JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

Warszawa, 21 marca 2024 roku

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów ..........................................................................................

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ...................................................................................

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych .......................................................................................

Informacje dodatkowe ...........................................................................................................................................

1. Informacje ogólne .....................................................................................................................................

2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .............................................................................

3. Podstawowe zasady rachunkowości ......................................................................................................

4. Zarządzanie ryzykiem finansowym .........................................................................................................

5. Ważne oszacowania i osądy księgowe ..................................................................................................

6. Informacje dotyczące segmentów działalności .......................................................................................

7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy ..................................................

8. Przychody netto ze sprzedaży ................................................................................................................

9. Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług .........................................

10. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................

11. Pozostałe koszty operacyjne ..................................................................................................................

12. Przychody finansowe ..............................................................................................................................

13. Koszty finansowe ....................................................................................................................................

14. Podatek dochodowy ...............................................................................................................................

15. Zysk / (strata) netto na jedną akcję ........................................................................................................

16. Rzeczowe aktywa trwałe ........................................................................................................................

17. Wartości niematerialne ...........................................................................................................................

18. Prawo do użytkowania i nieruchomości inwestycyjne ............................................................................

19. Test na utratę wartości firmy ..................................................................................................................

20. Inwestycja we wspólne przedsięwzięcie .................................................................................................

21. Akcje i udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................

22. Pożyczki udzielone .................................................................................................................................

23. Zapasy ....................................................................................................................................................

24. Koszty realizacji umów z klientami .........................................................................................................

25. Należności handlowe oraz pozostałe należności ...................................................................................

26. Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe ........................................................................................

27. Kapitały własne .......................................................................................................................................

28. Kredyty i pożyczki ...................................................................................................................................

29. Zobowiązania z tytułu obligacji ...............................................................................................................

30. Zobowiązania z tytułu leasingu ...............................................................................................................

31. Rezerwy ..................................................................................................................................................

32. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania ................................................................................

33. Zobowiązania z tytułu umów z klientami i rozliczenia międzyokresowe kosztów ...................................

34. Płatności w formie akcji – program motywacyjny ...................................................................................

35. Podmioty powiązane oraz transakcje z podmiotami powiązanymi .........................................................

36. Wynagrodzenie kadry kierowniczej ........................................................................................................

37. Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................

38. Zobowiązania i aktywa warunkowe ........................................................................................................

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

39. Sezonowość lub cykliczność działalności ...............................................................................................

40. Roszczenia i sprawy sporne ...................................................................................................................

41. Korekty błędu ..........................................................................................................................................

42. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych .........................................................................................

43. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów i jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych w układzie porównywalnym .........................................................................................................

44. Zdarzenia po dniu bilansowym ...............................................................................................................

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

5

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

6

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

7

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

* W dniu 28 marca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy 2021/2022 w kwocie 27 800 w całości na kapitał przeznaczony na wypłatę dywidendy, zaliczek na poczet dywidendy oraz cele inwestycyjne.

** W dniu 29 grudnia 2023 roku Zarząd Spółki, działając na podstawie art. 363 § 6 zd. 2 Kodeksu spółek handlowych postanowił zmniejszyć kapitał rezerwowy utworzony w celu nabycia akcji własnych Spółki na podstawie uchwały nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sygnity z dnia 31 marca 2015 o kwotę wydatkowaną na skup akcji własnych, zrealizowany w oparciu o Uchwałę nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sygnity z dnia 31 marca 2015 roku w sprawie nabywania akcji własnych oraz upoważnienia udzielonego Zarządowi Spółki, tj. o kwotę 1 673. Kwota zmniejszenia zasiliła pozycję „zyski zatrzymane”, zgodnie z art. 363 § 6 zd. 2 KSH.

*** W dniu 31 marca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 22 931 na kapitał przeznaczony na wypłatę dywidend i zaliczek na poczet dywidend w przyszłości. Pozostałą część zysku netto w kwocie 22 931 postanowiono przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

8

** W roku obrotowym 2022/2023 do dnia 31 marca 2023 roku, Spółka dokonała wykupu 1,5 tysiąca obligacji imiennych serii 1/2021 o łącznej wartości nominalnej 9 000 zgodnie z harmonogramem zawartym w warunkach emisji obligacji.

W dniu 26 maja 2023 roku Sygnity dokonała wcześniejszego wykupu pozostałych 4,5 tysiąca imiennych obligacji serii 1/2021 o łącznej wartości nominalnej wynoszącej 27 000 i łącznej kwocie wykupu wynoszącej 27 544 (wraz z odsetkami), ze środków pochodzących w całości z kredytu nieodnawialnego, opisanego w nocie 28, przy czym spłata nominału obligacji została dokonana poprzez przelanie środków pieniężnych przez kredytodawcę bezpośrednio na rzecz Domu Maklerskiego Navigator S.A.

*** Zmiana stanu zobowiązań uwzględnionych w zmianie stanu kapitału obrotowego na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych to różnica pomiędzy saldem bilansu zamknięcia, a saldem bilansu otwarcia następujących pozycji bilansowych: zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania, zobowiązania z tytułu leasingu oraz pozostałe zobowiązania finansowe pomniejszone o kwotę zwiększeń zobowiązań z tytułu leasingu w trakcie okresu (3 135) oraz powiększone o spłaty zobowiązań z tytułu leasingu (7 078), kwotę wyceny programu motywacyjnego ujętego w kapitale własnym (485), kwotę zmniejszeń zobowiązań z tytułu leasingu (668).

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

9

1. Informacje ogólne

1.1 Sygnity S.A.

Sygnity S.A. („Jednostka”, „Sygnity” „Emitent” lub „Spółka”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Rok obrotowy w Spółce rozpoczyna się 1 stycznia i trwa do 31 grudnia.

W dniu 24 sierpnia 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu Spółki, która wpisana została przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 6 września 2022 roku. Art. 24.1 Statutu w dotychczasowym brzmieniu:

„24.1 Rok obrotowy Spółki kończy się 30 września każdego roku.”

otrzymał nowe, następujące brzmienie:

„24.1 Rok obrotowy Spółki pokrywa się z rokiem kalendarzowym, za wyjątkiem roku obrotowego następującego po roku obrotowym trwającym od 1 października 2021 r. do 30 września 2022 r., który to rok obrotowy rozpocznie się 1 października 2022 r., a zakończy 31 grudnia 2023 r.”

Spółka została utworzona w dniu 24 lipca 1991 roku.

Siedzibą Spółki jest Warszawa (02-676), ul. Postępu 17B.

Spółka została zarejestrowana pod numerem KRS 0000008162 oraz nadano jej numer statystyczny REGON 190407926.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. od 1995 roku.

Jednostką dominującą wyższego szczebla jest TSS Europe B.V.

Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Constellation Software Inc.

1.2 Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej na początku okresu sprawozdawczego był następujący:

✓ Pan Ramon Zanders - Przewodniczący Rady Nadzorczej;

✓ Pan Ivo van den Heuvel - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej;

✓ Pani Ioana Corutiu - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Johan L.M. Knooren - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Rafał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Raimondo Eggink - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Przemysław Schmidt - Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 30 marca 2023 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Johana L.M. Knooren z funkcji Członka Rady Nadzorczej Sygnity ze skutkiem na chwilę podjęcia przez Walne Zgromadzenie Spółki decyzji o wyborze na jego miejsce nowego Członka Rady Nadzorczej. W dniu 9 maja 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Sygnity, w związku z rezygnacją złożoną przez Pana Johana L.M. Knooren, powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki Pana Lucasa de Ponte. Tym samym od dnia 9 maja 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzą:

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

10

✓ Pan Ivo van den Heuvel - Przewodniczący Rady Nadzorczej

(do 6 grudnia 2023 roku Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej);

✓ Pan Ramon Zanders - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

(do 6 grudnia 2023 roku Przewodniczący Rady Nadzorczej);

✓ Pani Ioana Corutiu - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Lucas de Ponte - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Rafał Wnorowski - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Raimondo Eggink - Członek Rady Nadzorczej;

✓ Pan Przemysław Schmidt - Członek Rady Nadzorczej.

1.3 Zarząd

Skład Zarządu w okresie objętym sprawozdaniem był następujący:

✓ Pan Maciej Różycki - Prezes Zarządu;

✓ Pan Mariusz Jurak - Wiceprezes Zarządu;

✓ Pani Inga Jędrzejewska - Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych

(do dnia 31 grudnia 2022);

✓ Pani Monika Zientarska - Członek Zarządu ds. Finansowych

(od dnia 1 września 2023).

W dniu 29 grudnia 2022 roku do Spółki wpłynęła rezygnacja Pani Ingi Jędrzejewskiej z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu ds. Finansowych Sygnity oraz z zasiadania w Zarządzie Spółki ze skutkiem na dzień 31 grudnia 2022 roku.

W dniu 31 sierpnia 2023 roku Rada Nadzorcza Sygnity podjęła uchwałę o powołaniu z dniem 1 września 2023 roku Pani Moniki Zientarskiej w skład Zarządu Spółki jako Członka Zarządu ds. Finansowych na okres trwającej wspólnej trzyletniej kadencji, rozpoczętej z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki za jej rok obrotowy zakończony 30 września 2021 roku, tj. z dniem 31 marca 2022 roku. Tym samym od dnia 1 września 2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki działał w następującym składzie:

✓ Pan Maciej Różycki - Prezes Zarządu;

✓ Pan Mariusz Jurak - Wiceprezes Zarządu;

✓ Pani Monika Zientarska - Członek Zarządu ds. Finansowych.

1.4 Firma audytorska

Mazars Audyt Sp. z o.o.

ul. Piękna 18

02-549 Warszawa

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

11

2.1 Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Spółki. Zarząd przedstawia poniżej informacje o aktualnej sytuacji finansowej Spółki oraz informacje dotyczące kontynuacji działalności w okresie dwunastu miesięcy od daty sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera żadnych korekt dotyczących odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku, gdyby założenie kontynuacji działalności Spółki okazało się nieuzasadnione.

W raportowanym okresie Zarząd podjął szereg działań zapewniających kontynuację działalności. Zarząd kontynuował politykę racjonalizacji kosztów działania Spółki, utrzymania rentowności realizowanych projektów poprzez renegocjacje kontraktów w zakresie ceny w odpowiedzi na presję płacową spowodowaną wysokim poziomem inflacji. Spółka prowadziła działania operacyjne w zakresie dotychczasowych obszarów działalności, ukierunkowane na zapewnienie efektywności wewnętrznej organizacji, jak i wdrażanie selektywnych inicjatyw w zakresie nowych obszarów, w tym prace związane z rozwojem oferty produktowo-usługowej dla segmentów, w których Spółka jest obecna . Kontynuację działalności zapewniają Spółce przede wszystkim stali klienci (generujący ponad 90% przychodów Spółki), a umowy utrzymaniowe i ryczałtowe stanowią ponad 40% przychodów Spółki. Ryzyko i wskaźniki odpływu klientów są przez Spółkę regularnie monitorowane.

Wykorzystując doświadczenie i wiedzę TSS Europe B.V. („TSS”), będącego większościowym akcjonariuszem Spółki, Sygnity rozwija wewnętrzne kompetencje w zakresie realizacji transakcji M&A oraz zamierza inwestować nadwyżki środków pieniężnych w budowę grupy niezależnych dostawców rozwiązań IT, oferujących kluczowe i krytyczne rozwiązania dla klientów z konkretnych branż i sektorów, w oparciu o własne produkty. W okresie sprawozdawczym Spółka aktywnie monitorowała rynek, uczestnicząc w zorganizowanych procesach sprzedaży, jak również w rozmowach bilateralnych z potencjalnymi celami akwizycyjnymi. W tym okresie Spółka złożyła 21 wstępnych niewiążących ofert nabycia spółek informatycznych.

W dniu 21 grudnia 2023 roku Sygnity - jako kupujący oraz osoba fizyczna – jako sprzedający zawarli warunkową umowę sprzedaży 100 udziałów spółki Edrana Baltic UAB z siedzibą w Wilnie, Litwa, stanowiących 100% kapitału zakładowego spółki. W umowie strony uzgodniły warunki, na jakich Sygnity, po spełnieniu się warunków zawieszających, nabędzie udziały. Cena sprzedaży została ustalona na kwotę ok. 2,7 mln EUR, z zastrzeżeniem, że cena ta zostanie skorygowana na podstawie bilansu zamknięcia spółki sporządzonego zgodnie ze szczegółowymi warunkami określonymi w umowie. Podstawowa działalność spółki Edrana Baltic UAB polega na wdrażaniu, rozwijaniu i utrzymywaniu autorskich systemów IT klasy ERP na rynkach litewskim i łotewskim. W dniu 1 lutego 2024 roku doszło do zamknięcia transakcji i nabycia udziałów spółki w związku ze spełnieniem się wszystkich uzgodnionych warunków zawieszających.

W dniu 25 listopada 2022 roku zawarty został niewiążący list intencyjny, dotyczący nabycia przez Spółkę 100% udziałów w g.on experience gmbh, spółce z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Greven, Niemcy od większościowego akcjonariusza Spółki, tj. TSS Europe B.V. („List intencyjny”). Zgodnie z Listem intencyjnym planowana transakcja może dojść do skutku w perspektywie do 12 miesięcy od dnia podpisania Listu intencyjnego, a jej ostateczne warunki uzależnione będą m.in. od pozytywnego wyniku badania due diligence g.on oraz uzyskania wymaganych zgód korporacyjnych. W dniu 9 października 2023 roku Sygnity zawarła z TSS aneks do Listu intencyjnego, w którym zmieniono przewidywaną datę transakcji. Zgodnie z treścią aneksu, planowana transakcja dojdzie do skutku do dnia 29 lutego 2024 roku. Pozostałe zapisy Listu intencyjnego nie uległy zmianie. W dniu 29 lutego 2024 roku Sygnity zawarła z TSS kolejny aneks do Listu intencyjnego, w którym zmieniono przewidywaną datę transakcji. Zgodnie z treścią aneksu, planowana transakcja dojdzie do skutku do dnia 1 czerwca 2024 roku. Pozostałe zapisy Listu intencyjnego nie uległy zmianie.

W dniu 1 marca 2024 roku Sygnity zawarła ze wspólnikami spółki Sagra Technology sp. z o.o. z siedzibą w Szczecinie umowę sprzedaży 100 udziałów w spółce, stanowiących 100% jej kapitału zakładowego. W umowie strony uzgodniły szczegółowe warunki, na jakich Sygnity nabędzie udziały Spółki. Cena sprzedaży wyniesie maksymalnie do kwoty ok. 42,3 mln zł, z zastrzeżeniem, że cena ta zostanie skorygowana na podstawie bilansu zamknięcia spółki sporządzonego zgodnie ze szczegółowymi warunkami określonymi w umowie. Podstawowa działalność spółki polega na sprzedaży rozwiązań informatycznych wspierających sprzedaż, marketing i analitykę w modelu SaaS.

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

12

1) finansowanie działalności bieżącej Kredytobiorców do maksymalnej kwoty podlimitu 10 000 oraz

2) wystawianie gwarancji bankowych do maksymalnej kwoty podlimitu 20 000.

Okres kredytowania wynosi 120 miesięcy od dnia zawarcia Umowy linii kredytowej.

W tym samym dniu, 28 kwietnia 2023 roku, Spółka podpisała z Bankiem także Umowę o kredyt nieodnawialny, przewidującą udzielenie Sygnity kredytu w kwocie 30 000 z przeznaczeniem na:

1) sfinansowanie wykupu obligacji serii 1/2021 w wysokości 27 000 oraz

2) refinansowanie poniesionych przez Spółkę nakładów na spłatę obligacji do kwoty 3 000.

Okres kredytowania został ustalony w Umowie kredytu nieodnawialnego do dnia 31 października 2025 roku.

Wykup obligacji oraz zawarcie umów kredytów, opisanych powyżej oraz w notach 23 i 24 niniejszego sprawozdania, pozwoli Spółce na zmniejszenie kosztów obsługi długu oraz na finansowanie jej działalności w kolejnych latach.

Zarząd przygotował plan przepływów pieniężnych Spółki na okres kolejnych 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2024 roku, oparty o dostęp do źródeł finansowania pozwalających na finansowanie bieżących oraz przyszłych projektów informatycznych, regulowanie zobowiązań oraz dalszy rozwój.

W ocenie Zarządu, powyższe przesłanki, jak również analiza czynników ryzyka, pozwalają na przyjęcie przez Zarząd założenia kontynuowania prowadzonej przez nią działalności gospodarczej, w szczególności w okresie kolejnych dwunastu miesięcy.

2.2 Wpływ koronawirusa SARS-CoV-2 oraz zachorowań na COVID-19 na działalność i wyniki finansowe Spółki

Z punktu widzenia sytuacji związanej z pandemią COVID-19 Zarząd wskazuje, że w okresie sprawozdawczym działalność operacyjna Spółki prowadzona była bez zakłóceń, a wobec tego, iż w dniu 1 lipca 2023 roku na terenie Polski został zniesiony stan zagrożenia epidemicznego, spowodowany zakażeniami wirusem SARS-CoV-2, Grupa nie identyfikuje aktualnie istotnego zagrożenia z tego tytułu dla działalności Spółki.

2.3 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność i wyniki finansowe Spółki

Zarząd Sygnity monitoruje na bieżąco wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie oraz na terytorium Federacji Rosyjskiej na działalność Spółki. Zarząd informuje, że na dzień publikacji niniejszego sprawozdania działalność operacyjna Spółki prowadzona jest bez zakłóceń, a skutki rosyjskiej inwazji na Ukrainę nie mają istotnego negatywnego wpływu na sytuację gospodarczą Spółki.

Sygnity i spółki zależne nie prowadzą działalności w krajach bezpośrednio zaangażowanych w konflikt, czyli w Ukrainie, Rosji i Białorusi. Spółki nie prowadzą również handlu z podmiotami z wymienionych krajów. W ocenie Zarządu największym czynnikiem ryzyka, który może negatywnie wpłynąć na wyniki Spółki w kolejnych okresach, jest inflacyjna presja kosztowa oraz zmienność i nieprzewidywalność kursów walutowych. Wzrost niepewności może także negatywnie wpłynąć na inwestycje informatyczne, zwłaszcza u klientów komercyjnych. Spółka nie jest istotnie narażona na zwiększone ryzyko cyberataku, jednakże zwiększyła czujność w tym obszarze, wprowadzając szereg nowych zabezpieczeń i aktualizując swoją politykę w tym zakresie.

W ramach procedury zarządzania ryzykiem operacyjnym Zarząd na bieżąco monitoruje procesy związane z planem ciągłości działania Spółki pozwalającym sprawnie reagować na ewentualne sytuacje kryzysowe. Funkcjonujące w Spółce procedury, a także rozwiązania informatyczne umożliwiają identyfikację kluczowych dla organizacji procesów oraz monitorowanie możliwych zagrożeń, co w przypadku ewentualnej sytuacji kryzysowej umożliwia podjęcie działań prewencyjnych lub zaradczych mających na celu przeciwdziałanie lub minimalizowanie strat.

Ponadto, należy również podkreślić, że systemy informatyczne Spółki kolokowane są w obiekcie posiadającym certyfikat TIER 3 oraz podlegającym ochronie przed ograniczeniami w dostarczaniu energii elektrycznej zgodnie z zapisami Rozporządzenia RM z 8 listopada 2021 roku w sprawie szczegółowych zasad i trybu wprowadzania

Sygnity S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku

[dane w tysiącach PLN, o ile nie zaznaczono inaczej] Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego

13

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka monitoruje wpływ sytuacji geopolitycznej na przyszłą sytuację finansową i osiągane w przyszłości wyniki finansowe. Na ten moment, w związku z dynamiczną sytuacją, trudno jest ocenić długofalowe skutki gospodarcze dla naszego regionu i wpływ na ogólną sytuację makroekonomiczną, która w pośredni sposób może wpływać na wyniki finansowe Spółki.

2.4 Pozostałe informacje

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje dane za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku, a także zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony dnia 30 września 2022 roku oraz na dzień 30 września 2022 roku. Z uwagi na zmianę roku obrotowego Spółki, podyktowaną potrzebą dostosowania stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości w zakresie przyjętego roku obrotowego do polityki rachunkowości Grupy Kapitałowej TSS, niniejsze roczne sprawozdanie za rok obrotowy 2022/2023 zawiera dane dotyczące poprzedniego roku obrotowego 2021/2022, które nie są porównywalne. Dane dotyczące bieżącego roku obejmują okres 15 miesięcy, natomiast dane dotyczące poprzedniego roku obejmują okres 12 miesięcy. Dane bieżące za okres od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku porównywane są z danymi za okres od 1 października 2021 roku do 30 września 2022 roku. W celu ułatwienia użytkownikom sprawozdania finansowego jego analizę, Zarząd zdecydował się zaprezentować dodatkowo wyniki finansowe w układzie porównywalnych okresów kalendarzowych. Zestawienie danych finansowych za okres od 1 października 2022 roku do 31 grudnia 2023 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 października 2021 roku do 31 grudnia 2022 roku znajduje się w nocie 43.

Dane finansowe w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 21 marca 2024 roku.

3. Podstawowe zasady rachunkowości

3.1 Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka zastosowała po raz pierwszy nowe i zmienione standardy i interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2022 roku lub później:

a) Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć - odniesienie do założeń koncepcyjnych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;