłacone z

tytułu tych szkód

Rezerwa utworzona na

koniec roku obrotowego na

niewypłacone

odszkodowania i

świadczenia

Następstwa wypadków i choroba (gr. 1, 2)

9,46

23 144

28 757

OC komunikacyjne (gr. 10)

44,71

634 407

701 991

Pozostałe komunikacyjne (gr. 3)

17,60

684 942

264 358

Morskie, lotnicze i transportowe (gr. 4, 5, 6, 7)

63,34

5 742

17 480

Od ognia i innych szkód majątkowych (gr. 8, 9)

12,01

480 204

173 322

Odpowiedzialność cywilna (gr. 11, 12, 13)

27,58

54 532

154 795

Kredyt i gwarancje (gr. 14, 15)

90,71

1 484

1 004

Świadczenie pomocy (gr. 18)

14,87

81 379

28 416

Ubezpieczenie ochrony prawnej (gr. 17)

38,71

1 409

Pozostałe (gr. 16)

30,99

1 136

11 237

Razem (średnia)

23,19

1 967 057

1 382 769

22. Koszty działalności ubezpieczeniowej

Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) ubezpieczeń bezpośrednich

3 832 825

3 349 247

b) ubezpieczeń pośrednich

230 836

224 202

Koszty działalności ubezpieczeniowej na udziale własnym, razem

4 063 661

3 573 449

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

162

Koszty działalności ubezpieczeniowej (wg rodzajów)

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

I. Koszty administracyjne

905 792

758 586

1. wewnętrzne:

564 537

495 254

a) zużycie materiałów i energii

21 665

29 595

b) wynagrodzenia oraz ubezpieczenia i inne świadczenia

495 483

421 696

c) amortyzacja

45 268

42 632

d) inne koszty administracyjne

2 121

1 331

2. zewnętrzne:

341 255

263 332

a) usługi obce

208 400

147 386

b) wynagrodzenie za inkaso składki

41 170

41 971

c) reklama

71 466

53 810

d) inne koszty

20 219

20 165

II. Koszty akwizycji

3 282 717

2 914 509

1. wewnętrzne:

473 892

422 420

a) zużycie materiałów i energii

27 751

21 221

b) wynagrodzenia oraz ubezpieczenia i inne świadczenia zaliczane do kosztów

akwizycji

407 393

364 874

c) prowizje z działalności bezpośredniej

d) amortyzacja

38 748

36 325

e) inne koszty akwizycji

2. zewnętrzne:

2 946 061

2 647 576

a) wynagrodzenia oraz ubezpieczenia i inne świadczenia zaliczane do kosztów

akwizycji

b) prowizje z działalności bezpośredniej, w tym:

2 559 983

2 251 710

- prowizje z tytułu akwizycji

1 304 883

1 131 247

- prowizje z tytułu odnawiania polis

1 200 441

1 068 285

- prowizje za obsługę umów ubezpieczenia i umów reasekuracji

54 659

52 178

c) prowizje z działalności pośredniej

232 317

248 772

d) usługi obce

103 659

92 979

e) reklama

39 505

41 348

f) inne koszty

10 597

12 767

3. zmiana stanu aktywowanych kosztów akwizycji

(137 236)

(155 487)

III. Koszty likwidacji szkód i windykacji regresów

793 465

754 242

1. wewnętrzne:

357 040

323 429

a) zużycie materiałów i energii

11 432

11 155

b) wynagrodzenia rzeczoznawców i likwidatorów szkód i inne wynagrodzenia

związane z likwidacją szkód i windykacją regresów

317 912

288 631

c) amortyzacja

27 696

23 643

2. zewnętrzne:

436 425

430 813

a) usługi obce

226 941

221 672

b) inne koszty

209 484

209 141

IV. Koszty działalności lokacyjnej

147 686

243 139

1. wewnętrzne:

19 776

9 436

a) zużycie materiałów i energii

5 268

745

b) wynagrodzenia oraz ubezpieczenia i inne świadczenia na rzecz pracowników

8 238

7 056

c) amortyzacja

6 270

1 635

2. zewnętrzne:

127 910

233 703

a) usługi obce

30 800

23 414

b) inne koszty

97 110

210 289

W pozycji „inne koszty” wykazany jest między innymi wynik ujemny z realizacji i rewaloryzacji lokat.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

163

22.1 Koszty akwizycji

Koszty akwizycji

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) poniesione w okresie sprawozdawczym, w tym:

3 419 953

3 069 996

- wartość prowizji akwizycyjnych z ubezpieczeń bezpośrednich

2 559 983

2 251 710

b) przeniesione na przyszłe okresy sprawozdawcze

1 893 946

1 756 710

22.2 Koszty administracyjne

Koszty administracyjne

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) zużycie materiałów i energii

21 665

29 595

b) usługi obce

136 934

93 576

c) podatki i opłaty

11 895

12 021

d) wynagrodzenia

383 604

327 567

e) ubezpieczenia i inne świadczenia

111 879

94 129

f) amortyzacja

45 268

42 632

g) inne, w tym:

194 547

159 066

- wynagrodzenie za inkaso składki

41 170

41 971

- reklama

71 466

53 810

- podróże służbowe

2 121

1 331

- ubezpieczenie majątku

1 461

1 309

Koszty administracyjne, razem

905 792

758 586

23. Pozostałe przychody operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) przychody finansowe

12 445

11 118

b) przychody z tytułu pełnienia czynności komisarza awaryjnego

16 810

16 048

c) przychody z tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód

138 619

144 471

d) inne przychody operacyjne, w tym:

75 038

47 861

- dodatnie różnice kursowe

29 388

24 490

- przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących i rezerw na przyszłe koszty

17 483

3 274

- refaktury kosztów

11 060

7 657

- przychody z tytułu pośrednictwa finansowego na rzecz podmiotów Grupy PZU

4 924

4 799

- świadczenie z tytułu ugody

4 635

- otrzymane odszkodowania

2 124

2 035

- pozostałe

5 424

5 606

Razem

242 912

219 498

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

164

24. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe koszty operacyjne

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) koszty finansowe

199 770

153 376

b) koszty związane z pełnieniem czynności komisarza awaryjnego

721

974

c) koszty z tytułu wykonywania bezpośredniej likwidacji szkód

151 304

155 420

d) podatek od niektórych instytucji finansowych

216 810

195 347

e) inne koszty operacyjne, w tym:

92 247

78 691

- ujemne różnice kursowe

31 310

27 012

- darowizny

20 882

17 728

- koszty podlegające refakturowaniu

14 364

9 681

- odpisane należności

12 206

12 141

- koszty utworzenia rezerw na prawdopodobne straty

4 007

1 960

- szkody komunikacyjne w pojazdach służbowych

2 272

2 504

- pozostałe

7 206

7 665

Razem

660 852

583 808

25. Przychody i koszty odsetkowe

W obu poniższych notach zaprezentowano odsetki określone dla okresu sprawozdawczego zgodnie z zasadą memoriału.

25.1 Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych

kontraktów

Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych

wynikających z zawartych kontraktów w 2023 roku

Odsetki naliczone

i zrealizowane

w roku 2023

Odsetki naliczone i niezrealizowane w roku 2023

(wg zapadalności od dnia bilansowego)

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

a) Lokaty w jednostkach podporządkowanych

8 729

17 019

b) Inne lokaty finansowe, w tym:

410 706

5 387

308 732

- dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o

stałej kwocie dochodu

326 131

2 776

254 769

- udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych

- pożyczki zabezpieczone hipotecznie

- pozostałe pożyczki

81 452

2 611

53 963

- lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

3 123

- pozostałe lokaty

c) Należności

Przychody odsetkowe, razem

419 435

5 387

325 751

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

165

Przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych

wynikających z zawartych kontraktów w 2022 roku

Odsetki naliczone

i zrealizowane

w roku 2022

Odsetki naliczone i niezrealizowane w roku 2022

(wg zapadalności od dnia bilansowego)

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

a) Lokaty w jednostkach podporządkowanych

17 374

13 088

b) Inne lokaty finansowe, w tym:

375 038

35 243

211 183

- dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o

stałej kwocie dochodu

307 538

32 501

208 549

- udziały we wspólnych przedsięwzięciach lokacyjnych

- pożyczki zabezpieczone hipotecznie

- pozostałe pożyczki

66 706

2 742

2 634

- lokaty terminowe w instytucjach kredytowych

794

- pozostałe lokaty

c) Należności

Przychody odsetkowe, razem

392 412

35 243

224 271

25.2 Koszty z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów

Koszty odsetkowe wyliczone za pomocą stóp procentowych

wynikających z zawartych kontraktów w 2023 roku

Odsetki naliczone

i zrealizowane

w roku 2023

Odsetki naliczone i niezrealizowane w roku 2023

(wg zapadalności od dnia bilansowego)

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

a) Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów

b) Pozostałe zobowiązania, w tym:

114 430

81 341

- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

- zobowiązania z tytułu reasekuracji

- zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów

wartościowych oraz pobranych pożyczek

114 325

81 341

- zobowiązania wobec instytucji kredytowych

105

- inne zobowiązania

Koszty odsetkowe w 2023 roku, razem, w tym:

114 430

81 341

- zobowiązania przeznaczone do obrotu

- zobowiązania krótkoterminowe

105

- zobowiązania długoterminowe

114 325

81 341

Koszty odsetkowe wyliczone za pomocą stóp procentowych

wynikających z zawartych kontraktów w 2022 roku

Odsetki naliczone

i zrealizowane

w roku 2022

Odsetki naliczone i niezrealizowane w roku 2022

(wg zapadalności od dnia bilansowego)

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

a) Zobowiązania z tytułu depozytów reasekuratorów

b) Pozostałe zobowiązania, w tym:

63 316

87 154

- zobowiązania z tytułu ubezpieczeń bezpośrednich

- zobowiązania z tytułu reasekuracji

- zobowiązania z tytułu emisji własnych dłużnych papierów

wartościowych oraz pobranych pożyczek

61 684

87 154

- zobowiązania wobec instytucji kredytowych

1 632

- inne zobowiązania

Koszty odsetkowe w 2022 roku, razem, w tym:

63 316

87 154

- zobowiązania przeznaczone do obrotu

- zobowiązania krótkoterminowe

1 632

- zobowiązania długoterminowe

61 684

87 154

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

166

26. Podatek dochodowy

26.1 Podatkowa Grupa Kapitałowa

Od 2015 roku PZU wchodzi w skład Podatkowej Grupy Kapitałowej PZU („PGK PZU”).

PGK PZU działająca w latach 2021-2023, została zarejestrowana 11 grudnia 2020 roku, na podstawie umowy z 22 września 2020

roku.

W jej skład wchodzą: PZU SA, PZU Życie SA, PZU CO SA, PZU Pomoc SA, PZU Finanse Sp. z o.o., Ogrodowa Inwestycje Sp. z o.o.,

PZU Zdrowie SA, PZU Finanse sp. z o.o., PZU LAB SA, Omicron BIS SA, Ipsilon Sp. z o.o., Link 4 TU SA, Tulare Investments sp. z o.o,

PZU CASH SA, PZU Projekt 01 SA.

Od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2026 roku funkcjonuje nowa PGK PZU, zarejestrowana 13 grudnia 2023 roku.

Spółką dominującą i reprezentującą PGK PZU jest PZU. PGK PZU rozlicza się z Urzędem Skarbowym w cyklach miesięcznych. PZU

dokonuje wpłat zaliczek do US z tytułu podatku CIT należnych od wszystkich spółek, a one przekazują do PZU zaliczki na podatek

CIT, dotyczące swojej działalności gospodarczej.

26.2 Podatek dochodowy bieżący

Podatek dochodowy bieżący

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

1. Zysk (strata) brutto

4 392 324

1 952 652

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

(1 932 536)

(439 479)

2a) Koszty i straty nie uznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania

przychodów

1 174 216

1 420 985

Zarachowane koszty reasekuracji biernej

320 810

342 620

Zarachowane straty z lokat

317 013

667 147

Zarachowane premie i odpisy na nagrody oraz rezerwy na świadczenia pracownicze

8 049

(1 135)

Zarachowane i odroczone koszty akwizycji

92 336

39 079

Odpisy aktualizujące wartość należności ubezpieczeniowych, reasekuracyjnych i

regresowych

56 662

50 096

Darowizny

20 882

17 728

Rezerwa na prawdopodobne straty

58 488

50 961

Podatek od aktywów

216 918

195 347

Odpis z tytułu utraty wartości nieruchomości

6 065

1 543

Pozostałe

76 993

57 599

2b) Przychody, nie zaliczane do podstawy opodatkowania

3 478 079

1 736 522

Zarachowane zyski z lokat

2 100 551

539 997

Dywidendy

1 309 933

820 465

Pozostałe przychody techniczne – rozwiązanie odpisów aktualizujących i inne

52 919

111 529

Zarachowane przychody/koszty reasekuracji biernej

(30 442)

178 536

Zarachowane przychody z tytułu likwidacji bezpośredniej

530

(6 506)

Przychody z tytułu składek z umów dotyczących lat poprzednich

44 588

92 501

2c) Inne zmiany podstawy opodatkowania

371 327

(123 942)

Realizacja zarachowanych zysków/strat z lokat z lat ubiegłych

389 385

(117 923)

Wypłaty należne osobom fizycznym z tytułu um. zlecenia i premii zarachowanej w

roku ubiegłym

(1 875)

(2 649)

Zwiększenia/zmniejszenia przychodów podatkowych z tytułu niewyjaśnionych wpłat

14 446

16 579

Realizacja pozostałych kosztów/przychodów

(9 835)

(3 074)

Dochody wolne

(20 794)

(16 875)

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

2 459 788

1 513 173

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

467 360

287 503

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

(20 634)

(38 320)

6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu,

w tym:

446 726

249 183

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

167

Podatek dochodowy bieżący

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

- wykazany w rachunku zysków i strat

446 726

249 183

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną

wartość firmy

Podatek dochodowy według rodzaju działalności

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem

dochodowym

(1 932 536)

(439 479)

- z tytułu działalności technicznej

416 659

72 314

- z tytułu zysków i strat nadzwyczajnych

- pozostałe

(2 349 195)

(511 793)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

2 459 788

1 513 173

Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na

ubezpieczenia społeczne podlegają stosunkowo częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które

powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i

między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą

być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe

kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres

pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym

ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.

26.3 Podatek dochodowy odroczony

Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych

(37 589)

66 695

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi

podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek

dochodowy

- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)

Podatek dochodowy odroczony, razem

(37 589)

66 695

Zarówno w roku 2023, jak i w roku 2022 nie wystąpił podatek dochodowy dotyczący działalności zaniechanej lub wyniku na

operacjach nadzwyczajnych.

Podatek dochodowy odroczony wykazany poza rachunkiem zysków i strat

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Łączna kwota podatku odroczonego:

749 358

518 757

- ujęta w kapitale własnym

749 358

518 757

- ujęta w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

168

27. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych

wycenianych metodą praw własności

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych

metodą praw własności

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą

praw własności, w tym:

1 275 829

(339 030)

- odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych

(152 370)

(129 899)

- odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych

- odpis różnicy w wycenie aktywów netto

1 428 199

(209 131)

28. Informacja dodatkowa do rachunku przepływów pieniężnych

W pozycji pozostałe wpływy z pozostałej działalności operacyjnej znajdują się następujące pozycje:

Pozostałe wpływy operacyjne – wybrane dane

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Wpływy z tyt. zwrotu zaliczek na CIT - uczestnictwo w PGK

89 369

283 942

Zwroty z tytułu wydatków publiczno-prawnych

20 673

423

Wpływy na rachunek ZFŚS i FP

6 298

4 891

Pozostałe wpływy

186 135

144 759

Razem pozostałe wpływy operacyjne

302 475

434 015

W pozycji pozostałe wydatki operacyjne z pozostałej działalności operacyjnej znajdują się następujące pozycje:

Pozostałe wydatki operacyjne – wybrane dane

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Podatek CIT

396 888

302 715

Podatek od niektórych instytucji finansowych

214 281

194 761

Wydatki z tytułu zaliczek na CIT - uczestnictwo w PGK

64 440

216 079

Wydatki z rachunku ZFŚS i FP

83 063

68 273

Podatek VAT

25 947

26 691

Darowizny

18 530

16 751

Pozostałe wydatki

447 721

519 616

Razem pozostałe wydatki operacyjne

1 250 870

1 344 886

28.1 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

W rachunku przepływów pieniężnych wykazano środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczące środków

Funduszu Prewencyjnego, ZFŚS oraz środki pieniężne na wydzielonym rachunku VAT (tzw. Split Payment). Ograniczenie wynika

z faktu, że na gruncie przepisów polskich i opartych na nich wewnętrznych regulacjach PZU, środki te mogą być wydatkowane

tylko w ściśle określonych celach w ramach odpowiednio działalności prewencyjnej, socjalnej lub rozliczeń publiczno-prawnych.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

169

29. Pozostałe informacje i objaśnienia

29.1 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego

Poniesione nakłady inwestycyjne za rok obrotowy

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Poniesione nakłady inwestycyjne, w tym:

229 998

104 951

- nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

65 349

62 408

Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego, w tym:

316 623

169 695

- nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

88 352

111 116

Dane nie podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

30. Sprawy sporne

PZU bierze udział w licznych sporach sądowych, arbitrażowych oraz postępowaniach administracyjnych. Do typowych sporów

sądowych, w których bierze udział PZU należą spory związane z zawartymi umowami ubezpieczeniowymi, spory dotyczące

stosunku pracy oraz spory dotyczące zobowiązań umownych. Do typowych postępowań administracyjnych, w których bierze

udział PZU należą postępowania związane z posiadaniem nieruchomości. Powyższe postępowania i spory mają zwykle charakter

typowy i powtarzalny, zazwyczaj żadne z nich z osobna nie ma istotnego znaczenia dla PZU.

Dodatkowo PZU jest stroną w postępowaniach przed Prezesem UOKiK.

Szacując kwoty rezerw na poszczególne sprawy uwzględnia się wszystkie informacje dostępne na datę sporządzenia

jednostkowego sprawozdania finansowego, jednak ich wartość może ulec zmianie w przyszłości. Roszczenia sporne uwzględnia

się w procesie tworzenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na szkody znane biorąc pod uwagę prawdopodobieństwo

niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu oraz szacując wartość prawdopodobnego rozstrzygnięcia.

W 2023 roku i do dnia podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego w PZU nie wystąpiły istotne postępowania toczące

się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczące

zobowiązań albo wierzytelności PZU.

Na 31 grudnia 2023 roku wartość przedmiotu sporu wszystkich 113 789 spraw (na 31 grudnia 2022 roku: 151 465 spraw) toczących

się przed sądami, organami właściwymi dla postępowań arbitrażowych lub organami administracji publicznej prowadzonych w

PZU wynosiła łącznie 4 522 952 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku: 3 549 881 tys. zł). W kwocie tej 4 205 318 tys. zł (na 31 grudnia 2022

roku: 3 172 796 tys. zł) dotyczy zobowiązań, a 317 634 tys. zł (na 31 grudnia 2022 roku: 377 085 tys. zł) wierzytelności PZU.

30.1 Uchwały ZWZ PZU w sprawie podziału zysku PZU za rok obrotowy 2006

Pozwem z 30 lipca 2007 roku wszczęto postępowanie z powództwa Manchester Securities Corporation („MSC”) z siedzibą w

Nowym Jorku przeciwko PZU o uchylenie uchwały nr 8/2007 ZWZ PZU z 30 czerwca 2007 roku w sprawie podziału zysku PZU za

rok obrotowy 2006, jako sprzecznej z dobrymi obyczajami i mającej na celu pokrzywdzenie powoda – akcjonariusza PZU.

Zaskarżona uchwała ZWZ PZU podzieliła zysk netto za rok 2006 w kwocie 3 280 883 tys. zł w następujący sposób:

• na kapitał zapasowy przekazano kwotę 3 260 883 tys. zł;

• na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych przekazano kwotę 20 000 tys. zł.

Wyrokiem z 22 stycznia 2010 roku Sąd Okręgowy w Warszawie w całości uchylił ww. uchwałę ZWZ PZU. PZU wykorzystał wszystkie

środki odwoławcze, w tym skargę kasacyjną do Sądu Najwyższego, który 27 marca 2013 roku oddalił tę skargę kasacyjną. Wyrok

ten jest prawomocny i nie podlega dalszemu zaskarżeniu.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

170

W ocenie PZU uchylenie ww. uchwały ZWZ PZU nie powoduje po stronie akcjonariuszy powstania roszczenia o wypłatę dywidendy

przez PZU.

W związku z uprawomocnieniem się wyroku uchylającego uchwałę nr 8/2007, 30 maja 2012 roku ZWZ PZU podjęło uchwałę o

podziale zysku za rok obrotowy 2006 w sposób odpowiadający podziałowi zysku dokonanemu uchyloną uchwałą nr 8/2007.

Sprzeciw do uchwały z 30 maja 2012 roku zgłosił MSC i został on zaprotokołowany.

20 sierpnia 2012 roku doręczono PZU odpis pozwu wniesionego przez MSC do Sądu Okręgowego w Warszawie, w którym

wymieniona spółka domagała się uchylenia uchwały ZWZ PZU z 30 maja 2012 roku o podziale zysku za rok obrotowy 2006, a

wartość przedmiotu sporu została określona przez powoda na 5 054 tys. zł. PZU złożył odpowiedź na pozew domagając się

oddalenia powództwa w całości.

17 grudnia 2013 roku Sąd Okręgowy wydał wyrok, którym uwzględnił powództwo w całości i zasądził od PZU na rzecz MSC koszty

procesu. 4 marca 2014 roku PZU złożył apelację od ww. wyroku, zaskarżając go w całości. Wyrokiem z 11 lutego 2015 roku Sąd

Apelacyjny w Warszawie zmienił w całości wyrok Sądu Okręgowego z 17 grudnia 2013 roku, oddalił powództwo MSC i obciążył MSC

kosztami procesu. Wyrok Sądu Apelacyjnego jest prawomocny. MSC zaskarżył w całości wyrok Sądu Apelacyjnego skargą

kasacyjną z 9 czerwca 2015 roku. PZU złożył odpowiedź na skargę kasacyjną.

Postanowieniem z 19 kwietnia 2016 roku Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia skargi kasacyjnej MSC do rozpoznania. Postanowienie

jest prawomocne, nie podlega dalszemu zaskarżeniu na podstawie przepisów kodeksu postępowania cywilnego i kończy

postępowanie w sprawie.

W międzyczasie 16 grudnia 2014 roku MSC wezwał PZU do zapłaty 264 865 tys. zł z tytułu odszkodowania w związku z uchyleniem

uchwały nr 8/2007 ZWZ PZU z 30 czerwca 2007 roku w sprawie podziału zysku PZU za rok obrotowy 2006. PZU odmówił spełnienia

świadczenia ze względu na jego bezzasadność.

23 września 2015 roku PZU doręczono odpis pozwu wraz z załącznikami, w sprawie wszczętej przez MSC przeciwko PZU o zapłatę

169 328 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi od 2 stycznia 2015 roku do dnia zapłaty oraz kosztów procesu. Powództwo obejmuje

żądanie zapłaty odszkodowania z tytułu pozbawienia MSC oraz J.P. Morgan (MSC nabył roszczenie od J.P. Morgan), jako

mniejszościowych akcjonariuszy PZU, udziału w zysku za rok obrotowy 2006, w związku z podjęciem 30 czerwca 2007 roku przez

ZWZ PZU uchwały nr 8/2007. Sprawa jest prowadzona przed Sądem Okręgowym w Warszawie. 18 grudnia 2015 roku PZU złożył

odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. 1 kwietnia 2016 roku MSC złożył pismo procesowe, w którym

odniósł się do twierdzeń, zarzutów i wniosków PZU oraz powołał nowe dowody w sprawie. 30 czerwca 2016 roku PZU złożył replikę

na ostatnie pismo procesowe MSC wraz z wnioskami dowodowymi. Postanowieniem z 21 lipca 2016 roku Sąd skierował sprawę

do mediacji, na którą PZU nie wyraził zgody. Na kolejnych rozprawach prowadzone jest postępowanie dowodowe. 6 kwietnia 2022

roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie, w którym dopuścił dowód z opinii instytutu naukowego na okoliczność

ustalenia wysokości szkody poniesionej przez MSC oraz J.P Morgan, w postaci utraconych korzyści, na skutek podjęcia przez ZWZ

PZU 30 czerwca 2007 roku uchwały nr 8/2007, wyłączającej od podziału zysk za rok obrotowy 2006 i braku wypłaty tego zysku w

roku 2007.

Zdaniem Zarządu PZU roszczenia MSC są bezzasadne. W konsekwencji, na 31 grudnia 2023 roku nie dokonano zmian w prezentacji

kapitałów PZU, mogących potencjalnie wynikać z uchylenia uchwały 8/2007 ZWZ PZU o podziale zysku za rok obrotowy 2006, w

tym pozycji „Kapitał zapasowy” i „Zysk (strata) z lat ubiegłych”, a także nie korygowano środków Zakładowego Funduszu

Świadczeń Socjalnych.

30.1.1. Inne wezwania do zapłaty dotyczące podziału zysku PZU za rok obrotowy 2006

13 listopada 2018 roku Sąd Okręgowy w Warszawie doręczył odpis pozwu złożony przez Wspólną Reprezentację SA w

restrukturyzacji, która wytoczyła powództwo przeciwko PZU o zapłatę 34 117 tys. zł z odsetkami ustawowymi od 1 października

2015 roku do dnia zapłaty i kosztami procesu. Powództwo obejmuje roszczenie o zapłatę odszkodowania z tytułu pozbawienia

akcjonariuszy udziału w zysku za rok obrotowy 2006. Powód twierdzi, że roszczenia odszkodowawcze zostały przeniesione przez

akcjonariuszy na Powoda na podstawie umów zleceń wraz z powierniczym przelewem wierzytelności, a roszczenie dochodzone

pozwem stanowi łączną szkodę wyrządzoną akcjonariuszom. PZU nie uznaje roszczeń ze względu na ich bezzasadność i złożył

odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. PZU nie wyraził zgody na mediację. Na kolejnych rozprawach

prowadzone jest postępowanie dowodowe.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

171

30.2 Zgłoszenie wierzytelności PZU do masy upadłości spółek z Grupy Kapitałowej PBG

PZU jest wierzycielem PBG SA („PBG”) oraz Hydrobudowy Polska SA („Hydrobudowa”) z tytułu wystawionych i zrealizowanych

gwarancji ubezpieczeniowych (gwarancji kontraktowych).

W 2012 roku wszczęto postępowania upadłościowe względem PBG oraz Hydrobudowy. 21 września 2012 roku PZU przystąpił do

ww. postępowań zgłaszając swoje wierzytelności do mas upadłości tych spółek.

PBG i Hydrobudowa należą do jednej grupy kapitałowej, której podmiotem dominującym jest PBG i wzajemnie poręczały swoje

zobowiązania. Wszystkie wierzytelności, które zgłoszono do masy upadłości Hydrobudowy w kwocie 100 996 tys. zł, w

konsekwencji zgłoszono równocześnie do masy upadłości PBG.

Postępowanie upadłościowe PBG zakończyło się 20 lipca 2016 roku prawomocnym postanowieniem Sądu Upadłościowego.

Na pierwszej liście wierzytelności, przedstawionej przez syndyka Hydrobudowy sędziemu komisarzowi, została uwzględniona

wierzytelność PZU w kwocie 16 198 tys. zł, na czwartej uzupełniającej liście wierzytelności, została uwzględniona wierzytelność w

kwocie 15 944 tys. zł. Łączna wartość uwzględnionych wierzytelności PZU wynosiła zatem 32 142 tys. zł. W zakresie wierzytelności

na kwotę ponad 66 699 tys. zł, 24 października 2018 roku PZU złożył sprzeciw do sędziego komisarza, co do odmowy uznania

zgłoszonej wierzytelności. Postanowieniem z 23 stycznia 2020 roku Sąd uwzględnił sprzeciw PZU i podwyższył wierzytelność PZU

na czwartej uzupełniającej liście wierzytelności do kwoty 82 643 tys. zł. 8 września 2022 roku syndyk masy upadłościowej zwrócił

się o przesłanie oświadczenia dotyczącego ewentualnego zbycia wierzytelności zgłoszonej oraz wskazanie wysokości spłat

tytułem jej zaspokojenia. PZU przekazał stosowne oświadczenie. Konsekwencją powyższego była zmiana na czwartej,

uzupełniającej liście wierzytelności, w oparciu o postanowienie sądu z 4 września 2023 roku, zmniejszająca wierzytelność PZU do

kwoty 70 344 tys. zł.

Zgodnie z ogłoszonym 23 listopada 2023 roku częściowym planem podziału, PZU ma otrzymać 4% wierzytelności, tj. kwotę ok. 3

461 tys. zł. Kilku wierzycieli (innych niż PZU) zgłosiło do planu podziału zarzuty, które są rozpatrywane przez sąd.Plan podziału nie

został jeszcze zrealizowany, a do dnia podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego PZU nie otrzymało wskazanej kwoty.

30.3 Inne sprawy

30.3.1. Kontrole UKNF

W okresie od 11 stycznia do 10 marca 2022 roku KNF przeprowadziła w PZU kontrolę działalności i stanu majątkowego PZU w

zakresie kapitałowego wymogu wypłacalności. 4 kwietnia 2022 roku PZU otrzymał protokół z kontroli, do którego 15 kwietnia

2022 roku przekazał zastrzeżenia, dodatkowe wyjaśnienia i dokumenty. 8 czerwca 2022 roku PZU otrzymał 2 zalecenia po kontroli,

które zostały wykonane począwszy od sprawozdań sporządzanych wg stanu na 31 grudnia 2022 roku, o czym PZU poinformował

6 lutego 2023 roku.

W okresie 12 czerwca – 10 sierpnia 2023 roku KNF przeprowadziła w PZU kontrolę w zakresie likwidacji szkód. 1 grudnia 2023 roku

PZU otrzymał protokół z kontroli, do którego 15 grudnia 2023 roku zgłosił zastrzeżenia. 3 stycznia 2024 roku PZU otrzymał

odpowiedź KNF na zgłoszone zastrzeżenia, a 12 stycznia 2024 roku przekazał dodatkowe wyjaśnienia do treści protokołu. 2 lutego

2024 KNF wydała 8 zaleceń pokontrolnych z terminem wykonania na 31 marca 2024 roku. PZU jest w trakcie dialogu z KNF w

sprawie sposobu wykonania zaleceń.

11 marca 2024 roku rozpoczęła się w PZU kontrola KNF w zakresie spełniania wybranych wymagań dotyczących zarządzania

obszarami technologii informacyjnej i bezpieczeństwa teleinformatycznego. Przewidywany termin zakończenia kontroli to 19

kwietnia 2024 roku.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

172

31. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie z podziałem na grupy

zawodowe

1 stycznia - 31 grudnia 2023

1 stycznia - 31 grudnia 2022

Średnioroczne

zatrudnienie

(w etatach)

Średnioroczna

liczba pracujących

(w osobach)

Średnioroczne

zatrudnienie

(w etatach)

Średnioroczna

liczba pracujących

(w osobach)

a) Rada nadzorcza

b) Zarząd

c) Zatrudnienie ogółem, w tym:

6 612

9 112

6 824

9 165

- kadra kierownicza

324

569

324

557

- doradcy

- aktuariusze

- pozostali pracownicy

6 281

8 536

6 491

8 597

- w tym agenci na etatach

d) Liczba agentów nieetatowych w osobach

nd.

7 584

nd.

7 969

32. Umowy o badanie oraz przegląd sprawozdań finansowych

32.1 Wynagrodzenie firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych

Wynagrodzenie firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie sprawozdań finansowych

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego/skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

1 773

1 476

b) inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego/skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

1 421

1 220

c) usługi doradztwa podatkowego

d) pozostałe usługi

Razem

3 194

2 696

W tabeli powyżej zaprezentowano kwoty należne firmie audytorskiej za badanie sprawozdań finansowych PZU wypłacone lub

należne za dany okres, powiększone o podatek VAT.

32.2 Data zawarcia i czas obowiązywania umowy zawartej z firmą audytorską przeprowadzającą badanie

sprawozdań finansowych

18 lutego 2014 roku Rada Nadzorcza PZU dokonała wyboru firmy KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z

siedzibą w Warszawie, ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa, wpisanej przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów na listę firm

audytorskich pod numerem 3546, jako podmiotu przeprowadzającego badania sprawozdań finansowych za lata 2014-2016, a 27

kwietnia 2017 roku Rada Nadzorcza PZU skorzystała z możliwości przedłużenia współpracy na lata 2017-2018. 23 maja 2019 roku,

po udzieleniu PZU przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwolenia na przedłużenie o dwa lata maksymalnego okresu trwania

zlecenia na wykonanie badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych PZU przez KPMG Audyt, Rada

Nadzorcza PZU podjęła decyzję o ponownym wyborze KPMG Audyt jako firmy audytorskiej do badań sprawozdań finansowych za

lata 2019-2020.

W związku z przepisem art. 49 ustawy z dnia 31 marca 2020 roku o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych

z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji

kryzysowych oraz niektórych innych ustaw, przedłużającym, poprzez zniesienie ograniczenia zawartego w art. 134 ust. 1 ustawy z

dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, do dziesięciu lat maksymalny

okres nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych, 28 maja 2020 roku Rada Nadzorcza PZU wyraziła zgodę na odnowienie

na lata 2021-2022, z opcją przedłużenia na rok 2023 zlecenia na przeglądy i badania jednostkowych sprawozdań finansowych PZU

i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy PZU dla KPMG Audyt („Zlecenie na przeglądy i badania”). 7 kwietnia 2021

roku Rada Nadzorcza PZU wyraziła zgodę na skorzystanie z opcji i przedłużenie na 2023 rok Zlecenia na przeglądy i badania.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

173

W celu wykonania opisanych powyżej prac, do umów zawartych dotychczas z KPMG Audyt zawarto stosowne aneksy.

Dotychczasowa współpraca z KPMG Audyt w zakresie przeglądów i badań jednostkowych sprawozdań finansowych PZU oraz

skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy PZU trwa nieprzerwanie od 2014 roku.

32.3 Wybór nowej firmy audytorskiej do przeprowadzania badań sprawozdań finansowych

24 sierpnia 2022 roku Rada Nadzorcza PZU podjęła uchwałę w sprawie wyboru PricewaterhouseCoopers Polska Spółka

z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt Sp.k. („PWC”) jako firmy audytorskiej przeprowadzającej badania i przeglądy

sprawozdań finansowych oraz badania sprawozdań o wypłacalności i kondycji finansowej PZU oraz Grupy Kapitałowej PZU za

okres pięciu lat obrotowych kończących się odpowiednio 31 grudnia 2024 roku, 31 grudnia 2025 roku, 31 grudnia 2026 roku, 31

grudnia 2027 roku, 31 grudnia 2028 roku, z opcją przedłużenia na dwa kolejne lata, kończące się 31 grudnia 2029 roku i 31 grudnia

2030 roku.

15 grudnia 2023 roku PZU podpisał z PWC umowę, której przedmiotem jest wykonanie powyższych prac.

33. Transakcje z podmiotami powiązanymi

33.1 Transakcje z Członkami Zarządu PZU, Dyrektorami Grupy PZU i Członkami Rady Nadzorczej

Zarówno w 2023, jak i w 2022 roku nie występowały transakcje pomiędzy PZU a członkami kluczowego personelu kierowniczego

PZU (Członkami Zarządu PZU, osobami zarządzającym wyższego szczebla) oraz członkami Rady Nadzorczej, a także osobami

pozostającymi z nimi we wspólnym pożyciu, małżonkami, krewnymi lub powinowatymi do drugiego stopnia, osobami

przysposobionymi lub przysposabiającymi oraz osobami, nad którymi sprawowali oni opiekę lub kuratelę lub innymi osobami,

z którymi członkowie kluczowego personelu kierowniczego PZU są osobiście powiązani, inne niż wynikające z zawartych umów

ubezpieczeń majątkowych i osobowych, zawieranych na warunkach rynkowych.

W 2023 i w 2022 roku nie występowały żadne istotne transakcje pomiędzy PZU a jednostkami, w których członkowie kluczowego

personelu kierowniczego PZU i członkowie Rady Nadzorczej, a także osoby pozostające z nimi we wspólnym pożyciu,

małżonkowie, krewni lub powinowaci do drugiego stopnia, osoby przysposobione lub przysposabiające oraz osoby, nad którymi

sprawowali oni opiekę lub kuratelę posiadają bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 20% głosów na walnym

zgromadzeniu/zgromadzeniu wspólników, inne niż wynikające z zawartych umów ubezpieczeń majątkowych i osobowych,

zawieranych na warunkach rynkowych.

33.1.1. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, emerytur i

świadczeń o podobnym charakterze lub innych umów zobowiązujących do świadczeń

Zarówno w 2023, jak i w 2022 roku nie występowały niespłacone zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy

zobowiązujące do świadczeń dotyczące członków kluczowego personelu kierowniczego PZU oraz Rady Nadzorczej. Nie

występowały też zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, ani

zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi emeryturami.

33.1.2. Wynagrodzenia Członków Zarządu PZU, Dyrektorów Grupy PZU i Członków Rady Nadzorczej PZU

wypłacone, należne lub potencjalnie należne

Poniżej przedstawiono wynagrodzenia wypłacone członkom kluczowego personelu kierowniczego PZU oraz Rady Nadzorczej,

którzy pełnili swoje funkcje przez minimum jeden dzień w 2023 lub 2022 roku. Dane dotyczące wynagrodzeń zaprezentowano w

tysiącach złotych.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

174

Wynagrodzenia i inne krótkoterminowe świadczenia

pracownicze wypłacone przez PZU

1 stycznia – 31 grudnia 2023

1 stycznia – 31 grudnia 2022

w tym część

wynagrodzenia

zmiennego za lata

2019-2022

w tym część

wynagrodzenia

zmiennego za lata

2017-2021

Zarząd, z czego:

17 413

7 761

15 462

7 084

Beata Kozłowska-Chyła

2 148

905

1 823

712

Ernest Bejda

2 059

858

1 744

670

Małgorzata Kot

2 015

814

1 701

626

Krzysztof Kozłowski

1 900

698

1 317

243

Tomasz Kulik

2 211

1 010

2 036

962

Piotr Nowak

1 640

438

731

Maciej Rapkiewicz

2 211

1 010

2 036

962

Małgorzata Sadurska

2 211

1 010

2 050

976

Aleksandra Agatowska

Adam Brzozowski

154

Marcin Eckert

268

466

Elżbieta Häuser – Schöneich

154

Roger Hodgkiss

179

Paweł Surówka

140

316

Krzysztof Szypuła

224

717

626

Osoby zarządzające wyższego szczebla (Dyrektorzy

Grupy PZU), z czego:

5 654

1 716

3 288

1 286

Aleksandra Agatowska

896

399

799

354

Andrzej Jaworski

665

185

308

Bartłomiej Litwińczuk

884

404

804

375

Dorota Macieja

884

404

804

375

Sylwia Matusiak

750

nd.

Małgorzata Skibińska

495

nd.

Dominik Witek

432

nd.

Małgorzata Kot

Krzysztof Szypuła

559

235

391

Roman Pałac

103

Tomasz Karusewicz

Rada Nadzorcza, z czego:

2 435

2 381

Robert Jastrzębski

252

224

Paweł Górecki

250

224

Agata Górnicka

236

205

Marcin Chludziński

230

205

Marcin Kubicza

142

nd.

Krzysztof Opolski

250

224

Radosław Sierpiński

245

241

Józef Wierzbowski

230

205

Maciej Zaborowski

230

205

Elżbieta Mączyńska-Ziemacka

161

205

Robert Śnitko

109

224

Piotr Wachowiak

100

Paweł Mucha

nd.

151

W tympremia roczna, ekwiwalent za urlop i nagroda specjalna z tytułu pełnionej w 2022 roku funkcji Dyrektora Zarządzającego ds. Marketingu, Sponsoringu i

Prewencji.

W tym wynagrodzenie stałe i premia roczna z tytułu pełnionej do 31 stycznia 2023 roku funkcji Dyrektora Zarządzającego ds. Rozwoju i Utrzymania Produktów.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

175

W tym wynagrodzenie stałe, premia roczna i ekwiwalent za urlop z tytułu pełnionej do 6 czerwca 2023 roku funkcji Dyrektora Biura Usług Medycznych.

W tym wynagrodzenie z tyt. zakazu konkurencji 216 tys. zł i odprawa 108 tys. zł.

W tym 15 tys. zł z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Naukowej w PZU Zdrowie SA.

W tym 36 tys. zł z tytułu pełnienia funkcji członka Rady Naukowej w PZU Zdrowie SA.

W 2023 roku Członkom Zarządu PZU wypłacono część świadczeń za lata 2019 – 2022 wynikających z systemu zmiennego

wynagradzania. Wypłata pozostałej części premii za lata 2020 – 2023 może mieć miejsce w następnych okresach. Na poczet tych

świadczeń utworzono rezerwę, której łączna wysokość na 31 grudnia 2023 roku wyniosła 23 971 tys. zł (łącznie z narzutami

pracodawcy, na 31 grudnia 2022 roku: 19 948 tys. zł).

Wynagrodzenia i inne krótkoterminowe świadczenia

pracownicze wypłacone przez pozostałe podmioty z

Grupy PZU

1 stycznia – 31 grudnia 2023

(w tys. zł)

1 stycznia – 31 grudnia 2022

(w tys. zł)

w tym część

wynagrodzenia

zmiennego za lata

2019 – 2022

w tym część

wynagrodzenia

zmiennego za lata

2017 – 2021

Zarząd, z czego:

Małgorzata Kot

Osoby zarządzające wyższego szczebla (Dyrektorzy

Grupy PZU), z czego:

7 927

2 523

4 897

1 892

Aleksandra Agatowska

1 338

593

1 194

527

Andrzej Jaworski

998

277

462

Bartłomiej Litwińczuk

1 320

599

1 203

558

Dorota Macieja

1 320

599

1 203

558

Sylwia Matusiak

841

nd.

Małgorzata Skibińska

495

nd.

Dominik Witek

673

nd.

Krzysztof Szypuła

839

352

586

Roman Pałac

157

Tomasz Karusewicz

W tym premia roczna, ekwiwalent za urlop i nagroda specjalna z tytułu pełnionej w 2022 roku funkcji Dyrektora Zarządzającego ds. Marketingu, Sponsoringu i

Prewencji.

W tym wynagrodzenie stałe i premia roczna z tytułu pełnionej do 31 stycznia 2023 roku funkcji Dyrektora Zarządzającego ds. Rozwoju i Utrzymania Produktów.

W tym wynagrodzenie stałe, premia roczna i ekwiwalent za urlop z tytułu pełnionej do 6 czerwca 2023 roku funkcji Dyrektora Biura Usług Medycznych.

W tym wynagrodzenie z tyt. zakazu konkurencji 325 tys. zł i odprawa 162 tys. zł

Całkowita szacunkowa wartość świadczeń

niepieniężnych przyznanych przez PZU oraz

podmioty zależne PZU

1 stycznia – 31 grudnia 2023

(w tys. zł)

1 stycznia – 31 grudnia 2022

(w tys. zł)

Zarząd, z czego:

2 043

1 785

Beata Kozłowska-Chyła

276

265

Ernest Bejda

233

193

Małgorzata Kot

270

224

Krzysztof Kozłowski

233

189

Tomasz Kulik

238

273

Piotr Nowak

231

110

Maciej Rapkiewicz

243

211

Małgorzata Sadurska

319

312

Krzysztof Szypuła

nd.

Osoby zarządzające wyższego szczebla (Dyrektorzy

Grupy PZU), z czego:

1 549

942

Aleksandra Agatowska

322

270

Andrzej Jaworski

233

Bartłomiej Litwińczuk

281

238

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

176

Dorota Macieja

219

200

Sylwia Matusiak

195

nd.

Małgorzata Skibińska

105

nd.

Dominik Witek

135

nd.

Krzysztof Szypuła

160

Świadczenia finansowane przez PZU na podstawie porozumienia o rozwiązaniu umowy o świadczenie usług zarządzania.

Wynagrodzenia Członków Zarządu PZU, Dyrektorów

Grupy PZU i Członków Rady Nadzorczej PZU

wypłacone, należne lub potencjalnie należne

1 stycznia –

31 grudnia 2023

1 stycznia –

31 grudnia 2022

a) Zaliczane w koszty

37 048

28 782

b) Wynikające z programów motywacyjnych lub

premiowych opartych na kapitale emitenta

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

177

33.2 Transakcje z podmiotami zależnymi

W okresie 1 stycznia –31 grudnia 2023 roku przychody i koszty dotyczące transakcji z podmiotami zależnymi przedstawiały się następująco:

Transakcje z podmiotami

zależnymi

Przychody

Koszty

z tytułu

składki

ubezpiecze-

niowej

z nierucho-

mości

z udziałów

lub akcji

z pożyczek i

dłużnych

papierów

wartościo-

wych

z tytułu

pelnienia

czynności

komisarza

awaryjnego

pozostałych

tytułów

Razem

odszkodowań

i świadczeń

prowizji

reasekura-

cyjnych i

udziałów w

zyskach

usług

telefonii

oraz

informa-

tycznych

usług

masowych

wydruków

finansowe

prowizji

pozostałe

Razem

PZU Życie

1 503

897 579

2 731

901 813

301

303

Tower Inwestycje

PZU CO

168

(2)

6 000

706

6 872

Armatura Kraków SA

346

387

734

TFI PZU

945

126

24 009

1 467

26 547

116

136

Ogrodowa Inwestycje

787

874

PrJSC IC PZU Ukraine

7 312

441

7 763

4 962

898

5 861

AAS Balta

33 211

22 688

257

56 157

17 137

2 439

19 576

Lietuvos Draudimas AB

56 150

35 923

1 079

93 167

25 625

3 838

29 463

PZU Corporate Member Limited

352

PZU Pomoc SA

2 776

165

2 983

801

806

PZU Zdrowie

110

7 253

1 923

9 286

PZU LAB SA

PZU Finanse Sp. z o.o.

119

228

Omicron BIS SA

Link4

717 908

4 777

13 778

736 463

508 853

189 862

250

698 965

Alior Bank

12 695

274

12 969

4 559

TUW PZUW

527 156

8 029

8 797

851

544 844

141 582

30 472

301

172 355

Bank Pekao

7 054

284 518

10 395

301 979

1 247

1 317

PZU Cash SA

Tulare Investments Sp. z o.o.

PZU Projekt 01 SA

PFS

265

1 793

2 059

Razem

1 367 720

284

1 273 297

20 801

8 823

34 287

2 705 212

704 437

227 509

1 458

933 404

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

178

Na 31 grudnia 2023 roku salda pozycji bilansowych dotyczących transakcji z podmiotami zależnymi przedstawiały się następująco:

Transakcje z podmiotami

zależnymi

Należności

Zobowiązania

z tytułu

składki

ubezpiecze-

niowej

z tytułu

reasekuracji

z tytulu CIT

z pozostałych

tytułów

Razem

wobec

ubezpiecza-

jących

wobec

pośredników

inne z tytułu

ubezpieczeń

z tytułu

reasekuracji

z tytułu

podatku CIT

z pozostałych

tytułów

Razem

PZU Życie

223

311

20 446

20 449

Tower Inwestycje

PZU CO

531

557

364

2 697

19 814

22 877

Armatura Kraków SA

232

TFI PZU

113

124

3 189

Ogrodowa Inwestycje

780

207

987

PrJSC IC PZU Ukraine

6 942

173

7 115

8 753

4 728

13 481

AAS Balta

229

11 950

11 964

Lietuvos Draudimas AB

1 686

159

1 845

23 909

23 941

PZU Corporate Member Limited

PZU Pomoc SA

1 196

628

433

2 257

2 962

1 530

4 495

Ipsilon Sp. z o.o.

PZU Zdrowie

168

296

19 419

124

19 842

PZU LAB SA

191

2 474

2 665

124

PZU Finanse Sp. z o.o.

Omicron BIS SA

Link4

59 243

149

59 393

60 328

2 339

757

63 424

Alior Bank

300

TUW PZUW

151 116

9 208

160 324

12 018

12 026

Bank Pekao

554

636

6 854

1 303

8 263

PZU Cash SA

1 155

1 837

2 992

Tulare Investments Sp. z o.o.

PZU Projekt 01 SA

PFS

Razem

2 063

219 216

1 396

13 565

236 240

114

7 223

6 022

116 958

44 151

33 669

208 137

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

179

W okresie 1 stycznia –31 grudnia 2022 roku przychody i koszty dotyczące transakcji z podmiotami zależnymi przedstawiały się następująco:

Transakcje z podmiotami

zależnymi

Przychody

Koszty

z tytułu

składki

ubezpiecze-

niowej

z nierucho-

mości

z udziałów

lub akcji

z pożyczek i

dłużnych

papierów

wartościo-

wych

z tytułu

pelnienia

czynności

komisarza

awaryjnego

pozostałych

tytułów

Razem

odszkodowań

i świadczeń

prowizji

reasekura-

cyjnych i

udziałów w

zyskach

usług

telefonii

oraz

informa-

tycznych

usług

masowych

wydruków

finansowe

prowizji

pozostałe

Razem

PZU Życie

1 221

547 449

1 499

550 169

337

221

558

Tower Inwestycje

PZU CO

152

6 007

723

6 913

59 007

8 727

1 595

18 261

3 003

90 615

Armatura Kraków SA

118

346

464

TFI PZU

555

915

39 251

1 723

42 444

151

16 691

16 842

Ogrodowa Inwestycje

474

588

4 490

4 553

PrJSC IC PZU Ukraine

4 677

320

5 010

7 750

561

357

8 668

AAS Balta

25 353

331

25 689

2 223

2 659

4 974

Lietuvos Draudimas AB

42 673

62 679

977

106 352

4 809

3 905

222

8 936

PZU Corporate Member Limited

555

909

PZU Pomoc SA

8 941

115

9 086

1 819

121

28 251

1 629

31 831

PZU Zdrowie

17 087

2 630

19 722

1 168

1 169

PZU LAB SA

PZU Finanse Sp. z o.o.

130

237

Omicron BIS SA

Link4

739 870

3 370

12 993

756 233

401 584

207 665

28 020

637 269

Alior Bank

213

218

753

45 017

45 804

TUW PZUW

608 876

6 465

9 859

871

626 095

221 611

31 057

2 963

255 631

Bank Pekao

5 606

225 724

8 347

239 690

919

279

2 777

527

83 925

445

88 872

PZU Cash SA

Tulare Investments Sp. z o.o.

PZU Projekt 01 SA

PFS

194

1 560

1 754

1 747

1 799

Razem

1 438 569

1 200

883 144

27 823

9 900

30 628

2 391 264

640 171

245 847

61 327

11 691

30 477

148 955

60 100

1 198 568

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

180

Na 31 grudnia 2023 roku salda pozycji bilansowych dotyczących transakcji z podmiotami zależnymi przedstawiały się następująco:

Transakcje z podmiotami

zależnymi

Należności

Zobowiązania

z tytułu

składki

ubezpiecze-

niowej

z tytułu

reasekuracji

z tytulu CIT

z pozostałych

tytułów

Razem

wobec

ubezpiecza-

jących

wobec

pośredników

inne z tytułu

ubezpieczeń

z tytułu

reasekuracji

z tytułu

podatku CIT

z pozostałych

tytułów

Razem

PZU Życie

178

275

23 484

Tower Inwestycje

PZU CO

1 199

405

1 604

353

2 272

8 764

11 389

Armatura Kraków SA

133

TFI PZU

160

169

1 351

Ogrodowa Inwestycje

264

235

499

PrJSC IC PZU Ukraine

14 134

219

14 353

11 297

5 731

17 049

AAS Balta

112

Lietuvos Draudimas AB

586

475

477

PZU Corporate Member Limited

PZU Pomoc SA

1 164

337

398

1 899

2 106

1 944

4 053

Ipsilon Sp. z o.o.

PZU Zdrowie

619

621

662

12 264

103

13 032

PZU LAB SA

2 030

285

PZU Finanse Sp. z o.o.

Omicron BIS SA

Link4

1 175

138

1 317

747

749

Alior Bank

305

321

TUW PZUW

125 282

18 340

143 622

5 371

5 419

Bank Pekao

153

4 701

4 854

105

5 026

5 322

10 459

PZU Cash SA

1 191

4 494

5 685

Tulare Investments Sp. z o.o.

PZU Projekt 01 SA

PFS

Razem

1 954

139 416

2 776

27 791

171 937

111

5 383

5 715

16 668

37 524

28 886

94 287

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

181

Powyższe transakcje zostały zawarte przez PZU na warunkach rynkowych.

Na etapie nabycia akcji, odpowiednio Alior Banku oraz Banku Pekao, PZU złożył do KNF Oświadczenia o zobowiązaniach, o których

mowa w art. 25h ust. 3 ustawy Prawo bankowe, zgodnie z którymi, działając jako inwestor strategiczny zapewni m.in.:

• Banki będą zarządzane tak, aby utrzymywać stale płynność, poziom funduszy własnych oraz współczynniki wypłacalności na

stabilnym, wymaganym przepisami prawa poziomie, gwarantującym zdolność Banków do wywiązywania się ze swoich

zobowiązań;

• odpowiednie wsparcie kapitałowe bez zbędnej zwłoki, w razie zaistnienia groźby spadku lub spadku wskaźników

adekwatności kapitałowej lub płynności Banków poniżej poziomu wymaganego przez przepisy prawa i regulacje oraz

rekomendacje polskich organów nadzoru bankowego. Każdorazowe wsparcie Banków wymaga jednakże analizy po stronie

PZU, nakierowanej na konieczność utrzymania zaufania do PZU, poprzez zachowanie, nawet w sytuacji kryzysowej,

wysokiego poziomu wypłacalności PZU i Grupy PZU jako całości;

• w ramach uprawnień przysługujących PZU jako akcjonariuszowi, wszelkie decyzje dotyczące wypłaty dywidend

i reinwestycji zysków Banków będą uwzględniać potrzeby rozwoju Banków i ich stabilność, a także bezpieczeństwo środków

finansowych zdeponowanych w Bankach przez ich klientów. W szczególności, w sytuacji, gdy zagrożona będzie płynność lub

pozycja kapitałowa Banków, wymagane zgodnie z przepisami prawa lub rekomendacjami właściwych organów nadzoru

bankowego adresowanymi do sektora bankowego w Polsce, dywidenda nie będzie wypłacana,

a zatrzymane zyski zostaną przeznaczone na podwyższenie funduszy własnych Banków.

33.2.1. Pożyczki od PZU Życie

7 sierpnia 2013 roku pomiędzy PZU i PZU Życie podpisano umowę ramową w zakresie zawierania transakcji dotyczących pożyczek

pieniężnych. Pożyczki pieniężne będą udzielane w polskich złotych, na czas oznaczony, nie dłuższy niż 12 miesięcy. Wartość

pożyczek udzielonych przez każdą ze stron nie może przekroczyć 1 mld złotych. Pożyczki udzielone prezentowane są w pozycji

„Lokaty w jednostkach podporządkowanych” aktywów, a pożyczki otrzymane - w pozycji „Zobowiązania z tytułu emisji własnych

dłużnych papierów wartościowych oraz pobranych pożyczek” pasywów.

Zarówno w 2023, jak i w 2022 roku PZU nie udzielał pożyczek PZU Życie i nie otrzymywał pożyczek od PZU Życie.

33.2.2. Udzielenie przez PZU lub jednostki zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji

26 października 2023 roku PZU zawarł z Alior Bankiem Aneks nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ochrony

kredytowej nierzeczywistej oraz zawarł z Kontrahentem Aneks nr 2 do Umowy ramowej zlecenia o okresowe udzielanie

kontrgwarancji.

Aneks nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ochrony kredytowej nierzeczywistej

Aneks nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ochrony kredytowej nierzeczywistej określa zasady udzielania

przez PZU w ramach limitu zaangażowania, na zlecenie i na rzecz Alior Banku, gwarancji ubezpieczeniowych ochrony kredytowej

nierzeczywistej.

Limit zaangażowania z tytułu gwarancji udzielanych na podstawie Aneksu nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe udzielanie

gwarancji wynosi maksymalnie 4 000 mln zł. Limit obowiązuje przez okres 3 lat i jest odnawialny, co oznacza, że wygaśnięcie

gwarancji odnawia limit o uwolnioną kwotę pomniejszoną o kwoty ewentualnych wypłat z gwarancji.

Na wysokość wynagrodzenia za udzielenie gwarancji będzie miała wpływ między innymi amortyzacja portfela. Dodatkowo

w wynagrodzeniu może być uwzględniona premia za kontrgwarancję, której wydanie PZU może zlecić Kontrahentowi.

Na chwilę obecną nie jest możliwe podanie wielkości wynagrodzenia za gwarancję, gdyż będzie ono uzależnione od wysokości

sumy gwarancyjnej oraz od jakości portfela zabezpieczanego gwarancją. Wydanie każdej gwarancji będzie poprzedzone

wnioskiem Alior Banku oraz oceną i wyceną przedstawionego do gwarancji portfela.

Szczegółowe informacje o pojedynczych gwarancjach wydawanych przez PZU w ramach Aneksu nr 2 do Umowy zlecenia

o okresowe udzielanie gwarancji będą podawane przez PZU do publicznej wiadomości odrębnie.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

182

Na zabezpieczenie płatności wynagrodzenia za gwarancję w ramach zawartego Aneksu nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe

udzielanie gwarancji, Alior Bank złoży oświadczenie o dobrowolnym podaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego.

Maksymalny okres obowiązywania gwarancji wydawanych w ramach Aneksu nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe udzielanie

gwarancji wynosi 5 lat. Udział własny Alior Banku w wymagalnych należnościach z tytułu wierzytelności wynosi 10%.

Aneks nr 2 do Umowy zlecenia o okresowe udzielanie gwarancji ochrony kredytowej nierzeczywistej przewiduje kary umowne,

jakie mogą być należne PZU od Alior Banku w razie naruszenia określonych zobowiązań Alior Banku wynikających z Aneksu nr 2

do Umowy. Łączna maksymalna wysokość kar umownych nie może przekroczyć kwoty 3 mln zł. Aneks nr 2 do Umowy nie wyłącza

możliwości dochodzenia odszkodowania przewyższającego sumę kar umownych.

Aneks nr 2 do Umowy ramowej zlecenia o okresowe udzielanie kontrgwarancji

Aneks nr 2 do Umowy ramowej zlecenia o okresowe udzielanie kontrgwarancji określa zasady udzielania przez Kontrahenta na

zlecenie PZU Kontrgwarancji wystawianych na rzecz Alior Banku. Dostępny limit kontrgwarancji wynosi 3 200 mln zł. Dostępny

limit będzie pomniejszany każdorazowo przy udzieleniu każdej kolejnej Kontrgwarancji o sumę gwarancyjną wskazaną w tej

Kontrgwarancji, przy czym Dostępny limit kontrgwarancji będzie miał charakter odnawialny, co oznacza, że wygaśnięcie

Kontrgwarancji spowoduje odnowienie limitu.

33.2.3. Pożyczki dla podmiotów podporządkowanych

Pożyczki dla jednostek podporządkowanych zostały opisane w punkcie 2.4.2.

33.3 Transakcje z podmiotami stowarzyszonymi

W okresie 1 stycznia –31 grudnia 2023 roku przychody i koszty dotyczące transakcji z podmiotami stwarzyszonymi przedstawiały

się następująco

Transakcje z podmiotami

stowarzyszonymi

Przychody

Koszty

z pożyczek i

dłużnych

papierów

wartościowych

z pozostałych

tytułów

Razem

pozostałe

Razem

Sigma BIS SA

Ruch SA

Razem

Na 31 grudnia 2023 roku salda pozycji bilansowych dotyczących transakcji z podmiotami stowarzyszonymi przedstawiały się

następująco:

Transakcje z podmiotami

stowarzyszonymi

Należności

Zobowiązania

z tytułu składki

Razem

inne z tytułu

z pozostałych

Razem

ubezpieczeniowej

ubezpieczeń

tytułów

Sigma BIS SA

309

3 443

3 752

Ruch SA

Razem

309

3 453

3 762

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

183

W okresie 1 stycznia –31 grudnia 2022 roku przychody i koszty dotyczące transakcji z podmiotami stowarzyszonymi przedstawiały

się następująco

Transakcje z podmiotami

stowarzyszonymi

Przychody

Koszty

z tytułu składki

ubezpieczeniowej

z pożyczek i

dłużnych

papierów

wartościowych

Razem

pozostałe

Razem

Sigma BIS SA

16 000

Ruch SA

199

Razem

16 199

Na 31 grudnia 2022 roku salda pozycji bilansowych dotyczących transakcji z podmiotami stowarzyszonymi przedstawiały się

następująco:

Transakcje z podmiotami

stowarzyszonymi

Należności

Zobowiązania

z tytułu składki

Razem

inne z tytułu

z pozostałych

Razem

ubezpieczeniowej

ubezpieczeń

tytułów

Sigma BIS SA

765

1 537

2 302

Ruch SA

Razem

765

1 544

2 309

34. Pozostałe informacje

34.1 Konflikt w Ukrainie

Z uwagi na inwazję Federacji Rosyjskiej na Ukrainę i trwający od 24 lutego 2022 roku konflikt zbrojny, Zarząd PZU dokonał oceny

wpływu zaistniałej sytuacji na działalność operacyjną, ciągłość działania, sytuację finansową oraz kontynuację działalności przez

Spółkę.

Na 31 grudnia 2023 roku wycena metodą praw własności ukraińskich spółek - PrJSC IC PZU Ukraine i PrJSC IC PZU Ukraine Life

Insurance wynosiła odpowiednio 0 tys. zł i 19 720 tys. zł , a na 31 grudnia 2022 roku odpowiednio 0 tys. zł i 13 248 tys. zł. Poza

aktywami spółek prowadzących działalność w Ukrainie, na 31 grudnia 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 Spółka nie posiadała

ekspozycji dłużnej na rynki objęte działaniami wojennymi lub sankcjami (Rosja, Białoruś, Ukraina).

Obowiązujący od 24 lutego 2022 roku stan wojenny na terytorium całej Ukrainy (obecnie przedłużony do 13 maja 2024 roku) oraz

prowadzone aktywne działania wojenne na wschodzie i południu kraju, a także przeprowadzane ataki powietrzne na całym

terytorium powodują, że spółki ukraińskie zależne od PZU pracują z uwzględnieniem wojennych ograniczeń.

Jedna z regulacji wojennych wprowadzona przez NBU 24 lutego 2022 roku dotyczyła zakazu międzynarodowych transferów

środków pieniężnych z Ukrainy, uniemożliwiająca m. in.realizację przez zakłady ubezpieczeniowe płatności międzynarodowych

z tytułu reasekuracji na rzecz nierezydentów.

14 lutego 2023 roku weszła w życie Uchwała NBU z 10 lutego 2023 roku, na mocy której ubezpieczyciele mogą regulować

międzynarodowe zobowiązania reasekuracyjne (z wyjątkiem obowiązkowego ubezpieczenia OC posiadaczy pojazdów

mechanicznych), po uprzedniej weryfikacji i wpisaniu na listę ubezpieczycieli uprawnionych do wykonywania operacji w zakresie

reasekuracji z reasekuratorami zagranicznymi. Decyzją NBU od 13 marca 2023 roku PrJSC IC PZU Ukraine uwzględniana jest na

liście uprawnionych ubezpieczycieli.

Od 1 stycznia 2024 roku weszła w życie nowa ustawa Ukrainy "O ubezpieczeniach". Ustawa ta zmieniła wymogi dotyczące

licencjonowania ubezpieczycieli, oceny ich wypłacalności i płynności, ładu korporacyjnego i zarządzania ryzykiem, zakończenia

działalności przez ubezpieczyciela oraz przelewu portfela ubezpieczeniowego. Towarzystwa ubezpieczeniowe mają czas do

1 lipca 2024 roku na dostosowanie się do nowych wymogów.

W ostatnich dniach 2023 roku NBU przyjął i opublikował ponad 20 uchwał zwierających przepisy wykonawcze wydane w związku

z wejściem w życie ustawy „O ubezpieczeniach”.

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

184

Wprowadzane ustawą oraz uchwałami NBU regulacje rynku ubezpieczeniowego zwiększają bezpieczeństwo rynku finansowego

i kapitałowego poprzez implementację rozwiązań z rozwiniętych rynków europejskich.

Obie spółki spełniają nowy wymóg minimalnego kapitału zakładowego (min. 48 mln UAH), określony w ustawie

„O ubezpieczeniach”.

Na dzień podpisania jednostkowego sprawozdania finansowego stwierdzenie o możliwości utrzymania ciągłości działania

(materializacja ryzyka pełnej utraty zdolności operacyjnych) spółek ukraińskich zależnych od PZU jest obarczone niepewnością,

ze względu na możliwość m. in:

• długofalowego utrzymywania się oraz eskalacji działań wojennych;

• kontynuacji ostrzału z broni dalekiego zasięgu obiektów cywilnych i wojskowych, w tym obiektów infrastruktury krytycznej,

co prowadzi do znacznych strat wśród ludności oraz zakłóceń w dostawach usług komunalnych, takich jak energia,

ogrzewanie i zaopatrzenie w wodę;

• braku dostępu do kluczowych systemów, w tym poprzez zniszczenie infrastruktury fizycznej spółek;

• niedostępności pracowników.

PZU na bieżąco monitoruje ryzyko geopolityczne wynikające z wojny w Ukrainie i rozpatruje przyszłe scenariusze rozwoju

wydarzeń. Ze względu na sytuację w Ukrainie wycena aktywów i zobowiązań (w szczególności z tytułu umów ubezpieczenia i

umów reasekuracji) spółek ukraińskich zależnych od PZU wymaga przyjęcia szeregu założeń i obarczona jest istotną

niepewnością.

34.2 Nabycie PG TUW oraz PG TUWnŻ

4 września 2023 roku PZU („Kupujący”) zawarł z Orlen SA („Sprzedający”) warunkową umowę sprzedaży 2.000.000 udziałów w

kapitale zakładowym PG TUW stanowiących 100% udziałów w kapitale zakładowym PG TUW i uprawniających do 99,9997%

głosów na walnym zgromadzeniu PG TUW, przy czym Sprzedający jest jedynym członkiem kapitałowym PG TUW.

PG TUW jest właścicielem 1 525 000 udziałów w kapitale zakładowym PG TUWnŻ stanowiących 100% udziałów w PG TUWnŻ i

uprawniających do 99,99992% głosów na walnym zgromadzeniu PG TUWnŻ, przy czym PG TUW jest jedynym członkiem

kapitałowym PG TUWnŻ

Po spełnieniu warunków zawieszających określonych w umowie, 25 stycznia 2024 roku Sprzedający zawarł z Kupującym umowę

przyrzeczoną. Od 25 stycznia 2024 roku zarówno PG TUW, jak i PG TUWnŻ są jednostkami zależnymi od PZU.

Łączna cena za nabywane udziały wyniosła 47 mln zł i może podlegać korekcie wynikającej z różnicy pomiędzy wartością aktywów

netto jednostek na 31 grudnia 2022 roku a wartością na 25 stycznia 2024 roku (datę zamknięcia transakcji).

Powszechny Zakład Ubezpieczeń Spółka Akcyjna

Sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

(w tysiącach złotych)

185

Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu PZU:

Warszawa, 20 marca 2024 roku

Imię i nazwisko

Stanowisko / Funkcja

Anita Elżanowska

Członkini Rady Nadzorczej

delegowana do czasowego

wykonywania czynności

Prezeski Zarządu PZU

podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Michał Bernaczyk

Członek Rady Nadzorczej

delegowany do czasowego

wykonywania czynności

Członka Zarządu PZU

podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Tomasz Kulik

Członek Zarządu PZU

podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Maciej Rapkiewicz

Członek Zarządu PZU

podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych

Katarzyna Łubkowska

Dyrektor

Biura Rachunkowości

podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Aktuariusz nadzorujący funkcję aktuarialną

Paweł Chadysz

Dyrektor ds. Ryzyka

Ubezpieczeniowego

podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym