Raport

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 2

Rok 2023 w przekroju

Najważniejsze liczby:

Najistotniejsze wydarzenia:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 3

Spis treści

1. LIST PREZESA ZARZĄDU ....................................................................................................................... 6

2. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA I OSIĄGNIĘCIA .......................................................................... 8

3. CHARAKTERYSTYKA SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ ........................................................... 10

3.1 Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej .................................................. 10

3.2 Najważniejsze wydarzenia w historii Spółki i Grupy Kapitałowej ................................. 12

3.3 Schemat organizacyjny oraz struktura zarządzania Spółką i Grupą Kapitałową ........ 14

3.3.1 Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej ................................................................... 14

3.3.2 Organizacja i zarządzanie Spółką i Grupą Kapitałową ................................................... 15

3.4 Audyt wewnętrzny, Compliance i Zarządzanie ryzykiem w organizacji ....................... 17

3.4.1 Zarządzanie ryzykiem ......................................................................................................... 17

3.4.2 Compliance........................................................................................................................... 26

3.4.3 Audyt wewnętrzny ............................................................................................................... 27

3.5 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących oraz informacje o posiadanych

papierach wartościowych ................................................................................................................ 28

4. STRATEGIA ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ ........................................................................... 31

4.1 Podstawowe założenia strategii rozwoju Grupy Kapitałowej ......................................... 31

4.2 Strategia rozwoju poszczególnych segmentów operacyjnych.......................................... 32

4.3 Działalność w obszarze ESG i zrównoważony rozwój ..................................................... 33

4.4 Cele finansowe planowane do osiągnięcia w okresie obowiązywania Strategii ............. 33

4.5 Poziom zadłużenia, plany inwestycyjne oraz ich finansowanie ....................................... 34

4.6 Polityka dywidendowa ........................................................................................................ 34

4.7 Inne istotne elementy Strategii ........................................................................................... 35

4.8 Stopień realizacji głównych celów Strategii ...................................................................... 35

5. DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA ............................................................................................................ 36

5.1 Działalność operacyjna segmentów biznesowych ............................................................. 36

5.1.1 Segment Wyrobów Wyciskanych ....................................................................................... 36

5.1.2 Segment Systemów Aluminiowych .................................................................................... 39

5.1.3 Segment Opakowań Giętkich ............................................................................................. 42

5.2 Istotne umowy, transakcje i postępowania sądowe .......................................................... 45

5.2.1 Istotne umowy oraz aneksy................................................................................................. 45

5.2.2 Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi .................................................. 46

5.2.3 Informacja o istotnych postępowaniach ............................................................................ 46

6. SYTUACJA FINANSOWA, OSIĄGNIĘTE WYNIKI ORAZ PROGNOZY ...................................... 47

6.1 Zasady sporządzenia rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy KĘTY S.A. ..................................................................................................... 47

6.2 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w

rocznym, skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ............................................................. 47

6.3 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych ujawnionych w

rocznym, jednostkowym sprawozdaniu finansowym ................................................................... 49

6.4 Sytuacja finansowa oraz wyniki segmentów biznesowych .............................................. 51

6.5 Zarządzanie zasobami finansowymi .................................................................................. 53

6.6 Inwestycje rzeczowe i kapitałowe ....................................................................................... 59

6.7 Prognozy finansowe ............................................................................................................. 60

6.8 Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w sprawozdaniu, a

wcześniej publikowanymi prognozami .......................................................................................... 61

6.9 Informacje o umowach z firmą audytorską ...................................................................... 62

7. CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ I WYNIKI FINANSOWE

SPÓŁKI I GRUPY KAPITAŁOWEJ .............................................................................................................. 62

7.1 Czynniki zewnętrzne ........................................................................................................... 62

7.2 Czynniki wewnętrzne .......................................................................................................... 65

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 4

7.3 Zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ na działalność i sprawozdanie

finansowe w 2023 r. ......................................................................................................................... 66

7.4 Zdarzenia po dniu bilansowym .......................................................................................... 66

8. GRUPA KĘTY S.A. NA RYNKU KAPITAŁOWYM ............................................................................ 66

8.1 Akcje i akcjonariusze .......................................................................................................... 66

8.2 Notowania akcji na GPW w Warszawie ............................................................................ 67

8.3 Komunikacja z rynkiem i otoczeniem ............................................................................... 68

8.4 Informacje dotyczące dywidendy ....................................................................................... 69

8.5 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych .................................. 69

8.6 Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych ................................... 70

8.7 Informacje o skupie akcji własnych ................................................................................... 70

9. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI NIEFINANSOWYCH .............................................. 70

9.1 O oświadczeniu .................................................................................................................... 70

9.2 Analiza wpływów i istotnych aspektów ............................................................................. 71

9.3 Model biznesowy, model tworzenia wartości oraz analiza ryzyk i szans związanych ze

zmianami klimatu i przeciwdziałaniu zmianom klimatu ............................................................. 73

9.3.1 Model biznesowy i model tworzenia wartości ................................................................... 73

9.3.2 Analiza ryzyk i szans związanych ze zmianami klimatu i przeciwdziałaniu zmianom

klimatu. ............................................................................................................................................. 74

9.4 Strategia w obszarach ESG ................................................................................................ 75

9.5 Ład korporacyjny w obszarze ESG ................................................................................... 77

9.5.1 Zarządzanie i procedury należytej staranności ................................................................ 77

9.5.2 Zarządzanie ryzykiem w odniesieniu do zagadnień społecznych, pracowniczych,

środowiska naturalnego, poszanowania praw człowieka oraz przeciwdziałania korupcji ....... 81

9.5.3 Odpowiedzialność w łańcuchu dostaw ............................................................................... 82

9.5.4 Procesy etyczne i przeciwdziałanie korupcji ..................................................................... 83

9.5.5 Interesariusze ....................................................................................................................... 84

9.6 Taksonomia UE ................................................................................................................... 85

9.7 Odpowiedzialność środowiskowa ....................................................................................... 91

9.7.1 Priorytety zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej. ........................... 91

9.7.2 Analiza istotnych zagadnień oraz wyjaśnienie tematów zidentyfikowanych jako

istotne. ............................................................................................................................................... 91

9.7.3 Polityka Klimatyczna .......................................................................................................... 92

9.7.4 Zarządzanie aspektami środowiskowymi .......................................................................... 93

9.7.5 Wpływ środowiskowy .......................................................................................................... 94

9.8 Wpływ społeczny ............................................................................................................... 106

9.8.1 Pracownicy ......................................................................................................................... 106

9.8.2 Zatrudnienie ....................................................................................................................... 106

9.8.3 Świadczenia zapewniane pracownikom .......................................................................... 111

9.8.4 Polityka różnorodności, zapewnienie równych szans ..................................................... 112

GRI 405-1, GRI 405-2, 406-1

.......................................................................................................................... 112

9.8.5 Prawa człowieka ................................................................................................................ 113

9.8.6 Rozwój potencjału intelektualnego organizacji .............................................................. 114

9.8.7 Zdrowie i bezpieczeństwo pracowników ......................................................................... 115

9.8.8 Społeczne zaangażowanie ................................................................................................. 117

9.9 Cele zrównoważonego rozwoju w działalności Grupy Kapitałowej Grupa

KĘTY S.A. .................................................................................................................................... 119

10. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU KORPORACYJNEGO ................................ 125

10.1 Zbiór zasad ładu korporacyjnego oraz zakres ich stosowania ...................................... 125

10.2 Znaczący akcjonariusze .................................................................................................... 126

10.3 Walne Zgromadzenie oraz prawa akcjonariuszy ........................................................... 127

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 5

10.4 Rada Nadzorcza i Komitety Rady Nadzorczej ............................................................... 129

10.5 Zarząd Grupy KĘTY S.A. ................................................................................................ 142

10.6 Zasady zmiany statutu ...................................................................................................... 147

10.7 Informacje dotyczące wyemitowanych papierów wartościowych i ograniczeń w zakresie

wykonywania prawa głosu i przenoszenia prawa własności ..................................................... 147

10.8 Polityka różnorodności w odniesieniu do organów zarządzających i nadzorujących w

Grupie KĘTY S.A. ........................................................................................................................ 147

10.9 Systemy kontroli i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań

finansowych .................................................................................................................................... 148

11. SPIS TABEL, RYSUNKÓW ORAZ INFORMACJE O ALTERNATYWNYCH POMIARACH

WYNIKÓW ....................................................................................................................................................... 150

11.1 Spis tabel ............................................................................................................................ 150

11.2 Spis rysunków .................................................................................................................... 151

11.3 Informacje dotyczące Alternatywnych Pomiarów Wyników użytych w niniejszym

Sprawozdaniu ................................................................................................................................ 152

11.4 Tabela wskaźników GRI ................................................................................................... 153

12. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA ORAZ OŚWIADCZENIE O RZETELNOŚCI ................ 156

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 6

1. LIST PREZESA ZARZĄDU

GRI 2-22

Szanowni Państwo

Rok 2023 rozpoczynaliśmy w warunkach dużej niepewności odnośnie

sytuacji na rynkach światowych. Słabnący wyraźnie od połowy 2022 roku

popyt, wojna w Ukrainie i potencjalne niedobory mediów energetycznych

wymuszały ostrożne podejście do prognoz.

Tym bardziej cieszę się, że mogę przekazać Państwu dobre wiadomości –

wyniki osiągnięte w 2023 roku przekroczyły pierwotne założenia,

a perspektywy rozwoju pozostają nadal dobre.

Przy 20 – 30% spadkach notowań podstawowych surowców (aluminium i granulaty tworzyw sztucznych),

przychody ze sprzedaży przekroczyły poziom 5,2 mld zł i były niższe jedynie o 12% od rekordowego poziomu

z 2022 r. Sprzedaż do naszych klientów zagranicznych w ponad 60 krajach osiągnęła wartość 2,6 mld zł i stanowiła

51% całkowitych przychodów Grupy Kapitałowej.

Rok 2023 był trudny, stawiał przed nami szereg wyzwań, w tym głównie w zakresie utrzymania efektywności

operacyjnej. W warunkach ograniczonych zamówień, presji na marże, wysokiej inflacji i drogich kredytów Grupa

Kapitałowa wypracowała wysoki wskaźnik EBITDA na poziomie 868 mln zł i zysk netto w kwocie 539 mln

zł. Stabilna sytuacja finansowa pozwoliła Spółce wypłacić rekordową dywidendę w kwocie 603 mln zł, tj. 62,5 zł

na akcję, przy zachowaniu bezpiecznych wskaźników finansowych.

Pomimo okresowego, jak zakładamy, spowolnienia nie przestajemy inwestować w rozwój – łączne wydatki Grupy

na inwestycje wyniosły w 2023 r. ponad 300 mln zł. Dotyczyły głównie projektów Segmentu Wyrobów

Wyciskanych i Segmentu Systemów Aluminiowych – zgodnie z obowiązującą Strategią do roku 2025 moce

produkcyjne tych segmentów zostaną zwiększone o ok. 25%. W 2023 roku uruchomiliśmy pierwszą z dwóch pras

do wyciskania profili w Kętach oraz zakończyliśmy budowę hali nowego zakładu w Złotowie. Oba, najistotniejsze

z punktu widzenia rozwoju organicznego Grupy projekty, planujemy zakończyć w połowie bieżącego roku.

Wprowadzamy szereg innowacyjnych produktów, między innymi przyjazne środowisku i wspierające rozwój

zrównoważonego budownictwa systemy architektoniczne czy technologie umożliwiające rozwój gospodarki

obiegu zamkniętego. Podjęliśmy również szereg działań w obszarze zaangażowania społecznego i ograniczania

wpływu na środowisko. Będzie mi niezmiernie miło, jeżeli zapoznacie się Państwo ze szczegółami tego obszaru

naszej działalności w Oświadczeniu o danych niefinansowych.

Podsumowując rok 2023, warto przytoczyć także przykłady uznania naszych osiągnięć. Podczas 27 konferencji

Wall Street organizowanej przez Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych, Grupa Kęty otrzymała tytuł Herosa

rynku kapitałowego w kategorii „Spółka dywidendowa wśród spółek z indeksu WIG20 i mWIG40”. Zajęliśmy

III miejsce w rankingu głównym 23 edycji plebiscytu Giełdowa Spółka Roku organizowanego przez Puls Biznesu

w kategorii Relacje Inwestorskie. Grupa Kęty znalazła się w gronie 38 Spółek najbardziej świadomych w Badaniu

Świadomości Klimatycznej Spółek prowadzonym pod egidą Fundacji Standardów Raportowania, Stowarzyszenia

Emitentów Giełdowych i Bureau Veritas. Zostaliśmy wyróżnieni Srebrnym Listkiem CSR – nagrody Tygodnika

Polityka, Delloite i Forum Odpowiedzialnego Biznesu.

Suma wszystkich naszych działań przyczynia się do budowy wartości Grupy. Kapitalizacja Grupy KĘTY S.A.

na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie wzrosła w roku 2023 z ok. 4,7 mld zł do blisko 7,2 mld zł,

a akcje Grupy KĘTY S.A. weszły w sierpniu 2023 roku w skład indeksu MSCI Poland (Small Cap).

Dzieląc się z Państwem dobrymi wynikami, gorąco dziękuję wszystkim Pracownikom Grupy Kapitałowej

za zaangażowanie w tak wymagającym roku, a z okazji 70-lecia Grupy KĘTY S.A., które obchodziliśmy w 2023

roku życzę nam wszystkim satysfakcji z pracy i możliwości dalszego rozwoju.

Jestem dumny, że utrzymujemy pomoc rodzinom naszych ukraińskich Pracowników, im samym i ukraińskim

uchodźcom.

Chcę także podziękować Akcjonariuszom i Radzie Nadzorczej za zaufanie i wsparcie, które pomaga nam sprawnie

zarządzać Spółką.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 7

Współczesny świat stawia nam ogromne wyzwania – geopolityka, obserwowane zmiany klimatu, sztuczna

inteligencja i wiele innych. Będziemy się z nimi mierzyć, ale dostrzegamy również powiązane z tymi

zagadnieniami szanse. Według ekspertów aluminium jest surowcem pożądanym w drodze do neutralności

klimatycznej, doskonale wpisującym się w gospodarkę obiegu zamkniętego i będzie odgrywać kluczową rolę

w wiodących sektorach gospodarki. Dlatego z dużym optymizmem rozpoczęliśmy dyskusje odnośnie celów

strategicznych na kolejne lata. Kierunki nowej strategii chcemy zaprezentować Państwu do końca roku.

Z wyrazami szacunku

Dariusz Mańko

Prezes Zarządu Grupy KĘTY S.A.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 8

2. NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA I OSIĄGNIĘCIA

Rok 2023 był szczególny dla Grupy Kapitałowej z uwagi na obchodzony Jubileusz 70-lecia Grupy KĘTY.

Z tej okazji Spółka symbolicznie świętowała łącząc motyw Jubileuszu ze społecznym zaangażowaniem.

„70 lokalnych projektów na 70 lat Grupy KĘTY!” pod takim hasłem przeprowadzono IX edycję programu „Razem

z Grupą”. Zaangażowanie wolontaryjne Pracowników w powiązaniu ze wsparciem finansowym Grupy KĘTY

S.A. przełożyło się na 70 zróżnicowanych tematycznie projektów promujących wychowanie przez sport,

wspierających edukację czy też rozwój zainteresowań i pasji wśród dzieci i młodzieży. Szczegółowe informacje

i podsumowanie programu przedstawione są w raporcie z IX edycji programu Razem z Grupą dostępnym na

stronie internetowej Spółki: https://grupakety.com/zrownowazony-rozwoj/spoleczenstwo/dzialalnosc-na-rzecz-

spolecznosci-lokalnych/.

Innym jubileuszowym projektem prowadzonym w latach 2021-2023 była inicjatywa „70 tys. drzew na 70 lat

Grupy KĘTY”. Wspólnie z naszymi pracownikami, podopiecznymi Fundacji Grupa Kęty Dzieciom Podbeskidzia,

Fundacją Ekologiczną Arka oraz lokalnymi Nadleśnictwami posadzono 70 tys. sadzonek drzew zgodnie z naszą

misją „Dla przyszłości”.

Ten wyjątkowy rok wypełniony był również szeregiem innych, istotnych dla Grupy Kapitałowej wydarzeń

związanych z obszarem operacyjnym, finansowym czy korporacyjnym. Wśród nich wyróżnić należy powołanie

nowego Członka Zarządu Grupy KĘTY S.A. Pana Romana Przybylskiego, zmiany w akcjonariacie Emitenta

w związku z konsolidacją na rynku Powszechnych Towarzystw Emerytalnych, wejście akcji Grupy KĘTY S.A.

w skład indeksu MSCI Poland (Small Cap), wypłata rekordowej w historii Spółki dywidendy czy realizacje

strategicznych inwestycji, w tym w obszarze zielonej energii.

Spółki należące do Grupy Kapitałowej otrzymały również szereg nagród i wyróżnień. Grupa KĘTY S.A. znalazła

się na 3 miejscu w kategorii „Relacje z Inwestorami” w 24 edycji najstarszego na rynku kapitałowym Rankingu

Najlepszych Spółek Giełdowych, przyznano jej również tytuł Herosa rynku kapitałowego w kategorii „Spółka

dywidendowa wśród spółek z indeksu WIG20 i mWIG40”. Aluprof S.A. został uhonorowany tytułem

„Budowlanej Firmy Roku”, z kolei Prezes Zarządu tej spółki oraz Członek Zarządu Grupy KĘTY S.A. Pan Tomasz

Grela otrzymał tytuł „Osobowość branży”.

TABELA 1:NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA I OSIĄGNIĘCIA W 2023 R. ORAZ 2024 R. DO DNIA PUBLIKACJI SPRAWOZDANIA

Wydarzenie

Data

Dodatkowe informacje

I kwartał 2023 r.

Zarząd Grupy KĘTY S.A. otrzymał od PTE Allianz Polska

S.A. zarządzającego: Allianz Polska Otwarty Fundusz

Emerytalny (dalej: Allianz OFE) oraz Allianz Polska

Dobrowolny Fundusz Emerytalny (dalej: Allianz DFE),

iż w wyniku połączenia w dniu 30.12.2022 r. ze spółką Aviva

PTE Aviva Santander S.A. zarządzającego Drugim Allianz

Polska Otwarty Fundusz Emerytalny (dalej: Drugi Allianz

OFE), udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie

głosów spółki Grupa KĘTY S.A. na rachunkach Allianz OFE,

Allianz DFE i Drugi Allianz OFE zwiększył się powyżej 15%.

5 stycznia

Raport bieżący 1/2023

Aluprof S.A. znalazł się w pierwszej 10-tce największych

producentów materiałów budowlanych w Polsce w rankingu

opracowanym w ramach współpracy PwC Polska

z magazynem Builder Polska i Dun & Bradstreet.

18 stycznia

https://www.pwc.pl/pl/pdf-

nf/2023/RANKING_BUILDER_PRODUCENCI_IV.pdf

Zarząd Grupy KĘTY S.A. otrzymał od Generali PTE S.A.

(dalej: Towarzystwo) zarządzającego Generali Otwartym

Funduszem Emerytalnym (dalej: Generali OFE) i Generali

Dobrowolnym Funduszem Emerytalnym (dalej: Generali

DFE) zawiadomienie z informacją, że w wyniku przejęcia

zarządzania NN Life Otwartym Funduszem Emerytalnym

(dalej: NN Life OFE) oraz NN Life Dobrowolnym Funduszem

Emerytalnym (dalej: NN Life DFE) przez Towarzystwo

w dniu 1 lutego 2023 r. udział w kapitale zakładowym oraz

w ogólnej liczbie głosów spółki Grupa KĘTY S.A.

na rachunkach funduszy: Generali OFE, Generali DFE, NN

LIFE OFE oraz NN Life DFE przekroczył próg 5%.

3 luty

Raport bieżący 3/2023

Grupa KĘTY S.A. znalazła się na 3 miejscu

w kategorii „Relacje z Inwestorami” w 24 edycji najstarszego

i najbardziej prestiżowego na rynku kapitałowym Rankingu

Najlepszych Spółek Giełdowych. Wybór dokonuje

20 marca

https://gsr.pb.pl/

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 9

100 analityków giełdowych, doradców inwestycyjnych

i zarządzających, reprezentujących domy i biura maklerskie,

fundusze emerytalne i inwestycyjne.

Szereg nagród i wyróżnień dla Aluprof S.A. (spółka zależna

Grupy KĘTY S.A.) m.in.: 8 miejsce na liście

100 największych producentów materiałów budowlanych

w Polsce w rankingu opracowanym w ramach współpracy

PwC z magazynem „Builder Polska” i Dun & Bradstreet, złote

godło „Konsumencki Lider Jakości 2023” w kategorii „Profile

i systemy z aluminium”, wyróżnienie w konkursie

organizowanym przez magazyn „Builder” w kategorii

„Budowlana firma roku” oraz tytuł „Osobowość branży”

dla Tomasza Greli prezesa ALuprof S.A.,

31 marca

https://aluprof.com/firma/aktualnosci/aluprof-pnie-sie-w-

gore-kolejne-biznesowe-i-branzowe-wyroznienia-

potwierdzeniem-silnej-pozycji-spolki

II kwartał 2023 r.

Zarząd Grupy KĘTY S.A. otrzymał od PTE Allianz Polska

S.A. zarządzającego Allianz Polska Otwarty Fundusz

Emerytalny (dalej: Allianz OFE) zawiadomienie z informacją,

iż w dniu 12.05.2023 r., w wyniku likwidacji Drugiego Allianz

Polska Otwartego Funduszu Emerytalnego w drodze

przeniesienia jego aktywów do Allianz OFE udział w ogólnej

liczbie głosów spółki Grupa KĘTY S.A. na rachunkach

Allianz OFE wynosił powyżej 15%.

16 maja

Raport bieżący 7/2023

Grupa KĘTY S.A. otrzymała certyfikat „Performance

Standard” za zrównoważone wykorzystanie aluminium,

spełniając wymagania Aluminium Stewardship Initiative

(ASI) – międzynarodowej organizacji non profit wspieranej

przez stowarzyszenia przemysłowe, producentów aluminium

i firmy przetwórcze.. Certyfikat potwierdza odpowiedzialne

praktyki w obszarze produkcji, pozyskiwania surowców oraz

zarządzania produktem, określa zasady i kryteria w obszarze

środowiska, społecznej odpowiedzialności i ładu

korporacyjnego (ESG).

19 maja

https://grupakety.com/grupa-kety-uzyskala-certyfikat-

aluminium-stewardship-initiative-performance-standard/

W trakcie 27 konferencji Wall Street, największego spotkania

inwestorów indywidualnych w Polsce, organizowanego przez

Stowarzyszenie Inwestorów Indywidualnych, Grupa KĘTY

otrzymała tytuł Herosa rynku kapitałowego w kategorii

„Spółka dywidendowa wśród spółek z indeksu WIG20

i mWIG40”.

31 maja

https://grupakety.com/grupa-kety-z-tytulem-herosa-rynku-

kapitalowego/

Aluprof S.A. znalazł się na czele rankingu Budowlana Marka

Roku z tytułami Złotego Championa Roku 2023 oraz Złotej

Budowlanej Marki Roku 2023.

16 czerwca

https://aluprof.com/firma/aktualnosci/aluprof-umacnia-

sie-na-pozycji-lidera-branzy-spolka-po-raz-9-na-podium-

rankingu-budowlana-marka-roku

Grupa KĘTY S.A. została wyróżniona Srebrnym Listkiem

CSR – nagrody Tygodnika Polityka, Delloite i Forum

Odpowiedzialnego Biznesu.

20 czerwca

https://grupakety.com/grupa-kety-zostala-wyrozniona-

srebrnym-listkiem-csr-nagrody-tygodnika-polityka-

delloite-i-forum-odpowiedzialnego-biznesu/

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały

w sprawie przyjęcia nowego programu motywacyjnego dla

kluczowych pracowników Spółki i Grupy Kapitałowej,

zmiany statutu Spółki oraz w sprawie wypłaty dywidendy na

mocy której postanowiono przeznaczyć na wypłatę

dla akcjonariuszy Spółki łączną kwotę 603.134.500,00 zł,

tj. 62,50 zł na akcję (według liczby akcji Spółki na dzień

podjęcia uchwały - 9 650 152 szt.)

21 czerwca

Raport bieżący 11/2023

III kwartał 2023 r.

Zarząd Grupy KĘTY S.A. otrzymał od Generali PTE S.A.

zawiadomienie z informacją, że w związku z zakończeniem w

dniu 21 lipca 2023 r. likwidacji NN Life Otwartego Funduszu

Emerytalnego (dalej: NN Life) i przeniesieniem w dacie

likwidacji aktywów NN Life do Generali Otwartego Funduszu

Emerytalnego (dalej: Generali OFE), udział Generali OFE

w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów

Emitenta przekroczył próg 5%

25 lipca

Raport bieżący 15/2023

Akcje Grupy KĘTY S.A. debiutują w indeksie MSCI Poland

(Small Cap).

29 sierpnia

https://grupakety.com/indeks-msci/

Rada Nadzorcza Grupy KĘTY S.A. podjęła uchwałę

w sprawie powołania z dniem 1 stycznia 2024 r. w skład

Zarządu Pana Romana Przybylskiego, powierzając mu funkcję

Wiceprezesa Zarządu, Dyrektora ds. Inwestycji i Rozwoju.

15 września

Raport bieżący 21/2023

Rozpoczęcie prac nad instalacją fotowoltaiki PV 500kWp

na dachu nowej hali 20/40 w Kętach. Planowane

uruchomienie/zakończenie inwestycji w I półroczu 2024.

Szacowana roczna redukcja śladu węglowego to 335 ton

CO2e/rok (335 ton ekwiwalentu dwutlenku węgla rocznie)

26 września

https://grupakety.com/odnawialne-zrodla-energii-

inwestycja-pv-w-ketach/

IV kwartał 2023 r.

Zarząd Grupy KĘTY S.A. podjął decyzję w sprawie akceptacji

przedstawionych przez Bank POLSKA KASA OPIEKI S.A.

października

Raport bieżący 24/2023

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 10

warunków zmiany umowy o limit kredytowy zawartej

z Bankiem oraz o podpisaniu wraz z pozostałymi

kredytobiorcami aneksu do tej Umowy. Na mocy aneksu

wydłużony został okres udostępnienia wszystkim

kredytobiorcom limitu kredytowego w wysokości 530 mln zł

do dnia 31 października 2024 r.

Aluprof S.A. został uhonorowany podwójnym tytułem lidera

w segmencie systemów aluminiowych oraz roletowych

w Polsce podczas tegorocznej edycji Ogólnopolskiego Forum

Stolarki

2 listopada

https://aluprof.com/firma/aktualnosci/aluprof-z-15-

tytulem-lidera-rynku-stolarki-2023

Zarząd Grupy KĘTY S.A. otrzymał od Nationale-Nederlanden

PTE S.A. zawiadomienie o zmniejszeniu przez Nationale-

Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny stanu posiadania

akcji Spółki o 2% głosów na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki.

7 listopada

Raport bieżący 25/2023

Podczas webinarium „Raportowanie klimatyczne w Polsce –

wyniki badania CCA” zostały przedstawione wyniki Badania

Świadomości Klimatycznej Spółek (Corporate Climate Crisis

Awareness Study), zgodnie z którymi Grupa KĘTY S.A.

znalazła się w gronie 38 Spółek najbardziej świadomych

klimatycznie.

24 listopada

https://grupakety.com/grupa-kety-w-grupie-spolek-

najbardziej-swiadomych-klimatycznie/

Zarząd Grupy KĘTY S.A. podjął decyzję w sprawie akceptacji

przedstawionych przez bank BNP Paribas Bank Polska Spółka

Akcyjna warunków zmiany umowy wielocelowej linii

kredytowej zawartej z Bankiem oraz o podpisaniu wraz

z pozostałymi kredytobiorcami aneksu do tej Umowy.

Na mocy aneksu wydłużony został termin wymagalności

kredytu o wartości 400 mln zł do dnia 20 listopada 2025 r.

4 grudnia

Raport bieżący 27/2023

Zarząd Grupy KĘTY S.A. podjął decyzję w sprawie akceptacji

przedstawionych przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank

Polski Spółka Akcyjna warunków umowy limitu kredytowego

wielocelowego w łącznej kwocie 400 mln zł, której stroną

oprócz Emitenta będą jej spółki zależne Alupol Packaging

S.A., Alupol Packaging Kęty Sp. z o.o., Aluprof S.A. oraz

o jej zawarciu. Umowa została zawarta w celu zastąpienia

dotychczas obowiązującej umowy na taką samą kwotę,

zawartej z Bankiem w dniu 3 lipca 2008 r. z późniejszymi

zmianami. Limit kredytowy udostępniony został na okres

do dnia 31 maja 2026 r.

4 grudnia

Raport bieżący 28/2023

Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie

zmiany programu motywacyjnego przyjętego uchwałą 27/20

Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia

20 sierpnia 2020 r oraz w sprawie zmiany statutu Spółki.

13 grudnia

Raport bieżący 30/2023

Prognoza wybranych skonsolidowanych wyników

finansowych i operacyjnych na rok 2024.

19 grudnia

Raport bieżący 33/2023

I kwartał 2024 r. – do dnia publikacji Sprawozdania

Podczas 21. gali Builder Awards, Aluprof S.A. został

uhonorowany tytułem „Budowlanej Firmy Roku”, a prezesa

zarządu tej spółki, Tomasza Grelę, kolejny rok z rzędu uznano

„Osobowością Branży”.

8 luty

https://aluprof.com/firma/aktualnosci/aluprof-budowlana-

firma-roku-2023-tomasz-grela-osobowoscia-branzy-2023

3. CHARAKTERYSTYKA SPÓŁKI I GRUPY

KAPITAŁOWEJ

3.1 Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej

GRI 2-1,2-2,2-6

Grupa KĘTY S.A. (dalej: Spółka albo Emitent) jest spółką dominującą Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

(dalej: Grupa Kapitałowa) prowadzącej działalność operacyjną w ramach trzech segmentów operacyjnych,

przedstawionych szczegółowo w pkt. 5.1 niniejszego sprawozdania:

• SEGMENT WYROBÓW WYCISKANYCH (dalej: SWW) - produkcja i sprzedaż profili

i komponentów aluminiowych m.in. dla budownictwa, motoryzacji, transportu, elektrotechniki oraz

innych branż,

• SEGMENT SYSTEMÓW ALUMINIOWYCH (dalej: SSA) - produkcja i sprzedaż aluminiowych

systemów fasad, okien i drzwi, zabudów wewnętrznych oraz systemów zewnętrznych rolet aluminiowych

i bram rolowanych dla branży budowlanej,

• SEGMENT OPAKOWAŃ GIĘTKICH (dalej: SOG) – produkcja i sprzedaż opakowań giętkich

z nadrukiem oraz folii BOPP dla producentów żywności oraz innych branż.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 11

Dywersyfikacja działalności w ramach trzech obszarów o różnej charakterystyce i grupie klientów zmniejsza

ryzyko rynkowe wynikające z wahań koniunktury w poszczególnych sektorach gospodarki i zwiększa stabilność

wyników finansowych Grupy Kapitałowej.

RYSUNEK 1:SCHEMAT DZIAŁALNOŚCI PROWAD ZONEJ PRZEZ GRUP Ę KAPITAŁOWĄ

Źródło: Opracowanie własne

Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. to koncern międzynarodowy, zatrudniający ok. 5.500 pracowników,

posiadający 14 spółek zagranicznych, sprzedający produkty ponad 4.500 odbiorcom na ponad 60 rynkach. W 2023

r. ponad połowa z 5,2 mld zł przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej została ulokowana poza granicami

Polski, w szczególności na rynku europejskim, na którym generowane jest 47% sprzedaży, w tym 40% w krajach

należących do Unii Europejskiej - m.in. w: Niemczech, Czechach, Wielkiej Brytanii, Holandii. Poza Europą

sprzedaż realizowana jest m.in. w Stanach Zjednoczonych, Wietnamie, Arabii Saudyjskiej oraz w Zjednoczonych

Emiratach Arabskich.

RYSUNEK 2: STRUKTURA GEOGRAFICZNA SPRZEDAŻY

Źródło: Opracowanie własne

Grupa Kapitałowa posiada 12 zakładów produkcyjnych, z czego 4 należą do SWW i zlokalizowane są w Kętach,

Tychach, Borodiance (Ukraina) oraz w Slovenskiej Bistricy (Słowenia), 5 należy do SSA i zlokalizowane

są w Bielsku-Białej, Złotowie, Opolu, Goleszowie i Ogrodzonej oraz 3 należą do SOG i zlokalizowane

są w Kętach, Tychach i Oświęcimiu. W ramach Grupy Kapitałowej funkcjonuje Centrum Badawczo - Rozwojowe

49%

40%

Polska UE bez Polski Pozostała Europa Inne

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 12

zlokalizowane w Kętach należące do SWW oraz Centrum Badań i Innowacji zlokalizowane w Ogrodzonej

należące do SSA.

RYSUNEK 3: ZAKŁADY PRODUKCYJNE I CENTRA BADAWCZE GRUPY KAPITAŁOWEJ

Źródło: Opracowanie własne

Kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej, cele operacyjne i finansowe formułowane są każdorazowo przez Zarząd

Spółki w postaci ogłaszanej strategii rozwoju uwzględniającej obszar ESG, w ramach którego przyjmowane

są sparametryzowane zobowiązania związane ze zrównoważonym rozwojem, do realizacji których Grupa

Kapitałowa zmierza. Fundamentem każdej strategii są Misja, Wizja i Wartości przyjęte w ramach Grupy

Kapitałowej oraz nieustanne dążenie do utrzymania na najwyższym poziomie zasad ładu korporacyjnego i otwartej

polityki informacyjnej.

RYSUNEK 4: MISJA, WIZJA I WARTOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ

Źródło: Opracowanie własne

3.2 Najważniejsze wydarzenia w historii Spółki i Grupy Kapitałowej

Grupa KĘTY S.A. posiada 70 letnią historię, której początki sięgają połowy ubiegłego wieku, kiedy to podjęta

została decyzja o budowie zakładu przetwórstwa aluminium w Kętach, który w 1953 r. rozpoczął produkcję

stopów odlewniczych. W latach 1953 - 1992 r. Emitent działał w formie przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą

Zakłady Metali Lekkich „Kęty”, a w 1992 r. został przekształcony w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu

Państwa. W 1995 r. przeprowadzony został proces prywatyzacji, a następnie w styczniu 1996 r. wprowadzono

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 13

akcje Spółki do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. W 2001 r. dokonano zmiany nazwy

spółki na Grupa KĘTY S.A.

Poniżej zaprezentowane zostały wybrane, najważniejsze wydarzenia w historii Grupy KĘTY S.A., które

doprowadziły do ukształtowania się obecnej struktury Grupy Kapitałowej:

TABELA 2:NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA W HIS TORII GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA KĘTY S.A.

1953 r.

Rozpoczęcie produkcji w Kętach stopów odlewniczych przez Zakłady Metali Lekkich „Kęty”.

1956 r.

Powstanie pierwszego wydziału walcowni folii.

1958 r.

Powstanie pierwszego wydziału prasowni i ciągarni.

1992 r.

Przekształcenie przedsiębiorstwa Zakłady Metali Lekkich „Kęty” w jednoosobową spółkę skarbu państwa.

1995 - 1996 r.

Prywatyzacja i debiut akcji Zakłady Metali Lekkich „Kęty” (obecnie Grupa KĘTY S.A.) na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie.

1996 r.

Nabycie 47,62% akcji w spółce Metalplast Bielsko S.A. (obecnie Aluprof S.A.), co rozpoczęło proces formowania

się grupy kapitałowej. W kolejnych latach zwiększenie udziału w kapitale zakładowym tej spółki do 100%.

1998 r.

Utworzenie spółki Alupol sp. z o.o. z siedzibą w Tychach na terenie Katowickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

1999 r.

Wyodrębnienie ze struktur ZML „Kęty” działu Badawczo-Rozwojowego, Zakładu Odlewni i Zakładu Obsługi

Technicznej oraz włączenie ich do nowopowstałych spółek odpowiednio Alutest sp. z o.o. (w 2002 r. nastąpiła zmiana

przedmiotu działalności tej spółki oraz zmiana nazwy na Dekret Sp. z o.o.), Alumetal sp. z o.o. (spółka została zbyta

w roku 2002) i Alutech sp. z o.o. (spółka została zlikwidowana w 2018 r.).

2000 r.

Utworzenie na bazie Wydziału Produkcji Stolarki Aluminiowej spółki Metalplast-Bielsko S.A. nowego podmiotu

Metalplast -Stolarka Sp. z .o.o.

2005 r.

Utworzenie przez Metalplast-Stolarka Sp. z o.o. spółki MERTZ s.r.o. z siedzibą w Ostrawie (obecnie Aluprof System

Czech s.r.o.).

Utworzenie przez Metalplast-Bielsko S.A. spółek: Metalplast Deutschland GmbH z siedzibą w Dusseldorfie (obecnie

Aluprof Deutschland GmbH), Metalplast Romania s.r.l. (obecnie Aluprof System Romania s.r.l.) oraz nabycie 100%

udziałów w spółce Metalplast Zalur Kft z siedzibą w Dunakeszi (obecnie Aluprof Hungary Kft).

Utworzenie przez Emitenta spółki Alupol LLC z siedzibą w Borodiance w Ukrainie.

2006 r.

Nabycie przez Grupę KĘTY S.A. 100% udziałów spółki Aluprof sp. z o.o. z siedzibą w Opolu oraz jej połączenie

z Metalplast Bielsko S.A., która po przejęciu zmieniła nazwę na Aluprof S.A. Zmiana nazwy z Metalplast na Aluprof

została dokonana również we wszystkich zagranicznych spółkach handlowych segmentu SSA.

Nabycie przez Aluprof S.A. 100% udziałów w spółce Aluprof UK Ltd z siedzibą w Wielkiej Brytanii.

Zbycie przez Aluprof S.A. na rzecz Emitenta 100% udziałów w spółce Metalplast Stolarka Sp. z o.o.

Nabycie przez Aluprof S.A. 100% udziałów w spółce Aluprof System Czech s.r.o. od spółki Metalplast-Stolarka

Sp. z o.o.

2007 r.

Nabycie w procesie prywatyzacji przez Aluprof S.A. 85% udziałów w spółce Fabryka Elementów Wyposażenia

Budownictwa Metalplast Złotów S.A. z siedzibą w Złotowie (zmieniona nazwa na ROMB S.A.). W wyniku objęcia

nowych akcji tej spółki oraz nabycia pozostałych akcji Aluprof S.A. zwiększył udział do 100%.

2009 r.

Objęcie przez Aluprof S.A. 100% udziałów w spółce Aluprof System Ukraina LLC.

Podział spółki Alupol sp. z o.o. z siedzibą w Tychach na spółkę Aluform Sp. z o.o. i Alupol sp. z o.o. W spółce

Aluform Sp. z o.o. należącej w 100% do Grupy KĘTYS.A. pozostał majątek związany z działalnością Segmentu

Wyrobów Wyciskanych natomiast w Alupol sp. z o.o. majątek produkcyjny związany z Segmentem Opakowań

Giętkich.

2010 r.

Przekształcenie spółki Alupol sp. z o.o. na Alupol Packaging S.A. Utworzenie przez Grupę KĘTY S.A. spółki Alupol

Packaging Kęty Sp. z o.o., która przejęła majątek związany z produkcją opakowań w Kętach oraz wniesienie

jej udziałów do Alupol Packaging S.A.

2011 r.

Utworzenie przez Grupę KĘTY S.A. fundacji Grupa Kęty Dzieciom Podbeskidzia.

2012 r.

Utworzenie przez Aluprof S.A. spółki Aluprof Serwis sp. z o.o. (obecnie Glassprof sp. z o.o.).

2014 r.

Utworzenie przez Alupol Packaging S.A. spółki Alupol Films Sp. z o.o. oraz rozpoczęcie przez tą spółkę w 2016 r.

produkcji folii BOPP w Oświęcimiu.

Utworzenie przez Grupę KĘTY S.A. spółki Grupa Kety Italia s.r.l. z siedzibą w Mediolanie.

Utworzenie przez Aluprof S.A. spółki Aluprof System USA Inc., która następnie objęła 45% udziałów

w utworzonej wraz z dwoma partnerami amerykańskimi spółce Aluprof USA LLC z siedzibą w Nowym Jorku

(obecnie w likwidacji).

2015 r.

Utworzenie przez Aluprof S.A. spółki Aluprof Belgium N.V. z siedzibą w Dendermonde.

2016 r.

Nabycie przez Aluform Sp. z o.o. spółki AHA EMMI Predelava aluminija, d.o.o. na Słowenii (obecnie Aluminium

Kety Emmi d.o.o).

Utworzenie przez Aluform Sp. z o.o. spółki Aluminium Kety Deutschland GmbH z siedzibą w Dortmundzie.

2017 r.

Utworzenie przez Aluform Sp. z o.o. spółki Aluminium Kęty CSE s.r.o. z siedzibą w Ostrawie.

Przejęcie przez Aluprof S.A. spółki Metalplast-Stolarka Sp. z o.o. w wyniku procesu połączenia.

2023 r.

Przejęcie przez Aluprof S.A. spółki Romb S.A. w wyniku procesu połączenia.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 14

3.3 Schemat organizacyjny oraz struktura zarządzania Spółką i Grupą

Kapitałową

3.3.1 Struktura organizacyjna Grupy Kapitałowej

GRI 2-1, 2-2

Grupa KĘTY S.A., której siedziba mieści się w Kętach przy ulicy Kościuszki 111, 32-650 Kęty, jest podmiotem

dominującym Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. składającej się z 22 spółek w których Emitent posiada

bezpośrednio lub pośrednio 100% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym

Zgromadzeniu lub Zgromadzeniu Wspólników (za wyjątkiem Aluprof Netherlands B.V, w której Emitent posiada

pośrednio poprzez Aluprof S.A. 55% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na ZW),

podlegających konsolidacji pełnej. Grupa KĘTY S.A. posiada również pośrednio poprzez spółki Aluprof S.A.

i Aluprof System USA Inc 45,5% udziałów w spółce Aluprof USA LLC z siedzibą w Nowym Jorku (spółka

stowarzyszona, ujmowana metodą praw własności), która jest w trakcie procesu likwidacji.

Poza spółką Dekret Centrum Rachunkowe Sp. z o.o. prowadzącą działalność wspierającą wszystkie spółki z Grupy

Kapitałowej w zakresie m.in. księgowym i kadrowym, pozostałe spółki prowadzą działalność w ramach trzech

segmentów operacyjnych tj.: w ramach Segmentu Wyrobów Wyciskanych (SWW), Segmentu Systemów

Aluminiowych (SSA) oraz Segmentu Opakowań Giętkich (SOG). Każdy z nich posiada spółkę wiodącą, której

nazwa jest jednocześnie główną marką stanowiącą o rozpoznawalności produktów danego segmentu. Każdy

z segmentów posiada w swoich strukturach służby niezbędne do prowadzenia działalności zarówno w sferze

produkcyjnej jak i handlowej. Część funkcji korporacyjnych działających na rzecz i koordynujących prace

w ramach Grupy Kapitałowej została scentralizowana w tzw. Obszarze Centrum Grupy KĘTY S.A., który

obejmuje m.in.: Obszar Kadr, Społeczną Odpowiedzialność Biznesu i Zrównoważony Rozwój, Komunikację,

Relacje Inwestorskie, IT, Finanse, Rachunkowość, Sprawozdawczość Zarządczą i Finansową, Nadzór

Korporacyjny i Inwestycje Kapitałowe, Zarządzanie Ryzykiem i Compliance, Audyt Wewnętrzny.

W 2023 r. nastąpiło połączenie spółki Romb S.A. ze spółką Aluprof S.A. (spółka przejmująca) oraz zakończony

został proces likwidacji spółki Marius Hansen Facader A/S.

RYSUNEK 5: SCHEMAT ORGANIZACYJNY GRUPY KAPITAŁOWEJ

Źródło: Opracowanie własne

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 15

TABELA 3:PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ SPÓŁEK NALEŻĄCYCH DO GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA KĘTY S.A.

Nazwa spółki

Przedmiot działalności podstawowej

Segment SWW

Grupa KĘTY S.A.

Działalność holdingowa oraz działalność produkcyjna i handlowa w zakresie profili aluminiowych

Aluform Sp. z o.o.

Działalność produkcyjna w zakresie profili aluminiowych

Grupa Kety Italia SRL

Działalność handlowa i marketingowa

Alupol LLC

Działalność produkcyjna w zakresie profili aluminiowych

Aluminium Kety EMMI d.o.o.

Działalność produkcyjna w zakresie obróbki profili aluminiowych

Aluminium Kety Deutschland

GmbH

Działalność handlowa i marketingowa

Aluminium Kety CSE s.r.l.

Działalność handlowa i marketingowa

Segment SSA

Aluprof S.A.

Działalność produkcyjna i handlowa w zakresie systemów aluminiowych oraz systemów roletowych

dla budownictwa

Aluprof Hungary Kft.

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof Deutschland GmbH

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof System Romania SRL

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof System Czech s.r.o.

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof UK Ltd.

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof Belgium N.V.

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof System Ukraina LLC

Działalność handlowa i marketingowa

Aluprof Netherlands B.V.

Działalność handlowa i marketingowa

Glassprof Sp. z o.o.

Działalność produkcyjna i handlowa w zakresie szkła ognioodpornego

Aluprof System USA Inc

Działalność handlowa i marketingowa

Segment SOG

Alupol Packaging S.A.

Działalność produkcyjna i handlowa w zakresie opakowań z tworzyw sztucznych

Alupol Packaging Kęty Sp. z

o.o.

Działalność produkcyjna i handlowa w zakresie opakowań z tworzyw sztucznych

Alupol Films Sp. z o.o.

Działalność produkcyjna i handlowa w zakresie folii z tworzyw sztucznych

Segment Pozostały

Dekret Centrum Rachunkowe

Sp. z o.o.

Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych

Grupa KĘTY S.A. ani pozostałe spółki należące do Grupy Kapitałowej nie posiadają oddziałów (zakładów),

o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.

3.3.2 Organizacja i zarządzanie Spółką i Grupą Kapitałową

GRI 2-9

Grupa KĘTY S.A. działa na podstawie Aktu Notarialnego sporządzonego w dniu 3 marca 1992 r. w sprawie

przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną, Statutu Spółki z dnia 3 marca 1992 r.

z późniejszymi zmianami, postanowienia Sądu Rejonowego w Bielsku Białej z dnia 1 kwietnia 1992 r. o wpisaniu

Spółki do rejestru handlowego z późniejszymi zmianami, postanowienia Sądu Rejonowego w Krakowie z dnia

9 lipca 2002 r. o wpisaniu spółki do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego z późniejszymi

zmianami, a także na podstawie obowiązujących przepisów prawa, w tym Kodeksu Spółek Handlowych.

Organizacja wewnętrzna Grupy KĘTY S.A. wynika z Regulaminu Organizacyjnego, który określa m.in. sposób

prowadzenie spraw Spółki oraz wykonywania zadań i kompetencji na poszczególnych szczeblach zarządzania

przy wykorzystaniu wskazanych w Regulaminie wewnętrznych aktów prawnych, którymi są m.in. uchwały

organów Spółki, zarządzenia i procedury, polecenia służbowe, instrukcje, procedury oraz polityki. Zbiór

dokumentów wewnętrznych z zakresu działalności Spółki znajduje się na platformie OrangeBook. Poszczególne

obszary działania Spółki i Grupy Kapitałowej są zarządzane przez Członków Zarządu, działających pod

przewodnictwem Prezesa Zarządu i powoływanych przez Radę Nadzorczą. Biuro Zarządu operacyjnie wspiera

działania Zarządu, a szczegółowy tryb działania Zarządu określa przyjęty Regulamin Zarządu.

W 2023 r. nie dokonano istotnych zmian w zakresie podziału odpowiedzialności poszczególnych Członków

Zarządu Spółki, za wyjątkiem zmian o charakterze porządkowym, które odzwierciedlone są na poniższym

schemacie, aktualnym na dzień bilansowy.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 16

RYSUNEK 6: WEWNĘTRZNY PODZIAŁ ODPOWIEDZIALNOŚCI CZŁONKÓW ZARZĄDU

Źródło: Opracowanie własne

W dniu 15 września 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 1 stycznia

2024 r. w skład Zarządu Pana Romana Przybylskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu, Dyrektora

ds. Inwestycji i Rozwoju. W związku z powołaniem nowego Członka Zarządu, po dniu bilansowym dokonano

aktualizacji powyższego podziału zakresu odpowiedzialności poszczególnych Członków Zarządu.

W Grupie Kapitałowej realizowany jest model zarządzania wykorzystujący między innymi systemy:

• Kontroli wewnętrznej;

• Zarządzania ryzykiem i zgodności (Compliance);

• Audytu wewnętrznego.

Model ten definiuje role i obowiązki w ramach poszczególnych systemów, a elementem wspierającym

ich efektywność jest nadzór kierownictwa wyższego szczebla tj. Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.

W ramach systemu Kontroli wewnętrznej zostały ustanowione i zaprojektowane kluczowe rozwiązania

organizacyjno-procesowe składające się na ramy systemu. Prowadzony jest bieżący monitoring i ocena rozwiązań

składających się na system, w tym minimum raz w roku odbywa się weryfikacja zgodności procedur i polityk

w ramach Grupy Kapitałowej. Elementem systemu kontroli wewnętrznej jest platforma OrangeBook, obejmująca

wszystkie spółki Grupy Kapitałowej i łącząca elementy zarządzania strategicznego i operacyjnego Grupy

Kapitałowej w jeden spójny system nadzoru oraz wspierająca prawidłową ich realizację.

System zarządzania ryzykiem opiera się o wdrożoną Politykę Zarządzania Ryzykiem ERM, która sankcjonuje role

i obowiązki wyznaczonych uczestników systemu, wraz z formalnie powołanym Komitetem ds. Ryzyka

i Compliance. Zdefiniowane ramy funkcjonowania systemu stanowią ważny element wspierający proces

zarządzania Spółką i Grupą Kapitałową.

Rozwiązania definiowane w ramach systemu zgodności są ukierunkowane na zapewnienie zgodności

realizowanych przez Spółkę i Grupę Kapitałową procesów z przepisami prawa powszechnie obowiązującego,

a także ustanowionych regulacji wewnętrznych (w tym także zgodności regulacji wewnętrznych z przepisami

prawa powszechnie obowiązującego). W ramach Systemu funkcjonują m.in. rozwiązania w zakresie informowania

pracowników o zmianach w prawodawstwie i regulacjach.

Audyt wewnętrzny wspiera Spółkę i Grupę Kapitałową w osiąganiu wytyczonych celów poprzez weryfikację

i zapewnienie o skuteczności procesów zarządzania ryzykiem, kontroli i ładu organizacyjnego, jak również

poprzez doradztwo.

Szczegółowe informacje na temat funkcjonowania Audytu wewnętrznego, Compliance i Zarządzania ryzykiem

przedstawione zostały w pkt 3.4. Sprawozdania.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 17

3.4 Audyt wewnętrzny, Compliance i Zarządzanie ryzykiem w organizacji

3.4.1 Zarządzanie ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem w Grupie Kapitałowej realizowane jest w oparciu o przyjętą politykę, zgodnie z którą

stanowi ono integralną część procesów i jest istotnym elementem mającym wpływ na podejmowane decyzje.

Podstawowym celem polityki jest wdrożenie mechanizmów pozwalających na możliwie szybkie zidentyfikowanie

ryzyk, zmniejszenie prawdopodobieństwa ich wystąpienia oraz ograniczenie potencjalnych skutków stanowiących

zagrożenie dla realizacji celów Grupy Kapitałowej.

Proces zarządzania ryzykiem prowadzi do:

• zapewnienia komplementarnej wiedzy eksperckiej w zakresie monitorowania oraz przeciwdziałania

negatywnym skutkom realizacji ryzyka;

• ciągłego doskonalenia procesu zarządzania ryzykiem w Grupie Kapitałowej;

• zapewnienia właściwej informacji dla Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. na temat zagrożeń

wewnątrz organizacji i w jej otoczeniu.

Zarządzanie ryzykiem realizowane jest zarówno na poziomie Grupy Kapitałowej, segmentów operacyjnych

jak i poszczególnych spółek. Proces obejmuje: m.in.:

• określanie maksymalnego akceptowalnego poziomu ryzyka;

• identyfikację obszarów ryzyka oraz ocenę ich wpływu na decyzje biznesowe;

• tworzenie, utrzymanie oraz doskonalenie procesów identyfikacji, oceny oraz monitorowania ryzyka;

• włączanie zarządzania ryzykiem do procesów biznesowych w ramach podejmowania decyzji;

• określanie priorytetów zarządzania oraz efektywne wykorzystanie zasobów;

• wdrażanie procesów zapewniających zachowanie ciągłości działania w przypadku zaistnienia

nadzwyczajnych sytuacji;

• tworzenie ram do zarządzania ryzykiem w ramach realizowanych projektów;

• ocenę ryzyka związanego z otoczeniem regulacyjnym oraz wspieranie funkcji Compliance w zapewnieniu

działania w zgodzie z obowiązującymi regulacjami;

• identyfikację oraz zapewnienie kontroli nad obszarami ryzyka o charakterze finansowym;

• wdrażanie mechanizmów kontroli (tzw. blokerów) – elementów ograniczających prawdopodobieństwo

lub skutki wystąpienia ryzyka.

Za ustanowienie systemu zarządzania ryzykiem zgodnie z przyjętą polityką oraz jego monitorowanie

odpowiedzialny jest Zarząd Grupy KĘTY S.A. przy wsparciu Komitetu ds. Ryzyka i Compliance. System

zarządzania ryzykiem podlega monitorowaniu przez Radę Nadzorczą Grupy KĘTY S.A. Za kierowanie

prawidłowym funkcjonowaniem procesu zarządzania ryzykiem w 2023 r. odpowiedzialny był Dyrektor

ds. Zarządzania Ryzykiem i Compliance.

Zarządzanie ryzykiem odbywa się na trzech poziomach:

• Grupy Kapitałowej (GKK) - dotyczy ryzyk strategicznych i operacyjnych GKK jako całości oraz innych

ryzyk, które podlegają konsolidacji na poziomie GKK;

• Segmentu Operacyjnego - dotyczy ryzyk segmentu i związanych bezpośrednio z danym segmentem;

• Spółki/Lokalizacji - dotyczy ryzyk specyficznych dla danej spółki lub lokalizacji, które nie dotyczą całej

GKK lub segmentu.

W 2023 r. odbyło się 11 posiedzeń Komitetu ds. Ryzyka i Compliance, podczas których:

• omówiono i zarekomendowano zatwierdzenie kart ryzyk zaktualizowanych podczas corocznego przeglądu

ryzyk;

• omówiono i zarekomendowano wyłączenie z rejestru nieistotnych ryzyk, konsolidację podobnych ryzyk

lub wprowadzenie do rejestru nowych istotnych ryzyk dla Grupy Kapitałowej;

• omówiono i zarekomendowano przyjęcie aktualnego rejestru istotnych ryzyk Grupy Kapitałowej;

• omawiano wskaźniki KRI (Key Risk Indicator, czyli wskaźnik służący do monitorowania materializacji

zdefiniowanego ryzyka) raportowane wg przyjętych częstotliwości;

• omawiano zasady działania i funkcjonalności aplikacji umożliwiającej rejestrację istotnych ryzyk i szans,

ich wycenę oraz raportowanie przyjętych wskaźników.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 18

W wyniku przeprowadzonej corocznej aktualizacji wyceny ryzyka w 2023 r. wyodrębniono listę najistotniejszych

ryzyk Grupy Kapitałowej. Stosowany rating ogólny ryzyka (skala od 1 do 125) jest iloczynem trzech parametrów

wycenianych w skali 1-5:

• prawdopodobieństwa;

• skutku finansowego;

• skutku reputacyjnego.

Na podstawie tak przeprowadzonej wyceny ryzyka są kwalifikowane jako niskie, czyli akceptowane (rating

do 8 punktów), średnie, czyli wymagające kontroli (rating od 8 do 24 punktów) oraz wysokie, czyli krytyczne

(rating powyżej 24 punktów). Do każdego ryzyka zostają przypisane odpowiednie blokery, które mają za zadanie

utrzymać poziom ryzyka na akceptowalnym poziomie lub go zmniejszyć. Skuteczność wprowadzonych środków

zaradczych jest oceniania przy wykorzystaniu raportowanych z różną częstotliwością wskaźników (KRI), które

badają poziom ryzyka w odniesieniu do ustalonego poziomu krytycznego.

W 2023 r. Komitet ds. Ryzyka i Compliance zarekomendował przyjęcie rejestru ryzyk składającego

się z 31 istotnych ryzyk Grupy Kapitałowej, w tym 26 o ratingu wysokim i średnim. Każde ryzyko posiada

przypisanego właściciela danego ryzyka. Poniżej zaprezentowane zostały opisy ryzyk o ratingu wysokim i średnim

dotyczące Grupy Kapitałowej w 2023 r. wraz z zaktualizowanym poziomem ryzyka i wskazaniem zmiany

w porównaniu z rokiem poprzednim.

Legenda:

Wzrost poziomu ryzyka

Poziom ryzyka bez zmian

Obniżenie poziomu ryzyka

1. Ryzyko zakłóceń lub przerw w funkcjonowaniu infrastruktury

informatycznej

Poziom ryzyka:

Wysoki

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: IT

Ryzyko zatrzymania systemów informatycznych powodujących przestój i niemożliwość realizacji zadań przez jednostki biznesowe.

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka w stosunku do poprzedniego roku wynika z procesu rozwoju i unowocześniania infrastruktury IT

oraz wdrażania działań ograniczających ryzyko.

Działania ograniczające ryzyko:

• Kontrakt outsource dla operacji IT;

• Polityka „backup”;

• Udział IT w sporządzaniu planów strategicznych i budżetów Segmentów;

• Procedury HR zarządzania personelem;

• Stress testy/testy socjotechniczne (tzw. pen testy);

• Chronione Data Center zgodnie z najlepszymi praktykami branżowymi (niezależne zasilanie, UPS, klimatyzacja precyzyjna, systemy

gaszenia, monitoringu, napadu, kontroli dostępu).

2. Ryzyko utraty rentowności

Poziom ryzyka:

Wysoki

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Finanse

Ryzyko utraty rentowności w wyniku ryzyk finansowych związanych z niestabilnością rynków finansowych

i towarowych wynika z prowadzenia przez spółki należące do grupy kapitałowej działalności eksportowej, importowej, a także sprzedaży

i zakupów opartych na zmiennych cenach uzależnionych od kursów walut (transakcje denominowane). Ceny bazowych surowców m.in.

aluminium dla SWW i SSA, a także m.in. petrochemikaliów (SOG) ulegają zmianom na światowych rynkach co przekłada się na zmiany

kosztów produkcji i cen wyrobów gotowych.

Działania ograniczające ryzyko:

• Formuły cenowe w kontraktach handlowych;

• Obowiązek zamknięcia transakcji terminowych i pochodnych w przypadku utraty przez nie charakteru zabezpieczającego ryzyka

finansowe;

• Zdefiniowane rodzaje instrumentów zabezpieczających dopuszczalnych do stosowania;

• Bieżąca kontrola efektywności, stosowanie instrumentów pochodnych wysoko skorelowanych z instrumentem bazowym;

• Monitoring wysokości odsetek w kosztach łącznych, stosowanie stałej stopy oprocentowania.

3. Ryzyko związane z wykorzystaniem infrastruktury chmurowej

Poziom ryzyka:

Wysoki

Zmiana poziomu ryzyka:

Nowe ryzyko

Obszar: IT

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 19

W związku z wdrażaniem w Grupie KĘTY rozwiązań IT opartych na danych przechowywanych w chmurze, zostało zidentyfikowane

ryzyko polegające na wycieku danych, ich utracie lub ograniczeniom dostępu do danych.

Działania ograniczające ryzyko:

• Redundantne połączenia do zasobów chmurowych, alternatywne metody i narzędzia komunikacji;

• Szyfrowanie danych, autoryzacja dwuskładnikowa, monitorowanie zabezpieczeń, backup danych;

• Dedykowane umowy przetwarzania i powierzania danych;

• Audyty: usług i usługodawców; zmian i modyfikacji;

• Dedykowane umowy serwisowe.

4. Ryzyko skutecznych ataków cybernetycznych

Poziom ryzyka:

Wysoki

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: IT

Dynamiczny wzrost zagrożeń cybernetycznych wynika z rosnącej liczby ataków wpływających na ryzyko zatrzymania lub zniszczenia

systemów informatycznych, powodujących przestój lub brak możliwości realizacji zadań przez jednostki biznesowe.

Komentarz: W 2023 r. Grupa KĘTY podjęła szereg działań zmierzających do wprowadzenia nowoczesnych rozwiązań IT z zakresu

bezpieczeństwa cybernetycznego oraz zwiększenia świadomości pracowników. W celu zapewnienia lepszej kontroli ruchu między

poszczególnymi segmentami, a w szczególności dla lepszego zabezpieczenia segmentów serwerowych oraz utworzenia chronionych

segmentów dla obszarów produkcyjnych, zdecydowano o implementacji w sieci LAN rozwiązań zabezpieczających ruch pomiędzy

poszczególnymi Segmentami. Wprowadzono nowe sposoby zabezpieczania uwierzytelniania logowania do sieci. Wdrożono pełen zakres

SOC (Security Operating Center) oraz system EDR. Nawiązano również stałą współpracę w zakresie cyberbezpieczeństwa z zewnętrznymi

konsultantami.

Działania ograniczające ryzyko:

• Procedury testowania zmian wprowadzanych do systemów;

• Wymogi zawierania, tzw. umów supportowych i gwarancji;

• Szkolenia;

• Ubezpieczenie Cyber Edge.

5. Ryzyko niedostosowania infrastruktury IT do celów strategicznych

Poziom ryzyka:

Wysoki

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: IT

Ryzyko, że stan technologiczny infrastruktury IT będzie nieadekwatny do potrzeb i strategii Grupy.

Działania ograniczające ryzyko:

• Udział IT w tworzeniu planów strategicznych i budżetów Segmentów;

• Rada IT, w skład której wchodzi Dyrektor Finansowy Grupy Kapitałowej, Dyrektor IT Grupy Kapitałowej, Dyrektorzy Finansowi

Segmentów oraz Prezes Spółki Dekret. Rada IT została powołana do określania celów biznesowych realizowanych za pomocą narzędzi

informatycznych. Wypracowuje, koordynuje i wspiera centralny dział IT w budowaniu strategii IT;

• Tworzenie własnych rozwiązań informatycznych.

6. Ryzyko niepowodzenia wdrożenia systemu informatycznego

Poziom ryzyka:

Wysoki

Zmiana poziomu ryzyka:

Nowe ryzyko

Obszar: IT

Ryzyko niepowodzenia wdrożenia systemu informatycznego klasy ERP.

Działania ograniczające ryzyko:

• Komitety sterujące pracami na różnych poziomach;

• Ustrukturyzowany Zespół projektowy;

• Kontrole etapowe w trakcie procesu wdrożenia;

• Testy akceptacyjne oraz testy wydajności systemu.

7. Ryzyko braku kadry pracowniczej

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: HR

Ryzyko braku odpowiedniej kadry wpływające na zabezpieczenie obszarów biznesowych pod kątem realizacji celów strategicznych

i operacyjnych i/lub wypełniania wymogów prawa, oczekiwań klientów.

Komentarz: Wzrost ratingu ryzyka wynika ze zmiany metodologii wyceny ryzyka (przyjęcie wartości całkowitych parametrów wyceny

ryzyka w porównaniu z poprzednio przyjmowanymi skonsolidowanymi wartościami średnimi oraz kolejne wyzwania w obszarze rekrutacji

pracowników, takie jak okres trwania rekrutacji, dostępność ofert).

Działania ograniczające ryzyko:

• Raporty płacowe, analizy wynagrodzeń;

• Informacje zebrane podczas procesów rekrutacyjnych, exit interviews;

• Spotkania ze Związkami Zawodowymi;

• Dodatki za pracę w systemie zmianowym i trudnych warunkach pracy;

• Systemy sugestii (możliwość usprawnienia pracy, gratyfikacje dla pomysłodawców);

• Program zero wypadków;

• Automatyzacja procesów;

• Opieka medyczna, ubezpieczenia;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 20

• Bazy wiedzy, kadra rezerwowa, delegowanie zadań.

8. Ryzyko ograniczenia możliwości poboru gazu ziemnego

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Ryzyko ograniczeń dostaw gazu w oparciu o obowiązujące regulacje prawne (Rozporządzenie Rady Ministrów z 17.02.2021 w sprawie

sposobu i trybu wprowadzania ograniczeń gazu) i wynikające z nich ewentualne możliwości ograniczeń dostępności gazu.

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika z braku materializacji ryzyka w okresie 2022/2023, korzystania z alternatywnych kierunków

dostaw gazu (Baltic Pape, terminal LPG) na poziomie krajowym oraz uruchomienia na wybranych liniach produkcyjnych palników

dwusystemowych (gaz, energia elektryczna).

Działania ograniczające ryzyko:

• Monitoring ograniczeń poboru gazu ziemnego;

• Procedury ograniczenia zużycia gazu ziemnego;

• Nadzór nad aktualną mocą i dostosowanie jej do stopni ograniczeń dostępności gazu ziemnego;

• System monitoringu poboru gazu ziemnego "strażnik mocy" z wyszczególnieniem odbiorników;

• Weryfikacja możliwości zaliczenia wybranych odbiorców do grupy „odbiorców chronionych”;

• Wyznaczenie osób do kontaktu z dystrybutorem/sprzedawcą gazu ziemnego;

• Analizy mocy umownej vs. plany produkcyjne.

9. Ryzyko ograniczenia poboru energii elektrycznej

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Ryzyko ograniczeń dostaw energii elektrycznej w oparciu o obowiązujące regulacje prawne (Rozporządzenie w sprawie szczegółowych

zasad i trybu wprowadzania ograniczeń w sprzedaży paliw stałych oraz w dostarczaniu i poborze energii elektrycznej lub ciepła).

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika z braku materializacji ryzyka w okresie 2022/2023 oraz uruchomienia na wybranych linach

palników dwusystemowych (gaz, energia elektryczna).

Działania ograniczające ryzyko:

• Monitoring ograniczeń poboru energii elektrycznej;

• Procedury ograniczenia poboru energii elektrycznej;

• Nadzór nad aktualnie wykorzystywaną mocą i dostosowanie jej do stopni ograniczeń;

• Weryfikacja poborów piętnastominutowych;

• System monitoringu poboru energii elektrycznej "strażnik mocy";

• Wyznaczone osób do kontaktu z dystrybutorem/sprzedawcą energii elektrycznej;

• Analiza mocy umownej vs. plany produkcyjne.

10. Ryzyko zanieczyszczenia środowiska

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Ryzyko zanieczyszczenia środowiska w wyniku prowadzonej działalności skutkujące zamknięciem zakładu oraz karami administracyjnymi

związane jest z prowadzoną działalnością - skutkujące zanieczyszczeniem wody, powietrza lub powierzchni ziemi substancją albo

promieniowaniem w ilości lub postaci mogącej zagrozić życiu lub zdrowiu człowieka lub spowodować istotne obniżenie jakości wody,

powietrza lub powierzchni ziemi lub zniszczenie w świecie roślinnym lub zwierzęcym w znacznych rozmiarach.

Działania ograniczające ryzyko:

• Pozwolenia/decyzje reglamentujące korzystanie ze środowiska, w tym warunki i limity użytkowania instalacji. Kontrole upoważnionych

organów oraz jednostek certyfikujących. Nadzór nad wymogami prawnymi i pozwoleniami środowiskowymi w zakresie dopuszczalnej

emisji, monitoringu i prowadzenia pomiarów;

• Regulacje wymagające stosowania najlepszych dostępnych technik (BAT);

• Nadzór nad infrastrukturą służącą ochronie środowiska oraz redukcji zanieczyszczeń, emitorów i stanu technicznego źródeł emisji,

a także maszyn i instalacji wykorzystujących substancje niebezpieczne, oczyszczalni ścieków, itp.;

• Prowadzenie bieżącej identyfikacji, oceny warunków stosowania, dopuszczenia do użytkowania i analizy zawartości substancji

i mieszanin niebezpiecznych. Prowadzenie dokumentacji (Rejestr Kart Charakterystyki);

• Szkolenia z zakresu Ochrony Środowiska;

• Rozwiązania zabezpieczające przed uwolnieniem substancji niebezpiecznych oraz instalacje i urządzenia przeciwpożarowe

i przeciwwybuchowe;

• Weryfikacja odbiorców odpadów, umowy na odbiór/unieszkodliwienie odpadów;

• Regulacje prawne w zakresie ochrony środowiska – bieżące monitorowanie, stosowanie narzędzi informacyjnych.

11. Ryzyko, brak efektywnego systemu compliance

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Ogólnokorporacyjne

Ryzyko, że działalność Spółki będzie niezgodna z przepisami prawa wynika z niezastosowania się do ustaw, rozporządzeń, przepisów

czy przyjętych wewnątrz organizacji standardów, polityk i kodeksów postępowania narażających Spółkę na poniesienie kar.

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika z rozwoju funkcji Compliance i weryfikacji wyceny skutków finansowych tego ryzyka.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 21

Działania ograniczające ryzyko:

• System Zarządzania Zgodnością;

• System Monitorowania Otoczenia Regulacyjnego;

• Okresowe szkolenia pracowników;

• Okresowe szkolenia kadry kierowniczej, włączenie kadry kierowniczej w system zarządzania zgodnością;

• Współpraca z wyspecjalizowanymi kancelariami prawnymi, funkcjonowanie obszarów kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego.

12. Ryzyko braku przygotowania na utratę ciągłości działania skutkujące

długookresowym zawieszeniem kluczowej części produkcji (pow. 1 m-

ca)

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Ryzyko braku przygotowania na utratę ciągłości działania skutkujące długookresowym zawieszeniem działalności wywołane m.in. utratą

możliwości korzystania z budynku produkcyjnego lub magazynowego, brakiem zasobów (np. półproduktów), brakiem zasobów ludzkich,

długotrwałymi awariami i przestojami technologicznymi.

Działania ograniczające ryzyko:

Działania dostosowane są do specyfiki poszczególnych segmentów. Standardowo obejmują one:

• Plany ciągłości działania;

• Funkcjonowanie Zespołu ds. Ryzyka;

• Cykliczny monitoring rynku surowców, mediów;

• Dywersyfikacja dostawców i odbiorców;

• Przeglądy techniczne;

• Dostosowanie maszyn, urządzeń do zmieniających się przepisów;

• Wykaz maszyn, urządzeń objętych szczególnym nadzorem;

• Dywersyfikację lokalizacji dla części procesów produkcyjnych;

• Ubezpieczenia, tzw. all risk wraz z tzw. BI oraz ubezpieczenie wybranych środków trwałych od uszkodzeń.

13. Ryzyko niewłaściwej polityki zarządzania zapasami skutkujące

opóźnieniami i/lub przestojami produkcyjnymi

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Brak właściwej polityki zarządzania zapasami stanowiący zagrożenie dla ciągłości produkcji oraz terminowej realizacji zamówień,

prowadzący w konsekwencji do negatywnych skutków finansowych oraz utraty zaufania klientów.

Działania ograniczające ryzyko:

Działania dostosowane są do specyfiki poszczególnych segmentów. Standardowo obejmują one:

• Systemy zarządzania produkcją;

• Składy konsygnacyjne, stany magazynowe u dostawców;

• Bezpieczne stany magazynowe w oparciu o prognozowane zużycie i zamówienia w toku;

• Prognozy dla dostawców celem rezerwacji ich mocy produkcyjnych w danym okresie;

• Systemy do planowania produkcji, monitoring i rejestracja procesu produkcyjnego oraz monitorowanie zapasów;

• Dywersyfikacja dostawców surowców (również w aspekcie geograficznym);

• Cykliczna weryfikacja zapotrzebowania na komponenty do produkcji.

14. Ryzyko incydentów w obszarze bezpieczeństwa danych osobowych

(wynikające min. z braku wypełniania rozporządzenia RODO,

co skutkuje karami finansowymi i obniżeniem reputacji)

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: HR

Ryzyko nieprawidłowego zabezpieczenia danych osobowych.

Działania ograniczające ryzyko:

• Opinie i audyty IODO;

• System zarządzania zgodnością;

• Oświadczenia pracowników;

• Weryfikacja min. dostępów przez IODO;

• Weryfikacja dostępów do baz danych w formie elektronicznej;

• Procedury dostępu dla pracowników i osób z zewnątrz;

• Szkolenia pracowników;

• Blokada instalacji programów bez autoryzacji IT, szkolenia z obsługi systemów, kontrola dostępów.

15. Ryzyko nadużyć, rozumianych jako celowe działania bądź

zaniechania, stanowiące naruszenie przepisów prawa powszechnie

obowiązującego

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Ogólnokorporacyjne

Celowe działania bądź zaniechania, stanowiące naruszenie przepisów prawa powszechnie obowiązującego, w wyniku którego

dopuszczająca się osoba odnosi nieuprawnione korzyści, którego rezultatem są straty lub nieosiągnięcie zakładanych rezultatów

(defraudacje, kradzieże, nadużycia itp.)

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 22

Działania ograniczające ryzyko:

• Polityka antykorupcyjna;

• Przepisy prawa powszechnie obowiązującego;

• Audyt wewnętrzny, kontrola wewnętrzna;

• System zarządzania zgodnością;

• Okresowe szkolenia pracowników, w tym akcje informacyjne w intranecie;

• Statut, regulaminy;

• Kodeks etyczny.

16. Ryzyko utraty wiarygodności Spółki w związku z przymusowym

usunięciem jej z giełdy przez Zarząd GPW w Warszawie

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Komunikacja

Podjęcie uchwały przez Zarząd GPW w Warszawie o wykluczeniu akcji spółki z notowań na skutek naruszania przepisów obowiązujących

na GPW w Warszawie, w tym obowiązków informacyjnych, braku transakcji na akcjach spółki przez okres trzech miesięcy, podjęciu przez

Spółkę działalności zakazanej przez obowiązujące przepisy - co może spowodować roszczenia cywilne wobec Spółki i osób zarządzających

o działanie na szkodę Spółki/Akcjonariuszy, wzrost kosztów finansowania na skutek utraty dobrego wizerunku Spółki, kary nałożone przez

Zarząd Giełdy

Działania ograniczające ryzyko:

• Raporty okresowe: kilkustopniowa weryfikacja treści raportu;

• Raporty bieżące: kilkustopniowa weryfikacja treści raportu;

• Prowadzenie aktywnej polityki komunikacji z inwestorami;

• Monitorowanie otoczenia prawnego przez osoby odpowiedzialne za poszczególne obszary działalności firmy, System zarządzania

zgodnością.

17. Ryzyko nieprzestrzegania zapisów rozporządzenia MAR skutkujące

nałożeniem kar finansowych

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Komunikacja

Możliwość nałożenia kar finansowych za niedopełnienie obowiązków informacyjnych lub/i brak stosownej dokumentacji.

Nałożenie kar finansowych za ujawnienie lub wykorzystanie przez pracownika Spółki informacji poufnych przed ich publikacją.

Działania ograniczające ryzyko:

• Regulowany system obiegu informacji;

• Okresowe szkolenia.

18. Ryzyko braku skutecznego nadzoru właścicielskiego nad aktywami

finansowymi Grupy skutkujące utratą wartości, likwidacją i/lub

zbyciem wartościowych aktywów

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Ogólnokorporacyjne

Ryzyko utraty (likwidacja, zbycie) aktywów o znacznej wartości, konieczność utworzenia rezerw na utratę wartości aktywów.

Działania ograniczające ryzyko:

• Zapisy w dokumentach korporacyjnych (statuty, umowy spółki, akty założycielskie) dotyczące:

- obowiązku zatwierdzania przez organy nadzorcze strategii, budżetów w tym budżetów inwestycyjnych;

- obowiązku zatwierdzania przez organy nadzorcze zasad wykonywania prawa głosu na Zgromadzeniach Wspólników i Walnych

Zgromadzeniach podmiotów, w których Spółka posiada przynajmniej 20% udziałów;

- wymogu regularnych posiedzeń Rad Nadzorczych;

- obowiązku zatwierdzania przez odpowiednie organy niektórych zobowiązań lub jeżeli przekraczają wyznaczone kwoty;

• Procedury dotyczące przejmowania przedsiębiorstw oraz zakładania spółek wprowadzające między innymi konieczność:

- zgłaszania planów akwizycyjnych na etapie tworzenia budżetów;

- prowadzenia projektów powyżej ustalonej wartości za wiedzą odpowiednich organów;

- przygotowania analiz, wycen NPV dla projektów rozwojowych o określonej wartości.

19. Ryzyko braku przestrzegania przepisów prawa podatkowego

skutkujące wysokimi karami administracyjnymi

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Rachunkowość

Ryzyko kar finansowych nałożonych przez Urząd Skarbowy (podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób

prawnych, podatek od towarów i usług) lub Urzędy lokalne (podatek od nieruchomości).

Działania ograniczające ryzyko:

• Szkoleniach dot. zmian podatkowych;

• Monitorowanie zmian podatkowych oraz aktualnej praktyki w tym zakresie;

• Analiza ewentualnych skutków oraz uwarunkowań podatkowych dla planowanych transakcji;

• System księgowy aktualizowany w zakresie zmian prawnych;

• Weryfikacja kontrahentów, monitorowanie białej listy podatników.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 23

20. Ryzyko braku efektywnego łańcucha dostaw skutkujące

opóźnieniami lub przestojami produkcji/realizacji zleceń

sprzedażowych

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Zakupy

Ryzyko przerwania ciągłości dostaw skutkujące brakami materiałów/towarów do produkcji/sprzedaży.

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika z likwidacji obostrzeń będących następstwem pandemii SARS-CoV-2, skrócenia terminów

dostaw materiałów oraz zmian zapotrzebowania.

Działania ograniczające ryzyko:

Działania dostosowane są do specyfiki poszczególnych segmentów. Standardowo obejmują one:

• Dywersyfikację dostawców;

• Odpowiednie zapasy własne i wybranych dostawców;

• Weryfikację wiarygodności dostawców;

• Plany zakupów/dostaw;

• Umowy współpracy;

• Raporty i analizy stanu zapasów;

• Monitorowanie sytuacji geopolitycznej;

• Alternatywne geograficznie kierunki dostaw.

21. Ryzyko nieefektywnej polityki zarządzania należnościami

skutkujące zachwianiem płynności finansowej lub wyników

finansowych

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Finanse

Ryzyko utraty należności o znacznej wartości, konieczność utworzenia rezerw - będące konsekwencją m.in. wysokiej koncentracji

sprzedaży, niewłaściwej analizy klienta, niewystarczających zabezpieczeń.

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika ze zwiększonego pokrycia należności ubezpieczeniem.

Działania ograniczające ryzyko:

• Określenie maksymalnej wartości niezabezpieczonej części należności;

• Weryfikacja w wywiadowni gospodarczej;

• Wskazanie osób odpowiedzialnych za nadzór nad egzekucją zabezpieczeń;

• Bieżący monitoring struktury wiekowej należności;

• Ubezpieczanie należności;

• Inne zabezpieczenia należności (np. weksel własny in blanco klienta, hipoteka na nieruchomości klienta, akredytywa, gwarancja

bankowa, poręczenie innego podmiotu etc.).

22. Ryzyko wystąpienia zdarzeń losowych / nadzwyczajnych skutkujące

utratą części operacyjnej (zakład, magazyn), ograniczeniem lub

zatrzymaniem procesów produkcyjnych oraz poniesieniem strat

finansowych z tego tytułu

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Ryzyko zaburzenia lub przerwania działalności w wyniku szkód powstałych w następstwie zdarzenia losowego (np. pożar, huragan, trąba

powietrzna, tąpniecie, katastrofa budowlana, uderzenie pioruna, trzęsienie ziemi, uderzenie pojazdu mechanicznego, upadek samolotu,

wybuch, upadek meteorytu) lub klęsk żywiołowych (np. susza, obfite opady śniegu, ekstremalny upał lub mróz, wichura, powódź,

gradobicie).

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika z wdrożenia wybranych rekomendacji, w tym na bazie niezależnych przeglądów.

Działania ograniczające ryzyko:

Działania dostosowane są do specyfiki poszczególnych segmentów. Standardowo obejmują one:

• Systematyczne przeglądy stanu technicznego;

• System detekcji pożaru w wybranych obszarach;

• Szkolenia pracowników z zakresu ochrony p.poż.;

• Opracowanie procedur i instrukcji współpracy z firmami zewnętrznymi w zakresie prac pożarowo niebezpiecznych;

• Wewnętrzne kontrole z zakresu bhp i p.poż.;

• Zakaz palenia poza wyznaczonymi miejscami;

• Okresowa weryfikacja sprawności technicznej systemów ppoż. (ostrzegawczej, gaśniczej);

• Próbne ewakuacje;

• Ochrona zakładów;

• Ubezpieczenie od następstw zdarzeń losowych i klęsk żywiołowych (obejmujące tzw. BI);

• Instalacje odgromowe.

23. Ryzyko braku realizacji i aktualizacji strategii w obszarze

zrównoważonego rozwoju (odpowiedzialności społecznej) skutkujące

niedostosowaniem się do powstających wymogów prawnych

i biznesowych

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: CSR

Ryzyko utraty wizerunku firmy jako działającej zgodnie z ideą zrównoważonego rozwoju, a przez to utraty możliwości współpracy

z firmami w których idea ta ma ważne miejsce w polityce działania. Równocześnie ryzyko konsekwencji prawnych i finansowych.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 24

Komentarz: Spadek ratingu ryzyka wynika z realizacji założonych celów strategicznych w obszarze ESG, przejęta strategia nie wpłynęła

na utratę klientów. Ponadto Grupa w ostatnim okresie odnotowała wzrost zewnętrznego, niezależnego ratingu w obszarze ESG.

Działania ograniczające ryzyko:

• Komitet ds. Zrównoważonego Rozwoju i Społecznej Odpowiedzialności Biznesu;

• Zdefiniowane cele strategii ESG;

• Monitoring kluczowych wskaźników;

• Outsourcing specjalistycznej wiedzy;

• Systemy i urządzenia do monitoringu przekroczeń parametrów środowiskowych;

• System Compliance;

• Szkolenia eksperckie, podnoszenie kwalifikacji zawodowych.

24. Ryzyko nie przestrzegania zasad etyki skutkujące nieetyczną kulturą

organizacji oraz roszczeniami z tytułu naruszenia Kodeksu

Etycznego.

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: CSR

Ryzyko utraty wizerunku firmy jako działającej zgodnie z zasadami etycznego biznesu, a przez to utrata możliwości współpracy z firmami,

w których wartości etyczne mają ważne miejsce w polityce działania. W konsekwencji możliwość roszczeń wobec firmy lub utrata

wizerunku.

Komentarz: Wzrost ratingu ryzyka wynika z weryfikacji metodologii wyceny ryzyka. W trakcie aktualizacji wyceny zweryfikowano

dotychczasowy model, zwracając szczególną uwagę na to, że wraz z wzrostem zatrudnienia wzrasta również prawdopodobieństwo

wystąpienia negatywnych zachowań. Ponadto, w przestrzeni publicznej oraz wewnątrz organizacji wzrasta świadomość istotności

przestrzegania Kodeksu Etycznego a tym samym wpływ reputacyjny w przypadku naruszenia Kodeksu Etycznego wzrasta.

Działania ograniczające ryzyko:

• Szkolenia;

• Komunikacja tematów etycznych – intranet, firmowy newsletter, tablice na wydziałach produkcyjnych, informacje na dedykowanych

ekranach;

• Polityka CSR;

• Polityka poszanowania praw człowieka;

• Kodeks etyczny;

• Komitet ds. Zrównoważonego Rozwoju i Społecznej Odpowiedzialności Biznesu;

• System Compliance.

25. Ryzyko braku osiągnięcia zakładanego poziomu sprzedaży

(załamanie poziomu sprzedaży) skutkujące brakiem realizacji

budżetów i planów strategicznych

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Sprzedaż i marketing

Ryzyko nie zrealizowania założeń budżetowych, a w konsekwencji wyniku / zysku, spadku liczby aktywnych klientów, zagrożenie

realizacji strategii i planowych inwestycji.

Komentarz: Obniżenie ratingu ryzyka wynika z weryfikacji aktualizacji wyceny. Analiza danych historycznych w odniesieniu

do odchyleń w realizacji założeń budżetowych ujawniła mniejsze prawdopodobieństwo wystąpienia tego ryzyka niż dotychczas zakładane.

Zmiana prawdopodobieństwa wpłynęła na zmniejszenie poziomu wyceny ryzyka.

Działania ograniczające ryzyko:

Działania dostosowane są do specyfiki poszczególnych segmentów. Standardowo obejmują one:

• Weryfikację Klientów i Limitów Kredytowych funkcjonujących w segmentach;

• Rozszerzanie współpracy w obrębie bieżących klientów;

• Oferowanie nowych produktów zgodnie z wymaganiami rynku i oczekiwaniami klientów;

• Analizy poziomu satysfakcji klientów;

• Monitorowanie działań konkurencji;

• Bieżąca kontrola poziomu marżowości.

26. Ryzyko braku efektywnej polityki bezpieczeństwa i higieny pracy

mogące skutkować wypadkami śmiertelnymi lub powodującymi

trwały uszczerbek na zdrowiu oraz trudnymi do uzupełnienia

brakami kadrowymi

Poziom ryzyka:

Średni

Zmiana poziomu ryzyka:

Obszar: Produkcja i systemy jakości

Ryzyko związane z wystąpieniem wypadku pracownika w pracy lub w drodze do i z pracy.

Działania ograniczające ryzyko:

Działania dostosowane są do specyfiki poszczególnych segmentów. Standardowo obejmują one:

• Systematyczne przeglądy stanu technicznego, wykonywanie remontów i napraw obiektów i urządzeń;

• Systematyczne badania i pomiary parametrów środowiska pracy;

• Ocena ryzyka zawodowego;

• Osłony i zabudowa maszyn;

• Oznakowanie bhp;

• Dobór i środki ochrony indywidualnej;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 25

• Szkolenia pracowników z zakresu BHP, ochrony p.poż., pierwszej pomocy;

• Instalacje ppoż. sygnalizujące zaistnienie zagrożenia;

• Instalacje gaśnicze.

Poniżej zaprezentowane zostały mapy ryzyka uwzględniającą odpowiednio wyłącznie skutki finansowe oraz

reputacyjne w zakresie powyższych ryzyk:

RYSUNEK 7: MAPA RYZYKA UWZGLĘDN IAJĄCA PRAWDOPODOBIEŃS TWO ORAZ SKUTKI FINANSOW E

Źródło: Opracowanie własne

RYSUNEK 8: MAPA RYZYKA UWZGLĘDN IAJĄCA PRAWDOPODOBIEŃS TWO ORAZ SKUTKI REPUTACYJNE

Źródło: Opracowanie własne

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 26

Dodatkowe informacje na temat zarządzania ryzykiem finansowym znajdują się w nocie 36 Skonsolidowanego

Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. za 2023 r.

3.4.2 Compliance

Jednym z głównych obszarów niepewności otoczenia biznesowego są zmiany prawa, zarówno krajowe

jak również na poziomie Unii Europejskiej, które wpływają na działalność spółek Grupy Kapitałowej. Nowe

regulacje mogą prowadzić do powstania obowiązków w relacjach z kontrahentami, dostawcami, jak również

powodować czy zmieniać obostrzenia w zakresie produkcyjnym, logistycznym czy korporacyjnym.

Oprócz zmian o charakterze legislacyjnym, kolejnym obszarem ryzyka w zakresie zgodności z prawem jest

interpretacja prawa: zarówno na etapie wykształcania się linii interpretacyjnych w ramach prowadzonych przez

organy państwowe postępowań, jak również zmiana utrwalonych już linii interpretacyjnych, na przykład na skutek

orzecznictwa lub wydania interpretacji prawnej przez uprawniony do tego organ, która to zmienia praktykę

interpretacyjną w tym zakresie. Dodatkowo, brak terminowej implementacji prawa Unijnego może również

prowadzić do powstania trudności w zakresie stosowania przepisów prawa.

Grupa Kapitałowa mając świadomość istnienia obszarów ryzyka w zakresie zgodności z prawem podejmuje

działania mające na celu przeciwdziałanie jego materializacji oraz ograniczenia ewentualnego wpływu. Zadania

związane z Systemem Zarządzania Zgodnością w Grupie Kapitałowej są scentralizowane w Dziale ds. Zarządzania

Ryzykiem i Compliance (obszar Centrum Grupy KĘTY), zarządzanym przez Dyrektora ds. Zarządzania Ryzykiem

i Compliance (Compliance Officer). W Segmentach jest on wspierany przez wyznaczonych Koordynatorów

ds. Compliance.

Jednym z kluczowych zadań Działu ds. Zarządzania Ryzykiem i Compliance jest zapewnienie zgodności

działalności organizacji ze zmieniającym się otoczeniem prawnym, które realizowane jest w ramach 4 głównych

procesów:

• monitorowania otoczenia regulacyjnego skupionego na identyfikacji nowych regulacji prawnych

na poziomie polskim i europejskim, które mogą mieć bezpośredni lub pośredni wpływ na działalność Grupy

Kapitałowej,

• zarządzania zgodnością, w ramach którego zostaje dokonana ocena zgodności działalności Grupy

Kapitałowej z przepisami prawa,

• zarządzania nieprawidłowościami, w ramach którego funkcjonuje kilka poziomów/ kanałów zgłoszeń

dla osób identyfikujących naruszenia regulacji, przy czym jeden z funkcjonujących kanałów zapewnia

anonimowość osobie zgłaszającej,

• weryfikacji kontrahentów pod kątem obecności na listach sankcyjnych Polski, Unii Europejskiej oraz ONZ.

Tak ustrukturyzowane procesy oraz scentralizowanie funkcji Compliance pozwalają reagować na pojawiające

się zmiany prawne z wyprzedzeniem umożliwiającym Grupie Kapitałowej dostosowanie się do nowych regulacji.

Poniżej przedstawione zostały wybrane przykłady polskich oraz europejskich regulacji prawnych, które weszły

w życie w 2023 r. i mają lub mogą mieć wpływ na działanie i funkcjonowanie Grupy Kapitałowej:

• Ustawa z dnia 1 grudnia 2022 r. o zmianie ustawy - Kodeks pracy oraz niektórych innych ustaw

(Dz.U. 2023 poz. 240), która uregulowała pracę zdalną oraz umożliwiła kontrolę trzeźwości w zakładzie

pracy.

• Ustawa z dnia 9 marca 2023 r. o zmianie ustawy - Kodeks pracy oraz niektórych innych ustaw

(Dz.U. 2023 poz. 641), która wprowadziła szereg zmian w zakresie work-life balance oraz zwiększyła

prawa i uprawnienia pracowników oraz członków ich rodzin.

• Ustawa z dnia 7 lipca 2022 r. o zmianie ustawy - Kodeks karny oraz niektórych innych ustaw (Dz.U.

2022 poz. 2600), która m.in. znacząco zwiększyła kary za niegospodarność oraz za korupcję menedżerską

(aż do 25 lat pozbawienia wolności).

• USTAWA z dnia 9 marca 2023 r. o zmianie ustawy o ochronie konkurencji i konsumentów oraz

niektórych innych ustaw (Dz.U. 2023 poz. 852), która wprowadziła obszerne zmiany w zakresie

ochrony konkurencji i konsumentów m.in. zwiększając uprawnienia UOKiK, rozszerzając

odpowiedzialności spółek dominujących za stosowanie praktyk ograniczających konkurencję przez

spółki zależne, czy umożliwiając nakładanie kar na związki przedsiębiorców i ich członków.

• CBAM - Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/956 z dnia 10 maja 2023 r.

ustanawiające mechanizm dostosowywania cen na granicach z uwzględnieniem emisji CO2 oraz

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 27

Rozporządzenie Wykonawcze Komisji (UE) 2023/1773 z dnia 17 sierpnia 2023 r. ustanawiające

zasady stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2023/956 w odniesieniu

do obowiązków sprawozdawczych do celów mechanizmu dostosowywania cen na granicach

z uwzględnieniem emisji CO2 w okresie przejściowym, które wprowadzają obowiązek

sprawozdawczy - raportowanie szczegółowych danych na temat towarów objętych CBAM w tym

dotyczących emisji wbudowanych (bezpośrednich i pośrednich) w towary przywożone na terytorium UE.

• KSEF – Ustawa z dnia 16 czerwca 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz

niektórych innych ustaw (Dz.U. 2023 poz. 1598) oraz szereg innych ustaw, które dotyczą Krajowego

Systemu e-Faktur (KSeF) umożliwiającego wystawianie i udostępnianie faktur ustrukturyzowanych.

• Ustawa z dnia 26 maja 2023 r. o zmianie ustawy o samorządzie gminnym, ustawy o społecznych

formach rozwoju mieszkalnictwa, ustawy o gospodarce nieruchomościami, ustawy o podatku

od czynności cywilnoprawnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2023 poz. 1463), która daje

użytkownikowi wieczystemu nieruchomości gruntowej możliwość wystąpienia z żądaniem sprzedaży

tej nieruchomości na jego rzecz.

• Ustawa z dnia 7 października 2022 r. o zmianie ustawy o charakterystyce energetycznej budynków

oraz ustawy - Prawo budowlane (Dz.U. 2022 poz. 2206), która wprowadziła konieczność wyposażenia

budynków w systemem automatyki i sterowania dla budynków, jeżeli jest to możliwe z ekonomicznego

i technicznego punktu widzenia.

• Niemiecka ustawa o dochowaniu należytej staranności w łańcuchu dostaw -

Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (w skrócie LkSG), która wprowadza szereg nowych oczekiwań

ze strony kontrahentów niemieckich.

• Ustawa z dnia 16 sierpnia 2023 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z zapewnieniem rozwoju

rynku finansowego oraz ochrony inwestorów na tym rynku (Dz.U. 2023 poz. 1723), która wprowadza

zmiany w 41 ustawach, m.in. w Ustawie o obligacjach i Ustawie o nadzorze nad rynkiem kapitałowym.

• Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2023/2772 z dnia 31 lipca 2023 r. uzupełniające

dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/34/UE w odniesieniu do standardów

sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju, które określa pierwszy zestaw standardów

sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju.

3.4.3 Audyt wewnętrzny

W Grupie KĘTY S.A. funkcjonuje w ramach Obszaru Centrum Dział Audytu Wewnętrznego, którego cel,

uprawnienia, odpowiedzialność i zasady funkcjonowania określa przyjęty Regulamin Audytu Wewnętrznego

i który wraz z Międzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego, Kodeksem

Etycznym Grupy Kapitałowej, definicją audytu wewnętrznego oraz wewnętrznymi procedurami stanowi wytyczne

dla prawidłowego funkcjonowania tego działu.

Działalnością audytu kieruje Dyrektor ds. Audytu Wewnętrznego, który podlega funkcjonalnie Radzie Nadzorczej

Grupy KĘTY S.A. a administracyjnie Dyrektorowi Generalnemu Grupy KĘTY S.A. Dyrektor ds. Audytu

Wewnętrznego posiada nieograniczony dostęp do Rady Nadzorczej (Komitetu Audytu), w tym może się z nią

komunikować także bez udziału kierownictwa Spółki.

Celem Audytu Wewnętrznego jest zapewnienie niezależnych, obiektywnych usług zapewniających

i doradczych, które mają przynieść wartość dodaną organizacji oraz usprawnić jej działalność. W ramach swojej

działalności zajmuje się m.in. obiektywnym badaniem dowodów w celu zapewnienia Rady Nadzorczej/Komitetu

Audytu, Zarządu Grupy Kapitałowej oraz podmiotów zewnętrznych na temat niezależnej oceny adekwatności

i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem, ładu korporacyjnego, systemu kontroli wewnętrznej oraz nadzoru

zgodności działalności z prawem (compliance).

Szczegółowy zakres działalności i funkcjonowania Audytu Wewnętrznego w Grupie Kapitałowej obejmuje m.in.:

• identyfikowanie, analizę oraz ocenę istotnych zagrożeń w poszczególnych obszarach działalności,

procesach, systemach i projektach w ramach prowadzonych zadań audytowych;

• podejmowanie działań w trakcie oraz w wyniku realizowanych zadań audytowych mających na celu

wsparcie procesu identyfikacji zagrożeń i określeniu ryzyka w procesach biznesowych;

• przegląd i ocenę działań poszczególnych jednostek organizacyjnych oraz systemów w aspekcie

ich efektywności, racjonalności oraz zgodności ze Strategią GKK oraz uregulowaniami wewnętrznymi,

• udzielanie Zarządowi GK i Radzie Nadzorczej racjonalnego zapewnienia, że realizacja celów kluczowych

i biznesowych w obszarach audytowanych nie jest zagrożona;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 28

• analizę i ocenę istniejących mechanizmów kontrolnych pod kątem ich efektywności

w działalności operacyjnej i prowadzonego racjonalnego nadzoru;

• udzielanie racjonalnego zapewnienia o skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem,

ładu korporacyjnego oraz zgodności działalności z prawem (compliance);

• opracowanie rekomendacji poaudytowych usprawniających funkcjonowanie systemów, procesów

zarządzania ryzykiem i kontroli w audytowanych obszarach;

• doradztwo w zakresie rozwiązań systemowych oraz usprawniania procesów biznesowych;

• prowadzenie planowania i sprawozdawczości z działalności Audytu Wewnętrznego względem organów

zarządczych i nadzorczych;

• współpracę z organem nadzorczym;

• realizację wymienionych wyżej działań w ramach Grupy KĘTY S.A oraz jej Spółek zależnych.

Audyt Wewnętrzny działa w oparciu o planowanie krótkoterminowe na podstawie zatwierdzonego przez właściwy

organ, rocznego planu audytowego oraz w oparciu o długoterminowy plan audytu sporządzany na okres 5 lat,

określający kierunek działań i rozwoju tego działu.

W roku 2023 zgodnie z wytycznymi „Dobrych praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021” oraz

Międzynarodowymi Standardami Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego została przeprowadzona

zewnętrzna niezależna ocena funkcji audytu wewnętrznego.

Ogólna ocena wskazała, że działalność Działu Audytu Wewnętrznego Grupy KĘTY S.A. jest:

• „generalnie zgodna” z mającymi zastosowanie standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego

(dalej „Standardami”) oraz Kodeksem etyki wydanymi przez Instytut Audytorów Wewnętrznych (ang.

The Institute of Internal Auditors, IIA) oraz,

• „generalnie zgodna” z rekomendowanymi praktykami rynku kapitałowego (w zakresie w którym

dotyczą i zależą od funkcji audytu wewnętrznego). Rekomendowane praktyki obejmują: Dobre Praktyki

Spółek Notowanych na GPW 2021, Dobre Praktyki Komitetów Audytu 2021 oraz Dobre praktyki dla

jednostek zainteresowania publicznego dotyczących zasad powołania, składu i funkcjonowania komitetu

audytu.

Zgodnie z Podręcznikiem Oceny Jakości wykonywania audytu wewnętrznego wydanym przez Instytut Audytorów

Wewnętrznych skala przyznawanej oceny jest trzystopniowa: „generalnie zgodna” (min. 80% Standardów

spełnionych), „częściowo zgodna” (min. 50% Standardów spełnionych) oraz „niezgodna” (poniżej 50%

Standardów spełnionych). Analogiczna skala przyjęta została do oceny zgodności z rekomendowanymi

praktykami rynku kapitałowego.

3.5 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących oraz informacje

o posiadanych papierach wartościowych

GRI 2-19

Sposób ustalania, naliczania i wypłacania wynagrodzeń członkom organów Grupy KĘTY S.A. uregulowany jest

w Polityce wynagrodzeń Członków Zarządu oraz Członków Rady Nadzorczej uchwalonej uchwałą ZWZ nr 19/20

z dnia 20.08.2020 r., zmienionej uchwałą ZWZ nr 18/2022 z dnia 25.05.2022 r., która dostępna jest na stronie

internetowej Spółki: https://grupakety.com/polityki/.

Rozwiązania przyjęte w polityce mają na celu przyczynić się do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych

interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej, w szczególności poprzez zapewnienie:

• pełnego zaangażowania w pełnienie funkcji w Spółce;

• motywowania do realizacji przyjętych strategii oraz planów biznesowych przy rozważnym

i odpowiedzialnym ponoszeniu ryzyka;

• zainteresowania i związania z Grupą Kapitałową długoterminowo wysokiej klasy specjalistów;

• wysokości wynagrodzenia, które jest adekwatne do wyników finansowych i biznesowych Grupy

Kapitałowej, w tym Spółki, a także do poziomu odpowiedzialności;

• postaw wykluczających podejmowanie nadmiernego ryzyka przy pełnieniu powierzonych w Spółce

funkcji;

• przejrzystości systemu wynagradzania i braku dyskryminacji.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 29

Wynagrodzenie Członków Zarządu Spółki oraz informacje o posiadanych papierach wartościowych Spółki

Sprawowanie funkcji Członka Zarządu Spółki odbywa się w drodze zawierania stosunku pracy realizowanego

na mocy umowy o pracę oraz powołania na mocy uchwały Rady Nadzorczej Spółki. Członkowie Zarządu mogą

być dodatkowo zatrudnieni na podstawie umowy o pracę lub powołani do pełnienia funkcji w zarządzie w spółkach

Grupy Kapitałowej, w tym w ramach zarządzanego i nadzorowanego Segmentu Operacyjnego.

Wynagrodzenie stałe przyznawane jest z uwzględnieniem analiz rozwiązań stosowanych na rynku, uzależnionych

od osiąganych przez Grupę Kapitałową wyników finansowych i dynamiki notowań akcji Spółki na Giełdzie

Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Polityka wynagrodzeń przewiduje również przyznanie wynagrodzenia zmiennego uzależnionego od wyników

finansowych Spółki / Grupy Kapitałowej / Segmentu Operacyjnego, realizacji indywidualnych zadań premiowych,

spełnienia kryteriów dotyczących interesów społecznych, przyczyniania się do ochrony środowiska oraz

podejmowania działań nakierowanych na zapobieganie negatywnym skutkom działalności Spółki i ich likwidacji.

Część zmienna wynagrodzenia nie może przekroczyć 2,5-krotności części stałej wynagrodzenia otrzymywanego

łącznie przez Członka Zarządu od Spółki i którejkolwiek ze spółek Grupy Kapitałowej na podstawie umowy

o pracę bądź powołania do zarządu spółki Grupy Kapitałowej.

Członkowie Zarządu mają również prawo uczestniczyć w programach motywacyjnych (opcje na akcje), opartych

o akcje Spółki, których realizacja uwarunkowana jest osiągnięciem zarówno odpowiednich wyników finansowych

Grupy Kapitałowej jak i poziomów cen akcji Spółki względem notowań indeksów na Giełdzie Papierów

Wartościowych w Warszawie S.A.

W szczególnych przypadkach Rada Nadzorcza Spółki może zdecydować o przyznaniu nagrody uznaniowej

za dany rok, w maksymalnej wysokości dwukrotności miesięcznego stałego wynagrodzenia brutto Członka

Zarządu.

Polityka wynagrodzeń przewiduje również możliwość otrzymywania przez Członków Zarządu wskazanych

świadczeń niepieniężnych.

Z Członkami Zarządu zatrudnionymi przez Spółkę na podstawie umowy o pracę zawierane są umowy o zakazie

konkurencji: obligatoryjnie - w trakcie trwania stosunku pracy, bez możliwości jej rozwiązania oraz w zależności

od decyzji Rady Nadzorczej - po ustaniu stosunku pracy. Zakaz konkurencji po ustaniu stosunku pracy może

obowiązywać przez okres od 12 do 15 miesięcy, licząc od dnia ustania stosunku pracy ze Spółką, a miesięczna

rata odszkodowania wynosi od 25% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia pobieranego w ostatnim roku

trwania umowy o pracę do 50% wynagrodzenia zasadniczego, nie może być jednak niższa od 25% wynagrodzenia

otrzymanego przez pracownika przed ustaniem stosunku pracy.

Pomiędzy Grupą KĘTY S.A. a Członkami Zarządu, którzy pełnili funkcje w Zarządzie Grupy KĘTY S.A. w roku

2023 nie podpisano żadnych umów, które przewidują rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia

z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu

połączenia Spółki przez przejęcie poza warunkami zawierającymi się w okresie wypowiedzenia i warunkami

wynikającymi z umów o zakazie konkurencji.

TABELA 4:WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI W ROKU 2022 I 2023

w tys. zł

Wynagrodzenie

stałe

(podstawowe)*

Wynagrodzenie

zmienne**

Świadczenia

niepieniężne****

Wynagrodzenie

w innych

podmiotach Grupy

Kapitałowej****

Razem

2022 r.

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

2023 r.

Dariusz Mańko

1 279

1 421

2 856

3 198

4 141

4 625

Rafał Warpechowski

767

852

1 714

1 918

2 486

2 776

Piotr Wysocki

752

836

1 680

1 881

2 451

2 736

Tomasz Grela

180

874

978

1 384

1 241

2 438

2 399

suma

11 516

12 536

W skład wynagrodzenia stałego wchodzą: wynagrodzenie zasadnicze z tytułu umowy o pracę, wynagrodzenie z tytułu powołania do składu

Zarządu

W skład wynagrodzenia zmiennego wchodzą: premia roczna wypłacana w danym roku należna za rok poprzedni

***

W skład świadczeń niepieniężnych wchodzą: składka PPE, składka w ramach opieki medycznej

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 30

****

W skład wynagrodzenia w innych podmiotach Grupy Kapitałowej wchodzą: wynagrodzenie zasadnicze z tytułu umowy o pracę,

wynagrodzenie z tytułu powołania do składu Zarządu, wynagrodzenie zmienne, wynagrodzenie chorobowe, świadczenia niepieniężne

Wynagrodzenie zmienne Członków Zarządu wypłacone w roku 2023 (za rok 2022) obejmowało w przypadku

Prezesa Zarządu Dyrektora Generalnego i Członka Zarządu Dyrektora Finansowego premię roczną uzależnioną

w części od wysokości wynagrodzenia stałego i dynamiki wskaźnika EBITDA (zysk z działalności operacyjnej

powiększony o amortyzację) oraz dynamiki zysku netto osiągniętych przez Grupę Kapitałową w porównaniu

z założeniami budżetu na dany okres. W przypadku Członków Zarządu nadzorujących poszczególne segmenty

operacyjne wynagrodzenie zmienne uzależnione było w części zarówno od parametrów opisanych powyżej

dotyczących Grupy Kapitałowej jak i nadzorowanego segmentu operacyjnego w równych udziałach.

Pozostała część premii Członków Zarządu uzależniona była od celów niefinansowych w zakresie redukcji emisji

GHG, realizacji projektów na rzecz społeczności lokalnych oraz obniżenia wskaźnika wypadków przy pracy -

TRIR.

W okresie 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 r. zawiązano rezerwę na potencjalne premie dla Członków

Zarządu Spółki za rok 2023 do wypłaty w 2024 r. w łącznej kwocie 9 412 tys. zł.

W 2023 r. Emitent otrzymał zawiadomienia od Pana Dariusza Mańko o przekazaniu łącznej darowizny w postaci

164 363 akcji Grupy KĘTY S.A. na rzecz podmiotu blisko związanego tj. Seven Trees Fundacja Rodzinna oraz

od Pana Piotra Wysockiego o przekazaniu darowizny w postaci 51 873 akcji Grupy KĘTY S.A. na rzecz podmiotu

blisko związanego tj. Wysoccy Fundacja Rodzinna o czym Emitent informował raportami bieżącymi.

Zgodnie z przekazanymi informacjami, na dzień bilansowy osoby zarządzające Spółką były w posiadaniu 237 984

akcji zwykłych na okaziciela Grupy KĘTY S.A. w tym: Dariusz Mańko 164 363 akcje (0 akcji bezpośrednio oraz

164 363 akcje pośrednio poprzez podmiot blisko związany Seven Trees Fundacja Rodzinna), Rafał Warpechowski

0 akcji, Piotr Wysocki 51 873 akcje (0 akcji bezpośrednio oraz 51 873 akcje pośrednio poprzez podmiot blisko

związany Wysoccy Fundacja Rodzinna), Tomasz Grela 21 748 akcji.

Spółka cyklicznie realizuje programy motywacyjne oparte o akcje nowej emisji. Informacje na temat

prowadzonych aktualnie programów znajdują się w pkt. 8.5 niniejszego Sprawozdania. Na podstawie programu

motywacyjnego uchwalonego na NWZA Spółki z dnia 13 grudnia 2023 r., który zmienił zasady realizacji

programu pierwotnie uchwalonego na WZA Spółki z 20 sierpnia 2020 r., Członkowie Zarządu posiadali prawo

do nabycia:

• 30 000 szt. warrantów serii D uprawniających do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii

K, w tym Dariusz Mańko – 9 000 szt., Rafał Warpechowski – 7 000 szt., Piotr Wysocki - 7 000 szt., Tomasz

Grela - 7 000 szt.;

• 30 000 szt. warrantów serii E uprawniających do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii

L, w tym Dariusz Mańko – 9 000 szt., Rafał Warpechowski – 7 000 szt., Piotr Wysocki - 7 000 szt., Tomasz

Grela - 7 000 szt., pod warunkami zawartymi w regulaminie programu, których spełnienie będzie

weryfikowane po zatwierdzeniu przez WZA sprawozdania finansowego za 2023 r.;

• 30 000 szt. warrantów serii F uprawniających do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii

L, w tym Dariusz Mańko – 9 000 szt., Rafał Warpechowski – 7 000 szt., Piotr Wysocki - 7 000 szt., Tomasz

Grela - 7 000 szt., pod warunkami zawartymi w regulaminie programu, których spełnienie będzie

weryfikowane po zatwierdzeniu przez WZA sprawozdania finansowego za 2024 r.

Realizacja prawa do objęcia warrantów serii E i F uzależniona jest od przyjęcia przez Walne Zgromadzenia

Akcjonariuszy uchwały w sprawie emisji tych warrantów, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego oraz

zmiany statutu Spółki w tym zakresie.

Na podstawie programu motywacyjnego uchwalonego przez WZA Spółki 21 czerwca 2023 r. Członkowie Zarządu

posiadali prawo do nabycia 30 000 szt. warrantów serii A uprawniających do nabycia akcji zwykłych na okaziciela

serii J, w tym Dariusz Mańko – 9 000 szt., Rafał Warpechowski – 7 000 szt., Piotr Wysocki - 7 000 szt., Tomasz

Grela - 7 000 szt., pod warunkami zawartymi w regulaminie programu, których spełnienie będzie weryfikowane

po zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy sprawozdania finansowego za 2025 r.

W roku objętym Sprawozdaniem, w związku z realizacją warunków zawartych w regulaminie programu,

Członkowie Zarządu nabyli prawa do nabycia warrantów serii D uprawniających do objęcia akcji serii

K w ilościach wskazanych w akapicie powyżej.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 31

W roku objętym Sprawozdaniem, Członkowie Zarządu nie nabywali w/w warrantów, ani nie obejmowali akcji

w ramach programu motywacyjnego.

Członkowie Zarządu Spółki nie posiadają akcji ani udziałów w podmiotach powiązanych Spółki.

Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej Spółki oraz informacje o posiadanych papierach

wartościowych Spółki

Członek Rady Nadzorczej może otrzymywać od Spółki wynagrodzenie z tytułu sprawowania funkcji w organie

nadzorczym wyłącznie w formie stałej, zryczałtowanej miesięcznie kwoty brutto. Wysokość miesięcznego

wynagrodzenia brutto Członka Rady Nadzorczej ustalana jest na podstawie Przeciętnego Miesięcznego

Wynagrodzenia i wynosi odpowiednio:

• w przypadku Przewodniczącego Rady Nadzorczej - 3-krotność Przeciętnego Miesięcznego

Wynagrodzenia;

• w przypadku Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej - 2,5-krotność Przeciętnego Miesięcznego

Wynagrodzenia;

• w przypadku pozostałych Członków Rady Nadzorczej - 2-krotność Przeciętnego Miesięcznego

Wynagrodzenia.

Dodatkowo Członek Rady Nadzorczej otrzymuje miesięczne wynagrodzenie z tytułu pracy w ramach Komitetów

Rady Nadzorczej:

• Przewodniczący Komitetu Audytu - miesięcznie wynagrodzenie brutto w wysokości 5 000 zł;

• Przewodniczący Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń - miesięcznie wynagrodzenie brutto w wysokości

1 000 zł;

• Członek Komitetu - miesięcznie wynagrodzenie brutto w wysokości 500 zł.

Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej przyznawane jest na podstawie stosownych uchwał Walnego

Zgromadzenia Spółki.

W poniższej tabeli przedstawiona została wartość wynagrodzeń wypłaconych Członkom Rady Nadzorczej Spółki

w roku 2022 i 2023, z uwzględnieniem dodatkowych świadczeń niepieniężnych (składka PPK).

TABELA 5:WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI W 2022 I 2023 R.

w tys. zł

2022 r.

2023 r.

Piotr Stępniak

250

284

Piotr Kaczmarek

243

292

Wojciech Golak

169

192

Paweł Niedziółka

169

192

Przemysław Rasz

167

189

Anna Włoszek

133

192

Członkowie Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. nie posiadają akcji Grupy KĘTY S.A. oraz nie są uprawnieni

do udziału w programach motywacyjnych opartych o akcje Spółki.

Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają akcji ani udziałów w podmiotach powiązanych Spółki.

Żadna ze spółek z Grupy Kapitałowej nie posiada zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze wobec aktualnych oraz byłych członków organów zarządzających i nadzorujących.

4. STRATEGIA ROZWOJU GRUPY KAPITAŁOWEJ

4.1 Podstawowe założenia strategii rozwoju Grupy Kapitałowej

W dniu 16 grudnia 2020 r. Zarząd Grupy KĘTY S.A. w raporcie nr 65/2020 przedstawił strategię rozwoju Grupy

Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. na lata 2021 – 2025, zaktualizowaną raportem nr 28/2021 z dnia 30 lipca 2021 r.

(dalej: „Strategia”), która oparta została na czterech filarach zgodnych z Misją, Wizją i Wartościami Grupy

Kapitałowej:

• wzrost przychodów powyżej tempa rozwoju rynków, na których działa;

• wysoka rentowność operacyjna;

• realizacja inwestycji rozwojowych;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 32

• odpowiedzialność środowiskowa i społeczna.

W toku prac nad Strategią przeanalizowano główne trendy rynkowe, środowiskowe i regulacyjne wpływające

na poszczególne segmenty Grupy Kapitałowej, oszacowano tempo rozwoju rynku oraz określono optymalny,

zdaniem Zarządu Spółki, scenariusz rozwoju dla każdego z Segmentów Operacyjnych. Podstawowym wnioskiem

w trakcie prac było potwierdzenie, iż Segmenty Grupy Kapitałowej działają na atrakcyjnych i perspektywicznych

rynkach a osiągnięty w toku realizacji Strategii 2015 – 2020 potencjał pozwala na dalszy organiczny rozwój.

Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd Spółki przyjął cele operacyjne i finansowe, a także sparametryzował i po raz

pierwszy zaprezentował zobowiązania związane z obszarem ESG (Environmental, Social, Corporate Governance

- Środowiskowy, Społeczny, Ład Korporacyjny) w formie celów zrównoważonego rozwoju, w tym w zakresie

oddziaływania na środowisko, bezpieczeństwa i rozwoju pracowników, odpowiedzialności w łańcuchu dostaw

i zaangażowania w społeczność lokalną, jako jedne z kluczowych dla realizacji Strategii.

4.2 Strategia rozwoju poszczególnych segmentów operacyjnych

Strategia Segmentu Wyrobów Wyciskanych - systematyczne zwiększanie udziału w europejskim rynku

poprzez:

• podwojenie sprzedaży wyrobów przetworzonych, tzw. komponentów do sektorów motoryzacyjnego

i transportowego do roku 2025;

• selektywną ekspansję na wybrane rynki europejskie (intensyfikacja działań sprzedażowych

i marketingowych);

• systematyczne zwiększenie mocy produkcyjnych do poziomu ok. 125 tys. ton w 2025 r., umożliwiające

większą elastyczność obsługi klientów.

Szacowane średnie roczne tempo rozwoju rynku w okresie 2021 – 2025 określono na poziomie 2% średniorocznie,

Segment natomiast zamierza osiągnąć ok. 9%. Jednym z priorytetów Segmentu jest utrzymanie wysokiego

poziomu rentowności operacyjnej przy rosnących przychodach dzięki wysokiemu wykorzystaniu mocy

produkcyjnych oraz ciągłym procesom poprawy efektywności. Założono osiągnięcie ponad 10% wzrostu

wskaźnika EBITDA na zatrudnionego w okresie realizacji Strategii. Na inwestycje rozwojowe w okresie 2021 -

2025 zostanie przeznaczone ok. 58% całego budżetu inwestycyjnego Segmentu wynoszącego 692 mln zł.

Pozostałą część stanowią nakłady na bieżące utrzymanie infrastruktury i potencjału produkcyjnego.

Segment Systemów Aluminiowych ze względu na wysoki udział rynkowy w kraju, rozwój sprzedaży

w horyzoncie Strategii oparty głównie na:

• intensyfikacji sprzedaży zagranicznej;

• poszerzeniu oferty o nowe produkty, np. systemy zabudów wewnętrznych czy przeciwpożarowe;

• inwestycje w działalność wydłużającą łańcuch kreowanej wartości;

• poszerzenie oferty produktowej oraz wsparcie techniczne i sprzedażowe ukierunkowane na budownictwo

indywidualne.

Średnioroczne tempo wzrostu rynku zostało oszacowane na poziomie ok. 3% średniorocznie (w ujęciu

wartościowym), ambicją Segmentu jest natomiast osiągnięcie ok. 9%. Segment Systemów Aluminiowych dąży

do utrzymania wysokiej rentowności operacyjnej dzięki systematycznej poprawie efektywności działania.

Wskaźnik EBITDA na zatrudnionego wzrośnie o 6% w okresie Strategii. Inwestycje rozwojowe będą stanowiły

ok. 66% z 492 mln zł inwestycji w okresie Strategii.

Segment Opakowań Giętkich ze względu na szereg zmian w otoczeniu rynkowym oparł swoją strategię

na istniejącym potencjale produkcyjnym. Wydatki inwestycyjne zostały zoptymalizowane do 82 mln zł w okresie

Strategii. Zapewnią one utrzymanie elastyczności i wydajności parku maszynowego. Pomimo tego cele

sprzedażowe, uwzględniając korektę roku bazowego (2020) wynikającą z jednorazowego, pozytywnego efektu

tzw. lockdown’u (zamknięcia) gospodarki światowej (*), są równie ambitne jak w pozostałych segmentach.

Zakładają one wzrost sprzedaży w tempie 4,4% średniorocznie w okresie Strategii przy spodziewanym 2% tempie

wzrostu rynku w tym okresie. Założono osiągnięcie ponad 10% wzrost wskaźnika EBITDA na zatrudnionego

w okresie Strategii.

(*) Wspomniany powyżej jednorazowy, pozytywny efekt tzw. lockdown’u – wynikał z przerwania łańcuchów

dostaw z Bliskiego i Dalekiego Wschodu głównie w drugim i trzecim kwartale 2020 r., co wpłynęło na znaczne

ograniczenie importu z tych kierunków, czego beneficjentami byli europejscy producenci, w tym SOG. W okresie

tym możliwe było uzyskanie ponadprzeciętnych wyników działalności. Efekt ten został oszacowany na 66 mln zł

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 33

na poziomie przychodów ze sprzedaży, 60 mln zł na poziomie zysku EBITDA oraz 51 mln zł na poziomie zysku

netto.

4.3 Działalność w obszarze ESG i zrównoważony rozwój

Oprócz celów biznesowych Grupa Kapitałowa określiła szereg zadań i parametrów z obszaru ESG, które będą

realizowane i monitorowane w okresie Strategii. Są to:

• obniżenie o 20% wielkości emisji gazów cieplarnianych przypadającej na jednostkę produktu

(1)

;

• zwiększenie do 75% udziału złomów aluminium w wyrobach ze stopów miękkich, wyciskanych

z niskoemisyjnych wlewków

(2)

;

• wzrost udziału produkowanych folii i laminatów opakowaniowych nadających się do recyklingu o 5%

(2),

• wzrost liczby obiektów certyfikowanych, energooszczędnych, pasywnych w systemach Aluprof

o 65%

(2)

;

• obniżenie wskaźnika TRIR (Total Recordable Incident Rate)

(3)

do poziomu poniżej 1 w obszarze

bezpieczeństwa i higieny pracy

(2)

;

• wzmocnienie statusu atrakcyjnego pracodawcy mierzone malejącym o 5% r/r wskaźnikiem rotacji

pracowników;

• realizacja 150 projektów na rzecz społeczności lokalnych w ramach programu wolontaryjno - grantowego

„Razem z Grupą”

(2)

;

• dzielenie się wypracowanym zyskiem z akcjonariuszami zgodnie z polityką dywidendową;

• objęcie kwalifikowanych dostawców zapisami Kodeksu Postępowania Dostawców

(2)

(1) Rok bazowy 2016, zakres 1+2 (emisja bezpośrednia i pośrednia)

(2) Rok bazowy 2020, w roku 2023 nastąpiło podwyższenie celu ze względu na realizację planowanego poziomu na koniec roku 2022.

(3) TRIR (Total Recordable Incident Rate) – wskaźnik liczby wypadków w roku na każdych

100 pracowników zatrudnionych u danego pracodawcy.

4.4 Cele finansowe planowane do osiągnięcia w okresie obowiązywania

Strategii

W wyniku realizacji zadań operacyjnych Zarząd Spółki szacował, po uwzględnieniu aktualizacji planu

inwestycyjnego w dniu 30 lipca 2021 r., iż do roku 2025 skonsolidowane przychody zwiększą się o 1,6 mld zł

osiągając wartość 5,1 mld zł, EBITDA wzrośnie o 252 mln zł do poziomu 864 mln zł, zysk netto przypadający na

akcjonariuszy jednostki dominującej wzrośnie natomiast o 129 mln zł osiągając 508 mln zł w 2025 r.

(2)

TABELA 6:CELE FINANSOWE ZAKŁADAN E DO OSIĄGNIĘCIA W ROKU 2 025

Dane skonsolidowane

(w mln zł)

2020 r

rok bazowy

2020 r.

(1)

skorygowany

2025P*

Zmiana

2025 / 2020

(1)

(w %)

Przychody ze sprzedaży:

3 533

3 467

5 143

+48%

w tym SWW

1 280

2 072

+62%

w tym SSA

1 605

2 286

+42%

w tym SOG

(1)

938

872

1 070

+23%

EBITDA

(2)

672

612

864

+41%

Zysk netto z działalności operacyjnej

526

466

650

+39%

Zysk netto

(3)

430

379

508

+34%

*Dane po aktualizacji z dnia 30 lipca 2021 r.

(1) dla zapewnienia porównywalności dane skorygowano o jednorazowy, dodatni efekt tzw. lockdown’u osiągnięty w SOG w okresie od marca

do października 2020 wynikający ze zmniejszenia importu folii z tworzyw sztucznych z Bliskiego i Dalekiego Wschodu do Europy oszacowany

na 66 mln zł na poziomie przychodów ze sprzedaży, 60 mln zł – na poziomie zysku EBITDA oraz EBIT oraz 51 mln zł na poziomie zysku

netto (skalkulowany na bazie efektywnej stopy podatkowej osiągniętej w 2020 r.)

(2) EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację

(3) zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

Poniżej przedstawione zostały wybrane założenia, oczekiwania, projekcje przyjęte do prognoz finansowych

w okresie Strategii:

• w okresie Strategii nie ulegną istotnej zmianie warunki prowadzenia działalności gospodarczej,

w szczególności uregulowania prawne, podatkowe i administracyjne;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 34

• nie wystąpią nadzwyczajne zdarzenia jednorazowe niemożliwe do przewidzenia na dzień publikacji

niniejszej Strategii;

• rozwój sytuacji związanej z rozprzestrzenianiem się koronawirusa SARS-CoV-2 nie będzie miał istotnego

wpływu na działalność operacyjną poszczególnych segmentów;

• wypłacana dywidenda będzie zgodna z przyjętą w niniejszej Strategii polityką;

• wydatki inwestycyjne odbywać się będą zgodnie z przyjętym w niniejszej Strategii planem;

• w Strategii nie przewidziano istotnych procesów akwizycji lub dezinwestycji;

• przyjęte założenia makroekonomiczne:

• średnioroczne tempo wzrostu gospodarczego PKB w Polsce / w strefie euro w okresie trwania Strategii:

ok. 4,9% / 6,0% w roku 2021 oraz ok. 3,7% / 1,6% w latach 2022-2025

• inflacja roczna (Polska): 1,5% w 2021 r. i 2,1% w latach 2022 – 2025

• średnia cena aluminium: 1 900 USD/tonę

• średni kurs USD/PLN: 3,69

• średni kurs EUR/PLN: 4,35

• średni kurs EUR/USD: 1,18

Powyższe cele finansowe na rok 2025 nie były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta i zostały

sporządzone w oparciu o szereg założeń, oczekiwań, projekcji i są obarczone ryzykiem niepewności oraz mogą

ulec zmianie pod wpływem czynników zewnętrznych jak i wewnętrznych.

4.5 Poziom zadłużenia, plany inwestycyjne oraz ich finansowanie

TABELA 7:ZAKŁADANY POZIOM ZADŁUŻENIA, PRZEPŁYWÓ W Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I INWESTYCYJNEJ ORAZ WIELKOŚĆ

WYPŁACONEJ DYWIDENDY W OKRESIE OBOWIĄZYWANIA STRATEGII

Dane w mln zł

Dane skumulowane za okres 2021-2025*

Przepływy z działalności operacyjnej

2 927

Przepływy z działalności inwestycyjnej

-1 321

Wypłacone dywidendy

-2 002

Stan na koniec 2025 r.

Dług netto

919

*Dane uwzględniają aktualizację planu inwestycyjnego w dniu 30 lipca 2021 r.

Planowane skumulowane wydatki inwestycyjne w okresie trwania Strategii wyniosą 1 321 mln zł z czego 768 mln

zł stanowić będą inwestycje rozwojowe służące systematycznemu usprawnieniu procesów oraz rozwojowi

nowych technologii i produktów zgodnie z zadaniami operacyjnymi opracowanymi przez segmenty Grupy

Kapitałowej. Plan inwestycyjny sfinansowany zostanie z własnych przepływów z działalności operacyjnej oraz

z kredytów bankowych, przy zachowaniu bezpiecznego poziomu wskaźników finansowych w okresie Strategii.

Uwzględniając planowany poziom zadłużenia netto na koniec 2025 r. oszacowany na 919 mln zł, wskaźniki

finansowe utrzymają się na bezpiecznym poziomie i wyniosą:

• dług netto do EBITDA x 1,1

• dług netto do kapitałów własnych 48%.

4.6 Polityka dywidendowa

Strategia zakłada utrzymanie w latach 2021-2025 stabilnej polityki dywidendowej, zgodnie z którą wypłacane

będzie akcjonariuszom 60-100% skonsolidowanego zysku netto osiągniętego w roku poprzednim. W niniejszej

Strategii przyjęto założenie wypłaty średniorocznie 85% skonsolidowanego zysku netto osiągniętego w roku

poprzednim. Przyjęto, że w latach 2021-2025 wypłacona zostanie w formie dywidendy kwota około 2,0 mld zł,

co oznacza wzrost o około 0,8 mld zł względem okresu 2016-2020. W przeliczeniu na 1 akcję kwota wyniesie

ok. 200 zł, co zapewni akcjonariuszom średnio 7% zwrot z akcji (przy cenie akcji na poziomie 585 zł/akcję).

Przygotowując rekomendacje Zarządu dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, dotyczące kwot dywidend

do wypłaty, zarząd Spółki brał będzie pod uwagę m.in.: bieżącą i przewidywaną sytuację finansową Grupy

Kapitałowej, kwoty otrzymywanych przez Spółkę dywidend ze spółek zależnych czy wartość rzeczywistych

wydatków inwestycyjnych do poniesienia w roku wypłaty dywidendy.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 35

4.7 Inne istotne elementy Strategii

Strategia zakłada rozwój organiczny segmentów Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. w tempie przekraczającym

szacowane dynamiki wzrostu poszczególnych rynków.

Bezpieczne wskaźniki finansowe oraz zakładane wysokie przepływy środków pieniężnych z działalności

operacyjnej w okresie Strategii pozwolą wykorzystać ewentualne okazje akwizycyjne w obszarze związanym

z podstawowym zakresem działalności Grupy Kapitałowej – produkcja wyrobów oraz systemów na bazie

aluminium.

Strategia zakładała również rozpoznanie zainteresowania potencjalnych inwestorów nabyciem Segmentu

Opakowań Giętkich Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. Proces ten realizowany był przy udziale doradcy

w 2021 r. W dniu 16 września 2021 r. zarząd Spółki poinformował o podjęciu decyzji o nie przyjmowaniu

złożonych ofert nabycia tego segmentu i zakończeniu procesu.

4.8 Stopień realizacji głównych celów Strategii

W ocenie Zarządu Grupy KĘTY S.A., według stanu na koniec 2023 r., główne cele Strategii rozwoju Grupy

Kapitałowej na lata 2021 – 2025 pozostają aktualne. Poszczególne Segmenty operacyjne, pomimo utrzymującego

się od momentu ogłoszenia Strategii niestabilnego otoczenia gospodarczego i makroekonomicznego wynikającego

w pierwszych latach Strategii m.in. ze skutków pandemii (m.in. problemy z łańcuchami dostaw), wybuchu wojny

w Ukrainie (m.in. wysokie ceny surowców i ograniczona ich dostępność), utrzymującej się wysokiej inflacji

skutkującej wyższymi stopami procentowymi (m.in. trudniejszy i droższy dostęp do finansowania, wyższe koszty

prowadzenia działalności) oraz doświadczanego w 2023 r. spowolnienia gospodarczego w Polsce i na kluczowych

dla Grupy Kapitałowej rynkach europejskich konsekwentnie realizują przyjęte w Strategii założenia biznesowe.

Umiejętnie wykorzystane wyzwania opisane powyżej, pozwoliły w latach 2021 – 2023 przekroczyć zakładane

poziomy wyników finansowych.

Cele ESG są definiowane jako proces doskonalenia i dostosowywania Grupy Kapitałowej do zmieniającego

się otoczenia rynkowego i oczekiwań w zakresie wpływu na obszar środowiskowy, społeczny i zarządczy.

Informacje na temat stanu realizacji celów w obszarze ESG i zrównoważonego rozwoju przedstawione zostały

w pkt 9.4. niniejszego Sprawozdania – Oświadczenie na temat informacji niefinansowych.

Segmenty operacyjne kontynuowały w 2023 r. realizację inwestycji przewidzianych w Strategii.

TABELA 8:STAN R EALIZACJI GŁÓWNYCH CELÓW FINANSOWYCH STRATEGII

Dane skonsolidowane

(w mln zł)

Realizacja w 2023 r.

Cel na 2025 r.

Przychody ze sprzedaży:

5 219

5 143

-w tym SWW

2 108

2 072

-w tym SSA

2 372

2 306

-w tym SOG

1 206

1 070

EBITDA

(1)

868

864

Zysk netto z działalności operacyjnej

687

650

Zysk netto

(2)

539

508

(1) EBITDA – zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację

(2) zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

TABELA 9:STAN R EALIZACJI CELÓW ZWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚ CIĄ INWESTYCYJNĄ I ŹRÓDŁAMI JEJ FINANSOWANIA ORAZ

POLITYKĄ DYWIDENDOWĄ

Dane w mln zł

Stan na 2023 r., dane

skumulowane za okres

2021-2023

Cel na 2025 r., dane

skumulowane za okres

2021-2025

% realizacji

Przepływy z działalności operacyjnej

2 251

2 927

77%

Przepływy z działalności inwestycyjnej

-839

-1 321

64%

Wypłacone dywidendy

-1 539

-2 002

77%

Stan na koniec 2023 r.

Stan na koniec 2025 r.

Dług netto

931

919

nie dotyczy

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 36

5. DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

5.1 Działalność operacyjna segmentów biznesowych

GRI 2-6

5.1.1 Segment Wyrobów Wyciskanych

Produkcja, sprzedaż oraz główne aktywa segmentu

Segment Wyrobów Wyciskanych obejmuje 7 spółek w tym 5 to spółki zagraniczne. Posiadają one 4 nowoczesne

zakłady produkcyjne zlokalizowane:

• w Kętach, gdzie zarejestrowana jest spółka wiodąca segmentu tj. Grupa KĘTY S.A., obejmujący

prasownię, odlewnię, wytwórnię matryc i narzędzi, anodownię oraz zakład zaawansowanych produktów

aluminiowych,

• w Tychach, gdzie zarejestrowana jest spółka Aluform Sp. z o.o., obejmujący prasownię;

• w Slovenskiej Bistricy (Słowenia), gdzie zarejestrowana jest spółka Aluminium Kety EMMI d o.o.

obejmujący produkcję komponentów aluminiowych oraz anodownię;

• w Borodiance (Ukraina), gdzie zarejestrowana jest spółka Alupol LLC, obejmujący prasownię.

Zakłady wyposażone są w 14 nowoczesnych pras o nacisku od 1200 do 4400 ton (15 jeżeli uwzględnimy

zakończoną po dniu bilansowym instalację prasy o nacisku 40 MN), z czego 9 służy do produkcji wyrobów

ze stopów miękkich, a 5 ze stopów twardych. Łączne moce produkcyjne SWW wynoszą obecnie ok. 110 tys. ton

na rok i poza wyciskaniem, które stanowi główną działalność segmentu, obejmują procesy obróbki

powierzchniowej (anodowania), spawania oraz prefabrykacji (cięcie, wiercenie, obróbka na centrach CNC). Park

technologiczny uzupełnia własna odlewnia składającą się z czterech węzłów odlewniczych, mających łącznie

zdolność wytwórczą na poziomie 50 tys. ton rocznie, przystosowanych do odlewania wlewków o zróżnicowanym

składzie chemicznym.

Zakład w Kętach Zakład w Borodiance

SWW jest nie tylko największą w Polsce prasownią, ale znaną europejską marką pośród producentów

wyspecjalizowanych wyrobów z aluminium. Wytwarza precyzyjne komponenty w różnych technologiach,

zgodnie z indywidualnymi preferencjami klientów, często z dostawą adresowaną bezpośrednio na linię montażową

odbiorców. W strukturach Grupy KĘTY działa Zakład Zaawansowanych Produktów Aluminiowych (ZZPA). Jest

to specjalny wydział odpowiedzialny za kompleksowe przygotowanie i wdrożenie do produkcji seryjnej

komponentów, posiada możliwości obróbcze wyrobów wyciskanych tj. CNC (wiercenie, fazowanie,

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 37

gwintowanie), cięcie, gratowanie, wybijanie, znakowanie, gięcie, montaż oraz spawanie metodą łukową. Na 7000

powierzchni tego wydziału zgromadzone zostało kilkadziesiąt maszyn i urządzeń do produkcji komponentów

z wyciskanych profili aluminiowych. Systematycznie instalowane są nowe linie i roboty podążając za potrzebami

klientów i rozwojem technologii.

Produkcja Segmentu w 100% realizowana jest pod specyficzne zamówienia klientów z wielu branż m.in.:

budownictwo i konstrukcje, motoryzacja i transport, kolejnictwo, elektrotechnika, przemysł obronny, wyposażenie

wnętrz, reklama, turystyka. W branży budowlanej profile aluminiowe stosowane są w fasadach, oknach i drzwiach,

roletach i innych produktach zacieniających, a także systemach HVAC (ogrzewanie, wentylacja i klimatyzacja).

Do zastosowań konstrukcyjnych profile aluminiowe wybierane są na części przyczyniające się do odporności

mechanicznej i stabilności budynków np. zadaszenia hal przemysłowych, hal dworcowych i przystanków, hal

sportowych, dachy basenów, mosty na rzekach, maszty, wieże oświetleniowe. W branży elektroenergetycznej

profile aluminiowe znajdują zastosowanie przy produkcji lamp, słupów oświetleniowych, kanałów kablowych,

a także paneli słonecznych i elektrowni wiatrowych. Wytwarzane profile aluminiowe stosowane są również

do produkcji części do samochodów osobowych (w tym elektrycznych), do produkcji środków komunikacji

publicznej (autobusy, pociągi) oraz nowoczesnego transportu (naczepy, przyczepy i zabudowy samochodów

ciężarowych).

Sprzedaż produktów odbywa się zarówno na rynku krajowym, jak również zagranicą, głównie w Europie

m.in. na rynku niemieckim, austriackim, czeskim, włoskim i brytyjskim, w mniejszym stopniu sprzedaż kierowana

jest również na rynki pozaeuropejskie. Obsługa klientów Segmentu odbywa się poprzez dział sprzedaży krajowej

oraz dział eksportu Grupy KĘTY S.A., Aluminium Kety EMMI d o.o. oraz Alupol LLC, a także za pośrednictwem

trzech zagranicznych biur sprzedaży znajdujących się: w Mediolanie (Włochy), gdzie zarejestrowana jest spółka

Grupa Kety Italia s.r.l., w Ostrawie (Czechy), gdzie zarejestrowana jest spółka Aluminium Kety CSE s.r.o. oraz

w Dortmundzie (Niemcy), gdzie zarejestrowana jest spółka Aluminium Kety Deutschland GmbH. Segment

posiada zdywersyfikowane portfolio klientów, a największym z nich, odbierającym ponad 20% produkcji, jest

Aluprof S.A. (jednostka zależna Grupy KĘTY S.A.) produkujący aluminiowe systemy budowlane (systemy

okienno-drzwiowe, systemy fasadowe, systemy osłon przeciwsłonecznych). Poza Segmentem Systemów

Aluminiowych żaden z klientów SWW nie osiągnął więcej niż 10% sprzedaży skonsolidowanej Segmentu

i nie występuje żadna inna zależność od jednego lub większej ilości klientów.

Pozycja konkurencyjna

Rynek przetwórstwa aluminium w Polsce i Europie charakteryzuje się dużą konkurencyjnością, co po części

wynikać może z dobrych perspektyw tej branży. W Polsce istnieje 9 prasowni, które łącznie posiadają 46 pras

o szacowanej rocznej możliwości produkcji na poziomie 420 tys. ton co sprawia, że nasz kraj należy do czołówki

producentów wyrobów wyciskanych w Europie pod względem możliwości produkcyjnych. W roku 2023 Segment

dysponował ok. 110 tys. ton mocy produkcyjnych. Aktualnie finalizowana jest również instalacja prasy

40 MN z planowanym terminem oddania do użytkowania w II kwartale 2024 r. Możliwości produkcyjne

SWW w zakresie wyciskania lokują go na pierwszym miejscu pośród krajowych zakładów prasowni oraz w gronie

dziesięciu największych producentów profili w Europie. Szacowana konsumpcja profili aluminiowych w Europie

w 2023 r. wyniosła ok. 3,1 mln ton, w tym w Polsce ok. 300 tys. ton.

Do głównych, europejskich konkurentów SWW zaliczyć należy międzynarodowe marki jak Hydro Aluminium,

Constellium, Cortizo, Corialis, Exlabesa, HAI Aluminium i Step-G oraz krajowych producentów jak Yawal,

Eurometal, Extral i Albatros. W ostatnim czasie zauważalna jest również ekspansja na rynek europejski

podmiotów z innych regionów, w szczególności z Dalekiego i Bliskiego Wschodu. Firmy te konkurują

z europejskimi głównie ceną i dostarczają relatywnie proste produkty, niewymagające większego przetworzenia

lub skomplikowanej logistyki.

Surowce, dostawcy i zaopatrzenie

Podstawowymi surowcami używanymi w procesie produkcji profili aluminiowych są: aluminium pierwotne,

wlewki z aluminium oraz dodatki takie jak: krzem, magnez, mangan, miedź, cynk, nikiel i inne. Ok. 30-35%

zapotrzebowania na wlewki pokrywane jest przez własną produkcję w zakładzie odlewni. Pozostałą część Segment

kupuje u dostawców zewnętrznych, głównie w Europie. Dodatki stopowe kupowane są również u europejskich

dostawców. Spółka prowadzi odpowiedzialną politykę dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia w surowce.

Głównym surowcem, którego cena ma wpływ na działalność operacyjną i wyniki SWW jest aluminium. W 2023

r. notowania aluminium na giełdzie LME zachowywały się względnie stabilnie. Po styczniowym wzroście cen

z poziomu około 2300 USD/t do około 2600 USD/t nastąpiło odwrócenie trendu i stopniowy ich spadek

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 38

do poziomu około 2100 USD/t w na koniec I półrocza. W II połowie roku ceny wahały się w przedziale 2100 –

2400 USD/t kończąc rok w górnym paśmie tych wahań. Premia wlewkowa, będąca kosztem przerobu czystego

aluminium na wlewki wykorzystywane w produkcji Segmentu, spadła w 2023 r. z poziomu ok. 800 USD/t

w styczniu do ok. 400 USD/t w grudniu, co było poziomem o ponad 1200 USD niższym od historycznie

rekordowej wyceny w kwietniu 2022 r.

Koniunktura na rynku i działalność w 2023 r.

Dla europejskich producentów wyrobów wyciskanych rok 2023 był wymagający. Po dość optymistycznych,

pierwszych trzech miesiącach, kolejne przyniosły stopniowy spadek popytu i zamówień spowodowany

utrzymującym się nadmiarem zapasów zgromadzonych przez klientów w poprzednim roku. Pewne ożywienie,

zauważalne w końcu roku i znajdujące odzwierciedlenie również w raportach branżowych, pozwala jednak

z większym optymizmem patrzeć na rok 2024, szczególnie na jego drugą połowę. Obecnie kluczowe

dla europejskich producentów profili budownictwo (wraz z powiązanymi branżami: oświetlenia, wyposażenia

wnętrz, AGD) nadal tkwi w stagnacji, co spowodowane jest utrzymującym się relatywnie słabym popytem.

Poprawia się natomiast koniunktura w branży motoryzacyjnej i inżynieryjnej, w dalszym ciągu w fazie ożywienia

utrzymuje się przemysł obronny i lotniczy. Oczekuje się, że w 2024 r. również w branży budowlanej nastąpi pewna

poprawa sytuacji.

Podjęcie odpowiednich działań w zakresie polityki sprzedaży, konsekwentna realizacja przemyślanych inwestycji

połączona z rozwojem nowych technologii umożliwiły SWW osiągnięcie w trudnych warunkach roku 2023

solidnych wyników operacyjnych. Sprzyjało temu również efektywne gospodarowanie posiadanymi zasobami

tj. nowoczesne linie produkcyjne, dostępność mocy przerobowych, przygotowana struktura sprzedaży

zagranicznej, posiadana szeroka gama produktów i zróżnicowane portfolio klientów. Podobnie jak w poprzednich

latach, segment skupiał się na dalszej dywersyfikacji geograficznej sprzedaży przy jednoczesnym wspieraniu

obecnych rynków eksportowych, wykorzystując przy tym potencjał zagranicznych spółek handlowych.

W warunkach słabszego popytu w 2023 r. na wyroby wyciskane (budownictwo i stolarka, meblarstwo, turystyka),

dużym atutem SWW okazała się również możliwość wyciskania profili ze stopów twardych, na które portfel

zamówień od odbiorców z branży hutniczej, maszynowej, stoczniowej i obronnej był przez cały rok pełny.

Produkcja wyrobów ze stopów twardych jest bardziej wymagająca, a same wyroby mają bardziej specjalistyczne

zastosowania co powoduje, że konkurencja w tym obszarze jest mniejsza. W Europie zaledwie kilka prasowni

ma możliwość realizacji tego typu produkcji.

Pomimo trudnego otoczenia gospodarczego oraz znaczącego spadku ceny aluminium na rynkach światowych

względem 2022 r., skonsolidowane przychody Segmentu osiągnęły w 2023 r. poziom 2 108 mln zł i były niższe

o około 15% r/r. Udział sprzedaży zagranicznej Segmentu w 2023 r. utrzymał się na poziomie 52%, podobnie jak

w 2022 r.

Badania i innowacje

Działania inwestycyjne i sprzedażowe Segmentu nakierowane są na produkty, których wykonanie wymaga

specjalistycznych urządzeń, fachowej wiedzy technicznej, dopełnienia restrykcyjnych procedur jakościowych.

Taki kierunek działań pozwala na rozwój i zachowanie przewagi nad konkurencją. Kluczową rolę odgrywa w tej

strategii własne Centrum Badawczo-Rozwojowe (dalej: CBR), zatrudniające profesjonalną kadrę i wyposażone

w nowoczesną aparaturę kontrolno-pomiarową. CBR jest miejscem, gdzie przeprowadza się każdego dnia setki

specjalistycznych badań zwalniających wyroby do dostawy (analiza składu chemicznego, badania

wytrzymałościowe, metalograficzne i ultradźwiękowe, pomiary przestrzenne i przewodności elektrycznej).

CBR współpracuje również z cenionymi ośrodkami naukowo-badawczymi w Polsce i stanowi naukowe zaplecze

dla innowacyjnych projektów realizowanych w Segmencie. W ten sposób Segment systematycznie poszerza swój

asortyment, w szczególności produktów z aplikacją w prestiżowych branżach zaawansowanych technologii.

W 2023 r. CBR prowadził prace wspierające organiczny rozwój i efektywność działów produkcyjnych

w Segmencie w tym, m. in:

• opracowanie technologii produkcji prętów dla przemysłu zbrojeniowego;

• opracowanie technologii pozwalającej na znaczącą redukcję występowania pasów termicznych

na powierzchni kształtowników, przeznaczonych dla przemysłu budowlanego;

• opracowywanie nowych stopów spełniających określone wymagania klientów z branży automotive.

Inwestycje

Dla wsparcia i wzrostu sprzedaży produktów SWW skupia się zarówno na poprawie wydajności posiadanych

aktywów, w tym na zwiększeniu i optymalizacji wykorzystania mocy przerobowych istniejących urządzeń,

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 39

jak i realizuje ambitne inwestycje rozwojowe. Od początku roku 2023 segment koncentrował się na głównych

zadaniach inwestycyjnych Strategii 2021-2025 - uruchomienia dodatkowych mocy produkcyjnych tj. budowy

nowej hali oraz dwóch linii do wyciskania o nacisku 20 MN i 40 MN. W marcu 2023 r. miał miejsce w Kętach

udany start pierwszej z nich (14 linii SWW do wyciskania o nacisku 20 MN) - wyciśnięty został pierwszy wlewek.

Obecnie pracuje ona już w trybie trzyzmianowym. W sierpniu rozpoczęły się dostawy elementów drugiej prasy

o nacisku 40 MN ton, które zostały sfinalizowane z końcem grudnia. Zamontowano elementy prasy,

przeprowadzono już również testy wdrożeniowe a w I kwartale 2024 r. nastąpiło wyciśnięcie pierwszego wlewka.

Obie nowe linie do wyciskania sprowadzono z Włoch i zainstalowano w hali o powierzchni prawie 10 tys. m

Nowe prasy będą wykorzystywane w szczególności do produkcji profili dla branży motoryzacyjnej (złożone

profile aluminiowe o specjalnych właściwościach mechanicznych, przeznaczone na kontrolowane strefy zgniotu

oraz konstrukcje nadwozi). Ich odpowiednia konstrukcja (wyposażenie, ustawienie parametrów) umożliwi

również wyciskanie profili dla klientów z innych branż w tym z branży budowlanej czy elektrotechnicznej.

Realizowane inwestycje spowodują, że w 2024 r. program sprzedażowy SWW będzie realizowany przy mocach

produkcyjnych zwiększonych do poziomu ok 115 tys. ton.

Inwestycje prowadzone w ZZPA koncentrują się na poprawie efektywności i rozwoju obszaru produkcji wyrobów

wysoko przetworzonych. Zdolności produkcyjne tego zakład są sukcesywnie zwiększane poprzez zakupy

nowoczesnych urządzeń, które poprawiają wydajność procesu i tym samym pozwalają zoptymalizować koszty

przy zachowaniu wysokiej jakości wyrobów. Prowadzona jest również dalsza automatyzacja stanowisk

operacyjnych.

5.1.2 Segment Systemów Aluminiowych

Produkcja, sprzedaż oraz główne aktywa segmentu

Segment Systemów Aluminiowych, którego wiodącą spółką jest Aluprof S.A., zajmuje się projektowaniem,

produkcją i sprzedażą systemów aluminiowych dla branży budowlanej, w tym: systemów okienno-drzwiowych,

fasadowych, przegród wewnętrznych np. do kształtowania przestrzeni biurowej, osłon przeciwsłonecznych

(rolety, żaluzje fasadowe, tzw. screeny), a także rolowanych bram garażowych i przemysłowych. Dopełnienie

oferty stanowią rozwiązania w zakresie bezpieczeństwa pożarowego obiektów użyteczności publicznej

produkowane z wykorzystaniem wytwarzanego w ramach Segmentu szkła ogniowego.

Segment stawia na rozwój rozwiązań przyjaznych środowisku i spełniających wymogi zrównoważonego

budownictwa z wykorzystaniem nietoksycznych preparatów oraz stosując bezchromową obróbkę aluminium.

W swojej ofercie posiada szereg nowoczesnych produktów, które dzięki wysokiej izolacji termicznej

i innowacyjnym rozwiązaniom technicznym znajdują zastosowanie w obiektach użyteczności publicznej, które

otrzymują certyfikaty BREEAM czy LEED. Segment posiada również świadectwa Deklaracji Środowiskowej

dla systemów okienno-drzwiowych oraz systemów fasadowych. Deklaracja EPD (Environmental Product

Declaration) to niezależny certyfikat uznawany na całym świecie, który świadczy o wpływie produktu

na środowisko naturalne. Przyznawany jest na podstawie analizy cyklu życia produktu (Lifecycle Assessment),

który powinien redukować negatywny wpływ wyrobu na środowisko naturalne.

Infrastrukturę produkcyjną segmentu stanowi 5 zakładów o powierzchni przekraczającej łącznie 250 tys. m

wyposażonych w nowoczesne i zautomatyzowane linie produkcyjne. Są one zlokalizowane w Bielsku Białej,

Opolu, Goleszowie, Ogrodzonej oraz w Złotowie, gdzie obecnie trwa rozbudowa zakładu, który docelowo stanie

się nowym centrum dystrybucyjnym dla klientów z północnej Polski. Dysponuje on lakierniami proszkowymi

z wysokowydajnymi, w pełni zautomatyzowanymi liniami, wyposażonymi w szybkozmienne kabiny lakiernicze,

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 40

a także lakierniami pionowymi. Całość procesu lakierowania sterowana jest komputerowo,

co gwarantuje stałość i powtarzalność parametrów lakierowania. Skuteczność nadzoru nad parametrami

lakierowania potwierdzają uzyskane certyfikaty organizacji Qualicoat, Seaside oraz wielu dostawców farb

proszkowych.

Zakład w Bielsku-Białej Zakład w Opolu

Produkty Segmentu sprzedawane są zarówno na rynku polskim, jak również na rynkach zagranicznych, z których

najważniejsze to czeski, brytyjski, niemiecki, belgijski, rumuński, ukraiński, słowacki, węgierski, w mniejszym

stopniu również rynek amerykański, arabski oraz wietnamski.

Dystrybucja produktów odbywa się z wykorzystaniem wchodzących w skład Segmentu Systemów Aluminiowych

przedstawicielstw, biur sprzedaży i centrów dystrybucyjnych zlokalizowanych w Niemczech (Aluprof

Deutschland GmbH), w Wielkiej Brytanii (Aluprof Uk Ltd.), w Belgii (Aluprof Belgium), w Holandii (Aluprof

Netherlands B.V), w Czechach (Aluprof System Czech s.r.o.), w Rumunii (Aluprof System Romania s.r.l.),

na Węgrzech (Aluprof Hungary Ltd.), w Ukrainie (Aluprof System Ukraina Sp. z o.o.) oraz w Stanach

Zjednoczonych (Aluprof System USA Inc).

Segment posiada ok. 1,9 tys. aktywnych klientów w kraju i za granicą. Jedną z grup klientów stanowią firmy

zajmujące się produkcją i montażem okien, drzwi i fasad na rynku komercyjnym, niemieszkalnych obiektów

użyteczności publicznej, a także obiektów mieszkaniowych, nie posiadające rozbudowanej sieci sprzedaży.

Kolejną grupę stanowią firmy produkujące okna, drzwi, a także osłony przeciwsłoneczne oferujące gotowe

produkty na rynek klienta indywidualnego, domów jednorodzinnych i rezydencji, posiadające sieć sprzedaży

w kraju i na rynkach eksportowych. Odrębną grupę klientów, charakteryzującą się znacznym rozdrobnieniem,

stanowią firmy zajmujące się wyłącznie produkcją i montażem osłon przeciwsłonecznych głównie na rynku

klienta indywidualnego. W 2023 r. istotnym klientem SSA była spółka Eko-Okna S.A. (podmiot niepowiązany

kapitałowo ani osobowo z Emitentem, ani żadną spółką z Grupy Kapitałowej), której udział w sprzedaży Segmentu

wyniósł ok. 11,5% jego skonsolidowanej sprzedaży (ok 5% skonsolidowanych przychodów Grupy Kapitałowej).

W 2023 r. żaden inny klient segmentu nie osiągnął więcej niż 10% sprzedaży skonsolidowanej Segmentu i nie

występuje żadna inna zależność od jednego lub większej ilości klientów.

Pozycja konkurencyjna

Zarówno krajowy jak i europejski rynek systemów aluminiowych charakteryzuje się relatywnie wysoką

konkurencją wynikająca m.in. z dużej ilości operujących na nim podmiotów. Na rynku europejskim, który jest

rozproszony i bez dominującego udziału żadnego z podmiotów, do głównych konkurentów Segmentu zaliczyć

należy znane, globalne marki takie jak Schuco, Wicona, Reynaers, Aliplast, Kawneer, Sapa, Ponzio, a w obszarze

produkcji aluminiowych rolet zewnętrznych Alutech, Alukon, BeClever, BuildingShutter, Heroal, Hosten, Portos.

Na rynku krajowym Segment Systemów Aluminiowych zajmuje pozycję lidera z szacowanym udziałem

rynkowym między 40% a 60% w zależności od grupy produktowej.

Surowce, dostawcy i zaopatrzenie

Systemy aluminiowe produkowane są z profili aluminiowych, których głównym dostawcą jest Segment Wyrobów

Wyciskanych z udziałem na poziomie ok. 85%. Pozostała część profili sprowadzana jest od sprawdzonych

dostawców zlokalizowanych głównie w Europie. Istotnym materiałem wykorzystywanym w procesie produkcji

systemów aluminiowych jest także blacha aluminiowa, w którą Segment w 95% zaopatruje się od zagranicznych

dostawców zlokalizowanych głównie w Europie oraz na Bliskim i Dalekim Wschodzie. W skład systemów

aluminiowych wchodzą również dodatkowe elementy takie jak okucia oraz akcesoria, które w części produkowane

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 41

są w ramach Segmentu, a w ok. 75% pochodzą od zewnętrznych dostawców zarówno krajowych, europejskich jak

i z Dalekiego Wschodu.

Za wyjątkiem wskazanego Segmentu Wyrobów Wyciskanych, udział żadnego z dostawców surowców,

półproduktów i materiałów w 2023 r. nie przekraczał 10% przychodów ze sprzedaży skonsolidowanej Segmentu

i nie występuje żadna zależność od jednego lub większej ilości dostawców.

Koniunktura na rynku i działalność w 2023 r.

Rok 2023 był trudny dla producentów oraz dostawców systemów aluminiowych w Polsce i Europie. W dalszym

ciągu widoczne było, rozpoczęte w II połowie 2022 r., pogorszenie koniunktury gospodarczej i spadek popytu

spowodowany m.in. ogólną niepewnością wywołaną przez agresję Rosji na Ukrainę, podwyższoną inflację

i w konsekwencji wyższy poziom stóp procentowych przekładający się na koszty finansowania i wartość

udzielanych kredytów.

Wyżej wymienione czynniki miały negatywny wpływ na branżę budowlaną. Wyhamowały zarówno działalność

na rynku wtórnym związanym z remontami i wymianą starszych rozwiązań, mającym istotniejsze znaczenie

dla rynków Europy Zachodniej, jak również realizację nowych projektów będących motorem napędowym branży

na rynkach Europy Centralnej i Wschodniej. Przełożyło się to negatywnie na produkcję i sprzedaż stolarki

otworowej (okna, drzwi, fasady) oraz pośrednio na systemy aluminiowe do ich produkcji. Szacuje się, że w 2023

r. w Europie, ilościowo wyprodukowano wg. szacunków 12-14 % mniej okien r/r, a wartość całej produkcji

stolarki otworowej zmalała o 5-7% r/r. W Polsce szacuje się, że w 2023 r. wyprodukowano ok. 15% r/r mniej

okien.

W roku 2023 Segment skupiał się m.in. na poszerzaniu własnego portfolio, wprowadzaniu nowych rozwiązań

i pozyskiwaniu kolejnych partnerów biznesowych. Podejmowano również szereg inicjatyw prosprzedażowych

i marketingowych biorąc udział w licznych targach i wystawach m.in. w Maroko, Turcji czy Wietnamie.

Informacje o nowych produktach i rozwiązaniach dostępne są na stronie: https://aluprof.com/firma/aktualnosci.

oraz https://aluprof.com/blog.

W ocenie Segmentu, koniunktura w branży budowlanej w kolejnych latach będzie się stopniowo poprawiała,

co powinno pozytywnie wpływać na popyt na produkty Segmentu, a ważnym czynnikiem pobudzającym ten rynek

mogą być planowane programy termomodernizacyjne budynków w ramach ich renowacji. Rozwój rynku fasad

uzależniony będzie od sytuacji w branży nowego budownictwa komercyjnego z uwagi na to, że rynek remontowy

wciąż ma dla niego małe znaczenie. Obecnie ok. 95% fasad w Polsce montowanych jest w nowych budynkach,

ale prognozuje się, że w ciągu 3-5 lat znaczenie rynku remontowego ma rosnąć, a dynamika jego wzrostu

uzależniona będzie m.in. od atrakcyjności programów wspierających termomodernizacje w budownictwie

komercyjnym.

Pomimo trudnego otoczenia gospodarczego, skonsolidowane przychody Segmentu osiągnęły w 2023 r. poziom

2 372 mln zł i były niższe o około 3% r/r. Udział sprzedaży zagranicznej Segmentu w 2023 r. utrzymał się

na poziomie 40% podobnie jak w roku 2022.

Badania i innowacje

Segment Systemów Aluminiowych przykłada ogromną wagę do ciągłego rozwoju oraz utrzymywania

najwyższego poziomu swoich wyrobów oraz usług i opracowywania nowych, rewolucyjnych produktów w tym

tych realizowanych na indywidualne zamówienia. Wciąż rosnące standardy budownictwa w zakresie

energooszczędności, niskoemisyjności, cyrkularności rozwiązań i ochrony osób przed skutkami ognia i dymu

są jednym z najważniejszych oczekiwań stawianych przed współczesną architekturą i te przyświecają Segmentowi

w pracach badawczo – rozwojowych.

Dążenie do obniżenia kosztów użytkowania budynków sprawia, że poprawa ich energooszczędności staje się

szczególnie ważna. Jednym z najbardziej efektywnych sposobów osiągnięcia tego celu jest projektowanie

nowoczesnych rozwiązań z zakresu stolarki budowlanej podnoszących izolacyjność cieplną budynków. Z kolei w

zakresie bezpieczeństwa mienia i osób przebywających w obiektach użyteczności publicznej kluczowym staje się

rozwój systemów ochrony przeciwpożarowej, które są nieustannie modernizowane i unowocześniane,

a ich rozwój polega na zwiększaniu odporności ogniowej, poszerzaniu możliwości konstrukcyjnych, jak również

na usprawnianiu procesów technologicznych i obniżaniu pracochłonności produkcji. Istotnym elementem

wpływającym na bezpieczeństwo pożarowe obiektu są przegrody aluminiowo - szklane. To one w wielu

przypadkach muszą spełniać wymagania przepisów przeciwpożarowych dotyczących zapobiegania

rozprzestrzenianiu się ognia oraz umożliwienia bezpiecznej ewakuacji użytkowników budynku. Ich spełnienie

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 42

często wiąże się z zastosowaniem szkła ognioodpornego. Dlatego Segment rozszerzył ofertę i do szerokiej gamy

przegród i drzwi przeciwpożarowych wprowadził szkło przeciwpożarowe marki Glassprof.

W realizacji powyższych celów ogromną rolę odgrywa działające w ramach Segmentu Centrum Badań i Innowacji

zlokalizowane w Ogrodowej (dalej: CBiI). CBiI wdrożyło i działa zgodnie z systemem zarządzania zgodnym

z normą ISO 17025 oraz posiada certyfikat wydawany przez Polskie Centrum Akredytacji potwierdzający wysoki

poziom niezależności, bezstronności i kompetencji personelu. W jego skład wchodzi m.in. największa w Europie

Środkowo-wschodniej komora badawcza do badań ścian osłonowych w zakresie właściwości fizycznych, a także

do badania wg norm amerykańskich ASTM i AAMA łącznie z testami sejsmicznymi i termicznymi.

W CBiI wykonuje się ponadto badania mechaniczne okien i drzwi oraz badania systemów przeciwpożarowych.

Piec badawczy jest w stanie zmieścić konstrukcje o wymiarach 4,5 x 5 m.

Do głównych projektów rozwojowych w roku 2023 należały:

• wdrożenie do oferty nowego systemu fasadowego MB - MT50, konstrukcja, która została zaprojektowana przez

inżynierów Aluprof w oparciu o wytyczne certyfikacji Cradle to Cradle, odpowiadając wymogom zrównoważonego

rozwoju i idei gospodarki obiegu zamkniętego, który jednocześnie pozwala firmom wykonawczym na znaczne

oszczędności kosztów montażu;

• wdrożenie do produkcji kolejnego wariantu systemu pergol ogrodowych Opensky 120 wraz z całoszklaną

zabudową ścian pergoli Openslide;

• wdrożenie do produkcji innowacyjnego systemu w segmencie osłon SKYTWIN, który łączy roletę i tzw.

screen;

• wprowadzenie do oferty nowego typu drzwi zewnętrznych MB-86N Pivot Door z przesuniętą osią obrotu, które cieszą

się ogromną popularnością wśród architektów;

• prace modernizacyjno-rozwojowe w zakresie szeregu systemów okienno-drzwiowych dla zwiększenia

ich cech użytkowych, w tym znaczącej poprawy izolacyjności termicznej oraz estetyki;

• prace rozwojowe w zakresie systemów drzwi przesuwnych Skyline Type R;

• wdrożenie do realizacji obiektowej kilku nowych rozwiązań ścian osłonowych, między innymi

dedykowanych dla prestiżowych obiektów na Śląsku, Wyspach Brytyjskich oraz USA;

• prace konstrukcyjne w zakresie integracji systemów fasadowych i okiennych z systemami osłon

przeciwsłonecznych, rolet oraz tzw. screen’ów;

• prace konstrukcyjne i badawcze nad rozwiązaniami poprawiającymi bezpieczeństwo w zakresie

kuloodporności, odporności na wybuch oraz ochrony przed włamaniem systemów okienno-drzwiowych

i fasadowych.

Inwestycje

Do głównych projektów inwestycyjnych Segmentu realizowanych w 2023 r. należały:

• rozbudowa zakładu produkcji systemów aluminiowych w Złotowie, która docelowo umożliwi zwiększenie

mocy produkcyjnych segmentu w obszarze systemów architektonicznych o 20 – 25%;

• zakup dwóch linii lakierniczych do zakładu w Bielsku – Białej pozwalający na zwiększenie mocy

produkcyjnych o ok. 30%;

• rozbudowa parku maszynowego w Opolu, która docelowo pozwali na zwiększenie mocy produkcyjnych

segmentu o 15 – 20% w zależności od asortymentu.

5.1.3 Segment Opakowań Giętkich

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 43

Produkcja, sprzedaż oraz główne aktywa segmentu

Segment Opakowań Giętkich tworzy Alupol Packaging S.A. w Tychach i jej spółki zależne - Alupol Packaging

Kęty Sp. z o.o. oraz Alupol Films Sp. z o.o. Segment jest liderem w produkcji giętkich materiałów

opakowaniowych w Polsce z udziałem rynkowym szacowanym na blisko 20% oraz liczącym się producentem

opakowań w Europie. SOG jest jednocześnie największym polskim producentem folii polipropylenowych,

ze zdolnościami produkcyjnymi na poziomie 60 - 70 tys. ton rocznie i ponad 5% udziałem w rynku folii BOPP

w Europie. Biorąc pod uwagę skalę produkcji folii polipropylenowych jak i zrównoważonych, bardziej

jednorodnych laminatów opakowaniowych, produkty te stanowią już ponad 50% sprzedaży wolumenowej

Segmentu.

Strategia SOG na lata 2021-2025 przygotowana została w okresie istotnych zmian na rynku opakowań, w którym

oczekiwania zmieniały się w wyniku presji prośrodowiskowych, kosztowych, bezpieczeństwa żywności, a także

związanych z nimi zmian legislacyjnych. Dążenie do zrównoważonego rozwoju wymusza konieczność

opracowywania i wprowadzania na rynek nowych konfiguracji laminatów - monostruktur, charakteryzujących się

mniejszą wagą i większą jednorodnością materiałową. Pomimo obserwowanej presji na opakowania z tworzyw

sztucznych oraz zastępowania ich tam, gdzie to możliwe, opakowaniami na bazie uszlachetnionego papieru, ich

pozycja wydaje się być niezagrożona. Opakowania giętkie na bazie folii z tworzyw sztucznych, jak żadne inne,

doskonale zabezpieczają pakowaną w nie żywność, wydłużając jednocześnie jej termin przydatności do spożycia,

co ostatecznie zapobiega jej marnotrawstwu. Dodatkowo ich produkcja charakteryzuje się dużo mniejszą

energochłonnością. Również koszty ich transportu, podobnie jak zapakowanych w nie wyrobów

są niewspółmiernie niższe w porównaniu z tzw. „bardziej zrównoważonymi opakowaniami” jak słoiki czy puszki.

Folie polipropylenowe są jednym ze składników jednorodnych laminatów, co jest niezmiernie istotne w kontekście

realizacji celów prośrodowiskowych, polegających na wymianie opakowań klasycznych – wielomateriałowych,

na takie, które spełniają założenia gospodarki obiegu zamkniętego.

Produkowane przez Grupę Alupol opakowania dedykowane są głównie dla segmentu żywności typu instant,

ale znaczącymi odbiorcami są także branże: świeżej żywności, cukiernicza, słonych przekąsek, mleczarska,

farmaceutyczna i chemiczna. Wśród głównych odbiorców opakowań giętkich, były zarówno największe koncerny

międzynarodowe takie jak: Nestle, AB Foods, Upfield, McCormick, Lorenz, Dr. Oetker, Brüggen, Aryzta,

Koninklijke Douwe Egberts, Orkla Foods, Perfetti van Melle, Danone jak i renomowane firmy regionalne,

oferujące sieciom handlowym nie tylko produkty sygnowane swoim logo, ale także te, produkowane pod ich

markami własnymi. Należą do nich m.in.: Prymat, Maspex, Tarczyński, Mlekovita, Foodcare, Animex, Serpol

Cosmetics, Sokołów, Koral, Mlekpol, Mokate, Woseba. Z kolei głównymi odbiorcami folii polipropylenowych

są przede wszystkim europejskie firmy działające w branżach: drukarskiej, kwiatowej, tekstylnej, pasmanteryjnej,

etykietowej czy taśm samoprzylepnych - Sylvaphane Holland B.V., Delo, Constantia, Perfon, T.D.K., Dalpo oraz

Saba. Żaden z klientów SOG nie osiągnął więcej niż 10% sprzedaży skonsolidowanej Segmentu i nie występuje

żadna inna zależność od jednego lub większej ilości klientów.

Produkty Segmentu dystrybuowane są zarówno na rynku krajowym jak również za granicą, która stanowi około

50% jego skonsolidowanych przychodów. Największymi rynkami eksportowymi są Niemcy, Holandia, Ukraina,

Węgry, Włochy, Szwajcaria.

Zakład w Tychach Zakład w Oświęcimiu

Pozycja konkurencyjna

Na polskim rynku są obecni nie tylko wszyscy najwięksi międzynarodowi producenci opakowań tj.: Amcor,

Mondi, Constantia, Huhtamaki, Walki Group, Wipak czy Südpack, ale także wiele firm o rodowodzie krajowym

- KB Folie, Supravis Group, Marpol, Ergis, Bogucki Folie i wiele innych. Dodatkowo, w ostatnim czasie

na europejskim rynku opakowań coraz bardziej aktywni stają się dostawcy z Turcji, Indii, Egiptu czy Arabii

Saudyjskiej, którzy wykorzystując tańsze surowce i energię, wprowadzają swoje produkty na rynek w bardzo

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 44

niskich cenach. Tak duża liczba podmiotów konkurujących ze sobą, a także występująca nadpodaż mocy

produkcyjnych w branży, wymusza coraz silniejszą walkę konkurencyjną. Zjawisko to w połączeniu z coraz

powszechniejszym trendem wskazywania przez klientów Segmentu konkretnych dostawców surowców, które

muszą być użyte do produkowanych dla nich opakowań, skutkuje coraz większą presją na osiągane marże.

Surowce, dostawcy i zaopatrzenie

Rynek surowców w 2023 r. znajdował się pod silnym wpływem zawirowań światowego rynku surowców

energetycznych, które nastąpiły w wyniku inwazji Rosji na Ukrainę. Miało to daleko idące konsekwencje

dla gospodarki doprowadzając do znacznego wzrostu kosztów operacyjnych. Sytuacja geopolityczna oraz globalna

gospodarka były niestabilne a ryzyko wahań cen surowców stale obecne. Obawy dotyczące recesji oraz duża

zmienność cenowa skłaniały do ograniczenia ilości nabywanych surowców oraz redukcji poziomu zapasów.

Ożywienie aktywności zakupowej było widoczne dopiero pod koniec roku. Przy zadawalającej dostępności

surowców trendy w obszarze opakowań ewoluowały w kierunku ekologicznych rozwiązań wykorzystujących

alternatywne surowce.

Segment korzystał z wielu, zróżnicowanych geograficznie, źródeł zaopatrzenia w surowce. Folie aluminiowe

i poliestrowe kupowane są głównie w krajach Dalekiego Wschodu, granulaty polietylenowe i polipropylenowe

pochodzą z Bliskiego Wschodu, Azji a także Europy. Pozostałe surowce i materiały produkcyjne pozyskiwane

są głównie od dostawców europejskich. Udział żadnego z dostawców surowców, półproduktów i materiałów

w 2023 r. nie przekraczał 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Segmentu i nie występuje żadna

zależność od jednego lub większej ilości dostawców.

Koniunktura na rynku i działalność w 2023 r.

Ze względu na wysoką inflację, wysokie stopy procentowe i tym samym spadek siły nabywczej konsumentów,

nie tylko w Polsce, ale również w innych krajach europejskich, rynek opakowań w 2023 r. odczuł zmniejszenie

poziomu zamówień. Branża w dalszym ciągu boryka się z brakiem jednoznacznych przepisów i wytycznych

definiujących zrównoważone „zielone” opakowania.

W tym otoczeniu prawno-gospodarczym SOG koncentrował się przede wszystkim na działaniach zgodnych

z rynkowymi trendami, tj. udoskonalaniu produkowanych laminatów (cieńsze struktury, redukcja wymiarów

opakowań, bardziej jednorodny materiał oraz mniejszy stopień zadrukowania), tak aby pomimo dokonywanych

modyfikacji gwarantowały bezpieczeństwo pakowanych w nie produktów. Dzięki dokonanym w ubiegłych latach

inwestycjom, SOG jako lider rynku materiałów opakowaniowych na rynku środkowoeuropejskim, posiadał

optymalnie skomponowany park maszynowy w stosunku do oczekiwań klientów. Inwestycje poczynione

w ostatnim czasie w zakresie przetwórstwa tworzyw sztucznych (produkcja folii polipropylenowych

i polietylenowych, w tym wysokobarierowych), w połączeniu z dalszym rozwijaniem technologii uszlachetniania

papieru, pozwoliły na relatywne umocnienie pozycji SOG na rynku oraz na zwiększanie sprzedaży nowych typów

opakowań zgodnych z obecnymi trendami rynkowymi.

Na rynku folii BOPP w 2023 r. utrzymywał się trend spadkowy w zakresie popytu, na który wpływ miała głównie

sytuacja na rynkach europejskim i azjatyckim. Duża grupa klientów Segmentu sygnalizowała problemy wysokich

stanów magazynowych, będących następstwem zwiększonych zakupów w 2022 r. Klienci informowali również

o zmniejszaniu wykorzystania swoich mocy produkcyjnych, a nawet wymuszonych postojach produkcji z uwagi

na brak satysfakcjonującej wielkości zamówień. W ocenie większości klientów Segmentu rok ten był również

bardzo trudny i wymagający z uwagi na bardzo niski popyt na folie BOPP. Konsumpcja produktów spożywczych

uległa istotnemu zmniejszeniu, co miało związek ze spadkiem siły nabywczej konsumentów w konsekwencji

wzrostu kosztów utrzymania. Ponadto globalna sytuacja na rynku BOPP utrudniała wejście na nowe rynki oraz

pozyskiwanie klientów, ponieważ presja cenowa ze strony przede wszystkim azjatyckich, ale także europejskich

konkurentów, którzy w ubiegłym roku istotnie zwiększyli swoje moce produkcyjne, była ogromna. W celu

pozyskania nowych zamówień Segment zmuszony był agresywnie konkurować przede wszystkim z dostawcami

z Indii, Turcji czy Chin, ponieważ również na tych rynkach był obserwowany drastyczny spadek popytu na folie

BOPP. Z uwagi na agresywną politykę cenową konkurentów również marże Alupol Films uległy obniżeniu w celu

pozyskania zamówień.

Pomimo trudnego otoczenia gospodarczego, skonsolidowane przychody Segmentu Opakowań Giętkich w 2023 r.

osiągnęły poziom 1 206 mln zł i były niższe o ok. 20% r/r ze względu na znaczący spadek cen surowców oraz

popytu, szczególnie w zakresie folii BOPP. Udział sprzedaży zagranicznej Segmentu w 2023 r. wzrósł

o 5 p.p. i wyniósł 50%.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 45

Badania i innowacje

Rok 2023 to wyraźne przyspieszenie zmian struktur opakowaniowych wprowadzanych na rynek. Struktury

klasyczne produkowane z powodzeniem od kilkudziesięciu lat zaczęły być na dużą skalę zastępowane

rozwiązaniami nowymi - prośrodowiskowymi. W tym zakresie prowadzone były liczne projekty z klientami,

dzięki czemu wdrożone zostały laminaty w nowych konfiguracjach - monostruktury, charakteryzujące się

mniejszą wagą i większą jednorodnością materiałową. Nowe rozwiązania w opakowaniach giętkich opierają się

głównie na wykorzystaniu w laminatach folii polipropylenowych i polietylenowych. Opracowane zostały również

nowe folie PPBTM na bazie polipropylenu wykonane w technologii ekstruzji z rozdmuchem. Są one stosowane

jako składnik jednorodnych laminatów dwuwarstwowych, gdzie drugą warstwę stanowi folia polipropylenowa

BOPP wyprodukowana w Alupol Films w Oświęcimiu. Laminaty BOPP/PPBTM posiadają bardzo dobre

własności mechaniczne i barierowe. Mogą być stosowane do pakowania szerokiej gamy produktów takich jak:

żywność typu instant, przyprawy, kawy, świeże mięso, wędliny, pieczywo, itp. Są to jednocześnie laminaty

spełniające wytyczne „Europejskiej strategii na rzecz tworzyw sztucznych w obiegu zamkniętym”.

Potwierdzeniem tego jest uzyskanie przez laminat OPP/PPB, produkowany przez Segment, Certyfikatu „Made for

Recycling”, udokumentowanego badaniami w niemieckim Instytucie Fraunhofer zgodnie z metodologią bifa

Umweltinstitut GmbH.

Równocześnie rozwijane są laminaty na bazie papieru, papieru uszlachetnionego lakierami termozgrzewalnymi,

wysokobarierowymi, bądź cienkimi warstwami polimeru posiadającymi właściwości zgrzewalne i barierowe.

Laminaty wykonywane wg nowych technologii poddawane są badaniom pod kątem możliwości recyklingu

i również uzyskują pozytywne wyniki potwierdzane odpowiednimi certyfikatami.

Wszystkie proponowane rozwiązania gwarantują bezpieczeństwo żywności i mogą być zadrukowane

w technologii rotograwiurowej lub fleksograficznej. Właściwości folii PPBTM i HBF9TM pozwalają

na zastąpienie istniejących na rynku laminatów 3, 4, 5-warstwowych zawierających w swojej strukturze

aluminium, tworzywo sztuczne i papier, laminatami 2 lub 3-warstwowymi, charakteryzującymi się niższą

gramaturą i bardziej jednorodną budową. Są to więc laminaty mniej materiałochłonne niż stosowane dotychczas,

co przyczynia się w znacznym stopniu do zredukowania ilości tworzyw sztucznych wprowadzanych na rynek

i zmniejszenia ich wpływu na środowisko naturalne.

Inwestycje

Zgodnie ze Strategią 2021 – 2025 inwestycje Segmentu w okresie jej obowiązywania będą ograniczały się

do utrzymania potencjału produkcyjnego na niezmienionym poziomie. W 2023 r. całość poniesionych nakładów

dotyczyła inwestycji o charakterze odtworzeniowym.

5.2 Istotne umowy, transakcje i postępowania sądowe

5.2.1 Istotne umowy oraz aneksy

W roku 2023 Emitent ani spółki należące do Grupy Kapitałowej nie zawierały istotnych umów ani nie zawierały

istotnych aneksów do istotnych umów, za wyjątkiem umów oraz aneksów do umów kredytowych zawieranych

z bankami, które przedstawione zostały poniżej.

23 października 2023 r. – zmiana umowy o limit kredytowy z Bankiem POLSKA KASA OPIEKI S.A.

Zarząd Grupy KĘTY S.A. poinformował (raport bieżący 24/2023), że w dniu 23 października 2023 r. podjął

decyzję w sprawie akceptacji przedstawionych przez Bank POLSKA KASA OPIEKI S.A. warunków zmiany

umowy o limit kredytowy zawartej z bankiem, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 29/2022 z dnia

26 września 2022 r. oraz o podpisaniu wraz z pozostałymi kredytobiorcami aneksu do tej Umowy.

Okres udostępnienia wszystkim kredytobiorcom limitu kredytowego w wysokości 530 mln zł został wydłużony

do dnia 31 października 2024 r.

4 grudnia 2023 r. – zmiana umowy wielocelowej linii kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska

Spółka Akcyjna

Zarząd Grupy KĘTY S.A. poinformował (raport bieżący 27/2023), że w dniu 4 grudnia 2023 r. podjął decyzję

w sprawie akceptacji przedstawionych przez bank BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna warunków zmiany

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 46

umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z bankiem, o której Emitent informował raportem bieżącym

nr 34/2022 z dnia 22 grudnia 2022 r. oraz o podpisaniu wraz z pozostałymi kredytobiorcami aneksu do tej Umowy.

Termin wymagalności kredytu o wartości 400 mln zł został wydłużony do dnia 20 listopada 2025 r.

4 grudnia 2023 r. – umowa z bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna

Zarząd Grupy KĘTY S.A. poinformował (raport bieżący 28/2023), że w dniu 4 grudnia 2023 r. podjął decyzję

w sprawie akceptacji przedstawionych przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna

warunków umowy limitu kredytowego wielocelowego oraz o jej zawarciu. Umowa została zawarta w celu

zastąpienia dotychczas obowiązującej umowy na taką samą kwotę, zawartej z bankiem w dniu 3 lipca 2008 r.

z późniejszymi zmianami.

Limit kredytowy w wysokości 400 mln zł udostępniony został na okres do dnia 31 maja 2026 r.

5.2.2 Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi

Monitorowanie transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi odbywa się m.in. w oparciu o przyjętą

i obowiązującą w Grupie Kapitałowej procedurę dotyczącą Raportowania transakcji z podmiotami powiązanymi.

Procedura przewiduje m.in. konieczność bieżącego zawiadamiania o zamiarze zawarcia z podmiotem powiązanym

transakcji, która może nie spełniać warunków transakcji rynkowej lub warunków transakcji zawieranej w toku

zwyklej działalności Spółki. Wyznaczone osoby zobowiązane są do analizy powyższych zawiadomień, w tym pod

kątem obowiązku uzyskania zgody na ich zawarcie od właściwego organu danej spółki oraz ewentualnej

konieczności niezwłocznego przekazania informacji o nich do publicznej wiadomości w sytuacjach wynikających

z obowiązujących przepisów prawa. Procedura przewiduje również okresową kontrolę transakcji zawieranych

z podmiotami powiązanymi na warunkach rynkowych w toku zwykłej działalności dokonywaną przez Radę

Nadzorczą. Transakcje z podmiotami powiązanymi są również monitorowane w ramach obowiązujących

przepisów prawa dotyczących cen transferowych w oparciu o przyjętą i obowiązującą w Grupie Kapitałowej

procedurę.

Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, w 2023 r. podmioty należące do Grupy Kapitałowej nie zawarły istotnych

transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi zostały zamieszczone w nocie 37 jednostkowego

sprawozdania finansowego za rok 2023 oraz w nocie 35 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok

2023.

5.2.3 Informacja o istotnych postępowaniach

W 2023 r. Alupol Packaging S.A. oraz Alupol Packaging KĘTY Sp. z o.o. (spółki z grupy kapitałowej Emitenta)

otrzymały wezwania w związku z kontrolą celno-skarbową prowadzoną przez Śląski Urząd Celno-Skarbowy

w Katowicach. Powyższe wezwania dotyczą kontroli w zakresie importu folii aluminiowych w latach 2021-2022

oraz kwestionowania przez UCS certyfikatów pochodzenia towarów wydawanych przez organy państwowe

Tajlandii. Organy celne stoją na stanowisku, iż towary będące przedmiotem importu, wbrew uzyskanym

certyfikatom, powinny być traktowane jako mające pochodzenie chińskie. Do dnia sporządzenia niniejszego

sprawozdania organy celne nie wszczęły postępowań celnych, w wyniku których mogłyby być wydane decyzje

wymiarowe. W ocenie Grupy Kapitałowej na chwilę obecną, opartej na analizie protokołów z kontroli celnej,

istnieje wysokie prawdopodobieństwo wszczęcia przedmiotowych postępowań oraz wydania przez organy decyzji

wymiarowych. Grupa Kapitałowa nie podziela stanowiska organów celnych, jednakże z uwagi na wskazane

powyżej okoliczności rozpoznała rezerwę w kwocie 27 787 tys. zł z tytułu powyższego ryzyka.

Poza wspomnianą powyżej sprawą, zarówno Grupa KĘTY S.A. jak i spółki zależne Grupy KĘTY S.A. w okresie

objętym niniejszym sprawozdaniem oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie były stroną

postępowania toczącego się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej, dotyczącego zobowiązań oraz wierzytelności, które miałyby znaczący wpływ

na działalność lub osiągane wyniki finansowe Spółki lub jej podmiotów zależnych.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 47

6. SYTUACJA FINANSOWA, OSIĄGNIĘTE WYNIKI ORAZ

PROGNOZY

6.1 Zasady sporządzenia rocznego jednostkowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy KĘTY S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. oraz jednostkowe sprawozdanie

finansowe Grupy KĘTY S.A. zostały sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone

do stosowania przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. oraz jednostkowe sprawozdanie

finansowe Grupy KĘTY S.A. przedstawiają rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej Grupa

KĘTY S.A. oraz Grupy KĘTY S.A. na 31 grudnia 2023 r., wyniki działalności oraz przepływy pieniężne

za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. oraz jednostkowe sprawozdanie

finansowe Grupy KĘTY S.A. zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez

Grupę Kapitałową Grupa KĘTY S.A. oraz Grupę KĘTY S.A. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego

Grupy KĘTY S.A. nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania

działalności przez Grupę Kapitałową Grupa KĘTY S.A. oraz Grupę KĘTY S.A.

Informacje na temat istotnych zasad sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy

Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy KĘTY S.A. zostały

przedstawione odpowiednio w notach: 10 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej

Grupa KĘTY S.A. oraz 12 Jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy KĘTY S.A.

6.2 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych

ujawnionych w rocznym, skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Rok 2023 stanowił wyzwanie dla Grupy Kapitałowej ze względu na wymagającą sytuację rynkową, a także

oczekiwania wynikające z rekordowych wyników roku 2022, na które miała wpływ głównie umiejętność

dostosowania się Grupy do wyjątkowych warunków po wybuchu wojny w Ukrainie, głównie w okresie marzec –

lipiec. Po tym okresie widoczne było systematycznie postępujące osłabienie koniunktury, a obawy o możliwe

przerwy w dostawie mediów energetycznych w miesiącach zimowych potęgowały stan niepewności.

Początek roku 2023, szczególnie w Segmencie Wyrobów Wyciskanych okazał się być bardziej optymistyczny,

jednakże w trakcie roku optymizm osłabł, a koniunktura, szczególnie w branży budowlanej pogorszyła się

zarówno na rynku krajowym jak i wielu rynkach zagranicznych. W efekcie obniżyły się również ceny surowców

w porównaniu z rekordowymi poziomami z roku 2022.

W tak zmiennym otoczeniu Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. wypracowała przychody ze sprzedaży

na poziomie 5.218.603 tys. zł, które były niższe o 12% r/r., co głównie odzwierciedla niższe

notowania surowców r/r. Udział sprzedaży zagranicznej wyniósł w 2023 r. 51% i był o 1 p.p. niższy r/r.

Zysk z działalności operacyjnej wyniósł w 2023 r. 687.412 tys. zł i był niższy o 21% r/r. głównie ze względu

na urealnienie marż w Segmencie Opakowań Giętkich, który w 2022 r. ze względu na wybuch wojny na Ukrainie

i wynikający z tego wzrost popytu na żywność odnotował ponadprzeciętne rentowności.

Wskaźnik EBITDA wyniósł w 2023 r. 868.015 tys. zł i był niższy o 16% r/r z powodów opisanych powyżej.

TABELA 10:GŁÓWNE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT (DANE SKONSOLIDOWANE)

Rachunek zysków i strat

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

2023/2022

Dane skonsolidowane (w tys. zł)

(w %)

Przychody ze sprzedaży

4 597 575

5 930 865

5 218 603

-12%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 48

-w tym przychody w Polsce

2 309 480

2 857 394

2 572 789

-10%

-w tym przychody w pozostałych krajach

2 288 095

3 073 471

2 645 814

-14%

EBITDA*

899 694

1 031 435

868 015

-16%

Marża EBITDA**

19,57%

17,39%

16,63%

Zysk netto z działalności operacyjnej

746 048

865 183

687 412

-21%

Marża operacyjna***

16,23%

14,59%

13,17%

Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

594 638

678 356

539 077

-21%

Marża netto****

12,93%

11,44%

10,33%

*EBITDA - zysk netto z działalności operacyjnej + amortyzacja

**Marża EBITDA - (Zysk netto z działalności operacyjnej + amortyzacja)/ Przychody ze sprzedaży

***Marża operacyjna - Zysk netto z działalności operacyjnej/ Przychody ze sprzedaży

****Marża netto – Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej /Przychody ze sprzedaży

Grupa Kapitałowa dysponuje specjalistycznym zapleczem technologicznym i inwestuje w rozwój stąd znaczną

pozycją aktywów na 31.12.2023 r. są rzeczowe składniki majątku trwałego w kwocie 1.828.296 tys. zł. Na dzień

bilansowy stanowiły one 50% sumy aktywów (wzrost o 8 p.p. r/r). Wzrost wartości aktywów trwałych to efekt

prowadzonego programu inwestycyjnego, którego głównym celem w 2023 roku była rozbudowa mocy

produkcyjnych w Segmencie Wyrobów Wyciskanych oraz Segmencie Systemów Aluminiowych. Szerzej

działalność inwestycyjna została opisana w pkt 6.6 Sprawozdania.

Wartość aktywów obrotowych na 31.12.2023 r. wyniosła 1.558.437 tys. zł i stanowiła ok. 43% ogółu aktywów

(spadek o 8 p.p. r/r). Spadek wartość aktywów obrotowych to głównie efekt niższych cen surowców na rynkach

światowych (spadek należności i wartości zapasów) oraz ograniczenia ilości zapasów spowodowane niższym

ryzykiem zakłóceń w dostawach, które było jednym ze źródeł wzrostu poziomu zapasów w roku poprzednim.

Po stronie pasywów największą pozycją jest kapitał własny w wysokości 1.890.387 tys. zł, który stanowi

52% sumy pasywów (wzrost o 2 p.p. r/r).

Zobowiązania krótkoterminowe na 31.12.2023 r. stanowiły 32% sumy pasywów (wzrost o 7 p.p. r/r),

a zobowiązania długoterminowe na 31.12.2023 r. stanowiły 16% sumy pasywów (spadek o 9 p.p. r/r).

Wysokie przepływy z działalności operacyjnej w 2023 r. w kwocie 1.148.264 tys. zł pozwoliły obniżyć udział

kredytów (długoterminowych i krótkoterminowych) do 26% sumy pasywów (spadek o 4 p.p. r/r). Przepływy te,

to efekt wypracowanego zysku z działalności operacyjnej oraz zmniejszenia wartości kapitału pracującego, w tym

w szczególności zapasów i należności.

Dzięki wypracowanym przepływom z działalności operacyjnej możliwe było nie tylko finansowanie programu

inwestycyjnego oraz wypłata dywidendy ale również zmniejszenie zadłużenia netto na koniec 2023 r. Poziom

długu netto wyniósł 931.074 tys. zł i był niższy o 12% w porównaniu z końcem roku 2022.

TABELA 11:GŁÓWNE POZYCJE BILANSU (DANE SKONSOLIDOWANE)

Bilans

Stan na:

Struktura

udziału

Stan na:

Struktura

udziału

Stan na:

Struktura

udziału

Dane skonsolidowane (w tys. zł)

31.12.2021

(w %)

31.12.2022 r.

(w %)

31.12.2023 r.

(w %)

I. Aktywa trwałe:

1 722 788

49%

1 903 253

49%

2 096 884

57%

-w tym rzeczowy majątek trwały

1 460 925

41%

1 647 901

42%

1 828 296

50%

II. Aktywa obrotowe:

1 804 027

51%

1 982 890

51%

1 558 437

43%

-w tym zapasy

900 685

26%

985 148

25%

744 618

20%

-w tym należności handlowe i

pozostałe

789 505

22%

852 273

22%

705 367

19%

-w tym środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

103 810

139 418

89 356

Aktywa razem

3 526 815

100%

3 886 143

100%

3 655 321

100%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 49

I. Kapitał własny:

1 769 443

50%

1 941 586

50%

1 890 387

52%

-w tym kapitał akcyjny

68 025

-w tym zyski zatrzymane

1 628 957

46%

1 807 481

47%

1 740 688

48%

II. Zobowiązania długoterminowe:

548 313

16%

989 078

25%

596 103

16%

-w tym zobowiązania z tyt. kredytów

421 733

12%

854 051

22%

441 960

12%

-w tym Zobowiązania z tyt. praw do

korzystania z aktywów

17 090

40 341

63 343

III. Zobowiązania

krótkoterminowe:

1 209 059

34%

955 479

25%

1 168 831

32%

-w tym zobowiązania z tytułu

kredytów

535 041

15%

295 416

508 971

14%

-w tym zobowiązania z tyt. praw do

korzystania z aktywów

4 854

5 942

6 156

-w tym zobowiązania handlowe i

pozostałe

526 093

15%

503 640

13%

529 974

14%

Pasywa razem

3 526 815

100%

3 886 143

100%

3 655 321

100%

Zmiany wskaźników rentowności odzwierciedlające dynamikę wyników zaprezentowano w poniższej tabeli.

Wskaźnik ROE (rentowności kapitału własnego) pomimo obniżenia o 6,4 p.p. r/r osiągnął na koniec 2023 r.

wysoki poziom 28,5%.

TABELA 12:WSKAŹNIKI RENTO WNOŚCI (DANE SKONSOLIDOWANE)

Wskaźniki rentowności (dane skonsolidowane)

2021 r.

2022 r.

2023 r.

ROA (Rentowność aktywów)*

16,9%

17,5%

14,7%

ROE (Rentowność kapitału własnego)**

33,6%

34,9%

28,5%

*ROA - Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej/ Suma aktywów

**ROE - Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej/ Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki

dominującej

Zarząd Spółki, w szczególności uwzględniając trudne otoczenie rynkowe, pozytywnie ocenia wyniki finansowe

za rok 2023. Osiągnięty poziom skonsolidowanego zysku z działalności operacyjnej i zysku netto przekroczyły

zarówno cele Budżetu na rok 2023 jak i poziomy wyznaczone w Strategii 2021-2025 na ten rok.

6.3 Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych

ujawnionych w rocznym, jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Dla europejskich producentów wyrobów wyciskanych rok 2023 był wymagający. Pomimo tego Grupa KĘTY S.A.

wypracowała w roku 2023 przychody ze sprzedaży na poziomie 1.944.421 tys. zł. Ich obniżenie o 15% r/r wynika

głównie z niższych notować głównego surowca wykorzystywanego w produkcji jakim jest aluminium –

średnioroczne notowania wyrażone w złotych polskich były niższe o ok. 20% r/r.

W 2023 r. Grupa KĘTY S.A. odnotowała wyższe wolumeny sprzedaży (6% r/r), głównie dzięki wyższym ilościom

sprzedaży wewnątrzgrupowej (do Segmentu Systemów Aluminiowych). Udział sprzedaży zagranicznej w roku

2023 pozostał na niezmienionym poziomie r/r i wyniósł 48%.

Zysk z działalności operacyjnej obniżył się o 17% r/r do kwoty 606.528 tys. zł. Taka sama dynamika zmiany

dotyczyła zysku netto z działalności kontynuowanej, który w roku 2023 wyniósł 583.533 tys. zł.

TABELA 13:GŁÓWNE POZYCJE RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT (DANE JEDNOSTKOWE)

Rachunek zysków i strat

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana 2023/2022

Dane jednostkowe (w tys. zł)

(w %)

Przychody ze sprzedaży

1 645 923

2 291 626

1 944 421

-15%

-w tym przychody w Polsce

964 838

1 199 780

1 016 697

-15%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 50

-w tym przychody w pozostałych krajach

681 085

1 091 846

927 724

-15%

EBITDA*

612 597

788 908

666 966

-15%

Marża EBITDA**

37,22%

34,43%

34,30%

Zysk netto z działalności operacyjnej

558 632

733 384

606 528

-17%

Marża operacyjna***

33,94%

32,00%

31,19%

Zysk netto z działalności kontynuowanej

523 171

699 108

583 533

-17%

Marża netto****

31,79%

30,51%

30,01%

*EBITDA - zysk netto z działalności operacyjnej+ amortyzacja

**Marża EBITDA - (Zysk netto z działalności operacyjnej + amortyzacja)/ Przychody ze sprzedaży

***Marża operacyjna - Zysk netto z działalności operacyjnej/ Przychody ze sprzedaży

****Marża netto – Zysk netto /Przychody ze sprzedaży

Grupa KĘTY S.A. to przedsiębiorstwo produkcyjno-handlowe inwestujące w rozwój technologiczny stąd znaczną

pozycją aktywów na 31.12.2023 r. są rzeczowe składniki majątku trwałego w kwocie 687.314 tys. zł. Na dzień

bilansowy stanowiły one 42% sumy aktywów (wzrost o 6 p.p. r/r). Wzrost wartości aktywów trwałych to efekt

prowadzonego programu inwestycyjnego, którego głównym celem w 2023 roku była rozbudowa mocy

produkcyjnych w zakresie wyciskania profili aluminiowych oraz produkcji komponentów.

Wartość aktywów obrotowych na 31.12.2023 r. wyniosła 486.386 tys. zł i stanowiła 30% ogółu aktywów (spadek

o 7 p.p. r/r), głównie ze względu na niższy poziom zapasów odzwierciedlający zarówno mniejsze ryzyko zakłóceń

dostaw jak i niższe notowania aluminium na rynkach światowych.

Największą pozycją pasywów jest kapitał własny w wysokości 953.417 tys. zł, który stanowi

58% (spadek o 1 p.p. r/r) sumy pasywów.

Wysokie przepływy z działalności operacyjnej, które w 2023 r. osiągnęły wartość 751.212 tys. zł pozwoliły

na utrzymanie udziału kredytów (długoterminowych i krótkoterminowych) na zbliżonym poziomie 25% sumy

pasywów (wzrost o 1 p.p. r/r).

Dług netto na koniec 2023 r. wyniósł 423.406 tys. zł, co oznacza wzrost o 7% w porównaniu z końcem 2022 r.

TABELA 14:GŁÓWNE POZYCJE BILANSU (DANE JEDNOSTKOWE)

Bilans

Stan na:

Struktura

udziału

Stan na:

Struktura

udziału

Stan na:

Struktura

udziału

Dane jednostkowe (w tys. zł)

31.12.2021

(w %)

31.12.2022

(w %)

31.12.2023

(w %)

I. Aktywa trwałe:

884 468

61%

1 020 429

63%

1 154 411

70%

-w tym rzeczowy majątek trwały

474 436

32%

589 115

36%

687 314

42%

II. Aktywa obrotowe:

575 934

39%

603 093

37%

486 386

30%

-w tym zapasy

263 200

18%

261 589

16%

182 115

11%

-w tym należności handlowe i pozostałe

304 955

21%

338 436

21%

287 445

18%

-w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty

5 906

2 798

7 367

Aktywa razem

1 460 402

100%

1 623 522

100%

1 640 797

100%

I. Kapitał własny:

753 454

52%

950 514

59%

953 417

58%

-w tym Kapitał akcyjny

68 025

-w tym Zyski zatrzymane

593 603

41%

787 765

49%

767 724

47%

II. Zobowiązania długoterminowe:

269 404

18%

346 703

21%

222 229

14%

-w tym zobowiązania z tyt. kredytów

211 073

14%

300 141

18%

164 753

10%

-w tym Zobowiązania z tyt. praw do korzystania z aktywów

3 562

3 553

14 642

III. Zobowiązania krótkoterminowe:

437 544

30%

326 305

20%

465 151

28%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 51

-w tym zobowiązania z tytułu kredytów

217 181

15%

95 339

251 063

15%

-w tym zobowiązania z tyt. praw do korzystania z aktywów

177

315

-w tym Zobowiązania handlowe i pozostałe

171 915

12%

173 960

11%

194 735

12%

Pasywa razem

1 460 402

100%

1 623 522

100%

1 640 797

100%

Zmiana osiąganych wyników przekłada się na wskaźniki rentowności, w tym wskaźnik ROE (rentowności kapitału

własnego), który pomimo obniżenia o 12,3 p.p. r/r osiągnął poziom 61,2%.

TABELA 15:WSKAŹNIKI RENTO WNOŚCI (DANE JEDNOSTKOW E)

Wskaźniki rentowności (dane jednostkowe)

2021 r.

2022 r.

2023 r.

ROA (Rentowność aktywów)*

35,8%

43,1%

35,6%

ROE (Rentowność kapitału własnego)**

69,4%

73,6%

61,2%

*ROA - Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej/ Suma aktywów

**ROE - Zysk netto/ Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

Zarząd pozytywnie ocenia wyniki finansowe za rok 2023. Poziom zysku z działalności operacyjnej i zysku netto

w roku 2023 pozwoliły przekroczyć cele na ten rok wyznaczone zarówno w Budżecie jak i Strategii 2021-2025.

6.4 Sytuacja finansowa oraz wyniki segmentów biznesowych

W poniższych tabelach zaprezentowane zostały wybrane dane finansowe segmentów operacyjnych Grupy

Kapitałowej w latach 2023 i 2022 oraz wybrane dane bilansowe według stanu na koniec tych okresów.

TABELA 16:WYBRANE DANE FINANSOWE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ZA 2023 R.

Segmenty operacyjne

SOG

SWW

SSA

Inne

Wyłączenia*

Razem

Rachunek zysków i strat

Sprzedaż:

1 206 401

2 107 783

2 372 088

24 003

-491 672

5 218 603

-w tym poza Grupę Kapitałową

1 206 272

1 640 951

2 370 949

431

5 218 603

- w tym do spółek powiązanych

129

466 832

1 139

23 572

-491 672

Dywidendy od spółek powiązanych

444 364

-444 364

Odpis aktualizujący wartość materiałów i towarów

1 041

746

-5 371

-3 584

Odpis aktualizujący wartość należności

285

2 475

674

3 434

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych

aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

-622

-101

-723

Zysk z działalności operacyjnej

156 928

217 236

348 350

418 191

-453 293

687 412

Amortyzacja

33 377

81 000

62 882

3 245

180 603

EBITDA

190 305

298 236

411 232

421 436

-453 194

868 015

Przychody z tytułu odsetek

4 657

291

741

168

-3 283

2 574

Koszty z tytułu odsetek i dyskonta

-7 701

-11 669

-36 130

-5 253

3 283

-57 470

Zysk przed opodatkowaniem

148 877

197 010

314 581

414 920

-453 210

622 178

Podatek dochodowy

-30 114

-13 474

-48 941

8 634

1 697

-82 198

Zysk netto

118 763

183 536

265 640

423 554

-451 513

539 980

Bilans

Aktywa razem

1 010 919

1 433 117

1 378 255

396 516

-563 486

3 655 321

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 52

Zobowiązania

248 288

618 566

952 605

156 772

-211 297

1 764 934

Pozostałe dane

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości

niematerialne

21 524

198 782

144 094

13 971

378 371

TABELA 17:WYBRANE DAE FINANSOWE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ZA 2022 R.

Segmenty operacyjne

SOG

SWW

SSA

Inne

Wyłączenia*

Razem

Rachunek zysków i strat

Sprzedaż:

1 516 628

2 451 380

2 439 664

21 302

-498 109

5 930 865

-w tym poza Grupę Kapitałową

1 516 508

1 976 346

2 437 649

362

5 930 865

- w tym do spółek powiązanych

120

475 034

2 015

20 940

-498 109

Dywidendy od spółek powiązanych

501 948

-501 948

Odpis aktualizujący wartość materiałów i towarów

-875

-3 003

1 771

-2 107

Odpis aktualizujący wartość należności

-659

-1 890

2 209

-340

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych

aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

-9 024

-1 379

-10 403

Odpis aktualizujący wartość firmy

-61

Zysk z działalności operacyjnej

296 681

256 731

320 292

480 747

-489 268

865 183

Amortyzacja

33 366

72 093

57 813

2 876

104

166 252

EBITDA

330 047

328 824

378 105

483 623

-489 164

1 031 435

Przychody z tytułu odsetek

554

104

321

190

1 169

Koszty z tytułu odsetek i dyskonta

-8 818

-18 578

-29 165

-2 894

-59 455

Zysk przed opodatkowaniem

286 832

237 037

287 831

476 525

-489 268

798 957

Podatek dochodowy

-51 783

-23 148

-49 985

8 086

-2 475

-119 305

Zysk netto

235 049

213 889

237 846

484 611

-491 743

679 652

Bilans

Aktywa razem

1 139 746

1 210 908

1 386 191

582 212

-432 914

3 886 143

Zobowiązania

283 669

654 596

999 874

102 887

-96 469

1 944 557

Pozostałe dane

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości

niematerialne

7 321

211 303

143 406

25 010

387 040

*Pozycja „Wyłączenia” obejmuje eliminację transakcji pomiędzy segmentami oraz korekty konsolidacyjne. W rachunku zysków i strat

w głównej mierze dotyczy to sprzedaży kształtowników aluminiowych z SWW do SSA oraz eliminacji dywidend płaconych pomiędzy

spółkami Grupy Kapitałowej. W zakresie aktywów oraz pasywów wyłączenia obejmują głównie rozrachunki pomiędzy segmentami z tytułu

jak powyżej. Wszystkie powyższe transakcje odbywają się na warunkach rynkowych

W trudnym rynkowo roku 2023 Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. wypracowała przychody ze sprzedaży

na poziomie 5.218.603 zł, które były niższe o 12% r/r, w tym:

• 1.206.401 tys. zł w Segmencie Opakowań Giętkich (spadek o 20% r/r) głównie jako wypadkowa spadku

cen surowców (granulat LDPE i PP) oraz niższych wolumenów;

• 2.107.783 tys. zł w Segmencie Wyrobów Wyciskanych (spadek o 14% r/r) głównie jako wypadkowa

spadku cen aluminium oraz wzrostu wolumenów sprzedaży;

• 2.372.088 tys. zł w Segmencie Systemów Aluminiowych (spadek o 3% r/r) głównie jako wypadkowa

korekt cenników produktów wprowadzonych w III kwartale 2023 r. oraz spadku wolumenów sprzedaży.

W efekcie, Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. wypracowała zysk z działalności operacyjnej w kwocie 687.412

tys. zł, który był o 21% niższy r/r, w tym:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 53

• 156.928 tys. zł w Segmencie Opakowań Giętkich (spadek o 47% r/r) – urealnienie poziomu marż

w porównaniu z ponadprzeciętnym z roku 2022;

• 217.236 tys. zł w Segmencie Wyrobów Wyciskanych (spadek o 15% r/r) – spadek popytu i wynikający

z tego wzrost presji na marże;

• 348.350 tys. zł w Segmencie Systemów Aluminiowych (wzrost o 9% r/r) – utrzymanie wysokiego

wolumenu sprzedaży i systematyczny spadek cen surowców.

6.5 Zarządzanie zasobami finansowymi

Ogólne informacje na temat zarządzania zasobami finansowymi

W Grupie Kapitałowej funkcjonują procedury dotyczące zarządzania zasobami finansowymi i ryzykiem

finansowym, w tym m.in. zarządzania płynnością finansową i współpracy z bankami, którymi kieruje Dyrektor

Skarbu. Mają one na celu bieżące monitorowanie sytuacji płynnościowej Grupy Kapitałowej i poszczególnych

spółek umożliwiając utrzymanie odpowiedniego poziomu dostępnych środków oraz zapobieganie występowaniu

sytuacji zagrożenia utraty płynności poprzez podejmowanie działań prewencyjnych. Regulują one również zasady

współpracy z bankami w tym m.in. dywersyfikacji źródeł finansowania, proces wyboru kredytodawców. Odrębne

procedury poświęcone są zarządzaniu ryzykami finansowymi: ryzykiem zmiany kursów walut, ryzykiem stopy

procentowej i ryzykiem cenowym.

Zarządzanie płynnością i zadłużeniem

Głównym czynnikiem mającym wpływ na sytuację płynnościową Grupy KĘTY S.A. i jej grupy kapitałowej

są przychody generowane z działalności podstawowej i związane z nimi przepływy finansowe.

TABELA 18:WYBRANE DANE Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wybrane dane z rachunku przepływów pieniężnych

(w tys. zł)

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

2023/2022

Dane skonsolidowane

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

369 003

734 156

1 148 264

56%

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(217 122)

(307 505)

(314 127)

-2%

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(199 299)

(391 062)

(883 714)

126%

Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(47 360)

35 608

(50 062)

241%

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

151 170

103 810

139 418

+34%

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

103 810

139 418

89 356

-36%

Dane jednostkowe

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

404 465

687 953

751 212

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(56 479)

(129 713)

(144 753)

-12%

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(351 398)

(561 347)

(601 620)

-7%

Zwiększenie/zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(3 412)

(3 108)

4 569

247%

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

9 317

5 906

2 798

-53%

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

5 906

2 798

7 367

163%

TABELA 19:WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI

Wskaźniki płynności

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Wskaźnik płynności bieżącej*

1,5

2,1

1,3

Wskaźnik płynności szybkiej**

0,7

1,0

0,7

Wskaźnik płynności bieżącej*

1,8

1,0

Wskaźnik płynności szybkiej**

1,0

0,7

*Wskaźnik płynności bieżącej - Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe

** Wskaźnik płynności szybkiej - (Aktywa obrotowe - Zapasy)/ Zobowiązania krótkoterminowe

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 54

Zarządzając płynnością Grupa KĘTY S.A. i pozostałe spółki należące do Grupy Kapitałowej mogą korzystać

z zewnętrznych źródeł finansowania i dostępnych produktów finansowych w szczególności z kredytów

bankowych w ramach ustalonych limitów. Przy wyborze banku do współpracy, spółki należące do Grupy

Kapitałowej kierują się ich wiarygodnością kredytową, doświadczeniami z wcześniejszej współpracy

oraz przedstawionymi warunkami oferty z uwzględnieniem ich kosztów mając na uwadze bezpieczeństwo

i wysoki standard świadczonych usług.

Finansowanie działalności obrotowej spółek Grupy Kapitałowej w postaci kredytów bankowych opiera

się na finansowaniu parasolowym tj. finansowaniu dwóch lub więcej podmiotów z Grupy Kapitałowej w ramach

jednej umowy kredytowej przyznającej wspólny limit uczestniczącym podmiotom, który podzielony jest

na sublimity przyznawane każdemu z podmiotów i gdzie podmioty uczestniczące odpowiadają solidarnie za swoje

zobowiązania do wysokości określonej w umowie. Ponieważ suma maksymalnych sublimitów dostępnych

poszczególnym kredytobiorcom w finansowaniu parasolowym jest wyższa niż maksymalny łączny limit

przyznany wszystkim kredytobiorcom w ramach jednej umowy – możliwe jest zarządzanie płynnością

na poziomie wielu spółek poprzez dostosowanie bieżących poziomów dostępności do sytuacji płynnościowej

poszczególnych spółek. Elementem zarządzania płynnością wewnątrz Grupy Kapitałowej jest również Umowa

o współpracy w zakresie wzajemnego finansowania podpisana przez spółki należące do Grupy w ramach której

spółki posiadające nadwyżki finansowe udzielają pożyczek spółkom korzystającym z kredytów obrotowych.

Informacje na temat zawartych w 2023 r., przez Grupę KĘTY S.A. oraz pozostałe spółki należące do Grupy

Kapitałowej, umów kredytowych oraz o aneksach do umów kredytowych przedstawione zostały w pkt. 5.2.1.

niniejszego Sprawozdania. W 2023 r. Grupie KĘTY S.A. ani żadnej spółce należącej do Grupy Kapitałowej

nie została wypowiedziana żadna umowa kredytu.

Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. łączna kwota zadłużenia z tytułu zaciągniętych kredytów wynosi

951 mln zł. Na mocy zawartych umów kredytowych kredytobiorcy zobowiązani są do utrzymywania poziomu

wskaźnika dług netto/EBITDA na poziomie poniżej 3,5. W zależności od podmiotów będących kredytobiorcami

wskaźnik ten jest liczony na bazie skonsolidowanych wyników finansowych Grupy KĘTY SA, skonsolidowanych

wyników finansowych Aluprof S.A. lub skonsolidowanych danych finansowych Alupol Packaging S.A.

TABELA 20:ZESTAWIENIE ZACIĄGNIĘTYCH, DŁUGOTERMINOWYCH KREDYTÓW BANKOWYCH

Kredytodawca

Waluta

kredytu

Zabezpieczenie

Oprocentowanie

31.12.2023 r.

( w tys. zł)

PKO BP

PLN/EUR

Solidarna odpowiedzialność spółek: Grupy KĘTY

S.A., Alupol Packaging S.A., Aluprof S.A., Alupol

Packaging KĘTY Sp. z o.o., Romb S.A. oraz weksle

własne in blanco wraz z deklaracją wekslową. Łączna

kwota odpowiedzialności solidarnej

nie przekracza faktycznego zadłużenia

powiększonego o koszty kredytu - kredyt odnawialny.

Wibor 3M+ marża

Euribor 1M + marża

196 922

mBank

PLN/EUR

Solidarna odpowiedzialność Alupol Packaging KĘTY

Sp. z o.o. i Alupol Films Sp. z o.o., poręczenie Alupol

Packaging S.A. (do kwoty 108 mln zł), hipoteka,

zastaw rejestrowy na łączną wartość nieruchomości i

środków trwałych należących do Alupol Packaging

KĘTY

sp. o.o. do 108 mln zł. Łączna kwota

odpowiedzialności solidarnej nie przekracza

faktycznego zadłużenia powiększonego o koszty

kredytu – kredyt w trakcie spłaty, aktualne zadłużenie

jest maksymalnym możliwym.

Wibor 3M+ marża

Euribor 3M + marża

44 972

PEKAO

PLN

Solidarna odpowiedzialność Aluprof S.A., Glassprof

Sp. z o.o., Romb S.A., hipoteka na nieruchomościach

Romb S.A. oraz Aluprof S.A. oraz zastaw

na środkach trwałych Aluprof S.A. do maksymalnej

kwoty 225 mln zł. Łączna kwota odpowiedzialności

solidarnej nie przekracza faktycznego zadłużenia

powiększonego o koszty kredytu – kredyt w trakcie

Wibor 3M lub 6M+ marża

Euribor 3M lub 6M+ marża

125 000

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 55

spłaty, aktualne zadłużenie jest maksymalnym

możliwym.

Unicredit

(posojilo)

EUR

Weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową.

Zastaw na nieruchomościach, oświadczenie

patronackie Aluform Sp. z o.o. - kredyt w trakcie

spłaty aktualnie zadłużenie jest maksymalnym

możliwym.

Oprocentowanie stałe

19 566

Aluprof UK

EUR

Poręczenie własne. - kredyt w trakcie spłaty aktualnie

zadłużenie jest maksymalnym możliwym.

235

ING Bank

Polska

PLN, EUR

Zastaw rejestrowy na środkach trwałych

(do najwyższej sumy zabezpieczenia 240 mln zł)

wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,

hipoteka umowna (do łącznej kwoty 240 mln zł) wraz

z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej.

Odpowiedzialność solidarna spółek Aluform

Sp. z o.o. oraz Grupy KĘTY S.A., oświadczenia

Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w formie

aktu notarialnego w trybie art. 777 KC. Maksymalny

limit zadłużenia na dzień bilansowy: 200 mln zł.

Wibor 3M lub 6M+ marża

Euribor 3M lub 6M + marża

39 565

ING Bank

Polska

PLN

Hipoteka (do kwoty 96 mln zł) i oświadczenie

o poddaniu się egzekucji. - kredyt w trakcie spłaty

aktualnie zadłużenie jest maksymalnym możliwym.

Wibor 3M lub 6M+ marża

Euribor 3M lub 6M+ marża

15 700

Razem

441 960

TABELA 21:ZESTAWIENIE ZACIĄGNIĘTYCH, KRÓTKOTERMINOWYCH KREDYTÓW BANKOWYCH

Kredytodawca

Waluta

kredytu

Zabezpieczenie

Oprocentowanie

31.12.2023 r.

(w tys. zł)

ING Polska

PLN

Część krótkoterminowa kredytu długoterminowego

– zabezpieczenia identyczne jak dla kredytu

długoterminowego. Hipoteka (do kwoty 96 mln zł)

i oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

Wibor 3M lub 6M+ marża

Euribor 3M lub 6M+ marża

6 342

ING Polska

PLN/EUR

Solidarna odpowiedzialność spółek Grupa KĘTY

S.A. oraz Aluprof S.A. Łączna kwota

odpowiedzialności solidarnej nie przekracza

faktycznego zadłużenia powiększonego o koszty

kredytu - kredyt odnawialny - maksymalny limit

zadłużenia: 65 mln zł.

Wibor 1M+ marża

Euribor 1M+ marża

63 672

PEKAO

PLN/EUR/

USD

Solidarna odpowiedzialność spółek: Grupy KĘTY

S.A., Alupol Packaging S.A., Aluprof S.A., Aluform

Sp. z o.o., Alupol Packaging KĘTY Sp. z o.o.,

Alupol Films Sp. z o.o. oraz Aluminium KĘTY

EMMI d.o.o., Glassprof Sp. z o.o., Aluprof System

UK LTD weksle własne in blanco ww. spółek wraz

z deklaracją wekslową. Łączna kwota

odpowiedzialności solidarnej nie przekracza

faktycznego zadłużenia powiększonego o koszty

kredytu - kredyt odnawialny - maksymalny limit

zadłużenia: 530 mln zł.

Wibor 1M+ marża

Euribor 1M + marża

SOFR 1 M +marża

264 261

Unicredit

(posojilo)

EUR

Część krótkoterminowa kredytu długoterminowego.

Weksle własne in blanco wraz z deklaracją

wekslową. Zastaw na nieruchomościach Aluminium

Kety EMMI Słowenia. Oświadczenie patronackie

Aluform Sp. z o.o. - kredyt w trakcie spłaty

aktualnie zadłużenie jest maksymalnym możliwym.

Oprocentowanie stałe

16 279

BNP PARIBAS

PLN

Część krótkoterminowa kredytu długoterminowego

– zabezpieczenia identyczne jak dla kredytu

długoterminowego.

Wibor 1M+ marża

Euribor 1M+marża

147 793

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 56

mBank

PLN/EUR

Część krótkoterminowa kredytu długoterminowego

– zabezpieczenia identyczne jak dla kredytu

długoterminowego - kredyt w trakcie spłaty,

aktualne zadłużenie jest maksymalnym możliwym.

Wibor 3M+ marża

Euribor 3M +marża

10 600

Bank of

America

USD

Zobowiązania z tytułu kart kredytowych – brak

zabezpieczenia.

Oprocentowanie stałe

Razem

508 971

TABELA 22:STRUKTURA CZASOWA KREDYTÓW

Termin wymagalności

Stan na:

31.12.2021 r.

(w tys. zł)

Stan na:

31.12.2022 r.

(w tys. zł)

Stan na:

31.12.2023 r.

(w tys. zł)

Krótkoterminowe

535 041

295 416

508 971

od 1 do 2 lat

317 883

645 200

258 439

od 2 do 5 lat

103 850

136 572

136 745

powyżej 5 lat

72 279

46 776

Razem

956 774

1 149 467

950 931

Poza kredytami bankowymi Grupa KĘTY S.A. oraz pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej korzystają również

z innych produktów bankowych tj. z usług leasingu. Łączna wartość leasingu nie ma istotnego wpływu na płynność

finansową zarówno Grupy Kapitałowej jak i poszczególnych spółek.

Spółki Grupy Kapitałowej udzielały sobie wzajemnie pożyczek zgodnie z zawartą umową

o współpracy w zakresie wzajemnego finansowania, których wykaz według stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.

został przedstawiony w poniższej tabeli. Spółki nie zawierały umów pożyczek z podmiotami spoza Grupy

Kapitałowej, ani nie emitowały obligacji.

TABELA 23: WYKAZ POŻYCZEK POMIĘDZY SPÓŁKAMI GRUPY KAPITAŁOWEJ WG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 R.

Pożyczkodawca

Pożyczkobiorca

Kwota pożyczki

(w tys. zł)

Waluta

Termin spłaty

Oprocentowanie

Alupol Packaging S.A.

Glassprof Sp. z o.o.

7 000

PLN

10.01.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Grupa KĘTY S.A.

8 696

EUR

29.03.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Grupa KĘTY S.A.

18 000

PLN

29.03.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Aluprof S.A.

4 000

PLN

29.03.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Alupol Films Sp. z o.o.

75 000

PLN

08.02.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Alupol Packaging KĘTY S.A.

25 000

PLN

08.02.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Aluprof S.A.

25 000

PLN

29.03.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging S.A.

Grupa KĘTY S.A.

25 000

PLN

29.03.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Alupol Packaging KĘTY S.A.

Alupol Films Sp. z o.o.

9 000

PLN

31.01.2024 r.

WIBOR 1M + marża

Aluprof Belgium N.V

Aluprof S.A.

4 348

EUR

18.06.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Aluprof UK Ltd.

Aluprof S.A.

5 000

GBP

30.06.2025 r.

ICE SONIA 1M +

marża

Aluprof System Czech s.r.o.

Aluprof S.A.

1 435

EUR

31.03.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Aluprof Belgium N.V

Aluprof S.A.

1 304

EUR

30.04.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Aluprof Hungary Kft.

Aluprof S.A.

1 522

EUR

30.04.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Aluprof System Romania SRL

Aluprof S.A.

1 739

EUR

30.04.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Aluprof System Czech s.r.o.

Aluprof S.A.

870

EUR

31.03.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

Aluprof Belgium N.V

Aluprof S.A.

1 739

EUR

30.04.2024 r.

EURIBOR 1M + marża

RAZEM:

215 653

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 57

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację w zakresie płynności oraz zadłużenia i w przypadku istotnego pogorszenia

się tych wskaźników, będzie reagował adekwatnie do przyczyn i skutków zaistniałej sytuacji. W celu ograniczenia

ewentualnego ryzyka utraty płynności spółki Grupy Kapitałowej podejmuje ponadto szereg działań ograniczający

jego poziom. Są to m.in.:

• opracowywanie i bieżące analizowanie realizacji krótkoterminowych i długoterminowych planów

finansowych;

• analiza i dostosowywanie poziomu wydatków do możliwości płatniczych;

• bieżący monitoring poziomu poszczególnych składników majątku obrotowego, w szczególności zapasów

i należności;

• utrzymywanie bufora płynnościowego w dostępnych limitach kredytowych;

• transfer części ryzyka związanego z brakiem zapłaty za sprzedany towar poprzez wykupienie polis

ubezpieczeniowych.

TABELA 24:WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA

Wskaźniki zadłużenia

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

(w %)

Dane skonsolidowane

Zadłużenie kapitału własnego*

0,99

1,00

0,93

-7%

Dług netto/EBITDA**

0,97

1,02

1,07

Dane jednostkowe

Zadłużenie kapitału własnego*

0,94

0,71

0,72

Dług netto/EBITDA**

0,69

0,50

0,63

26%

* Zadłużenie kapitału własnego - (zobowiązania krótkoterminowe + zobowiązania długoterminowe)/Kapitał własny przypadający

na akcjonariuszy jednostki dominującej

** Dług netto/EBITDA - (Łączne zobowiązania z tyt. kredytów oraz praw do korzystania z aktywów - środki pieniężne)/( Zysk z działalności

operacyjnej + Amortyzacja).

Posiadane przez Grupę KĘTY S.A. oraz pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej wolne środki pieniężne

przechowywane są na rachunkach bankowych lub inwestowane są w lokaty bankowe przy zachowaniu limitów

koncentracji dla każdego z banków oraz ocenie ich kondycji finansowej wymagającej posiadania przez bank

krótkoterminowej oceny ratingowej dla depozytów na poziomie inwestycyjnym.

Zobowiązania pozabilansowe

Grupa KĘTY S.A. ani spółki należące do Grupy Kapitałowej nie udzielają poręczeń ani gwarancji podmiotom

spoza Grupy Kapitałowej jak również nie otrzymują poręczeń ani gwarancji od takich podmiotów (za wyjątkiem

gwarancji kontraktowych). W Grupie Kapitałowej funkcjonują głównie trzy typy zobowiązań pozabilansowych

tj. gwarancje dotyczące dobrego wykonania umów o usługi budowlane udzielane spółkom należącym do SSA,

poręczenia spłaty kredytów bankowych udzielane przy zaciąganiu zobowiązań bankowych, zobowiązania

pozabilansowe wynikające z odpowiedzialności solidarnej w zawartych umowach parasolowych.

TABELA 25:UDZIELONE PORĘCZENIA W RAMACH GRUPY KAPITAŁOWEJ

Udzielone poręczenia wg stanu na 31 grudnia 2023 r. (w tys. zł)

Rodzaj zobowiązania pozabilansowego i

jego wartość

Podmiot udzielający

gwarancji/poręczenia

Beneficjent

Wartość

Termin

obowiązywania

Poręczenie zobowiązania z tytułu umowy

najmu dla Aluprof System Czech s.r.o.

Aluprof S.A.

IMMORENT Ostrava

I s.r.o.

bezterminowo

Poręczenie zobowiązań Alupol Films z tytułu

zakupu surowców

Alupol Packaging S.A.

BASELL ORLEN

POLYOLEFINS

SPRZEDAŻ Sp. z o.o.

70 000

bezterminowo

Poręczenie zobowiązań Alupol Films z tytułu

zakupu surowców

Alupol Packaging KĘTY

Sp. z o.o.

BASELL ORLEN

POLYOLEFINS

SPRZEDAŻ Sp. z o.o.

20 000

bezterminowo

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 58

Poręczenie zobowiązań z tytułu kredytu

inwestycyjnego udzielonego Alupol

Packaging Kety Sp. z o.o. oraz Alupol Films

Sp. z o.o.

Alupol Packaging S.A.

mBank S.A.

108 000

30.09.2032 r.

Zobowiązania pozabilansowe wynikające z odpowiedzialności solidarnej w ramach zawartych umów

kredytowych zostały opisane w kolumnie „Zabezpieczenie” tabel: „Zestawienie zaciągniętych, długoterminowych

kredytów bankowych” oraz „Zestawienie zaciągniętych, krótkoterminowych kredytów bankowych”.

Ponadto odpowiedzialność solidarna występuje w niżej wymienionych umowach:

Grupa KĘTY S.A., Aluprof S.A. oraz Aluform Sp. z o.o. zawarły z Bankiem PEKAO S.A. umowę linii

gwarancyjnej do łącznej kwoty 50 mln zł. Spółki są solidarnie odpowiedzialne za zobowiązania wynikające

z umowy. Wartość udzielonych gwarancji w ramach umowy na dzień 31.12.2023 r. wyniosła dla Grupy KĘTY

S.A. 1.088 tys. zł, dla spółki Aluprof S.A. 3.096 tys. zł. Wszystkie gwarancje Grupy KĘTY S.A. zostały

wystawione w roku 2023, natomiast Gwarancje spółki Aluprof S.A. przed 2023 r. Gwarancje udzielone w ramach

umowy wygasają nie później niż 19.02.2025 r. lub są bezterminowe.

Grupa KĘTY S.A oraz Aluprof S.A zawarły z Bankiem BNP Paribas umowę linii gwarancyjnej do łącznej kwoty

20 mln zł. Spółki są solidarnie odpowiedzialne za zobowiązania wynikające z umowy. Wartość udzielonych

gwarancji w ramach umowy na dzień 31.12.2023 r. wyniosła: brak gwarancji wystawionych na zlecenie Grupy

KĘTY S.A., dla spółki Aluprof S.A. 4.800 tys. zł. Wszystkie gwarancje zostały udzielone przed 2023 r. Gwarancje

udzielone w ramach umowy wygasają nie później niż 30.06.2030 r.

Aluprof S.A. w ramach linii kredytowej podpisanej wraz z Grupą KĘTY S.A. z Bankiem ING (wymienionej

w tabeli: „Zestawienie zaciągniętych, krótkoterminowych kredytów bankowych”) udzielił gwarancji na łączną

kwotę 4.407 tys. zł (z czego w roku 2023 na kwotę 159 tys. zł). Gwarancje te wygasają nie później niż 17.01.2027

Alupol Packaging S.A., Alupol Packaging KĘTY Sp. z o.o., Alupol Films Sp. z o.o. zawarły z Bankiem PEKAO

S.A. umowę linii gwarancyjnej do łącznej kwoty 35 mln zł. Spółki są solidarnie odpowiedzialne za zobowiązania

wynikające z umowy. Wartość udzielonych gwarancji w ramach umowy na dzień 31.12.2023 r. wyniosła dla

Alupol Packaging S.A. -750 tys. zł, dla spółki Alupol Packaging KĘTY Sp. z o.o. 3.000 zł. Wszystkie gwarancje

zostały udzielone przed 2023 r. Udzielone gwarancje są gwarancjami celnymi i wystawione są bezterminowo.

Spółka Euler Hermes udzieliła na zlecenie spółki Aluprof S.A. gwarancji ubezpieczeniowych dobrego wykonania

kontraktu na łączną kwotę 7.443 tys. zł (z czego w roku 2023 na kwotę 6.910 tys. zł). Gwarancje udzielone

w ramach umowy wygasają nie później niż 12.07.2027 r.

Unicredit Bank Slovenija D.D. udzielił na zlecenie spółki AK Emmi d.o.o. gwarancji dobrego wykonania

kontraktu na kwotę 11.548 tys. zł - udzielone gwarancje wygasają 28.02.2025 r. - gwarancje związane

są z zabezpieczeniem dotacji w okresie spełnienia warunków – opisanych w pkt. 33 Sprawozdania

skonsolidowanego.

Poza wymienionymi powyżej Grupa KĘTY S.A. ani pozostałe spółki należące do Grupy Kapitałowej nie udzielały

innych poręczeń ani gwarancji w tym podmiotom powiązanym.

Należności pozabilansowe:

• spółka Alupol Packaging S.A. uzyskała gwarancję z tytułu wad i usterek wystawioną przez Credit Suisse

na kwotę 921 tys. zł;

• spółka Aluprof S.A. uzyskała gwarancję z tytułu wad i usterek wystawioną przez KNG Bank Śląski S.A.

na kwotę 297 tys. zł;

• pozostałe wystawione i otrzymane gwarancje stanowią zabezpieczenie należności i zobowiązań

wymienionych w bilansie.

Instrumenty finansowe wykorzystywane do zabezpieczania ryzyka finansowego

Grupa KĘTY S.A. oraz pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej stosują spójne zasady zabezpieczania ryzyka

finansowego w oparciu o przyjęte procedury obejmujące:

• zasady zabezpieczania ryzyka walutowego;

• zasady zabezpieczania ryzyka cenowego;

• zasady zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 59

Powyższe procedury przewidują podejmowanie działań o charakterze hedgingu naturalnego jak również

stosowanie terminowych i pochodnych instrumentów finansowych.

Grupa Kapitałowa przy wykorzystaniu instrumentów finansowych zabezpiecza następujące przepływy pieniężne:

• związane z eksportem produktów;

• związane ze sprzedażą denominowaną w walutach obcych;

• związane z importem surowców oraz inwestycji;

• związane z zakupami denominowanymi w walutach obcych.

Wykorzystywane instrumenty finansowe maja na celu przede wszystkim zabezpieczenie ryzyka związanego

ze zmiennością kursów walutowych oraz ryzyka związanego ze zmiennością podstawowego surowca – aluminium

pierwotnego.

W 2023 r. spółka nie stosowała instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

W trakcie roku funkcjonowały kredyty oparte o stałą stopę procentową.

Instrumenty finansowe zostały szerzej przedstawione w pkt 37. Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

za 2023 rok.

6.6 Inwestycje rzeczowe i kapitałowe

Ogólne informacje na temat działalności inwestycyjnej

Działalność inwestycyjna była i jest motorem napędowym Grupy Kapitałowej, czynnikiem jej technologicznego

rozwoju oraz źródłem generowania przewagi konkurencyjnej. Projekty inwestycyjne planowane są w kilkuletnim

horyzoncie czasowym w ramach strategii, a następnie weryfikowane co roku pod kątem ewentualnych zmian

rynkowych. Decyzja o realizacji głównych projektów inwestycyjnych podejmowana jest na podstawie

szczegółowej analizy każdego z zadań z uwzględnieniem ich efektywności ekonomicznej (stopy i okresu zwrotu)

oraz poziomu ryzyka i poprzedzona jest oceną i rekomendacją funkcjonującego w ramach Obszaru Centrum

Komitetu Inwestycyjnego.

Działania inwestycyjne realizowane w Grupie Kapitałowej w ramach Strategii 2021-2025 ukierunkowane

są głównie na rozwój organiczny Grupy Kapitałowej. Dotyczą w szczególności zwiększenia zdolności

wytwórczych poprzez budowę lub rozbudowę zaplecza produkcyjnego i magazynowego oraz wyposażenie ich

w nowoczesne urządzenia. Biorą one pod uwagę m.in. rosnące wymagania ze strony klientów, zmieniające się

przepisy prawne, jak również troskę o środowisko naturalne i bezpieczeństwo pracowników. Odpowiednie środki

są alokowane również na utrzymanie dotychczasowych mocy produkcyjnych poprzez odtworzenie, modernizację

i poprawę ich efektywności (inwestycje odtworzeniowe). W ciągu ostatnich 10 lat wydatki inwestycyjne Grupy

Kapitałowej osiągnęły wartość ok. 2,2 mld zł.

Działalność inwestycyjna w 2023 r.

Wydatki inwestycyjne Grupy Kapitałowej w 2023 r. wyniosły 316 mln zł wobec 310 mln zł w roku 2022.

W ramach SWW wyniosły one 169 mln zł i obejmowały głównie wydatki na budowę kompleksu nowej hali

produkcyjnej oraz dwóch pras z oprzyrządowaniem, rozwój produkcji komponentów aluminiowych w zakładzie

w Słowenii oraz w Kętach a także narzędzia produkcyjne (matryce).

Wartość inwestycji poniesionych w SSA w roku 2023 wyniosła 117 mln zł i obejmowała głównie budowę nowego

Zakładu w Złotowie, uruchomienie 2 kolejnych lakierni proszkowych, zakup linii do produkcji systemów

roletowych, oraz inwestycje odtworzeniowe.

Wydatki inwestycyjne SOG wyniosły 17 mln zł i obejmowały głównie projekty odtworzeniowe.

Wielkość wydatków inwestycyjnych poniesionych przez Grupę KĘTY S.A. w 2023 r. wyniosła 145 mln zł wobec

130 mln zł w roku 2022, co oznacza wzrost o 11% r/r. Oprócz projektów dotyczących Segmentu Wyrobów

Wyciskanych realizowano zadania Obszaru Centrum obejmujące głównie rozwój systemów

i infrastruktury IT.

Opis najważniejszych projektów inwestycyjnych realizowanych w 2023 r. w poszczególnych Segmentach

znajduje się w rozdziale 5.1 Działalność operacyjna segmentów biznesowych.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 60

W roku 2023 Grupa Kapitałowa nie dokonywała inwestycji kapitałowych.

Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych

W ramach Strategii Grupy Kapitałowej na lata 2021-2025 założono wydatki inwestycyjne w kwocie 1,3 mld zł,

z czego w roku 2024 planowana ich wartość to 304 mln zł. Wydatki te finansowane będą ze środków własnych

oraz z kredytów bankowych. Biorąc pod uwagę aktualną sytuacje finansową Grupy Kapitałowej, bezpieczne

wskaźniki zadłużenia oraz płynności, a także pozyskane w roku 2023 finansowanie bankowe Zarząd Spółki nie

przewiduje na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania problemów z finansowaniem zaplanowanych

zamierzeń inwestycyjnych.

6.7 Prognozy finansowe

W dniu 19 grudnia 2023 r. Zarząd Grupy KĘTY SA przekazał do publicznej wiadomości prognozę wybranych

wyników finansowych i operacyjnych Grupy Kapitałowej Emitenta na rok 2024, której pełna treść dostępna jest

w raporcie bieżącym 33/2023.

TABELA 26:PROGNOZA WYBRANYCH WYNIKÓW FINANSOWYCH I OPERACYJNYCH NA ROK 202 4

Dane skonsolidowane

(w mln zł)

PW2023 r.

(1)

P2024 r.

Zmiana (w %)

P2024 / PW2023

(1)

Przychody ze sprzedaży,

w tym:

5 200

5 269

+1%

-SWW

2 106

2 136

+1%

-SSA

2 359

2 459

+4%

-SOG

1 202

1 147

-5%

EBITDA

w tym:

852

945

+11%

-SWW

284

315

+11%

-SSA

408

430

+5%

-SOG

195

224

+15%

Zysk netto z działalności

operacyjnej

673

742

+10%

Zysk netto

(2)

536

567

+6%

(1) PW2023 - dane zgodne z szacunkami z dnia 19-12-2023

(2) Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

Zarząd Grupy KĘTY S.A. zakłada stopniową poprawę sytuacji na głównych rynkach działania Grupy Kapitałowej

w kolejnych kwartałach 2024 r. Założenie to bazuje na:

• zakładanych wzrostach PKB i spadkach inflacji r/r w większości krajów europejskich;

• kontynuacji trendów zwiększających zapotrzebowanie na produkty aluminiowe w budownictwie

i motoryzacji (zwiększanie efektywności energetycznej budynków oraz zmniejszanie emisji

CO2 w motoryzacji i transporcie poprzez zmniejszenie wagi pojazdów, zwiększenie ilości pojazdów

elektrycznych);

• ewentualnym dodatkowym wsparciu projektów inwestycyjnych w Polsce w przypadku uruchomienia

środków z Krajowego Planu Odbudowy.

Powyższe czynniki powinny wpływać na wzrost popytu oraz ograniczanie presji marżowej wyraźnie widocznych

w 2023 r. W efekcie Segmenty Grupy Kapitałowej zakładają kilkuprocentowe wzrosty wolumenów sprzedaży.

W obszarze produkcyjnym i organizacyjnym spółki Grupy Kapitałowej będą prowadziły działania zwiększające

wydajność produkcji oraz efektywność kosztową. Zaplanowano szereg inicjatyw, które pozwolą w części

skompensować wzrosty kosztów działalności operacyjnej.

W efekcie Grupa Kapitałowa planuje wypracować w 2024 r. 945 mln zł EBITDA i 742 mln zł zysku z działalności

operacyjnej. Założone koszty finansowe wyniosą 78 mln zł (obejmują głównie odsetki od kredytów). Koszty

podatku dochodowego uwzględniają 37 mln zł dodatniego wpływu utworzenia aktywa z tyt. podatku odroczonego

w związku z prowadzonymi projektami inwestycyjnymi objętymi ulgami.

W efekcie skonsolidowany zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyniesie 567 mln zł.

Główne założenia makroekonomiczne przyjęte w prognozie na rok 2024:

• PKB Polska 3,0% / - PKB strefa EURO 1,0%;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 61

• Inflacja Polska 6,6%;

• średnia cena aluminium 2300 USD/tonę;

• średni kurs USD/PLN 4,18;

• średni kurs EUR/PLN 4,58.

Prognoza uwzględnia wypłatę dywidendy w wysokości 85% skonsolidowanego zysku netto za 2023 r., co jest

zgodne z obowiązującą polityką dywidendową. Rekomendacja Zarządu Spółki w tym zakresie zostanie

przedstawiona do zaopiniowania Radzie Nadzorczej w roku 2024 w oparciu o ocenę aktualnej i przewidywanej

sytuacji Grupy KĘTY. Ostateczną decyzję w tej sprawie podejmie Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Grupy

KĘTY S.A.

Szacowane wydatki inwestycyjne w 2024 r. wyniosą 304 mln zł w tym ok. 82 mln zł dotyczy kontynuacji

projektów rozpoczętych lub planowanych w roku 2023. W efekcie realizacji głównych projektów rozwojowych

w Segmencie Wyrobów Wyciskanych uruchomiona zostanie do końca I półrocza druga z planowanych pras,

natomiast Segment Systemów Aluminiowych planuje w I połowie roku uruchomienie nowego zakładu

produkującego systemy architektoniczne w Złotowie.

Prognozowany poziom długu netto na koniec 2024 r. wyniesie ok. 1,1 mld zł a wskaźnik dług netto/ EBITDA

wyniesie 1,2.

W roku 2024 zakładana jest realizacja wielu celów pozafinansowych, w tym:

• obniżenie intensywności emisji gazów cieplarnianych o 20% w stosunku do roku bazowego (2016);

• udział złomu aluminium w niskoemisyjnych wlewkach - LOW CARBON KETY na poziomie 72%;

• wzrost udziału produkowanych folii i laminatów opakowaniowych nadających się do recyklingu

o 4% w porównaniu z bazą (2020);

• wzrost liczby obiektów certyfikowanych ekologicznie realizowanych w systemach Aluprof

o 55% względem bazy (2020);

• realizacja 50 inicjatyw społecznych w ramach programu "Razem z Grupą";

• zwiększenie bezpieczeństwa pracy poprzez obniżenie wskaźnika wypadkowości TRIR poniżej 1,12;

• obniżenie wskaźnika rotacji pracowników o 5% w porównaniu z 2023 r.

Przyjęto założenie, że w roku 2024 nie ulegną istotnej zmianie warunki prowadzenia działalności gospodarczej

w obszarze uregulowań prawnych, podatkowych i administracyjnych. W prognozie 2024 nie zakłada

się wystąpienia zdarzeń nietypowych, jednorazowych, których wystąpienie jest niemożliwe do przewidzenia

na dzień publikacji prognozy.

6.8 Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi

w sprawozdaniu, a wcześniej publikowanymi prognozami

Osiągnięte wyniki finansowe za 2023 r. przekroczyły prognozę roczną opublikowaną raportem bieżącym 33/2022

z dnia 20 grudnia 2022 r. Prognoza ta zgodnie z prowadzoną polityką informacyjną została zaktualizowana

raportami bieżącymi 16/2023 z dnia 27 lipca 2023 r. oraz 23/2023 z dnia 12 października 2023 r. i ostatecznie

osiągnięty wynik w niewielkim stopniu odbiega od danych zawartych w zaktualizowanej prognozie

z 12 października 2023 r.

TABELA 27:ZESTAWIENIE DANYCH FINANSOWYCH Z OPUBLIKOWANEJ PROGNOZY Z OSIĄGNIĘTYMI WYNIKAMI ZA 202 3 R.

(w mln zł)

Zaktualizowana

prognoza na 2023 r.

Wyniki za 2023 r.

Różnica

(w %)

Przychody ze sprzedaży

5 200

5 219

0,4%

EBITDA

870

868

-0,2%

Zysk netto z działalności operacyjne

690

687

-0,4%

Zysk netto przypadający na akcjonariuszy

jednostki dominującej

565

539

-4,6%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 62

6.9 Informacje o umowach z firmą audytorską

Grupa KĘTY S.A. oraz pozostałe spółki należące do Grupy Kapitałowej zgodnie z obowiązującymi przepisami

prawa poddają swoje sprawozdania finansowe przeglądom oraz badaniom przeprowadzanym przez firmę

audytorską, a także korzystają z innych usług świadczonych przez te podmioty.

Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego wybierany jest przez Radę Nadzorczą Grupy KĘTY

S.A. na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej.

Dokonując wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań, Rada Nadzorcza Grupy KĘTY S.A. kieruje

się obowiązującą Polityką Grupy KĘTY S.A. w zakresie wyboru oraz współpracy z firmą audytorską

odpowiedzialną za przeprowadzenie ustawowego badania sprawozdań finansowych oraz Procedurą Grupy KĘTY

S.A. w zakresie wyboru firmy audytorskiej uprawnionej do badania ustawowego sprawozdań finansowych.

Zasady świadczenia przez firmę audytorską dodatkowych usług niebędących badaniem określa Polityka

świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług nie będących badaniem.

Polityki i procedury w zakresie wyboru i współpracy z firmami audytorskimi dostępne są na stronie internetowej

Emitenta: www.grupakety.com/polityki/.

W dniu 8 września 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 14 ust. 2 pkt 11 Statutu Spółki,

dokonała wyboru firmy audytorskiej Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

sp. k. z siedzibą w Warszawie (numer w rejestrze firm audytorskich 130) (dalej: Audytor) jako podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych grupy

kapitałowej Spółki za lata 2023-2025 oraz dokonania przeglądów śródrocznych skróconych skonsolidowanych

i jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za okresy 6 miesięcy kończące się 30 czerwca w latach 2023-

2025. Wybór firmy audytorskiej był zgodny z rekomendacją Komitetu Audytu Spółki. Umowa z Audytorem

została podpisana przez Zarząd Grupy KĘTY S.A. w dniu 23 listopada 2022 r. Audytor wybrany został również

do badania jednostkowych sprawozdań finansowych wybranych spółek zależnych Grupy KĘTY S.A.

W dniu 8 września 2022 r. Komitet Audytu Spółki wyraził zgodę na wykonanie przez Audytora usługi oceny

Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. zgodnie z wymogami

Ustawy o ofercie publicznej za lata 2022-2025. Umowa z Audytorem została podpisana przez Zarząd Grupy

KĘTY S.A. w dniu 23 listopada 2022 r. (wraz z aneksem nr 1 z dnia 8 marca 2023 r.).

Przed zawarciem umów, o których mowa powyżej Grupa KĘTY S.A. korzystała z usług Audytora w zakresie

badania sprawozdań finansowych, usług atestacyjnych (przegląd półrocznych sprawozdań finansowych), badania

Sprawozdania o wynagrodzeniach członków organów Spółki oraz pozostałych usług (szkolenia otwarte) w trakcie

poprzednich lat obrotowych (2016-2021).

TABELA 28:WYNAGRODZENIE AUDYTORA

Tytuł

2022 r.

(w tys. zł)

2023 r.

(w tys. zł)

Badanie sprawozdań rocznych jednostkowych i skonsolidowanych Grupy KĘTY S.A.

115

220

Badanie sprawozdań jednostkowych spółek zależnych

265

380

Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd półrocznych sprawozdań Grupy KĘTY S.A.

120

Badanie sprawozdania o wynagrodzeniach członków organów

Razem

482

756

7. CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW

NA DZIAŁALNOŚĆ I WYNIKI FINANSOWE SPÓŁKI

I GRUPY KAPITAŁOWEJ

7.1 Czynniki zewnętrzne

KONIUNKTURA NA RYNKACH

Grupa Kapitałowa KĘTY narażona jest na wahania koniunkturalne zarówno w polskiej gospodarce, do której trafia

ok. 49% sprzedaży, jak i gospodarkach krajów europejskich, skąd pochodzi ok. 47% skonsolidowanych

przychodów ze sprzedaży. Pozostałe 4% przychodów realizowanych jest na rynkach poza Europą, głównie

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 63

w USA. Przychody są zdywersyfikowane pomiędzy szereg klientów, a udział żadnego z nich nie przekracza

10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży.

W 2023 r. sprzedaż w ujęciu wartościowym obniżyła się o 12% r/r, głównie na skutek niższych notowań głównych

surowców (spadek notowań aluminium o ok. 15% r/r oraz tworzyw sztucznych o ok. 30% r/r) oraz

ze względu na niższy niż w 2022 r. popyt (szczególnie w I połowie roku).Przychody ze sprzedaży w kraju spadły

o ok. 10% r/r, w pozostałych krajach europejskich o ok 14% r/r, a poza Europą o ok. 8% r/r.

RYSUNEK 9: STRUKTURA GEOGRAFICZNA SPRZEDAŻY

Źródło: Opracowanie własne

Analizując strukturę produktową sprzedaży do klientów zewnętrznych (poza Grupę Kapitałową) widoczny jest

wiodący, 45% udział Segmentu Systemów Aluminiowych (systemy fasad, drzwi i okien oraz zewnętrznych rolet

aluminiowych), który swoją ofertę kieruje do budownictwa. W 2023 r. ze względu na spadające ceny surowców

oraz słabszą koniunkturę zmniejszył się udział zarówno Segmentu Wyrobów Wyciskanych w sprzedaży Grupy

Kapitałowej o 1 p.p. r/r, jak i Segmentu Opakowań Giętkich o 3 p.p. r/r. Segment Wyrobów Wyciskanych

produkuje profile, rury i pręty aluminiowe dla klientów z wielu branż, jednak wiodący udział mają branże

budowlana oraz transport i motoryzacja. Segment Opakowań Giętkich oferuje swoje produkty (laminaty oraz folie

z tworzyw sztucznych bez nadruku i z nadrukiem), głównie dla branży spożywczej. Dlatego też wszystkie czynniki

wpływające na koniunkturę w budownictwie (dostępność kredytów, poziom inwestycji), motoryzacji i transporcie

(ilość sprzedawanych pojazdów jak również udział elementów z aluminium w pojazdach) oraz na rynku

spożywczym (konsumpcja oraz rodzaj opakowań stosowanych przez producentów żywności) mają istotny wpływ

na osiąganą przez Grupę Kapitałową sprzedaż.

RYSUNEK 10:STRUKTURA PRODUKTOWA SPRZEDAŻY

Źródło: Opracowanie własne

48%

49%

41%

40%

7% 7%

4% 4%

2022 2023

Polska pozostałe kraje UE Europa poza UE poza Europą

41%

45%

26%

23%

33%

32%

2022 2023

SSA SOG SWW

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 64

DOSTĘPNOŚĆ SUROWCÓW

Podstawowe surowce wykorzystywane w działalności Grupy Kapitałowej to aluminium pierwotne, złomy

aluminiowe, a także półprodukty bazujące na aluminium (folia, blacha i taśma aluminiowa oraz wlewki

z aluminium i jego stopów). Stanowią one łącznie ok. 55% całości surowców i materiałów do produkcji. Przy

produkcji opakowań giętkich wykorzystywane są dodatkowo różnego rodzaju folie i granulaty tworzyw

sztucznych (polietylen, polipropylen), papier drukowy oraz farby, kleje i lepiszcza, które łącznie stanowią 20%

ogółu zakupów surowcowych i materiałowych. Listę głównych pozycji uzupełniają akcesoria do produkcji

systemów aluminiowych z 10% udziałem. Głównymi dostawcami surowców i materiałów są firmy zlokalizowane

w Europie, w tym z Polski (ok. 27%), z pozostałych krajów europejskich (65%). Zakupy dokonywane poza Europą

stanowią ok. 8% całości zakupionych surowców i materiałów do produkcji. Celem utrzymania wysokiej jakości

produkcji polityka zakupowa oparta jest na współpracy z wyselekcjonowanymi dostawcami gwarantującymi

odpowiedni standard dostaw przy jednoczesnej ich dywersyfikacji gwarantującej konkurencyjność

i bezpieczeństwo. Wartość zakupów u żadnego z dostawców nie przekracza 10% skonsolidowanych zakupów

surowców i materiałów.

W 2023 r. pomimo zawirowań rynkowych związanych z wojną w Ukrainie i związanej z nią rezygnacji

ze współpracy z dostawcami z Rosji i Białorusi, spółki Grupy Kapitałowej nie odnotowały istotnych problemów

w zaopatrzeniu w podstawowe surowce.

POLITYKA CELNA

12 października 2020 r. Komisja Europejska nałożyła karne cła w wysokości od 30% do 48% na produkty

wyciskane sprowadzane do Europy z Chin. Cła te począwszy od kwietnia 2021 r. będą obowiązywać przez okres

5 lat, co może mieć potencjalnie pozytywny wpływ na poziom zamówień u producentów europejskich, w tym

w Segmencie Wyrobów Wyciskanych Grupy KĘTY S.A.

Pośredni wpływ na poziom sprzedaży może mieć polityka celna poszczególnych krajów w relacji do produktów

oferowanych przez Grupę Kapitałową lub jej klientów. Z kolei negatywny wpływ na koszty, mogą mieć

ewentualne cła nakładane przez Komisję Europejską na surowce i półprodukty kupowane przez spółki Grupy

Kapitałowej poza Unią Europejską.

KURSY WALUT

Wg szacunków w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem wartość sprzedaży spółek Grupy Kapitałowej

denominowana w EUR i GBP przekraczała koszty ponoszone w tych walutach. Poziomy nadwyżek w skali roku

szacuje się odpowiednio na ok. 139 mln EUR i 26 mln GBP. W przypadku waluty USD koszty w skali roku

przekraczały poziom sprzedaży o ok. 65 mln USD. W rezultacie zmiany kursu PLN w stosunku do EUR, GBP

oraz USD mają wpływ na osiągane wyniki. Dotyczy to zarówno rentowności eksportu jak i konkurencyjności na

rynku krajowym w relacji to towarów importowanych. Spółki Grupy Kapitałowej podejmują działania w celu

ograniczenia ryzyka walutowego poprzez zawieranie terminowych transakcji walutowych typu forward,

transferowania ryzyka na klienta poprzez stosowanie formuł cenowych uwzględniających zmiany kursu,

czy też utrzymywanie części zadłużenia w walutach obcych.

KONKURENCJA

Segmenty Grupy Kapitałowej działają głównie na rynku europejskim, konkurując zarówno z lokalnymi

podmiotami działającymi w danym kraju, jak i koncernami działającymi w skali całej Europy lub Świata. Ponadto

na rynki europejskie trafiają produkty z Dalekiego i Bliskiego Wschodu. Pomimo, iż firmy z tych kierunków

dostarczają w większości przypadków relatywnie proste produkty, niewymagające większego przetworzenia

lub skomplikowanej i precyzyjnej logistyki, ich oferta cenowa wpływa na kształtowanie się cen na rynkach,

na które te produkty trafiają.

Działania konkurencji (polityka cenowa, inwestycje w nowe moce produkcyjne, wprowadzanie nowych,

innowacyjnych produktów, wprowadzanie nowych technologii o wyższej efektywności, dostęp do tańszych źródeł

surowca, itp.) mogą wpływać na sytuację konkurencyjną na rynku, a tym samym osiąganą przez spółki Grupy

Kapitałowej sprzedaż i wyniki finansowe.

DOSTĘP DO ZEWNĘTRZNYCH ŹRÓDEŁ FINANSOWANIA I ICH KOSZT

Spółki Grupy Kapitałowej realizują programy inwestycyjne oraz zwiększają skalę działalności zgodnie

z przyjętą strategią wykorzystując także finansowanie zewnętrzne. Oznacza to, iż ograniczenie dostępu

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 65

do finansowania zewnętrznego może mieć istotny wpływ na możliwość dalszego rozwoju i poziom wypłacanej

przez Grupę KĘTY S.A. dywidendy. Związany z zadłużeniem zewnętrznym poziom stóp procentowych wpływa

na wysokość kosztów finansowych, a zatem na osiągane wyniki netto.

W 2023 r. głównymi bankami finansującymi bieżącą działalność oraz projekty inwestycyjne Grupy Kapitałowej

były: Bank BNP Paribas S.A., PKO BP S.A., Bank Pekao S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. W 2023 r. podpisano

aneksy przedłużające finansowanie Grupy Kapitałowej z Bankiem PKO BP S.A. oraz Bankiem PEKAO S.A.

KONIECZNOŚĆ DOSTOSOWANIA POLSKIEJ GOSPODARKI DO ZAŁOŻEŃ POLITYKI

UE W SPRAWIE ZMIAN KLIMATU

28 listopada 2018 r. Komisja Europejska przedstawiła długoterminową strategiczną wizję dobrze prosperującej,

nowoczesnej, konkurencyjnej i neutralnej dla klimatu gospodarki do roku 2050. W związku z powyższym Polska,

jako jeden z krajów członkowskich powinna prowadzić działania zmierzające do realizacji powyższej wizji.

Działania te mogą wiązać się z koniecznością realizacji dodatkowych inwestycji bądź ponoszenia dodatkowych

kosztów przez Grupę Kapitałową. Szczegółowe informacje dot. działań Grupy KĘTY w zakresie przeciwdziałania

zmianom klimatu oraz parametrów planowanych i osiągniętych w 2023 r. znajdują się w pkt 9 niniejszego

Sprawozdania - Oświadczeniu na temat informacji niefinansowych.

ZMIANY W PRAWIE

Grupa Kapitałowa podlega znacznej i rosnącej ilości regulacji prawnych, np. ochrona danych osobowych, ochrona

środowiska i gospodarka odpadami, przeciwdziałanie korupcji, przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy

i wiele innych, co powoduje wzrost kosztów związanych z monitorowaniem tych obszarów oraz wzrost ryzyka

powstania sankcji w przypadku ewentualnego ich naruszenia. W 2023 r. nie zostały nałożone na spółki Grupy

Kapitałowej kary, które miałyby istotny wpływ na działalność oraz osiągnięte wyniki finansowe.

7.2 Czynniki wewnętrzne

POZIOM INWESTYCJI W ROZWÓJ TECHNOLOGII ORAZ SIECI SPRZEDAŻY

Funkcjonowanie Grupy na wysoce konkurencyjnym rynku wymaga ciągłego dostosowywania do wymagań

stawianych przez konkurencję i klientów. Grupa Kapitałowa inwestuje w rozwój technologii, wprowadzanie

nowych produktów, zwiększanie potencjału oraz rozwój sieci dystrybucji i sprzedaży. Sukcesywna realizacja

planów strategicznych zakładających rozwój we wszystkich kluczowych obszarach gwarantuje zachowanie

wysokiego poziomu konkurencyjności. Szczegółowe informacje dot. działalności inwestycyjnej oraz badawczo -

rozwojowej Grupy Kapitałowej w 2023 r. znajdują się w pkt 6.6 niniejszego Sprawozdania – Inwestycje rzeczowe

i kapitałowe oraz w pkt 5.1. Sprawozdania - działalność operacyjna segmentów biznesowych – badania i projekty

inwestycyjne.

POZIOM KWALIFIKACJI ZAŁOGI ORAZ STRUKTURA ZATRUDNIENIA

Sukces biznesowy wymaga efektywnej pracy wszystkich pracowników, w tym kadry kierowniczej oraz zdolności

do zatrzymania i motywacji wykwalifikowanego personelu. Utrata wykwalifikowanej i doświadczonej kadry może

mieć istotny, niekorzystny wpływ na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej. Grupa w sposób ciągły dostosowuje

politykę personalną do zmian rynkowych w celu pozyskania i utrzymania odpowiedniej kadry. Szczegółowe

informacje o polityce personalnej, rozwoju pracowników oraz wielkości i strukturze zatrudnienia

w 2023 r. znajdują się w pkt 9 niniejszego Sprawozdania - Oświadczeniu na temat informacji niefinansowych.

EFEKTYWNOŚĆ OPERACYJNA

Wysoka rentowność operacyjna przekładająca się na stabilne i wysokie przepływy środków pieniężnych

z działalności operacyjnej gwarantują ciągły rozwój Grupy Kapitałowej. Doskonalenie procesów produkcyjnych,

sprzedażowych, a także efektywność kosztowa przekładają się na wysoką efektywność działań

i osiągane wyniki ekonomiczne.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 66

7.3 Zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ na działalność

i sprawozdanie finansowe w 2023 r.

Poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, w roku 2023 nie wystąpiły inne, istotne zdarzenia o charakterze

nietypowym.

7.4 Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia mające wpływ na działalność Grupy Kapitałowej.

8. GRUPA KĘTY S.A. NA RYNKU KAPITAŁOWYM

8.1 Akcje i akcjonariusze

GRI 2-6,

Akcje Spółki są notowane na rynku podstawowym GPW w Warszawie od 16 stycznia 1996 r. pod kodem

ISINPLKETY000011, sektor: hutnictwo metali nieżelaznych. Od 4 sierpnia 2022 r. akcje spółki są notowane

w ramach indeksu WIG20 i WIG20TR oraz przynależą m.in. do indeksu: WIGdiv, WIG-ESG, MSCI Poland IMI

25/50. Liczba wszystkich wyemitowanych akcji Grupy KĘTY S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

wynosiła 9 650 152 szt. o wartości nominalnej 2,50 zł każda.

Spółka nie posiada branżowego inwestora strategicznego. Głównymi akcjonariuszami są polskie Otwarte

Fundusze Emerytalne posiadające łącznie ponad 50% głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Wykaz akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów

na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego oraz poprzedniego raportu okresowego przedstawia

poniższa tabela.

TABELA 29:WYKAZ ZNACZĄCYCH AKCJONARIUSZY SPÓŁKI

Liczba akcji na dzień

publikacji ostatniego

raportu okresowego

(18.10.2023 r.)

Udział w kapitale

zakładowym

i w ogólnej liczbie

głosów

Liczba akcji na dzień

publikacji

niniejszego raportu

okresowego

(21.03.2024 r.)

Udział w kapitale

zakładowym

i w ogólnej liczbie

głosów

Allianz Polska OFE

1 676 763

17,38%

1 626 277*

16,85%

Nationale – Nederlanden OFE

1 520 987

15,76%

1 504 853*

15,59%

Generali OFE

888 498

9,21%

784 074*

8,12%

OFE PZU ZŁOTA JESIEŃ

857 849

8,89%

860 515*

8,92%

Vienna OFE

639 883

6,63%

627 891*

6,51%

Pozostali

4 066 172

42,13%

4 246 542

44,00%

Razem

9 650 152

100,00%

9 650 152

100,00%

*Dane na podstawie sprawozdań OFE dot. rocznej struktury aktywów na 29.12.2023 r.

W dniu 7 listopada 2023 r. Zarząd Grupy KĘTY S.A. otrzymał od Nationale-Nederlanden Powszechne

Towarzystwo Emerytalne S.A. zawiadomienie, że w wyniku zbycia akcji spółki Grupa KĘTY S.A. w transakcji

na GPW w Warszawie zawartej w dniu 30 października 2023 r., Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz

Emerytalny zmniejszył stan posiadania akcji Spółki o 2 p.p. głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy

Spółki.

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. od 18.10.2023 r. do dnia publikacji

niniejszego raportu okresowego nie miały miejsca inne, niż wskazane powyżej zmiany w strukturze własności

znacznych pakietów akcji Spółki.

Osoby zarządzające Grupą KĘTY S.A., w tym podmioty z nimi powiązane, na dzień bilansowy oraz na dzień

publikacji niniejszego sprawozdania posiadały 237 984 akcji zwykłych na okaziciela Grupy KĘTY S.A.,

co stanowi ok. 2,47% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki, w 2023 r. ani do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie były zawierane

żadne umowy, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 67

dotychczasowych akcjonariuszy. Zarząd Spółki nie posiada informacji o umowach, w wyniku których mogą

w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy

z zastrzeżeniem przyjętych programów motywacyjnych dla pracowników przedstawionych w pkt. 8.5 niniejszego

Sprawozdania

8.2 Notowania akcji na GPW w Warszawie

W 2023 r. kurs akcji Grupy KĘTY wzrósł o ok. 63% z poziomu 474,5 zł do 745,0 zł i zachowywał się lepiej niż

szeroki indeks rynku WIG, który w tym okresie wzrósł o ok. 37%. Do około połowy marca kurs akcji pozostawał

w trendzie bocznym i wahał się w przedziale ok. 474 - 520 zł (roczne minimum notowano 16 stycznia na poziomie

474 zł), po czym do około połowy sierpnia ukształtował się trend wzrostowy, który wyniósł kurs akcji do poziomu

734 zł w dniu 10 sierpnia. Następnie do początku października trwała korekta wcześniejszych wzrostów i kurs

akcji spadł do 618 zł w dniu 14 września. IV kwartał przyniósł odbicie kursu i powrót cen akcji do poziomu

ok. 745 zł na koniec roku, zaliczając roczne maksimum w listopadzie na poziomie 756 zł.

Średnia wartość obrotu na sesję w roku 2023 wzrosła o 130% r/r do 14,2 mln zł (6,2 mln zł w roku 2022).

RYSUNEK 11: KURS AKCJI GRUPY KĘTY S.A. NA TLE INDEKSU WIG W OKRESIE 02.01.2023 – 29.12.2023 R.

Źródło: Opracowanie własne

W 2023 r. Grupa KĘTY wypłaciła dywidendę w wysokości 62,50 zł na akcję, co daje stopę dywidendy wg kursu

z dnia ustalenia prawa do niej na poziomie 9,34%. Wzrost kursu akcji w roku 2023 spowodował wzrost

kapitalizacji Spółki do ponad 7 189 mln zł wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. Wyższy kurs zamknięcia na

koniec roku, przy niższym zysku netto przypadającym akcjonariuszom jednostki dominującej oraz nieznacznie

niższych kapitałach własnych przypadających akcjonariuszom jednostki dominującej spowodował wzrost

wskaźnika Cena do Zysku oraz Cena do Wartości księgowej, które na koniec 2023 r. wynosiły odpowiednio 13,34

oraz 3,80. Obniżenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej r/r przy niezmienionej

liczbie akcji spowodował obniżenie wskaźnika Zysk na akcję, który na koniec 2023 r. wyniósł 55,86 zł.

TABELA 30:WSKAŹNIKI SPÓŁKI DO TYCZĄCE RYNKU KAPITAŁOWEGO

Grupa KĘTY

31.12.2021 r.

31.12.2022 r.

31.12.2023 r.

Cena do zysku (P/E)*

8,25

5,93

13,34

Cena do wartości księgowej

(P/BV)**

2,77

2,07

3,80

Stopa dywidendy (DY)***

7,14%

9,39%

9,34%

Dywidenda na akcję

44,57 zł

52,37 zł

62,50 zł

Zysk na akcję (EPS) ****

61,62 zł

70,29 zł

55,86

Kapitalizacja Spółki

4 906 137 276,80 zł

4 024 113 384,00 zł

7 189 363 240,00 zł

*kapitalizacja Spółki na koniec roku podzielona przez skonsolidowany zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

** kapitalizacja Spółki na koniec roku podzielona przez skonsolidowane kapitały własne przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej

***iloraz dywidendy przypadającej na jedną akcję w danym roku i kurs zamknięcia z dnia ustalenia prawa do dywidendy

10000

20000

30000

40000

50000

60000

70000

80000

90000

100

200

300

400

500

600

700

800

Kęty WIG

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 68

****iloraz skonsolidowanego zysku netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej i liczby akcji

W 2023 r. Emitent nie występował do agencji ratingowych o nadanie mu ani jego papierom wartościowym ratingu.

Zgodnie z posiadaną wiedzą Emitentowi ani jego papierom wartościowym nie zostały nadane ratingi przez żadną

z 3 wiodących agencji ratingowych (S&P, Moody's, Fitch Ratings).

8.3 Komunikacja z rynkiem i otoczeniem

Otwarta polityka informacyjna z zachowaniem zasad równego dostępu do informacji bez preferencji w stosunku

do żadnych grup zainteresowania stanowi podstawę ładu korporacyjnego Grupy KĘTY S.A. Spółka była

wielokrotnie w swojej historii wyróżniana i nagradzana za działania w tym obszarze, który kierowany jest przez

Dyrektora ds. Relacji Inwestorskich. Spółka na bieżąco dostosowuje się do zmieniających się oczekiwań

i wymagań ze strony interesariuszy i otoczenia w zakresie sposobu i formy komunikacji dbając o zachowanie

bezpieczeństwa, w tym mając na uwadze status spółki publicznej. Stosowane są m.in. poniższe środki

komunikacji:

• raporty bieżące i okresowe;

• bezpośrednie spotkania indywidualne i grupowe;

• narzędzia elektroniczne (korporacyjna strona www, profile na portalach społecznościowych, transmisje

on-line z wydarzeń korporacyjnych).

Wraz z przekazaniem planowanych terminów publikacji raportów okresowych, Grupa KĘTY S.A. ogłasza

również i publikuje na swojej stronie internetowej kalendarz najważniejszych wydarzeń korporacyjnych

przewidzianych w danym roku. Spółka regularnie publikuje prognozę wyników finansowych na dany rok oraz

szacunkowe dane finansowe za dany kwartał wraz z informacjami o najważniejszych wydarzeniach mających

wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe. Kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej, długoterminowe cele

finansowe, a także cele w obszarze ESG są przedstawiane w publikowanych Strategiach rozwoju Grupy

Kapitałowej. Od 2022 r. Spółka rozpoczęła publikację corocznych raportów zintegrowanych.

Po zakończeniu każdego kwartału oraz po wystąpieniu istotnego wydarzenia Spółka organizuje dla interesariuszy

transmitowane on-line i archiwizowane na stronie internetowej konferencje, na których Zarząd omawia

opublikowane wyniki finansowe, przedstawia dodatkowe informacje oraz udziela odpowiedzi na pojawiające się

pytania. Z uwagi m.in. na rosnące zainteresowanie Spółką ze strony inwestorów zagranicznych, w szczególności

po zakwalifikowaniu akcji Spółki w 2022 r. do indeksu WIG 20, Spółka zapewnia równoczesne tłumaczenie

organizowanych konferencji na język angielski.

Okazjonalnie organizowana jest również możliwość zwiedzania zakładów należących do Grupy Kapitałowej

dla różnych grup interesariuszy. Podczas wydarzeń tego typu prezentowany jest proces produkcyjny oraz

przedstawiane są podstawowe informacje na temat działalności Grupy Kapitałowej oraz jej historii. W 2023 r.,

zorganizowane zostały specjalne Dni Otwarte, w trakcie których dzieci pracowników mogły zobaczyć miejsca

pracy swoich rodziców, a także Dni Inwestora w trakcie których analitycy i zarządzający mieli możliwość

zwiedzania zakładów zlokalizowanych w Kętach, Oświęcimiu i Bielsku-Białej oraz spotkać się bezpośrednio

z Członkami Zarządu Emitenta.

Przedstawiciele Emitenta w tym Członkowie Zarządu spotykają się również z interesariuszami podczas różnego

rodzaju konferencji organizowanych w kraju i za granicą, jak również w spotkaniach organizowanych on-line.

W 2023 r. byli oni obecni m.in. na konferencji Wall Street organizowanej przez Stowarzyszenie Inwestorów

Indywidualnych oraz konferencjach dedykowanych inwestorom instytucjonalnym w Warszawie, Pradze,

Londynie, a także kilku konferencjach zdalnych zorganizowanych przez krajowych brokerów dla swoich klientów.

Wiedzę na temat Spółki oraz jej perspektyw można czerpać z wydawanych przez wybrane biura maklerskie

raportów i rekomendacji. Lista analityków, którzy regularnie publikują raporty na temat Spółki znajduje

się na firmowej stronie internetowej Spółki pod adresem: www.grupakety.com/relacje-inwestorskie/grupa-kety-

na-gpw/analitycy/.

Informacje dotyczące Spółki i jej Grupy Kapitałowej można pozyskać również poprzez wskazany na stronie

internetowej Spółki: https://grupakety.com/kontakt/dane-kontaktowe/ bezpośredni kontakt z wyznaczonymi

pracownikami.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 69

8.4 Informacje dotyczące dywidendy

Polityka dywidendowa stanowi element ogłaszanej na dany okres Strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Grupa

KĘTY S.A. Aktualnie obowiązująca opisana jest w pkt 4 niniejszego Sprawozdania.

Grupa KĘTY S.A. począwszy od 2001 r. systematycznie wypłaca dywidendę (z wyjątkiem roku 2009, kiedy

nie została wypłacona dywidenda za rok 2008 z uwagi na ogólnoświatowy kryzys finansowy). W 2023 r.

wypłacone zostało z tego tytułu 603.134.500,00 zł (wzrost o ponad 19% względem roku poprzedniego) tj. 62,50

zł na akcję, co stanowiło około 89% skonsolidowanego zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki

dominującej za 2022 r. Dniem dywidendy był 22 sierpnia 2023 r., natomiast terminy wypłaty dywidendy ustalono

na 6 września 2023 r. (kwota 193.003.040,00 zł tj. 20,00 zł na akcję) i 8 listopada 2023 r. (kwota 410.131.460,00

zł tj. 42,50 zł na akcję).

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Grupy KĘTY S.A. nie podjął uchwały w sprawie

rekomendowania Walnemu Zgromadzeniu podziału zysku netto wypracowanego przez Spółkę w 2023 r.

i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja dotycząca wypłaty dywidendy w każdym roku podejmowana jest przez

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

W okresie ostatnich pięciu lat wartość wypłaconej dywidendy w przeliczeniu na jedną akcję wzrosła ponad

2,5-krotnie z 23,93 zł w 2019 r. do 62,50 zł w 2023 r. a łączna wartość wypłaconego zysku w formie dywidend

w latach 2019 – 2023 wyniosła ponad 2,1 mld zł.

RYSUNEK 12: WARTOŚĆ WYPŁACONEJ DYWIDENDY NA AKCJĘ W LATACH 2019 -2023

Źródło: Opracowanie własne

8.5 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

W Grupie KĘTY S.A. realizowane są obecnie 2 programy motywacyjne dla pracowników Grupy Kapitałowej,

których celem jest zwiększenie wartości Spółki w stopniu ponadprzeciętnym poprzez wzrost wyników

ekonomicznych i wzrost wartości akcji Spółki, które kontrolowane są przez Radę Nadzorczą Spółki. Programami

objęci są Członkowie Zarządu Spółki oraz członkowie Kluczowej Kadry Menedżerskiej Spółki oraz spółek Grupy

Kapitałowej (dalej: Osoby Uprawnione). Wskazania Osób Uprawnionych dokonuje Zarząd Spółki

po konsultacjach z Radą Nadzorczą Spółki, z wyłączeniem Osób Uprawnionych będących Członkami Zarządu,

które są wskazywane przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza przyznaje Osobom Uprawnionym opcje

umożliwiające nabycie, po ziszczeniu się określonych warunków, warrantów subskrypcyjnych inkorporujących

prawo do objęcia akcji Spółki nowej emisji w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego.

Kryteriami określającymi możliwość przyznania opcji, oprócz wymaganego trzyletniego okresu zatrudnienia

w spółkach Grupy Kapitałowej od daty uchwalenia programu są: osiągnięcie wskaźnika zmiany ceny akcji Spółki

w okresie trzech lat przewyższającego wskaźnik zmiany wartości indeksu WIG w tym samym okresie oraz

osiągnięcie wyznaczonego w uchwale WZA wskaźnika dynamiki EBITDA oraz zysku netto w okresie trzech lat.

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

2019 2020 2021 2022 2023

Dywidenda (tys. zł) Dywidenda na akcję (zł)

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 70

Rada Nadzorcza na podstawie upoważnienia Walnego Zgromadzenia przyjęła regulaminy określające

m.in. szczegółowe zasady, tryb, terminy i warunki przeprowadzenia programów zgodnie z zasadami określonymi

w Uchwale Walnego Zgromadzenia.

Pierwszy program motywacyjny prowadzony jest w oparciu o uchwałę nr 3/23 Nadzwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Grupy KĘTY S.A. z dnia 13 grudnia 2023 r. zastępującą uchwałę nr 27/20 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Grupy KĘTY S.A. z dnia 20 sierpnia 2020 r. i realizowany jest w latach 2020-2028. Maksymalna

liczba akcji oferowanych w ramach tego programu nie może przekroczyć 270.000 akcji. Program podzielony jest

na 3 równe transze, każda wynosząca 1/3 całkowitej liczby akcji oferowanych w programie i odpowiadającej

im liczby warrantów subskrypcyjnych serii D, E i F. Rozpoczęcie realizacji opcji pierwszej transzy (warranty serii

D) nastąpiło w dniu 1 lutego 2024 r natomiast realizacja drugiej i trzeciej transzy, której realizacja przypada

na październik 2024 r. i październik 2025 r. uzależniona jest od uchwalenia przez Walne Zgromadzenie

Akcjonariuszy emisji warrantów serii E i F oraz podwyższenia kapitału w drodze emisji akcji serii L. Zgodnie

z zasadami programu, możliwość realizacji opcji objęcia warrantów zakończy się w określonych

dla poszczególnych transz terminach przypadających w latach 2026-2028.

Drugi program motywacyjny prowadzony jest w oparciu o uchwałę nr 19/23 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Grupy KĘTY S.A. z dnia 21 czerwca 2023 r. i realizowany jest w latach 2023-2028. Maksymalna

liczba akcji oferowanych w ramach tego programu nie może przekroczyć 291.000 akcji. Program podzielony jest

na trzy równe transze, każda wynosząca 1/3 całkowitej liczby akcji oferowanych w programie i odpowiadającej

im liczby warrantów subskrypcyjnych serii A, B i C. Opcje przyznawane będą w trzech równych transzach,

w określonych terminach przypadających w latach 2023-2025. Rozpoczęcie realizacji opcji nastąpi w określonych

terminach przypadających w latach 2026-2028 i zakończy się w określonych dla poszczególnych transz terminach

przypadających w latach 2028-2030.

Szczegółowe informacje na temat programów motywacyjnych, w tym kryteria określające możliwość przyznania

opcji dostępne są w pkt 23 Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego oraz na stronie internetowej Spółki:

https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/programy-motywacyjne-2/

Pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej nie realizują programów motywacyjnych dla pracowników opartych o akcje

lub udziały.

8.6 Opis wykorzystania wpływów z emisji papierów wartościowych

Emitent ani pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej na przestrzeni ostatnich 5 lat nie pozyskiwały finansowania

w drodze emisji papierów wartościowych. Grupa KĘTY S.A. realizuje programy motywacyjne, o których mowa

w pkt. 8.5 sprawozdania, oparte o warranty subskrypcyjne inkorporujące prawo do objęcia nowych akcji Grupy

KĘTY S.A. emitowanych w ramach kapitału warunkowego, a pozyskane w ten sposób relatywnie niewielkie

środki finansowe przeznaczane są na bieżącą działalność Spółki. W 2023 r. nie zostały wyemitowane żadne

papiery wartościowe w ramach programów motywacyjnych.

8.7 Informacje o skupie akcji własnych

Grupa KĘTY S.A. oraz spółki należące do Grupy Kapitałowej w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem

ani na przestrzeni ostatnich 5 lat nie dokonywały skupu akcji własnych. Grupa KĘTY S.A. oraz spółki należące

do Grupy Kapitałowej nie posiadają akcji własnych. Spółki należące do Grupy Kapitałowej w okresie objętym

niniejszym sprawozdaniem nie nabywały ani nie obejmowały akcji Grupy KĘTY S.A.

9. OŚWIADCZENIE NA TEMAT INFORMACJI

NIEFINANSOWYCH

9.1 O oświadczeniu

GRI 2-1,2-2,2-3,2-4,2-5

Oświadczenie dotyczy roku obrotowego trwającego od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. Grupa KĘTY S.A.

przygotowuje Oświadczenie na temat informacji niefinansowych od 2016 r. Spółka raportuje w okresach

rocznych. Poprzednie oświadczenie za 2022 r. zostało opublikowane w marcu 2023 r.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 71

Zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. Oświadczenie na temat informacji

niefinansowych obejmuje informacje i skonsolidowane dane niefinansowe Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

i jej jednostki dominującej Grupy KĘTY S.A. Prezentujemy w nim podejście oraz opis polityk stosowanych

w odniesieniu do zagadnień społecznych, pracowniczych, środowiska naturalnego, poszanowania praw człowieka,

przeciwdziałania korupcji, model biznesowy i opis istotnych ryzyk związanych z działalnością Grupy Kapitałowej

Grupa KĘTY S.A. oraz procedury należytej staranności. Zakres Oświadczenia jest dostosowany do kluczowych

kwestii poruszanych przez interesariuszy oraz analizy wpływów i istotności przeprowadzonej w ramach tworzenia

strategii ESG 2021-2025.

Wskaźniki ilościowe są prezentowane w wersji zagregowanej dla Grupy Kapitałowej oraz Grupy KĘTY S.A.,

a także w podziale terytorialnym: Polska (zlokalizowana większość zakładów produkcyjnych) i pozostałe

lokalizacje (spółki zagraniczne). Dane są prezentowane w porównaniu z poprzednim okresem sprawozdawczym.

Wyjątek stanowią emisje gazów cieplarnianych, które w celu umożliwienia głębszej analizy zmian przedstawiono

rozszerzone o wyniki uwolnień dotyczące trzech ostatnich lat (2021-2023), jak również roku bazowego 2016.

W oświadczeniu stosujemy terminologię:

Grupa Kapitałowa - wszystkie spółki Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

Grupa KĘTY S.A. - Spółka / Emitent

W ramach Grupy Kapitałowej funkcjonują trzy segmenty operacyjne (pełna struktura

w pkt. 3.3.1 Sprawozdania), które w niektórych częściach Oświadczenia opisywane są skróconymi nazwami:

• SWW - Segment Wyrobów Wyciskanych;

• SSA - Segment Systemów Aluminiowych;

• SOG - Segment Opakowań Giętkich.

Jeżeli projekt/inicjatywa dotyczy tylko jednej spółki – podajemy jej nazwę.

Spółka nie wprowadzała korekt do informacji zawartych w poprzednim oświadczeniu.

Oświadczenie zostało opracowane w oparciu o wybrane wskaźniki GRI Standards.

Oświadczenie powstało przy współpracy wewnętrznej grupy projektowej – szerokiego grona pracowników

odpowiedzialnych za poszczególne omawiane w raporcie aspekty, m.in. HR, Ochrona Środowiska, Relacje

Inwestorskie, CSR, Sprzedaż, Compliance i Zarządzanie Ryzykiem, Produkcja, Zakupy. Dane liczbowe

i jakościowe pochodzą z wewnętrznych systemów. Oświadczenie nie podlegało badaniu przez niezależnego

audytora.

Osobą nadzorującą proces tworzenia oświadczenia oraz osobą do kontaktu jest Monika Sobczak – Dyrektor

ds. CSR (msobczak@grupakety.com).

9.2 Analiza wpływów i istotnych aspektów

GRI 3-1,3-2,3-3

Rok 2023 był trzecim rokiem przyjętej pięcioletniej strategii na lata 2021-2025 (opublikowanej 16 grudnia 2020

r. oraz zaktualizowanej 30 lipca 2021 r. w zakresie planów inwestycyjnych i celów finansowych), której głównymi

filarami zgodnymi z Misją, Wizją i Wartościami Grupy Kapitałowej są:

• wzrost przychodów Grupy Kapitałowej powyżej tempa rozwoju rynków, na których działa Grupa

Kapitałowa;

• wysoka rentowność operacyjna;

• realizacja inwestycji rozwojowych;

• odpowiedzialność środowiskowa i społeczna.

W ramach odpowiedzialności środowiskowej i społecznej przeanalizowano wpływy organizacji, zdefiniowano

i omówiono główne ryzyka i szanse, zrewidowano regulacje prawne w obszarach ESG a także dobre praktyki

rynkowe, które stanowią punkt odniesienia dla Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. Wyznaczono istotne

zagadnienia w każdym z trzech obszarów (środowisko, społeczeństwo, ład korporacyjny) oraz sparametryzowano

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 72

kluczowe niefinansowe wskaźniki efektywności, które są wyznacznikiem sposobu zarządzania istotnymi

aspektami.

Analizę i opracowanie Strategii Grupy Kapitałowej prowadzono między innymi w formie spotkań Zarządu

z Managerami obszarów, w tym odpowiedzialnymi za kwestie ESG w organizacji.

W załączonej tabeli prezentujemy wypracowane istotne aspekty, które stały się filarami strategii ESG Grupy

Kapitałowej na lata 2021-2025. Są to zagadnienia o szczególnej wadze z perspektywy organizacji w obszarze

środowiskowym, społecznym i zarządczym ze względu na istotność oraz oddziaływanie. Istotne aspekty nie uległy

zmianie w porównaniu z rokiem 2022.

TABELA 31:ISTOTNE ASPEKTY

Istotne aspekty

Oddziaływanie

aspektu

Na czym polega wpływ

Sposoby zarządzania

wewnątrz

zewnątrz

Environment (Środowisko)

Ograniczenie emisji gazów cieplarnianych

Bierzemy pełną odpowiedzialność

za wpływ naszych działań na

środowisko. Poprzez emisje

gazów cieplarnianych mamy

realny wpływ na zmiany

klimatu.

Wyznaczyliśmy wskaźnik

strategiczny - obniżenie

intensywności emisji gazów

cieplarnianych - pełny opis

naszych działań w zakresie

redukcji emisji prezentujemy

w pkt 9.7 Odpowiedzialność

środowiskowa. Jednocześnie

ze względu na istotność

tematu realizacja tego

wskaźnika niefinansowego

jest elementem wynagrodzenia

zmiennego Zarządu Grupy

KĘTY S.A.

Rozwój procesów recyklingu i efektywna

gospodarka odpadami we wszystkich

obszarach działalności organizacji

Naszym podstawowym surowcem

jest aluminium- metal, który bez

utraty swoich właściwości może

wielokrotnie być zawracany

do cyklu życia produktu - poprzez

doskonalenie procesów mamy

realny wpływ na zwiększenie

recyklingu aluminium; Grupa

Kapitałowa to trzy segmenty

operacyjne, w których

prowadzimy wiele procesów

i wykorzystujemy różnorodne

technologie - przyświeca nam w

tym efektywna gospodarka

cyrkularna.

Nasze podejście do procesów

powtórnego wykorzystania

aluminium, gospodarki

odpadami oraz gospodarki

obiegu zamkniętego (GOZ)

opisujemy w pkt. 9.7

Odpowiedzialność

środowiskowa.

Innowacyjność i rozwój produktów, usług

i procesów odpowiadających wyzwaniom

związanym ze zmianami klimatu

Know-how to ważny kapitał

niefinansowy Grupy Kapitałowej.

Rozwijając nasze produkty

kierujemy się oczekiwaniami

klientów przy równoczesnej

dbałości o zrównoważony

rozwój.

Opis naszych segmentów

operacyjnych oraz działania

w zakresie badawczo -

rozwojowym prezentujemy

w pkt. 5.1 Działalność

operacyjna.

Social (Społeczeństwo)

Dbałość o zdrowie i bezpieczeństwo

pracowników

W Grupie Kapitałowej

zatrudnionych jest 5,5 tys.

pracowników, z czego ok. 70%

na produkcji, gdzie występuje

zwiększone ryzyko wypadków

przy pracy.

Mamy realny wpływ

na budowanie bezpiecznego

środowiska pracy poprzez

podejmowanie działań, których

celem jest zapobieganie

zagrożeniom w pracy

i podnoszenie świadomości

pracowników.

Wyznaczyliśmy wskaźnik

strategiczny – TRIR - pełny

opis naszych działań

w obszarze bezpieczeństwa

pracy prezentujemy w pkt

9.8.7 Zdrowie

i Bezpieczeństwo

pracowników. Jednocześnie

ze względu na istotność

tematu realizacja tego

wskaźnika niefinansowego

jest elementem wynagrodzenia

zmiennego Zarządu Grupy

KĘTY S.A.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 73

Atrakcyjny pracodawca – wizerunek

innowacyjnego sektora, przyciąganie

talentów

W Grupie Kapitałowej skupiamy

5,5 tys. pracowników. Mamy

realny wpływ na ich rozwój.

Mamy ambicję tworzyć

i rozwijać zespół

zaangażowanych

i profesjonalnych pracowników.

Nasze podejście do procesów

pracowniczych, w tym

procesu szkoleniowego,

dodatkowych świadczeń czy

przejrzystych procesów

rekrutacyjnych opisujemy

w pkt 9.8.1 Pracownicy.

Efektywność działań

mierzymy wskaźnikiem

rotacji.

Wspieranie lokalnych społeczności

Grupa Kapitałowa jest

uczestnikiem życia społecznego

w regionach,

w których zlokalizowane są jej

spółki. Mamy realny wpływ

na nasze otoczenie. Chcemy

kreować pozytywną zmianę,

dlatego wspólnie z naszymi

pracownikami, którzy tworzą

lokalną społeczność

odpowiadamy na wyzwania

i potrzeby oraz przyczyniamy się

do rozwoju regionu.

Wyznaczyliśmy wskaźnik

strategiczny - ilość projektów

lokalnych, pełny zakres

naszego zaangażowania oraz

lokalnych inicjatyw

społecznych opisujemy w pkt.

9.8.8 Społeczne

zaangażowanie. Jednocześnie

ze względu na istotność

tematu realizacja tego

wskaźnika niefinansowego

jest elementem wynagrodzenia

zmiennego Zarządu Grupy

KĘTY S.A.

Działania na rzecz osób zagrożonych

wykluczeniem społecznym

To istotny aspekt, który

zidentyfikowaliśmy przy

tworzeniu fundacji korporacyjnej

i wyboru kierunku jej

działalności. Poprzez fundację

korporacyjną wpływamy

na przeciwdziałanie lokalnym

problemom społecznym.

Fundacja Grupa KĘTY

Dzieciom Podbeskidzia -

pełny opis w pkt 9.8.8

Społeczne zaangażowanie.

Rozwój idei wychowania przez sport, jako

narzędzie do zwiększania aktywności

ruchowej dzieci i młodzieży oraz walki

z otyłością - chorobą cywilizacyjną XXI

wieku

Sport to dyscyplina, gra fair play,

zasady, konsekwencja, czyli

bliskie nam wartości w biznesie.

Angażując się w ideę

wychowania przez sport mamy

wpływ na zwiększenie

aktywności ruchowej wśród

dzieci i młodzieży oraz

przeciwdziałanie otyłości.

Pełny zakres naszego

zaangażowania i sportowych

aktywności prezentujemy

w pkt. 9.8.8 Społeczne

zaangażowanie.

Governace (Zarządzanie)

Odpowiedzialność w łańcuchu dostaw

Na biznes patrzymy szeroko.

Zależy nam, aby istotne dla nas

tematy i wartości, którymi się

kierujemy, były respektowane

i tożsame dla naszych dostawców.

Chcemy tworzyć biznes spójny

i zrównoważony.

Kodeks Postępowania

Dostawców Grupy

Kapitałowej Grupa KĘTY

S.A. - nasze działania

opisujemy w pkt. 9.5.3

Odpowiedzialność w

łańcuchu dostaw.

Rozwój biznesu i podział wypracowanego

zysku z szerokim gronem interesariuszy

Przyświeca nam idea dbałości

o powierzony nam kapitał.

Poprzez podejmowane decyzje

zarządcze mamy realny wpływ

na wartość akcji spółki i

osiągane wyniki finansowe.

Polityka dywidendowa,

Polityka wynagrodzeń,

Polityka podatkowa,

darowizny na Fundację Grupa

KĘTY Dzieciom

Podbeskidzia, zaangażowanie

społeczne.

9.3 Model biznesowy, model tworzenia wartości oraz analiza ryzyk i szans

związanych ze zmianami klimatu i przeciwdziałaniu zmianom klimatu

9.3.1 Model biznesowy i model tworzenia wartości

Model biznesowy opiera się na podstawowej zasadzie maksymalizacji szybkości reagowania na potrzeby

klientów. Zasada ta jest szczególnie istotna w przypadku Segmentu Wyrobów Wyciskanych i Segmentu

Opakowań Giętkich, których produkcja w 100% jest realizowana na bazie konkretnych zamówień, a przewaga

konkurencyjna wynika z umiejętności prawidłowego zidentyfikowania potrzeb klientów, szybkiej reakcji

na zmiany rynkowe, wysokiej efektywności procesu produkcji oraz trafnych decyzji inwestycyjnych.

Nieco odmienny charakter ma działalność Segmentu Systemów Aluminiowych, który posiada własną gamę

produktową w postaci szeregu systemów stolarki aluminiowej oraz zewnętrznych rolet aluminiowych. Jednak

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 74

i w tym przypadku podstawowe przewagi wynikają z trafnej oceny potrzeb klientów i sytuacji na rynku oraz

adekwatnego dostosowania oferty produktowej i sposobu obsługi klienta.

Segmenty realizują swoją działalność w oparciu o dostępne kapitały, w tym kapitał finansowy, ludzki,

intelektualny, produkcyjny, społeczny i naturalny oraz przy udziale lub wpływie szeregu grup interesariuszy.

Dzięki efektywnemu wykorzystania w/w zasobów tworzone są wartości, z których korzystają poszczególni

interesariusze.

RYSUNEK 13: MODEL BIZNESOW Y, MODEL TWORZENIA WARTOŚCI

Źródło: Opracowanie własne

9.3.2 Analiza ryzyk i szans związanych ze zmianami klimatu i przeciwdziałaniu zmianom

klimatu.

Model biznesowy Grupy Kapitałowej jest dostosowany do aktualnej sytuacji rynkowej i w ocenie Spółki zmiany

klimatu nie będą miały istotnego wpływu na kształt tego modelu i funkcjonowanie Grupy Kapitałowej w trakcie

obowiązywania obecnej Strategii. Wynika to z następujących czynników:

• spółki Grupy Kapitałowej działają już w obszarach, które wspierają działania służące ochronie klimatu oraz

gospodarkę obiegu zamkniętego;

• działalność produkcyjna Grupy KĘTY S.A. jak i pozostałych spółek Grupy Kapitałowej prowadzona jest

na obszarach nienarażonych bezpośrednio na zalanie w skutek podniesienia poziomu wód w morzach

i oceanach spowodowanych zmianami klimatycznymi;

• działalność produkcyjna Grupy KĘTY S.A. jak i pozostałych spółek Grupy Kapitałowej prowadzona jest

w strefie klimatu umiarkowanego, na obszarach nienarażonych na zmiany czynników klimatycznych

(temperatura, opady, wiatr), które uniemożliwiałyby prowadzenie dotychczasowej działalności;

• działalność produkcyjna Grupy KĘTY S.A. jak i pozostałych spółek Grupy Kapitałowej prowadzona jest

na obszarach, na których występują zdarzenia pogodowe o charakterze krótkotrwałym (deszcz nawalny,

silny wiatr, trąba powietrzna), których częstotliwość może zwiększyć się wraz ze zmianami klimatycznymi,

jednak ich wpływ (ewentualna wartość majątku narażona na ryzyko strat) oraz częstotliwość występowania

nie zagraża ciągłości działania Grupy Kapitałowej;

• spółki Grupy Kapitałowej nie zostały objęte wspólnotowym systemem handlu uprawnieniami do emisji

(ETS).

• Według ekspertów aluminium jest surowcem pożądanym w drodze do neutralności klimatycznej,

doskonale wpisującym się w gospodarkę obiegu zamkniętego i będzie odgrywać istotną rolę w wiodących

sektorach gospodarki.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 75

W związku z powyższym przyjęto, iż zagadnienia związane z wpływem zmian klimatu na Grupę KĘTY S.A. oraz

Grupę Kapitałową w perspektywie Strategii 2021-2025 nie będą miały istotnego wpływu na model prowadzonej

działalności oraz sprawozdania finansowe. Jednocześnie uznano, że Grupa KĘTY S.A. oraz Grupa Kapitałowa

ma realny wpływ na przeciwdziałanie zmianom klimatu poprzez redukcję emisji gazów cieplarnianych, co nie

będzie miało wpływu na model biznesowy.

9.4 Strategia w obszarach ESG

Integralną częścią Strategii Grupy Kapitałowej są zobowiązania związane z obszarem ESG w formie celów

zrównoważonego rozwoju, w tym w zakresie oddziaływania na środowisko, bezpieczeństwa i rozwoju

pracowników, odpowiedzialności w łańcuchu dostaw i zaangażowania w społeczność lokalną, jako jedne

z kluczowych dla realizacji Strategii. Analizując wpływy Grupy Kapitałowej szukaliśmy odpowiedzi na kluczowe

kwestie poruszane przez interesariuszy, w tym m.in. bezpieczeństwo pracy, polityka dywidendowa, zarządzanie

ryzykiem, wparcie inicjatyw lokalnych, rozwój lokalnego rynku pracy, działania na rzecz środowiska oraz

dostosowań do zmieniającego się otoczenia i wyzwań XXI wieku, m.in. działań w zakresie przeciwdziałania

zmianom klimatu i praw człowieka.

Poniżej prezentujemy główne założenia przyjęte w poszczególnych obszarach ESG:

TABELA 32:GŁÓWNE ZAŁOŻENIA P RZYJĘTE W POSZCZEGÓLNYCH OBSZARACH ESG

Obszar środowiskowy

Ograniczenie emisji gazów cieplarnianych

Rozwój procesów recyklingu i efektywna gospodarka odpadami we wszystkich obszarach działalności organizacji

Innowacyjność i rozwój produktów, usług i procesów odpowiadających wyzwaniom związanym ze zmianami klimatu

Obszar społeczny

Dbanie o zdrowie i bezpieczeństwo pracowników

Kreowanie wizerunku atrakcyjnego pracodawcy i innowacyjnego sektora oraz przyciąganie talentów

Wspieranie lokalnej społeczności

Działanie na rzecz osób zagrożonych społecznie

Rozwijanie idei wychowania przez sport, jako narzędzia do zachęcania młodych ludzi do

aktywności fizycznej oraz przeciwdziałania otyłości

Obszar zarządzania

Koncentracja na wizji i wartościach firmy

Dzielenie się wypracowanym zyskiem z szerokim gronem interesariuszy

Przestrzeganie praw człowieka, przeciwdziałanie korupcji i odpowiedzialna polityka środowiskowa w szerokim łańcuchu dostaw

W ramach Strategii wyznaczyliśmy 9 celów ESG. W poniższym zestawieniu prezentujemy wyniki osiągnięte

w 2023 r. odnoszące się do wybranych przez nas wskaźników mierzenia efektywności ich realizacji.

TABELA 33:WYNIKI OSIĄGNIĘTE W 2023 R. ODNOSZĄCE SIĘ DO WYBRANYCH WSKAŹNIKÓW MIERZENIA EFEKTYW NOŚCI

REALIZACJI CELÓW STRATEGII W OBSZARZE ESG

Wskaźniki

Jednostka

Formuła wyliczania

wskaźnika

Opis metody pomiarowej

Cel 2025 r.

Wykonanie

2023 r.

Środowiskowe

Obniżenie

intensywności emisji

gazów cieplarnianych

[Mg

e/Mg]

((Emisje GHG zakres 1)

plus (Emisje GHG zakres 2

location-based))/Wielkość

produkcji

1. Wskaźnik obejmuje emisje

z zakresu 1 i 2.

2. Rok bazowy: 2016

3. Metodyka obliczeń zgodna z The

Greenhouse Gas Protocol Corporate

Accounting and Reporting Standard

Revised Edition.

4. Wskaźnik obejmuje spółki

krajowe Grupy Kapitałowej.

W przypadku istotnej zmiany

struktury Grupy możliwe korekty

w kierunku wyliczenia wartości

-20%

-21,7%***

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 76

wskaźnika proporcjonalnie do zmian.

5. Wielkość emisji raportowana

w tonach metrycznych ekwiwalentu

Udział złomu

aluminium

w wyrobach

wyciskanych

z niskoemisyjnych

wlewków

[%]

(𝑀𝑎𝑠𝑎 𝑧ł𝑜𝑚𝑢 𝑎𝑙)/(𝑀𝑎𝑠𝑎

𝑤𝑦𝑟𝑜𝑏𝑢)

1. Masa złomu obejmuje: post-

consumer scrap, pre-consumer scrap

oraz home scrap.

2. Wlewki produkowane w linii

topielno-odlewniczej Z w zakładzie

w Kętach ze stopów serii 6000.

75%

74,0%*

Wzrost liczby obiektów

certyfikowanych

ekologicznie

realizowanych

w systemach Aluprof

[%]

Ilość obiektów w systemach

Aluprof w bazach obiektów

certyfikowanych w Polsce

i zagranicą

Baza budynków certyfikowanych

Polskiego Związku Budownictwa

Ekologicznego (obiekty

klasyfikowane według

wielokryterialnych systemów oceny

środowiskowej budynków: Breeam,

Leed, DGNB, HQE) plus bazy

zagraniczne.

+65%****

+50**

Wzrost udziału

produkowanych folii

i laminatów

opakowaniowych

nadających się

do recyklingu

[%]

ilość m2 folii i laminatów

nadających się do

recyklingu / całkowita ilość

m2 folii i laminatów

Folie i laminaty nadające się

do recyklingu określone na zasadzie

analizy struktury.

Całkowita ilość folii i laminatów

[m2] na podstawie raportu sprzedaży.

+5%

+3,1%**

Społeczne

Zwiększenie

bezpieczeństwa pracy-

wskaźnik TRIR

liczba

liczba wypadków / czas

przepracowany x 200000

Liczba wypadków na stu

pracowników.

Stała 200000 wyliczana jest w

sposób: 100 pracowników pracuje

40 godzin tygodniowo przez 50

tygodni w roku.

1,05*

Poziom rotacji

[%]

liczba pracowników, którzy

odeszli z firmy / średni stan

zatrudnienia.

Liczba pracowników uwzględnia

osoby zatrudnione na podstawie

umowy o pracę.

-5% r/r

-1% r/r*

Realizacja inicjatyw

społecznych w ramach

programu "Razem

z Grupą"

projekt

jednostkowa ilość

projektów w danym roku

Pojedynczy projekt w ramach

kolejnych edycji programu

grantowego "Razem z Grupą".

150

143**

Zarządzanie

Stabilna polityka

dywidendowa

[%]

wartość wypłaconej

dywidendy / wartość

skonsolidowanego zysku

netto przypadającego

na akcjonariuszy jednostki

dominującej

1. Wartość dywidendy uchwalona

przez Walne Zgromadzenie

Akcjonariuszy.

2. Skonsolidowany zysk netto

przypadający na akcjonariuszy

jednostki dominującej opublikowany

w skonsolidowanym rocznym

sprawozdaniu finansowym za rok,

którego dotyczy uchwalona

dywidenda.

60-100%

89%*

Zaangażowanie

dostawców

w zrównoważony

rozwój

Grupy Kapitałowej

[%]

dostawcy certyfikowani /

lista dostawców

Lista Dostawców - przyjęta grupa

strategicznych dostawców,

zdefiniowana w każdym segmencie

operacyjnym Grupy Kapitałowej.

100%

90%**

* wykonanie w roku 2023

** wykonanie narastająco od początku strategii

*** zmiana procentowa intensywności emisji gazów cieplarnianych w stosunku do roku bazowego

**** zmiana celu z 20% do 65%

Komentarz do wyników:

W ramach Strategii Grupy Kapitałowej opracowane zostały plany działania odpowiadające

na potrzeby rynku i klientów realizowane w duchu odpowiedzialnego i zrównoważonego rozwoju. Cele

ESG definiujemy jako proces doskonalenia i dostosowywania Grupy Kapitałowej do zmieniającego się otoczenia

rynkowego i oczekiwań w zakresie wpływu na obszar środowiskowy, społeczny i zarządczy. Cieszymy

się z postępów, analizujemy odchylenia.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 77

W obszarze naszego wpływu na środowisko i przeciwdziałania zmianom klimatu z satysfakcją obserwujemy

realizację zgodną z postępem realizacji Strategii, a nawet osiągnięcie z wyprzedzeniem dwóch celów

strategicznych, w ramach których w trakcie trwania strategii podnieśliśmy wartość docelową: Segment Systemów

Aluminiowych: Wzrost liczby obiektów certyfikowanych ekologicznie realizowanych w systemach Aluprof

o 20% vs rok bazowy 2020 - w roku 2023 nastąpiła zmiana celu na 65% vs rok bazowy. Wcześniejsza realizacja

celu w głównej mierze spowodowana jest tzw. zieloną transformacją jaką obserwujemy w branży budowlanej

i zmianą postrzegania przez inwestorów certyfikacji, która staje się standardem rynkowym dla coraz liczniejszych

inwestycji. Dynamiczny rozwój budownictwa zrównoważonego postrzegamy jako szansę rozwoju naszych

produktów w tym obszarze i aktywne uczestnictwo marki Aluprof w architekturze przyszłości.

Podobna sytuacja wystąpiła w przypadku celu związanego z wpływem na klimat. Podstawowy cel Polityki

Klimatycznej przyjęty do realizacji do roku 2025, polegający na obniżeniu o 20% intensywności emisji gazów

cieplarnianych w porównaniu do roku bazowego 2016, został osiągnięty w mijającym 2023 r. Poziom redukcji

na dzień 31.12.2023 wyniósł - 21,7%. W związku z powyższym w roku 2024 ustalone zostaną nowe, bardziej

ambitne cele w tym zakresie. Będzie to jeden z etapów realizowanej analizy i prac nad strategią ESG na kolejne

lata.

Wykonanie w 2023 r. oraz docelowa realizacja w ramach celów strategicznych pozostałych dwóch wskaźników

w obszarze środowiskowym (Udział złomu aluminium w wyrobach wyciskanych z niskoemisyjnych wlewków;

Wzrost udziału produkowanych folii i laminatów opakowaniowych nadających się do recyklingu) nie budzą

naszych zastrzeżeń - oba procesy są nadzorowane i świetnie wpisują się w gospodarkę obiegu zamkniętego.

Sukcesywnie zwiększamy ilość złomów aluminium odzyskiwanych w instalacji do wtórnego wytopu, a Segment

Opakowań Giętkich dostosowuje swoją ofertę produktową do wymagań partnerów biznesowych w takim

kierunku, aby produkowane opakowania miały jak najmniejszy wpływ na środowisko naturalne.

W obszarze społecznym konsekwentnie realizujemy lokalne projekty w ramach programu ”Razem z Grupą”.

W roku 2023 zrealizowaliśmy kolejne 70 projektów w ramach edycji jubileuszowej „70 lokalnych projektów na

70 lat Grupy KĘTY”, co daje nam przekonanie, że skutecznie realizujemy nasze zobowiązania wobec społeczności

lokalnych.

W zakresie bezpieczeństwa (wskaźnik TRIR - ilość wypadków na 100 pracowników w odniesieniu do czasu

przepracowanego) w roku 2023 uzyskaliśmy wynik na poziomie 1,05, co oznacza obniżenie o 20% w stosunku

do wyniku w roku 2022. Poprawa wskaźnika to efekt intensywnych działań szczególnie w zakresie podnoszenia

świadomości pracowników.

Istotne odchylenie w porównaniu z wyznaczonym celem (obniżanie poziomu wskaźnika o 5% r/r) odnotowaliśmy

w roku 2023 we wskaźniku rotacji. Przyjęty zgodnie ze Strategią cel na rok 2023 wynosił 10,26, a wykonanie 12,2

co oznacza brak realizacji celu. Pozytywnie oceniamy zatrzymanie trendu wzrostowego rotacji r/r, gdyż rotacja w

roku 2023 utrzymała się na poziomie zbliżonym do roku 2022.

W obszarze zarządzania w 2023 r. zrealizowaliśmy zgodnie z deklaracjami wskaźnik dotyczący wypłaty

dywidendy oraz objęliśmy kolejnych dostawców zapisami Kodeksu Postępowania Dostawców Grupy

Kapitałowej.

9.5 Ład korporacyjny w obszarze ESG

9.5.1 Zarządzanie i procedury należytej staranności

GRI 2-11,2-12,2-13,2-14,2-15,2-16,2-17,2-18,2-19,2-20,2-23,2-24,2-25,2-26,2-27

Nadzór nad zarządzaniem zrównoważonym rozwojem w Grupie Kapitałowej Grupy KĘTY S.A. sprawuje Zarząd.

Zarząd opracowuje i realizuje strategię, Rada Nadzorcza natomiast sprawuje stały nadzór nad działalnością Spółki

we wszystkich obszarach jej działalności, w tym realizacji strategii biznesowej, której integralną częścią jest

strategia ESG.

Struktura Zarządu i Rady Nadzorczej wraz z Komitetami opisane zostały szczegółowo w pkt.3.3;10.4 oraz

10.5 Sprawozdania. Przewodniczący Rady Nadzorczej nie jest jednocześnie Dyrektorem wysokiego szczebla

w Grupie KĘTY S.A. ani w żadnej spółce z Grupy Kapitałowej.

Zrównoważony Rozwój, ESG są w kompetencjach Prezesa Zarządu.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 78

W strukturach podległych Prezesowi Zarządu znajduje się Dział CSR wraz z Dyrektorem ds. CSR, który

koordynuje i rozwija procesy w zakresie oddziaływania organizacji na społeczeństwo, środowisko, etykę jak

również jest odpowiedzialny za przygotowanie polityk w tych obszarach.

Głównym celem funkcjonowania Działu CSR jest kreowanie i budowanie struktur, kierunku działań w zakresie

zrównoważonego rozwoju spółek Grupy Kapitałowej, świadomości społecznej odpowiedzialności biznesu

i obszarów ESG wśród pracowników jak również prowadzenie działań na zewnątrz Grupy Kapitałowej.

Dyrektor ds. CSR odpowiada m.in. za:

• dostosowanie organizacji do trendów i wymogów rynku w obszarze ESG;

• inicjowanie i koordynowanie działań w obszarach CSR, ESG, zrównoważony rozwój;

• koordynację prac Komitetu sterującego ds. Zrównoważonego Rozwoju i Społecznej Odpowiedzialności

Biznesu (Komitet).

Skład, rolę i zadania Komitetu definiuje wewnętrzna procedura Corporate Social Responsibility. Stały skład

Komitetu tworzą:

• Zarząd Grupy KĘTY S.A.;

• Prezesi Segmentów Operacyjnych;

• Prezes CR Dekret;

• Rzecznik Etyki Biznesu;

• Dyrektor ds. CSR.

Dyrektor ds. CSR odpowiedzialny jest za zwoływanie posiedzeń Komitetu oraz ewentualne rozszerzanie jego

składu (zgodnie z planem posiedzeń Komitetu – zapraszani są dodatkowi uczestnicy: członkowie doraźni).

Posiedzenia Komitetu odbywają się min. raz w roku. Jego główną rolą jest nadzór nad realizacją procesów

społecznych i środowiskowych oraz dbałość o zrównoważony rozwój firmy w odniesieniu do wyznaczonej misji,

wizji i wartości oraz przyjętej strategii ESG.

W 2023 r. odbyły się dwa posiedzenia Komitetu. Głównymi tematami poruszanymi na spotkaniach były:

• omówienie strategii ESG wraz z postępem realizacji wyznaczonych celów wraz z aktualizacją wskaźnika:

Wzrost liczby obiektów certyfikowanych ekologicznie realizowanych w systemach Aluprof,

• rekomendacje Komitetu w zakresie działań społecznych,

• omówienie i przyjęcie działań podnoszących poziom świadomości etycznej – szkolenia dla pracowników

z etyki na wewnętrznej platformie eOK,

• otoczenie prawno – rynkowe mające wpływ na zakres wymaganych ujawnień.

Dyrektor ds. CSR wraz z Managerami Sektorowymi, którzy w strukturach Grupy Kapitałowej odpowiadają

za procesy ESG, w tym: Dyrektor ds. Jakości i Ochrony Środowiska, Główny Specjalista ds. HR, Dyrektor ds. RI,

Dyrektor ds. Compliance i Zarządzania Ryzykiem, Główny Specjalista ds. obsługi Rady Nadzorczej wypracowuje

i przygotowuje na posiedzenia Komitetu i w konsekwencji do decyzji Zarządu strategiczne projekty i polityki

w obszarze ESG.

Polityki regulujące podejście firmy do obszarów ESG, w tym m.in: Kodeks Etyczny, Polityka Klimatyczna,

Polityka Poszanowania Praw Człowieka (odwołująca się do Europejskiej Konwencji Praw Człowieka), Kodeks

Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A., Polityka Bezpieczeństwa i Higieny Pracy -

są podstawą dla organizacji w nadzorowaniu procesów należytej staranności. Strategiczne tematy

implementowane są do polityk i procedur. Polityki są podpisywane przez wszystkich Członków Zarządu Spółki

i Prezesów Segmentów Operacyjnych i publikowane w ramach wewnętrznej platformy OrangeBook - System

Zarządzania Procesami Strategicznymi.

OrangeBook zawiera zbiór procedur, polityk, instrukcji, poleceń i zarządzeń, które stanowią najważniejsze

wytyczne i założenia zarządzania strategicznego i operacyjnego Grupą Kapitałową. Celem zachowania spójnego

i efektywnego nadzoru oraz systemu kontroli raz w roku odbywa się weryfikacja zgodności procedur i polityk

Grupy Kapitałowej z procedurami i politykami spółek, które wchodzą w jej skład. W procesie przeglądu

potwierdzane są zgodności lub analizowane przyczyny ewentualnych niezgodności.

Jako sygnatariusz inicjatywy Global Compact Grupa Kapitałowa podejmuje działania na rzecz wspierania

10 celów i przekłada je do konkretnych polityk i procedur. Procedura 05.30_Zasady etycznego biznesu mapuje

proces należytej staranności w obszarze respektowania 10 zasad inicjatywy Global Compact.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 79

10 zasad Global Compact

TABELA 34:ZASADY GLOBAL COMPACT

LP.

Zasada Global Compact

Powiązane procedury/dokumenty

Popieranie i przestrzeganie praw człowieka

przyjętych przez społeczność międzynarodową

OB_02_Polityka Poszanowania_Praw_Człowieka;

OB_03_ Polityka Bezpieczeństwa i Higieny Pracy;

OB_40.00_Bezpieczeństwo danych osobowych;

OB_40.10_Polityka Personalna;

OB_40.30_Rozwój pracowników;

OB_40.31_Szkolenia pracowników;

OB_05.00_Polityka CSR;

OB_05.10_Kodeks Etyczny;

OB_40.11_ Polityka Różnorodności;

OB_40.12_ Polityka poszanowania godności w miejscu pracy;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Eliminacja wszelkich przypadków łamania praw

człowieka przez firmę.

OB_05.02_Polityka Poszanowania Praw Człowieka;

OB_40.00_Bezpieczeństwo danych osobowych;

OB_40.20_Rekrutacja i adaptacja pracowników;

OB_40.30_Rozwój pracowników;

OB_40.50_Polityka wynagrodzeń;

OB_00.40_Zarządzanie własnością intelektualną;

OB_40.11_ Polityka Różnorodności;

OB_40.12_ Polityka poszanowania godności w miejscu pracy;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Poszanowanie wolności stowarzyszania się.

OB_05.10 Kodeks Etyczny;

OB_05.02_Polityka Poszanowania Praw Człowieka;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Eliminacja wszelkich form pracy przymusowej.

OB_05.02_Polityka Poszanowania Praw Człowieka;

OB_05.10 Kodeks Etyczny;

OB_40.50_Polityka wynagrodzeń.

Zniesienie pracy dzieci.

OB_05.10_Kodeks Etyczny;

OB_40.20_Rekrutacja i adaptacja pracowników;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Efektywne przeciwdziałanie dyskryminacji w

sferze zatrudnienia.

OB_05.02_Polityka Poszanowania Praw Człowieka;

OB_40.20_Rekrutacja i adaptacja pracowników;

OB_40.30_Rozwój pracowników;

OB_40.31_Szkolenia pracowników,

OB_40.32_System zarządzania kompetencjami;

OB_40.33_Ocena okresowa pracowników;

OB_40.34_Kompetencje językowe;

OB_40.35_Zarządzanie przez cele;

OB_40.50_Polityka wynagrodzeń;

OB_40.80_Administracja personalna;

OB_40.90_Zdrowie i bezpieczeństwo w pracy;

OB_05.10_Kodeks Etyczny;

OB_40.11_ Polityka Różnorodności;

OB_40.12_ Polityka poszanowania godności w miejscu pracy.

Prewencyjne podejście do środowiska naturalnego.

OB_05.01_Polityka Klimatyczna;

OB_05.10_Kodeks Etyczny;

OB_05.00_PolitykaCSR;

OB_80.90_Realizacja obowiązków prawnych z zakresu ochrony środowiska

OB_80.91_Identyfikacja aspektów środowiskowych, monitorowanie

i pomiary;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Podejmowanie inicjatyw mających na celu

promowanie postawy odpowiedzialności

ekologicznej

OB_05.01_Polityka Klimatyczna;

OB_05.10_Kodeks Etyczny;

OB_05.00_Polityka CSR;

OB_05.20_Corporate Social Responsibility.

Stosowanie i rozpowszechnianie przyjaznych

środowisku technologii.

OB_05.10_Kodeks Etyczny;

OB_05.00_Polityka CSR;

OB_80.92_Sterowanie procesami ze znaczącymi aspektami środowiskowymi;

OB_80.91_Identyfikacja aspektów środowiskowych, monitorowanie

i pomiary;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 80

Przeciwdziałanie korupcji we wszystkich formach,

w tym wymuszeniom i łapówkarstwu.

OB_05.10_Polityka Antykorupcyjna;

OB_40.20_Rekrutacja i adaptacja pracowników;

OB_40.31_Szkolenia pracowników;

OB_05.10_ Kodeks Etyczny;

OB_20_30_Zakupy;

OB_20_40_Zakupy_strategiczne;

OB_20_50_Zakupy_inwestycyjne;

OB_20.55_Zakupy_usług;

OB_20.00_Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

Pozostałe procedury opisujemy również w pkt. 9.7 Odpowiedzialność środowiskowa i 9.5.4 Procesy etyczne

i przeciwdziałanie korupcji.

Strategia, polityki oraz inne dokumenty z obszaru ESG są dostępne zarówno z poziomu wewnątrz organizacji -

System Zarządzania Procesami Strategicznymi OrangeBook, jak i z zewnętrz poprzez stronę

https://grupakety.com/ w sekcji zrównoważony rozwój. Utrzymując standardy komunikacji z rynkiem

i interesariuszami Spółka kwartalnie publikuje prognozy wyników i organizuje konferencje dla uczestników rynku

kapitałowego. Swój wpływ na środowisko i społeczeństwo Spółka raportuje w Oświadczeniu na temat informacji

niefinansowych w Sprawozdaniu Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej -

dostępnej na stronie https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/grupa-kety-na-gpw/raporty-okresowe-i-

prezentacje/ oraz w raporcie zintegrowanym https://raportzintegrowany.grupakety.com/. Na stronie internetowej

podany jest kontakt do Dyrektora ds. CSR oraz Dyrektora ds. RI – to osoby wyznaczone do kontaktu w sprawie

tematów związanych z realizowaną Strategią ESG. W roku 2023 nie wpłynęły krytyczne uwagi dotyczące

działalności Spółki w tym obszarze. Jednocześnie Spółka zobowiązuje się do prowadzenia działań naprawczych

w przypadku zidentyfikowania negatywnego wpływu.

Poza danymi kontaktowymi do Dyrektora ds. CSR oraz Dyrektora ds. RI dostępnymi na stronie internetowej

Spółka nie dysponuje sformalizowanym kanałem do monitorowania zapytań dotyczących systemu zarządzania

kwestiami ESG dla interesariuszy zewnętrznych.

Wewnątrz organizacji są dwa formalne kanały kontaktu każdego pracownika z Zarządem oraz Radą Nadzorczą.

Pierwszym jest ścieżka wskazana w Kodeksie Etycznym – możliwość zgłaszania tematów związanych

z naruszeniami w obszarze środowiskowym, korupcyjnym, pracowniczym. Drugim jest procedura wewnętrzna

OB.00.26_System Kontroli Wewnętrznej dająca możliwość zgłoszenia zauważonych nieprawidłowości i naruszeń

bezpośrednio do Członka Zarządu lub w uzasadnionych przypadkach bezpośrednio do Rady Nadzorczej.

Dodatkowo, poprzez program Zielona Grupa (program sugestii pracowniczych) – pracownicy wszystkich szczebli

zostali zaproszeni do składania propozycji optymalizacji procesów i współtworzenia polityki klimatycznej Grupy

Kapitałowej. W 2023 r. zgłoszono 27 sugestii.

W obszarze podnoszenia świadomości i komunikacji istotnych kwestii ESG Spółka przygotowuje wewnętrzny

newsletter Aluway, w którym cyklicznie, minimum raz w miesiącu opisywane są bieżące działania spółek Grupy

Kapitałowej w obszarze społecznym i środowiskowym. Dodatkowo każda nowa lub zaktualizowana procedura

czy polityka komunikowana jest pracownikom w wewnętrznym informatorze OrangeBook, a w ramach

wewnętrznej platformy szkoleniowej eOK dostępne są szkolenia z zakresu Kodeksu Etyki, polityki

antykorupcyjnej, przepisów RODO, zagadnień cyberbezpieczeństwa.

Pracownicy Spółki zaangażowani w proces tworzenia strategii ESG, odpowiadający za poszczególne jej obszary

korzystają z oferty bazy eksperckiej (seminaria, webinaria) oraz dedykowanych warsztatów merytorycznych –

w 2023 przeprowadzono dwa dla szerokiej kadry managerskiej związane ze sprawozdawczością zrównoważonego

rozwoju (Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2022/2464 z dnia 14 grudnia 2022 r.

i Rozporządzeniem Delegowanym Komisji (UE) 2023/2772)); natomiast Dyrektor ds. CSR przeprowadził

wewnętrzne szkolenia i prezentacje w zakresie ESG. W szkoleniach tych udział wzięli Managerowie wszystkich

Segmentów Operacyjnych.

W odniesieniu do Zarządu Spółki kwestie z obszaru ESG przekazywane i omawiane są podczas Komitetów

ds. Zrównoważonego Rozwoju i Społecznej odpowiedzialności Biznesu. W 2023 r. odbyły się dwa szkolenia -

pierwsze prowadzone przez Dyrektora ds. Compliance i Zarządzania Ryzykiem dotyczące nowych regulacji, które

w perspektywie najbliższych lat będą miały wpływ na procesy w Grupie Kapitałowej, w tym: Dyrektywa CSRD,

Projekt Dyrektywy CSDD, Różnorodność w Zarządach i RN, Dyrektywa equal pay, Pakiet regulacji FIT for 55.

Drugie prowadzone przez Dyrektora ds. CSR poświęcone było analizie podwójnej istotności zgodnie

ze standardem ESRS.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 81

Jednocześnie tematyka ESG była kilkakrotnie poruszana w ramach posiedzeń Komitetu Audytu Rady Nadzorczej

Grupy KĘTY S.A.

Zasady wynagradzania Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. określa Polityka wynagrodzeń

Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A., (przyjęta Uchwałą nr 19/20 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia Grupy KĘTY S.A. z dnia 20 sierpnia 2020 r., zmieniona uchwałą ZWZ nr 18/2022 z dnia

25.05.2022r.) dostępna na stronie https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/polityka-

wynagrodzen/.

Wynagrodzenie Członków Zarządu składa się z wynagrodzenia stałego, wynagrodzenia zmiennego oraz

świadczeń niepieniężnych. Wynagrodzenie zmienne w części uzależnione jest od realizacji celów niefinansowych

(redukcja emisji gazów cieplarnianych, podnoszenie bezpieczeństwa i higieny pracy, zaangażowanie społeczne) -

ich realizacja jest oceną w nadzorowaniu wpływu organizacji na środowisko, ludzi i gospodarkę.

W Spółce funkcjonuje Polityka przeciwdziałania konfliktowi interesów - dotyczy wszystkich pracowników Grupy

Kapitałowej Grupa KĘTY S.A., w tym Zarządu Grupy KĘTY S.A. (Osoby objęte polityką). Polityka uwzględnia

sposoby zapobiegania, identyfikacji i rozwiązywania konfliktu interesów, a także zasady wyłączania Osób

objętych polityką od udziału w rozpatrywaniu sprawy objętej lub zagrożonej konfliktem interesów. Polityka jest

dostępna na stronie https://grupakety.com/zrownowazony-rozwoj/zarzadzanie/dokumenty-i-polityki/.

W 2023 r. Grupa Kapitałowa nie odnotowała istotnych przypadków niezgodności z przepisami prawa

i regulacjami. Grupa posiada rozbudowany system zapewniania zgodności, obejmujący regularne oceny ryzyka,

programy szkoleniowe oraz mechanizmy monitorowania i raportowania, których celem jest zapewnienie

zgodności z przepisami prawa.

Dodatkowo, w 2023 r. Grupa Kapitałowa nie otrzymała znaczących kar finansowych ani sankcji niemajątkowych

za naruszenie przepisów prawa i regulacji. Nasze zaangażowanie w utrzymywanie wysokich standardów

etycznego postępowania i odpowiedzialności korporacyjnej odzwierciedla silną kulturę zgodności,

a stale monitorowane i doskonalone praktyki zapewniania zgodności pozwalają działać w sposób odpowiedzialny

i zrównoważony.

9.5.2 Zarządzanie ryzykiem w odniesieniu do zagadnień społecznych, pracowniczych,

środowiska naturalnego, poszanowania praw człowieka oraz przeciwdziałania

korupcji

Organem nadzorującym proces zarządzania ryzykiem w Grupie Kapitałowej jest Komitet ds. Ryzyka i Compliance

powołany w dniu 15.09.2022 r. zarządzeniem nr 11/2022 Prezesa Zarządu, Dyr. Generalnego Grupy KĘTY S.A.

Stali Członkowie Komitetu to Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy, Dyrektor Skarbu, Dyrektor ds. Compliance

i Zarządzania Ryzykiem, Dyrektor ds. Audytu Wewnętrznego oraz Koordynatorzy ds. Ryzyka/Compliance

wskazani przez Zarządzających Segmentami Operacyjnymi.

Działania wszystkich organów i komórek w zakresie zarządzania ryzykiem określają poniższe regulacje

wewnętrzne:

• Zarządzenie w sprawie powołania Komitetu ds. Ryzyka i Compliance;

• Regulamin Komitetu ds. Ryzyka i Compliance;

• Polityka Zarządzania Ryzykiem;

• Polityka Zarządzania Zgodnością;

• procedura „System Zarządzania Ryzykiem”.

W roku 2023 odbyło się 11 posiedzeń Komitetu ds. Ryzyka i Compliance, podczas których omawiano

i rekomendowano między innymi:

• przyjęcie aktualnego rejestru istotnych ryzyk Grupy Kapitałowej, w tym wyłączenie z rejestru nieistotnych

ryzyk, konsolidację podobnych ryzyk lub wprowadzenie do rejestru nowych istotnych ryzyk;

• zatwierdzenie kart ryzyk zaktualizowanych podczas corocznego przeglądu ryzyk;

• bieżące monitorowanie wskaźników dotyczących poszczególnych ryzyk (tzw. KRI – Key Risk Indicators);

• zakres i zasady działania aplikacji IT umożlwiającej rejestrację istotnych ryzyk i szans, ich wycenę oraz

raportowanie przyjętych wskaźników.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 82

W roku 2023 w ramach ryzyk korporacyjnych Komitet ds. Ryzyka i Compliance zarekomendował przyjęcie

rejestru ryzyk zawierającego 31 istotnych ryzyk Grupy Kapitałowej. Ryzyka dotyczące Grupy Kapitałowej

posiadają tzw. centralnych właścicieli ryzyk, natomiast dla ryzyk z pozostałych obszarów wyznaczono

segmentowych właścicieli ryzyk – pełny opis w pkt 3.4.1 nin. Sprawozdania.

Zdefiniowano dwa ryzyka, których właścicielem jest Dyrektor ds. CSR, tj.:

• Ryzyko braku realizacji i aktualizacji strategii w obszarze ESG skutkujące niedostosowaniem organizacji

do wymogów prawnych i biznesowych;

• Ryzyko nie przestrzegania zasad etyki skutkujące nieetyczną kulturą organizacji oraz roszczeniami z tytułu

naruszenia kodeksu etyki.

Dodatkowo w ramach 31 istotnych ryzyk, zdefiniowane są te, których właścicielem nie jest Dyrektor CSR,

ale są powiązane z obszarem ESG, w tym:

• Ryzyko deficytu wody na cele produkcyjne związane z negatywnym wpływem zmian klimatu, obniżeniem

poziomu wód gruntowych, reglamentacją zasobów ujęć wód podziemnych Grupy KĘTY S.A. Ryzyko

segmentowe;

• Ryzyko braku efektywnej polityki bezpieczeństwa i higieny pracy mogące skutkować śmiertelnymi lub

o trwałym uszczerbku zdrowia wypadkami oraz trudnymi do uzupełninia brakami kadrowymi. Ryzyko

segmentowe;

• Ryzyko utraty wiarygodności Spółki w związku z przymusowym usunięciem jej z giełdy przez Zarząd

GPW w Warszawie. Ryzyko centralne – Właściciel – Dyrektor ds. RI;

• Ryzyko nadużyć, rozumianych jako celowe działania bądź zaniechania, stanowiące naruszenie przepisów

prawa powszechnie obowiązującego. Ryzyko centralne – Właściciel Dyrektor ds. Compliance

i Zarządzania Ryzykiem;

• Ryzyko zanieczyszczenia środowiska w wyniku prowadzonej działalności skutkujące zamknięciem

zakładu oraz wysokimi karami administracyjnymi. Ryzyko centralne – Właściciel – Dyrektor ds. Jakości

i Ochrony Środowiska;

• Ryzyko braku efektywnego łańcucha dostaw skutkujące opóźnieniami lub przestojami produkcji/realizacji

zleceń sprzedażowych. Ryzyko segmentowe;

• Ryzyko wystąpienia pożaru/powodzi, itp. skutkujące utratą części operacyjnej (zakład, magazyn)

powodujące ograniczenie lub zatrzymanie procesów produkcyjnych oraz poniesienie strat finansowych

z tego tytułu. Ryzyko segmentowe.

9.5.3 Odpowiedzialność w łańcuchu dostaw

GRI 204-1, 414-1, 308-1

Podstawową grupą surowców wykorzystywanych w Grupie Kapitałowej jest aluminium pierwotne, złom

aluminiowy, a także półprodukty bazujące na aluminium (blacha i folia aluminiowa oraz wlewki z aluminium

i jego stopów). Przy produkcji opakowań giętkich wykorzystywane są dodatkowo różnego rodzaju folie z tworzyw

sztucznych i granulaty tworzyw sztucznych (polietylen, polipropylen), papier drukowy uniwersalny

i tłuszczoszczelny oraz farby, kleje i lepiszcza. Listę głównych pozycji surowcowych uzupełniają akcesoria

i półprodukty do produkcji systemów aluminiowych: okucia, uszczelki, szkło, itp. Ze względu na konieczność

utrzymania wysokiej jakości produkcji polityka zakupowa Grupy Kapitałowej opiera się o współpracę

z wyselekcjonowanymi dostawcami gwarantującymi odpowiedni standard współpracy. Jednocześnie

podstawowym założeniem jest taka dywersyfikacja dostawców, aby zapewnić bezpieczeństwo i utrzymanie

konkurencyjności dostaw. Mając świadomość wpływu na otoczenie staramy się w pierwszej kolejności korzystać

z lokalnych lub krajowych dostawców. Niestety ze względu na specyfikę branży jest to możliwe w ograniczonym

zakresie (złom aluminiowy, farby, lakiery, rozcieńczalniki, granulaty do produkcji folii z tworzyw sztucznych

część akcesoriów do produkcji systemów). Ze względu na brak lub ograniczoną liczbę dostawców krajowych

wielu surowców i materiałów do produkcji, większość z nich pochodzi z importu. Zakup surowców i materiałów

pochodzących od dostawców krajowych wyniósł w 2023 roku ok. 27% (-2 p.p. r/r), dostawcy z pozostałych krajów

Europy stanowili ok. 65% (+5 p.p. r/r) a dostawcy z innych kontynentów ok. 8% (-3 p.p. r/r). Ponadto, ze względu

na agresję Rosji na Ukrainę oraz wsparcie tej agresji przez władze Białorusi, Grupa Kapitałowa wstrzymała

od roku 2022 współpracę z kontrahentami z tych krajów.

W Grupie Kapitałowej funkcjonuje proces nadzorowania wpływu na środowisko, bezpieczeństwo pracy, prawa

człowieka w łańcuchu dostaw. Obowiązuje Kodeks Postępowania Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY

S.A., który określa najważniejsze aspekty stawiane Dostawcom Grupy Kapitałowej w zakresie prowadzenia

etycznej i uczciwej działalności, zapewnienia bezpiecznych i higienicznych warunków pracy, poszanowania praw

człowieka, odpowiedzialności za jakość produktu oraz za środowisko naturalne.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 83

W dokumencie ujęto istotne dla Grupy Kapitałowej aspekty, w tym zobowiązania Grupy Kapitałowej względem

dostawców jak również oczekiwania względem nich.

W roku 2023 przyjęto wspólne kryteria dla wskaźnika Zaangażowanie dostawców w zrównoważony rozwój Grupy

Kapitałowej i podjęto decyzję, iż w strategii ESG 2021-2025 wskaźnik dotyczy dostawców surowców

i materiałów, którzy generują łącznie 90% wartości zakupów Grupy Kapitałowej. W tej grupie w roku 2023

znalazło się 169 dostawców, z czego 153 objętych jest zapisami Kodeksu co stanowi 90%.

W 2023 r. w celu przygotowania organizacji do raportowania w kolejnych latach emisji gazów cieplarnianych

scope 3 przygotowano ankiety w zakresie śladu węglowego. Rozesłano 262 ankiety, otrzymano 141 wypełnionych

ankiet (53% wysłanych) wśród nich 53 firmy (38%) potrafiły podać ślad węglowy swoich wyrobów, w czym

Spółka upatruje trudności w raportowaniu emisji scope 3 w kolejnym roku sprawozdawczym.

9.5.4 Procesy etyczne i przeciwdziałanie korupcji

GRI 205-2, GRI 415-1

„Naszymi wartościami są standardy moralne, etyka i kultura biznesowa, innowacyjność rozwiązań

i odpowiedzialność społeczna odzwierciedlające sposób funkcjonowania Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. prowadzi działalność zgodnie z najwyższymi standardami etycznymi,

kierując się wypracowanym systemem wartości, którego podstawą jest profesjonalizm, etyka i wzajemny

szacunek.

Nadzór nad obszarem etycznym sprawuje Dyrektor ds. CSR oraz Rzecznik Etyki Biznesu. Przedstawiają oni

do zatwierdzenia przez Komitet ds. Zrównoważonego Rozwoju i Społecznej Odpowiedzialności Biznesu

propozycje działań na rzecz popularyzacji Kodeksu Etycznego oraz kultury korporacyjnej, opartej na etyce

i poszanowaniu powszechnie przyjętych wartości oraz inicjują i uczestniczą w procesie tworzenia programów

szkoleniowych w obszarach związanych z etyką i kulturą organizacyjną Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY

S.A. Dodatkowo w każdym Segmencie Operacyjnym powołana jest Komisja Etyki Biznesu. W roku 2023 łącznie

w procesie udział brało 17 osób (Segmentowe Komisje Etyki, Rzecznik Etyki Biznesu, Dyrektor ds. CSR). Funkcja

Rzecznika Etyki Biznesu w Grupie Kapitałowej Grupy KĘTY S.A., jak również praca w Komisjach ds. Etyki

Biznesu są funkcjami sprawowanymi społecznie.

W roku 2023 zorganizowano szkolenie pt. Metodyka prowadzenia wewnętrznych postępowań wyjaśniających

prowadzone przez eksperta zewnętrznego dla członków Komisji Etyki Biznesu a mające na celu zapewnienia

odpowiednich kompetencji dla członków Komisji.

W ramach organizacji funkcjonują polityki i szczegółowe procedury definiujące zagadnienia etyczne i procesy

wrażliwe etycznie. Kluczowe znaczenie ma Kodeks Etyczny - Zasady Etyki i Postępowania

w Biznesie w Grupie Kapitałowej Grupy KĘTY. Dokument ten prezentuje podstawowe normy uznane przez

społeczność firm Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. za wspólne. Reguluje podejście firmy i jej pracowników

do obszarów takich jak rynek, środowisko, społeczności lokalne i relacje wewnętrzne. Kodeks Etyczny jasno

definiuje i reguluje podejście organizacji do udziału w życiu publicznym, poprzez deklarację, iż: „Utrzymujemy

przejrzyste, wolne od przekupstwa oraz niewłaściwych nacisków relacje z urzędnikami władz lokalnych oraz

przedstawicielami świata polityki.” W roku 2023 Grupa Kapitałowa nie przekazała żadnej darowizny na rzecz

partii politycznych.

Integralną polityką powiązaną z Kodeksem Etycznym jest Polityka Antykorupcyjna. Zgodnie z zapisami

niniejszej polityki Grupa KĘTY S.A. sprzeciwia się wszelkim działaniom noszącym znamiona korupcji oraz

aktywnie przeciwdziała jej występowaniu. Działania oraz decyzje podejmowane przez nas są zawsze zgodne

z prawem, a wszelkiego typu decyzje w zakresie współpracy podejmujemy wyłącznie w oparciu o merytoryczne

przesłanki. Celem polityki jest ograniczenie ryzyka wystąpienia zjawiska korupcji zarówno w relacjach

zewnętrznych jak i wewnętrznych firmy. Dotyczy ona wszystkich pracowników Grupy KĘTY oraz spółek

zależnych, a także osób i podmiotów działających w imieniu i na rzecz tych spółek. Polityka jest dostępna w bazie

OrangeBook System Zarzadzania Procesami Strategicznymi a stronom zewnętrznym udostępniania na stronie

https://grupakety.com/zrownowazony-rozwoj/zarzadzanie/dokumenty-i-polityki/.

W 2023 roku 1291 pracowników w tym: kadra managerska (dyrektorzy i kierownicy) brała udział w szkoleniu

dotyczącym Kodeksu Etycznego obowiązującego w Grupie Kapitałowej Grupy KĘTY S.A. oraz powiązanych

z nim polityk (Polityka antykorupcyjna; Polityka przeciwdziałania konfliktowi interesów; Polityka różnorodności;

Polityka poszanowania godności w miejscu pracy) przeprowadzonym na wewnętrznej platformie szkoleniowej

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 84

eOK. Jednocześnie 122 osoby brały udział w szkoleniu „Polityka antykorupcyjna” prowadzonym przez

zewnętrznych ekspertów.

Na kwestie etyczne patrzymy szeroko – w firmie funkcjonuje dodatkowo szereg obowiązujących procedur

i polityk. Kwestie zagadnień etycznych znajdują się w kompetencji wszystkich obszarów biznesowych organizacji.

Pozostałe dokumenty to m.in.:

• Polityka i procedura Różnorodności;

• Polityka Poszanowania Praw Człowieka;

• Polityka i procedura Zarządzania Ryzkiem;

• Procedura Kontroli Wewnętrznej;

• Procedura Audytu Wewnętrznego;

• Procedura Zasad Etycznego Biznesu;

• Procedura Kodeks Postępowania Dostawców;

• Procedura Raportowanie transakcji z podmiotami powiązanymi;

• Procedura ceny transferowe;

• Procedury z obszaru Zakupy;

• Polityka i procedura Personalna;

• Polityka i procedura Wynagrodzeń;

• Procedura Umowy z Dostawcami.

Zapisy Kodeksu Etycznego obowiązującego w Grupie Kapitałowej wskazują sposób zgłaszania naruszeń

jak również możliwość zgłaszania wątpliwości, co do zachowań. Przekazywanie zgłoszeń może odbywać się

różnymi kanałami - bezpośrednio do Rzecznika Etyki Biznesu, listownie lub na specjalny adres poczty

elektronicznej. Wszystkie te kanały są wskazane w Kodeksie Etycznym. Kodeks dostępny jest w formie

elektronicznej w bazie OrangeBook a na wydziałach produkcyjnych ulokowane są specjalne tablice informujące

o kluczowych wartościach w nim opisanych oraz informacje w jakiej formie można zgłaszać naruszenia. W Spółce

nie funkcjonują osobne infolinie i telefony zaufania, wprowadzono natomiast elektroniczny kanał umożliwiający

bezpośredni kontakt pracowników z Członkiem Zarządu.

W roku 2023 do Rzecznika Etyki Biznesu wpłynęły 3 zgłoszenia, w tym 2 z nich dotyczące naruszenia polityki

poszanowania godności w miejscu pracy. W wyniku prac Komisji Etyki w dwóch przypadkach nie potwierdzono

naruszenia a w trzecim nie prowadzono postępowania ze względu na zbyt ogólny charakter zgłoszenia oraz

odniesienie się do spraw nie związanych z wykonywaną pracą.

W roku 2023 Spółka monitorowała proces legislacyjny związany z Ustawą o ochronie osób zgłaszających

naruszenie prawa. Ze względu na brak zakończenia tego procesu Spółka kontynuuje proces przygotowania

organizacji do nowych regulacji na bazie aktualnego projektu ww. ustawy.

9.5.5 Interesariusze

GRI 2-29

Nasze plany biznesowe, nowe produkty, plany rozwoju organizacji oraz nasze oddziaływania na społeczności

lokalne i środowisko konfrontujemy z oczekiwaniami interesariuszy. Każdego roku proces raportowania

niefinansowego podlega bieżącym konsultacjom z wybranymi grupami interesariuszy. Zaangażowani są przede

wszystkim pracownicy - zespół redagujący treści, konsultujący istotne kwestie do zaraportowania, Zarząd

i kluczowa kadra kierownicza i Interesariusze zewnętrzni, m.in. samorządy lokalne, z którymi ustalamy

zaangażowanie Grupy Kapitałowej celem optymalnej odpowiedzi na realne potrzeby społeczności lokalnych.

Interesariusze mają wpływ na kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej. Dzieje się tak poprzez zmiany uwarunkowań

prawnych, potrzeby nowych pokoleń pracowników, wyzwania, jakie stawia dbałość o kwestie klimatyczne.

Procesy są nieustannie dopasowywane do nowych wyzwań stawianych organizacjom.

Dążymy do wprowadzania rozwiązań przyjaznych klimatowi z poszanowaniem kultury biznesu i mocnym

naciskiem na prawa człowieka w obecnym świecie.

Naszym priorytetem jest regularna komunikacja z istotnymi Interesariuszami - działalność środowiskową,

społeczną i zarządczą firma komunikuje:

• w Oświadczeniu o danych niefinansowych w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Spółki i Grupy

Kapitałowej;

• w raporcie zintegrowanym: https://raportzintegrowany.grupakety.com/;

• na portalach zewnętrznych: www.grupakety.com/zrównoważony rozwój oraz www.dziecipodbeskidzia.pl;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 85

• na portalach społecznościowych: konto Grupy KĘTY S.A. i Fundacji Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia

na portalu Facebook oraz konto na portalu Linkedin;

• na dedykowanym kanale Youtube;

• na spotkaniach, w intranecie, poprzez newsletter oraz na tablicach ogłoszeń/monitorach do bieżących

kontaktów z pracownikami.

Firma ma również realny wpływ na kreowanie przyszłości regionu aktywnie wspierając i udzielając

się w lokalnym środowisku poprzez program społeczny „Razem z Grupą”.

W roku 2023 przeprowadzono badanie ankietowe wśród 178 Interesariuszy krajowych (90 pracowników,

42 klientów i 46 dostawców). Otrzymaliśmy 63 zwrotne odpowiedzi co stanowi 35%.

W ankiecie ocenie poddano Raport zintegrowany Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. za rok 2022 i zadano

pytania w poszczególnych obszarach ESG. Wśród aspektów wskazywanych przez respondentów jako mające

największe znaczenie pojawiły się: Emisje i zmiany klimatu, Gospodarka Obiegu Zamkniętego, Bezpieczeństwo

pracowników, Rozwój pracowników, Zaangażowanie społeczne firmy, Etyka, Przestrzeganie praw człowieka,

Przestrzeganie zasad ochrony środowiska. Jednocześnie Strategia Grupy Kapitałowej w obszarze ESG w zakresie

przyjętych celów została oceniona pozytywnie (E-75%, S- 69% ,G- 62%).

Przedstawiamy poniżej tabelę Interesariuszy Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. w wymiarze potencjału

współpracy i wywierania wpływu. Takie podejście pozwoliło nam na zdefiniowanie istotnych grup interesariuszy

czyli tych, które mają największy wpływ przy tworzeniu wartości biznesowej Grupy Kapitałowej i skupieniu

się na kluczowych poruszanych przez nich kwestiach.

TABELA 35:TABELA INTERES ARIUSZY

Potencjał współpracy

Skłonność wywierania wpływu

Wysoka

Niska

Wysoki

Pracownicy i przyszli pracownicy

Klienci

Akcjonariusze i przyszli akcjonariusze

Rada Nadzorcza

Związki wewnątrz organizacji

Dostawcy

Giełda Papierów Wartościowych

Regulatorzy

Społeczności lokalne

Samorządy lokalne

Niski

Organizacje branżowe

Organizacje emitenta

Konkurencja

Uczelnie

Media

9.6 Taksonomia UE

Zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852 z dnia 18 czerwca 2020 r.

w sprawie ustanowienia ram ułatwiających zrównoważone inwestycje oraz Rozporządzeniem Delegowanym

Komisji (UE) 2021/2178 Grupa KĘTY S.A. prezentuje wskaźniki obrotu, nakładów inwestycyjnych (CAPEX),

wydatków operacyjnych (OPEX), dotyczących działalności gospodarczej kwalifikującej się do systematyki, która

to działalność spełnia następujące warunki:

• wnoszenie istotnego wkładu w realizacje co najmniej jednego celu środowiskowego z pośród następującego

katalogu: łagodzenie zmian klimatu; adaptacja do zmian klimatu; zrównoważone wykorzystanie i ochrona

zasobów wodnych i morskich; przejście na gospodarkę o obiegu zamkniętym; zapobieganie

zanieczyszczeniu i jego kontrola; ochrona i odbudowa bioróżnorodności i ekosystemów;

• niewyrządzanie poważnych szkód dla żadnego z powyższych celów środowiskowych;

• spełnianie technicznych kryteriów kwalifikacji;

• prowadzenie działalności zgodnie z minimalnymi gwarancjami.

Przyjęte kryterium istotności

Za poziom istotności wskaźnika dotyczącego obrotów, nakładów inwestycyjnych (CapEx) i wydatków

operacyjnych (OpEx) przyjęto wartość 0,1% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży osiągniętych przez

Grupę Kapitałową w 2023 r., w ujęciu kwotowym jest to 5,2 mln zł. W efekcie takiego założenia, wszelka

działalność, z której Grupa Kapitałowa nie osiągnęła przychodów ze sprzedaży powyżej progu istotności nie

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 86

podlegała weryfikacji pod kątem realizacji celów środowiskowych i nie wyrządzania poważnych szkód oraz

technicznych kryteriów kwalifikacji. Działalność taka została ujęta w pozycji „Obrót z działalności

nie kwalifikującej się do systematyki”.

Identyfikacja obszarów działalności zgodnych z taksonomią

Na bazie opisów działalności oraz technicznych kryteriów kwalifikacji zawartych w Rozporządzeniu

Delegowanym Komisji (UE) 2021/2139, 2023/2486 oraz 2022/1214, dokonano analizy prowadzonej w Grupie

Kapitałowej działalności oraz przyporządkowania do odpowiednich kodów NACE. W wyniku tej analizy

zidentyfikowano obszary kwalifikujące się do systematyki a następnie zweryfikowano czy:

• wnoszą istotny wkład w realizację jednego z celów środowiskowych ujętych w taksonomii;

• nie wyrządzają poważnych szkód dla żadnego z celów środowiskowych ujętych w taksonomii;

• spełniają techniczne kryteria kwalifikacji zawarte w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE)

2021/2139;

• spełniają techniczne kryteria kwalifikacji zawarte w Rozporządzeniu Delegowanym Komisji (UE)

2023/2486.

Grupa Kapitałowa nie prowadzi działalności i gospodarczej, o której mowa w sekcjach 4.26, 4.27, 4.28, 4.29, 4.30,

4.31 załączników I i II do rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2021/2139, zmienionych rozporządzeniem

delegowanym Komisji (UE) 2022/1214 z dnia 9 marca 2022 r

Weryfikacja działalności pod kątem zgodności z Minimalnymi Gwarancjami

Zgodnie z art. 18 Rozporządzenia PEiR (UE) 2020/852 Minimalnymi Gwarancjami są procedury stosowane przez

przedsiębiorstwo prowadzące działalność gospodarczą, które mają zapewnić przestrzeganie Wytycznych OECD

dla przedsiębiorstw wielonarodowych oraz Wytycznych ONZ dotyczących biznesu i praw człowieka, w tym zasad

i praw określonych w ośmiu podstawowych konwencjach wskazanych w Deklaracji Międzynarodowej

Organizacji Pracy dotyczącej podstawowych zasad i praw w pracy oraz zasad i praw określonych

w Międzynarodowej karcie praw człowieka.

Bazując na powyższych Wytycznych ONZ oraz Rekomendacjach OECD, przeprowadzono analizę w zakresie

spełnienia Minimalnych Gwarancji przy prowadzeniu działalności objętej systematyką, tzn. odniesienia się do:

• praw człowieka, w tym praw pracowniczych (np. przeciwdziałanie takiemu zjawisku jak mobbing),

praw konsumentów i praw społeczności;

• praktyk korupcyjnych;

• niezgodności z literą i duchem przepisów prawa podatkowego;

• nieuczciwej konkurencji.

Zastosowane zasady rachunkowości

W celu obliczenia wskaźnika obrotu, mianownik stanowiły całkowite skonsolidowane przychody Grupy

Kapitałowej za 2023 r. ujawnione w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w pozycji „Przychody

z umów z klientami” zaprezentowane w nocie 13.1.

W liczniku przyjęto następujące pozycje:

a) w zakresie obrotu ze zrównoważonej środowiskowo działalności (zgodnej z systematyką) uwzględniono:

- przychody ze sprzedaży produktów zwiększających efektywność energetyczną budynków spełniających

techniczne kryteria kwalifikacji (systemy stolarki aluminiowej oraz rolet zewnętrznych)

– wartość wyprodukowanego aluminium wtórnego oszacowana na bazie transakcji przyjęcia na magazyn

ze zleceń produkcyjnych (brak danych dot. przychodów ze sprzedaży ze względu na fakt, iż cała

produkcja podlega dalszemu przetworzeniu w ramach Grupy Kapitałowej);

b) w zakresie obrotu dotyczącego działalności kwalifikującej się do systematyki, ale niezrównoważonej

środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) uwzględniono przychody ze sprzedaży

produktów zwiększających efektywność energetyczną budynków dla których nie ma możliwości

weryfikacji technicznych kryteria kwalifikacji (np. akcesoria, uszczelki nie przyporządkowane

do określonych typów systemów stolarki aluminiowej).

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 87

W celu obliczenia wskaźnika nakładów inwestycyjnych, mianownik stanowiła suma zwiększeń dokonanych

w 2023 r. w zakresie rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych, które są zaprezentowane

w notach nr 17 „Rzeczowy majątek trwały” oraz 20 „Wartości niematerialne”, Skonsolidowanego sprawozdania

finansowego.

W liczniku przyjęto następujące pozycje:

a) w zakresie nakładów inwestycyjnych dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności (zgodnej

z systematyką) uwzględniono:

- nakłady inwestycyjne dotyczące działalności polegającej na produkcji elementów zwiększających

efektywność energetyczną budynków, skalkulowane jako iloczyn wszystkich nakładów poniesionych

na tę działalność oraz wskaźnik udziału procentowego obrotu produktami spełniającymi kryteria

techniczne w całości obrotu elementami zwiększającymi efektywność energetyczną budynków (wskaźnik

ten wyniósł 0,41);

– nakłady inwestycyjne bezpośrednio dotyczące produkcji aluminium wtórnego.

b) w zakresie nakładów inwestycyjnych dotyczących działalności kwalifikującej się do systematyki,

ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) skalkulowane jako iloczyn

wszystkich nakładów poniesionych na tę działalność oraz wskaźnik udziału procentowego obrotu

produktami nie spełniającymi kryteriów technicznych w całości obrotu elementami zwiększającymi

efektywność energetyczną budynków (wskaźnik ten wyniósł 0,59).

W celu obliczenia wskaźnika wydatków operacyjnych, mianownik stanowiły bezpośrednie, nieskapitalizowane

koszty związane z pracami badawczo-rozwojowymi, działaniami w zakresie renowacji budynków, leasingiem

krótkoterminowym, konserwacją i naprawami oraz wszelkie inne bezpośrednie wydatki związane z bieżącą

obsługą składników rzeczowych aktywów trwałych.

W liczniku przyjęto następujące pozycje:

a) w zakresie wydatków operacyjnych dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności (zgodnej

z systematyką) uwzględniono:

- wydatki operacyjne dotyczące działalności polegającej na produkcji elementów zwiększających

efektywność energetyczną budynków, skalkulowane jako iloczyn wszystkich wydatków operacyjnych

poniesionych na tę działalność oraz wskaźnik udziału procentowego obrotu produktami spełniającymi

kryteria techniczne w całości obrotu elementami zwiększającymi efektywność energetyczną budynków

(wskaźnik ten wyniósł 0,41),

– wydatki operacyjne bezpośrednio dotyczące produkcji aluminium wtórnego.

b) w zakresie wydatków operacyjnych dotyczących działalności kwalifikującej się do systematyki,

ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z systematyką) skalkulowane jako iloczyn

wszystkich wydatków operacyjnych poniesionych na tę działalność oraz wskaźnik udziału procentowego

obrotu produktami nie spełniającymi kryteriów technicznych w całości obrotu elementami

zwiększającymi efektywność energetyczną budynków (wskaźnik ten wyniósł 0,59).

Zasady zastosowane przy kalkulacji wskaźników

Do kalkulacji wskaźników wykorzystano definicje zawarte w Załączniku I do Rozporządzenia delegowanego

Komisji (UE) 2021/2178. Wskaźniki zostały obliczone z uwzględnieniem zasady unikania podwójnego liczenia,

tj. poszczególne rodzaje działalności Grupy Kapitałowej przypisano wyłącznie do jednej działalności

kwalifikującej się. Podobną zasadę zastosowano dla wskaźników opisujących nakłady inwestycyjne i wydatki

operacyjne. W przypadku, gdy dana działalność generująca przychody w 2023 roku przypisana została do którejś

z działalności kwalifikujących się do systematyki, wówczas także nakłady inwestycyjne i wydatki operacyjne

powiązane z tą działalnością zostały przypisane wyłącznie do tej działalności.

Kluczowe Wskaźniki Wyników

Poniższe tabele prezentują kluczowe wskaźniki wyników Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. w 2023 r.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 88

TABELA 36:UDZIAŁ PROCENTOWY OBROTU Z TYTUŁU PRODUKTÓW LUB USŁUG POWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ ZGODNĄ Z SYSTEMATYKĄ

Komentarz: Wzrost udziału obrotów z działalności zrównoważonej środowiskowo z poziomu 27% do 30,4% wynikał głównie z mniejszej wartości obrotu z działalności

niekwalifikującej się do systematyki (spadek z 48,9% do 42,8%). W ujęciu wartościowym obrót z działalności zrównoważonej środowiskowo (pozycja A.1) wyniósł 1 588 223

zł i był niższy od wartości zeszłorocznych o ok 1% głównie ze względu na niższe ceny głównego surowca (aluminium) na rynkach światowych.

Rok obrotowy 2023

Działalność gospodarcza (1)

Kod lub kody (2)

Obrót (wartość bezwzględna) (3)

Część obrotu (4)

Łagodzenie zmian klimatu (5)

Adaptacja do zmian klimatu (6)

Zasoby wodne i morskie (7)

Zanieczyszczenie (8)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (9)

Bioróżnorodność (10)

Łagodzenie zmian klimatu (11)

Adaptacja do zmian klimatu (12)

Zasoby wodne i morskie (13)

Zanieczyszczenie (14)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (15)

Bioróżnorodność (16)

Minimalne gwarancje (17)

Udział działalności zgodnej z systematyką (A.1)

lub kwalifikującej się do systematyki (A.2), Obrót

rok 2022 (18)

Kategoria (działalność wspomagająca) (19)

Kategoria ("działalność na rzecz przejścia") (20)

wartość wyrażona w: tys zł %

T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL

T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % E T

A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z

systematyką)

3.5. Produkcja sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną

budynków

CCM 3.5 976 751 18,7% T N N/EL N/EL N/EL N/EL ND T T T T T T 17% E

3.8. Produkcja aluminium wtórnego CCM 3.8 611 472 11,7% T N N/EL N/EL N/EL N/EL ND T T T T T T 10% E

Obrót ze zrównoważonej środowiskowo działalności (zgodnej z

systematyką) (A.1)

1 588 223

30,4% 30,4% 0 0 0 0 0 27%

w tym wspomagająca 2 199 694 30,4% 30,4% 0 0 0 0 0 27%

w tym na rzecz przejścia

A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale

niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z

systematyką)

3.5. Produkcja sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną

budynków

CCM 3.5 1 395 337 26,7% N N N/EL N/EL N/EL N/EL 24,1

Obrót z działalności kwalifikującej się do systematyki, ale

niezrównoważonej środowiskowo (działalności niezgodnej z

systematyką) (A.2)

1 395 337 26,7% 24,1

A. OBRÓT Z DZIAŁALNOŚCI KWALIFIKUJĄCEJ SIĘ DO

SYSTEMATYKI (A.1 + A.2)

2 983 560 57,2% 30,4% 0 0 0 0 0 51,1

Obrót z działalności niekwalifikującej się do systematyki (B) 2 235 043 42,8%

OGÓŁEM (A + B) 5 218 603 100,0%

Kryteria dot. istotnego wkładu

Kryteria dot. zasady "nie czyń poważnych szkód"

A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI

B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI

2023

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 89

TABELA 37:UDZIAŁ PROCENTOWY NAKŁADÓW INWESTYCYJNYCH Z TYTUŁU PRODUKTÓW LUB USŁUG POWIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ ZGODNĄ Z SYST EMATYKĄ

Komentarz: Wskaźnik udziału nakładów inwestycyjnych tyt. działalności zrównoważonej środowiskowo (A1) utrzymał się na zbliżonym do zeszłorocznego poziomu. Wartość

nakładów zrealizowana w 2023 r. (69 381 tys. zł.) była o ok 5% niższa od wartości zrealizowanej w roku ubiegłym.

Rok obrotowy 2023

Działalność gospodarcza (1)

Kod lub kody (2)

Nakłady inwestycyjne w ujęciu bezwzględnym

(3)

Udział procentowy nakładów inwestycyjnych

(4)

Łagodzenie zmian klimatu (5)

Adaptacja do zmian klimatu (6)

Zasoby wodne i morskie (7)

Zanieczyszczenie (8)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (9)

Bioróżnorodność (10)

Łagodzenie zmian klimatu (11)

Adaptacja do zmian klimatu (12)

Zasoby wodne i morskie (13)

Zanieczyszczenie (14)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (15)

Bioróżnorodność (16)

Minimalne gwarancje (17)

Udział działalności zgodnej z systematyką

(A.1) lub kwalifikującej się do systematyki

(A.2), Nakłady inwestycyjne rok 2022 (18)

Kategoria (działalność wspomagająca) (19)

Kategoria ("działalność na rzecz przejścia")

(20)

wartość wyrażona w: tys zł %

T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL

T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % E T

A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z

systematyką)

3.5. Produkcja sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną

budynków

CCM 3.5 59 333 15,7% T N N/EL N/EL N/EL N/EL ND T T T T T T 15,3% E

3.8. Produkcja aluminium wtórnego CCM 3.8 10 047 2,7% T N N/EL N/EL N/EL N/EL ND T T T T T T 3,6% E

Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności zrównoważonej

środowiskowo działalności (zgodnej z systematyką) (A.1)

69 381

18,3% 18,3% 0 0 0 0 0 19,0%

w tym wspomagająca 69 381 18,3% 18,3% 0 0 0 0 0 19,0%

w tym na rzecz przejścia

A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale

niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z

systematyką)

3.5. Produkcja sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną

budynków

CCM 3.5 84 761 22,4% N N N/EL N/EL N/EL N/EL 21,7%

Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności kwalifikującej się do

systematyki, ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności

niezgodnej z systematyką) (A.2)

84 761 22,4% 21,7%

A. NAKŁADY INWESTYCYJNE KWALIFIKUJĄCE SIĘ DO

SYSTEMATYKI (A.1 + A.2)

154 141 40,7% 18,3% 0 0 0 0 0 40,7%

Nakłady inwestycyjne z tytułu działalności niekwalifikującej się do

systematyki (B)

224 230 59,3%

OGÓŁEM (A + B)

378 371 100,0%

Kryteria dot. istotnego wkładu

Kryteria dot. zasady "nie wyrządzaj poważnych szkód"

A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI

B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI

2023

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 90

TABELA 38:UDZIAŁ PROCENTOWY WYDATKÓW OPERACYJNYCH Z TYTUŁU PRODUKTÓW LUB USŁUG PO WIĄZANYCH Z DZIAŁALNOŚCIĄ GOSPODARCZĄ ZGODNĄ Z SYSTEM ATYKĄ

Komentarz: Wartość wydatków operacyjnych dot. Zrównoważonej środowiskowo działalności (A.1) utrzymał się na porównywalnym do zeszłorocznego poziomie. Wartość

tych wydatków (8 192 tys. zł) była o 15% wyższa od zrealizowanych w roku poprzednim.

Rok obrotowy 2023

Działalność gospodarcza (1)

Kod lub kody (2)

Wydatki operacyjne (wartość bezwzględna)

(3)

Część wydatków operacyjnych (4)

Łagodzenie zmian klimatu (5)

Adaptacja do zmian klimatu (6)

Zasoby wodne i morskie (7)

Zanieczyszczenie (8)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (9)

Bioróżnorodność (10)

Łagodzenie zmian klimatu (11)

Adaptacja do zmian klimatu (12)

Zasoby wodne i morskie (13)

Zanieczyszczenie (14)

Gospodarka o obiegu zamkniętym (15)

Bioróżnorodność (16)

Minimalne gwarancje (17)

Udział działalności zgodnej z systematyką

(A.1) lub kwalifikującej się do systematyki

(A.2), Wydatki operacyjne rok 2022 (18)

Kategoria (działalność wspomagająca) (19)

Kategoria ("działalność na rzecz przejścia")

(20)

wartość wyrażona w: tys zł %

T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL T,N,N/EL

T/N T/N T/N T/N T/N T/N T/N % E T

A.1. Rodzaje działalności zrównoważonej środowiskowo (zgodna z

systematyką)

3.5. Produkcja sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną

budynków

CCM 3.5 7 611 10,7% T N N/EL N/EL N/EL N/EL ND T T T T T T 10,1% E

3.8. Produkcja aluminium wtórnego CCM 3.8 581 0,8% T N N/EL N/EL N/EL N/EL ND T T T T T T 1,7% E

Wydatki operacyjne dot. zrównoważonej środowiskowo działalności

(zgodnej z systematyką) (A.1)

8 192

11,5% 11,5% 0 0 0 0 0 11,8%

w tym wspomagająca 8 192 11,5% 11,5% 0 0 0 0 0 11,8%

w tym na rzecz przejścia

A.2 Działalność kwalifikująca się do systematyki, ale

niezrównoważona środowiskowo (działalność niezgodna z

systematyką)

3.5. Produkcja sprzętu zwiększającego efektywność energetyczną

budynków

CCM 3.5 10 873 15,3% N N N/EL N/EL N/EL N/EL 14,3%

Wydatki operacyjne dot. działalności kwalifikującej się do

systematyki, ale niezrównoważonej środowiskowo (działalności

niezgodnej z systematyką) (A.2)

10 873 15,3% 14,3%

A. WYDATKI OPERACYJNE Z TYTUŁU DZIAŁALNOŚCI

KWALIFIKUJĄCEJ SIĘ DO SYSTEMATYKI (A.1 + A.2)

19 065 26,8% 11,5% 0 0 0 0 0 26,2%

Wydatki operacyjne dot. działalności niekwalifikującej się do

systematyki

52 072 73,2%

OGÓŁEM (A + B)

71 137 100,0%

Kryteria dot. istotnego wkładu

Kryteria dot. zasady "nie wyrządzaj poważnych szkód"

A. DZIAŁALNOŚĆ KWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI

B. DZIAŁALNOŚĆ NIEKWALIFIKUJĄCA SIĘ DO SYSTEMATYKI

2023

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 91

9.7 Odpowiedzialność środowiskowa

9.7.1 Priorytety zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej.

GRI 3-1, 3-2, 3-3

Bierzemy pełną odpowiedzialność za wpływ naszych działań na środowisko. Zgodnie z zapisami naszego

Kodeksu Etycznego: „Stosujemy się do ograniczeń ekologicznych wynikających z przepisów prawa.

Koncentrujemy się na szukaniu rozwiązań eliminujących negatywny wpływ u źródła jego powstawania.

Inwestujemy w badania i rozwój oraz poszukiwania pro środowiskowych technologii.”

Grupa Kapitałowa kieruje się zasadami zrównoważonego rozwoju oraz poszanowania środowiska. Priorytety

w tym zakresie zostały określone w Polityce Środowiskowej, Polityce Klimatycznej oraz w Kodeksie Etycznym

Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. Spółki zadeklarowały odpowiedzialność za wpływ prowadzonych działań

na zmiany klimatu oraz zobowiązały się do jego minimalizowania poprzez redukcję emisji gazów cieplarnianych,

rozwój recyklingu oraz efektywnej gospodarki odpadami. W roku 2023 zaktualizowaliśmy naszą Politykę

Środowiskową, poszerzając jej zakres o kwestie związane z gospodarowaniem wodami oraz bioróżnorodnością.

Priorytetem jest ponadto efektywne wykorzystanie zasobów. Z tego względu inwestujemy w nowe technologie

i rozwiązania. W odniesieniu do wyrobów produkowanych w spółkach Grupy stosujemy podejście oparte na cyklu

życia, koncentrując się na obniżeniu śladu węglowego oraz poszukiwaniu nowych, bardziej zrównoważonych

zastosowań. W tym zakresie prowadzimy własne prace badawcze oraz współpracujemy z ośrodkami i instytucjami

naukowymi. Nasze podstawowe wyroby posiadają Środowiskowe Deklaracje Produktu (EPD) Typu III.

Ze względu na specyficzne aspekty środowiskowe, związane z prowadzoną działalnością, priorytety i cele

poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy są różnorodne.

Segment Wyrobów Wyciskanych koncentruje się na odzysku aluminium oraz zwiększeniu udziału materiałów

z recyklingu w produkowanych kształtownikach. Przyczynia się to istotnie do obniżenia emisji gazów

cieplarnianych i stanowi realizację w praktyce zasad gospodarki obiegu zamkniętego. Grupa KĘTY S.A poddaje

odzyskowi we własnej odlewni rocznie ponad 30 tys. ton złomów. Produkcja kształtowników z wysoką

zawartością materiałów z recyklingu generuje zdecydowanie niższy ślad węglowy w porównaniu do produkcji

aluminium pierwotnego.

Segment Systemów Aluminiowych skupia się na dostarczaniu efektywnych energetycznie rozwiązań

dla budownictwa w zakresie okien, drzwi, fasad, rolet i bram aluminiowych. Z uwagi na wyzwania jakie przed

branżą budowlaną stawiają nowe wymagania klimatyczne, wytwarzane w Grupie systemy budowlane

projektowane są tak, by mogły służyć przez wiele lat, a po skończonym cyklu życia wrócić do gospodarki poprzez

recykling aluminium i pozostałych komponentów. Aluprof S.A. posiada w swojej ofercie rozwiązania pasywne,

energooszczędne, renowacyjne, potwierdzone certyfikatami PHI Darmstad, Cradle2Cradle oraz deklaracjami

środowiskowymi EPD.

Celem nadrzędnym w Segmencie Opakowań Giętkich jest realizacja przyjętej strategii dotyczącej wzrostu udziału

produkowanych folii i laminatów nadających się do recyklingu oraz dalsza modernizacja urządzeń i instalacji.

9.7.2 Analiza istotnych zagadnień oraz wyjaśnienie tematów zidentyfikowanych jako

istotne.

GRI 3-1, 3-2, 3-3

Istotne dla naszej organizacji zagadnienia środowiskowe ujęte w tym raporcie wybraliśmy w drodze

kilkuetapowego procesu:

• identyfikacja wskaźników istotnych dla branż, w których operują poszczególne spółki;

• analiza własnych aspektów środowiskowych, zakwalifikowanych do znaczących, zgodnie z metodyką

ustaloną w ramach procedury systemu ISO 14001 "Identyfikacja aspektów środowiskowych";

• przegląd ryzyk i szans w odniesieniu do znaczących aspektów środowiskowych;

• zatwierdzenie wyników analiz w ramach przeglądu systemu z udziałem najwyższego kierownictwa.

W roku 2023 lista raportowanych zagadnień nie uległa istotnym zmianom i redefinicjom w porównaniu z rokiem

poprzednim. Poniżej przedstawiono listę zagadnień o wysokim i średnim stopniu istotności.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 92

TABELA 39:LISTA ASPEKTÓW O WYSOKIM I ŚREDNIM STOPNIU ISTOTNOŚCI

Lp.

Nazwa aspektu

Istotność aspektu

Oddziaływanie aspektu

wysoka

średnia

wewnątrz

Grupy

na zewnątrz

Grupy

Zmiany klimatu

Emisje gazów cieplarnianych (GHG)

Zużycie surowców i materiałów

Odzysk aluminium i gospodarka obiegu zamkniętego

Zwiększenie liczby obiektów certyfikowanych

ekologicznie

Udział produkowanych opakowań nadających się

do recyklingu

Paliwa i energia, efektywność energetyczna

Zużycie wody i jej ponowne wykorzystanie

Emisja pyłów i pozostałych gazów (Non-GHG)

Odprowadzanie ścieków

Zarządzanie odpadami

Zgodność z przepisami i regulacjami dotyczącymi

ochrony środowiska

Negatywny wpływ na środowisko w łańcuchu dostaw

i podejmowane działania

Opłaty z tytułu korzystania ze środowiska

9.7.3 Polityka Klimatyczna

W roku 2020 opublikowana została Strategia Grupy Kapitałowej KĘTY na lata 2021-2025, w której po raz

pierwszy Spółka sparametryzowała i zaprezentowała zobowiązania związane z klimatem w formie celów

zrównoważonego rozwoju. Jednocześnie wdrożona została Polityka Klimatyczna Grupy Kapitałowej Grupa

KĘTY S.A. Jej istota opiera się na wspólnych standardach i normach postępowania. W dokumencie tym spółki

Grupy Kapitałowej zadeklarowały pełną odpowiedzialność za wpływ działań na zmiany klimatu oraz zobowiązały

się do:

• ograniczenia emisji gazów cieplarnianych;

• rozwoju procesów recyklingu i efektywnej gospodarki odpadami we wszystkich obszarach działalności;

• innowacyjności i rozwoju produktów, usług i procesów odpowiadających wyzwaniom związanym

ze zmianami klimatu.

W związku z tym, przyjęliśmy do realizacji do roku 2025 konkretne, mierzalne cele:

1. Obniżenie o 20% intensywności emisji gazów cieplarnianych (rok bazowy 2016). Pierwotnie cel dotyczył

15% redukcji lecz z uwagi na osiągnięcie wartości oczekiwanej w roku 2022 dokonano jego aktualizacji

z (-) 15% do poziomu (-) 20%.

2. Zwiększenie do 75% udziału złomów aluminium w profilach wyciskanych z własnych wlewków.

3. Wzrost udziału produkowanych folii i laminatów opakowaniowych nadających się do recyklingu

o 5% (rok bazowy 2020).

4. Wzrost liczby obiektów certyfikowanych, energooszczędnych, pasywnych w systemach Aluprof

o 65% (rok bazowy 2020). Pierwotnie cel wynosił 20% vs rok bazowy i został zrealizowany po dwóch

latach strategii. Z tego względu w roku 2023 ustalono wartość celu dla wskaźnika na poziomie 65%.

Cele służą wdrażaniu rozwiązań minimalizujących negatywny wpływ lub neutralnych dla środowiska,

ograniczeniu śladu węglowego wyrobów, ułatwieniu ponownego ich wykorzystania oraz zwiększają udział

materiałów z recyklingu w procesach wytwórczych.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 93

9.7.4 Zarządzanie aspektami środowiskowymi

Zarządzanie środowiskiem zgodnie z wymaganiami standardu ISO 14001

Metody i narzędzia realizacji celów ujętych w Strategii Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. na lata 2021-2025

określono procedurami i instrukcjami wdrożonymi w ramach certyfikowanego systemu zarządzania.

W dokumentach tych zdefiniowano ponadto działania służące m.in. redukcji emisji, zwiększeniu efektywności

energetycznej, rozwojowi efektywnej gospodarki odpadami.

TABELA 40:WYBRANE PROCEDURY WEWNĘTRZNE W OBSZARZE ZARZĄDZANIA ŚRODOWISKIEM

Polityki

Polityka Środowiskowa

Zintegrowany System Zarządzania - Polityka Środowiskowa / Klimatyczna

Polityka klimatyczna

Zintegrowany System Zarządzania - Polityka Środowiskowa / Klimatyczna

Kodeks etyczny

Zintegrowany System Zarządzania - Kodeks etyczny

Procedury

SWW.80.90.01

Realizacja obowiązków prawnych z zakresu ochrony środowiska

SWW.80.90.01.01

Instrukcja naliczania i uiszczania opłat z tytułu korzystania ze środowiska

SWW.80.90.01.02

Instrukcja realizacji opłat produktowych

SWW.80.90.01.03

Instrukcja postępowania z opakowaniami i odpadami opakowaniowymi

SWW.80.90.02

Komunikowanie się zewnętrzne

SWW.80.90.03

Postepowanie z urządzeniami zawierającymi fluorowane gazy cieplarniane

SWW.80.91.01

Identyfikacja aspektów środowiskowych, monitorowanie i pomiary

SWW.80.92.01

Sterowanie procesami ze znaczącymi aspektami środowiskowymi

SWW.80.93.01

Postępowanie z odpadami

SWW.80.93.01.03

Instrukcja dot. międzynarodowego przemieszczania odpadów

SWW.80.94.01

Ocena zgodności stosowania niebezpiecznych substancji i ich mieszanin

SWW.80.94.02

Zarządzanie substancjami i mieszaninami niebezpiecznymi

SWW.80.95.05.06

Instrukcja dotycząca realizacji dostaw substancji / mieszanin niebezpiecznych

SWW.80.95.08

Postępowanie na wypadek sytuacji awaryjnych

SWW.80.95.09

Postępowanie z firmami obcymi

Spółki Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. przykładają dużą wagę do zapewnienia wysokiego poziomu

bezpieczeństwa prowadzonych procesów. Celem jest skuteczna minimalizacja ryzyk środowiskowych.

Podejmujemy działania predykcyjne i prewencyjne oraz programy audytów zewnętrznych i wewnętrznych.

Na bieżąco prowadzony jest monitoring, ocena ryzyk środowiskowych oraz podejmowane są zadania eliminujące

potencjalne zagrożenia. Co roku przeprowadzana jest ocena zgodności prawnej, zgodności z wymaganiami stron

oraz analiza ryzyk i szans. Dodatkowo zatwierdzane są "plany środowiskowe" obejmujące zadania związane

z poprawą efektywności w tym obszarze.

W spółkach krajowych ilość aspektów środowiskowych poddanych kontroli wzrosła w roku 2023 do 571 z 518

w roku 2022. To wynik przekazania do eksploatacji nowych instalacji i urządzeń w SWW i SSA oraz

uwzględnienia nowej lokalizacji zakładu Aluprof w miejscowości Ogrodzona. Ilość podjętych działań

doskonalących i zapobiegawczych była niższa w porównaniu z rokiem poprzednim ze względu na uzyskany

poziom stabilności i bezpieczeństwa prowadzonych procesów.

TABELA 41:ILOŚĆ ASPEKTÓW ORAZ ZREALIZOWANYCH DZIAŁAŃ ZAPOBIEGAWCZYCH W ZAKRESIE ŚRODOWISKA

Grupa Kapitałowa

jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Ilość aspektów środowiskowych poddanych kontroli

Szt.

561

617

Ilość działań zapobiegawczych w zakresie środowiska

Szt.

170

122

-48

w tym:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 94

-spółki zlokalizowane

w Polsce

Ilość aspektów środowiskowych poddanych kontroli

Szt.

518

571

Ilość działań zapobiegawczych w zakresie środowiska

Szt.

-16

-pozostałe lokalizacje

Ilość aspektów środowiskowych poddanych kontroli

Szt.

Ilość działań zapobiegawczych w zakresie środowiska

Szt.

-30

Grupa KĘTY S.A.

jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Ilość aspektów środowiskowych poddanych kontroli

Szt.

Ilość działań zapobiegawczych w zakresie środowiska

Szt.

-5

9.7.5 Wpływ środowiskowy

GRI 305-1, GR 305-2,

Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY deklaruje zmniejszenie swojego oddziaływania na środowisko naturalne poprzez

dążenie do neutralności klimatycznej w 2050 r. Redukcja emisji gazów cieplarnianych planowana jest poprzez

zwiększenie udziału materiałów z recyklingu w oferowanych wyrobach, zwiększenie efektywności energetycznej

i operacyjnej procesów wytwórczych oraz realizację własnych instalacji OZE.

Dla spółek Grupy Kapitałowej działających w obszarze przetwórstwa aluminium, transformacja związana

z klimatem to w większym stopniu szansa niż zagrożenie. Aluminium, w kontekście planowanych zmian

nazywane jest „materiałem przyszłości”. Metal ten ma ogromny potencjał dzięki swoim właściwościom, takim jak

wytrzymałość, odporność na korozję, niskie koszty konserwacji a przede wszystkim możliwość

pełnowartościowego recyklingu. Jest elementem pożądanym na drodze do gospodarki neutralnej dla klimatu,

niezbędnym do rozwoju energii odnawialnej oraz elektro - mobilności, doskonale wpisującym się w gospodarkę

obiegu zamkniętego.

Największy udział sprzedaży naszych kluczowych segmentów SWW i SSA dotyczy branży budowlanej

i motoryzacyjnej (automotive). To właśnie w branży automotive lekka konstrukcja z aluminium od lat pomaga

poprawiać efektywność pojazdów. Z kolei w budownictwie rozwiązania aluminiowe pomagają znacząco obniżyć

energochłonność budynków. Pozytywny wpływ widać również w pozostałych branżach: w inżynierii elektrycznej,

mechanicznej, kolejnictwie, lotnictwie gdzie aluminium jest kluczem do większej efektywności, a jego

wykorzystanie pomaga zmniejszyć emisje CO2 w całym łańcuchu wartości i cyklu życia produktu.

Spółki Grupy Kapitałowej od kilku lat podejmują działania aby sprostać wyzwaniom wynikającym z "zielonej

transformacji". Duży nacisk kładziemy na zadania zwiększające efektywność energetyczną procesów

lub zmniejszające zapotrzebowanie na energię. Inwestujemy tylko w nowe linie produkcyjne, wykorzystujące

energooszczędne urządzenia i technologie oraz przyjazne dla środowiska źródła energii.

Z grona zrealizowanych w roku 2023 zadań wyróżnić należy poniższe (dla kilku z nich zakłady uzyskały wydane

przez Urząd Regulacji Energetyki świadectwa efektywności energetycznej potwierdzające oszczędność energii):

• Segment Wyrobów Wyciskanych: zabudowa nowej linii do wyciskania profili aluminiowych o wysokiej

sprawności energetycznej i procesowej; projekty związane z modernizacją lub wymianą oświetlenia,

dla których łączna wartość świadectw efektywności energetycznej wyniosła 108,1 toe; projekt wymiany

palników pieca odstojowego; projekt zainstalowania falowników w linii topielno-odlewniczej Z;

• Segment Opakowań Giętkich: proces autotermii dopalaczy lotnych rozpuszczalników poprzez

zagęszczenie ich oparów, co umożliwiło ponad 20% redukcję zużycia gazu ziemnego przy jednoczesnym

podniesieniu sprawności dopalania rozpuszczalników; instalacja sprężarek zmienoobrotowych

wyposażonych w odzysk ciepła, w efekcie czego zmniejszono zużycie energii elektrycznej oraz

wykorzystano ciepło do ogrzewania budynków oraz hal produkcyjnych;

• Segment Systemów Aluminiowych: zabudowa instalacji solarnej, dzięki czemu ograniczono zużycie gazu

wykorzystywanego do ogrzewania ciepłej wody użytkowej o 5%; wymiana pomp w strefie myjki w lakierni

proszkowej, dzięki czemu ograniczono zużycie prądu wykorzystywanego w tym procesie w zakładzie

w Opolu.

Łączne bezpośrednie oraz pośrednie emisje gazów cieplarnianych i ich intensywność

GRI 305-1, GR 305-2

Spółki krajowe Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. od 2016 r. rejestrują emisje związane z klimatem. Dzięki

temu możliwe jest precyzyjne definiowanie celów na lata kolejne. Od roku 2020 raportujemy nasze emisje

do programu Climate Change prowadzonego przez Carbon Disclosure Project (międzynarodową organizację non-

profit, która od lat bada poziom świadomości klimatycznej wśród przedsiębiorstw). Obliczenia śladu węglowego

opierają się na standardzie The Greenhouse Gas Protocol Corporate Accounting and Reporting. Wielkość emisji

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 95

podawana jest w tonach metrycznych ekwiwalentu CO2. Gazami cieplarnianymi uwalnianymi z zakładów Grupy

Kapitałowej jest głównie dwutlenek węgla pochodzący z procesów spalania gazu ziemnego w nagrzewnicach

i piecach technologicznych, kotłach, promiennikach grzewczych, dopalaczach katalitycznych. Ponadto CH4, N2O

ze spalania paliw w środkach transportowych oraz HFC stosowane jako czynniki chłodnicze.

Bilans uwzględnia emisje z zakresu:

• zakres 1: bezpośrednie emisje kontrolowane przez Grupę Kapitałową, obejmujące w szczególności zużycie

paliwa do celów procesowych, ogrzewania budynków, spalania w środkach transportowych, jak również

emisje niezorganizowane związane z eksploatacją systemów chłodniczych;

• zakres 2: emisje pośrednie, wynikające ze zużycia zakupionej energii elektrycznej oraz cieplnej.

Dodatkowo istotne emisje z zakresu 3 związane z:

• zakupionymi surowcami i materiałami;

• transportem materiałów i surowców "upstream".

Raportowanie emisji obejmuje jednostkę dominującą i spółki krajowe Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

W celu umożliwienia głębszej analizy zmian i trendów przedstawiono rozszerzone wyniki emisji dotyczące lat

2020-2023, jak również roku bazowego 2016. Emisje pośrednie w zakresie drugim obliczono dwoma metodami.

Metoda obliczenia „location-based” uwzględnia średnią intensywność energetyczną sieci, do której podłączone

są spółki. Metoda obliczeniowa „market-based” prezentuje emisje liczone według intensywności

charakterystycznej dla dostawcy, jak również umożliwia dyskontowanie zakupu narzędzi offsetowych.

Podstawowym wskaźnikiem intensywności emisyjnej używanym dla celów zarządczych są bezpośrednie

i pośrednie emisje gazów cieplarnianych liczone metodą location-based, odniesione do wielkości produkcji.

Poniżej przedstawiono dla lat 2016 oraz 2020-2023:

• bezpośrednie emisje gazów cieplarnianych (zakres 1);

• pośrednie emisje związane z zakupioną energią elektryczną i cieplną (zakres 2: metoda „location-based”

oraz „market-based”);

• intensywność emisji gazów cieplarnianych w odniesieniu do wielkości produkcji (zakres 1 i 2);

• wybrane emisje z zakresu 3 zakładu Grupa KĘTY S.A.

TABELA 42:BEZPOŚREDNIE I POŚREDNIE EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH (ZAKRES 1 I 2) PODMIOTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ

ZLOKALIZOWANYCH W POLSCE (MG CO2E/ROK)

Zakres

Rodzaj aktywności

2016 r.

2020 r.

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

2023/2022

Zakres 1

Spalanie paliw w instalacjach zakładu

25 467

33 977

36 886

30 178

30 651

Spalanie paliw w środkach transportowych

1 278

1 291

1 346

1 225

1 462

19%

Emisja niezorganizowana czynników chłodniczych

230

476

562

774

488

-37%

Zakres 1 - Suma

26 975

35 744

38 794

32 177

32 601

Zakres 2

Zakupiona energia elektryczna (location based)

98 623

124 951

131 059

124 416

118 052

-5%

Zakupiona energia elektryczna (market based)

98 623

130 130

112 396

97 750

--- *

Zakupiona energia cieplna

4 368

6 812

7 865

6 552

6 259

-4%

Zakres 2 (location based + energia cieplna)

102 991

131 763

138 924

130 967

124 312

-5%

Zakres 2 (market based + energia cieplna)

102 991

136 941

120 261

104 302

--- *

Zakres 1+2

Zakres 1+2 (location based)

129 966

167 507

177 718

163 144

156 913

-4%

Zakres 1+2

Scope 1+2 (market based )

129 966

172 685

159 054

136 478

--- *

TABELA 43:BEZPOŚREDNIE I POŚREDNIE EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH (ZAKRES 1 I 2) GRUPY KĘTY S.A. (MG CO2E/ROK)

Zakres

Rodzaj aktywności

2016 r.

2020 r.

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

2023/2022

Zakres 1

Spalanie paliw w instalacjach zakładu

13 601

18 087

19 807

15 059

15 754

Spalanie paliw w środkach transportowych

423

465

523

562

619

10%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 96

Emisja niezorganizowana czynników chłodniczych

146

-75%

Zakres 1 - Suma

14 052

18 566

20 338

15 767

16 409

Zakres 2

Zakupiona energia elektryczna (location based)

55 724

50 093

55 363

53 129

50 496

-5%

Zakupiona energia elektryczna (market based)

55 724

52 169

51 304

39 768

--- *

Zakupiona energia cieplna

2 716

3 897

4 750

4 206

3 865

-8%

Zakres 2 (location based + energia cieplna)

58 439

53 990

60 113

57 335

54 360

-5%

Zakres 2 (market based + energia cieplna)

58 439

56 067

56 054

43 975

--- *

Zakres 1+2

Zakres 1+2 (location based + energia cieplna)

72 491

72 557

80 451

73 103

70 770

-3%

Zakres 1+2

Scope 1+2 (market based + energia cieplna)

72 491

74 633

76 392

59 742

--- *

GRI 305-4

TABELA 44:INTENSYWNOŚĆ EMISJI GAZÓW CIEPLARNIANYCH SPÓŁEK ZLOKALIZOWANYCH W POLSCE (MGCO2E/MG)

Wskaźnik

Rodzaj aktywności

2016 r.

2020 r.

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

2023/2022

GHG na

tonę

produkcji

Ślad węglowy zakres 1 + 2 location based / produkcja

0,676

0,585

0,559

0,548

0,529

-3%

Ślad węglowy zakres 1 + 2 market based / produkcja

0,676

0,603

0,501

0,459

--- *

TABELA 45:INTENSYWNOŚĆ EMISJI GAZÓW CIEPLARNIAN YCH GRUPY KĘTY S.A. (MGCO2EQ/MG)

Wskaźnik

Rodzaj aktywności

2016 r.

2020 r.

2021 r.

2022 r.

2023 r.

Zmiana

2023/2022

GHG na

tonę

produkcji

Ślad węglowy zakres 1 + 2 location based / produkcja

0,775

0,655

0,606

0,632

0,578

-9%

Ślad węglowy zakres 1 + 2 market based / produkcja

0,775

0,674

0,576

0,517

--- *

Objaśnienia:

* W związku z brakiem publikacji przez dostawcę energii elektrycznej do dnia 21.03.2024 wskaźników niezbędnych do obliczeń emisji

GHG metodą „market-based” wielkości emisji GHG w tym zakresie zostaną uzupełnione bezpośrednio na stronie internetowej Grupy.

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Klimatu i Środowiska z dnia 22 marca 2023 r. w sprawie szczegółowych warunków

funkcjonowania systemu elektroenergetycznego sprzedawca energii elektrycznej przekazuje odbiorcom informacje o wpływie

wytwarzania energii elektrycznej sprzedanej w poprzednim roku na środowisko, w zakresie wielkości emisji dwutlenku węgla,

w terminie do dnia 31 marca następnego roku.

Uwaga:

W obliczeniach emisji gazów cieplarnianych metodą „market-based” dotyczących roku 2022 uwzględniono: 1) zakup i umorzenie

na rzecz Aluprof S.A. gwarancji pochodzenia dotyczących wprowadzenia do sieci dystrybucyjnej lub sieci przesyłowej 16 000 MWh

energii elektrycznej wytworzonych w instalacji odnawialnego źródła energii, co zostało potwierdzone na dokumencie

RGP_WBEEZOO_2022-09-29_1804; 2) zakup i umorzenie na rzecz Grupy KĘTY S.A. gwarancji pochodzenia dotyczących

wprowadzenia do sieci dystrybucyjnej lub sieci przesyłowej 17 620 MWh energii elektrycznej wytworzonych w instalacji

odnawialnego źródła energii, co zostało potwierdzone na dokumencie RGP_WBEEZOO_2022-11-15_2073; 3) zakup i umorzenie

na rzecz Aluform Sp. z o.o. gwarancji pochodzenia dotyczących wprowadzenia do sieci dystrybucyjnej lub sieci przesyłowej 2 350

MWh energii elektrycznej wytworzonych w instalacji odnawialnego źródła energii, co zostało potwierdzone na dokumencie

RGP_WBEEZOO_2022-11-15_2027. W obliczeniach emisji gazów cieplarnianych metodą „market-based” dotyczących roku 2021

uwzględniono zakup i umorzenie na rzecz Aluprof S.A. gwarancji pochodzenia dotyczących wprowadzenia do sieci dystrybucyjnej

lub sieci przesyłowej 14 000 MWh energii elektrycznej wytworzonych w instalacji odnawialnego źródła energii, co zostało

potwierdzone na dokumencie RGP_TRMEWOBR_2021-09-02_0967.

Analiza uzyskanych poziomów emisji potwierdza, iż sukcesywne zmiany parku maszynowego, optymalizacja

procesów oraz zrealizowane działania zwiększające efektywność energetyczną przynoszą efekty w postaci

obniżenia rzeczywistej emisji gazów cieplarnianych. Łączne emisje spółek krajowych Grupy Kapitałowej w 2023

r. wyniosły 156,9 tys. ton CO2e (zakres 1 i 2 - metoda location-based) i były niższe o 3,8% w stosunku do roku

2022 i o 12% niższe w porównaniu do roku 2021. Analogiczne emisje samej Grupy KĘTY S.A. wyniosły

70,7 tys. ton CO2e, mniej o 3% w stosunku do roku 2022 i o 12% mniej do roku 2021.

Łączny poziom bezpośrednich emisji gazów cieplarnianych (zakres 1) z uwagi na charakter prowadzonych

procesów i wysoką efektywność stosowanych instalacji i urządzeń jest stosunkowo niski. Spółki Grupy

Kapitałowej nie zostały objęte wspólnotowym systemem handlu uprawnieniami do emisji (ETS). W porównaniu

z rokiem bazowym 2016 intensywność emisji spółek krajowych Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. (zakres

1+2 location-based/produkcja) odniesiona do wielkości produkcji obniżyła się o 22%, w przypadku Grupy KĘTY

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 97

S.A. o 25%. Tym samym podstawowy cel Polityki klimatycznej przyjęty w ramach aktualnej strategii do realizacji

w roku 2025 został osiągnięty już w 2023 r.

Inne pośrednie emisje gazów cieplarnianych (z uwzględnieniem zakresu 3)

GRI 305-3

Poza monitorowaniem emisji bezpośrednich i pośrednich związanych ze zużyciem energii (zakres 1 i 2), Grupa

KĘTY S.A. podjęła się rejestrowania istotnych kategorii emisji z zakresu 3, tj. związanych z zakupionymi

surowcami i materiałami oraz z ich transportem.

Ponadto przedstawiono ślad węglowy podstawowych wyrobów Grupy KĘTY S.A. oraz Aluprof S.A. określony

Środowiskowymi Deklaracjami Produktu (EPD) Typu III. Ślad węglowy kształtowników produkowanych

z wlewków pochodzących z własnej odlewni wynosi jedynie 3,3 kg CO2eq/kg. Wartość została określona na

podstawie wyników analizy cyklu życia produktu zgodnie ze standardem EN 15804. Dokument został

zweryfikowany przez zewnętrznego eksperta i posiada status europejskiej deklaracji „ECO-EPD verified”.

Certyfikat został umieszczony w portalu zrównoważonego budownictwa ITB, dzięki czemu profile są uznawane

w systemach certyfikacji tzw. zielonych budynków BREEAM, LEED i DGNB. Umożliwia to ich wykorzystanie

w ramach tworzenia zrównoważonych architektonicznych systemów aluminiowych. Niski ślad węglowy

produkowanych w Grupie KĘTY wyrobów uzyskano dzięki dużej zawartości złomów aluminium we wsadzie

do przetopu. Recyklingowi w procesie przetopu podlega zarówno złom przedkonsumencki jak i odzyskiwany złom

poużytkowy. Odpady te stanowią komponent surowców do produkcji wlewków aluminiowych,

wykorzystywanych w procesie wyciskania kształtowników.

TABELA 46:INNE POŚREDNIE EMISJE GAZÓW CIEPLARNIANYCH (ZAKRES 3)

Grupa KĘTY S.A.

2022 r.

2023 r.

Zmiana 2023/2022

Emisje GHG związane z zakupionymi surowcami i materiałami

(1)

545 651

532 897

-2%

Emisje GHG związane z transportem materiałów i surowców

„upstream” (2)

4 175

3 726

-11%

TABELA 47:ŚLAD WĘGLOWY WYBRANYCH WYROBÓW

2023 r.

Grupa KĘTY S.A.

Profile aluminiowe wyciskane z wlewków z serii 6xxx

odlewanych w Kętach (1) kgCO2eq/kg

3,3

Aluprof S.A.

Systemy fasadowe (2) kgCO2e/kg

7,58

Systemy okienno drzwiowe (3) kgCo2e/kg

8,11

Objaśnienia:

(1) Environmental Product Declaration Type III ITB No. 348/2022;

(2) Environmental Product Declaration Type III ITB No. 087/2019;

(3) Environmental Product Declaration Type III ITB No. 088/2019.

Emisja pyłów i pozostałych gazów do powietrza

GRI 305-7

Grupa KĘTY posiada Politykę Środowiskową obejmującą swym zakresem cele związane z emisją substancji

zanieczyszczających do powietrza. Corocznie, po przeglądzie efektywności systemu zarządzania wg standardu

ISO 14001, zatwierdzane są mierzalne cele i zadania służące redukcji emisji pyłów i gazów.

Spółki Grupy Kapitałowej kontrolują poziom emitowanych substancji. Prowadzony monitoring wykazuje

dotrzymanie określonych prawem i decyzjami administracyjnymi limitów. Poziom łącznej emisji jest istotnie

niższy od wartości dopuszczalnych.

SWW emituje do powietrza poza gazami cieplarnianymi również dwutlenek siarki, tlenki azotu, tlenek węgla,

pył oraz nieznaczne ilości związków nieorganicznych. Źródłem emisji są procesy spalania gazu ziemnego oraz

chemicznej obróbki elementów aluminiowych. Do głównych zanieczyszczeń emitowanych przez zakłady SSA

należą: dwutlenek siarki, tlenki azotu, tlenek węgla, pył, kwas siarkowy, kwasy nieorganiczne oraz węglowodory

alifatyczne. Spółki SOG emitują do powietrza głównie lotne związki organiczne z procesów druku, lakierowania

i laminacji opakowań, pył i gazy ze spalania gazu w urządzeniach technologicznych i grzewczych oraz kwas

siarkowy z linii galwanicznej.

Wyliczenia wielkości emisji dokonywane są zgodnie ze stosowanymi metodami określania emisji zanieczyszczeń,

w zależności od specyfiki procesów odpowiedzialnych za jej powstawanie. Emisję zanieczyszczeń przedstawioną

w raporcie wyznaczono z wykorzystaniem metod obliczeniowych opartych na wynikach pomiarów okresowych

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 98

(wskaźniki pomiarowe), w oparciu o bilanse procesowe, bazując na wskaźnikach KOBIZE ze spalania paliw oraz

wskaźnikach literaturowych.

W stosunku do roku 2022 w Grupie KĘTY S.A. stwierdzono wzrost emisji pyłów, dwutlenku siarki, tlenków azotu

oraz tlenku węgla. To wynik przekazania do eksploatacji instalacji do homogenizacji prętów aluminiowych oraz

nowej linii do wyciskania i obróbki cieplnej profili aluminiowych. W przypadku łącznej emisji ze spółek

krajowych Grupy Kapitałowej przyczyny zmian wynikają dodatkowo z:

• W SSA doszło do wzrostu emisji kwasów nieorganicznych, oraz węglowodorów alifatycznych,

spowodowanego uruchomieniem dwóch nowych linii lakierowania proszkowego w zakładzie w Bielsku-

Białej. Jednocześnie likwidacja wydziału galwanizerni w zakładzie w Złotowie przyczyniła

się do obniżenia emisji w zakresie pyłów, fluorowców, chlorowodoru;

• W SOG odnotowano znaczny wzrost emisji tlenków siarki. To wynik decyzji podjętej w odpowiedzi

na apel Komisji Europejskiej o ograniczenie zużycia gazu ziemnego w związku z deficytem gazu ziemnego

w I kwartale 2023 roku. SOG zdecydował się na wykorzystanie alternatywnego paliwa w postaci lekkiego

oleju opałowego w stacjonarnych źródłach spalania (kotły technologiczne), co w efekcie przyczyniło

się do wzrostu emisji. Uzyskane wartości mieszczą się w ramach przyznanej decyzji środowiskowej.

Jednocześnie podjęte działania, jak wyłączenie jednego z kotłów z eksploatacji oraz optymalizacja procesu

autotermii dopalaczy poprzez zagęszczenie oparów pozwoliły na znaczną redukcję emisji lotnych

związków organicznych (LZO).

TABELA 48:WIELKOŚĆ EMISJI PYŁÓW I POZOSTAŁYCH GAZÓW DO POWIETRZA , KTÓRYCH ŁADUNEK W 2023 R. PRZEKROCZYŁ

1 MG.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Spółki zlokalizowane w Polsce

Pył og.

Mg/rok

4,54

3,65

-20%

SO2

Mg/rok

0,69

2,75

298%

NO2

Mg/rok

34,99

30,62

-12%

Mg/rok

9,82

10,85

10%

Kwasy nieorganiczne

Mg/rok

14,76

1,44

-90%

Wodorotlenki metali

Mg/rok

1,63

1,47

-10%

LZO

Mg/rok

86,56

81,00

-6%

Ozon

Mg/rok

3,31

4,01

21%

Węglowodory alifatyczne

Mg/rok

1,53

1,75

14%

Aceton

Mg/rok

0,88

1,05

19%

Pozostałe lokalizacje

Pył og.

Mg/rok

2,95

3,00

NO2

Mg/rok

4,40

4,65

Mg/rok

4,86

5,06

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Pył og.

Mg/rok

1,62

1,67

NO2

Mg/rok

16,58

19,85

20%

Mg/rok

7,06

7,77

10%

Kwasy nieorganiczne

Mg/rok

1,40

1,26

-10%

Wodorotlenki metali

Mg/rok

1,61

1,47

-9%

Zużycie surowców i materiałów

GRI 301-1,

Spółki Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. od lat starają się racjonalnie gospodarować surowcami potrzebnymi

do produkcji, dążąc do osiągnięcia optymalnych i skutecznych rozwiązań zapewniających poszanowanie zasobów

środowiska naturalnego. Celem jest promowanie zrównoważonego rozwoju poprzez minimalizację zużycia

surowców pierwotnych oraz zwiększenie udziału materiałów z recyklingu w wyrobach.

Większość wykorzystywanych surowców zakupywanych jest w Polsce oraz w Państwach Unii Europejskiej.

Dostawcy surowców podlegają cyklicznej ocenie według przyjętej metodyki, promującej partnerów kierujących

się ideą zrównoważonego rozwoju.

W odniesieniu do produkowanych wyrobów stosujemy podejście oparte na cyklu życia produktu, koncentrując

się na poszukiwaniu dla nich nowych zastosowań. W tym zakresie prowadzimy własne prace badawcze

i współpracujemy z ośrodkami naukowymi. Kontrola i wykorzystanie surowców odbywa się przy uwzględnieniu

rygorów standardu ISO9001 oraz ISO14001.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 99

Z uwagi na specyfikę segmentów produkcyjnych Grupy Kapitałowej, lista wykorzystywanych surowców

i materiałów jest mocno zróżnicowana. Do surowców wykorzystywanych w SWW należą: aluminium, składniki

stopowe, złom aluminium. Segment produkuje z tych surowców wlewki, stanowiące materiał wejściowy

do procesu wyciskania kształtowników. W procesie wtórnego wytopu zużywane są odpady aluminiowe

powstające w spółkach Grupy, jak i zakupione z rynku. Dodatkowo z uwagi na ograniczoną wydajność własnej

odlewni zakupywane są również wlewki od dostawców zewnętrznych.

Podstawowymi surowcami stosowanymi w SSA jest aluminium, stal, stop cynku, preparaty chemiczne do obróbki

aluminium, szkło, przekładki, granulaty tworzywowe i farby proszkowe. Z wymienionych surowców zakłady SSA

produkują systemy okienno-drzwiowe, fasadowe, profile i skrzynie roletowe, rolety, bramy oraz akcesoria

dla stolarki PVC, drewnianej i aluminiowej.

Surowce wykorzystywane przez SOG stanowią: granulaty tworzyw sztucznych (PP, PE, PA, EVOH itp.),

folie aluminiowe, papiery, folie z tworzyw sztucznych (OPP, PET, PE, PA, itp.), farby, lakiery, kleje

i rozpuszczalniki. Z surowców tych produkowane są: wielowarstwowe folie tworzywowe,

w tym wysokobarierowe; laminaty giętkie jedno i wielowarstwowe, w tym drukowane lub lakierowane. Surowce

przed zakupem weryfikowane są pod kątem zgodności z wymaganiami prawa żywnościowego.

Zaangażowanie Grupy KĘTY S.A. w realizacje idei tzw. gospodarki obiegu zamkniętego poprzez zwiększenie

wykorzystania materiałów złomowych w procesie odlewania wlewków ma odbicie w zmianach zużycia surowców

i materiałów. Ilość zakupionego złomu, odzyskana w roku 2023 w procesie wtórnego wytopu, wzrosła r/r o 1605

ton (+5%). Umożliwiło to ograniczenie zakupu aluminium pierwotnego oraz składników stopowych r/r o 1006 ton

(-5%). Umożliwiło to wzrost udziału złomu we wsadzie w produkcji wlewków ze stopów miękkich z 70,5 do 74%.

Wynik ten przybliża nas do realizacji jednego z naszych celów strategicznych. Wzrost ilości zakupionych

wlewków do procesu wyciskania o 4,5 tys. ton (7%) r/r wiąże się ze zwiększeniem produkcji kształtowników,

na co wpływ miało m.in. uruchomienia nowej linii prasy o nacisku 2000 ton.

W SOG wskaźniki zużycia większości surowców uległy obniżeniu, z wyjątkiem papieru oraz folii PP, PET.

Odnotowany spadek dotyczy więc użycia wysokoemisyjnych laminatów, farb, lakierów, klejów na rzecz

opakowań na bazie papieru i uszlachetnionego papieru, a także na bazie folii o jednorodnej i cieńszej strukturze,

łatwych w recyklingu. Widoczne w SSA różnice w zużyciu surowców w stosunku do roku wcześniejszego,

jak zwiększenie wykorzystania szkła o ponad 800 ton oraz ograniczenie zużycia stali o 300 ton to wynik zmian

produktowych związany z udziałem w realizacji szeregu prestiżowych obiektów certyfikowanych środowiskowo.

TABELA 49:ZUŻYCIE SUROWCÓW WG RODZAJU I WAGI W 202 2 I 2023 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Aluminium

17 475

16 581

-5%

Złom aluminiowy

31 606

33 211

Wlewki aluminiowe zewnętrzne,

w tym:

71 994

78 909

10%

Spółki zlokalizowane w Polsce

68 386

72 935

Pozostałe lokalizacje

3 608

5 974

66%

Farby, lakiery, kleje

7 012

6 864

-2%

Folia Aluminiowa

3 943

3 866

-2%

Folia PP, PET, PVC

4 635

4 817

Granulaty tworzyw

77 185

70 721

-8%

Papier

10 764

11 274

Inne półprodukty aluminiowe

zewnętrzne, w tym:

33 230

26 244

-21%

Spółki zlokalizowane w Polsce

31 571

23 800

-25%

Pozostałe lokalizacje

1 659

2 445

47%

Farby proszkowe

1 390

1 337

-4%

Granulaty tworzywowe

871

1 116

28%

Chemikalia

2 797

2 539

-9%

Szkło

751

1 580

110%

Stal

988

672

-32%

Przekładki

2 522

2 281

-10%

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Aluminium

17 475

16 581

-5%

Składniki stopowe

644

532

-17%

Zaprawy

1 078

1 681

56%

Złom aluminium

31 606

33 211

Wlewki z importu

68 386

72 935

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 100

Realizacja idei gospodarki obiegu zamkniętego

GRI 301-2

Gospodarka Obiegu Zamkniętego to koncepcja, która polega na racjonalnym i efektywnym wykorzystaniu

zasobów oraz minimalizowaniu niekorzystnego wpływu wytwarzanych produktów na środowisko. Spółki Grupy

KĘTY podjęły szereg działań wpisujących się w tę koncepcję, a każdy z segmentów operacyjnych określił

specyficzny cel służący zwiększeniu udziału materiałów z recyklingu w wyrobach:

• SWW: Zwiększenie udziału złomów aluminium w profilach wyciskanych;

• SOG: Wzrost udziału produkowanych folii i laminatów opakowaniowych nadających się do recyklingu;

• SSA: Wzrost liczny obiektów certyfikowanych ekologicznie, realizowanych w systemach Aluprof.

W Grupie KĘTY S.A. procesowi recyklingu podlegają odpady aluminium wytwarzane na terenie zakładów

produkcyjnych oraz zakupione z rynku. Odpady te stanowią komponent surowców do produkcji wlewków

aluminiowych, wykorzystywanych w procesie wyciskania kształtowników. Zakład selektywnie gromadzi

poszczególne gatunki złomów, dzięki czemu podczas wtórnego wytopu nie stosuje się oddziaływujących

niekorzystnie na środowisko topników. Procesowi towarzyszą rygorystyczne wymagania, co do jakości

zakupywanego złomu, dzięki czemu do przetopu nie trafia aluminium zanieczyszczone, a do powietrza szkodliwe

związki, które mogłyby stanowić zagrożenie dla środowiska.

SSA i SOG nie prowadzą bezpośrednio procesów odzysku lub recyklingu odpadów. W przypadku tych segmentów

bardzo istotny aspekt stanowi oferowanie na rynku wyrobów o wysokiej zawartości materiałów z recyklingu lub

nadających się do recyklingu.

Ambicją SSA jest dostarczanie niezawodnych rozwiązań architektonicznych i współtworzenie zrównoważonego

łańcucha dostaw w branży budowlanej a co za tym idzie wzrost udziału produktów segmentu w inwestycjach

certyfikowanych środowiskowo. Lista budynków certyfikowanych z udziałem rozwiązań Aluprof stale rośnie.

W głównej mierze spowodowane to jest to wzrostem świadomości inwestorów, co skutkuje wznoszeniem

budynków w zrównoważony sposób, w oparciu o materiały przyjazne środowisku i ludziom. Produkty Aluprof,

bazujące na profilach o wysokiej zawartości materiałów z recyklingu dobrze wpisują się w ten trend. Poza

spełnieniem norm dotyczących termiki, akustyki, wytrzymałości czy odporności na warunki atmosferyczne

systemy okienno-drzwiowe oraz fasadowe Aluprof posiadają deklaracje środowiskowe EPD oraz dodatkową

certyfikację środowiskową Cradle to Cradle, dzięki czemu są uznawane w systemach certyfikacji budynków

w ramach programów BREEAM, LEED, DGNB.

Z kolei SOG jako lider rynku opakowań giętkich w Polsce i liczący się dostawca w Europie rozwija produkcję

opakowań nadających się do recyklingu. Są to opakowania na bazie papieru i uszlachetnionego papieru, a także

na bazie tworzyw sztucznych o jednorodnej strukturze. Budowa laminatów oraz mniejszy stopień zadrukowania

od obecnie stosowanych sprawia, że są łatwiejsze w recyklingu. W zakresie opakowań z tworzyw sztucznych

segment koncentruje się na wzroście sprzedaży folii BOPP, laminatów na bazie folii polipropylenowych

i polietylenowych oraz laminatów na bazie poliolefin.

W roku 2023:

• w SWW zwiększono do poziomu 74% łączny udział złomu w produkcji wlewków ze stopów miękkich,

co stanowi wzrost o 5% r/r;

• w SSA ilość obiektów w systemach Aluprof uwzględnionych w bazach obiektów certyfikowanych wzrosła

o kolejne 42 prestiżowe inwestycje;

• w SOG po raz kolejny zwiększono udział produkowanych folii i laminatów nadających się do recyklingu

w całkowitej produkcji opakowań - wzrost w ujęciu ilościowym liczonym w m

r/r wyniósł 0,3% i osiągnął

poziom 90%.

TABELA 50:REALIZACJA PROJEKTÓW WPISUJĄCYCH SIĘ W IDEĘ TZW. GOSPODARKI OBIEGU ZAMKNIĘTEGO

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

spółki zlokalizowane w Polsce

Udział łączny złomu w produkcji

wlewków ze stopów miękkich

70,5

74,0

Ilość obiektów w systemach Aluprof

uwzględnionych w danym roku w bazach obiektów

certyfikowanych

szt.

41,0

42,0

Procentowy udział ilości folii i laminatów do

recyklingu liczony w m2

89,9

90,2

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Udział łączny złomu w produkcji

wlewków ze stopów miękkich

70,5

74,0

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 101

Zużycie energii oraz efektywność energetyczna

GRI 302-1,

Efektywność energetyczna instalacji produkcyjnych traktowana jest w spółkach Grupy Kapitałowej priorytetowo,

mimo iż nie prowadzą one działalności w sektorze o znacznym oddziaływaniu na klimat. Zużycie czynników

energetycznych podlega planowaniu i monitorowaniu. Poszczególne komórki rozliczane są z faktycznego zużycia

czynnika, a w przypadku przekroczenia planowanych wskaźników dokonywana jest analiza przyczyny wzrostu.

Opomiarowane są zarówno miejsca dostarczania jak i rozbioru mediów. Na podstawie odczytów dokonuje

się rozbicia kosztów na miejsca ich powstawania. Pomiar realizowany jest przez dedykowany system, pozwalający

na kontrolę wszystkich urządzeń przetwarzających media. Dane o ich pracy przekazywane są do centralnego

punktu zarządzania, co pozwala na natychmiastową reakcję czy korygowanie ewentualnych niezgodności.

Realizowane są zadania oszczędnościowe na podstawie prowadzonych audytów efektywności. Energia

elektryczna wykorzystywana jest w spółkach do napędzania urządzeń produkcyjnych i pomocniczych, oświetlenia

hal i pomieszczeń. Gaz ziemny zużywany jest w procesach obróbki cieplnej wyrobów oraz do ogrzewania

pomieszczeń. Zakupiona energia cieplna służy do ogrzewania pomieszczeń. W spółkach nie jest zużywana energia

ze źródeł jądrowych, jak również nie ma miejsca zużycie węgla i produktów węglowych.

Powołany został Zespół ds. transformacji energetycznej, którego rolą jest zabezpieczenie dostępności energii oraz

poszukiwanie projektów wpływających na zmniejszenie energochłonności lub poprawę efektywności

energetycznej.

W roku 2023 w SWW zrealizowano 4 projekty, dla których Spółka uzyskała wydane przez Prezesa Urzędu

Regulacji Energetyki świadectwa efektywności energetycznej, potwierdzające oszczędność energii. Projekty

związane były z modernizacją lub wymianą oświetlenia, a łączna wartość świadectw efektywności energetycznej

wyniosła 108,1 toe. Kolejne projekty, dotyczące wymiany palników pieca odstojowego oraz zainstalowania

falowników w lini topielno-odlewniczej są w trakcie realizacji.

W SSA na uwagę zasługuje projekt instalacji paneli solarnych, które umożliwiły ograniczenie zużycia gazu

do ogrzewania ciepłej wody użytkowej oraz wymiana pomp w strefie myjki taktowej, skutkująca zmniejszeniem

zużycia energii elektrycznej w linii lakierowania proszkowego. Istotnym działaniem, w kontekście redukcji

zużycia energii elektrycznej było ponadto zamknięcie galwanizerni funkcjonującej w zakładzie w Złotowie.

Przykładem skutecznych działań podjętych w roku 2023 w SOG jest odzysk ciepła z procesów technologicznych

poprzez montaż sprężarek ograniczających zużycie energii oraz spięcie układu kotłów technologicznych,

co pozwoliło na wyłączenie jednego z eksploatacji.

Wszystko to wpłynęło na poprawę efektywności zużycia energii elektrycznej i cieplnej oraz gazu ziemnego.

Dla spółek krajowych wskaźnik intensywności zużycia energii elektrycznej / gazu / energii cieplnej na tonę

produkcji r/r uległ obniżeniu w stosunku do roku 2022 odpowiednio o 2/ 9/4%, natomiast w przypadku Grupy

KĘTY S.A. redukcja wyniosła odpowiednio 7/ 1/ 13%.

TABELA 51:BEZPOŚREDNIE ZUŻYCIE ENERGII WG GŁÓWNYCH ŹRÓDEŁ ENERGII W 202 2 I 2023 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Polska

Energia elektryczna

632 622

620 423

-2%

Gaz ziemny

544 330

495 808

-9%

Energia cieplna

69 007

66 021

-4%

Pozostałe lokalizacje

Energia elektryczna

21 288

22 215

Gaz ziemny

10 509

17 116

63%

Energia cieplna

377

416

10%

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Energia elektryczna

270 147

265 379

-2%

Gaz ziemny

271 622

283 955

Energia cieplna

44 306

40 761

-8%

TABELA 52:INTENSYWNOŚĆ ZUŻYCIA ENERGII WG GŁÓWNYCH ŹRÓDEŁ ENERGII W 202 2 I 2023 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Polska

Intensywność zużycia en. elektrycznej

GJ/Mg

2,13

2,09

-2%

Intensywność zużycia gazu ziemnego

GJ/Mg

1,83

1,67

-9%

Intensywność zużycia energii cieplnej

GJ/Mg

0,23

0,22

-4%

Pozostałe lokalizacje

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 102

Intensywność zużycia en. elektrycznej

GJ/Mg

4,69

3,15

-33%

Intensywność zużycia gazu ziemnego

GJ/Mg

2,31

2,43

Intensywność zużycia energii cieplnej

GJ/Mg

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Intensywność zużycia en. elektrycznej

GJ/Mg

2,34

2,17

-7%

Intensywność zużycia gazu ziemnego

GJ/Mg

2,35

2,32

-1%

Intensywność zużycia energii cieplnej

GJ/Mg

0,38

0,33

-13%

Zużycie wody

GRI 303-1, GRI-303-3,

Woda to jeden z najcenniejszych zasobów na Ziemi, dlatego spółki Grupy podchodzą do gospodarowania

nią w sposób odpowiedzialny. Grupa KĘTY S.A. zaopatruje się w wodę z własnych ujęć: studziennego oraz

z odwadniania gruntów. Ujęcie studzienne zasila sieć wody pitnej na terenie zakładu i stanowi głównie źródło

wody na cele socjalno-bytowe. Podstawowym źródłem na cele związane z produkcją jest woda z sieci drenażowej

na terenie zakładu. Korzystanie z wody odbywa się w oparciu o posiadane pozwolenie wodnoprawne. Z uwagi

na prowadzoną chemiczną i cieplną obróbkę aluminium spółka optymalizuje procesy produkcyjne oraz

wykorzystuje systemy cyrkulacji. Kluczowe znaczenie ma wykorzystanie wód z odwadniania gruntów, kiedyś

bezpowrotnie traconych, oraz eksploatowany system obiegu zamkniętego wody chłodniczej, wykorzystywany

w procesach cieplnych związanych z wytopem i przetwarzaniem aluminium. W roku 2023 zakład zaoszczędził

w ten sposób ponad 2 mln m

wody. W roku 2023 wdrożono w Spółce projekty optymalizujące zużycie wody,

co wpłynęło na obniżenie zużycia wód podziemnych w stosunku do roku 2022 o ponad 70 tys. m

Pozostałe spółki Grupy nie posiadają własnych ujęć. Zaopatrzenie w wodę realizowane jest w tym przypadku

poprzez zakup od operatorów zewnętrznych w oparciu o stosowne umowy. Woda używana jest do celów

technologicznych oraz socjalnych. Zużycie wody monitorowane jest w ramach procedur systemu ISO 14001.

Łączne zużycie wody zakupionej z wodociągów miejskich wzrosło o 3% w stosunku do roku 2022.

TABELA 53:CAŁKOWITY POBÓR WODY W 202 2 I 2023 R. WEDŁUG ŹRÓDŁA

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Spółki zlokalizowane w Polsce

Podziemna

197 952

125 674

-37%

Z odwadniania gruntów

352 955

344 342

-2%

Wodociąg miejski

155 143

159 544

Pozostałe lokalizacje

Podziemna

Z odwadniania gruntów

Wodociąg miejski

24259

24 876

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Podziemna

197 952

125 674

-37%

Z odwadniania gruntów

352 955

344 342

-2%

Wodociąg miejski

Ponowne wykorzystanie wody

Z uwagi na charakter produkcji ponowne wykorzystanie znacznych ilości wody dotyczy głównie Grupy KĘTY

S.A. oraz spółek SOG. Z tego względu zastosowano tam zamknięte obiegi w celu jej odzysku. Efekt uzyskiwany

jest poprzez chłodzenie i zawracanie wody wykorzystywanej w procesach cieplnych. Instalacje obiegu

zamkniętego umożliwiają znaczące oszczędności. W celu zwiększenia efektywności odzysku w Grupie KĘTY

S.A wykonano połączenie dachów wybranych hal produkcyjnych ze studnią powrotną wody obiegowej. W czasie

opadów woda z połaci dachowych uzupełnia ubytki parowania i odświeża wodę w obiegu zamkniętym. W roku

2023, w ramach realizowanej inwestycji polegającej na budowie hali nowych linii pras, zabudowano ponadto

specjalne zbiorniki retencyjne o pojemności łącznej 750m3, umożliwiające gromadzenie wód deszczowych

i ich ponowne wykorzystanie.

W roku 2023 Grupa KĘTY S.A. zaoszczędziła w ten sposób ponad 2,8 mln m

wody, co stanowi wzrost o 6% r/r.

Z uwagi na spadek wielkości produkcji o 7% r/r ilość odzyskanej wody w spółkach SOG spadła z 15,98 mln m

w roku 2022 do 15,35 mln m

w roku 2023 (4%) . W związku z tym łączna ilość wody wykorzystanej do celów

chłodniczych w Grupie Kapitałowej uległa obniżeniu r/r o 3%.

TABELA 54:OBJĘTOŚ Ć WODY PODLEGAJĄCEJ RECYKLINGOWI I PONOWNEMU WYKORZYSTANIU W 202 2 I 2023 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 103

Spółki zlokalizowane w Polsce

objętość wody podlegającej recyklingowi

tys. m

18 629

18155

-3%

Pozostałe lokalizacje

objętość wody podlegającej recyklingowi

tys. m

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

objętość wody podlegającej recyklingowi

tys. m

2 649

2 801

+6%

Gospodarka ściekowa

GRI 303-4,

Funkcjonowanie spółek Grupy Kapitałowej wiąże się z powstawaniem ścieków technologicznych i sanitarnych.

Wprowadzony w nich sposób nadzoru i monitorowania ich powstawania oraz odprowadzania ogranicza

negatywny wpływ na środowisko i potencjalne ryzyka. Szczególnie nadzór dotyczy ścieków powstających

w procesach chemicznej obróbki aluminium.

W SWW Grupa KĘTY S.A. oraz spółka zależna AK EMMI generują ścieki, które odprowadzane są bezpośrednio

do wód. W SSA dotyczy to zakładu zlokalizowanego w Złotowie. W spółkach tych wdrożono zabezpieczenia

zapobiegające skutkom ewentualnych uwolnień. Odprowadzanie ścieków prowadzone jest w oparciu o posiadane

pozwolenia wodnoprawne. Jakość odprowadzanych ścieków jest badana w regularnych odstępach czasu przez

akredytowane laboratoria. Określone w zezwoleniach warunki odprowadzania są dotrzymywane. Układy

oczyszczania posiadają specjalnie zaprojektowane podczyszczalnie służące neutralizacji specyficznych ścieków.

W roku 2023 zlikwidowano galwanizernię w zakładzie Złotowie, co spowodowało znaczny spadek ilości oraz

poprawę jakości odprowadzanych ścieków.

Pozostałe spółki SSA oraz zakłady SOG wprowadzają ścieki po podczyszczeniu wyłącznie do urządzeń

kanalizacyjnych firm zewnętrznych.

W roku 2023 ilość odprowadzonych przez spółki krajowe ścieków do wód wzrosła. To wynik większej ilości wód

opadowych odprowadzonych przez Grupę KĘTY S.A. m.in. z terenów nowych inwestycji tj. hali linii pras

do wyciskania kształtowników oraz centrum logistycznego. Zakład uzyskał w tym zakresie odrębne pozwolenie

wodnoprawne na ich wprowadzanie do rzeki Młynówka Czaniecka.

Łączna ilość ścieków odprowadzonych przez spółki Grupy Kapitałowej do urządzeń kanalizacyjnych

zewnętrznych firm wzrosła o 10% w stosunku do roku 2022 na skutek odprowadzania ścieków z nowych lakierni

proszkowych w zakładzie w Bielsku-Białej.

W roku 2023 w spółkach odprowadzających ścieki do wód nie odnotowano przekroczeń wartości dopuszczalnych.

Celem dla wszystkich spółek Grupy Kapitałowej jest utrzymanie parametrów ścieków na możliwie najniższym

poziomie oraz optymalizacja procesów produkcyjnych pod kątem ograniczenia ich powstawania.

TABELA 55:OBJĘTOŚ Ć ŚCIEKÓW WEDŁUG DOCELOWEGO MIEJSCA PRZEZNACZENIA W 202 2 I 2023 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Spółki zlokalizowane w Polsce

Do kanalizacji miejskiej

tys. m

/rok

135

149

10%

-w tym ścieki z obróbki chem. Aluminium

tys. m

/rok

28%

Do wód powierzchniowych

tys. m

/rok

653

788

21%

-w tym ścieki z obróbki chem. Aluminium

tys. m

/rok

325

354

Pozostałe lokalizacje

Do kanalizacji miejskiej

tys. m

/rok

3,82

3,06

-20%

Do wód powierzchniowych

tys. m

/rok

15,8

15,3

-3%

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Do kanalizacji miejskiej

tys. m

/rok

-1%

Do wód powierzchniowych

tys. m

/rok

621

773

24%

-w tym ścieki z obróbki chem. aluminium

tys. m

/rok

304

345

13%

Zarządzanie odpadami

GRI 306-1,GRI 306-2

Spółki Grupy KĘTY koncentrują swoje działania na racjonalnym zarządzaniu wytworzonymi odpadami.

Gospodarowanie nimi odbywa się zgodnie z przepisami unijnymi i krajowymi, zapewniającymi bezpieczeństwo

dla środowiska. Metody na bieżąco dostosowywane są do zmieniającego się otoczenia formalno-prawnego.

Odpady zbierane są selektywnie. Miejsca gromadzenia są izolowane od podłoża, zaś odpady są przechowywane

w specjalnych, szczelnych pojemnikach. Prowadzona jest ilościowa i jakościowa ewidencja. Odpady

niezagospodarowane we własnym zakresie, przekazywane są podmiotom posiadającym wymagane zezwolenia.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 104

Procesy związane z przetwarzaniem odpadów poddano kontroli w ramach wdrożonego systemu zarządzania

środowiskiem wg normy ISO 14001.

Do charakterystycznych odpadów wytwarzanych w SWW należą złomy aluminium. Stanowią one cenny surowiec

do produkcji wlewków aluminiowych w procesie wtórnego wytopu.

Do podstawowych odpadów wytwarzanych w SSA należą pozostałości z obróbki aluminium, szlamy

z oczyszczania ścieków oraz odpady proszków powlekających. Charakterystycznymi odpadami powstającymi

w procesie produkcji opakowań w SOG są odpady laminatów wielomateriałowych, papieru, folii aluminiowych,

tworzyw sztucznych, zlewek farb i lakierów oraz klejów.

Łączna ilość odpadów wytworzonych w Grupie KĘTY S.A. w stosunku do 2022 roku wzrosła o 2%. Wzrost ilości

wytworzonych odpadów wynika głównie z przekazania do eksploatacji nowych instalacji do homogenizacji

prętów aluminiowych oraz nowej linii do wyciskania i obróbki cieplnej profili aluminiowych. Jednocześnie ilość

odpadów wytworzonych przypadająca na tonę produktu uległa obniżeniu o 4%. Łączna ilość odpadów

wytworzonych w spółkach Grupy zlokalizowanych w Polsce nie uległa istotnej zmianie podobnie jak wskaźnik

intensywności W spółkach zagranicznych Grupy KĘTY S.A zwiększono udział odpadów odzyskanych w stosunku

do wytworzonych – wskaźnik ten wzrósł o 149% r/r.

W spółkach SOG w 2023 r. wdrożone zostały nowe systemy farbowe, które w kolejnych latach mają przyczynić

się do redukcji wytwarzanych odpadów niebezpiecznych.

TABELA 56:ODPADY WYTWORZONE ORAZ SPOSÓB POSTĘPOWANIA Z ODPADAMI W 202 2 I 202 3 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Spółki zlokalizowane w Polsce

Wytworzone odpady niebezpieczne

6 216

5 012

-19%

Wytworzone odpady inne niż niebezpieczne

43 806

45 101

Wytworzone odpady łącznie

50 022

50 113

Odpady odzyskane

49 361

49 337

Odpady unieszkodliwione

662

775

17%

Wytworzone odpady łącznie na tonę produktu

Mg/Mg

0,168

0,169

Pozostałe lokalizacje

Wytworzone odpady niebezpieczne

208

262

26%

Wytworzone odpady inne niż niebezpieczne

1 512

1 780

18%

Wytworzone odpady łącznie

1 720

2 042

19%

Odpady odzyskane

552

1 377

149%

Odpady unieszkodliwione

786

297

-62%

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Wytworzone odpady niebezpieczne

2 564

1 737

-32%

Wytworzone odpady inne niż niebezpieczne

30 304

31 691

Wytworzone odpady łącznie

32 868

33 429

Odpady wytworzone odzyskane

32 867

33 426

Odpady wytworzone unieszkodliwione

1,3

2,1

62%

Wytworzone odpady łącznie na tonę produktu

Mg/Mg

0,284

0,273

-4%

Ilość odpadów odzyskanych w instalacji do wtórnego wytopu aluminium.

W Grupie KĘTY S.A. realizowany jest proces odzysku aluminium. Recyklingowi podlegają odpady aluminium

wytwarzane na terenie zakładów produkcyjnych, jak również zakupione z rynku. Proces realizowany jest

w Oddziale Wlewków. Wtórny wytop aluminium prowadzony jest w zespole pieców topielno-odlewniczych

indukcyjnych (wlewki ze stopów twardych) oraz gazowych (wlewki ze stopów miękkich). Zakład selektywnie

gromadzi poszczególne gatunki złomów. Odzyskując aluminium spółka oszczędza znaczne ilości energii

potrzebnej do wyprodukowania aluminium pierwotnego. W stosunku do roku 2022 wzrosła ilość przetopionych

złomów z 31,6 do 33,2 tys. ton (+5%).

TABELA 57:ILOŚĆ ODZYSKANYCH ODPADÓW

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

Zmiana r/r

Recykling odpadów aluminium

31 606

33 211

Recykling odpadów na jedn. produkcji

Mg/Mg

0,273

0,271

-1%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 105

Poziom zgodności z regulacjami środowiskowymi

GRI 307-1

Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. jest świadoma swojej odpowiedzialności w zakresie ochrony środowiska

i klimatu. Utrzymanie ciągłej zgodności z przepisami prawnymi w obszarze ochrony środowiska, zarówno

krajowymi jak i unijnymi oraz odpowiednie uregulowania wewnętrzne stanowią kluczowy element zarządzania

środowiskiem. W ramach procedur systemu ISO 14001 przeprowadzamy okresowe audyty oceny zgodności

z wymaganiami prawnymi. Raz w roku przy udziale Działu Compliance i Zarządzania Ryzykiem realizowana jest

ocena zgodności oraz analiza ryzyk i szans. Ponadto spółki mają możliwość korzystania z usług zewnętrznych

kancelarii prawnych. Realizowane przez spółki pomiary i analizy jakości środowiska oraz wyniki kontroli

realizowanych przez uprawnione organy państwa, stanowią dodatkowe potwierdzenie spełniania standardów.

W roku 2023 żadna ze spółek Grupy Kapitałowej nie ponosiła kar pieniężnych lub sankcji niepieniężnych

za ponadnormatywne korzystanie ze środowiska.

Administracyjna kara pieniężna wymierzona została w roku 2023 jedynie dla spółki Aluprof z tytułu niedokonania

w terminie wpisu do kart czterech urządzeń chłodniczych w Centralnym Rejestrze Operatorów. Wdrożono

skuteczne działania korygujące mające zapewnić terminową realizację obowiązku w przyszłości.

Realizując zasadę „zanieczyszczający płaci” spółki Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. ponoszą opłaty z tytułu

korzystania ze środowiska, stanowiące ekwiwalent za emisję zanieczyszczeń. Poniżej zestawiono wartości opłat

za emisję do powietrza, z tytułu poboru wody i odprowadzania ścieków. Celem spółek jest ograniczanie

oddziaływania na środowisko i co za tym idzie redukcja wysokości przedmiotowych opłat.

W roku 2023, dzięki dalszej optymalizacji zużycia wody w procesach udało się istotnie ograniczyć pobór wody

z ujęć własnych i w efekcie obniżyć poziom opłat z tego tytułu o 13% w stosunku do roku 2022. Łączna wysokość

opłat środowiskowych dla spółek Grupy uległa obniżeniu o 3%.

W przypadku Grupy KĘTY S.A. opłaty łączne wzrosły o 5% r/r. To wynik wzrostu opłat z tytułu emisji

do powietrza oraz odprowadzania ścieków do wód, będący skutkiem przekazania do eksploatacji nowych

inwestycji (linia do homogenizacji, linie do wyciskania profili aluminiowych).

TABELA 58:WARTOŚCI OPŁAT ZA EMISJĘ DO POWIETRZA, POBÓR WO DY I ODPROWADZANIE ŚCIEKÓW W 202 2 I 2023 R.

Grupa Kapitałowa

Jednostka

2022 r.

2023 r.

zmiana r/r

Spółki zlokalizowane w Polsce

Opłaty za emisję do powietrza

zł

223 772

206 692

-8%

Opłaty za pobór wody

zł

148 508

129 902

-13%

Opłaty za ścieki

zł

40 104

64 914

62%

Opłaty środ. łącznie

zł

412 384

401 508

-3%

Pozostałe lokalizacje

Opłaty za emisję do powietrza

euro

244

185%

Opłaty za pobór wody

euro

2 338

2 571

10%

Opłaty za ścieki

euro

736

783

Opłaty środ. łącznie

euro

3159

3598

14%

Grupa KĘTY S.A.

Jednostka

2022 r.

2023 r.

zmiana r/r

Opłaty za emisję do powietrza

zł

30 024

33 164

10%

Opłaty za pobór wody

zł

148 508

129 902

-13%

Opłaty za ścieki

zł

37 695

63 602

69%

Opłaty środ. łącznie

zł

216 227

226 668

Skargi związane z oddziaływaniem na środowisko

W roku 2023 ani w roku poprzednim do żadnej spółki Grupy Kapitałowej nie wpłynęła skarga dotycząca

korzystania ze środowiska.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 106

9.8 Wpływ społeczny

9.8.1 Pracownicy

GRI 3-1,3-2,3-3

W biznesie niezbędne jest stawianie celów, które prowadzą do osiągnięcia sukcesu. Każda organizacja definiuje

sukces według własnych potrzeb czy oczekiwań, ale pośród nich zauważyć można wiele elementów wspólnych.

Do zapewnienia wymaganej pozycji na rynku niezbędna jest elastyczność, a najbardziej elastycznym ogniwem

są zasoby ludzkie.

W Grupie Kapitałowej Grupy KĘTY S.A. poprzez nasze działania podkreślamy, iż pracownicy są naszym

zasobem strategicznym. Poprzez swoją pracę kształtują procesy w przedsiębiorstwie, w ramach unikalnych

umiejętności pozwalają organizacji osiągać założone cele i uzyskiwać przewagę konkurencyjną, a poprzez

nawiązywane relacje i uznawane wartości kształtują tożsamość i kulturę organizacyjną naszej Grupy.

Jednym z naszych filarów w obszarze społecznym jest budowanie pozycji atrakcyjnego pracodawcy w regionie -

kreujemy wizerunek innowacyjnego sektora, jesteśmy skoncentrowani na przyciąganiu talentów, ale też

budowaniu stabilnego i zaangażowanego zespołu. Szczególnie ważny jest dla nas pierwszy kontakt z potencjalnym

pracownikiem. Procesy rekrutacyjne w spółkach Grupy realizowane są w sposób przejrzysty poprzez precyzyjne

określanie wymagań w zakresie kompetencji oraz z zapewnieniem zasad równych szans. W pierwszej kolejności

korzystamy z form rekrutacji wewnętrznej kierując ofertę do pracowników, tym samym zapewniając rozwój

wewnątrz organizacji. Celem rekrutacji jest zatrudnienie wysoko wykwalifikowanych pracowników nie tylko

w danym momencie, ale i w perspektywie przyszłości. Oznacza to między innymi, że zapraszamy do naszej

organizacji zarówno osoby posiadające bogate doświadczenie zawodowe, jak i kandydatów, którzy zainteresowani

są intensywnym rozwojem. Poświęcamy czas i zasoby, aby w efekcie obie strony osiągnęły sukces.

Każdy nowy pracownik wnosi do organizacji nową wiedzę, inny punkt widzenia oraz doświadczenie. Dzięki temu

pojawia się możliwość świeżego spojrzenia na toczące się procesy, wychodzenie z rutyny i doskonalenie pracy.

Jednocześnie niezależnie od stażu pracy każdego pracownika traktujemy indywidualnie i z należytą starannością.

Oferując miejsca pracy spółki Grupy Kapitałowej zabiegają o zapewnienie konkurencyjnych warunków.

Najbardziej istotnym elementem jest wynagrodzenie. Jego wartość uzależniona jest od wyceny stanowiska pracy

i określona w widełkach płacowych, które znajdują się w regulaminach wynagradzania czy układach zbiorowych.

W każdym roku dokonywany jest przegląd siatki płac z wykorzystaniem rynkowych raportów płacowych.

Indywidualne wynagrodzenie przyznawane jest adekwatnie do zakresu obowiązków, odpowiedzialności,

umiejętności i osiąganych wyników. Osoby zarządzające zespołami dysponują funduszem motywacyjnym,

premiowym czy innymi formami nagród. Spółki dysponują także Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych,

w ramach którego realizowane są różne formy wsparcia.

Miejsca pracy zaprojektowane są w sposób podpowiadający ścieżkę rozwoju stanowiskowego. Poza tym spółki

oferują możliwość awansu poza działem, pionem, a także między spółkami Grupy Kapitałowej.

Niezależnie od różnic w działaniach operacyjnych spółki Grupy Kapitałowej kierują się uniwersalnymi zasadami,

które definiują charakter relacji pracodawca – pracownik, ale także pracownik – pracownik. Należą do nich między

innymi poszanowanie różnorodności, zapewnienie równych szans, wzajemny szacunek. Określone są one

w Kodeksie Etycznym oraz powiązanych politykach i znajdują odzwierciedlenie w definicji każdego procesu.

9.8.2 Zatrudnienie

GRI 2-7, 2-8

Stan zatrudnienia na podstawie umów o pracę w ramach spółek Grupy Kapitałowej na koniec 2023 r.

wynosił 5 446 osób, co oznacza zmniejszenie o 1% w stosunku do grudnia roku 2022 (bez umów o dzieło,

zlecenia, innych – pełne dane zaprezentowano w tabeli poniżej).

W spółkach Grupy Kapitałowej podstawową formą zatrudnienia są umowy o pracę, w tym umowy na czas

nieokreślony stanowią ponad 85%. Wśród zatrudnionych na podstawie umowy o pracę na koniec 2023 r. kobiety

stanowią 31%.

W spółkach Grupy Kapitałowej zlokalizowanych w Polsce zatrudnienie, na podstawie umowy o pracę, na koniec

roku 2023 wyniosło 4 783 osób i zmniejszyło się o 1% r/r. W spółkach zagranicznych zatrudnione były na koniec

2023 r. 663 osoby, co również oznacza spadek o 1% r/r.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 107

W spółkach krajowych pierwsza umowa zawierana jest na 3-miesięczny okres próbny. Z uwagi na fakt, iż w tak

krótkim czasie trudno jest ocenić możliwości i potencjał pracownika, planujemy dłuższy okres wdrożenia i w tym

czasie zawierane są umowy na czas określony. Umowy terminowe nie przekraczają maksymalnej długości

przewidzianej prawem pracy, czyli 33 miesięcy.

Z uwagi na profil produkcyjny spółek Grupy 70% zatrudnionych pracuje na stanowiskach robotniczych,

30% na stanowiskach nierobotniczych, w tym kadra kierownicza to 4%.

Szczegółową strukturę zatrudnienia ze względu na płeć, wiek, rodzaj stanowiska oraz rodzaj umowy, na podstawie

której świadczona jest praca, przedstawiają poniższe tabele.

TABELA 59:STRUKTURA ZATRUDNIENIA WG PŁCI W 202 3 R.

2023 r.

Płeć

Umowy

na okres

próbny

Umowy

na czas

określony

Umowy

na czas

nieokreślony

Umowy

zastępstwo

Umowy

o dzieło

Umowy

zlecenia

Inne

umowy

Razem

Grupa Kapitałowa

razem:

106

705

4 634

5 506

-kobiety

269

1 374

1 688

-mężczyźni

436

3 260

3 818

w tym:

-spółki zlokalizowane w Polsce

razem:

106

669

4 008

4 840

-kobiety

247

1 143

1 434

-mężczyźni

422

2 865

3 406

-pozostałe lokalizacje

razem:

626

666

-kobiety

231

254

-mężczyźni

395

412

Grupa KĘTY S.A.

razem:

135

1 301

1 466

-kobiety

340

383

-mężczyźni

961

1 083

TABELA 60:STRUKTURA ZATRUDNIENIA WG PŁCI W 202 2 R.

2022 r.

Płeć

Umowy

na okres

próbny

Umowy na

czas

określony

Umowy na czas

nieokreślony

Umowy na

zastępstwo

Umowy

o dzieło

Umowy

zlecenia

Inne

umowy

Razem

Grupa Kapitałowa

razem:

851

4 610

5 545

-kobiety

340

1 352

1 707

-mężczyźni

511

3 258

3 838

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

818

3 972

4 872

-kobiety

322

1 115

1 451

-mężczyźni

496

2857

3 421

-pozostałe lokalizacje

razem:

638

673

-kobiety

237

256

-mężczyźni

401

417

Grupa KĘTY S.A.

razem:

149

1 255

1 412

-kobiety

338

388

-mężczyźni

100

917

1 024

TABELA 61:STRUKTURA ZATRUDNIENIA WG RODZAJÓW STANOWISK W 202 3 R.

2023 r.

Kobiety

Mężczyźni

Umowy

na okres

próbny

Umowy

na czas

określony

Umowy

na czas

nieokreślon

Umowy

zastępstwo

Umowy

o dzieło

Umowy

zlecenia

Inne

umowy

Pracownicy

tymczasowi

Grupa

Kapitałowa

razem:

1 683

3 763

106

702

4 637

305

-kadra kierownicza

163

208

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

684

747

148

1 253

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 108

-stanowiska

robotnicze

951

2 853

551

3 176

302

w tym:

-spółki

zlokalizowane

w Polsce

razem:

1 429

3 354

106

669

4 008

292

-kadra kierownicza

133

161

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

615

616

139

1 063

-stanowiska

robotnicze

784

2605

528

2 784

292

-pozostałe

lokalizacje

razem:

254

409

629

-kadra kierownicza

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

131

190

-stanowiska

robotnicze

167

248

392

Grupa KĘTY

S.A.

razem:

382

1 082

135

1 301

-kadra kierownicza

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

135

183

291

-stanowiska

robotnicze

240

857

111

961

TABELA 62:STRUKTURA ZATRUDNIENIA WG RODZAJÓW STANOW ISK W 202 2 R.

2022 r.

Kobiety

Mężczyźni

Umowy

na okres

próbny

Umowy

na czas

określony

Umowy

na czas

nieokreślon

Umowy

zastępstwo

Umowy

o dzieło

Umowy

zlecenia

Inne

umowy

Pracownicy

tymczasowi

Grupa

Kapitałowa

razem:

1 682

3 806

851

4 610

174

-kadra

kierownicza

156

187

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

663

729

187

1 204

-stanowiska

robotnicze

978

2 921

661

3 219

171

w tym:

-spółki

zlokalizowane

w Polsce

razem:

1 426

3 389

818

3 972

159

-kadra

kierownicza

121

142

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

592

599

180

1 010

-stanowiska

robotnicze

806

2 669

636

2 820

159

-pozostałe

lokalizacje

razem:

256

417

638

-kadra

kierownicza

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

130

194

-stanowiska

robotnicze

172

252

399

Grupa KĘTY

S.A.

razem:

368

1 042

149

1 255

-kadra

kierownicza

-pozostałe

stanowiska

nierobotnicze

126

176

279

-stanowiska

robotnicze

235

825

127

928

TABELA 63:STRUKTURA ZATRUDNIENIA (UMOWY O PRACĘ) WG WIEKU W 2023 R.

2023 r.

Przedział

wiekowy

Mężczyźni

Kobiety

Stanowiska

robotnicze

Stanowiska

nierobotnicze

Mężczyźni

Kobiety

Stanowiska

robotnicze

Stanowiska

nierobotnicze

Grupa

Kapitałowa

razem:

3 763

1 683

3 802

1 644

69%

31%

70%

30%

-do 30 lat

622

255

678

199

11%

12%

-30 - 50 lat

2 261

1 127

2 209

1 179

42%

21%

41%

22%

-powyżej 50 lat

880

301

915

266

16%

17%

w tym:

-spółki

zlokalizowane

w Polsce

razem:

3 354

1 429

3 387

1 396

70%

30%

71%

29%

-do 30 lat

572

237

626

183

12%

13%

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 109

-30 - 50 lat

2 034

963

1 975

1 022

43%

20%

41%

21%

-powyżej 50 lat

748

229

786

191

16%

-pozostałe

lokalizacje

razem:

409

254

415

248

62%

38%

63%

37%

-do 30 lat

-30 - 50 lat

227

164

234

157

34%

25%

35%

24%

-powyżej 50 lat

132

129

20%

11%

19%

11%

Grupa KĘTY

S.A.

razem:

1 082

382

1 097

367

74%

26%

75%

25%

-do 30 lat

170

173

12%

-30 - 50 lat

641

276

650

267

44%

19%

44%

18%

-powyżej 50 lat

271

274

19%

TABELA 64:STRUKTURA ZATRUDNIENIA (UMOWY O PRACĘ) WG WIEKU W 2022 R.

2022 r.

Przedział

wiekowy

Mężczyźni

Kobiety

Stanowiska

robotnicze

Stanowiska

nierobotnicze

Mężczyźni

Kobiety

Stanowiska

robotnicze

Stanowiska

nierobotnicze

Grupa

Kapitałowa

razem:

3 806

1 682

3 899

1 589

69%

31%

71%

29%

-do 30 lat

687

296

777

206

13%

14%

-30 - 50 lat

2 279

1 088

2 233

1 134

42%

20%

41%

21%

-powyżej 50 lat

840

298

889

249

15%

16%

w tym:

-spółki

zlokalizowane

w Polsce

razem:

3 389

1 426

3 475

1 340

70%

30%

72%

28%

-do 30 lat

634

270

714

190

13%

15%

-30 - 50 lat

2 037

925

1 988

974

42%

19%

41%

20%

-powyżej 50 lat

718

231

773

176

15%

16%

-pozostałe

lokalizacje

razem:

417

256

424

249

62%

38%

63%

37%

-do 30 lat

-30 - 50 lat

242

163

245

160

36%

24%

37%

24%

-powyżej 50 lat

122

116

18%

10%

17%

11%

Grupa KĘTY

S.A.

razem:

1 042

368

1 060

350

74%

26%

75%

25%

-do 30 lat

153

164

11%

12%

-30 - 50 lat

637

256

632

261

45%

18%

45%

19%

-powyżej 50 lat

252

264

18%

19%

62% zatrudnionych to osoby w wieku od 30 do 50 lat. Pracownicy w wieku do 30 lat stanowią 16%, natomiast

powyżej 50-ciu lat ma 22% załogi.

W ramach struktury wiekowej najliczniejsza jest grupa mężczyzn w wieku powyżej 30 do 50 lat – 42%.

Najmniejszy wskaźnik odnotowujemy wśród kobiet powyżej 50 lat – 6%.

Spółki Grupy Kapitałowej zatrudniają pracowników również za pośrednictwem agencji pracy tymczasowej. Stan

zatrudnienia na koniec grudnia 2023 r. przedstawiony został w tabeli powyżej.

Najwięcej pracowników tymczasowych było w Segmencie Systemów Aluminiowych – Aluprof S.A.

współpracowała w roku 2023 z 8 agencjami pracy tymczasowej zatrudniając na dzień 31.12.2023 r. 292 osoby.

Średnie miesięczne zatrudnienie to 247 osób, przy czym w drugiej połowie roku liczba ta wzrasta. Praca odbywała

się na stanowiskach produkcyjnych i magazynowych.

WSKAŹNIKI ZATRUDNIENIA

GRI 401-1,

W roku 2023 do spółek Grupy Kapitałowej dołączyło 620 pracowników, w tym 30% to kobiety.

W omawianym okresie z organizacji odeszło 980 pracowników. 36% stanowili pracownicy w wieku do 30 lat,

a 7% - powyżej 60-ciu lat.

Definiując cele w naszej strategii biznesowej w ramach wskaźników w obszarze społecznym wskazujemy między

innymi na rotację, obliczaną jako iloraz całkowitej liczby pracowników, którzy odeszli z organizacji w ciągu

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 110

12 miesięcy w stosunku do średniej liczby zatrudnionych. Naszym celem jest obniżanie wartości wskaźnika

o 5% rok do roku. Z powodu pandemii wartość wskaźnika w roku 2020 została zaburzona w stosunku

do lat poprzednich, dlatego przyjęliśmy jako bazowy rok 2019. W ten sposób określiliśmy cele cząstkowe

na poszczególne lata i wychodząc od wartości 12,6 w roku 2019 określiliśmy poziom maksymalny na 10,26

w roku 2023. Nasz wynik w roku 2023 to 12,2 (12,3 w roku 2022), co oznacza, że założony cel nie został

osiągnięty.

Kluczowym narzędziem podczas analizy wskaźnika rotacji są rozmowy z pracownikami odchodzącymi

z organizacji (Exit interview). Badamy ich opinie na temat warunków pracy, oferty firmy, zbieramy cenne uwagi

i na tej podstawie doskonalimy nasze środowisko pracy.

TABELA 65:PRACOWNICY NOWOZATRUDNIENI (UMOWY O PRACĘ) W PODZIALE NA PŁEĆ ORAZ STRUKTURĘ WIEKOWĄ W 2023 R.

2023 r.

Płeć

Wiek do 30

lat

Wiek 31-40

lat

Wiek 41-50

lat

Wiek 51-60

lat

Pow. 60 lat

Grupa Kapitałowa

razem:

262

174

138

620

-kobiety

188

-mężczyźni

210

106

432

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

251

152

113

550

-kobiety

163

-mężczyźni

200

387

-pozostałe lokalizacje

razem:

-kobiety

-mężczyźni

Grupa KĘTY S.A.

razem:

121

-kobiety

-mężczyźni

TABELA 66:PRACOWNICY NOWOZATRUDNIENI (UMOWY O PRACĘ) W PODZIALE NA PŁEĆ ORAZ STRUKTURĘ WIEKOWĄ W 202 2 R.

2022 r.

Płeć

Wiek do 30

lat

Wiek 31-40

lat

Wiek 41-50

lat

Wiek 51-60

lat

Pow. 60 lat

Razem

Grupa Kapitałowa

razem:

244

175

137

611

-kobiety

241

-mężczyźni

166

370

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

228

148

117

541

-kobiety

210

-mężczyźni

157

331

-pozostałe lokalizacje

razem:

-kobiety

-mężczyźni

Grupa KĘTY S.A.

razem:

100

-kobiety

-mężczyźni

TABELA 67:PRACOWNICY, Z KTÓRYMI ROZWIĄZANO UMOWĘ O PRACĘ W PODZIALE NA PŁEĆ W 202 3 R.

2023 r.

Płeć

Wiek do 30

lat

Wiek 31-40

lat

Wiek 41-50

lat

Wiek 51-60

lat

Pow. 60

lat

Razem

Grupa Kapitałowa

razem:

353

286

173

980

-kobiety

159

119

412

-mężczyźni

194

167

103

568

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

340

248

149

873

-kobiety

155

103

372

-mężczyźni

185

145

501

-pozostałe lokalizacje

razem:

107

-kobiety

-mężczyźni

Grupa KĘTY S.A.

razem:

120

-kobiety

-mężczyźni

TABELA 68:PRACOWNICY, Z KTÓRYMI ROZWIĄZANO UMOWĘ O PRACĘ W PODZIALE NA PŁEĆ W 2022 R.

2022 r.

Płeć

Wiek do 30

lat

Wiek 31-40

lat

Wiek 41-50

lat

Wiek 51-60

lat

Pow. 60

lat

Razem

Grupa Kapitałowa

razem:

391

349

205

103

1 146

-kobiety

169

146

474

-mężczyźni

222

203

126

672

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

366

324

184

1 053

-kobiety

158

138

440

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 111

-mężczyźni

208

186

112

613

-pozostałe lokalizacje

razem:

-kobiety

-mężczyźni

Grupa KĘTY S.A.

razem:

134

-kobiety

-mężczyźni

9.8.3 Świadczenia zapewniane pracownikom

GRI 401-2

W 12 spółkach Grupy Kapitałowej funkcjonują dodatkowe świadczenia dla pracowników w postaci III filaru

zabezpieczenia emerytalnego. W Polsce jest to Program „Pogodna Przyszłość”, którym objęci są pracownicy

z minimum rocznym stażem zatrudnienia. W 2023 r. z programu korzystało 38% zatrudnionych w Grupie

Kapitałowej. W przypadku spółek zagranicznych są to programy o podobnym charakterze.

W 11 spółkach Grupy Kapitałowej funkcjonują dodatkowe fundusze emerytalne. W Polsce w drugiej połowie

2019 r. spółki uruchomiły program na bazie ustawy o pracowniczych planach kapitałowych (PPK). Wpłaty

na konto PPK pochodzą od pracodawcy, pracownika i państwa. Na dzień 31.12.2023 r. z PPK korzystało

47% zatrudnionych w Grupie Kapitałowej. W naszych statystykach uwzględniliśmy również podobne programy

funkcjonujące w spółkach zagranicznych.

TABELA 69:PRACOWNICZE PROGRAMY EMERYTALNE W 202 3 R.

2023 r.

Liczba

uprawnionych

Liczba

ubezpieczonych

% ubezpieczonych

w stosunku do stanu

zatrudnienia

Grupa Kapitałowa

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

2 083

39%

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

5 131

2 546

46%

w tym:

-spółki zlokalizowane w Polsce

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

2 028

43%

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

4 754

2 310

48%

-pozostałe lokalizacje

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

377

236

35%

Grupa KĘTY S.A.

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

1 198

84%

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

1 446

869

62%

TABELA 70:PRACOWNICZE PROGRAMY EMERYTALNE W 202 2 R.

2022 r.

Liczba

uprawnionych

Liczba

ubezpieczonych

% ubezpieczonych

w stosunku do stanu

zatrudnienia

Grupa Kapitałowa

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

2 143

39%

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

6 564

2 886

53%

w tym:

-spółki zlokalizowane w Polsce

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

2 090

43%

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

6 168

2 663

55%

-pozostałe lokalizacje

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

396

223

33%

Grupa KĘTY S.A.

pracownicze programy emerytalne (np. PPE)

1 186

84%

PPK - Pracownicze Plany Kapitałowe

1 402

618

44%

Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. dążąc do zwiększania atrakcyjności oferty pracy proponuje dodatkowe

benefity. Lokalnie, w poszczególnych spółkach, ich zakres jest zróżnicowany. Są wśród nich m.in. karty

multisport, czy dodatkowe dni urlopu w powiązaniu ze stażem pracy w Grupie. Z uwagi na fakt, iż w sposób

priorytetowy podchodzimy do tematu zdrowia i bezpieczeństwa, poprzez program „Opieka medyczna S”

gwarantujemy naszym pracownikom i ich rodzinom szeroki dostęp do usług zdrowotnych. W 2023 r. pracodawca

dofinansował pakiety medyczne w kwocie 2 857 tys. zł, a opieką objętych było 3 696 pracowników, co stanowi

77% zatrudnionych w spółkach krajowych. Świadczenia nie obejmują pracowników pracy tymczasowej (agencje

pracy).

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 112

Umowy zbiorowe

GRI 2-30, 402-1

Regulaminy, takie jak regulamin pracy, wynagradzania, funduszu motywacyjnego, zakładowego funduszu

świadczeń socjalnych, opisują szczegółowo warunki otrzymywania poszczególnych świadczeń w spółkach Grupy

Kapitałowej. Jedynie w Grupie KĘTY S.A. funkcjonuje Zakładowy Układ Zbiorowy Pracy, którego

uregulowaniami objęte są wszystkie osoby zatrudnione w spółce, czyli 100% pracowników. Jest on formą

współpracy pracodawcy z organizacjami związkowymi, które reprezentują interesy pracowników. W Kodeksie

Etycznym oraz Polityce Poszanowania Praw Człowieka jasno deklarujemy: Szanujemy prawo do wolności

zrzeszania się i układów zbiorowych. W spółkach Grupy Kapitałowej działa osiem organizacji związkowych,

niektóre z nich reprezentują interesy pracowników z kilku różnych spółek.

Na podstawie ustawy o związkach zawodowych pracodawca informuje organizacje związkowe o sprawach

mieszczących się w ich kompetencjach, zgodnie z terminami określonymi w tej ustawie.

9.8.4 Polityka różnorodności, zapewnienie równych szans

GRI 405-1, GRI 405-2, 406-1

Spółki Grupy Kapitałowej wypełniają zobowiązania określone w Polityce Różnorodności oraz Polityce

poszanowania godności w miejscu pracy. Dokumenty te opisują między innymi nasze stanowisko w kwestiach

związanych z pracownikami czy osobami, które łączą z naszą Grupą inne relacje. Deklarujemy równość szans,

poszanowanie różnorodności, zapewnienie godnych warunków pracy, a przede wszystkim, bezwzględnie –

przestrzeganie przepisów prawa.

W naszej organizacji ważna jest zasada sprawiedliwego traktowania. Wszystkim pracownikom stwarzamy równe

szanse w zakresie wynagradzania, premiowania, doskonalenia umiejętności, awansu, na podstawie

indywidualnych możliwości, osiągnieć i wyników pracy. Czynniki warunkujące rozwój zawodowy formułujemy

w sposób przejrzysty, podobnie jak oczekiwania przełożonych wobec pracowników.

Podstawowym zadaniem w organizacji jest zapewnienie pracownikom poczucia bezpieczeństwa w miejscu pracy,

nie tylko w sferze fizycznej, ale i psychospołecznej poprzez zapobieganie występowaniu zjawisk niepożądanych.

Podejmujemy starania, aby dzielące nas różnice nie były przeszkodą dla dobrych relacji, a szansą dla rozwoju

organizacji. Istotnym elementem jest tworzenie grup projektowych, w ramach których nie tylko następuje

wymiana wiedzy i doświadczeń, ale też budowane są koleżeńskie relacje. Obszar ten wspierają standardy

postępowania opisane w Kodeksie Etycznym Grupy Kapitałowej, do przestrzegania których zobowiązały

się wszystkie spółki Grupy. W 2023 r. nie zgłoszono przypadków dyskryminacji.

W tabeli niżej zaprezentowane zostały dane przedstawiające kadrę zarządzającą spółek Grupy Kapitałowej

w podziale na płeć, wiek oraz staż pracy. Mężczyźni stanowią 84% zespołu, 47% to osoby w wieku między

40 a 50 lat, natomiast pod względem stażu kadra kierownicza reprezentowana jest proporcjonalnie w ramach

wskazanych przedziałów.

Grupa KĘTY S.A. nie opracowała i nie stosuje polityki różnorodności w odniesieniu do organów zarządzających

i nadzorujących Spółki oraz nie zapewnia zrównoważonego udziału kobiet i mężczyzn w Zarządzie i Radzie

Nadzorczej – opis w pkt 10.8.

TABELA 71:STRUKTURA KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ W 202 3 R. W PODZIALE NA PŁEĆ, WIEK ORAZ STAŻ PRACY

2023 r.

Dyrektorzy,

w tym

zarząd

Kobiety

Mężczyźni

Wiek

do 40 lat

Wiek

od 41

do 50 lat

Wiek

powyżej

50 lat

Staż

w Grupie

do 10 lat

Staż

w Grupie

od 11

do 20 lat

Staż

w Grupie

powyżej

20 lat

Grupa Kapitałowa

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

-pozostałe lokalizacje

Grupa KĘTY S.A.

TABELA 72:STRUKTURA KADRY ZARZĄDZAJĄCEJ W 202 2 R. W PODZIALE NA PŁEĆ, WIEK ORAZ STAŻ PRACY

2022 r.

Dyrektorzy,

w tym

zarząd

Kobiety

Mężczyźni

Wiek

do 40 lat

Wiek

od 41

do 50 lat

Wiek

powyżej

50 lat

Staż

w Grupie

do 10 lat

Staż

w Grupie

od 11

do 20 lat

Staż

w Grupie

powyżej

20 lat

Grupa Kapitałowa

w tym:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 113

-spółki zlokalizowane

w Polsce

-pozostałe lokalizacje

Grupa KĘTY S.A.

W ramach zarządzania ryzykiem spółki Grupy Kapitałowej rozwijają plany sukcesji. Celem realizowanych

programów jest zapewnienie ciągłości obsady najważniejszych stanowisk, na wypadek odejścia z pracy

kluczowych pracowników. Programem objętych zostało ponad 60% kadry kierowniczej.

W spółkach Grupy Kapitałowej wynagrodzenia pracowników w poszczególnych grupach zawodowych

weryfikowane są na tle zapisów w regulaminach wewnętrznych oraz porównywane z danymi z rynku.

Analizowany jest również poziom wynagrodzenia kobiet w relacji do wynagrodzenia mężczyzn w kontekście

6 grup zawodowych. Na bazie przygotowanych raportów wynagrodzenia kobiet stanowią średnio

84% wynagrodzenia mężczyzn. Podkreślić należy jednak, że pojawiające się różnice wynikają zarówno

ze zdefiniowanej metodologii obliczania wskaźników, jak również z różnego zakresu odpowiedzialności,

przypisanych wewnętrznie kompetencji, poziomu wiedzy i doświadczenia niezbędnego w pracy.

Struktura wynagrodzeń jest monitorowana przez spółki Grupy, między innymi w kontekście zapewniania równych

szans oraz zapobiegania dyskryminacji.

Tabela 73:WSKAŹNIK ODCHYLENIA WYNAGRODZEŃ KOBIET WG GŁÓWNYCH GRUP STANOWISK W 202 2 I 20 23 R.

Grupa stanowisk

Wskaźnik odchylenia

2022 r.

Wskaźnik odchylenia

2023 r.

Grupa Kapitałowa

zarządzający

76%

75%

dyrektor

94%

87%

kierownik

103%

96%

specjalista

79%

78%

mistrz

94%

89%

produkcyjne, robotnicze

88%

Grupa KĘTY S.A.

zarządzający

Brak kobiet na stanowisku

dyrektor

89%

88%

kierownik

92%

93%

specjalista

82%

mistrz

Brak kobiet na stanowisku

produkcyjne, robotnicze

87%

9.8.5 Prawa człowieka

Od 2014 r. Grupa KĘTY S.A. jest Sygnatariuszem Global Compact, co oznacza, poparcie, przyjęcie

i stosowanie, we wszystkich sferach działalności dziesięciu fundamentalnych zasad m.in. z zakresu praw

człowieka, standardów pracy. W naszym Kodeksie Etycznym w rozdziale „Relacje wewnętrzne” jasno

wskazujemy, iż:

• podstawową zasadą obowiązującą w naszej organizacji jest przestrzeganie praw człowieka zawartych m.in.

w Europejskiej konwencji praw człowieka;

• szanujemy prawo do wolności zrzeszania się i układów zbiorowych;

• szanujemy prawo pracowników do prywatności.

Spółka stosuje Politykę Poszanowania Praw Człowieka, w ramach której deklarujemy:

• godne warunki pracy we wszystkich spółkach Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. - przestrzegamy

wszelkich obowiązujących przepisów dotyczących wynagrodzeń, świadczeń, godzin pracy i nadgodzin;

• bezpieczne i zdrowe miejsca pracy;

• szacunek dla różnorodności i zasady równych szans;

• kategoryczny sprzeciw wobec pracy dzieci i pracy przymusowej;

• szacunek do prawa do wolności zrzeszania się i układów zbiorowych;

• szacunek do prawa społeczności lokalnych we wszystkich lokalizacjach spółek Grupy Kapitałowej.

Odpowiednie zapisy w zakresie przestrzegania praw człowieka pojawiły się również w Kodeksie Postępowania

Dostawców Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 114

Od naszych dostawców wymagamy, aby:

• stosowali poszanowanie praw człowieka w swojej działalności;

• zapewnili równe traktowanie w miejscu pracy i nie stosowali w swojej działalności żadnych praktyk

dyskryminujących pracowników ani innych interesariuszy przez wzgląd na wiek, płeć, niepełnosprawność,

przynależność rasową, religię ani żadne inne kryterium;

• przestrzegli przepisów prawa pracy właściwych dla kraju pochodzenia dostawcy i prowadzonej

działalności.

W roku 2023 nie wpłynęło żadne zgłoszenie naruszenia Kodeksu Etycznego w zakresie łamania praw człowieka.

9.8.6 Rozwój potencjału intelektualnego organizacji

GRI 404-1,

W Grupie Kapitałowej skupiamy 5,5 tys. pracowników. Mamy realny wpływ na ich rozwój poprzez między

innymi zachęcanie do zdobywania wiedzy i doskonalenia umiejętności. W ramach podnoszenia kwalifikacji

pracowników z pomocą przychodzą organizowane kursy, szkolenia, instruktaże. Wiele z nich ma na celu poprawę

bezpieczeństwa pracy lub są warunkiem do jej właściwego wykonywania, inne pozwalają na poszerzanie wiedzy

i umiejętności niezbędnych do realizacji celów biznesowych oraz spełniania własnych ambicji zawodowych.

W celu realizowania przyjętych założeń dostępne są kursy i szkolenia dla wszystkich pracowników

lub określonych stanowisk, w formie szkoleń wewnętrznych i zewnętrznych, realizowanych metodami

tradycyjnymi, jak wykład czy warsztat lub w postaci e-learningu. Tematyka obejmuje kwestie techniczne oraz

tak zwane umiejętności miękkie.

W tabelach poniżej podajemy liczbę godzin szkoleniowych w latach 2022 i 2023. Liczba uczestników,

która znacząco przekracza ilość zatrudnionych wynika ze sposobu wyliczenia: oznacza liczbę osób biorących

udział w poszczególnych szkoleniach przy założeniu, że dana osoba uczestnicząca w kilku wydarzeniach

wskazana jest jako uczestnik każdego z nich.

TABELA 74:ZESTAWIENIE ILOŚCI PRZESZKOLONYCH OSÓB W PODZIALE NA PŁEĆ W 202 3 R.

2023 r.

Płeć

Liczba uczestników

szkoleń

Liczba godzin

szkoleniowych

Liczba godzin

szkoleniowych

na zatrudnionego

Grupa Kapitałowa

razem:

12 642

86 432

15,7

-kobiety

3 416

28 832

16,9

-mężczyźni

9 226

57 600

15,2

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

10 858

80 600

16,7

-kobiety

2 687

26 847

18,6

-mężczyźni

8 171

53 753

16,0

-pozostałe lokalizacje

razem:

1 784

5 832

8,7

-kobiety

729

1 985

7,8

-mężczyźni

1 055

3 847

9,2

Grupa KĘTY S.A.

razem:

3 733

28 429

20,2

-kobiety

1 066

7 053

18,2

-mężczyźni

2 667

21 377

20,9

TABELA 75:ZESTAWIENIE ILOŚCI PRZESZKOLONYCH OSÓB W PODZIALE NA PŁEĆ W 202 2 R.

2022 r.

Płeć

Liczba uczestników

szkoleń

Liczba godzin

szkoleniowych

Liczba godzin

szkoleniowych

na zatrudnionego

Grupa Kapitałowa

razem:

11 346

66 525

12,1

-kobiety

2 819

16 194

9,5

-mężczyźni

8 527

50 331

13,3

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

9 612

60 914

12,7

-kobiety

2 046

14 074

9,7

-mężczyźni

7 566

46 841

13,9

-pozostałe lokalizacje

razem

1 734

5 611

8,3

-kobiety

773

2 121

8,3

-mężczyźni

961

3 490

8,4

Grupa KĘTY S.A.

razem:

2 031

29 971

21,3

-kobiety

482

6 588

17,0

-mężczyźni

1 549

23 383

22,9

Obszar rozwoju pracowników regulują procedury takie jak:

• rozwój pracowników;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 115

• szkolenia;

• system zarządzania kompetencjami;

• ocena okresowa;

• kompetencje językowe;

• zarządzanie przez cele;

9.8.7 Zdrowie i bezpieczeństwo pracowników

GRI 403-9,

Na bezpieczeństwo w pracy wpływa wiele czynników. Naszym zadaniem jest rozpoznanie i neutralizacja

potencjalnych ryzyk. Z chwilą zatrudnienia bierzemy odpowiedzialność za każdego pracownika i nieustannie

pracujemy nad podnoszeniem standardów bezpieczeństwa.

W spółkach Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. funkcjonują polityki bezpieczeństwa i higieny pracy zgodne

z przepisami prawa, adekwatne do warunków, jakie panują w poszczególnych zakładach oraz podporządkowujące

się zasadom wynikającym z wymagań branżowych.

Każdy pracownik przed rozpoczęciem pracy posiada wiedzę, w jaki sposób bezpiecznie wykonywać swoje

obowiązki. Na stanowiskach dostępne są instrukcje oraz zasady wykonywania i nadzorowania prac. Regularnie

prowadzone są szkolenia i instruktaże dla pracowników, funkcjonują także programy sugestii oraz inne działania

służące do identyfikacji zagrożeń oraz oceny ryzyka. Monitoring stanu bezpieczeństwa prowadzony jest także

w formie audytów.

W spółkach Grupy Kapitałowej systemy zarządzania bezpieczeństwem uregulowane są zgodnie z obowiązującymi

w danym kraju przepisami. Powoływane są zespoły, których zadaniem jest bieżąca analiza sytuacji, incydentów

oraz identyfikacja zagrożeń w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy. Osoby kierujące zespołami

odpowiedzialne są za organizowanie miejsc pracy zgodnie z przepisami, uwzględniając zabezpieczenie

pracowników przed wypadkami przy pracy, chorobami zawodowymi, egzekwowanie przestrzegania przez

pracowników zasad bezpieczeństwa. Skuteczne zarządzanie w niniejszym obszarze umożliwiają procedury,

w których zdefiniowane są ścieżki postępowania w określonych sytuacjach oraz przypisane odpowiedzialności.

W Grupie KĘTY S.A. działa zespół specjalistów ds. bezpieczeństwa i higieny pracy, który odpowiedzialny jest

za monitorowanie środowiska pracy. Dodatkowo kierownicy poszczególnych komórek organizacyjnych tworzą

pod swoim kierownictwem zespoły w składzie: społeczny inspektor pracy, przedstawiciel pracowników, mistrz

zmiany oraz inni specjaliści w miarę potrzeb, które:

• identyfikują zagrożenia, z jakimi może się spotkać pracownik oraz personel kontraktowy na danym

stanowisku pracy lub w obszarze spółki, a także goście i inne osoby przebywające w miejscu pracy;

• wskazują źródła zagrożeń, możliwe skutki wystąpienia tych zagrożeń;

• szacują ryzyko zawodowe;

• proponują środki profilaktyczne, zmierzające do obniżenia lub wyeliminowania ryzyka zawodowego.

W wyniku tych działań przeprowadzana jest ocena ryzyka zawodowego na danym stanowisku pracy.

Wszyscy pracownicy spółek Grupy Kapitałowej objęci są działaniami zespołów odpowiedzialnych

za bezpieczeństwo w miejscu pracy.

TABELA 76:WYPADKI PRZY PRACY - LICZBA OSÓB WG WIEKU W 2022 I 2023 R.

Przedział wiekowy

2022 r.

liczba osób

2023 r.

liczba osób

Grupa Kapitałowa

razem:

-do 30 lat

-30 - 50 lat

-powyżej 50 lat

w tym:

-spółki zlokalizowane

w Polsce

razem:

-do 30 lat

-30 - 50 lat

-powyżej 50 lat

-pozostałe lokalizacje

razem:

-do 30 lat

-30 - 50 lat

-powyżej 50 lat

Grupa KĘTY S.A.

razem:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 116

-do 30 lat

-30 - 50 lat

-powyżej 50 lat

TABELA 77:WYPADKI PRZY PRACY – LICZBA OSÓB WG PŁCI W 2022 I 2023 R.

Płeć

2022 r

liczba osób

2023 r.

liczba osób

Grupa Kapitałowa

razem:

-kobiety

-mężczyźni

w tym:

spółki zlokalizowane w Polsce

razem:

-kobiety

-mężczyźni

pozostałe lokalizacje

razem:

-kobiety

-mężczyźni

Grupa KĘTY S.A.

razem:

-kobiety

-mężczyźni

W roku 2023 wypadkom przy pracy uległo 49 osób, w tym 10 kobiet i 39 mężczyzn. W 44% przypadków doszło

do powierzchniowych urazów, w 11 przypadkach do złamania kości, w 8 skutkiem były zwichnięcia czy skręcenia

kończyn. Każdy wypadek został drobiazgowo przeanalizowany, następnie wdrożono działania mające na celu

zapobieganie podobnym sytuacjom w przyszłości.

W roku 2023 w spółkach Grupy Kapitałowej nie stwierdzono chorób zawodowych. Za chorobę zawodową uważa

się chorobę wymienioną w wykazie chorób zawodowych, jeżeli w wyniku oceny warunków pracy można

stwierdzić bezspornie lub z wysokim prawdopodobieństwem, że została ona spowodowana działaniem czynników

szkodliwych dla zdrowia występujących w środowisku pracy albo w związku ze sposobem wykonywania pracy,

zwanych "narażeniem zawodowym".

Liczba godzin szkoleniowych z zakresu bhp

GRI 403-5

TABELA 78:LICZBA GODZIN SZKOLENIOWYCH Z ZAKRESU BHP W 2023 R.

2023 r.

Liczba godzin

szkoleniowych dla

pracowników

(zatrudnionych

na umowę

o pracę)

Czy dostępne

dla innych osób,

których praca

jest

kontrolowana

przez

organizację

W tym

szkolenia

bezpłatne dla

pracownika

W tym

szkolenia

godzinach

pracy

W tym liczba

godzin szkoleń

obowiązkowych

dla pracowników

Grupa

Kapitałowa

razem:

24 811

w zależności

od spółki

20 990

23 545

-szkolenia

obligatoryjne

23 103

w zależności

od spółki

17 773

21 878

-szkolenia

dodatkowe

1 708

w zależności

od spółki

3 216

1 667

w tym:

-spółki

zlokalizowane

w Polsce

razem:

22 535

tak

18 381

22 535

-szkolenia

obligatoryjne

21 188

tak

15 748

21 188

-szkolenia

dodatkowe

1 347

tak

2 632

1 347

-pozostałe

lokalizacje

razem:

2 276

w zależności

od spółki

2 609

1 010

-szkolenia

obligatoryjne

1 915

w zależności

od spółki

2 025

690

-szkolenia

dodatkowe

361

w zależności

od spółki

584

320

Grupa KĘTY

S.A.

razem:

5 050

tak

5 377

5 050

-szkolenia

obligatoryjne

4 844

tak

5 002

4 844

-szkolenia

dodatkowe

206

tak

375

206

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 117

TABELA 79:LICZBA GODZIN SZKOLENIOWYCH Z ZAKRESU BHP W 202 2 R.

2022 r.

Liczba godzin

szkoleniowych dla

pracowników

(zatrudnionych

na umowę

o pracę)

Czy dostępne

dla innych osób,

których praca

jest

kontrolowana

przez

organizację

W tym

szkolenia

bezpłatne dla

pracownika

W tym

szkolenia

godzinach

pracy

W tym liczba

godzin szkoleń

obowiązkowych

dla pracowników

Grupa

Kapitałowa

razem:

20 990

w zależności

od spółki

20 990

18 841

-szkolenia

obligatoryjne

17 773

w zależności

od spółki

17 773

16 554

-szkolenia

dodatkowe

3 216

w zależności

od spółki

3 216

2 296

w tym:

-spółki

zlokalizowane w

Polsce

razem:

18 381

tak

18 381

17 463

-szkolenia

obligatoryjne

15 748

tak

15 748

-szkolenia

dodatkowe

2 632

tak

2 632

1 714

-pozostałe

lokalizacje

razem:

2 609

w zależności

od spółki

2 609

1 378

-szkolenia

obligatoryjne

2 025

w zależności

od spółki

2 025

796

-szkolenia

dodatkowe

584

w zależności

od spółki

584

582

Grupa KĘTY

S.A.

razem:

5 377

tak

5 377

5 115

-szkolenia

obligatoryjne

5 002

tak

5 002

-szkolenia

dodatkowe

375

tak

375

113

9.8.8 Społeczne zaangażowanie

GRI 413-1

Rok 2023 był szczególnym dla organizacji ze względu na Jubileusz 70-cio lecia Grupy KĘTY. W symboliczny

sposób Grupa Kapitałowa świętowała łącząc motyw Jubileuszu z prowadzonymi działaniami społecznymi,

jednocześnie Spółka kontynuowała wsparcie dla pracowników i obywateli Ukrainy. Obserwowano zmieniającą

się sytuację – usamodzielnienie większej grupy osób pozostających w poprzednim roku pod opieką oraz powroty

osób na Ukrainę. Na koniec roku 2023 pod opieką pozostawało 18 osób, 14 pracowało w spółkach Grupy

Kapitałowej. W roku 2023 na pomoc dla Ukrainy przeznaczono ponad 0,3 mln zł, łącznie od początku wybuchu

wojny ok. 2 mln zł.

Lokalne projekty

Grupa Kapitałowa jest uczestnikiem życia społecznego w regionach, w których zlokalizowane są jej spółki.

Dokładamy starań, aby kreować pozytywną zmianę, dlatego wspólnie z naszymi pracownikami, którzy tworzą

lokalną społeczność odpowiadamy na wyzwania i potrzeby oraz przyczyniamy się do rozwoju regionu.

70 lokalnych projektów na 70 lat Grupy KĘTY – pod takim hasłem odbyła się IX edycja Programu „Razem

z GRUPĄ”. Zaangażowanie wolontaryjne naszych Pracowników w powiązaniu ze wsparciem finansowym

organizacji przełożyło się na 70 różnorodnych projektów. Wśród nich spora część powiązana była ze sportem –

to ważny aspekt społecznego zaangażowania Spółki, kilka projektów to działania na rzecz wspierania i rozwoju

pasji artystycznych dzieci i młodzieży – stroje dla zespołów tanecznych, warsztaty muzyczne czy plenerowe.

Jak zawsze silnym akcentem były projekty prowadzone wspólnie z Ochotniczą Strażą Pożarną. Nie zabrakło

projektów związanych z pomocą dla zwierząt oraz warsztatów edukacyjnych połączonych z doposażeniem szkół,

przedszkoli czy terenów, w których mieszkają Pracownicy Spółek Grupy Kapitałowej. Pełny raport z edycji 2023

do pobrania ze strony: https://grupakety.com/zrownowazony-rozwoj/spoleczenstwo/dzialalnosc-na-rzecz-

spolecznosci-lokalnych/. Grupa przeznaczyła na ten program 210 tys.

Działalność na rzecz lokalnych społeczności nie ogranicza się tylko do programu „Razem z Grupą”. Spółka

podejmuje działania i angażuje się w akcje o szerszym spektrum działania. W 2023 r. kontynuowała współpracę

przy ogólnopolskiej akcji promocji krwiodawstwa Ultrakrew. W ramach akcji w całej Polsce w 2 edycjach-

zimowej i letniej zebrano 3359 litrów. Donacja krwi jest mocno zakorzeniona w spółce Grupa KĘTY S.A.

Od wielu lat działa tam prężnie Klub Honorowych Dawców Krwi, którzy cyklicznie raz w miesiącu oddają krew.

Tylko w ramach akcji Ultrakrew podczas zbiórek krwi w Kętach zebrano 53,1 litrów krwi. Drużyna

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 118

GrupaKetyTeam dołączyła do części sportowej promującej krwiodawstwo pokonując ponad 10 km w marszu

miedzy molami Gdynia Orłowo – Gdańsk Brzeźno.

Koncentrując się na istotnym aspekcie jakim jest zdrowie i bezpieczeństwo pracowników poza wewnętrznymi

systemami bezpieczeństwa i higieny pracy, specjalistycznymi szkoleniami z pierwszej pomocy

czy współfinansowaniu ubezpieczenia medycznego Grupa Kapitałowa angażuje się w projekty prospołeczne

o tematyce zdrowia. W 2023 r. Spółka wraz z Urzędem Miasta Bielsko-Biała oraz innymi partnerami,

kontynuowała współpracę rozpoczętą w 2021 r. przy projekcie skierowanym do społeczności lokalnych,

poruszającym istotny problem z jakim mierzy się obecnie świat - zdrowie psychiczne dzieci i młodzieży - projekt

„ZaJaki”. W ramach projektu w 2023 r. prowadzono kampanię społeczną „Reaguj na Hejt”, która skoncentrowana

była na edukacji w zakresie przemocy rówieśniczej. Projekt skierowany był do dzieci i młodzieży w Bielsku-

Białej. Kampania polegała na przygotowaniu eksperckich szkoleń dla pedagogów i wybranych nauczycieli, którzy

później prowadzili lekcje w szkołach dla dzieci i młodzieży. Były przygotowane specjalne materiały (ulotki,

plakaty), dodatkowo finalnym wydarzeniem był konkurs artystyczny – opracowanie plakatu i materiału filmowego

poświęconego tematyce przemocy rówieśniczej. W konkursie udział wzięło 186 uczestników - przygotowano 116

plakatów oraz 22 filmy. W całej kampanii udział wzięły 73 podmioty z Bielska-Białej (szkoły podstawowe,

ponadpodstawowe, placówki wsparcia dziennego, placówki opiekuńczo- wychowawcze), w efekcie z przekazem

trafiono do ponad 12 tys. dzieci i młodzieży. Z uwagi na rosnące potrzeby w tym obszarze Spółka podjęła decyzję

o kontynuacji programu w roku 2024. Projekt jest świetnym przykładem współpracy biznesu, lokalnego

samorządu i NGO-sów.

Działania na rzecz osób zagrożonych wykluczeniem społecznym

Realizowane są głównie poprzez działalność Fundacji Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia. To odpowiedź

organizacji na zdefiniowane w regionie problemy dzieci i młodzieży zagrożonych wykluczeniem społecznym.

Zadaniem Fundacji jest współpraca i otoczenie opieką podopiecznych domów dziecka, placówek opiekuńczo –

wychowawczych poprzez m.in. realizację hasła „Na lepszy start”. Oznacza ono niesienie pomocy wychowankom

ww. placówek w zdobywaniu wykształcenia, wiedzy, kwalifikacji, które w konsekwencji umożliwią im lepszy

start w dorosłe, samodzielne życie. Fundacja prowadzi m.in program 16PLUS - indywidualne wsparcie dzieci

i młodzieży. Każdy wychowanek domu dziecka, z którym współpracuje Fundacja może dobrowolnie przystąpić

do programu. W trakcie programu przedstawiciele Fundacji cyklicznie (dwa razy do roku) spotykają

się z podopiecznym omawiają z nim plany, bieżące osiągnięcia i planują wsparcie jakie może przekazać Fundacja

do realizacji potrzeb podopiecznego (m.in. korepetycje z przedmiotów ścisłych, kursy języka angielskiego, kursy

prawa jazdy, inne specjalistyczne kursy, pomoc w wyposażaniu mieszkań). Dodatkowo Fundacja prowadzi

mieszkanie usamodzielnienia w Kętach. Do mieszkania trafiają pełnoletni podopieczni i w przeciągu dwóch lat

przygotowują się do samodzielności.

W roku 2023 poza indywidulanym wsparciem dzieci i młodzieży Fundacja prowadziła także cykliczne programy

skierowane do placówek opiekuńczo wychowawczych, w tym m.in. wyjazdowe warsztaty fotograficzne, warsztaty

poświęcone tematyce reagowania na hejt, wycieczki edukacyjno- krajoznawcze w ramach projektu „Poznaj Polskę

z Fundacją”, wyjazd do Słowenii w ramach programu „Poznaj GRUPĘ”, górskie wycieczki w ramach projektu

„Zamiast klawiatury nasze piękne góry”.

Ideą, do której dąży w swych działaniach Fundacja jest likwidacja domów dziecka i krzewienie idei rodzicielstwa

zastępczego. W 2023 kontynuowana była kampania społeczna prowadzona wraz z MOPS Bielsko-Biała

pod hasłem ”Podziel się domem” - Bielsko-Biała na rzecz wsparcia pieczy zastępczej. W ramach kampanii

w przestrzeni publicznej w Bielsku-Białej pojawiły się specjalne plakaty, reklamy na autobusach miejskich,

dodatkowo dzieci z obecnych rodzin zastępczych w Bielsku-Białej zostały objęte środkami pomocowymi

z fundacji.

Na cele statutowe w 2023 r. Fundacja przeznaczyła 535 tys. zł. Pełną skalę działalności Fundacji prezentujemy

na stronie: www.dziecipodbeskidzia.pl.

Propagowanie idei wychowania przez sport

Sport do dyscyplina, gra fair play, zasady, konsekwencja, czyli bliskie nam wartości w biznesie. Sport to również

wspaniałe narzędzie do współpracy i zaangażowania pracowników. Od wielu lat Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY

inwestuje i rozwija „Ideę wychowania przez sport”. Poprzez zaangażowanie organizacji w różne imprezy sportowe

w regionie mierzymy się z wyzwaniem XXI wieku - zachęcaniem młodych ludzi do aktywnego spędzania wolnego

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 119

czasu i walką z chorobą cywilizacyjną, jaką jest otyłość. W trosce o zdrowie przyszłych pokoleń takie zapisy

zostały formalnie umieszczone w Polityce Społecznej Odpowiedzialności Biznesu Grupy.

Do sportu podchodzimy aktywnie, we wszystkich wydarzeniach oprócz lokalnych społeczności czynny udział

biorą pracownicy Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A., ich rodziny a także podopieczni Fundacji Grupa KĘTY

Dzieciom Podbeskidzia.

Imprezy sportowe, w których Grupa Kapitałowa była w 2023 r. partnerem to m.in.:

• Puchar Reksia - zawody narciarskie (zima) i rowerowe (lato) dla dzieci. Postać Reksia wywodzi

się z Bielska-Białej zatem projekt łączy nie tylko ideę wychowania przez sport, ale też promocję regionu,

w którym są zlokalizowane niektóre spółki Grupy Kapitałowej, jednocześnie bajki o Reksiu niosą

przesłanie prostych, ważnych wartości.

• Młoda Plaża Open - cykl turniejów plażowej piłki siatkowej dla młodzieży. Od 2015 r. dzięki

zaangażowaniu naszej firmy na specjalnie przygotowanych boiskach rywalizuje młodzież

w plażową piłkę siatkową. W 2023 r. odbyły się dwa Turnieje, jeden rodzinny w Mysłowicach, gdzie

rywalizowało 25 par rodzic-dziecko, oraz w Dębowcu gdzie do rywalizacji stanęła młodzież

w kategoriach U15 i U19.

• Bielskie Rodzinne Rajdy Rowerowe – to już tradycja w portfolio imprez sportowych Grupy Kapitałowej –

w ramach edycji wiosennej i jesiennej firma funduje nagrody główne – rowery, a pracownicy

i podopieczni Fundacji Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia są najliczniejszą grupą wśród grup

zorganizowanych. W 2023 r. edycja jesienna połączona była z finałem akcji Rower Pomaga- o której

piszemy przy zaangażowaniu na rzecz 13 celu zrównoważonego rozwoju - Podjąć pilne działania w celu

przeciwdziałania zmianom klimatu i ich skutkom.

• Mocnym akcentem są imprezy biegowe, najczęściej sport łączy się z charytatywnością: Wings for Life

World Run to jedyny globalny bieg, w którym meta, będąca Samochodem Pościgowym, goni zawodników.

Odbywa się on w 12 lokalizacjach na świecie i rozpoczyna dokładnie o tej samej godzinie - nasza drużyna

startowała we Wiedniu. Bieg skierowany jest do wszystkich, którzy chcą wspomóc działania organizacji

zbierającej fundusze na badania nad rdzeniem kręgowym, podobnie Poland Business Run (największa

sztafetowa charytatywna impreza biegowa w Polsce), w którym udział wzięli między innymi pracownicy

Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A., a także podopieczni Fundacji Grupy KĘTY Dzieciom Podbeskidzia.

Łącznie wystartowało 13 drużyn GrupaKetyTeam. Beneficjentami biegu są osoby z niepełnosprawnością

ruchową. Charytatywny Bieg „Zawsze Pierwsi przed rakiem piersi” to kolejna z imprez sportowych,

w których Grupa KĘTY chętnie bierze udział. W 2023 r. w edycji jesiennej udział wzięło łącznie

30 pracowników. Bieg poświęcony był tematyce profilaktyki raka piersi.

Na rozwój idei wychowania przez sport Grupa przeznaczyła w roku 2023 ok 330 tys. zł.

9.9 Cele zrównoważonego rozwoju w działalności Grupy Kapitałowej

Grupa KĘTY S.A.

Biorąc pod uwagę specyfikę biznesową Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A., konsekwentnie realizowaną

ścieżkę wskazaną w przyjętej Polityce Społecznej Odpowiedzialności Biznesu, strategii ESG na lata 2021-2025,

podążając w kierunku misji, wizji i wartości firmy oraz przystępując do inicjatywy AGENDA 2030 wybraliśmy

i deklarujemy zaangażowanie i działania na rzecz celów zrównoważonego rozwoju.

Cel 3. Dobre zdrowie i jakość życia

Zapewnić wszystkim ludziom w każdym wieku zdrowe życie oraz promować dobrobyt

• W 2023 r. Grupa Kapitałowa Grupy KĘTY S.A. kontynuowała działania pomocowe na rzecz pracowników

i obywateli Ukrainy. Przeznaczyła na ten cel 305 tys. zł, a od początku konfliktu zbrojnego blisko

2 mln zł;

• Grupa Kapitałowa w sposób priorytetowy podchodzi do tematu zdrowia i bezpieczeństwa. Poprzez

m.in program „Opieka medyczna S” gwarantujemy naszym pracownikom i ich rodzinom szeroki dostęp

do usług zdrowotnych. W 2023 r. pracodawca dofinansował pakiety medyczne w kwocie 2 857 tys. zł,

a opieką objętych było 3 696 pracowników, co stanowi 77% zatrudnionych w spółkach krajowych;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 120

• Poprzez rozwój idei wychowania przez sport umożliwiamy społecznościom lokalnym i naszym

pracownikom start w wielu imprezach sportowych i promujących zdrowy styl życia. Pełny zakres

prezentujemy w pkt. 9.8.8 Społeczne zaangażowanie;

• W 2023 r. Grupa KĘTY była partnerem Kampanii „Reaguj na Hejt” – skupiającej się na edukacji w zakresie

przemocy rówieśniczej oraz profilaktyki zdrowia psychicznego dzieci i młodzieży. Pełne efekty kampanii

opisujemy w pkt. 9.8.8 Społeczne zaangażowanie;

• Zamiast klawiatury nasze piękne góry – to inicjatywa prowadzona przez Fundację Grupa KĘTY Dzieciom

Podbeskidzia. W ramach programu w roku 2023 podopieczni Fundacji wzięli udział w 11-tu cyklicznych

wycieczkach górskich, w ramach których pokonali blisko 200 km. W planach w kolejnym roku jest

ukończenie Głównego Szlaku Beskidzkiego (500 km) oraz Małego Szlaku Beskidzkiego (137 km). Projekt

łączy w sobie istotne aspekty jakimi są aktywność fizyczna, oraz umiejętność korzystania z czasu wolnego

i zachowania równowagi w używaniu sprzętu komputerowego, telefonów czy innych urządzeń;

• W 2023 r. Grupa Kapitałowa po raz kolejny zaangażowana była w imprezę charytatywną „Biegniemy

z Mają”, której celem jest wsparcie dzieci chorych onkologicznie z okolic Bielska- Białej. W 2023 r. była

to trójka dzieci. Dodatkowym elementem biegu jest akcja profilaktyki zdrowia – dla uczestników biegu

przygotowane były nieodpłatne badania;

• Grupa Kapitałowa jest partnerem ogólnopolskiej akcji promocji krwiodawstwa Ultrakrew, w ramach której

w całej Polsce w 2 edycjach (zimowej i letniej) zebrano 3359 litrów krwi - szerzej o naszym zaangażowaniu

piszemy w pkt. 9.8.8 Społeczne zaangażowanie;

• Grupa KĘTY była Partnerem Głównym Międzynarodowych Zimowych Mistrzostw w Ratownictwie

Medycznym. W rywalizacji udział brały 34 załogi, które zmagały się ze specjalnymi zadaniami w trudnych,

górskich warunkach. Współpraca służb na ćwiczeniach pozwoli w przypadku wystąpienia prawdziwych

zdarzeń, zwiększyć bezpieczeństwo każdego z nas w każdym miejscu. Organizatorem Mistrzostw było

Bielskie Pogotowie Ratunkowe, które w ramach współpracy przeprowadziło w siedzibie firmy w Bielsku-

Białej dedykowane szkolenie z pierwszej pomocy przedmedycznej;

• W ramach profilaktyki zdrowia i obchodzonego 4 lutego Światowego Dnia walki z rakiem w zakładzie

w Kętach odbyły się dwa warsztaty na temat profilaktyki raka piersi prowadzone przez Stowarzyszenie

Amazonek z Brzeszcz. Wykłady połączone były z częścią warsztatową z wykorzystaniem specjalnych

fantomów;

• Grupa KĘTY Team wzięła udział w charytatywnym biegu „Zawsze Pierwsi”, którego celem jest promocja

profilaktyki zdrowia i badań w zakresie raka piersi.

Cel 4. Dobra jakość edukacji

Zapewnić wszystkim edukację wysokiej jakości oraz promować uczenie się przez całe życie

• Dbamy o rozwój pracowników zapewniając dostęp do bazy szkoleń, finansowanych przez pracodawcę

kursów językowych, współfinansowanych studiów wyższych. W ramach Grupy Kapitałowej na cel

ten przeznaczono w roku 2023 ponad 1,5 mln zł;

• Działając poprzez Fundację Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia przeciwdziałamy wykluczeniom

społecznym w zakresie edukacji poprzez finansowanie korepetycji z przedmiotów ścisłych dla dzieci

z domów dziecka, finasowanie kursów językowych, czy innych kursów specjalistycznych pozwalających

„na lepszy start” dzieci i młodzieży. Na cele statutowe w 2023 r. Fundacja przeznaczyła 535 tys. zł;

• Poznaj Polskę – to nowy, edukacyjny program Fundacji Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia, w ramach

którego organizowane będą cykliczne wyjazdy m.in do parków narodowych, miejsc historycznych oraz

zabytkowych miast na terenie Polski. W 2023 r. odbyły się 3 wyjazdy podczas których podopieczni fundacji

brali udział między innymi w spływach kajakowych;

• Od 2023 r. Aluprof S.A. jest oficjalnym partnerem Projektu Polskiego Stowarzyszenia Budownictwa

Ekologicznego CIRCON. Założeniem projektu jest współpraca branżowa, tworzenie kompendium wiedzy

dotyczącego zasad projektowania budynków w zgodzie z ideą gospodarki obiegu zamkniętego (GOZ) oraz

upowszechnienie tej wiedzy wśród interesariuszy rynku budowlanego. W ramach realizacji projektu zostały

opracowane wytyczne, jak praktycznie stosować zasady GOZ w budownictwie;

• Aluprof S.A. był partnerem 13 edycji Green Building Summit, międzynarodowej konferencji

zrównoważonego budownictwa w Polsce. Green Building Summit, organizowana przez Polskie

Stowarzyszenie Budownictwa Ekologicznego, to wydarzenie gromadzące co roku światowej klasy

specjalistów, przedstawicieli sektora publicznego i prywatnego, naukowców, architektów, projektantów

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 121

i deweloperów, generalnych wykonawców, którzy dzielą się swoimi pomysłami, doświadczeniami

i rozwiązaniami dla zielonego budownictwa. Celem konferencji jest transfer wiedzy, możliwość

nawiązania współpracy i partnerstwa pomiędzy podmiotami zainteresowanymi realizacją unikalnych

projektów w branży budowlanej. Podczas konferencji Aluprof S.A. przedstawił gamę rozwiązań

dedykowanych dla budownictwa oraz innowacyjne rozwiązania z wykorzystaniem szkła solarnego;

Cel 8 Wzrost gospodarczy i godna praca

Promować stabilny, zrównoważony i inkluzywny wzrost gospodarczy, pełne i produktywne

zatrudnienie oraz godną pracę dla wszystkich ludzi

• Naszą działalność realizujemy w oparciu o Kodeks Etyczny, Politykę Poszanowania Praw Człowieka,

Politykę różnorodności i Politykę poszanowania godności w miejscu pracy zapewniając pracownikom

równe traktowanie w miejscu pracy. Przestrzeganie przyjętych zasad ma na celu zwiększanie poczucia

bezpieczeństwa w miejscu pracy zarówno w wymiarze fizycznym, jak i psychicznym, zapewnienie

równych szans oraz zapobieganie zjawiskom niepożądanym, takim jak dyskryminacja;

• Spółka od wielu lat rozwija dodatkowe elementy wsparcia pracownika poza wynagrodzeniem. W 2023 r.

m.in. blisko 2400 dzieci pracowników zostało obdarowanych z okazji dnia Świętego Mikołaja.

Przeznaczono na ten cel ponad 600 tys. zł. Do dzieci powędrowały karty upominkowe oraz słodycze;

• Dobrowolne odpisy na ZFŚS w skali Grupy Kapitałowej wyniosły w roku 2023 blisko 25 mln zł – środki

przeznaczone zostały na tradycyjne już dofinansowanie wakacyjne i świąteczne;

• W 2023 r., zgodnie z deklaracjami zawartymi w Strategii, Spółka wypłaciła Akcjonariuszom 603 mln zł

dywidendy w ramach podziału zysku z roku 2022;

• W 2023 r. odbyła się II edycja konkursu Pracownik Roku Aluprof S.A. Do udziału zgłoszonych zostało

blisko 200 pracowników. Nagrody przyznano w 3 kategoriach: Pracownik Roku (podwójna kategoria

w podziale na stanowiska biurowe oraz produkcyjno-magazynowe), Lider Roku (Brygadzista, Mistrz) oraz

Menadżer Roku (Koordynator, Kierownik, Dyrektor). W konkursie wyróżnione zostały 24 osoby –

20 finalistów i 4 laureatów. Konkurs ma na celu tworzenie długotrwałych i wartościowych relacji

z pracownikami, zwiększanie zaangażowania i motywacji;

• Dbamy o standardy - w spółkach Grupy Kapitałowej podstawową formą zatrudnienia są umowy o pracę,

w tym umowy na czas nieokreślony stanowią ponad 85% ogółu umów;

• Średnie wynagrodzenie w Grupie KĘTY S.A. w roku 2023 wyniosło 8 737 zł i było wyższe o 22%

od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, które w 2023 r. wyniosło 7 155,48 zł;

• Program „Poznaj GRUPĘ”, prowadzony przez Fundację Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia ma na celu

poza możliwością poznania działalności Grupy Kapitałowej przede wszystkim rozbudzenie w młodzieży

ciekawości świata, poszerzenia horyzontów w zetknięciu z inną kulturą, zachęcania do nauki języków

obcych czy budowania wiary we własne możliwości. W 2023 r. podopieczni odwiedzili słoweńską spółkę

AK Emmi oraz m.in Lublanę i wyspę Bled.

Cel 9: Innowacyjność, Przemysł, Infrastruktura

Budować stabilną infrastrukturę, promować zrównoważone uprzemysłowienie oraz wspierać

innowacyjność

• Przykładamy priorytetową uwagę do innowacji w zakresie oferowanych produktów i usług jak również

kreując procesy w organizacji. Współpracujemy z klientami, organizacjami, instytucjami, z którymi

wspólnie promujemy zrównoważone budownictwo, rozwijamy naszą ofertę dla branży motoryzacyjnej

(automotive) oraz podążamy w kierunku opakowań przyjaznych środowisku naturalnemu.

Cel 10. Mniej nierówności

Zmniejszyć nierówności w krajach i między krajami

• Jako sygnatariusz Global Compact staramy się w naszej działalności wspierać, promować

i rozwijać dziesięć fundamentalnych zasad z zakresu praw człowieka, standardów pracy, ochrony

środowiska i zapobiegania korupcji, które są realną odpowiedzią na nierówności;

• Jako duża organizacja działająca na wielu rynkach europejskich i światowych, zatrudniająca 5,5 tys.

pracowników różnej narodowości dbamy o wspólne polityki i standardy;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 122

• Mniej nierówności interpretujemy również jako działania na rzecz osób zagrożonych wykluczeniem

społecznym, które są priorytetowe dla Fundacji Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia. Na cele statutowe

w 2023 r. Fundacja przeznaczyła 535 tys. zł;

• Podziel się domem to projekt prowadzony przez Fundację Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia wspólnie

z Miastem Bielsko-Biała na rzecz promocji rodzicielstwa zastępczego. W ramach projektu prowadzona jest

kampania w przestrzeni publicznej oraz wsparcie indywidulane rodzin zastępczych – tylko w 2023 r. pomoc

uzyskało 35 rodzin. Na działania związane z Pieczą Zastępczą Fundacja Grupa KĘTY Dzieciom

Podbeskidzia przeznaczyła blisko 120 tys. zł.

Cel: 11. Zrównoważone miasta i społeczności

Uczynić miasta i osiedla ludzkie bezpiecznymi, stabilnymi, zrównoważonymi oraz sprzyjającymi

włączeniu społecznemu

• W 2023 r. na terenie pasieki przy zakładzie w Kętach założono łąkę kwietną oraz posadzono specjalnie

z myślą o pszczołach krzaki borówki amerykańskiej;

• W ramach działań edukacyjnych prowadzono wewnętrzny konkurs pt. Idzie zima- zrób karmnik. Konkurs

połączony był z tematyką recyklingu aluminium – karmniki można był wykonać m.in. z puszek

aluminiowych oraz budowania świadomości bioróżnorodności. Pracownicy sami lub ze swoimi dziećmi

przygotowali blisko700 karmników;

• W ramach działalności Aluprof S.A. wspieramy firmy w certyfikacji zielonych budynków, która od lat

wyznacza kierunek rozwoju branży budowlanej. Międzynarodowe certyfikacje środowiskowe, m.in.

BREEAM, LEED, DGNB, HQE czy WELL stanowią potwierdzenie wzrostu świadomości kryzysu

klimatycznego i wpływu, jaki ma na niego branża budowlana. Inwestorzy, deweloperzy coraz chętniej

wybierają przyjazne środowisku materiały oraz rozwiązania, które znacząco poprawiają jakość inwestycji

i cykl życia projektowanych obiektów;

• W 2023 r. Grupa Kapitałowa prowadziła wiele projektów edukacji ekologicznej. Jednym z nich, mających

realny wpływ na otoczenie i poprawę bezpieczeństwa, jest akcja „kwiaty zamiast śmieci”- akcja zachęcała

do sprzątania sąsiedztwa, na specjalnej stronie można było rejestrować zebrane reklamówki śmieci,

w zamian otrzymywało się nasiona do wysiania kwiatów i łąk kwietnych. Projekt prowadzony był przy

współpracy z lokalną fundacją ekologiczną z Bielska-Białej;

• Sprzątamy BESKIDY z PTT 2023 - podczas akcji odbyły się trzy wspólne sprzątania szlaków w rejonach

Klimczoka (Beskid Śląski), Babiej Góry (Beskid Żywiecki) i Hrobaczej Łąki (Beskid Mały).

Łącznie w akcji „Sprzątamy Beskidy z PTT 2023” wzięło udział 938 osób, w tym 718 dzieci i młodzieży,

którym udało się znieść z górskich szlaków 6000 litrów śmieci. Grupa KĘTY S.A. od wielu lat jest

Partnerem akcji;

• Grupa KĘTY i Fundacja Grupa KĘTY Dzieciom Podbeskidzia dołączyły do ogólnopolskiej akcji „Czysta

Wisła” i zorganizowały sprzątanie terenów przy rzece Sole. Zebrano 360 litrów śmieci. Organizatorem

akcji jest Credit Agricole Bank Polska i EFL – Wiedza i Biznes.

Cel 12: Odpowiedzialna konsumpcja i produkcja

Zapewnić wzorce zrównoważonej konsumpcji i produkcji

• Celem spółek Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. jest minimalizacja zużycia surowców pierwotnych

na tonę sprzedanego produktu oraz zwiększenie udziału materiałów z recyklingu w wyrobach. Podjęto

działania by intensyfikować współpracę z dostawcami, którzy kierują się ideą zrównoważonego rozwoju.

W odniesieniu do produkowanych wyrobów zastosowano podejście oparte na cyklu życia produktu,

koncentrując się na poszukiwaniu nowych przyjaznych środowisku zastosowań. W tym zakresie

prowadzimy własne prace badawcze i współpracujemy z ośrodkami naukowymi;

• Nakrętka na wózek – od 2014 r. w spółkach Grupy Kapitałowej prowadzona jest zbiórka plastikowych

nakrętek - celem akcji jest budowanie świadomości segregowania śmieci, a dodatkowym aspektem jest

dobroczynność. Od początku trwania akcji zebraliśmy ponad 9 ton plastiku (w 2023 r. - 640 kg);

• Program sugestii pracowniczych Zielona Grupa – sugestia półrocza była doskonałym przykładem jak

obniżyć ślad węglowy i stosować w praktyce zasady gospodarki obiegu zamkniętego. Nagrodzony projekt

polegał na wdrożeniu wykorzystania odpadu w postaci wodorotlenku sodu, zużytego w procesie trawienia

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 123

matryc prasowniczych, w innym procesie realizowanym w Grupie KĘTY S.A. tj. produkcji wyrobów

anodowanych. Pełny opis sugestii na stronie korporacyjnej: https://grupakety.com/sugestia-polrocza-2023-

w-programie-zielona-grupa-doskonaly-przyklad-jak-obnizyc-slad-weglowy-i-stosowac-w-praktyce-

zasady-gospodarki-obiegu-zamknietego/;

• Program sugestii pracowniczych Zielona Grupa – sugestia roku: projekt polegał na utworzeniu programu

do obsługi frezarki CNC wykorzystywanej do przygotowania w Centrum Badawczo Rozwojowym prób

do badań atestowych z odcinków próbnych pobieranych w procesie wyciskania. Realizacja projektu

znacząco obniżyła zużycie energii w procesie przygotowania prób do badań, zredukowała ilość

powstających odpadów oraz zwiększyła efektywność procesu. Pełny opis sugestii na stronie korporacyjnej

https://grupakety.com/zielona-grupa-podsumowanie-roku-2023-oraz-sugestia-ii-polrocza/;

• Żyjące książki (poprzednio Książka wspiera Bohatera) – od kilku lat spółki Grupy Kapitałowej

są zaangażowane w projekt nadawania drugiego życia książkom. W spółkach przygotowane są specjalne

miejsca na zbiórkę książek przekazywanych przez pracowników. Książki te trafiają na organizowane

co miesiąc kiermasze w Bielsku-Białej. Dochód z ich sprzedaży przeznaczany jest na wsparcie Domów

Dziecka. Dodatkowym elementem akcji są budowane z materiałów z recyklingu biblioteki, które trafiają

wraz z książkami do domów dziecka. Od początku akcji w roku 2018 do obiegu wróciło ponad 100 tys.

książek;

• Grupa KĘTY S.A. otrzymała certyfikat potwierdzający realizację obowiązku prowadzenia publicznych

kampanii edukacyjnych w zakresie opakowań wielomateriałowych i po środkach niebezpiecznych,

wynikający z ustawy z dnia 13 czerwca 2013 r. o gospodarce opakowaniami i odpadami opakowaniowymi,

za pośrednictwem Eko Cykl Organizacja Odzysku Opakowań S.A.

Cel 13: Działania w dziedzinie klimatu

Podjąć pilne działania w celu przeciwdziałania zmianom klimatu i ich skutkom

• W 2023 r. Grupa KĘTY znalazła się w gronie 38 Spółek najbardziej świadomych klimatycznie.

Inicjatorami badania są Fundacja Standardów Raportowania, Stowarzyszenie Emitentów Giełdowych

i Bureau Veritas, a jego partnerami wspierającymi MATERIALITY i Energopomiar;

• Odnawialne źródła energii – pierwsze instalacje fotowoltaiczne (PV) w ramach Grupy Kapitałowej

powstały w spółce AK Emmi na Słowenii. W roku 2023 rozpoczęto prace związane z zabudową na dachu

hali linii pras o nacisku 20 i 40 ton w Kętach instalacji PV o mocy 500kWp. Planowane zakończenie

inwestycji w I półroczu 2024 roku. Szacowana roczna redukcja śladu węglowego to 335 ton CO2e/rok;

• 70 tysięcy drzew na 70 lat Grupy KĘTY - w 2023 r. Grupa KĘTY S.A. zakończyła trzyletni projekt.

W latach 2021-2023 wspólnie z naszymi pracownikami, podopiecznymi Fundacji Grupa KĘTY Dzieciom

Podbeskidzia, Fundacją Ekologiczną Arka oraz lokalnymi Nadleśnictwami posadziliśmy 70 tys. sadzonek

buka pospolitego, olszy czarnej, świerka, modrzewia i jodły w Nadleśnictwach: Grodziec, Bystra,

Zabrzeg, Skalite, Jaworze, Wieka Łąka, Straconka i Kamienica. Dla przyszłości – to misja naszej

organizacji, mamy nadzieję, iż z sadzonek urośnie piękny las dla przyszłych pokoleń;

• W ramach wykorzystania własnej odlewni wlewków Grupa KĘTY S.A. prowadzi wtórny wytop

o wysokim udziale złomów aluminium. W roku 2023 recyklingowi w instalacji poddano ponad 30 tys. ton

odpadów;

• Grupa KĘTY S.A. koncentruje się na innowacjach produktowych mających pozytywny wpływ

na środowisko. W portfolio Spółki znajdują się specjalne profile aluminiowe wykorzystywane

do produkcji: paneli fotowoltaicznych, ekologicznych kotłów gazowych, energooszczędnych lamp

ledowych, proekologicznych systemów architektonicznych oraz fasad poprawiających izolacyjność

termiczną i akustyczną budynków;

• Program sugestii pracowniczych Zielona Grupa, w ramach którego pracownicy zostali zaproszeni

do wspólnego działania na rzecz realizacji strategii w obszarze ESG, w szczególności przeciwdziałania

zmianom klimatu. W 2023 r. zgłoszono 27 sugestii, zrealizowano 20;

• Rower pomaga – promocja jazdy na rowerze. Od wielu lat Grupa Kapitałowa jest Partnerem Głównym

akcji. W latach 2015-2023 uczestnicy zgromadzili ponad 110 mln km, co odpowiada redukcji emisji CO2

o blisko 275 000 ton. Efekt charytatywny to 397 rowerów dla dzieci z domów dziecka i świetlic

środowiskowych.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 124

Cel 17: Partnerstwa na rzecz celów

Wzmocnić środki wdrażania i ożywić globalne partnerstwo na rzecz zrównoważonego rozwoju

GRI 2-28

• W roku 2023 Grupa KĘTY S.A. otrzymała certyfikat "Performance Standard" za zrównoważone

wykorzystanie aluminium, spełniając wymagania Aluminium Stewardship Initiative (ASI) –

międzynarodowej organizacji non profit wspieranej przez stowarzyszenia przemysłowe, producentów

aluminium i firmy przetwórcze. Norma definiuje kryteria dla ekologicznie i społecznie odpowiedzialnego

łańcucha wartości aluminium. Certyfikat potwierdza odpowiedzialne praktyki w obszarze produkcji,

pozyskiwania surowców oraz zarządzania produktem, określa zasady i kryteria w obszarze środowiska,

społecznej odpowiedzialności i ładu korporacyjnego. Niezależny, zewnętrzny audyt zakładu przeprowadził

TÜV Rheinland Cert GmbH;

• Począwszy od roku 2020 Grupa KĘTY S.A. raportuje kwestie klimatyczne na portalu Carbon Disclosure

Project (CDP). CDP to międzynarodowa organizacja non-profit, która od lat bada poziom świadomości

klimatycznej wśród przedsiębiorstw i dostarcza informacji na temat wpływu poszczególnych firm

na klimat. CDP dokonuje oceny na podstawie odpowiedzi na pytania ujęte w ramach aż 11 grup kryteriów.

Pozyskiwane informacje pomagają zidentyfikować wyzwania i inicjatywy, których wymagają dziś coraz

częściej inwestorzy i klienci;

• Od 2014 r. Grupa KĘTY S.A. jest Sygnatariuszem Global Compact, co oznacza, poparcie, przyjęcie

i stosowanie, we wszystkich sferach działalności, 10 fundamentalnych zasad z zakresu praw człowieka,

standardów pracy, ochrony środowiska i zapobiegania korupcji;

• Od 2021 r. Grupa KĘTY S.A. jest członkiem Agendy 2030 - Celem Partnerstwa jest zintegrowanie

we współpracy przedstawicieli różnych środowisk na rzecz efektywnego osiągania celów zrównoważonego

rozwoju;

• W roku 2023 Grupa KĘTY S.A. poddała swoje praktyki i sposób postępowania w obszarze społecznej

odpowiedzialności ocenie na platformie EcoVadis i została nagrodzona brązowym medalem. Ocena

przeprowadzona została przy pomocy metodologii, która opiera się o międzynarodowe standardy: 10 Zasad

ONZ Global Compact, konwencje Międzynarodowej Organizacji Pracy (ILO), standardy Global Reporting

Initiative (GRI), normę ISO 26000, plan działania CERES oraz Wytyczne ONZ dotyczące biznesu i praw

człowieka, znane również jako Ruggie Framework;

• Aluprof S.A. jest partnerem Polskiego Stowarzyszenia Budownictwa Ekologicznego (PLGBC), którego

celem jest transformacja polskiej branży budowlanej w kierunku minimalizowania wpływu na klimat.

PLGBC zrzesza podmioty z obszaru budownictwa i gospodarki nieruchomościami i propaguje w tych

dziedzinach działania zgodne z zasadami zrównoważonego rozwoju;

• Spółki Segmentu Opakowań Giętkich uzyskały dla 17 różnych wariantów sprzedawanych opakowań

certyfikaty potwierdzające przydatność do recyklingu, wydane przez niezależne instytuty badawcze

jak Łódzki Instytut Technologiczny Łukasiewicz, Laboratorium Badawcze J.S Hamilton czy organizację

Interzero;

• Od 1996 r. Grupa KĘTY S.A. jest notowana na GPW i jest członkiem Stowarzyszenia Emitentów

Giełdowych.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 125

10. OŚWIADCZENIE O STOSOWANIU ZASAD ŁADU

KORPORACYJNEGO

10.1 Zbiór zasad ładu korporacyjnego oraz zakres ich stosowania

Zakres ładu korporacyjnego

Zgodnie z Regulaminem Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Grupa KĘTY (dalej: „Spółka

lub Emitent”) jako spółka publiczna zobowiązana jest do przestrzegania Dobrych Praktyk spółek notowanych

na GPW 2021 („Dobre Praktyki”) stanowiących zbiór zasad postępowania odnoszących się w szczególności do

organów spółek notowanych na GPW i ich akcjonariuszy.

Dokument dostępny jest na stronie internetowej GPW pod adresem: https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021.

Grupa KĘTY nie zdecydowała się stosować innych zasad ładu korporacyjnego niż wskazane powyżej, jak również

nie stosuje praktyk w zakresie ładu korporacyjnego wykraczających poza wymogi przewidziane prawem

krajowym.

Oświadczenie Zarządu o przestrzeganiu zasad ładu korporacyjnego

W 2023 r. Grupa KĘTY stosowała zasady zawarte w Dobrych Praktykach za wyjątkiem:

Zasady 2.1. „Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą

odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria

różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz

doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie

zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości

w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.”

Spółka informuje, że nie posiada polityki różnorodności w odniesieniu do członków organów zarządzających

i nadzorujących Spółki przyjętej odpowiednio przez radę nadzorczą i walne zgromadzenie. Spółka w żaden sposób

nie ogranicza i nie dyskryminuje osób kandydujących do ww. organów pod jakimkolwiek względem. Wybór jest

dokonywany w szczególności przy uwzględnieniu ich wiedzy merytorycznej, kompetencji oraz posiadanego

doświadczenia.

Zasady 2.2. „Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki

powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających

różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości

określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności,

o której mowa w zasadzie 2.1.”

Spółka informuje, że z uwagi na fakt, iż nie posiada polityki różnorodności w odniesieniu do członków organów

zarządzających i nadzorujących powyższa zasada nie jest stosowana.

Zasada 3.7. „Zasady 3.4. - 3.6. mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym

znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań”.

Spółka informuje, że Zasada 3.7. jej nie dotyczy. W pozostałych spółkach należących do Grupy Kapitałowej

o istotnym znaczeniu dla jej działalności nie zostały wyznaczone osoby odpowiedzialne za kierowanie systemami

audytu, compliance, zarządzania ryzykiem i kontroli wewnętrznej. Za utrzymywanie skuteczności tych funkcji

w ramach całej Grupy Kapitałowej i kierowanie nimi odpowiedzialne są osoby zatrudnione w spółce matce

tj. Grupie KĘTY S.A., które wspierane są operacyjnie przez wyznaczonych pracowników w spółkach o istotnym

znaczeniu dla działalności Grupy Kapitałowej. Grupa KĘTY S.A. dokonuje okresowej oceny sposobu

funkcjonowania tych systemów w ramach grupy kapitałowej biorąc pod uwagę m.in. skalę i specyfikę jej

działalności. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie sposobu funkcjonowania tych systemów i zatrudnieniu osób

odpowiedzialnych za te funkcje w pozostałych spółkach brane będą pod uwagę zasady 3.4.-3.6.

W dniu 20 czerwca 2023 r. Emitent przekazał informację dotyczącą incydentalnego naruszenia Dobrych Praktyk.

W dniu 20 czerwca 2023 r., tj. na dzień przed terminem Walnego Zgromadzenia, akcjonariusz Emitenta,

korzystając z prawa wynikającego z art. 401 § 4 Kodeksu spółek handlowych, zgłosił projekt uchwały dotyczący

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 126

sprawy znajdującej się w porządku obrad Walnego Zgromadzenia, w związku z czym doszło do incydentalnego

naruszenia zasady 4.8. Dobrych Praktyk 2021, rekomendującej publikację projektów uchwał na 3 dni przed

planowaną datą WZA.

Spółka, informując o naruszeniu Dobrych Praktyk, zamieściła komentarz dotyczący incydentalnego naruszenia

powyższej zasady:

„Grupa KĘTY S.A. w ogłoszeniu o zwołaniu Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia na dzień 21 czerwca 2023 r.

zarekomendowała akcjonariuszom zgłaszanie projektów uchwał najpóźniej na 3 dni przed odbyciem Walnego

Zgromadzenia, jednak w dniu 20 czerwca 2023 r. tj. na dzień przed terminem Walnego Zgromadzenia,

akcjonariusz Emitenta korzystając z prawa wynikającego z art. 401 § 4 Kodeksu spółek handlowych, zgłosił

projekt uchwały dotyczący sprawy znajdującej się w porządku obrad Walnego Zgromadzenia. W związku

z powyższym doszło do incydentalnego naruszenia zasady 4.8. Dobrych Praktyk 2021”.

Spółka poinformowała, że w ciągu ostatnich dwóch lat, tj. od momentu wejścia w życie DPSN 2021, tj. od 1 lipca

2021 r. do dnia 20 czerwca 2023 r., nie miały miejsca przypadki incydentalnego naruszenia zasady 4.8. Dobrych

Praktyk 2021.

10.2 Znaczący akcjonariusze

Akcje Spółki są notowane na rynku podstawowym GPW w Warszawie od 16 stycznia 1996 r. pod kodem

ISINPLKETY000011. Od 4 sierpnia 2022 r. akcje spółki są notowane w ramach indeksu WIG20 i WIG20TR oraz

przynależą m.in. do indeksu: WIGdiv, WIG-ESG, MSCI Poland IMI 25/50. Liczba wszystkich wyemitowanych

akcji Grupy KĘTY S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosiła 9 650 152 szt. o wartości

nominalnej 2,50 zł każda.

Wszystkie akcje Grupy KĘTY S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela, z którymi związane są równe prawa

i obowiązki. Statut Spółki nie ogranicza praw akcjonariuszy w zakresie wykonywania prawa głosu oraz

rozporządzania akcjami. Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Wykaz akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% udziału w kapitale zakładowym Spółki i ogólnej liczbie głosów

na Walnym Zgromadzeniu na dzień publikacji niniejszego oraz poprzedniego raportu okresowego przedstawia

poniższa tabela.

TABELA 80: WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH WIĘCEJ NIŻ 5% UDZIAŁU W KAPITALE ZAK ŁADOWYM SPÓŁKI I OGÓLNEJ

LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU

Liczba akcji na dzień

publikacji ostatniego

raportu okresowego

(18.10.2023 r.)

Udział w kapitale

zakładowym

i w ogólnej liczbie

głosów

Liczba akcji na dzień

publikacji

niniejszego raportu

okresowego

(21.03.2024 r.)

Udział w kapitale

zakładowym

i w ogólnej liczbie

głosów

Allianz Polska OFE

1 676 763

17,38%

1 626 277*

16,85%

Nationale – Nederlanden OFE

1 520 987

15,76%

1 504 853*

15,59%

Generali OFE

888 498

9,21%

784 074*

8,12%

OFE PZU ZŁOTA JESIEŃ

857 849

8,89%

860 515*

8,92%

Vienna OFE

639 883

6,63%

627 891*

6,51%

Pozostali

4 066 172

42,13%

4 246 542

44,00%

Razem

9 650 152

100,00%

9 650 152

100,00%

* Dane na podstawie sprawozdań OFE dot. rocznej struktury aktywów na 29.12.2023 r.

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. od 18.10.2023 r. do dnia publikacji

niniejszego raportu okresowego nie miały miejsca inne, niż wskazane powyżej zmiany w strukturze własności

znacznych pakietów akcji Spółki.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 127

10.3 Walne Zgromadzenie oraz prawa akcjonariuszy

Sposób funkcjonowania Walnego Zgromadzenia Grupy KĘTY S.A. oraz jego zasadnicze uprawnienia regulują

Statut Spółki oraz Regulamin Walnego Zgromadzenia. Dokumenty te dostępne są na stronie internetowej Spółki:

https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/dokumenty-spolki/.

Walne Zgromadzenia odbywają się w siedzibie Spółki w Bielsku-Białej lub w Warszawie. Są one zwoływane

przez Zarząd poprzez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej spółki oraz w sposób określony

dla przekazywania informacji bieżących zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Walne

Zgromadzenie może zostać zwołane także przez Radę Nadzorczą lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej

połowę kapitału zakładowego. Akcjonariusze reprezentujący co najmniej 5% kapitału zakładowego mają prawo

złożenia wniosku o zwołanie Walnego Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad tego

zgromadzenia.

Walne Zgromadzenie jest ważne bez względu na liczbę reprezentowanych na nim akcji. Zgodnie z przyjętym

Regulaminem Walnego Zgromadzenia obrady Walnego Zgromadzenia otwiera osoba upoważniona zgodnie

z postanowieniami Statutu. Otwierający Walne Zgromadzenie zarządza wybór Przewodniczącego Walnego

Zgromadzenia spośród Uczestników. Każdy Uczestnik ma prawo zgłosić jedną kandydaturę na funkcję

Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. Osoby, których kandydatury zostaną zgłoszone, są wpisywane na listę

kandydatów, o ile wyrażą zgodę na kandydowanie.

Wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia odbywa się w głosowaniu tajnym poprzez głosowanie

na każdego z kandydatów z osobna. Przewodniczącym zostaje osoba, na którą oddano największą liczbę głosów.

W przypadku uzyskania przez kilku kandydatów równej najwyższej liczby głosów, otwierający Walne

Zgromadzenie zarządza głosowanie uzupełniające, w którym udział biorą kandydaci, którzy uzyskali równą

najwyższą liczbę głosów. Przewodniczącym zostaje osoba, na którą w głosowaniu uzupełniającym oddano

największą liczbę głosów.

Po dokonaniu wyboru Przewodniczącego Walnego Zgromadzanie, osoba otwierająca Walne Zgromadzenie

przekazuje kierowanie Walnym Zgromadzeniem Przewodniczącemu Walnego Zgromadzenia, który sprawdza

poprawność sporządzenia listy obecności Walnego Zgromadzenia i w razie braku zastrzeżeń podpisuje ją, a także

stwierdza prawidłowość zwołania Walnego Zgromadzenia i jego zdolność do podejmowania uchwał w sprawach

objętych porządkiem obrad na podstawie przedłożonych dokumentów związanych ze zwołaniem Walnego

Zgromadzenia oraz listy obecności i oryginałów pełnomocnictw oraz ewentualnych wniosków złożonych w tym

przedmiocie przez osobę uprawnioną do głosowania, zarządza przyjęcie porządku obrad, zarządza głosowanie nad

wyborem komisji skrutacyjnej, gdy uzna jej powołanie za konieczne. W przypadku braku podstaw do stwierdzenia

prawidłowości zwołania lub zdolności do podejmowania uchwał Przewodniczący Walnego Zgromadzania zamyka

obrady Walnego Zgromadzenia.

W toku obrad do obowiązków i uprawnień Przewodniczącego należy czuwanie nad zgodnością przebiegu obrad

z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Statutu i Regulaminu; udzielanie głosu i zadawania pytań

Uczestnikom, a także osobom wskazanym w § 6 ust. 2 Regulaminu Walnego Zgromadzenia; odbieranie głosu

Uczestnikom; zarządzanie głosowania nad usunięciem z sali obrad osób rażąco naruszających prawo;

postanowienia Statutu; postanowienia Regulaminu lub dobre obyczaje; zarządzanie przerw w obradach;

współpraca z notariuszem sporządzającym protokół z Walnego Zgromadzenia; zarządzanie głosowań nad

uchwałami Walnego Zgromadzenia; stwierdzanie prawidłowości ich przebiegu i wyników; ustosunkowanie

się do wniosków zgłaszanych przez Uczestników i w razie stwierdzenia takiej potrzeby zarządzanie głosowań

w przedmiocie tych wniosków; wprowadzanie pod obrady kwestii o charakterze porządkowym; rozstrzyganie

wątpliwości co do interpretacji postanowień Regulaminu Walnego Zgromadzenia.

Ze względu na fakt, że Spółka jest spółką publiczną w Walnym Zgromadzeniu mają prawo uczestniczyć

i wykonywać prawo głosu akcjonariusze, którzy uzyskali ten status najpóźniej na 16 dni przed datą Walnego

Zgromadzenia. W Walnym Zgromadzeniu oprócz Uczestników mają prawo uczestniczenia również Członkowie

Zarządu i Rady Nadzorczej, biegły rewident Spółki, inne osoby zaproszone przez organ zwołujący Walne

Zgromadzenie, w tym przedstawiciele mediów, chyba, że na wniosek Uczestnika zgłoszony przed przystąpieniem

do rozpatrywania spraw ujętych w porządku obrad, Walne Zgromadzenie zwykłą większością głosów postanowi

inaczej.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 128

Lista akcjonariuszy uprawnionych do uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu, podpisana przez zarząd,

zawierająca nazwiska i imiona albo firmy (nazwy) uprawnionych, ich miejsce zamieszkania (siedzibę), liczbę akcji

oraz liczbę przysługujących im głosów, jest dostępna w siedzibie/lokalu Zarządu Spółki na 3 dni powszednie przed

odbyciem Walnego Zgromadzenia.

Zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Walnego Zgromadzenia Grupy KĘTY S.A. oraz przepisami prawa,

akcjonariusz Spółki ma prawo w szczególności:

• uczestniczyć w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywać prawo głosu osobiście lub przez

pełnomocników;

• kandydować na Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia lub zgłosić do protokołu jedną kandydaturę

na stanowisko Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia;

• zgłaszać projekty uchwał w zakresie spraw wprowadzonych do porządku a niedotyczących spraw

porządkowych;

• zgłaszać propozycję zmian i uzupełnień do projektów uchwał objętych porządkiem Walnego

Zgromadzenia do czasu zamknięcia dyskusji nad punktem porządku obrad obejmującym projekt

uchwały, której taka propozycja dotyczy;

• zabierać głos i zadawać pytania w każdej sprawie objętej porządkiem obrad;

• żądać przeprowadzenia tajnego głosowania;

• żądać zaprotokołowania złożonego przez siebie sprzeciwu i innych oświadczeń;

• żądać udzielenia przez Zarząd Spółki informacji dotyczących spraw objętych porządkiem obrad

Walnego Zgromadzenia w przypadkach i z zastrzeżeniem wyjątków określonych w przepisach prawa;

• żądać przesłania mu listy akcjonariuszy nieodpłatnie pocztą elektroniczną, podając adres, na który

powinna zostać wysłana. Akcjonariusz może przeglądać listę akcjonariuszy w lokalu Zarządu oraz

żądać odpisu listy za zwrotem kosztów jej sporządzenia;

• przeglądać księgi protokołów z Walnego Zgromadzenia i żądać wydania poświadczonych przez Zarząd

Spółki odpisów uchwał;

• zaskarżać uchwały Walnego Zgromadzenia w przypadkach określonych przez przepisy prawa.

Uczestnicy przybywający na Walne Zgromadzenie potwierdzają obecność własnoręcznym podpisem na liście

obecności wyłożonej na sali obrad i odbierają karty do głosowania. Przedstawiciele oraz pełnomocnicy przed

wpisem na listę obecności przedkładają do protokołu dokumenty, z których w sposób niebudzący wątpliwości

wynika ich zgodne z prawem umocowanie do reprezentacji na Walnym Zgromadzeniu, chyba że pełnomocnictwo

zostało udzielone w postaci elektronicznej, a na liście obecności podpisują się czytelnie pełnym imieniem

i nazwiskiem przy nazwisku lub nazwie mocodawcy. Lista obecności powinna zawierać w szczególności: imię

i nazwisko albo nazwę (firmę) każdego Uczestnika, określenie dokumentu, na podstawie którego stwierdzono

tożsamość Uczestnika, w przypadku przedstawicieli lub pełnomocników Uczestników należy dodatkowo

wskazać: imię i nazwisko albo nazwę (firmę) Uczestnika, w imieniu którego działa przedstawiciel

lub pełnomocnik oraz źródło przedstawicielstwa (np. pełnomocnik, przedstawiciel ustawowy), wskazanie,

na jakiej podstawie Uczestnikowi przysługuje prawo uczestnictwa w Walnym Zgromadzeniu (np. akcjonariusz,

zastawnik), liczbę akcji, którą dysponuje dany Uczestnik, liczbę głosów, która przysługuje danemu Uczestnikowi.

Lista obecności wyłożona jest przez cały czas trwania Walnego Zgromadzenia, aż do jego zamknięcia. Osoby

sporządzające listę obecności obowiązane są do nanoszenia na niej zmian składu osobowego oraz liczby

reprezentowanych akcji przed przeprowadzeniem każdego głosowania. Lista obecności podpisywana jest przez

Uczestników oraz przez Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia.

Przebieg Walnego Zgromadzenia jest protokołowany przez notariusza, a protokół powinien obejmować

w szczególności stwierdzenie prawidłowości zwołania Walnego Zgromadzenia i jego zdolności do podjęcia

uchwał w sprawach objętych porządkiem obrad, treść podjętych uchwał z jednoczesnym podaniem ilości głosów

oddanych za każdą uchwałą, zgłoszone sprzeciwy. Protokół podpisuje Przewodniczący Walnego Zgromadzenia

i notariusz. Wypis z protokołu wraz z dowodami zwołania Walnego Zgromadzenia oraz dokumentami Zarząd

dołącza do księgi protokołów. Do księgi protokołów dołącza się protokoły komisji skrutacyjnej z wyników

głosowania jeżeli komisja skrutacyjna została powołana, a także karty do głosowania jeżeli głosowanie

przeprowadzono przy użyciu kart.

Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają większością głosów zgodnie z zasadami określonymi w Statucie

i kodeksie spółek handlowych. Głosowanie odbywa się za pomocą systemu obliczania głosów zapewniającego

oddawanie głosów w liczbie odpowiadającej posiadanym głosom, jak też eliminującego – w przypadku

głosowania tajnego – możliwość identyfikacji sposobu oddawania głosów przez poszczególne osoby uprawnione

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 129

do głosowania. Głosowanie jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami

o odwołanie członków organów Spółki, o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach

osobowych. Głosowanie tajne zarządza się również w sytuacji, jeśli chociaż jeden z akcjonariuszy obecnych

lub reprezentowanych na Walnym Zgromadzeniu tego zażąda.

Po wyczerpaniu porządku obrad Przewodniczący zamyka Walne Zgromadzenie. Przebieg Walnego Zgromadzenia

jest transmitowany w czasie rzeczywistym i rejestrowany, a jego zapis zamieszczany na stronie internetowej

Spółki do odtworzenia w dowolnym terminie.

W dniu 21 czerwca 2023 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło 22 uchwały. W dniu

13 grudnia 2023 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, które podjęło 4 uchwały.

Szczegółowe informacje na temat Walnych Zgromadzeń, w tym o podjętych uchwałach dostępne są na stronie

internetowej Spółki: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/walne-zgromadzenia/.

10.4 Rada Nadzorcza i Komitety Rady Nadzorczej

GRI 2-9, 2-10

Skład Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej w okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. przedstawiał się następująco:

• Pan Piotr Stępniak – Przewodniczący;

• Pan Piotr Kaczmarek – Zastępca Przewodniczącego;

• Pan Wojciech Golak;

• Pan Paweł Niedziółka;

• Pan Przemysław Rasz;

• Pani Anna Włoszek.

Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Szczegółowe informacje o poszczególnych Członkach Rady Nadzorczej, w tym ich kwalifikacje i doświadczenie

zostały przedstawione poniżej; są także zamieszczone na stronie internetowej Spółki: https://grupakety.com/o-

grupie-kety/o-nas/organy-spolki/.

Piotr Stępniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej (członek niezależny)

Pan Piotr Stępniak posiada wykształcenie wyższe. W 1992 r. ukończył University of Guelph w Kanadzie,

uzyskując tytuł BA (Bachelor of Arts). Ponadto w 1995 r. ukończył ESC Rouen we Francji, uzyskując tytuł EMBA

(Executive Master of Business Administration) oraz uzyskał tytuł MSM (Master of Science in Management)

z Purdue University USA. Piotr Stępniak zdobywał wiedzę i doświadczenie w zarządzaniu, kolejno pracując:

w latach 1985 – 1992 w Air Canada -Toronto, Kanada, w latach 1992-1997 w PepsiCola Int’l, Somers, NY, Stany

Zjednoczone, w roku 1998 w Banku Handlowym S.A. w Warszawie, w latach 1999-2000 jako Dyrektor Rozwoju

w ARMARK, Toronto, Kanada, w latach 2000-2001 jako Dyrektor Marketingu a następnie - w latach 2001-2005

Wiceprezes Zarządu w Lukas S.A. oraz Lukas Bank S.A., w latach 2005-2008 Prezes Zarządu Getin Holding S.A.

Pan Piotr Stępniak posiada wieloletnie doświadczenie jako członek rad nadzorczych wielu spółek: w latach 2003-

2004 był członkiem Rady Nadzorczej Europejskiego Funduszu Leasingowego S.A., w latach 2003-2007

członkiem Rady Nadzorczej TU Europa S.A., w latach 2005-2006 członkiem Rady Nadzorczej Getin Leasing

S.A., w latach 2005-2008 członkiem Rady Nadzorczej Powszechnego Domu Kredytowego we Wrocławiu S.A.,

Carcade Sp. z o.o. (Rosja), Fiolet S.A. oraz Open Finance S.A., w latach 2007-2008 członkiem Rady Nadzorczej

Prikarpattya Bank (Ukraina), w latach 2006-2008 członkiem Rady Nadzorczej Noble Funds TFI S.A., w latach

2008-2009 członkiem Rady Nadzorczej Funduszu Mikro Sp. z o.o., w latach 2008-2013 członkiem Rady

Nadzorczej Skarbiec Asset Management Holding S.A.

Obecnie Piotr Stępniak zasiada w radach nadzorczych następujących spółek: Kruk S.A., Moovena Ubezpieczenia

Sp. z o.o., Nest Bank S.A., BFF Polska S.A., Asseco Business Solutions S.A., Grupa KĘTY S.A., Fenville

Investments sp. z o.o., Vehis Sp. z o.o., VRG S.A., W.Kruk S.A.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 130

Piotr Kaczmarek - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (członek niezależny)

Pan Piotr Kaczmarek - absolwent Uniwersytetu im. A. Mickiewicza w Poznaniu, posiada tytuł CFA (Chartered

Financial Analyst) oraz licencję maklera papierów wartościowych. Od początku kariery zawodowej związany

z rynkiem kapitałowym (19 lat doświadczenia w analizie i wycenie instrumentów finansowych).

Zarządzał portfelami akcji dwóch największych funduszy emerytalnych w Polsce: ING OFE i Aviva OFE. Jest

współautorem pierwszych na rynku funduszy emerytalnych, wzorcowych „Zasad Ładu Korporacyjnego”.

Początkowo pracował jako makler papierów wartościowych w Domu Maklerskim BMT S.A. (1994 – 1995), oraz

w Banku Handlowym w Warszawie (1997-1998), a następnie jako dealer rynku kapitałowego w Banku

Amerykańskim w Polsce S.A. (1999 – 2000). W latach 2000-2008 związany z ING Nationale-Nederlanden Polska

PTE S.A., gdzie pełnił kolejno funkcje: analityka akcji, zarządzającego portfelem akcji oraz dyrektora

inwestycyjnego ds. akcji. W 2006 r. został powołany na członka Zarządu Towarzystwa oraz objął stanowisko

dyrektora departamentu inwestycyjnego. W latach 2009-2010 był zatrudniony na stanowisku zarządzającego

w Skarbiec TFI S.A. Od 2011r. do maja 2016 r. pracował w Aviva PTE BZWBK S.A. zajmując kolejno stanowiska

starszego analityka i zarządzającego portfelem akcji.

Posiada wieloletnie doświadczenie w pracy członka rad nadzorczych i komitetów audytu zdobywane od 2016 r.

w spółkach publicznych (Grupa Kęty S.A., Robyg S.A., Harper Hygienics S.A., Erbud S.A., Ferro S.A., Develia

S.A., Vrg S.A., Śnieżka S.A.) oraz w spółkach niepublicznych (W. Kruk S.A., Novaservis spol. s.r.o.).

Paweł Niedziółka - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

Pan Paweł Niedziółka w 1998 r. ukończył Szkołę Główną Handlową w Warszawie na kierunku Finanse

i Bankowość. W 2000 r. uzyskał tytuł doktora nauk ekonomicznych w Kolegium Zarządzania i Finansów SGH,

zaś w 2010 r. stopień doktora habilitowanego. Obecnie zatrudniony w Instytucie Bankowości SGH na stanowisku

profesora nadzwyczajnego, gdzie pełni funkcję Kierownika Zakładu Zarządzania Ryzykiem Finansowym.

Członek Polskiego Stowarzyszenia Finansów i Bankowości, Komitetu Nauk o Finansach Polskiej Akademii Nauk,

Laureat II Nagrody w Konkursie Prezesa NBP na najlepszą pracę habilitacyjną oraz innych nagród za pracę

naukową i dydaktyczną. Autor ok. 160 publikacji naukowych, a także ekspertyz na potrzeby postępowań

sądowych. Wykładowca na studiach licencjackich, magisterskich, podyplomowych i doktoranckich. Ekspert

PARP z ramienia ZBP, prelegent na konferencjach krajowych i międzynarodowych, w przeszłości także

prowadzący szkolenia dla pracowników banków i kandydatów na biegłych rewidentów. Kieruje Zespołem

Finansowania Strukturalnego w Banku Millennium S.A. (poprzednio związany z Credit Lyonnais Bank Polska

i Bankgesellschaft Berlin). Niezależny Członek Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. w latach 2014 – 2020 oraz

Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej i Przewodniczący Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń w latach

2017 – 2020. Niezależny Członek Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A od 2014 roku, Zastępca Przewodniczącego

Rady Nadzorczej i Przewodniczący Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A.

w latach 2017 – 2020.

Przemysław Rasz - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

Pan Przemysław Rasz ukończył studia w 1988 r. z dyplomem magistra inżyniera Przemysłu Chemicznego

i Spożywczego Politechniki Poznańskiej, których program obejmował drugi fakultet z obszaru Zarządzania

na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. W 1998 r. ukończył studia podyplomowe z „Zarządzania Wartością

Firmy” w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie. W 1989 r. dołączył do spółki Izolacja Zduńska Wola, z którą

związał się na kolejne 28 lat. Powołany w 1994 r. do zarządu spółki był wiodącym członkiem zespołu

odpowiedzialnego za jej upublicznienie na GPW w 1996 r. W 1999 r., po nabyciu kontrolnego pakietu akcji przez

światowego lidera zabezpieczeń hydroizolacyjnych dachów, duńską firmę Icopal a.s., został Prezesem Zarządu

polskiej organizacji, a 2 lata później członkiem globalnego zarządu Icopal z odpowiedzialnością za obszar

innowacji i rozwój biznesu. Icopal Polska, kierowany przez Pana Przemysława Rasza, przeżywał okres

konsekwentnego rozwoju, na który składało się szereg strategicznych akwizycji, inwestycji typu greenfield,

restrukturyzacji oraz wdrożeń nowych produktów jak i systemów, które ugruntowały Icopal na pozycji

absolutnego lidera w swojej niszy rynkowej w Polsce i w regionie. Przemysław Rasz rozwinął bliską współpracę

z uczelniami technicznymi, która zaowocowała wprowadzeniem na rynek szeregu innowacyjnych rozwiązań

w obszarze systemów zabezpieczeń przeciwwodnych. Jednocześnie, w roli korporacyjnej, był współtwórcą silnej

i jednolitej globalnej struktury, która powstała z połączenia z szeregu zakupionych podmiotów. Po przejęciu

w 2007 r. Icopal przez fundusz private equity Investcorp, Pan Przemysław Rasz objął w 2008 r. bezpośrednią

odpowiedzialność za region Europy Centralnej i Wschodniej, za który odpowiadał do 2016 r. W tym czasie

fundusz sprzedał udziały amerykańskiemu inwestorowi strategicznemu, Standard Industry. Pan Przemysław Rasz

aktywnie uczestniczył w transakcji, między innymi jako mąż zaufania grupy kilkudziesięciu kluczowych

menedżerów/mniejszościowych udziałowców. Przez kolejne 2 lata był V-ce Prezesem Globalnego Zarządu Grupy

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 131

Icopal z siedzibą w Londynie. Po akwizycji spółki Brass Monier kierował do 2018 r. połączoną organizacją Icopal

Brass Monier, BMI w Polsce.

W wymiarze społeczno-biznesowym Pan Przemysław Rasz był: członkiem Rady Wyrobów Budowlanych przy

Ministrze, Głównym Inspektorze Nadzoru Budowlanego – 2 kadencje; członkiem Rady Naukowej Instytutu

Techniki Budowlanej w Warszawie – 2 kadencje, członkiem Rady Izby Projektowania Budowlanego

w Warszawie – 2 kadencje; Wiceprezesem Prezydium Polskiej Izby Przemysłowo-Handlowej Budownictwa

– 4 kadencje; oraz Przewodniczącym Komitetu Budownictwa KIG w Warszawie – 2 kadencje. Od 2019 r.

Przemysław Rasz prowadzi działalność doradczą i nadzorczą. W latach 2019 i 2020 był Przewodniczącym Rady

Dyrektorów Worthhouse Inc., amerykańskiej filii Grupy Budmat do momentu ograniczeń COVID19;

jest Niezależnym Członkiem Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. Prywatnie poświęca się największej polskiej

Galerii Srebra i Światła R&R w Łodzi, której jest właścicielem.

Wojciech Golak - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

Pan Wojciech Golak jest radcą prawnym, absolwentem prawa na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu

Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Ukończył również Podyplomowe Studium Bankowości w Szkole

Głównej Handlowej oraz Centrum Prawa Amerykańskiego na Uniwersytecie Warszawskim oraz University

of Florida, Levin College of Law. Obecnie jest uczestnikiem Prawniczego Seminarium Doktorskiego w Akademii

Leona Koźmińskiego, gdzie przygotowuje rozprawę doktorską, której tematem jest Finansowanie postępowania

restrukturyzacyjnego.

Pan Wojciech Golak od początku 2016 r. prowadzi własną kancelarię radcy prawnego. W latach 2007-2015

współpracował z polskim oddziałem belgijskiego domu maklerskiego KBC Securities N.V., kolejno jako prawnik,

radca prawny, reprezentant oraz likwidator, natomiast w latach 2005-2007 pełnił funkcję prawnika w Kancelarii

Prawniczej M. Furtek i Wspólnicy.

Od 2016 do 2022 r. pełnił funkcję niezależnego członka rady nadzorczej ROBYG S.A., gdzie zasiadał w Komitecie

Wynagrodzeń oraz w Komitecie Audytu. Od 2022 r. członek zarządu Inventry sp. z o.o., a od 2023 r. członek

zarządu Bluu Poland sp. z o.o. oraz prezes zarządu Sales Masters sp. z o.o. Jest niezależnym Członkiem Rady

Nadzorczej Grupy KĘTY S.A.

Anna Włoszek - Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny)

Anna Włoszek jest absolwentką Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z 2006 r.

Dodatkowo ukończyła studia podyplomowe na Wydziale Finansów i Zarządzania na kierunku rachunkowość

na Uniwersytecie Ekonomicznym w Katowicach. W Polsko-Amerykańskiej Szkole Biznesu przy Politechnice

Krakowskiej w Krakowie uzyskała tytuł Executive Master of Business Administration. Od początku swojej kariery

zajmowała stanowiska kierownicze w podmiotach gospodarczych oraz specjalizowała się w kwestiach zamówień

publicznych. Od 2019 r. jako Prezes Zarządu kieruje Agencją Rozwoju Małopolski Zachodniej S.A. W wymiarze

społeczno-biznesowym zaangażowana w działalność instytucji na terenie Małopolski. Jest niezależnym

Członkiem Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A.

Kompetencje Rady Nadzorczej oraz informacje o sposobie jej powoływania i funkcjonowania

Rada Nadzorcza składa się z pięciu lub sześciu członków powoływanych i odwoływanych przez Walne

Zgromadzenie. Kadencja Rady Nadzorczej trwa 3 lata. Członków Rady powołuje się na okres wspólnej kadencji.

Członek Rady Nadzorczej może być w każdym czasie odwołany przez Walne Zgromadzenie. Skład Rady

Nadzorczej powinien być zgodny z przepisami prawa przewidującymi wymóg powoływania niezależnych

Członków Rady Nadzorczej. Rada Nadzorcza wybiera ze swego grona Przewodniczącego Rady Nadzorczej i jego

Zastępcę, a w razie potrzeby Sekretarza Rady. Przewodniczący Rady Nadzorczej zwołuje i przewodniczy

posiedzeniom Rady oraz kieruje jej pracami. W razie niemożności pełnienia funkcji lub nieobecności

Przewodniczącego jego obowiązki wykonuje Zastępca Przewodniczącego.

Rada Nadzorcza odbywa posiedzenia nie rzadziej niż raz na kwartał. Rada Nadzorcza realizuje swe zadania

i uprawnienia poprzez podejmowanie uchwał na posiedzeniach lub poza posiedzeniem zgodnie ze Statutem Spółki

i Regulaminem Rady Nadzorczej oraz poprzez czynności kontrolne i doradcze. Uchwały zapadają zwykłą

większością głosów. W przypadku równej liczby głosów za i przeciw decyduje głos Przewodniczącego Rady

Nadzorczej. Uchwały podejmowane są w głosowaniu jawnym, chyba że którykolwiek z Członków Rady

Nadzorczej zgłosi wniosek o przeprowadzenie głosowania tajnego w sprawach osobowych. Uchwały

podejmowane są w głosowaniu jawnym za wyjątkiem spraw osobowych, w których zarządza się głosowanie tajne.

Uchwały mogą zostać podjęte jeżeli wszyscy członkowie zostali zaproszeni.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 132

Do kompetencji Rady Nadzorczej należy w szczególności:

• ocena sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej oraz sprawozdania Zarządu z działalności

Spółki i Grupy Kapitałowej;

• ocena wniosków Zarządu, co do podziału zysku lub pokrycia straty;

• sporządzanie i składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego pisemnego sprawozdania za ubiegły rok

obrotowy (Sprawozdanie Rady Nadzorczej);

• powoływanie i odwoływanie członków Zarządu oraz ustalanie ich wynagrodzenia zgodnie z polityką

wynagrodzeń obowiązującą w Spółce;

• zawieszanie w czynnościach z ważnych powodów poszczególnych członków Zarządu lub wszystkich

członków Zarządu;

• delegowanie członka lub członków Rady Nadzorczej do czasowego wykonywania czynności członków

Zarządu niemogących sprawować swoich czynności;

• zatwierdzanie Regulaminu Zarządu;

• zatwierdzanie Skonsolidowanych Budżetów, Budżetów Spółki oraz Strategii Grupy Kapitałowej;

• wybór firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Spółki;

• wybór doradcy Rady Nadzorczej;

• ustalanie wysokości wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej, delegowanych do czasowego

wykonywania czynności członka Zarządu zgodnie z polityką wynagrodzeń obowiązującą w Spółce;

• przedstawianie Walnemu Zgromadzeniu rekomendacji i wniosków w zakresie zmian w obowiązującej

w Spółce polityce wynagrodzeń, w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie

publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu

oraz o spółkach publicznych, oraz uszczegółowianie elementów obowiązującej w Spółce polityki

wynagrodzeń, po upoważnieniu przez Walne Zgromadzenie;

• sporządzanie corocznego sprawozdania o wynagrodzeniach, o którym mowa w przepisach ustawy

z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych

do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Ponadto Zarząd zobowiązany jest uzyskać zgodę Rady Nadzorczej przed podjęciem którejkolwiek z następujących

czynności Spółki:

• rozporządzanie lub oddawanie do korzystania składników majątku Spółki o wartości przekraczającej

50.000.000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych), za wyjątkiem rozporządzania lub oddawania

do korzystania składników majątku na rzecz spółek należących do Grupy Kapitałowej lub w toku zwykłej

działalności Spółki;

• czynności, w wyniku których nastąpi przekroczenie Limitu Zadłużenia Finansowego Grupy Kapitałowej

łącznie o więcej niż 50.000.000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych) lub dalsze zwiększenie

poziomu tego przekroczenia;

• czynności, w wyniku których nastąpi przekroczenie Zadłużenia Pozabilansowego Grupy Kapitałowej

łącznie o więcej niż 50.000.000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych) lub dalsze zwiększenie

poziomu tego przekroczenia;

• zaciąganie zobowiązań pieniężnych w wysokości przekraczającej 1.000.000 zł (słownie: jeden milion

złotych) wynikających z umów doradztwa na rzecz Spółki, za wyjątkiem zaciągania zobowiązań

wynikających z umów doradztwa zawieranych ze spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej;

• zaciąganie zobowiązań pieniężnych w wysokości przekraczającej 12.500.000 zł (słownie: dwanaście i pół

miliona złotych), wynikających z czynności niewymienionych w §14 ust. 3 Statutu, za wyjątkiem

zobowiązań przewidzianych w Budżecie Spółki oraz zobowiązań zaciąganych w toku zwykłej działalności

Spółki;

• tworzenie spółek oraz przystępowanie do spółek, a także obejmowanie lub nabywanie udziałów lub akcji,

• rozporządzanie przysługującymi Spółce udziałami lub akcjami o wartości przekraczającej 10.000.000 zł

(słownie: dziesięć milionów złotych), w tym także poprzez ich obciążanie, za wyjątkiem rozporządzania

na rzecz spółek należących do Grupy Kapitałowej;

• udzielanie przez Spółkę finansowania na podstawie umów pożyczek lub innych czynności o podobnym

charakterze na kwotę przekraczającą 1.000.000 zł (słownie: milion złotych) na rzecz podmiotów spoza

Grupy Kapitałowej, za wyjątkiem przypadków przewidzianych w zatwierdzonym Budżecie Spółki oraz

za wyjątkiem finansowania udzielanego w toku zwykłej działalności Spółki;

• wykonywanie prawa głosu z akcji lub udziałów przysługujących Spółce w Spółkach Kluczowych

w sprawach dotyczących wyrażania zgody na:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 133

- rozporządzanie lub oddawanie do korzystania składników majątku Spółki Kluczowej o wartości

przekraczającej 20.000.000 zł (słownie: dwadzieścia milionów złotych), za wyjątkiem rozporządzania

lub oddawania do korzystania składników majątku na rzecz spółek należących do Grupy Kapitałowej

lub w toku zwykłej działalności Spółki Kluczowej;

- czynności, w wyniku których nastąpi przekroczenie Limitu Zadłużenia Finansowego Grupy

Kapitałowej łącznie o więcej niż 50.000.000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych) lub dalsze

zwiększenie poziomu tego przekroczenia;

- czynności, w wyniku których nastąpi przekroczenie Zadłużenia Pozabilansowego Grupy Kapitałowej

łącznie o więcej niż 50.000.000 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów złotych) lub dalsze zwiększenie

poziomu tego przekroczenia;

- tworzenie spółek oraz przystępowanie do spółek, a także obejmowanie lub nabywanie udziałów lub

akcji;

- rozporządzanie przysługującymi Spółce udziałami lub akcjami o wartości przekraczającej 10.000.000

zł (słownie: dziesięć milionów złotych), w tym także poprzez ich obciążanie, za wyjątkiem

rozporządzania na rzecz spółek należących do Grupy Kapitałowej.

• zawarcie umowy z członkiem Rady Nadzorczej;

• zawarcie istotnej umowy z akcjonariuszem Spółki, który posiada co najmniej 5% (słownie: pięć procent)

ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;

• otwarcie lub zamknięcie oddziału.

W roku 2023 Rada Nadzorcza, działając na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych, a także w oparciu

o Statut Spółki i Regulamin Rady Nadzorczej Spółki, odbyła 7 posiedzeń, w trakcie których podjęła 19 uchwał.

Jednocześnie poza posiedzeniami w głosowaniach zarządzonych przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej przy

wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość podjęto 18 uchwał. Łącznie

na posiedzeniach i poza posiedzeniami Rada Nadzorcza podjęła 37 uchwał.

Zasady działania Rady Nadzorczej reguluje Kodeks Spółek Handlowych. Szczegółowy tryb działania Rady

Nadzorczej określa Statut Spółki oraz uchwalany przez siebie Regulamin Rady Nadzorczej, które dostępne

są na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-

korporacyjny/dokumenty-spolki/.

Wszelkie okresowe informacje dla Rady Nadzorczej, w szczególności informacje, o których mowa w art. 380

k.s.h., są przekazywane przez Zarząd z uwzględnieniem formy oraz z częstotliwością i w terminach określonych

przez Radę Nadzorczą.

Rada Nadzorcza pełni swe obowiązki kolegialnie, ale przekazała część kompetencji określonym komitetom, które

opisano poniżej.

Komitety Rady Nadzorczej

W Grupie KĘTY S.A. funkcjonują następujące komitety Rady Nadzorczej:

• Komitet Audytu;

• Komitet Nominacji i Wynagrodzeń.

Działalność komitetów ma na celu usprawnienie bieżących prac Rady Nadzorczej poprzez przygotowywanie

w trybie roboczym propozycji decyzji Rady Nadzorczej w zakresie wniosków własnych lub przedkładanych

do rozpatrzenia przez Zarząd Spółki. Członkowie komitetów są powoływani w drodze uchwały Rady Nadzorczej

spośród jej członków i wypełniają swą funkcję aż do chwili przyjęcia rezygnacji lub odwołania w trybie przyjętym

dla powołania. Członkowie Rady zgodnie Polityką Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy

KĘTY S.A. otrzymują dodatkowe miesięczne wynagrodzenie z tytułu pracy w ramach komitetów działających

przy Radzie Nadzorczej.

Komitet Audytu Rady Nadzorczej

Komitet Audytu Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. został powołany uchwałą Rady Nadzorczej z dnia

23 września 2004 roku i działa zgodnie ze swoim regulaminem w oparciu o regulacje wewnętrzne Grupy KĘTY

S.A., a także kieruje się wymogami wynikającymi z przepisów prawa, w szczególności ustawy o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2022 r. poz. 1302 z póź. zm.) – zwanej

dalej „Ustawą”) oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z 16 kwietnia 2014 r.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 134

Komitet Audytu składa się z członków powołanych przez Radę Nadzorczą. Wykonując swoje kompetencje

i obowiązki, kieruje się również wytycznymi zawartymi w „Rekomendacjach dotyczących funkcjonowania

Komitetu Audytu” wydanych przez Urząd Komisji Nadzoru Finansowego.

Zgodnie z Ustawą oraz Regulaminem Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A., Komitet Audytu

składa się z co najmniej trzech członków, przy czym większość członków Komitetu Audytu, w tym jego

Przewodniczący są członkami niezależnymi. W skład Komitetu Audytu wchodzą osoby posiadający wiedzę

i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych.

1) W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. skład Komitetu Audytu przedstawiał się następująco:

• Pan Piotr Kaczmarek – Przewodniczący Komitetu Audytu;

• Pan Wojciech Golak;

• Pan Paweł Niedziółka;

• Pan Przemysław Rasz;

• Pan Piotr Stępniak;

• Pani Anna Włoszek.

Skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

Niezależność poszczególnych członków Komitetu Audytu, ich wiedza i umiejętności w zakresie rachunkowości

lub badania sprawozdań finansowych i branży, w której działa Spółka zostały opisane poniżej:

• Pan Piotr Kaczmarek – Przewodniczący Komitetu Audytu

Pan Piotr Kaczmarek spełnia ustawowe kryteria niezależności oraz posiada wiedzę w zakresie

rachunkowości i badania sprawozdań finansowych oraz z zakresu branży, w której działa Grupa KĘTY,

o których mowa w Ustawie o biegłych rewidentach (..).

Pan Piotr Kaczmarek posiada wieloletnie doświadczenie pracy w komitetach audytu spółek giełdowych,

w tym jako przewodniczący komitetów audytu (Robyg S.A., Grupa KĘTY S.A., Ferro S.A., Harper

Hygienics S.A, Erbud S.A., VRG S.A., Śnieżka S.A., Develia S.A.), kilkunastoletnie doświadczenie

w pracy analityka finansowego oraz tytuł CFA i licencję maklera papierów wartościowych.

Pan Piotr Kaczmarek pełni od 2017 r. funkcję Członka Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A., co pozwoliło

mu zdobyć wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka.

• Pan Wojciech Golak – Członek Komitetu

Pan Wojciech Golak spełnia ustawowe kryteria niezależności oraz posiada wiedzę w zakresie

rachunkowości i badania sprawozdań finansowych oraz z zakresu branży, w której działa Grupa KĘTY,

o których mowa w Ustawie o biegłych rewidentach (..).

Pan Wojciech Golak od 2018 r. do 2022 r. pełnił funkcję członka Komitetu Audytu ROBYG S.A., ukończył

studia podyplomowe w zakresie bankowości w Szkole Głównej Handlowej w Kolegium Zarządzania

i Finansów, pełnił funkcję reprezentanta i likwidatora KBC Securities N.V. (Spółka Akcyjna) Oddział

w Polsce.

Pan Wojciech Golak pełni rolę Członka Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. od 2020 r., co pozwoliło

mu zdobyć wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka.

• Pan Paweł Niedziółka – Członek Komitetu

Pan Paweł Niedziółka spełnia ustawowe kryteria niezależności oraz posiada wiedzę w zakresie

rachunkowości i badania sprawozdań finansowych oraz z zakresu branży, w której działa Grupa KĘTY,

o których mowa w Ustawie o biegłych rewidentach (..).

Pan Paweł Niedziółka posiada 25-letnie doświadczenie w zakresie analizy i oceny ryzyka związanego

z finansowaniem podmiotów gospodarczych, oceny finansowej projektów inwestycyjnych, strukturyzacji

finansowania, a także w obszarze współpracy z instytucjami finansowymi oraz audytorami. Kieruje

Zakładem Zarządzania Ryzykiem Finansowym w Instytucie Bankowości SGH, a także Zespołem

Finansowania Strukturalnego w Banku Millennium S.A. (poprzednio związany z Credit Lyonnais Bank

Polska i Bankgesellschaft Berlin). Jest także ekspertem PARP i w ramach tej aktywności ocenił

kilkadziesiąt projektów inwestycyjnych. Pan Paweł Niedziółka przygotował też kilka ekspertyz sądowych,

w głównej mierze związanych z wyceną pożyczek korporacyjnych. Jest również autorem licznych

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 135

publikacji naukowych i podręczników dedykowanych ocenie projektów inwestycyjnych.

Pan Paweł Niedziółka pełni rolę Członka Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. od 2014 r., będąc

jednocześnie Członkiem Komitetu Audytu oraz Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń, co pozwoliło

mu zdobyć wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka.

• Pan Piotr Stępniak – Członek Komitetu

Pan Piotr Stępniak spełnia ustawowe kryteria niezależności oraz posiada wiedzę w zakresie rachunkowości

i badania sprawozdań finansowych oraz z zakresu branży, w której działa Grupa KĘTY, o których mowa

w Ustawie o biegłych rewidentach (..).

Pan Piotr Stępniak posiada wieloletnie doświadczenie jako członek rad nadzorczych wielu spółek,

w tym spółek giełdowych. Posiada teoretyczne kompetencje w zakresie rachunkowości lub rewizji

finansowej w rozumieniu art. 129 ust. 1 zd. 2 Ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym. Ukończył studia z zakresu rachunkowości (uzyskał tytuł MSM /Master of Science

in Management z Purdue University w USA). Ponadto posiada tytuł B.A. w zarządzaniu oraz ekonomii

wraz z rachunkowością finansową (Double Major in Management and Economics with Financial

Accounting) oraz Executive Master in Business Administration.

Pan Piotr Stępniak pełni rolę Członka Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. od 2017 r., co pozwoliło

mu zdobyć wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka.

• Pan Przemysław Rasz - Członek Komitetu

Pan Przemysław Rasz spełnia ustawowe kryteria niezależności oraz posiada wiedzę w zakresie

rachunkowości i badania sprawozdań finansowych oraz z zakresu branży, w której działa Grupa KĘTY,

o których mowa w Ustawie o biegłych rewidentach (..).

Pan Przemysław Rasz posiada wieloletnie doświadczenie w pracy organów nadzorczych polskich

i zagranicznych spółek handlowych i produkcyjnych, w tym jako przedstawiciel reprezentujący nadzór

właścicielski. Przez kilkadziesiąt lat pracował w polskim, europejskim i amerykańskim biznesie

budowlano-konstrukcyjnym: produkcyjnym, handlowym i wykonawczym, zarządzając spółkami

działającymi na rynku budowlanym.

Pan Przemysław Rasz pełni rolę Członka Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. od 2020 r., co pozwoliło

mu zdobyć wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka.

• Pani Anna Włoszek – Członek Komitetu

Pani Anna Włoszek spełnia ustawowe kryteria niezależności, posiada wiedzę z zakresu branży, w której

działa Grupa KĘTY oraz nie posiada wiedzy w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych,

o których mowa w Ustawie o biegłych rewidentach (..).

Pani Anna Włoszek od początku swojej kariery zajmowała stanowiska kierownicze w podmiotach

gospodarczych oraz specjalizowała się w kwestiach zamówień publicznych. Od 2019 r. jako Prezes

Zarządu kieruje Agencją Rozwoju Małopolski Zachodniej S.A.

Pani Anna Włoszek pełni rolę Członka Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. od 2022 r., co pozwoliło

jej zdobyć wiedzę z zakresu branży, w której działa Spółka.

Informacje o poszczególnych Członkach Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A., w tym ich

kwalifikacje i doświadczenie przedstawione są także na stronie internetowej Spółki: https://grupakety.com/o-

grupie-kety/o-nas/organy-spolki/.

2) Zasady powołania Komitetu Audytu określone zostały postanowieniami § 10 Regulaminu Rady Nadzorczej,

który jest dostępny na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-

korporacyjny/dokumenty-spolki/.

Zasady funkcjonowania oraz szczegółowe obowiązki Komitetu Audytu określa Regulamin Komitetu Audytu Rady

Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. uchwalany przez Radę Nadzorczą, który jest dostępny na stronie internetowej

Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/dokumenty-spolki/.

Komitet Audytu składa się przynajmniej z trzech członków powoływanych przez Radę Nadzorczą na okres jej

kadencji, spośród jej członków. Wybrani przez Radę Nadzorczą członkowie komitetu wybierają spośród siebie

przewodniczącego Komitetu. Członkowie Komitetu otrzymują miesięczne wynagrodzenie z tytułu pracy

w ramach Komitetu zgodnie z Polityką Wynagrodzeń. Przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu posiada

wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Większość członków

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 136

Komitetu Audytu, w tym przewodniczący, spełnia kryteria niezależności określone w art. 129 ust. 3 Ustawy

z 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz w Dobrych

Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021. Członkowie Komitetu Audytu posiadają wiedzę i umiejętności

z zakresu branży, w której działa Spółka. Warunek ten uznaje się za spełniony, jeżeli przynajmniej jeden członek

komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży lub poszczególni członkowie w określonych

zakresach posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży. Członek Komitetu może być w każdym czasie

odwołany ze składu Komitetu uchwałą Rady Nadzorczej.

Posiedzenia Komitetu otwiera i prowadzi Przewodniczący Komitetu lub w przypadku nieobecności

Przewodniczącego Komitetu, inny wskazany przez niego członek Komitetu. Decyzje Komitetu podejmowane

są w formie uchwał. Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów

rozstrzyga głos Przewodniczącego, a w przypadku jego nieobecności − innej osoby prowadzącej posiedzenie

Komitetu, o której mowa w § 9 ust. 1 Regulaminu Komitetu. Dla ważności uchwał Komitetu wymagane jest

prawidłowe zaproszenie wszystkich członków Komitetu na posiedzenie Komitetu albo wyrażenie zgody

na przeprowadzenie posiedzenia Komitetu bez formalnego zwołania zgodnie z § 8 ust. 7 Regulaminu Komitetu

oraz obecność na posiedzeniu Komitetu co najmniej połowy członków Komitetu. Uchwały Komitetu

nie są wiążące dla Rady Nadzorczej.

3) Do zadań Komitetu Audytu należy wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu jej obowiązków kontrolnych

i nadzorczych oraz wykonywanie zadań przewidzianych w przepisach powszechnie obowiązujących,

w szczególności w zakresie:

a) monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej, zwłaszcza poprzez:

• weryfikację sprawozdań finansowych, w zakresie poprawności i kompletności zawartych w nich

informacji;

• opiniowanie stosowanych w Spółce zasad sporządzania sprawozdań finansowych oraz polityki

rachunkowości;

• analizę sprawozdań z badania sprawozdań finansowych;

b)monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz

audytu wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej, zwłaszcza poprzez:

• ocenę efektywności poszczególnych elementów systemów, w tym dotyczących sprawozdawczości

finansowej i bezpieczeństwa wykorzystywanych technologii informatycznych oraz przedstawianie

Radzie Nadzorczej rekomendacji w tym zakresie;

• analizę wykrytych nieprawidłowości w systemach kontroli wewnętrznej oraz przedstawianie Radzie

Nadzorczej rekomendacji w tym zakresie;

• badanie raportów i zaleceń pochodzących od zewnętrznych organów regulacyjnych lub kontrolnych,

dotyczących zgodności działalności Spółki z przepisami prawa oraz harmonogramów usuwania

stwierdzonych uchybień;

c) monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę

audytorską badania, z uwzględnieniem wszelkich wniosków i ustaleń Polskiej Agencji Nadzoru

Audytowego wynikających z kontroli przeprowadzonej w firmie audytorskiej, zwłaszcza poprzez:

• rekomendowanie Radzie Nadzorczej wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania

lub przeglądu sprawozdań finansowych Spółki;

• opiniowanie proponowanych warunków umów z firmą audytorską do przeprowadzenia badania

lub przeglądu, w tym w zakresie wysokości i limitu wynagrodzenia;

• dokonywanie oceny rodzaju i zakresu usług zlecanych firmie audytorskiej oraz wypłacanego z tego tytułu

wynagrodzenia lub innych świadczeń na rzecz firmy audytorskiej, pod kątem ryzyka wystąpienia

konfliktu interesów;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej wniosków i rekomendacji wynikających ze sprawozdania z badania

sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego przez firmę audytorską;

• wyrażanie opinii w kwestii czynności podejmowanych przez Zarząd Spółki w związku ze zgłoszonymi

przez firmę audytorską zastrzeżeniami do sprawozdania finansowego lub zgłoszonymi w innej formie

uwagami dotyczącymi prawidłowości sprawozdań finansowych lub stosowanych przez Spółkę zasad

rachunkowości;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 137

• dokonywanie oceny i opiniowanie informacji przekazywanych przez firmę audytorską wykonującą

czynności rewizji finansowej w Spółce o istotnych kwestiach dotyczących tych czynności, w tym

o istotnych nieprawidłowościach systemu kontroli wewnętrznej Spółki w odniesieniu

do sprawozdawczości finansowej;

d) kontrolowania i monitorowania niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej;

e) informowania Rady Nadzorczej o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie

to przyczyniło się do rzetelności sprawozdawczości finansowej w Spółce, a także jaka była rola Komitetu

w procesie badania;

f) dokonywania oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażania zgody na świadczenie przez niego

dozwolonych usług niebędących badaniem w Spółce;

g) opracowywania polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych

Spółki;

h) opracowywania polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty

powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej, dozwolonych usług

niebędących badaniem;

i) określania procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badań sprawozdań finansowych

Spółki;

j) przedstawiania Radzie Nadzorczej rekomendacji dotyczącej wyboru firmy audytorskiej;

k) przedkładania zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej

w Spółce;

l) wykonywania czynności opiniodawczych w zakresie kompetencji Rady Nadzorczej, o ile zezwalają

na to powszechnie obowiązujące przepisy prawa oraz regulacje wewnętrzne Spółki;

m) wykonywania innych zadań wynikających z przepisów prawa powszechnie obowiązującego lub

powierzonych przez Radę Nadzorczą (która w drodze uchwały może powierzyć Komitetowi wykonywanie

innych, niż określone powyżej czynności, o ile nie będzie to sprzeczne z przepisami powszechnie

obowiązującymi).

4) W przypadku Komitetu Audytu, większość jego członków, w tym Przewodniczący musi spełniać kryteria

niezależności, o których mowa w art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach, a ponadto przynajmniej jeden

członek Komitetu Audytu musi posiadać wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań́

finansowych.

Członkowie Komitetu Audytu powinni posiadać również wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa

Spółka, a warunek ten uznaje się

za spełniony, jeżeli przynajmniej jeden członek Komitetu Audytu posiada wiedzę

i umiejętności z zakresu tej branży lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają

wiedzę

i umiejętności z zakresu tej branży.

Następujący członkowie Komitetu Audytu spełniali lub odpowiednio dalej spełniają kryteria niezależności

w rozumieniu art. 129 ust. 3 Ustawy o biegłych rewidentach: Pan Wojciech Golak, Pan Piotr Kaczmarek,

Pan Paweł Niedziółka, Pan Przemysław Rasz, Pan Piotr Stępniak i Pani Anna Włoszek.

Wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych posiadali w szczególności

członkowie Komitetu Audytu w osobach: Pan Wojciech Golak, Pan Piotr Kaczmarek, Pan Paweł Niedziółka, Pan

Przemysław Rasz i Pan Piotr Stępniak. Wiedzę i umiejętności w powyższym zakresie członkowie Komitetu

Audytu nabyli poprzez uzyskanie wykształcenia w zakresie nauk ekonomicznych i pokrewnych w ramach studiów

wyższych, studiów podyplomowych, specjalistycznych kursów i szkoleń oraz poprzez doświadczenie zawodowe

związane z pełnieniem funkcji w organach zarządzających i nadzorczych spółek kapitałowych (w tym także

pełnieniem funkcji przewodniczącego lub członka Komitetu Audytu tych organów). Wiedzę i umiejętności

z zakresu branży, w której Spółka działa posiadali wszyscy członkowie Komitetu Audytu w osobach: Pan

Wojciech Golak, Pan Piotr Kaczmarek, Pan Paweł Niedziółka, Pan Przemysław Rasz, Pan Piotr Stępniak oraz

Pani Anna Włoszek.

W 2023 r. Komitet Audytu odbył 8 posiedzeń, w trakcie których podjął 6 uchwał. Jednocześnie poza

posiedzeniami w głosowaniu zarządzonym przez Przewodniczącego Komitetu przy wykorzystaniu środków

bezpośredniego porozumiewania się na odległość podjęto 1 uchwałę.

Komitet Audytu pozostawał w bieżącym kontakcie ze Spółką. Ponadto odbywał spotkania i konsultacje również

poza formalnymi posiedzeniami. W spotkaniach Komitetu Audytu uczestniczyli – oprócz członków Komitetu

Audytu – także zapraszani goście: Członek Zarządu Dyrektor Finansowy, Dyrektor ds. Audytu Wewnętrznego,

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 138

Dyrektor ds. Compliance, Prezes spółki Dekret Centrum Rachunkowe, przedstawiciele firmy audytorskiej E&Y

oraz inni zaproszeni pracownicy Spółki. Członkowie Komitetu Audytu poza posiedzeniami plenarnymi odbywali

też konsultacje w ramach ciągłej pracy Komitetu.

5) Głównymi tematami prac Komitetu Audytu w 2023 r. były:

• szczegółowa analiza projektów jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych

wchodzących w skład przekazywanych do wiadomości publicznej raportów okresowych Spółki,

uzyskiwanie dodatkowych informacji i wyjaśnień na ich temat od Zarządu Spółki oraz wskazywanie

konieczności wprowadzenia ewentualnych sprostowań, dodatkowych wyjaśnień lub komentarzy;

• monitorowanie zakresu, przebiegu i metodologii prac firmy audytorskiej związanych z badaniem

jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki oraz badaniem sprawozdań

finansowych wybranych spółek zależnych Grupy KĘTY S.A. za 2022 r. oraz przeglądem śródrocznych

skróconych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki oraz przeglądem

pakietów konsolidacyjnych wybranych spółek zależnych Grupy KĘTY S.A za okres I półrocza 2023 r.;

• monitorowanie zakresu, przebiegu i metodologii prac firmy audytorskiej związanych z badaniem

jednostkowego sprawozdania finansowego Grupy KĘTY S.A za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.

i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A za rok zakończony

31 grudnia 2022 r. oraz badaniem sprawozdań finansowych wybranych spółek zależnych Grupy KĘTY

S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 r. oraz przeglądem śródrocznych skróconych jednostkowych

i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki oraz przeglądem pakietów konsolidacyjnych

wybranych spółek zależnych Grupy KĘTY S.A za okres I półrocza 2023 r.;

• potwierdzenie niezależności firmy audytorskiej, zespołu audytowego oraz biegłych rewidentów

oddelegowanych do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Spółki za rok 2022 oraz

sprawozdania z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A w 2022 r. oraz przeglądów

śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych Spółki za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca

2023 r. oraz przeglądu sprawozdania z działalności grupy kapitałowej w I połowie 2023 r.;

• odebranie od firmy audytorskiej oświadczenia o niezależności oraz informacji w zakresie ewentualnych

okoliczności mogących skutkować utratą możliwości przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych

Spółki;

• analiza wyników badania sprawozdań finansowych Spółki za 2022 r. i udzielenie na podstawie jego

wyników Radzie Nadzorczej Spółki rekomendacji w sprawie przyjęcia pozytywnej oceny z badania

powyższych sprawozdań oraz rekomendacji dotyczącej wniosku Rady Nadzorczej do Zwyczajnego

Walnego Zgromadzenia o ich zatwierdzenie;

• przyjęcie uchwały w sprawie dokonania zmiany i przyjęcia tekstu jednolitego „Polityki Grupy KĘTY S.A.

w zakresie wyboru oraz współpracy z firmą audytorską odpowiedzialną za przeprowadzanie ustawowego

badania sprawozdań finansowych”.

• analiza ustaleń z kontroli przeprowadzanych przez firmę zewnętrzną w ramach zleconego zdania

audytowego „Bezpieczeństwo przeciwpożarowe” oraz analiza raportu ze statusu wdrożenia rekomendacji

wydanych w ramach badania audytowego "Audyt bezpieczeństwa przeciwpożarowego w Grupie

Kapitałowej Grupy KĘTY S.A";

• analiza wyników badania audytowego "Monitoring rekomendacji z przeprowadzonego zewnętrznego

badania cyberbezpieczeństwa";

• analiza wniosków i rekomendacji z przeprowadzonego badania "Niezależna ocena funkcji audytu

wewnętrznego" w Grupie KĘTY S.A.;

• analiza sprawozdania z monitorowania rynku usług świadczonych przez biegłych rewidentów i firmy

audytorskie za 2022 r.;

• omówienie listu Audytora do Zarządu Grupy KĘTY S.A. po badaniu rocznych sprawozdań finansowych

za 2022 r.;

• przyjęcie uchwały opiniującej treść projektu zaktualizowanego Regulaminu Audytu Wewnętrznego

i przedstawienie jej Radzie Nadzorczej;

• zapoznanie się z informacją dot. istotnych procesów podlegających outsourcingowi w ramach Grupy

KĘTY S.A.;

• monitorowanie sposobu realizacji funkcji Compliance w Grupie Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.

w 2023 r.;

• przegląd sprawozdawczości związanej z ESG oraz z praktykami w komunikacji z inwestorami;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 139

• przyjęcie uchwały dotyczącej planu pracy Komitetu Audytu na 2024 r.;

• współpraca oraz monitorowanie funkcji audytu wewnętrznego działającego w strukturze organizacyjnej

Spółki, a w szczególności:

- wydanie opinii w zakresie sporządzonego „Rocznego Planu Audytu na rok 2024”;

- wydanie opinii do aktualizacji „Regulaminu Audytu Wewnętrznego Grupy KĘTY S.A.”;

- analizy „Sprawozdania rocznego z działalności Audytu Wewnętrznego w 2022 r.” i „Sprawozdania

półrocznego z działalności Audytu Wewnętrznego w 2023 r.";

- omówienia wniosków i rekomendacji z przeprowadzonych badań audytowych.

Szczegółowy tryb działania Komitetu Audytu określa Statut Spółki oraz uchwalany przez Radę Nadzorczą

Regulamin Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A., które dostępne są na stronie internetowej

Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/dokumenty-spolki/.

Polityka Grupy KĘTY S.A. w zakresie wyboru oraz współpracy z firmą audytorską odpowiedzialną

za przeprowadzanie ustawowego badania sprawozdań finansowych oraz Polityka w zakresie świadczenia

przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz

przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług nie będących badaniem.

Grupa KĘTY S.A. zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa poddaje swoje jednostkowe i skonsolidowane

sprawozdania finansowe przeglądom oraz badaniom przeprowadzanym przez firmę audytorską. Wybór podmiotu

uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Spółki powinien być realizowany w oparciu o następujące

zasady:

• Podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego wybierany jest w drodze postępowania

przetargowego przez Radę Nadzorczą Grupy KĘTY S.A. Decyzja o wyborze podejmowana jest w formie

uchwały Rady Nadzorczej;

• Dokonując wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań, Rada Nadzorcza Grupy KĘTY S.A.

kieruje się obowiązującą Polityką oraz Procedurą wyboru firmy audytorskiej;

• Dokonując wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania, Rada Nadzorcza Grupy KĘTY S.A.

zwraca uwagę na posiadane dotychczasowe doświadczenie podmiotu w badaniu sprawozdań jednostek

o podobnym do Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. profilu działalności;

• Wybór jest dokonywany z uwzględnieniem zasad bezstronności i niezależności firmy audytorskiej

oraz analizy prac realizowanych przez nią w Spółce, a wykraczających poza zakres badania sprawozdania

finansowego celem uniknięcia konfliktu interesów (zachowanie bezstronności i niezależności).

Polityka oraz procedura Grupy KĘTY S.A. w zakresie wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania

ustawowych sprawozdań finansowych dostępne są na stronie internetowej Spółki: https://grupakety.com/polityki/.

Główne założenia polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty

powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług

niebędących badaniem:

1. Spółka nie zleca zabronionych usług nie będących badaniem sprawozdań finansowych w następujących

okresach:

a. w okresie od rozpoczęcia badanego okresu do wydania sprawozdania z badania; oraz

b. w roku obrotowym bezpośrednio poprzedzającym okres, o którym mowa w lit. a. w odniesieniu

do usług wymienionych w pkt 3 lit. e.;

2. Spółka może zlecać usługi nie będące badaniem sprawozdań finansowych, inne niż zabronione usługi nie

będące badaniem sprawozdań finansowych, o których mowa, z zastrzeżeniem zatwierdzenia przez Komitet

Audytu oraz po przeprowadzeniu odpowiedniej oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności

zastosowanych zgodnie z art. 22b dyrektywy 2006/43/WE.

3. Przez zabronione usługi nie będące badaniem sprawozdań finansowych należy rozumieć, zgodnie

z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 następujące usługi:

a. usługi podatkowe dotyczące:

i. przygotowywania formularzy podatkowych;

ii. podatków od wynagrodzeń;

iii. zobowiązań celnych;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 140

iv. identyfikacji dotacji publicznych i zachęt podatkowych, chyba że wsparcie biegłego rewidenta

lub firmy audytorskiej w odniesieniu do takich usług jest wymagane prawem;

v. wsparcia dotyczącego kontroli podatkowych prowadzonych przez organy podatkowe, chyba

że wsparcie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej w odniesieniu do takich kontroli jest

wymagane prawem;

vi. obliczania podatku bezpośredniego i pośredniego oraz odroczonego podatku dochodowego;

vii. świadczenia doradztwa podatkowego;

b. usługi obejmujące jakikolwiek udział w zarządzaniu lub w procesie decyzyjnym badanej jednostki;

c. prowadzenie księgowości oraz sporządzanie dokumentacji księgowej i sprawozdań finansowych;

d. usługi w zakresie wynagrodzeń;

e. opracowywanie i wdrażanie procedur kontroli wewnętrznej lub procedur zarządzania ryzykiem

związanych z przygotowywaniem lub kontrolowaniem informacji finansowych lub opracowywanie

i wdrażanie technologicznych systemów dotyczących informacji finansowej;

f. usługi w zakresie wyceny, w tym wyceny dokonywane w związku z usługami aktuarialnymi

lub usługami wsparcia w zakresie rozwiązywania sporów prawnych;

g. usługi prawne obejmujące:

i. udzielanie ogólnych porad prawnych;

ii. negocjowanie w imieniu badanej jednostki; oraz

iii. występowanie w charakterze rzecznika w ramach rozstrzygania sporu;

h. usługi związane z funkcją audytu wewnętrznego badanej jednostki;

i. usługi związane z finansowaniem, strukturą kapitałową i alokacją kapitału oraz strategią

inwestycyjną klienta, na rzecz którego wykonywane jest badanie, z wyjątkiem świadczenia usług

atestacyjnych w związku ze sprawozdaniami finansowymi, takich jak wydawanie listów

poświadczających w związku z prospektami emisyjnymi badanej jednostki;

j. prowadzenie działań promocyjnych i prowadzenie obrotu akcjami lub udziałami badanej jednostki

na rachunek własny lub gwarantowanie emisji akcji lub udziałów badanej jednostki;

k. usługi w zakresie zasobów ludzkich w odniesieniu do:

i. kadry kierowniczej mogącej wywierać znaczący wpływ na przygotowywanie dokumentacji

rachunkowej lub sprawozdań finansowych podlegających badaniu ustawowemu, jeżeli takie

usługi obejmują:

- poszukiwanie lub dobór kandydatów na takie stanowiska; lub

- przeprowadzanie kontroli referencji kandydatów na takie stanowiska;

ii. opracowywania struktury organizacyjnej; oraz

iii. kontroli kosztów.

Polityka Grupy KĘTY S.A. w zakresie świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, podmioty

powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących

badaniem dostępna jest na stronie internetowej Spółki: https://grupakety.com/polityki/.

Komitet Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej

Komitet Wynagrodzeń Grupy KĘTY S.A. został powołany uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 19 maja 2005 r. Rada

Nadzorcza Grupy KĘTY S.A. uchwałą z dnia 5 czerwca 2019 r. zmieniła nazwę Komitetu ds. Wynagrodzeń

na Komitet Nominacji i Wynagrodzeń („KNiW”) i uchwaliła jego Regulamin. Do najważniejszych kompetencji

Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń należą obecnie kontrola i nadzór nad systemem wynagrodzeń Członków

Zarządu Grupy KĘTY S.A., przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji w odniesieniu do kandydata lub

kandydatów do pełnienia funkcji Członków Zarządu oraz podejmowanie i prowadzenie postępowań

rekrutacyjnych mających na celu znalezienie kandydatów do pełnienia funkcji Członków Zarządu.

Skład Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń:

1) W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. skład Komitet Nominacji i Wynagrodzeń przedstawiał

się następująco:

• Pan Piotr Stępniak – Przewodniczący Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń;

• Pan Wojciech Golak;

• Pan Piotr Kaczmarek;

• Pan Paweł Niedziółka;

• Pan Przemysław Rasz;

• Pani Anna Włoszek.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 141

Skład Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń nie uległ zmianie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.

2) Podstawy powołania Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń określone zostały postanowieniami § 10 Regulaminu

Rady Nadzorczej, który jest dostępny na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-

inwestorskie/lad-korporacyjny/dokumenty-spolki/.

3) Zasady funkcjonowania oraz szczegółowe obowiązki Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń określa Regulamin

Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. uchwalany przez Radę Nadzorczą, który

jest dostępny na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-

korporacyjny/dokumenty-spolki/.

4) Do zadań Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń należy wspieranie Rady Nadzorczej w wykonywaniu

jej obowiązków kontrolnych i nadzorczych oraz wykonywanie zadań przewidzianych w przepisach powszechnie

obowiązujących, w szczególności w zakresie:

a) nominacji Członków Zarządu:

• prowadzenie postępowań rekrutacyjnych mających na celu znalezienie kandydatów do pełnienia funkcji

Członków Zarządu;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji w odniesieniu do kandydata lub kandydatów

do pełnienia funkcji Członków Zarządu;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji w odniesieniu do struktury, wielkości i składu

Zarządu.

b) wynagrodzeń:

• przeprowadzanie analizy systemu wynagrodzeń Członków Zarządu, w tym dokonywanie analizy

wszystkich składników wynagrodzeń przysługujących i wypłacanych Członkom Zarządu, a także

analizy porównawczej w odniesieniu do innych podmiotów działających na rynku o zbliżonej skali

i profilu działalności (o ile są dostępne) oraz przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji w tym

zakresie;

• w przypadku, gdy Walne Zgromadzenie upoważni Radę Nadzorczą do uszczegółowienia elementów

Polityki Wynagrodzeń zgodnie z właściwymi przepisami - przedstawianie Radzie Nadzorczej

rekomendacji i wniosków w zakresie tego uszczegółowienia;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji i wniosków dotyczących danych i informacji

uwzględnianych w corocznym sprawozdaniu o wynagrodzeniach sporządzanym przez Radę Nadzorczą

zgodnie z właściwymi przepisami;

• przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji i wniosków w zakresie zmian w Polityce

Wynagrodzeń, jak też w zasadach wynagradzania i warunkach zatrudnienia ustalonych

dla poszczególnych Członków Zarządu;

• w przypadku realizacji w Spółce programu motywacyjnego (np. programu opcji menedżerskich) -

przeprowadzanie analizy i przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji i wniosków w sprawie

założeń i warunków programu.

W 2023 r. Komitet Nominacji i Wynagrodzeń odbył 6 posiedzeń, w trakcie których podjął 7 uchwał. Jednocześnie

poza posiedzeniami w głosowaniach zarządzonych przez Przewodniczącego Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń

przy wykorzystaniu środków bezpośredniego porozumiewania się na odległość podjęto dodatkowo 5 uchwał.

Ponadto Komitet Nominacji i Wynagrodzeń w ramach prowadzonego postępowania rekrutacyjnego dotyczącego

poszerzenia składu Zarządu odbył 4 spotkania, w tym z udziałem potencjalnych kandydatów. W ramach tego

samego procesu odbyły się też spotkania z przedstawicielami firmy doradztwa personalnego.

Komitet Nominacji i Wynagrodzeń pozostawał w bieżącym kontakcie ze Spółką. W spotkaniach Komitetu

Nominacji i Wynagrodzeń uczestniczyli – oprócz Członków Komitetu – także zapraszani goście: Prezes Zarządu,

Członek Zarządu Dyrektor Finansowy, przedstawiciele firm rekrutacyjnych oraz inni zaproszeni pracownicy

Spółki. Członkowie Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń poza posiedzeniami plenarnymi odbywali też konsultacje

w ramach ciągłej pracy Komitetu.

5) Głównymi tematami prac Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń w roku 2023 były:

• omówienie programu premiowego dla Członków Zarządu na 2023 r.;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 142

• aktualizacja i wprowadzenie zmian do zasad wynagrodzenia zasadniczego oraz ustalenie zasad

premiowych dla Członków Zarządu Grupy KĘTY S.A. na rok 2023, w tym:

– określenie kryteriów finansowych dla poszczególnych Członków Zarządu uzależnionych od dynamiki

wskaźników EBITDA oraz wyników netto poszczególnych segmentów i / lub wyników

skonsolidowanych;

– ustalenie kryteriów premiowych dla Członków Zarządu z tytułu realizacji celów indywidualnych;

– ustalenie kryteriów premiowych dla Członków Zarządu z tytułu realizacji celów niefinansowych.

• weryfikacja kalkulacji premii rocznej dla Członków Zarządu Grupy KĘTY S.A. za rok 2022 i przedłożenie

stosownej rekomendacji w tej sprawie Radzie Nadzorczej;

• zarekomendowanie Radzie Nadzorczej przyjęcia Sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu

i Rady Nadzorczej Grupy KĘTY S.A. za 2022 r.;

• zarekomendowanie Radzie Nadzorczej dokonania zmian w “Regulaminie Przeprowadzania Programu

Opcji Menedżerskich w spółce Grupa KĘTY S.A. z siedzibą w Kętach w latach 2020-2028” oraz

zarekomendowanie Radzie Nadzorczej zatwierdzenia szczegółowych warunków emisji obligacji serii

N, O i P z prawem pierwszeństwa objęcia akcji serii I oraz treści propozycji nabycia tych obligacji;

• wsparcie Rady Nadzorczej w prowadzeniu procesu rekrutacyjnego do pełnienia funkcji Wiceprezesa

Zarządu;

• zarekomendowanie Radzie Nadzorczej powołania z dniem 1 stycznia 2024 r. w skład Zarządu Spółki Pana

Romana Przybylskiego do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu wraz z pozytywną oceną

proponowanych warunków zatrudnienia;

• przyjęcie sprawozdania z przeprowadzanego postępowania kwalifikacyjnego na stanowisko Dyrektora

ds. Inwestycji i Rozwoju w randze Wiceprezesa Zarządu Grupy KĘTY S.A.

Kompetencje Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń oraz informacje o sposobie jego powoływania

i funkcjonowania

Komitet składa się z co najmniej 3 członków powoływanych na okres kadencji Rady Nadzorczej. Członkowie

Komitetu są powoływani w drodze uchwały Rady Nadzorczej spośród jej członków i wypełniają swą funkcję

aż do chwili przyjęcia rezygnacji lub odwołania w trybie przyjętym dla powołania. Komitet wybiera w drodze

uchwały Przewodniczącego Komitetu spośród członków Komitetu. Członkowie Komitetu otrzymują miesięczne

wynagrodzenie z tytułu pracy w ramach Komitetu zgodnie z Polityką Wynagrodzeń.

Posiedzenia Komitetu otwiera i prowadzi Przewodniczący Komitetu lub w przypadku nieobecności

Przewodniczącego Komitetu, inny wskazany przez niego członek Komitetu. Decyzje Komitetu podejmowane

są w formie uchwał. Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów

rozstrzyga głos Przewodniczącego Komitetu, a w przypadku jego nieobecności - innej osoby prowadzącej

posiedzenie Komitetu, o której mowa w § 7 ust. 1 Regulaminu Komitetu. Dla ważności uchwał Komitetu

podejmowanych na posiedzeniu Komitetu wymagane jest prawidłowe zaproszenie wszystkich członków Komitetu

na posiedzenie Komitetu albo wyrażenie zgody na przeprowadzenie posiedzenia Komitetu bez formalnego

zwołania zgodnie z § 6 ust. 7 Regulaminu Komitetu, oraz obecność na posiedzeniu co najmniej połowy członków

Komitetu. Uchwały Komitetu nie są wiążące dla Rady Nadzorczej.

Szczegółowy tryb działania Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń określa Statut Spółki oraz uchwalany przez Radę

Nadzorczą Regulamin Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń, które dostępne są na stronie internetowej Spółki pod

adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny/dokumenty-spolki/.

10.5 Zarząd Grupy KĘTY S.A.

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. skład Zarządu Grupy KĘTY S.A. przedstawiał się

następująco:

• Dariusz Mańko – Prezes Zarządu;

• Rafał Warpechowski – Członek Zarządu;

• Piotr Wysocki – Członek Zarządu;

• Tomasz Grela – Członek Zarządu;

Wewnętrzny podział odpowiedzialności za poszczególne obszary działalności Spółki pomiędzy Członkami

Zarządu przedstawiony został na poniższym schemacie.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 143

TABELA 81: WEWNĘTRZNY PODZIAŁ ODPOWIEDZIALNOŚCI ZA POSZCZEGÓLNE OBSZARY DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI POMIĘDZY

CZŁONKAMI ZARZĄDU

W dniu 15 września 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 1 stycznia

2024 r. w skład Zarządu Pana Romana Przybylskiego, powierzając mu funkcję Wiceprezesa Zarządu, Dyrektora

ds. inwestycji i rozwoju.

Po dniu bilansowym podejmowane były decyzje w zakresie zmian i podziału odpowiedzialności poszczególnych

Członków Zarządu Spółki. Aktualny na dzień publikacji Sprawozdania wewnętrzny podział odpowiedzialności

poszczególnych Członków Zarządu Spółki, uwzględniający powołanie nowego Członka Zarządu, przedstawiony

został na poniższym schemacie.

TABELA 82: AKTUALNY NA DZIEŃ PUBLIKACJI SPRAWOZDANIA WEWNĘTRZNY PODZIAŁ ODPOWIEDZIALNOŚCI POSZCZEGÓLNYCH

CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁK I, UWZGLĘDNIAJ ĄCY POWOŁANIE NOWEGO CZŁONKA ZARZĄDU

Od 1 stycznia 2024 r. skład Zarządu Grupy KĘTY S.A. przedstawia się następująco:

• Dariusz Mańko – Prezes Zarządu;

• Roman Przybylski – Wiceprezes Zarządu;

• Rafał Warpechowski – Członek Zarządu;

• Piotr Wysocki – Członek Zarządu;

• Tomasz Grela – Członek Zarządu.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 144

Skład Zarządu Grupy KĘTY S.A. nie uległ zmianie do dnia sporządzenia niniejszego oświadczenia.

Szczegółowe informacje o poszczególnych Członkach Zarządu, w tym ich kwalifikacje i doświadczenie

przedstawione zostały poniżej; są także zamieszczone na stronie internetowej Spółki:

https://grupakety.com/o-grupie-kety/o-nas/organy-spolki/.

Dariusz Mańko - Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny

Pan Dariusz Mańko ukończył Akademię Rolniczą w Poznaniu, Podyplomowe Studia Zarządzania Finansami

Przedsiębiorstw na Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz wiele specjalistycznych szkoleń krajowych

i zagranicznych w zakresie zarządzania i marketingu. W latach 1993-1996 pracował w firmie SAPA POLAND

należącej do szwedzkiego koncernu SAPA, początkowo jako przedstawiciel handlowy, a następnie jako menedżer

odpowiedzialny za sprzedaż i marketing. Od 1996 r. związany jest zawodowo z Grupą KĘTY. W latach

1996 -1999 był Dyrektorem Zakładu Prasowni Grupy KĘTY (dawniej ZML KĘTY). Od 1999 do 2005 r.

był Prezesem Zarządu i Dyrektorem Generalnym Aluprof S.A. W latach 2000- 2005 był także Członkiem Zarządu

Grupy KĘTY S.A. Od 3 sierpnia 2005 pełni obowiązki Prezesa Zarządu.

Współtwórca kluczowych programów inwestycyjnych realizowanych w latach 2004-2025 o łącznej wartości

4,3 mld zł. Zapewniły one Grupie KĘTY nie tylko dynamiczny rozwój technologiczny, ale także trwałe przewagi

konkurencyjne, przyczyniając się do osiągnięcia w 2022 r. rekordowych wyników. Współtwórca strategii rozwoju

Spółki i grupy kapitałowej, dzięki którym zbudowany został wizerunek Grupy KĘTY jako jednej z najbardziej

dynamicznie rozwijających się firm produkcyjnych w branży aluminiowej. Jego kompetencje w zakresie

zarządzania zostały docenione w ramach najbardziej prestiżowych rankingów (m.in. 1 miejsce w subrankingu

Wycena polskich menedżerów TOP 30 edycja 2021 oraz 2 miejsce w subrankingu konkursu Giełdowa Spółka

Roku 2021).

Roman Przybylski - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. inwestycji i rozwoju

Pan Roman Przybylski jest absolwentem Akademii Ekonomicznej w Krakowie, kierunek Zarządzanie

Międzynarodowe. Ukończył także m.in. programy executive education organizowane przez Cambridge Judge

Business School, oraz Stanford University Graduate School of Business. Od 2003 r. zawodowo związany z Grupą

Kapitałową Nowy Styl. W latach 2006-2009 pełnił kolejno funkcję członka Zarządu Baltic Wood S.A., Dyrektora

ds. Strategii i Rozwoju Biznesu Nowy Styl odpowiedzialnego za budowę zagranicznych struktur sprzedażowych

oraz Dyrektora Zarządzającego marki Nowy Styl odpowiedzialnego za cały obszar komercyjny. Od 2009 r.

był członkiem Zarządu Nowy Styl odpowiadającym za całość sprzedaży, marketingu oraz zarządzania produktem.

Ponadto współodpowiedzialny był za procesy akwizycyjne, a następnie restrukturyzację i integrację

przejmowanych spółek zagranicznych w ramach Grupy Kapitałowej (w Niemczech, Szwajcarii, Holandii oraz

Francji). Od marca 2023 r. pełnił funkcję Wiceprezesa Zarządu Nowy Styl International. Od 1 stycznia 2024 r.

jest Wiceprezesem Zarządu, Dyrektorem ds. Inwestycji i Rozwoju Grupy KĘTY S.A.

Rafał Warpechowski - Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy

Pan Rafał Warpechowski jest absolwentem Wydziału Inżynierii Lądowej Politechniki Warszawskiej. W 1996 r.

uzyskał tytuł Master of Business Administration. W roku 2011 zakończył proces kwalifikacji ACCA

(the Association of Chartered Certified Accountants). Posiada ponad 20-letnie doświadczenie zawodowe

w obszarze finansów, w szczególności w zakresie finansów, planowania, systemów informacji zarządczej oraz

relacji inwestorskich zdobyte w międzynarodowych grupach kapitałowych notowanych na giełdach papierów

wartościowych. Od 1 października 2019 r. jest Członkiem Zarządu Dyrektorem Finansowym Grupy KĘTY S.A.

W latach 2008-2018 był Dyrektorem Wykonawczym ds. Planowania i Sprawozdawczości Grupy ORLEN,

w latach 2003-2008 odpowiadał za obszar rachunkowości Telekomunikacji Polskiej (obecnie Orange Polska),

w latach 1998-2003 był Dyrektorem Finansowym ds. Planowania i Rozwoju Grupy Impexmetal, w latach 1996-

1998 pracował w firmie doradczej PriceWaterhouse. Pełnił funkcje w organach wielu spółek z wyżej

wymienionych grup kapitałowych, w tym Prezesa Zarządu ORLEN Centrum Usług Korporacyjnych, członka

Zarządu UNIPETROL Services, Wice-Przewodniczącego Rady Nadzorczej ORLEN Paliwa, członka Rad

Nadzorczych UNIPETROL, TP Emitel.

Piotr Wysocki - Członek Zarządu, Zastępca Dyrektora Generalnego

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 145

Pan Piotr Wysocki posiada wykształcenie wyższe techniczne. Ukończył Wydział Budownictwa na Akademii

Rolniczo-Technicznej w Olsztynie oraz podyplomowe studia na Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Przed

rozpoczęciem pracy w Grupie KĘTY pracował w latach 1996-2000 w Hydro Aluminium Chrzanów Sp. z o.o.

należącej do międzynarodowego koncernu Hydro Aluminium. W Grupie KĘTY S.A. pracuje od 2000 r. Karierę

rozpoczął jako Dyrektor Handlowy, następnie w latach 2002-2008 był Dyrektorem Segmentu Wyrobów

Wyciskanych Grupy KĘTY S.A. Od 2008 r. pełni funkcję Zastępcy Dyrektora Generalnego Grupy KĘTY S.A.

KĘTY. Jednocześnie jest Prezesem Zarządu spółki zależnej Aluform Sp. z o.o. Od 1 stycznia 2018 r. jest

Członkiem Zarządu Grupy KĘTY S.A.

Współtwórca i realizator kluczowych programów inwestycyjnych w Segmencie Wyrobów Wyciskanych, którego

moce produkcyjne wzrosły do 110 tys. ton rocznie. Jako Zastępca Dyrektora Generalnego Grupy KĘTY S.A. jest

jednym z inicjatorów powołania do życia Polskiego Stowarzyszenia Aluminium reprezentującego interesy

największych firm aluminiowych oraz zrzeszającego kilkadziesiąt firm partnerskich reprezentujących otoczenie

biznesowe rodzimej branży aluminium.

Tomasz Grela - Członek Zarządu

Pan Tomasz Grela posiada wykształcenie wyższe zdobyte na Wydziale Budownictwa Politechniki Śląskiej

w Gliwicach na kierunku technologia i zarządzanie w budownictwie. Ukończył również studia podyplomowe

na Akademii Ekonomicznej w Katowicach na kierunku zarządzanie firmą. Przed rozpoczęciem pracy w Grupie

Kapitałowej Grupy KĘTY S.A. pracował na stanowisku dyrektora handlowego/dyrektora logistyki w Farmacol

S.A. oraz był kierownikiem zespołu ds. marketingu w spółce DOMBUD S.A.

Z Grupą Kapitałową Grupy KĘTY S.A. związany jest zawodowo od 2002 r. W latach 2002-2006 pełnił funkcję

Dyrektora Operacyjnego, członka Zarządu Metalplast Bielsko S.A. Równocześnie w latach 2004-2008

był Prezesem Zarządu Metalplast Stolarka Sp. z o.o. Od 2008 r. pełni funkcję Prezesa Zarządu, Dyrektora

Generalnego Aluprof S.A. Jednocześnie od 1 stycznia 2018 r. pełni funkcję Członka Zarządu Grupy KĘTY S.A.

Pan Tomasz Grela jest odpowiedzialny za wiele kluczowych dla Aluprof S.A. inwestycji, takich jak: budowa

niezależnego Centrum Badań i Innowacji z największą w Europie Środkowo-Wschodniej komorą badawczą

do badań ścian osłonowych w zakresie właściwości fizycznych czy budowa zakładu produkcji szkła

ognioodpornego pod marką Glassprof Sp. z o.o. Kierowany przez niego Aluprof S.A. otrzymał 15 razy z rzędu

tytuł Lidera Rynku Stolarki oraz kilkukrotnie tytuł Złotej Budowlanej Marki Roku. Jego kompetencje w zakresie

zarządzania zostały docenione w ramach prestiżowych rankingów (tytuł Kreatora Budownictwa czy Osobowość

Branży w konkursie ogólnopolskiego magazynu Builder dla budownictwa, architektury i biznesu).

Kompetencje Zarządu oraz informacje o sposobie jego powoływania i funkcjonowania

Zarząd składa się z 2 do 5 członków, w tym Prezesa Zarządu. Prezes Zarządu oraz inni Członkowie Zarządu

są powoływani i odwoływani przez Radę Nadzorczą. Kadencja Zarządu trwa trzy lata. Członków Zarządu

powołuje się na okres wspólnej kadencji. W przypadku, gdyby skład Zarządu przestał odpowiadać wymogom

Statutu, Rada Nadzorcza niezwłocznie podejmie uchwałę w sprawie zmian w składzie Zarządu.

Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje Spółkę. Spółka reprezentowana jest przez dwóch Członków

Zarządu albo jednego Członka Zarządu łącznie z prokurentem. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem spraw

Spółki, a niezastrzeżone przez Statut lub przepisy prawa do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady

Nadzorczej należą do kompetencji Zarządu.

Tryb działania Zarządu określa szczegółowo Regulamin Zarządu. Regulamin Zarządu uchwala Zarząd,

a zatwierdza Rada Nadzorcza. Zasiadanie Członków Zarządu w zarządach lub radach nadzorczych spółek spoza

Grupy Kapitałowej wymaga zgody Rady Nadzorczej.

Uchwały Zarządu podejmowane są bezwzględną większością głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga

głos Prezesa Zarządu. Uchwały Zarządu wymagają następujące sprawy:

a) przyjmowanie i przedstawianie Walnemu Zgromadzeniu rocznego sprawozdania z działalności Spółki

i Grupy Kapitałowej, sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Grupy Kapitałowej;

b) przedstawianie Walnemu Zgromadzeniu wniosków wraz z opinią Rady Nadzorczej w następujących

sprawach:

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 146

• powzięcia uchwały o podziale zysku lub o pokryciu straty;

• zmiany przedmiotu działalności Spółki;

• zmiany Statutu;

• podwyższenia lub obniżenia kapitału zakładowego, w przypadku, gdy do podwyższenia lub obniżenia

kapitału zakładowego dochodzi w trybie wymagającym uchwały Walnego Zgromadzenia;

• połączenia, podziału lub przekształcenia Spółki;

• rozwiązania i likwidacji Spółki;

• emisji obligacji zamiennych na akcje;

• zbycia i wydzierżawienia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienia na nim

ograniczonego prawa rzeczowego;

• rozporządzania przysługującymi Spółce udziałami lub akcjami o wartości przekraczającej 100.000.000

zł (sto milionów złotych), w tym także poprzez ich obciążanie, za wyjątkiem rozporządzania na rzecz

spółek należących do Grupy Kapitałowej;

• wszelkich postanowień dotyczących roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązywaniu

Spółki albo sprawowaniu zarządu lub nadzoru;

• ustalenia dnia nabycia praw do dywidendy oraz daty wypłaty dywidendy;

• podejmowania uchwał w sprawie umorzenia akcji Spółki.

c) zwołanie zwyczajnego lub nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia:

• z własnej inicjatywy Zarządu;

• na pisemny wniosek Rady Nadzorczej;

• na pisemny wniosek akcjonariuszy reprezentujących co najmniej jedną dwudziestą kapitału

zakładowego;

d) podział obowiązków pomiędzy członków Zarządu;

e) ustalenie regulaminu organizacyjnego lub struktury organizacyjnej Spółki, a także tworzenie lub likwidacja

działów, wydziałów, zakładów i innych wyodrębnionych jednostek organizacyjnych Spółki, w zakresie

poziomu stanowisk lub jednostek organizacyjnych Spółki podległych bezpośrednio pod członka Zarządu,

f) ustanawianie lub odwołanie prokury oraz pełnomocnictw;

g) ustalanie regulaminu pracy Spółki, regulaminów związanych z zakładowym systemem wynagradzania;

nagradzania i premiowania pracowników oraz zakładowym funduszem świadczeń socjalnych;

h) przyjmowanie Skonsolidowanych Budżetów, Budżetów Spółki oraz Strategii Grupy Kapitałowej;

i) dokonywanie darowizn;

j) podejmowanie decyzji o zwolnieniach grupowych;

k) rozporządzanie lub oddawanie do korzystania składników majątku Spółki o wartości księgowej netto

lub rynkowej przekraczającej 200.000,00 zł (słownie: dwieście tysięcy złotych), za wyjątkiem:

rozporządzania lub oddawania do korzystania składników majątku na rzecz spółek należących do Grupy

Kapitałowej lub w toku zwykłej działalności Spółki, a także likwidacja środków trwałych (za wyjątkiem:

zestawów komputerowych, laptopów, matryc, insertów, opraw, bolsterów, pierścieni, stempli, przetłoczek,

adapterów, tulei i przebijaków) o wartości początkowej przekraczającej 10.000,00 zł;

l) zaciąganie zobowiązań pieniężnych w wysokości przekraczającej 12.500.000,00 zł (słownie: dwanaście

milionów pięćset tysięcy złotych), za wyjątkiem zobowiązań przewidzianych w Budżecie Spółki oraz

zobowiązań zaciąganych w toku zwykłej działalności Spółki, a dotyczących zakupu: aluminium

pierwotnego, wlewków aluminiowych, energii elektrycznej, gazu wysokometanowego, energii cieplnej;

m) zaciąganie zobowiązań pieniężnych w wysokości przekraczającej 1.000.000,00 zł (słownie: jeden milion

złotych), wynikających z czynności niewymienionych w § 14 ust. 3 Statutu, za wyjątkiem zobowiązań

przewidzianych w Budżecie Spółki lub zobowiązań zaciąganych w toku zwykłej działalności Spółki;

n) zaciąganie zobowiązań pieniężnych w wysokości przekraczającej jednorazowo 200.000,00 zł (słownie:

dwieście tysięcy złotych) wynikających z umów doradztwa na rzecz Spółki, za wyjątkiem zobowiązań

wynikających z umów doradztwa zawieranych ze spółkami należącymi do Grupy Kapitałowej;

o) wszystkie pozostałe sprawy wymagające zgody Rady Nadzorczej na podstawie § 14 ust. 3 Statutu;

p) zwrócenie się do Rady Nadzorczej z wnioskiem o wyrażenie stanowiska w dowolnej sprawie określonej

przez Zarząd;

q) zawarcie istotnej transakcji w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej, za wyjątkiem transakcji,

co do których Ustawa o ofercie publicznej wyłącza obowiązek uzyskania zgody Rady Nadzorczej lub

Walnego Zgromadzenia;

r) podejmowanie czynności związanych z audytem wewnętrznym, przy czym uchwały w sprawach

wymienionych poniżej podejmowane są po uzyskaniu w przedmiotowej sprawie stanowiska Rady

Nadzorczej:

• zatwierdzenie Regulaminu Audytu Wewnętrznego;

• zatwierdzenie Rocznego Planu Audytu Wewnętrznego opartego na analizie ryzyka;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 147

• zatwierdzenie Długoterminowego Planu Audytu Wewnętrznego;

• zatwierdzenie budżetu i planu zasobów audytu wewnętrznego;

• zlecanie zadania audytowego doraźnego;

• powoływanie i odwoływanie Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego;

• zatwierdzanie wynagrodzenia, a także jakiegokolwiek innego świadczenia dla Dyrektora ds. Audytu

Wewnętrznego, które nie wynika z wewnętrznych regulaminów lub innych procedur obowiązujących

w Spółce;

s) przyjęcie oceny Zarządu w przedmiocie skuteczności funkcjonowania w Spółce audytu wewnętrznego,

wraz z odpowiednim sprawozdaniem oraz przedstawienie jej Radzie Nadzorczej.

Uchwały Zarządu mogą wymagać inne niż wskazane powyżej sprawy wniesione przez członków Zarządu. Osoby

zarządzające nie posiadają uprawnień do podejmowania decyzji o emisji lub wykupie akcji, jedynie uprawnienia

inicjujące podjęcie działań w tym zakresie.

W 2023 r. Zarząd Spółki odbył 32 posiedzenia, w trakcie których podjął 113 uchwał.

Zasady działania Zarządu reguluje Kodeks Spółek Handlowych. Szczegółowy tryb działania Zarządu określa

Statut Spółki oraz Regulamin Zarządu, uchwalany przez Zarząd, a zatwierdzany przez Radę Nadzorczą, które

dostępne są na stronie internetowej Spółki pod adresem: https://grupakety.com/relacje-inwestorskie/lad-

korporacyjny/dokumenty-spolki/.

10.6 Zasady zmiany statutu

Zmiana statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki podjętej większością trzech czwartych głosów

oraz wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego (art. 430 k.s.h). Obowiązek zgłoszenia zmiany statutu spoczywa

na Zarządzie Spółki. Zarząd zobowiązany jest zgłosić zmianę statutu w ciągu 3 miesięcy od powzięcia

odpowiedniej uchwały.

10.7 Informacje dotyczące wyemitowanych papierów wartościowych

i ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu i przenoszenia prawa

własności

Posiadacze papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne

Spółka nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Spółki

nie przewiduje żadnych uprawnień w tym zakresie. Akcje Grupy KĘTY S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela.

Każda z nich daje prawo do jednego głosu na walnym zgromadzeniu.

Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu

Spółka nie wprowadziła szczególnych ograniczeń dotyczących wykonywania prawa głosu z akcji. Statut Spółki

nie przewiduje żadnych ograniczeń w tym zakresie.

Ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych

Przenoszenie prawa własności papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę nie podlega

ograniczeniom. Statut Spółki nie przewiduje żadnych ograniczeń w tym zakresie.

10.8 Polityka różnorodności w odniesieniu do organów zarządzających

i nadzorujących w Grupie KĘTY S.A.

Grupa KĘTY S.A. nie posiada polityki różnorodności w odniesieniu do członków organów zarządzających

i nadzorujących Spółki przyjętej odpowiednio przez radę nadzorczą i walne zgromadzenie. Spółka w żaden sposób

nie ogranicza i nie dyskryminuje osób kandydujących do ww. organów pod jakimkolwiek względem. Wybór

Członków Zarządu i Rady Nadzorczej jest dokonywany w szczególności przy uwzględnieniu ich wiedzy

merytorycznej, kompetencji oraz posiadanego doświadczenia.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 148

10.9 Systemy kontroli i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania

sprawozdań finansowych

Zarząd Grupy KĘTY S.A. jest odpowiedzialny za opracowanie i wdrożenie adekwatnego, efektywnego

i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem, w tym w odniesieniu do procesu sporządzania

sprawozdań finansowych. Za sporządzanie sprawozdań finansowych, okresową sprawozdawczość finansową

i zapewnienie informacji zarządczej odpowiedzialny jest Pion Finansowy, nadzorowany przez Członka Zarządu,

Dyrektora Finansowego Grupy KĘTY S.A.

Proces sporządzania sprawozdań finansowych jest realizowany przy współpracy ze spółką Dekret Centrum

Rachunkowe sp. z o.o. , jednostką zależną Grupy KĘTY S.A. Spółka Dekret zatrudnia specjalistów księgowych,

którzy posiadają wiedzę popartą uprawnieniami oraz wykształceniem, a także niezbędnym doświadczeniem.

Grupa KĘTY S.A. przyjęła politykę rachunkowości, zgodną z zasadami Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej; plan kont oraz bazy danych sprawozdawczych uwzględniają format

i szczegółowość danych finansowych prezentowanych w sprawozdaniach finansowych.

System kontroli wewnętrznej w procesie sporządzania sprawozdań finansowych ma na celu zapewnienie

rzetelności, kompletności i prawidłowości ujęcia wszystkich transakcji gospodarczych w danym okresie. Oparty

jest on o rozdział obowiązków, stopniowaną autoryzację transakcji i danych, weryfikację poprawności danych.

Dodatkowo, zgodnie z obowiązującymi przepisami, sprawozdania finansowe podlegają badaniom (sprawozdania

roczne) oraz przeglądom (sprawozdania półroczne) przez niezależnego biegłego rewidenta. Wyboru biegłego

rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza Spółki w oparciu o rekomendacje Komitetu Audytu. W ramach prac

audytowych biegły rewident dokonuje niezależnej oceny rzetelności i prawidłowości jednostkowych

i skonsolidowanych sprawozdań finansowych, w tym bierze pod uwagę skuteczność systemu kontroli wewnętrznej

i zarządzania ryzykiem.

Proces sporządzania sprawozdań finansowych zawiera mechanizmy kontrolne o charakterze technicznym

(liczbowe i logiczne formuły kontrolne) oraz merytorycznym (analiza wyników raportów kontrolnych).

W procesie sporządzania sprawozdań finansowych zidentyfikowano następujące ryzyka:

• błędnych danych wejściowych;

• niewłaściwej prezentacji danych;

• zastosowania błędnych szacunków;

• braku integracji systemów IT.

Ryzyka te są minimalizowane poprzez:

• utrzymywanie ujednoliconego systemu powiązania danych z systemów źródłowych do sprawozdań

finansowych, który zapewnia ich prawidłową prezentację;

• dokonywanie okresowych przeglądów danych finansowych przez wewnętrznych specjalistów, których

głównym celem jest konfrontacja posiadanej wiedzy z danymi finansowymi i wychwycenie ewentualnych

nieprawidłowości w ich prezentacji, w tym w wyniku wprowadzenia nieprawidłowych danych

wejściowych;

• dokonywanie szacunków w oparciu o najlepszą wiedzę Zarządu, w tym również przy wykorzystaniu

pomocy niezależnych doradców (np. licencjonowanych aktuariuszy lub rzeczoznawców majątkowych),

o ile zachodzi taka potrzeba;

• coroczne przeprowadzanie badań jednostkowych i skonsolidowanych rocznych sprawozdań finansowych

oraz przeglądów jednostkowych i skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz jej

grupy kapitałowej przez niezależnego audytora mających na celu zidentyfikowanie ewentualnych istotnych

nieprawidłowości, w tym również pominięć w procesie prowadzenia sprawozdawczości finansowej;

• używanie w spółce zintegrowanego (zapewniającego integrację danych) systemu IT, który podlega

kontrolom zgodnie z obowiązującymi w Spółce procedurami bezpieczeństwa przewidzianymi dla tego

systemu;

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 149

• prowadzenie sprawozdawczości spółek grupy kapitałowej Spółki według jednolitych zasad i zgodnie

z obowiązującym jednolitym „planem kont sprawozdawczych”.

Przestrzeganie właściwych ustaw i przepisów (zadania dotyczące zgodności)

Funkcjonujące w Grupie KĘTY S.A. struktury organizacyjne pozwalają koordynować działania mające na celu

przestrzeganie właściwych ustaw i przepisów tak w segmentach działalności, jak i na poziomie grupy kapitałowej

Spółki. Na struktury te składają się: Dział Compliance realizujący funkcję Monitorowania Otoczenia

Regulacyjnego oraz Zarządzania Zgodnością, wybrane działy Grupy KĘTY S.A. zajmujące się wydzielonymi

obszarami, odpowiadające im struktury w spółkach grupy kapitałowej Spółki, system procedur OrangeBook oraz

zdefiniowane kompetencje i odpowiedzialności.

Funkcjonujący system procedur OrangeBook umożliwia spółkom grupy kapitałowej Spółki korzystanie z wiedzy

i zapewnia jednolite podejście i do zagadnień związanych z wymogami przepisów prawa oraz prowadzeniem

działalności gospodarczej.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 150

11. SPIS TABEL, RYSUNKÓW ORAZ INFORMACJE

O ALTERNATYWNYCH POMIARACH WYNIKÓW

11.1 Spis tabel

Tabela 1:Najważniejsze wydarzenia i osiągnięcia w 2023 r. oraz 2024 r. do dnia publikacji sprawozdania . 8

Tabela 2:Najważniejsze wydarzenia w historii Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A. ........................................ 13

Tabela 3:Przedmiot działalności podstawowej spółek należących do Grupy Kapitałowej Grupa Kęty S.A.

................................................................................................................................................................................................... 15

Tabela 4:Wartość wynagrodzeń Członków Zarządu Spółki w roku 2022 i 2023 .................................................. 29

Tabela 5:Wartość wynagrodzeń Członków Rady Nadzorczej Spółki w 2022 i 2023 r. ........................................ 31

Tabela 6:Cele finansowe zakładane do osiągnięcia w roku 2025 ................................................................................. 33

Tabela 7:Zakładany poziom zadłużenia, przepływów z działalności operacyjnej i inwestycyjnej oraz

wielkość wypłaconej dywidendy w okresie obowiązywania Strategii ............................................................... 34

Tabela 8:Stan realizacji głównych celów finansowych Strategii .................................................................................. 35

Tabela 9:Stan realizacji celów związanych z działalnością inwestycyjną i źródłami jej finansowania oraz

polityką dywidendową ....................................................................................................................................................... 35

Tabela 10:Główne pozycje rachunku zysków i strat (dane skonsolidowane) .......................................................... 47

Tabela 11:Główne pozycje bilansu (dane skonsolidowane) ........................................................................................... 48

Tabela 12:Wskaźniki rentowności (dane skonsolidowane)............................................................................................ 49

Tabela 13:Główne pozycje rachunku zysków i strat (dane jednostkowe) ................................................................ 49

Tabela 14:Główne pozycje bilansu (dane jednostkowe) ................................................................................................. 50

Tabela 15:Wskaźniki rentowności (dane jednostkowe) .................................................................................................. 51

Tabela 16:Wybrane dane finansowe segmentów operacyjnych za 2023 r. .............................................................. 51

Tabela 17:Wybrane dae finansowe segmentów operacyjnych za 2022 r. ................................................................. 52

Tabela 18:Wybrane dane z rachunku przepływów pieniężnych ................................................................................. 53

Tabela 19:Wskaźniki płynności ............................................................................................................................................... 53

Tabela 20:Zestawienie zaciągniętych, długoterminowych kredytów bankowych ................................................. 54

Tabela 21:Zestawienie zaciągniętych, krótkoterminowych kredytów bankowych ............................................... 55

Tabela 22:Struktura czasowa kredytów ............................................................................................................................... 56

Tabela 23: Wykaz Pożyczek pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r.

................................................................................................................................................................................................... 56

Tabela 24:Wskaźniki zadłużenia ............................................................................................................................................ 57

Tabela 25:Udzielone poręczenia w ramach Grupy Kapitałowej ................................................................................. 57

Tabela 26:Prognoza wybranych wyników finansowych i operacyjnych na rok 2024 .......................................... 60

Tabela 27:Zestawienie danych finansowych z opublikowanej prognozy z osiągniętymi wynikami za 2023 r.

................................................................................................................................................................................................... 61

Tabela 28:Wynagrodzenie Audytora .................................................................................................................................... 62

Tabela 29:Wykaz znaczących akcjonariuszy Spółki ........................................................................................................ 66

Tabela 30:Wskaźniki Spółki dotyczące rynku kapitałowego ........................................................................................ 67

Tabela 31:Istotne aspekty .......................................................................................................................................................... 72

Tabela 32:Główne założenia przyjęte w poszczególnych obszarach ESG ................................................................ 75

Tabela 33:Wyniki osiągnięte w 2023 r. odnoszące się do wybranych wskaźników mierzenia efektywności

realizacji celów strategii w obszarze ESG .................................................................................................................. 75

Tabela 34:Zasady Global Compact ........................................................................................................................................ 79

Tabela 35:Tabela interesariuszy ............................................................................................................................................. 85

Tabela 36:Udział procentowy obrotu z tytułu produktów lub usług powiązanych z działalnością

gospodarczą zgodną z systematyką ............................................................................................................................... 88

Tabela 37:Udział procentowy nakładów inwestycyjnych z tytułu produktów lub usług powiązanych z

działalnością gospodarczą zgodną z systematyką .................................................................................................... 89

Tabela 38:Udział procentowy wydatków operacyjnych z tytułu produktów lub usług powiązanych z

działalnością gospodarczą zgodną z systematyką .................................................................................................... 90

Tabela 39:Lista aspektów o wysokim i średnim stopniu istotności ............................................................................. 92

Tabela 40:Wybrane procedury wewnętrzne w obszarze zarządzania środowiskiem .......................................... 93

Tabela 41:Ilość aspektów oraz zrealizowanych działań zapobiegawczych w zakresie środowiska ................. 93

Tabela 42:Bezpośrednie i pośrednie emisje gazów cieplarnianych (zakres 1 i 2) podmiotów Grupy

Kapitałowej zlokalizowanych w Polsce (Mg CO2e/rok) ........................................................................................ 95

Tabela 43:Bezpośrednie i pośrednie emisje gazów cieplarnianych (zakres 1 i 2) Grupy KĘTY S.A. (Mg

CO2e/rok) .............................................................................................................................................................................. 95

Tabela 44:Intensywność emisji gazów cieplarnianych spółek zlokalizowanych w Polsce (MgCO2e/Mg) .... 96

Tabela 45:Intensywność emisji gazów cieplarnianych Grupy KĘTY S.A. (MgCO2eq/Mg) ............................. 96

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 151

Tabela 46:Inne pośrednie emisje gazów cieplarnianych (zakres 3) ............................................................................ 97

Tabela 47:Ślad węglowy wybranych wyrobów .................................................................................................................. 97

Tabela 48:Wielkość emisji pyłów i pozostałych gazów do powietrza, których ładunek w 2023 r.

przekroczył 1 mg. ................................................................................................................................................................ 98

Tabela 49:Zużycie surowców wg rodzaju i wagi w 2022 i 2023 r. ............................................................................... 99

Tabela 50:Realizacja projektów wpisujących się w ideę tzw. gospodarki obiegu zamkniętego ..................... 100

Tabela 51:Bezpośrednie zużycie energii wg głównych źródeł energii w 2022 i 2023 r. ...................................... 101

Tabela 52:Intensywność zużycia energii wg głównych źródeł energii w 2022 i 2023 r. ..................................... 101

Tabela 53:Całkowity pobór wody w 2022 i 2023 r. według źródła ............................................................................ 102

Tabela 54:Objętość wody podlegającej recyklingowi i ponownemu wykorzystaniu w 2022 i 2023 r. .......... 102

Tabela 55:Objętość ścieków według docelowego miejsca przeznaczenia w 2022 i 2023 r. ............................... 103

Tabela 56:Odpady wytworzone oraz sposób postępowania z odpadami w 2022 i 2023 r. ................................ 104

Tabela 57:Ilość odzyskanych odpadów ............................................................................................................................... 104

Tabela 58:Wartości opłat za emisję do powietrza, pobór wody i odprowadzanie ścieków w 2022 i 2023 r.

................................................................................................................................................................................................. 105

Tabela 59:Struktura zatrudnienia wg płci w 2023 r. ..................................................................................................... 107

Tabela 60:Struktura zatrudnienia wg płci w 2022 r. ..................................................................................................... 107

Tabela 61:Struktura zatrudnienia wg rodzajów stanowisk w 2023 r. ..................................................................... 107

Tabela 62:Struktura zatrudnienia wg rodzajów stanowisk w 2022 r. ..................................................................... 108

Tabela 63:Struktura zatrudnienia (umowy o pracę) wg wieku w 2023 r. .............................................................. 108

Tabela 64:Struktura zatrudnienia (umowy o pracę) wg wieku w 2022 r. .............................................................. 109

Tabela 65:Pracownicy nowozatrudnieni (umowy o pracę) w podziale na płeć oraz strukturę wiekową w

2023 r. .................................................................................................................................................................................... 110

Tabela 66:Pracownicy nowozatrudnieni (umowy o pracę) w podziale na płeć oraz strukturę wiekową w

2022 r. .................................................................................................................................................................................... 110

Tabela 67:Pracownicy, z którymi rozwiązano umowę o pracę w podziale na płeć w 2023 r. .......................... 110

Tabela 68:Pracownicy, z którymi rozwiązano umowę o pracę w podziale na płeć w 2022 r. .......................... 110

Tabela 69:Pracownicze programy emerytalne w 2023 r. ............................................................................................. 111

Tabela 70:Pracownicze programy emerytalne w 2022 r. ............................................................................................. 111

Tabela 71:Struktura kadry zarządzającej w 2023 r. w podziale na płeć, wiek oraz staż pracy ..................... 112

Tabela 72:Struktura kadry zarządzającej w 2022 r. w podziale na płeć, wiek oraz staż pracy ..................... 112

Tabela 73:Wskaźnik odchylenia wynagrodzeń kobiet wg głównych grup stanowisk w 2022 i 2023 r. ........ 113

Tabela 74:Zestawienie ilości przeszkolonych osób w podziale na płeć w 2023 r. ................................................. 114

Tabela 75:Zestawienie ilości przeszkolonych osób w podziale na płeć w 2022 r. ................................................. 114

Tabela 76:Wypadki przy pracy - liczba osób wg wieku w 2022 i 2023 r. ............................................................... 115

Tabela 77:Wypadki przy pracy – liczba osób wg płci w 2022 i 2023 r. ................................................................... 116

Tabela 78:Liczba godzin szkoleniowych z zakresu BHP w 2023 r. ........................................................................... 116

Tabela 79:Liczba godzin szkoleniowych z zakresu BHP w 2022 r. ........................................................................... 117

Tabela 80: Wykaz akcjonariuszy posiadających więcej niż 5% udziału w kapitale zakładowym Spółki i

ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu ................................................................................................ 126

Tabela 81: Wewnętrzny podział odpowiedzialności za poszczególne obszary działalności Spółki pomiędzy

Członkami zarządu ........................................................................................................................................................... 143

Tabela 82: Aktualny na dzień publikacji Sprawozdania wewnętrzny podział odpowiedzialności

poszczególnych Członków Zarządu Spółki, uwzględniający powołanie nowego Członka Zarządu .... 143

Tabela 83:Tabela wskaźników GRI ..................................................................................................................................... 153

11.2 Spis rysunków

Rysunek 1:Schemat działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową .................................................................................................. 11

Rysunek 2: Struktura geograficzna sprzedaży ............................................................................................................................................ 11

Rysunek 3: Zakłady produkcyjne i centra badawcze Grupy Kapitałowej ................................................................................................ 12

Rysunek 4: Misja, wizja i wartości Grupy Kapitałowej .............................................................................................................................. 12

Rysunek 5: Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej ............................................................................................................................ 14

Rysunek 6: Wewnętrzny podział odpowiedzialności Członków Zarządu .................................................................................................. 16

Rysunek 7: Mapa ryzyka uwzględniająca prawdopodobieństwo oraz skutki finansowe ......................................................................... 25

Rysunek 8: Mapa ryzyka uwzględniająca prawdopodobieństwo oraz skutki reputacyjne ...................................................................... 25

Rysunek 9: Struktura geograficzna sprzedaży ............................................................................................................................................ 63

Rysunek 10:Struktura produktowa sprzedaży ............................................................................................................................................ 63

Rysunek 11: Kurs akcji Grupy Kęty S.A. na tle indeksu WIG w okresie 02.01.2023 – 29.12.2023 r. ...................................................... 67

Rysunek 12: Wartość wypłaconej dywidendy na akcję w latach 2019-2023 .............................................................................................. 69

Rysunek 13: Model biznesowy, model tworzenia wartości ......................................................................................................................... 74

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 152

11.3 Informacje dotyczące Alternatywnych Pomiarów Wyników użytych

w niniejszym Sprawozdaniu

W niniejszym Sprawozdaniu użyto pojęć „EBITDA” ,„dług netto”, „ROA”, „ROE”, wskaźnik płynności szybkiej,

wskaźnik płynności bieżącej, marża EBITDA, marża operacyjna, marża netto, które nie

są zdefiniowane w standardach rachunkowości MSSF, a w związku z tym stanowią alternatywne pomiary

wyników zgodnie z wytycznymi ESMA dotyczącymi Alternatywnych Pomiarów Wyników (ESMA/2015/1415).

W związku z tym, Spółka podaje definicje powyższych pojęć i przyjętą podstawę ich obliczania oraz ich wartość

wynikającą z jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 r.:

1) parametr „EBITDA” stanowi sumę wartości zysku netto z działalności operacyjnej (pozycja rachunku zysków

i strat za dany okres sprawozdawczy) oraz amortyzacji (pozycja rachunku zysków i strat za dany okres

sprawozdawczy). Parametr „EBITDA” jest miarą prezentującą zdolność Spółki do generowania gotówki

z podstawowej działalności. Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik EBITDA w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 1 031 mln zł, natomiast w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym za 2022 r. wyniósłby 789 mln zł;

2) parametr „marża EBITDA” stanowi wyrażony w procentach iloraz zysku netto z działalności operacyjnej

(pozycja rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy) powiększonego o amortyzację (pozycja

rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy) do przychodów ze sprzedaży (pozycja rachunku

zysków i strat za dany okres sprawozdawczy). Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik marża EBITDA

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 17,39%, natomiast w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 34,43%;

3) parametr „marża operacyjna” stanowi wyrażony w procentach iloraz zysku netto z działalności operacyjnej

(pozycja rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy) do przychodów ze sprzedaży (pozycja

rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy). Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik marża

operacyjna w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 14,59%, natomiast

w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 32,00%;

4) parametr „marża netto” stanowi wyrażony w procentach iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy

jednostki dominującej (pozycja rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy) do przychodów

ze sprzedaży (pozycja rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy). W przypadku jednostkowego

sprawozdania finansowego zamiast pozycji zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki

dominującej występuje pozycja zysku netto. Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik marża netto

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 11,44%, natomiast w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 30,51%;

5) parametr „ROA” – rentowność aktywów - stanowi wyrażony w procentach iloraz zysku netto przypadającego

na akcjonariuszy jednostki dominującej (pozycja rachunku zysków i strat za dany okres sprawozdawczy)

do sumy aktywów (pozycja bilansu na koniec danego okresu sprawozdawczego). W przypadku jednostkowego

sprawozdania finansowego zamiast pozycji zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki

dominującej występuje pozycja zysku netto. Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik

ROA w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 17,5%, natomiast w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 43,1%;

6) parametr „ROE” – rentowność kapitałów własnych - stanowi wyrażony w procentach iloraz zysku netto

przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej (pozycja rachunku zysków i strat za dany okres

sprawozdawczy) do kapitałów własnych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej (pozycja

bilansu na koniec danego okresu sprawozdawczego). W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego

zamiast pozycji zysku netto przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej występuje pozycja zysku

netto, a zamiast kapitałów własnych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej występuje

pozycja kapitałów własnych. Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik ROE w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby 34,9%, natomiast w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym za 2022 r. wyniósłby 73,6%;

7) wskaźnik płynności bieżącej stanowi iloraz aktywów obrotowych (pozycja bilansu na koniec danego okresu

sprawozdawczego) do zobowiązań krótkoterminowych (pozycja bilansu na koniec danego okresu

sprawozdawczego). Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik płynności bieżącej w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. na 31 grudnia 2022 r. wyniósłby 2,1 natomiast w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. na 31 grudnia 2022 r. wyniósłby 1,8;

8) wskaźnik płynności szybkiej stanowi iloraz aktywów obrotowych (pozycja bilansu na koniec danego okresu

sprawozdawczego) pomniejszonych o zapasy (pozycja bilansu na koniec danego okresu sprawozdawczego)

do zobowiązań krótkoterminowych (pozycja bilansu na koniec danego okresu sprawozdawczego). Obliczony

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 153

wg powyższej metodologii wskaźnik płynności szybkiej w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

za 2022 r. na 31 grudnia 2022 r. wyniósłby 1,0 natomiast w jednostkowym sprawozdaniu finansowym

za 2022 r. na 31 grudnia 2022 r. wyniósłby 1,0;

9) parametr „dług netto” stanowi sumę wartość długoterminowych zobowiązań z tyt. kredytów

i długoterminowych zobowiązań z tyt. praw do korzystania z aktywów (pozycje Pasywów Bilansu) oraz

krótkoterminowych zobowiązań z tyt. kredytów i krótkoterminowych zobowiązań z tyt. praw do korzystania

z aktywów (pozycje Pasywów Bilansu), pomniejszoną o wartość środków pieniężnych oraz ich ekwiwalentów

(pozycja Aktywów Bilansu). Wskaźnik „długu netto” prezentuje wartość zadłużenia bankowego oraz

pozostałych zobowiązań typu odsetkowego z uwzględnieniem dostępnej gotówki, która może być

przeznaczona na spłatę tego zadłużenia. Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik dług netto

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby na 31 grudnia 2022 r. 1 056 mln zł,

natomiast w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wyniósłby na 31 grudnia 2022 r. 396 mln zł;

10) parametr „dług netto do EBITDA” stanowi iloraz długu netto (zgodnie z definicją z pkt. 9) do EBITDA

(zgodnie definicja z pkt. 1). Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik długu netto do EBITDA

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby na 31 grudnia 2022 r. 0,98 natomiast

w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby na 31 grudnia 2022 r. 0,50;

11) parametr „zadłużenie kapitału własnego” stanowi iloraz zobowiązań krótkoterminowych powiększonych

o zobowiązania długoterminowe (pozycje z bilansu na koniec danego okresu sprawozdawczego) do kapitałów

własnych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej (pozycja bilansu na koniec danego okresu

sprawozdawczego). W przypadku jednostkowego sprawozdania finansowego zamiast pozycji kapitałów

własnych przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej występuje pozycja kapitałów własnych.

Obliczony wg powyższej metodologii wskaźnik zadłużenia kapitału własnego w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby na 31 grudnia 2022 r. 1,00 natomiast w jednostkowym

sprawozdaniu finansowym za 2022 r. wyniósłby na 31 grudnia 2022 r. 0,71.

Przedstawienie przez Spółkę powyższych wskaźników i parametrów w Sprawozdaniu wynika z ich powszechnego

stosowania w celach analizy finansowej i wyceny Grupy Kapitałowej przez interesariuszy Spółki.

11.4 Tabela wskaźników GRI

TABELA 83:TABELA WSKAŹNIKÓW GRI

Kategoria wskaźnika

Wskaźnik

Opis

Numer strony

GRI 2: Wskaźniki podstawowe

1. Organizacja i praktyki raportowania

2-1

Dane organizacji

10, 14, 70

2-2

Podmioty objęte raportowaniem

zrównoważonego rozwoju organizacji

10, 14, 70

2-3

Okres sprawozdawczy, częstotliwość

raportowania i dane kontaktowe

2-4

Korekty informacji

2-5

Weryfikacja zewnętrzna.

2. Działalność i pracownicy

2-6

Rodzaje działalności, łańcuch wartości i

inne relacje biznesowe

10, 36, 66

2-7

Pracownicy

106

2-8

Osoby świadczące pracę na rzecz

organizacji, które nie są jej pracownikami

106

3. Zarządzanie

2-9

Skład i struktura najwyższego organu

zarządczego

15, 129

2-10

Powoływanie i wybór najwyższego organu

zarządzającego

129

2-11

Przewodniczący najwyższego organu

zarządzającego

2-12

Rola najwyższego organu zarządzającego w

nadzorowaniu zarzadzania wpływem

2-13

Delegowanie odpowiedzialności za

zarzadzanie wpływem

2-14

Rola najwyższego organu zarządzającego w

raportowaniu zrównoważonego rozwoju

2-15

Konflikt interesów

2-16

Informowanie o istotnych kwestiach

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 154

2-17

Zbiorowa wiedza najwyższego organu

zarządzającego

2-18

Ocena wyników najwyższego organu

zarządczego

2-19

Polityki wynagrodzeń

28, 76

2-20

Proces ustalania wynagrodzenia

4. Strategie, polityki i procedury

2-22

Oświadczenie w sprawie strategii

zrównoważonego rozwoju

2-23

Zobowiązania ujęte w politykach

2-24

Realizowanie zobowiązań ujętych w

politykach

2-25

Procesy naprawcze negatywnego wpływu

2-26

Mechanizmy zasięgania porady i zgłaszania

wątpliwości

2-27

Zgodność z prawem i regulacjami

2-28

Członkostwo w organizacjach

124

5. Zaangażowanie interesariuszy

2-29

Podejście do zaangażowania interesariuszy

2-30

Układy zbiorowe

112

GRI 3: Istotne zagadnienia

3-1

Proces określania istotnych zagadnień

71, 91, 106

3-2

Lista istotnych zagadnień

71, 91, 106

3-3

Zarzadzanie istotnymi zagadnieniami

71, 91, 106

(E) Environment: OBSZAR SRODOWISKOWY

GRI 305: Emisje do atmosfery

305-1

Bezpośrednie emisje GHG (Scope 1)

305-2

Niebezpośrednie emisje GHG (Scope 2)

305-3

Inne niebezpośrednie emisje GHG (Scope 3)

305-4

Intensywność emisyjna

305-7

Emisje tlenków azotu, tlenków siarki i

innych znaczących emisji do powietrza

GRI 306: Odpady

306-1

Wytwarzanie odpadów i znaczące skutki

związane z odpadami

103

306-2

Zarządzanie znaczącymi skutkami

związanymi z odpadami

103

GRI 301: Surowce

301-1

Wykorzystane materiały/surowce wg.masy

lub objętości

301-2

Wykorzystane materiały początkowe

100

GRI 302: Energia

302-1

Zużycie energii wewnątrz organizacji

101

GRI 303: Woda

303-1

Interakcje z wodą jako zasobem wspólnym

102

303-3

Pobór wody

102

303-4

Gospodarka ściekowa

103

Inne

307-1

Kwota istotnych kar oraz całkowita liczba

sankcji pozafinansowych z tytułu

nieprzestrzegania prawa i regulacji

dotyczących ochrony środowiska

105

308-1

Odsetek nowych dostawców, którzy zostali

poddani ocenie pod kątem spełniania

kryteriów środowiskowych

S (Social)- OBSZAR SPOŁECZNY

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 155

GRI 403: Bezpieczeństwo i Higiena

Pracy

403-5

Szkolenia dla pracowników w zakresie

zdrowia i bezpieczeństwa i higieny pracy

116

403-9

Urazy związane z pracą

115

GRI 401: Zatrudnienie

401-1

Całkowita liczba i wskaźniki zatrudnienia

nowych pracowników oraz rotacji

pracowników w podziale na grupy

wiekowe, płeć i region

109

401-2

Świadczenia dodatkowe zapewniane

pracownikom pełnoetatowym, które nie są

dostępne dla pracowników czasowych lub

pracujących w niepełnym wymiarze godzin

111

GRI 405: Różnorodność i równość szans

405-1

Skład ciał zarządzających i kadry

pracowniczej w podziale na kategorie wg.

płci, wieku, przynależności do mniejszości

oraz innych wskaźników różnorodności

112

405-2

Stosunek pensji podstawowej i

wynagradzania kobiet i mężczyzn w

podziale na kategorie pracowników

112

GRI 404: Szkolenia i edukacja

404-1

Średnia liczba godzin szkoleniowych w

roku przypadająca na pracownika w

podziale na płeć oraz kategorię

pracowników

114

Inne

402-1

Minimalne wyprzedzenie z jakim informuje

się o istotnych zmianach operacyjnych wraz

ze wskazaniem, czy okresy te są określone

w umowach zbiorowych

112

406-1

Całkowita liczba przypadków dyskryminacji

112

413-1

Oddziały organizacji, które angażują

społeczność lokalną, badają wpływ na nią i

posiadają programy rozwoju

117

414-1

Odsetek nowych dostawców, którzy zostali

poddani ocenie pod kątem spełniania

kryteriów społecznych

(G) Governance: OBSZAR ZARZĄDCZY

204-1

Odsetek wydatków na lokalnych dostawców

w głównych lokalizacjach prowadzenia

działalności

205-2

Odsetek pracowników przeszkolonych w

zakresie polityk i procedur

antykorupcyjnych organizacji

415-1

Całkowita wartość finansowa i rzeczowa

darowizn na rzecz partii politycznych,

polityków i instytucji o podobnym

charakterze

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r.

S t r o n a | 156

12. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA ORAZ

OŚWIADCZENIE O RZETELNOŚCI

Zgodnie z najlepszą posiadaną wiedzą, roczne sprawozdanie finansowe Grupy KĘTY S.A. i roczne

skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupy KĘTY S.A. przygotowane na dzień

bilansowy 31 grudnia 2023 r. i dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy

KĘTY S.A. i Grupy Kapitałowej Grupy KĘTY S.A. oraz ich wynik finansowy.

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy KĘTY S.A. i Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A. zawiera

prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy KĘTY S.A. i Grupy Kapitałowej Grupa KĘTY S.A.,

w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Sprawozdanie Zarządu Grupy KĘTY S.A. z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w 2023 r. zostało

zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 21 marca 2024 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Dariusz Mańko

Prezes Zarządu

Roman Przybylski

Wiceprezes Zarządu

Piotr Wysocki

Członek Zarządu

Rafał Warpechowski

Członek Zarządu

Tomasz Grela

Członek Zarządu

KĘTY, 21 marca 2024