JEDNOSTKOWY RAPORT FINANSOWY
ZA 2023 ROK
wraz ze sprawozdaniem niezależnego Biegłego Rewidenta z badania
www.sanokrubber.pl 2
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna
za rok zakończony 31 grudnia 2023
sporządzone wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 3
Rachunek Zysków i Strat 4
Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów 4
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej 5
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych 6
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym 7
Dodatkowe noty objaśniające 8
1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym 8
2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A. 9
3. Skład Zarządu Spółki 10
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 10
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości 12
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w
życie. 19
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 20
9. Przekształcenie danych porównawczych 20
10. Przychody z umów z klientami 21
11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe
i uprzywilejowane 21
12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń, które nastąpiły od czasu zakończenia
ostatniego roku obrotowego 21
13. Przychody ze sprzedaży 22
14. Koszty rodzajowe 22
15. Koszty świadczeń pracowniczych 23
16. Pozostała działalność operacyjna 23
17. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 23
18. Przychody i koszty finansowe 24
19. Podatek dochodowy bieżący 24
20. Rzeczowe aktywa trwałe 25
21. Aktywa niematerialne 26
22. Udziały 27
23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe 28
24. Aktywa i zobowiązania finansowe 28
25. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 30
26. Zapasy 31
27. Należności 32
28. Środki pieniężne 32
29. Kapitał akcyjny 33
30. Pozostałe kapitały 33
31. Zmiana stanu rezerw długoterminowych 34
32. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 35
33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe 37
34. Kredyty długo- i krótkoterminowe 37
35. Zobowiązania krótkoterminowe inne 38
36. Segmenty operacyjne 39
37. Transakcje z podmiotami powiązanymi 41
38. Zysk na akcję 42
39. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych 42
40. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki 43
41. Instrumenty finansowe 43
42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 44
43. Zarządzanie kapitałem 47
44. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym 47
45. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2023r. 47
                                                      
www.sanokrubber.pl 4
Rachunek Zysków i Strat
Wyszczególnienie
Nota
01.01.2022
31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
10, 13
968 768
Koszt własny sprzedaży
14
818 025
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
150 743
Koszty sprzedaży
14
15 173
Koszty ogólnego zarządu
14
76 181
Wynik z działalności podstawowej
59 389
Pozostałe przychody operacyjne
16
3 119
Pozostałe koszty operacyjne
16
3 249
Wynik z działalności operacyjnej
59 259
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów
aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-)
17
-3 545
Przychody z tytułu odsetek
6 494
Przychody finansowe
18
5 366
Koszty finansowe
18
35 976
Wynik brutto (przed opodatkowaniem)
38 688
Podatek dochodowy razem
19
151
Bieżący
4 829
Odroczony
-1 106
Odroczony z działalności w PSI
-3 572
Wynik netto
38 537
Średnia ważona liczba akcji
38
26 607 948
Zysk na jedną akcję w zł
1,45
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
38
27 239 609
Rozwodniony zysk na jedną akcję w zł
1,41
Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów
Wyszczególnienie
01.01.2023
01.01.2022
31.12.2023
31.12.2022
Wynik netto
67 728
38 537
Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku / (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
-1 151
-1 643
Zyski/straty aktuarialne z uwzględnieniem podatku dochodowego
-1 151
-1 643
Inne całkowite dochody netto
-1 151
-1 643
Całkowite dochody ogółem
66 577
36 894
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 5
Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej
Wyszczególnienie
Nota
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Rzeczowe aktywa trwałe
20
305 894
304 280
Aktywa niematerialne
21
11 254
9 634
Długoterminowe należności pozostałe
2 821
3 046
Aktywa z tytułu umów
1 749
1 928
Udziały
22
91 913
79 160
Aktywa finansowe
23,24
47 934
44 503
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
25
34 833
32 296
Długoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne
429
570
Razem aktywa trwałe
496 827
475 417
Zapasy
26
150 092
171 543
Należności handlowe
27
163 531
175 385
Należności krótkoterminowe inne
27
11 440
11 102
Aktywa z tytułu umów
255
235
Rozliczenia międzyokresowe czynne
2 170
1 831
Aktywa finansowe
23,24
5 583
21 767
Środki pieniężne
28
106 544
78 997
Razem aktywa obrotowe
439 615
460 860
AKTYWA RAZEM
936 442
936 277
Kapitał akcyjny
29
5 376
5 376
Akcje własne
30
-11 230
-11 230
Kapitał zapasowy
30
1 792
1 792
Kapitał z wyceny warrantów i programu motywacyjnego
30
1 118
6 297
Kapitał rezerwowy na program skupu akcji własnych
30
49 230
15 000
Zyski zatrzymane
563 154
556 129
Razem kapitał własny
609 440
573 364
Kredyty
34
98 318
175 198
Rezerwy
31
13 837
12 751
Zobowiązania finansowe z tyt. leasingu
14 724
18 236
Przychody przyszłych okresów
33
29
33
Zobowiązania długoterminowe razem
126 908
206 218
Kredyty
34
35 393
0
Zobowiązania handlowe
76 173
88 270
Zobowiązania finansowe
2 504
3 192
Zobowiązania krótkoterminowe inne
35
20 426
11 816
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
295
1
Zobowiązania z tytułu umów
6 517
3 263
Przychody przyszłych okresów
33
477
1 048
Rezerwy
32
58 309
49 105
Zobowiązania krótkoterminowe razem
200 094
156 695
PASYWA RAZEM
936 442
936 277
www.sanokrubber.pl 6
Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
Nota
2023
2022
Zysk netto
67 728
38 537
Korekty razem o pozycje:
88 656
41 339
- Amortyzacja
53 725
51 265
- Zyski, straty z tytułu różnic kursowych netto
-9 052
125
- Odsetki i dywidendy netto
-412
-4 228
- Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem
7 641
4 829
- Zysk, strata z działalności inwestycyjnej
1 321
31 457
- Zmiana stanu rezerw
10 289
13 197
- Zmiana stanu zapasów
21 450
-23 954
- Zmiana stanu należności
14 032
-45 265
- Zmiana stanu zobowiązań
39
-8 165
11 221
- Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów
-3 309
-4 399
- Pozostałe korekty
39
8 089
10 878
- Podatek dochodowy zapłacony
-6 953
-3 786
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
156 384
79 876
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
1 354
69
Wpływy z aktywów finansowych
839
2 806
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek
9 854
2 304
Wpływy z tytułu spłaty odsetek od udzielonych pożyczek
1 801
377
Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych
-47 926
-47 793
Nabycie praw do emisji CO2
-11 633
-17 302
Wydatki na aktywa finansowe
-12 534
0
Wydatki/wpływy z tyt. lokat powyżej 3 miesięcy
-1 475
0
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-59 720
-59 539
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów
0
97 898
Spłaty kredytów
-28 791
-91 656
Nabycie akcji własnych
0
-11 230
Zapłacone odsetki
-7 059
-2 680
Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli
-31 291
0
Wydatki finansowe z tytułu leasingu
-1 977
-2 392
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
-69 118
-10 060
Zmiana stanu środków pieniężnych
27 546
10 277
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach
1
-10
Środki pieniężne na początek okresu
78 997
68 730
Zmiana stanu środków pieniężnych netto
27 547
10 267
Środki pieniężne na koniec okresu
106 544
78 997
w tym o ograniczonej możliwości dysponowania
810
232
Suma niewykorzystanych limitów kredytowych na 31 grudnia 2023r. wynosiła 105,3 mln PLN (na 31.12.2022r.: 64,8 mln PLN).
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 7
Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale Własnym
Wyszczególnienie
Kapitał
akcyjny
Akcje
własne
Kapitał
z wyceny
warrantów
i programu
motywacyjnego
Kapitał
rezerwowy
na program
skupu akcji
własnych
Kapitał
zapasowy
Zyski
zatrzymane
Razem
kapitały
własne
Stan na 01.01.2023 r.
5 376
-11 230
6 297
15 000
1 792
556 129
573 364
Całkowite dochody za 2023 r.
66 577
66 577
Przeniesienia między kapitałami decyzją
WZA/NWZA
-6 291
34 230
-27 939
0
Wycena programu motywacyjnego z 2022 r.
1 112
1 112
Podział wyniku finansowego –
dofinansowanie ZFŚS
-322
-322
Podział wyniku finansowego – przekazanie
na dywidendę
-31 291
-31 291
Stan na 31.12.2023 r.
5 376
-11 230
1 118
49 230
1 792
563 154
609 440
Stan na 01.01.2022 r.
5 376
0
6 291
0
1 792
534 235
547 694
Nabycie akcji własnych
-11 230
-11 230
Całkowite dochody za 2022 r.
36 894
36 894
Przeniesienia między kapitałami uchwałą
WZA
15 000
-15 000
0
Wycena programu motywacyjnego z 2022 r.
6
6
Stan na 31.12.2022 r.
5 376
-11 230
6 297
15 000
1 792
556 129
573 364
www.sanokrubber.pl 8
Dodatkowe noty objaśniające
1. Dane podstawowe o Sanok RC S.A. i zmiany w kapitale zakładowym
Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna (dalej Sanok RC S.A.) (do dnia 2 listopada 2015r.: Sanockie Zakłady Przemysłu Gumowego
Stomil Sanok Spółka Akcyjna) z siedzibą w Sanoku, przy ulicy Przemyskiej 24, w obecnej formie prawnej działa od 29 grudnia 1990
roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego. Spółka jest zarejestrowana
w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem 0000099813 prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Sanok RC S.A. jest jednostką dominującą w grupie kapitałowej liczącej łącznie
13 spółek.
Na dzień publikacji niniejszego raportu kapitał zakładowy wynosi 5 376 384,40 zł i dzieli się na 26 881 922 sztuk akcji w całości
opłaconych, o wartości nominalnej 0,20 zł każda.
W wyniku realizacji przez Sanok RC SA Programu nabywania akcji własnych na warunkach określonych w uchwale WZA
z 28.06.2022 r., 30.08.2022 r. Spółka nabyła łącznie 806 457 akcji własnych stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki –
szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022.
W związku z przyjęciem przez WZA kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku skierowano do
wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji własnych (4,9999%
kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku.
Podstawową działalnością Sanok RC S.A. jest produkcja i sprzedaż wyrobów gumowych (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności
– PKD - klasyfikowana do produkcji pozostałych wyrobów gumowych), którą można podzielić pod względem technologii
wytwarzania na 4 zasadnicze grupy: artykuły formowe, artykuły wytłaczane, pasy klinowe i mieszanki gumowe.
Ponadto Spółka prowadzi i sprzedaje rezultaty prac rozwojowych związanych z uruchomieniem nowych produktów, a także –
w niewielkim zakresie – sprzedaje media energetyczne oraz towary i materiały.
Stosując kryterium podziału sprzedaży produktów i usług wg branż/produktów, wyodrębnia się cztery zasadnicze segmenty
operacyjne, a w nich linie produktowe:
▪ segment motoryzacji - dotyczy sprzedaży: wyrobów gumowych, gumowo – metalowych, gumowo-tworzywowych i z TPE
(stosowanych głównie w systemach uszczelnienia karoserii i systemach zawieszenia samochodów oraz zawieszeniach
układu wydechowego), a także rezultatów prac rozwojowych, narzędzi i oprzyrządowania z tego obszaru,
▪ segment budownictwa - dotyczy sprzedaży: uszczelek systemowych stosowanych w produkcji stolarki okiennej i drzwiowej
(tworzywowej, drewnianej, aluminiowej), systemach rynnowych i wentylacyjnych oraz uszczelek samoprzylepnych
stosowanych do uszczelnień w stolarce już zamontowanej,
▪ segment rolnictwo i przemysł - dotyczy sprzedaży: pasów klinowych, maszyn rolniczych i części zamiennych do nich oraz
innych akcesoriów (produkty dla rolnictwa – to przede wszystkim sprzedaż do spółki zależnej SSD sp. z o.o.), a także wyrobów
dla farmacji (korki do zamykania fiolek szklanych i opakowań tworzywowych z antybiotykami, płynami infuzyjnymi
i preparatami krwiopochodnymi oraz tłoczków do strzykawek jednorazowego użytku) i wyrobów gumowych do AGD,
▪ segment mieszanek gumowych - dotyczy sprzedaży mieszanek dla producentów wyrobów gumowych, które są wytwarzane
w ramach mocy produkcyjnych nie dedykowanych dla własnych produktów,
▪ segment pozostałe – dotyczy sprzedaży pozostałej, która nie jest ujęta w działalności wymienionej w powyższych
segmentach.
Pod względem geograficznym wyodrębnia się:
▪ rynek krajowy (Polska),
▪ rynek Unii Europejskiej,
▪ rynek Europy Wschodniej,
▪ pozostałe rynki.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 9
2. Dane podstawowe o spółkach zależnych Sanok RC S.A.
Wg stanu na 31.12.2023 r. w Grupie Sanok RC funkcjonowały następujące spółki zależne:
Lp
Nazwa Spółki zależnej
% udziałów/
% praw głosu
Sanok RC SA
Podstawowy przedmiot działalności
1
Stomil Sanok Dystrybucja Spółka z o. o
z siedzibą w Kostrzynie
100% / 100%
Sprzedaż na rynku wtórnym wyrobów produkowanych przez Sanok RC S.A.
oraz sprzedaż części zamiennych, materiałów eksploatacyjnych i maszyn
dla rolnictwa. Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A.
za 12 m-cy 2023 roku stanowiła 60% sprzedaży Spółki.
2
PHU Stomil East Spółka z o. o. z siedzibą
w Sanoku
65,7% / 79,3%
Sprzedaż, oprócz wyrobów Sanoka RC S.A. także produktów innych firm.
Sprzedaż towarów nie produkowanych przez Sanok RC S.A. za 12 m-cy 2023
roku stanowiła 3,4% sprzedaży Spółki.
3
Stomil Sanok Rus Spółka z o.o. z siedzibą
w Moskwie (Rosja)**
100% / 100%
Dystrybucja i sprzedaż na rynku rosyjskim wyrobów pochodzących
z produkcji Grupy Sanok RC.
4
Stomil Sanok Ukraina z siedzibą
w Równem (Ukraina)
100% / 100%
Dystrybucja i sprzedaż na rynku ukraińskim wyrobów pochodzących
z produkcji Grupy Sanok RC.
5
Stomil Sanok Wiatka Spółka Akcyjna Typu
Zamkniętego z siedzibą w Kirowie
(Rosja)**
81,1% / 81,1%
Produkcja i sprzedaż na rynku północnej Rosji wyrobów z gumy i innych
materiałów.
6
Produkcyjno - Handlowe Unitarne
Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR
z siedzibą w Brześciu (Białoruś)
100% / 100%
Produkcja wyrobów wytłaczanych do stolarki okiennej oraz produkcja
wyrobów formowych do AGD. Sprzedaż realizowana jest przede wszystkim
do spółek dystrybucyjnych Sanok RC, a także do klientów bezpośrednich.
7
Colmant Cuvelier RPS S.A.S. z siedzibą
w Villers-la-Montagne (Francja)
100% / 100%
Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii z tworzyw sztucznych (PVC,
PVC+TPE i TPE) oraz mieszanek gumowych.
8
Stomet Spółka z o. o. z siedzibą w Sanoku
100% / 100%
Wytwarzanie oprzyrządowania do produkcji wyrobów gumowych
i tworzywowych oraz wykonywanie remontów maszyn i urządzeń – głównie
na zamówienie spółek Grupy. Sprzedaż wyrobów i usług poza Grupę
za 12 m-cy 2023r. stanowiła 28% sprzedaży Spółki
9
Świerkowy Zdrój Medical SPA Sp. z o.o.
w Rymanowie
100% / 100%
Organizowanie i świadczenie usług w zakresie lecznictwa, sanatorium,
rehabilitacji, wypoczynku, rekreacji, turystyki, hotelarstwa i gastronomii.
10
Draftex Automotive GmbH, Grefrath
(Niemcy)
100% / 100%
Produkcja i sprzedaż uszczelnień karoserii dla sektora samochodów
premium na rynku niemieckim. Spółka posiada udziały (14,5%) w spółce
produkcyjnej Qingdao Masters of Rubber and Plastics Co. Ltd (QMRP)
z siedzibą w Jiaozhou City (Chiny).
11
SMX Rubber Company S.A. de C.V.
99%/99%
Spółka SMX została utworzona jako odrębny podmiot prawny, docelowo
realizujący bezpośrednią sprzedaż do klientów ulokowanych w Meksyku.
Spółka SMX pozostaje spółką zależną o minimalnym zakresie działania
i z minimalnymi zasobami celem optymalizacji kosztów związanych
z rozwojem Grupy Sanok RC Pozostałe 1% udziałów w posiadaniu spółki
„Stomet” Sp. z o.o.
12
BSP Bracket System Polska z siedzibą
w Warszawie
54,26%/54,26%*
BSP Bracket System jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym,
działającą w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się
kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych
oraz techniki zamocowań.
* jednostka nabyta w trakcie okresu sprawozdawczego
**Zarząd Spółki podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na terenie Rosji
tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. Na posiadane udziały utworzono odpisy w wysokości 100% ich wartości. W przypadku
braku możliwości sprzedaży spowodowanej uwarunkowaniami formalno – prawymi niezależnymi od Sanok RC SA nastąpi proces
likwidacji w/w spółek.
W trakcie okresu sprawozdawczego z Grupy wyłączono spółkę SQAP w Chinach na skutek zakończenia procesu jej zamknięcia.
W dniu 19 grudnia 2023 r. Spółka zawarła z obecnymi wspólnikami spółki Teknikum Yhtiöt Oy („Teknikum”), spółki z ograniczoną
odpowiedzialnością prawa fińskiego (osakeyhtiö, Oy) z siedzibą w Sastamala, Finlandia, w tym z członkami rodziny Korpela,
warunkową umowę sprzedaży udziałów stanowiących 100,0% w kapitale zakładowym spółki Teknikum. Spółka Teknikum jest
www.sanokrubber.pl 10
podmiotem dominującym w stosunku do grupy spółek zależnych. Grupa Teknikum prowadzi działalność w Finlandii (cztery zakłady
produkcyjne) oraz na Węgrzech (za pośrednictwem węgierskiej spółki zależnej - jeden zakład produkcyjny), a także posiada
niemiecką spółkę zależną odpowiadającą za sprzedaż produktów. Zgodnie z Umową, nabycie przez Spółkę udziałów Teknikum
zależy od spełnienia się warunku w postaci uzyskania zgody fińskiego Ministra Spraw Gospodarczych i Pracy na nabycie udziałów
przez podmiot zagraniczny co nastąpiło 4 marca 2024r. Zgodnie z Umową sfinalizowanie nabycia udziałów Teknikum powinno
nastąpić w I półroczu 2024 r (szczegóły w raportach bieżących Spółki 28/2023 oraz 9/2024).
3. Skład Zarządu Spółki
Na dzień 31.12.2023r. w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Prezes Zarządu – Piotr Szamburski
Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak
Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski
Członek Zarządu – Piotr Dołęga
Członek Zarządu – Martijn Merkx
Zarząd w powyższym składzie został powołany przez Radę Nadzorczą uchwałą z dnia 30 czerwca 2020r.
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają
wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań
warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów
i zobowiązań w przyszłości.
Informacje w zakresie profesjonalnego osądu a także niepewności szacunków i założeń zaprezentowanych poniżej, przedstawiają
sytuację na dzień bilansowy. Jeżeli chodzi o kwestie wynikające z trwającej wojny na Ukrainie oraz jej wpływu na profesjonalny osąd
jak i niepewność szacunków oraz założeń po dniu bilansowym to zostały one szczegółowo przedstawione w nocie 45. Pozostałe
informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2023r.
Niepewność szacunków i założeń
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień
bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku
finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania
sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających
ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach
w chwili wystąpienia.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęto w tym celu następujące
założenia:
• stopa dyskonta 5,2%
• tablice śmiertelności pttz2022
• średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji dla odpraw emerytalno-rentowych w latach 2024-2033: 2,83%
• średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji nagród jubileuszowych w latach 2024-2033: 2,83%
• średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej: 4,75% (kobiety), 4,60% (mężczyźni)
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby
spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki
wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 11
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów
ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w spółkach zależnych, w których były ku temu przesłanki. Wymagało to
oszacowania przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez spółki oraz ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania
w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 22.
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych
z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia,
niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy
zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno
pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające
z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe
niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku
ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata
podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone
o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu
wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty
podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami
podatkowymi.
Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe
transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.
Utrata wartości należności handlowych
Spółka wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych.
W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa
charakterystyki ryzyka kredytowego. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane
w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Zasady tworzenia odpisów na zapasy, pożyczki oraz zasady wyceny poręczeń i tworzenia rezerw opisane są poniżej
w pkt 6 Istotne zasady rachunkowości.
5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
pochodnych instrumentów finansowych.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę. Zarząd uwzględnił w niniejszej ocenie wpływ
czynników obarczonych dużą niepewnością, w tym w szczególności trwającą od 24 lutego 2022 roku wojnę na Ukrainie, opisaną
dodatkowo w nocie 45 niniejszego sprawozdania.
Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
(„MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę
toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od
MSSF UE.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”).
www.sanokrubber.pl 12
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdania finansowego
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest PLN. Wszystkie wartości, o ile nie
wskazano inaczej, prezentowane są w tysiącach PLN.
6. Istotne zasady (polityka) rachunkowości
Wycena do wartości godziwej
Spółka wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty pochodne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy.
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu
przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między
uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego
w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
(kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości
aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej
wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające
z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku
lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie
w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).
Poniżej najistotniejsze dla Spółki kursy, które zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
USD
3,9350
4,4018
EUR
4,3480
4,6899
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o
wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania.
W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione
są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i
napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
budynki – 40 lat, budowle – od 10 do 40 lat, urządzenia techniczne i maszyny – od 3 do 14 lat, środki transportu – 5 lat.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie
konieczności – koryguje z efektem od stycznia kolejnego roku.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie
są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski
lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano
takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia
lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają
amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac
rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu
początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie
i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 13
Aktywa niematerialne są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy
istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym
okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie
użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów
są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie
w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od stycznia kolejnego roku.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe
wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one
w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego
wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o umorzenie i skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Skapitalizowane nakłady są amortyzowane co do zasady przez przewidywany okres
uzyskiwania przychodów ze sprzedaży danego przedsięwzięcia, jednak nie dłużej niż 5 lat.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze
sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia
z bilansu.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub
w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego
dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej
pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla
poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są
w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów
jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości
odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości
bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące
rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach
kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty
wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien
zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia
ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego
wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby
ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w
odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje
się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący
danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów
dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Spółka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy
zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.
www.sanokrubber.pl 14
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik
aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych
aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie
aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane
w celu uzyskania przepływów pieniężnych,
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku
zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje
instrumenty pochodne.
Utrata wartości aktywów finansowych
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami
dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka
wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ
informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej
12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym
znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu
instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.
Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego
początkowego ujęcia w przypadku, gdy dłużnik wykazuje trwałe pogorszenie sytuacji finansowej lub opóźnienia w zapłatach
wynikających z instrumentu przekroczą 30 dni.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku gdy
opóźnienie w spłacie przekroczy 360 dni.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 15
Udziały i akcje w jednostkach zależnych.
Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu
historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.
Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.
Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:
• posiada władzę nad danym podmiotem,
• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania
w danej jednostce,
• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego
lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
Pochodne instrumenty finansowe
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów
wymiany walut, to przede wszystkim opcje walutowe. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do
wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania – gdy
ich wartość jest ujemna.
Zapasy
Zapasy wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ich wartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku,
półfabrykaty oraz wyroby gotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży. Rozchody zapasów
odbywają się generalnie wg poniższych zasad:
1. materiały, towary – w cenie nabycia wg ceny średnioważonej,
2. wyroby gotowe i półfabrykaty – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów
produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych,
3. W pozycji produkcji w toku prezentowane są półfabrykaty oraz niezakończona produkcja wyrobów.
Jeżeli koszt wytworzenia lub koszt zakupu składnika zapasów jest wyższy od jego wartości netto możliwej do uzyskania,
dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między kosztem wytworzenia lub kosztem zakupu składnika, a jego
wartością netto możliwą do uzyskania. Odpis ujmowany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Podstawą odpisów aktualizujących do wartości netto możliwej do uzyskania są m.in. roczne spisy z natury stanów
magazynowych i przeglądy poszczególnych składników pod kątem ich przydatności i możliwości sprzedaży.
Zmniejszenie wartości zapasu składników do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania może nastąpić w szczególności,
gdy:
• składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność;
• spadła możliwa do uzyskania cena sprzedaży składnika;
• wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży
i dokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku i wyładunku, a w przypadku
produktów w toku – także koszty dokończenia produkcji.
W zakresie zapasów słabo-rotujących Spółka przyjęła następującą politykę ustalania odpisów aktualizujących :
- dla wyrobów gotowych, materiałów i surowców oraz półproduktów i produktów w toku:
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 6 miesięcy lecz nie dłużej niż 12 miesięcy – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 10%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 24 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%;
- dla towarów:
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 12 miesięcy lecz nie dłużej niż 18 miesięcy – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 20%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 18 miesięcy lecz nie dłużej niż 24 miesiące – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 50%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres co najmniej 24 miesięcy lecz nie dłużej niż 36 miesiące – odpis
aktualizujący winien wynosić co najmniej 75%;
- znajdujących się na stanie magazynu przez okres powyżej 36 miesięcy – odpis aktualizujący winien wynosić 100%.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem
odpisu oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia.
Z uwagi na krótki termin ich płatności wykazywane są one w wartości nominalnej.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach innych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego
od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
www.sanokrubber.pl 16
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości
godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe
przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości
godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również
klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,
uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości
godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu
własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy, które od 1 stycznia 2018 roku ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,
są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od
towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub
środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze
zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści
ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że
koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako
odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty
dotyczące danej rezerwy są wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Rezerwy i zobowiązania na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na:
- niewykorzystane urlopy wypoczynkowe – szacowane są w miesiącu, w którym pracownicy nabyli prawo do urlopów
w wysokości wynikającej z iloczynu ilości dni niewykorzystanego urlopu i średniego wynagrodzenia z okresu szacunku,
powiększonego o narzuty płatne na rzecz ZUS;
- premie dotyczące okresu sprawozdawczego płatne w następnym okresie – obliczane są na podstawie zasad wynikających
z Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy (ZUZP), a dla pracowników nie objętych ZUZP w oparciu o dane statystyczne
z poprzednich okresów sprawozdawczych;
- nagrody jubileuszowe - przysługują pracownikom, którzy zostali zatrudnieni w Sanok RC SA przed 1.07.2007 r. i nabyli do nich
prawo na mocy ZUZP po przepracowaniu określonego czasu (staż pracy);
- odprawy emerytalno-rentowe - są należne z tytułu przejścia na rentę lub emeryturę - na zasadach i w wysokościach
określonych w ZUZP oraz w Kodeksie Pracy.
Wycena rezerw na nagrody jubileuszowe oraz na odprawy emerytalno–rentowe dokonywana jest przez niezależnego
aktuariusza. Świadczenia te ujmowane są jako rezerwy i koszty wynagrodzeń. Na każdy dzień bilansowy powyższe szacunki
podlegają weryfikacji.
Przychody
Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości
odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy
wykorzystaniu modelu pięciu kroków:
• zidentyfikowano umowę z klientem,
• zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
• określono cenę transakcji,
• dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi)
i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 17
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub
kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty
kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może
być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi
ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr
lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których
przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są
dla niego łatwo dostępne, oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób
trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować
kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej
usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian
za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli
prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje
należność zgodnie z MSSF 9.
Zobowiązania z tytułu umowy
W ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się
obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.
Stosowane przez Spółkę metody ustalenia momentu powstania przychodu:
- ze sprzedaży towarów, materiałów i wyrobów gotowych – w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji
przez klienta;
- z tytułu świadczenia spełnianego w czasie – metodą procentowego zaawansowania;
- z tytułu świadczenia spełnianego w określonym momencie - w momencie uzyskania kontroli nad przedmiotem transakcji
przez klienta;
- z tytułu odsetek – w proporcji do upływu czasu, uwzględniając efektywną dochodowość danego składnika aktywów;
- z tytułu dywidend – z chwilą ustalenia prawa akcjonariusza (udziałowca) do otrzymania płatności.
Podatki
Podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot
przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych)
z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień
bilansowy.
Podatek odroczony
www.sanokrubber.pl 18
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do
różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością
bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę
podatkową, oraz
- w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych
i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych
podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie
ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata,
w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać
ww. różnice, aktywa i straty
- z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia
jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy
stratę podatkową, oraz
- w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie
jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe
ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic
przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do
częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do
wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na
odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany
lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy
lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą:
w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale
własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat
należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym
podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
- gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów
podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji
kosztowej oraz
- należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest
ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Płatności w formie akcji
Koszt transakcji rozliczanych z pracownikami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości
godziwej na dzień przyznania praw. Wartość godziwa ustalana jest przez niezależnego rzeczoznawcę w oparciu o model oparty
na metodzie Monte-Carlo. Przy wycenie transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych uwzględniane są rynkowe
warunki nabycia uprawnień (związane z ceną akcji Spółki) oraz warunki inne niż warunki nabycia uprawnień.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 19
Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości
kapitału własnego w okresie, w którym spełnione zostały warunki dotyczące efektywności/ wyników lub/ i świadczenia pracy
bądź usług, kończącym się w dniu, w którym określeni pracownicy zdobędą pełne uprawnienia do świadczeń („dzień nabycia
praw”). Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do
dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania praw oraz liczbę nagród, do których prawa – w opinii Zarządu
Spółki na ten dzień, opartej na możliwie najlepszych szacunkach liczby instrumentów kapitałowych – zostaną ostatecznie
nabyte.
Koszty z tytułu nagród, do których prawa nie zostaną ostatecznie nabyte, nie są ujmowane. Wyjątkiem są nagrody, w przypadku
których nabycie praw zależy od warunków rynkowych lub warunków innych niż warunki nabycia uprawnień (tj. warunki
dotyczące efektywności, wyników lub/i świadczenia pracy bądź usług).
W przypadku modyfikacji warunków przyznawania nagród rozliczanych w instrumentach kapitałowych, w ramach spełnienia
wymogu minimum ujmuje się koszty, jak w przypadku, gdyby warunki te nie uległy zmianie. Ponadto, ujmowane są koszty
z tytułu każdego wzrostu wartości transakcji w wyniku modyfikacji, wycenione na dzień zmiany.
W przypadku anulowania nagrody rozliczanej w instrumentach kapitałowych, jest ona traktowana w taki sposób, jakby prawa
do niej zostały nabyte w dniu anulowania, a wszelkie jeszcze nieujęte koszty z tytułu nagrody są niezwłocznie ujmowane.
Dotyczy to również nagród w przypadku, których warunki inne niż warunki nabycia uprawnień będące pod kontrolą Spółki lub
pracownika nie są spełnione. Jednakże w przypadku zastąpienia anulowanej nagrody nową nagrodą – określoną jako nagroda
zastępcza w dniu jej przyznania, nagroda anulowana i nowa nagroda są traktowane tak, jakby stanowiły modyfikację pierwotnej
nagrody, tj. w sposób opisany w paragrafie powyżej.
7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości oraz nowe standardy i interpretacje, które zostały
opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.
Pozostałe zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony
31 grudnia 2022 roku za wyjątkiem przedstawionych poniżej. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym
jednostkowym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie, jednak nie miały one istotnego wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości
szacunkowych
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami
i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana,
lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie
weszły jeszcze w życie:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe -ujawnianie informacji”-umowy
finansowania zobowiązań wobec dostawców
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” –brak wymienialności
Według oceny Spółki wcześniejsze zastosowanie przez Spółkę tych standardów, interpretacji i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów
i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
www.sanokrubber.pl 20
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym
okresie
Prawie w każdym z wyodrębnionych segmentów działalności występuje sezonowość, ale w różnych okresach roku, co powoduje,
że globalna wartość przychodów ze sprzedaży nie podlega istotnym wahaniom w trakcie roku.
9. Przekształcenie danych porównawczych
Zgodnie ze zmianą do MSR 12 „Podatek dochodowy” wprowadzającą obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego
w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach jednej transakcji, Spółka zmieniła prezentację aktywów i rezerw na
podatek odroczony dotyczących leasingu z MSSF 16 na 31.12.2022 roku. Zmiana ta nie wpłynęła na wartość sumy bilansowej.
31.12.2022
jest
było
różnica
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, stan na początek okresu
35 463
35 463
0
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat
3 650
1 700
1 950
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, stan na koniec okresu
43 071
41 121
1 950
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, stan na początek okresu
8 231
8 231
0
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat
2 544
594
1 950
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, stan na koniec okresu
10 775
8 825
1 950
Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu
32 296
32 296
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 21
10. Przychody z umów z klientami
Za rok 2023
Sprzedaż na
rynku krajowym
Sprzedaż na
rynku Unii
Europejskiej
Sprzedaż na
rynku Europy
Wschodniej
Sprzedaż na
pozostałych
rynkach
Razem
sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji
74 253
396 990
74
160 430
631 747
Mieszanki gumowe
96 882
5 274
14 039
6 038
122 233
Uszczelki stolarkowe
77 878
13 914
902
85
92 779
Uszczelki samoprzylepne
23 868
29 327
12 560
3 233
68 988
Pasy klinowe
30 591
19 948
5 617
4 802
60 958
Pozostałe wyroby
4 074
11 006
207
8 713
24 000
Usługi przemysłowe
17 418
5 712
176
41
23 347
Wyroby dla farmacji
9 514
5 671
97
39
15 321
Wyroby AGD
961
1 838
0
0
2 799
Razem sprzedaż
335 439
489 680
33 672
183 381
1 042 172
Za rok 2022
Sprzedaż na
rynku krajowym
Sprzedaż na
rynku Unii
Europejskiej
Sprzedaż na
rynku Europy
Wschodniej
Sprzedaż na
pozostałych
rynkach
Razem
sprzedaż
Wyroby dla motoryzacji
59 377
355 331
166
153 839
568 713
Mieszanki gumowe
99 620
14 658
9 722
5 016
129 016
Uszczelki budowlane stolarkowe
65 458
15 587
357
54
81 456
Uszczelki budowlane samoprzylepne
23 045
33 830
13 612
4 956
75 443
Pasy klinowe
32 724
23 115
5 799
5 234
66 872
Usługi przemysłowe
15 332
5 118
0
1 504
21 954
Wyroby dla farmacji
12 613
5 156
235
26
18 030
Pozostałe wyroby
1 962
2 073
97
0
4 132
Wyroby AGD
1 036
2 116
0
0
3 152
Razem sprzedaż
311 167
456 984
29 988
170 630
968 768
11. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na
jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 26 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Sanok Rubber Company Spółka Akcyjna postanowiło
z zysku netto za 2022 rok w kwocie 38 537 369,28 zł przeznaczyć do podziału między akcjonariuszy w formie dywidendy kwotę
31 290 558,00 zł, przy czym:
a) kwota dywidendy na jedną akcję: 1,20 zł,
b) dzień dywidendy: 6 lipca 2023r.,
c) termin wypłaty dywidendy: 20 lipca 2023r.
Płatność dywidendy została zrealizowana w uchwalonym terminie.
12. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych, aktywów warunkowych oraz poręczeń,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Zobowiązania warunkowe zaprezentowane poniżej wynikają w głównej mierze z zabezpieczenia kredytów. Oprócz tytułów
wymienionych w zestawieniu, zabezpieczenie stanowią również: weksle in blanco, cesje praw z umów ubezpieczeń, pełnomocnictwa
do rachunków bankowych.
www.sanokrubber.pl 22
Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia Sanok RC S.A. z tytułu:
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Zabezpieczenia na majątku
117 409
114 191
zastaw na maszynach, urządzeniach
29 155
29 155
hipoteka kaucyjna
82 500
82 500
akredytywy i gwarancje udzielone za Spółkę
1 023
0
weksle własne - zabezpieczenie dotacji
4 731
2 536
Poręczenia
2 850
3 210
zabezpieczenia kredytów za spółki z grupy kapitałowej
2 850
3 210
RAZEM
120 259
117 401
13. Przychody ze sprzedaży
01.01.2023
01.01.2022
31.12.2023
31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów
1 026 505
931 555
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
6 552
4 132
Przychody ze sprzedaży nowych uruchomień (tooling)
9 115
33 081
Razem przychody ze sprzedaży
1 042 172
968 768
z tego:
− sprzedaż krajowa
335 439
311 167
− sprzedaż zagraniczna
706 733
657 601
Całość przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat Spółka rozpoznaje w momencie uzyskania przez klienta
kontroli nad przedmiotem transakcji.
14. Koszty rodzajowe
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
- amortyzacja
53 725
51 265
- w koszcie własnym sprzedaży
47 083
46 850
- w kosztach ogólnego zarządu
6 642
4 415
- zużycie materiałów i energii
583 752
561 734
- usługi obce
70 943
65 424
- podatki i opłaty
8 190
6 733
- wynagrodzenia z kosztami rezerw pracowniczych
184 812
153 755
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
45 703
38 843
- pozostałe koszty rodzajowe, w tym m.in..:
16 983
18 376
zużycie praw do emisji CO2
9 881
12 516
Koszty według rodzaju, razem
964 108
896 130
Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych
13 319
11 006
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna)
-9 036
-26 733
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-14 734
-15 173
Koszty ogólnego zarządu ( wielkość ujemna)
-92 490
-76 181
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
861 167
789 049
Wartość sprzedanych nowych uruchomień
8 507
25 812
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
5 017
3 164
Koszt własny sprzedaży
874 691
818 025
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 23
15. Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
- Wynagrodzenia bez kosztów rezerw pracowniczych
181 660
157 662
- Koszty ubezpieczeń społecznych bez kosztów rezerw na narzuty
45 154
39 314
- Rezerwy dotyczące świadczeń pracowniczych i narzutów
2 589
-4 384
- Wycena programu motywacyjnego
1 112
6
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym:
230 515
192 597
- Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
178 594
151 726
- Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
51 921
40 871
16. Pozostała działalność operacyjna
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1 354
69
Dotacje rządowe
2 197
2 430
Inne przychody operacyjne, w tym:
4 867
620
- odwrócenie opodatkowanego eksportu
1 590
0
- otrzymane rabaty od dostawców oraz skonta
646
20
- otrzymane kary i odszkodowania
889
129
- otrzymane subwencje, darowizny
1 305
58
- pozostałe
437
414
Pozostałe przychody operacyjne razem
8 418
3 119
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
Darowizny
549
426
Inne koszty operacyjne, m. in:
1 071
2 823
- opodatkowany eksport
0
1 396
- rezerwy na ryzyko gospodarcze
383
1 253
- pozostałe koszty operacyjne
688
174
Pozostałe koszty operacyjne, razem
1 620
3 249
17. Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z tytułu odwrócenia odpisów
aktualizujących dokonanych zgodnie z MSSF 9
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
Odpisy na należności i ryzyko kredytowe wg MSSF 9
563
-2 220
Ryzyko kredytowe wg MSSF9 dot. pożyczek i poręczeń
0
-1 325
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących (+) / zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących
dokonanych zgodnie z MSSF 9 (-)
563
-3 545
www.sanokrubber.pl 24
18. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
Dywidendy
3 339
2 806
Inne przychody finansowe, w tym:
5 460
2 560
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych
781
0
- wycena bilansowa i realizacja opcji walutowych
4 658
2 560
- inne przychody finansowe
21
0
Przychody finansowe razem
8 799
5 366
W 2023 roku w następujących spółkach zależnych Walne Zgromadzenia Wspólników uchwaliły wypłaty dywidendy na rzecz Sanok
Rubber Company SA:
− 29 czerwca 2023 roku – Stomil Sanok Dystrybucja Sp. z o. o - w kwocie 2,5 mln zł.
− 29 czerwca 2023 roku – Stomil Sanok BR – w kwocie 200 tys. BYN
− 30 czerwca 2023 roku – PHU Stomil East Sp. z o. o - w kwocie 580 tys. zł.
Na 31 grudnia 2023 roku jako należność pozostaje dywidenda od Stomil Sanok Dystrybucja w wysokości 2,5 mln zł, wpłacona
3 stycznia 2024 r.
Koszty finansowe
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
Odsetki
8 186
5 016
Inne koszty finansowe, w tym:
3 951
30 960
- nadwyżka ujemnych różnic kursowych
0
2 958
- wycena bilansowa i realizacja opcji walutowych
879
681
- odpisy na udziały
1 185
19 722
- umorzenie części udzielonych pożyczek spółce QMRP
0
7 023
- pozostałe (w tym koszt odsetkowy dot rezerw pracowniczych)
1 887
576
Koszty finansowe razem
12 137
35 976
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu dla okresu sprawozdawczego wyniosły: 903 tys. PLN (1.008 tys. PLN dla 2022
roku).
19. Podatek dochodowy bieżący
Wyszczególnienie
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
1. Zysk (strata) brutto
73 103
38 689
2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym
10 847
29 884
- koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu*
16 373
65 360
- przychody niepodatkowe
-5 043
-35 107
- darowizny podlegające odliczeniu
-483
-369
3. Dochód zwolniony z tytułu działalności w PSI**
43 496
42 195
4. Podstawa opodatkowania
40 454
26 377
5. Podatek wg stawki 19% od podstawy opodatkowania
7 686
5 012
5a. Podatek z rozliczenia ujęty w bieżącym okresie
-45
-183
5b. Podatek bieżący wykazany w Rachunku zysków i strat
7 641
4 829
6. Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku wyników
5 375
151
7. Efektywna stawka podatkowa (pkt.6/pkt.1)* 100%
7%
0%
*na pozycję kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w 2023 roku składają się m.in.: odpisy
aktualizujące należności (3,7 mln zł), utworzone rezerwy na premie, nagrody, fundusz motywacyjny i pozostałe (5,0 mln zł),
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 25
**szersze informacje dotyczące PSI zamieszczono w nocie 45 pt. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego
sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta.
W ramach wdrożenia KIMSF 23 nie zidentyfikowano niepewności co do traktowania podatkowego dochodu.
20. Rzeczowe aktywa trwałe
Wyszczególnienie
Grunty własne
i prawo
wieczystego
użytkowania
Budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
razem
Wartość brutto środków trwałych
Stan na 01.01.2022r.
7 032
219 908
651 395
11 208
65 522
955 065
Zwiększenia w okresie (nabycia)
0
3 525
40 958
1 163
2 819
48 466
Zmniejszenia w okresie (sprzedaż, złomowanie)
0
0
-6 134
-216
-318
-6 669
Stan na 31.12.2022/01.01.2023r.
7 032
223 433
686 219
12 155
68 023
996 862
Zwiększenia w okresie (nabycia)
0
4 329
15 854
2 110
3 521
25 814
Zmniejszenia w okresie (sprzedaż, złomowanie)
0
-334
-11 119
-1 070
-1 117
-13 640
Stan na 31.12.2023r.
7 032
227 428
690 954
13 195
70 427
1 009 036
Umorzenie środków trwałych
Stan na 01.01.2022r.
267
103 009
499 089
9 193
55 164
666 723
Zwiększenia w okresie
89
9 248
36 239
791
3 468
49 835
w tym dotyczące środków trwałych w leasingu
89
2 052
0
34
0
2 174
Zmniejszenia w okresie
0
0
-6 134
-216
-318
-6 669
Stan na 31.12.2022/01.01.2023r.
356
112 257
529 194
9 768
58 314
709 889
Zwiększenia w okresie
88
9 266
38 318
935
3 586
52 193
w tym dotyczące środków trwałych w leasingu
88
2 052
0
6
0
2 146
Zmniejszenia w okresie
0
-333
-10 493
-945
-1 117
-12 888
Stan na 31.12.2023r.
444
121 190
557 019
9 758
60 783
749 194
Wartość netto środków trwałych
Stan na 31.12.2022r.
6 676
111 176
157 025
2 387
9 709
286 973
w tym środki trwałe w leasingu
5 951
10 257
6
16 215
Środki trwałe w budowie na 01.01.2022
14 226
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
48 944
Zmniejszenie (przeniesienie na śr.trw. sprzedaż)
-49 375
Środki trwałe w budowie na 31.12.2022r.
13 795
Zaliczki na środki trwałe w budowie
3 511
Razem środki trwałe na 31.12.2022r.
304 280
Stan na 31.12.2023r.
6 588
106 238
133 935
3 437
9 644
259 842
w tym środki trwałe w leasingu
5 863
8 205
0
14 068
Środki trwałe w budowie na 01.01.2023
13 795
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
56 680
Zmniejszenie (przeniesienie na śr trw, sprzedaż)
-27 222
Środki trwałe w budowie na 31.12.2023r.
43 253
Zaliczki na środki trwałe w budowie
2 799
Razem środki trwałe na 31.12.2023r.
305 894
Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu na 31.12.2023r.
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
do 1 m-ca
1-3 miesięcy
3-12 miesięcy
pow.1-5 lat
powyżej
5 lat
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu
17 228
203
420
1 881
8 590
6 134
www.sanokrubber.pl 26
21. Aktywa niematerialne
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Licencje na
programy
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
razem
Wartość brutto
Stan na 01.01.2022r.
32 517
20 239
21
52 777
Zwiększenia w okresie
294
909
17 303
18 506
w tym nabycie praw do emisji CO2
17 303
18 506
Zmniejszenia w okresie
0
0
-12 516
-12 516
w tym wykorzystanie praw do emisji CO2
-12 516
-12 516
Stan na 31.12.2022r./01.01.2023r.
32 811
21 148
4 808
58 767
Zwiększenia w okresie
61
1 398
11 633
13 092
w tym nabycie praw do emisji CO2
11 633
11 633
Zmniejszenia w okresie
0
-247
-9 881
-10 128
w tym wykorzystanie praw do emisji CO2
-9 881
-9 881
Stan na 31.12.2023r.
32 872
22 299
6 560
61 731
Umorzenie
Stan na 01.01.2022r.
31 254
16 510
0
47 764
Zwiększenia w okresie
453
977
0
1 430
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
0
Stan na 31.12.2022r./01.01.2023r.
31 707
17 487
0
49 194
Zwiększenia w okresie
447
1 083
0
1 530
Zmniejszenia w okresie
0
-247
0
-247
Stan na 31.12.2023r.
32 154
18 323
0
50 477
Wartość netto
Stan na 31.12.2022r.
1 104
3 662
4 808
9 574
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2022
304
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
9
Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone
negatywnie)
-294
Zmiany odpisu aktualizującego
-41
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2022r.
60
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2022r.
9 634
Stan na 31.12.2023r.
718
3 976
6 560
11 254
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 01.01.2023
60
Zwiększenia (nakłady inwestycyjne)
1
Zmniejszenia (przeniesienie na aktywa niematerialne, sprzedaż, zakończone
negatywnie)
-61
Zmiany odpisu aktualizującego
0
Aktywa niematerialne w toku wytworzenia na 31.12.2023r.
0
Razem aktywa niematerialne na 31.12.2023r.
11 254
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 27
22. Udziały
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych
130 249
116 567
Odpisy z tytułu utraty wartości
38 342
37 413
Akcje/Udziały w podmiotach powiązanych po odpisach
91 907
79 154
Akcje/Udziały w pozostałych podmiotach
6
6
z tego:
notowane na giełdzie
nienotowane na giełdzie
6
6
Udziały razem
91 913
79 160
W dniu 27.04.2023 r. spółka Sanok Rubber Company zawarła umowę nabycia 54,26% udziałów w kapitale zakładowym spółki BSP
Bracket System Polska z siedzibą w Warszawie, przejmując tym samym kontrolę nad firmą. Informacja została podana do publicznej
wiadomości raportem bieżącym nr 8/2023. BSP Bracket System jest firmą o charakterze produkcyjno-handlowym, działającą
w segmencie infrastruktury (non-automotive), zajmującą się kompleksowo zagadnieniami dotyczącymi elewacji wentylowanych
oraz techniki zamocowań. Grupa Sanok Rubber realizuje tym samym swoje cele strategiczne wzmacniając segment budownictwa
w kierunku rozwiązań systemowych oraz większej dywersyfikacji produktowej.
Zarząd Spółki podjął decyzję o zamiarze sprzedaży udziałów posiadanych w spółkach zależnych zlokalizowanych na terenie Rosji
tj. Stomil Sanok RUS i Stomil Sanok Wiatka. Na posiadane udziały utworzono odpis w wysokości 100% ich wartości tj. 1 185 tys zł.
W przypadku braku możliwości sprzedaży spowodowanej uwarunkowaniami formalno – prawymi niezależnymi od Sanok RC SA
nastąpi proces likwidacji w/w spółek.
W związku z wystąpieniem przesłanek, zgodnie z MSR 36, Spółka przeprowadziła test na utratę wartości udziałów posiadanych
w Draftex Automotive GmbH.
Na dzień 31.12.2023 test przeprowadzono w oparciu o posiadane pięcioletnie prognozy oraz zakładany długoterminowy wzrost
w okresie rezydualnym: 1,1%. W celu zdyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych zastosowano średnioważony koszt
kapitału, który wyniósł 6,04%. Powyższe testy nie wykazały konieczności rozpoznania dodatkowych odpisów aktualizujących.
Wzrost zastosowanej stopy dyskontowej o 1 p.p spowodowałby konieczność zwiększenia odpisu z tytułu utraty wartości dla
udziałów o kolejne 13,8 mln zł. Spadek oczekiwanej długoterminowej średniej stopy wzrostu o 1 p.p. spowodowałby konieczność
zwiększenia odpisu z tytułu utraty wartości dla udziałów o 9,5 mln zł.
Wartość bilansowa oraz odzyskiwalna udziałów i pożyczek, dla których przeprowadzono testy na utratę wartości na dzień
31.12.2023 r. kształtowała się następująco: 97,1 mln zł (bilansowa, w tym udziały 54,7 mln zł i udzielone pożyczki 42,5mln zł) oraz
97,1 mln zł (odzyskiwalna).
www.sanokrubber.pl 28
23. Aktywa finansowe – długo i krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki udzielone długoterminowe
47 934
44 503
Aktywa finansowe długoterminowe razem
47 934
44 503
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek
35 350
35 556
Aktywa finansowe długoterminowe brutto
83 284
80 059
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki udzielone krótkoterminowe
4 108
20 328
Wycena bilansowa transakcji zabezpieczających
0
1 439
Środki pieniężne na lokatach bankowych pow. 3 m-cy
1 475
0
Aktywa finansowe krótkoterminowe razem
5 583
21 767
Odpisy aktualizujące wartość pożyczek
1
4 187
Aktywa finansowe krótkoterminowe brutto
5 584
25 954
Oprocentowanie udzielonych pożyczek ustalono na warunkach rynkowych –w większości stawka zmienna – w 2023 maksymalna
stawka wyniosła do 8% dla pożyczek udzielonych w zł oraz do 6% dla pożyczek udzielonych w EUR. Ryzyko utraty wartości aktywów
jest minimalizowane przez ustanowione zabezpieczenia.
24. Aktywa i zobowiązania finansowe
Zmiany w udzielonych pożyczkach
DT
KT
stan na 31.12.2022
44 503
20 328
pożyczki udzielone (kasowo)
0
0
pożyczki spłacone (kasowo)
-566
-9 288
przekwalifikowania i umorzenie
8 589
-8 689
odsetki otrzymane (kasowo)
-399
-1 402
odsetki otrzymane (kompensaty)
0
-131
odsetki naliczone w roku 2023 (zarachowane)
2 462
1 670
odsetki przekwalifikowania
-2 602
-1 161
odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek i odsetek od pożyczek
-724
3 853
wycena bilansowa należności z tytułu pożyczek i odsetek
-3 330
-1 074
stan na 31.12.2023
47 934
4 108
Zmiany w pozostałych aktywach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2022
0
1 439
założenie lokaty pow 3 m-cy
0
1 475
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa
0
0
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa
0
-1 439
stan na 31.12.2023
0
1 475
Przepływy pieniężne z zabezpieczeń w 2023roku dotyczą wyłącznie rozliczenia aktywów i wyniosły 4 657,6 tys. zł
Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2022
18 236
3 192
zawarcie transakcji zabezpieczających – wycena bilansowa
0
0
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających – wycena bilansowa
0
-561
wycena bilansowa zobowiązań z tyt. leasingu
-1 420
-242
z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT
-2 092
115
stan na 31.12.2023
14 724
2 504
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 29
Zmiany w udzielonych pożyczkach
DT
KT
stan na 31.12.2021
61 118
12 865
pożyczki spłacone (kasowo)
-600
-1 704
przekwalifikowania i umorzenie
-4 490
-2 534
odsetki otrzymane (kasowo)
0
-377
odsetki otrzymane (kompensaty)
0
-196
odsetki naliczone w roku 2022 (zarachowane)
2 403
1 700
odpisy aktualizujące z tytułu pożyczek oraz z tyt MSSF 9
-12 795
13 146
odpisy aktualizujące z tytułu odsetek
-573
-1 751
wycena bilansowa należności z tytułu pożyczek i odsetek
-560
-822
stan na 31.12.2022
44 503
20 328
Zmiany w pozostałych aktywach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2021
0
1 921
zawarcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa
0
1 439
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających - wycena bilansowa
0
-1 921
stan na 31.12.2022
0
1 439
Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia aktywa finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 661,8 tys. zł.
Zmiany w pozostałych zobowiązaniach finansowych
DT
KT
stan na 31.12.2021
19 985
4 759
zawarcie transakcji zabezpieczających – wycena bilansowa
0
561
rozliczenie/wygaśnięcie transakcji zabezpieczających – wycena bilansowa
0
-2 458
wycena bilansowa zobowiązań z tyt. leasingu
760
214
z tytułu spłaty rat leasingowych i przekwalifikowania z DT na KT
-2 508
116
stan na 31.12.2022
18 237
3 192
Przepływy pieniężne z tytułu rozliczenia zobowiązania finansowego (transakcje zabezpieczające) wyniosły 198,8 tys. zł.
www.sanokrubber.pl 30
25. Zmiany stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Za okres
01.01-31.12
01.01-31.12
2023
2022
Stan na początek okresu, z tytułu:
43 071
35 463
Niezrealizowanych różnic kursowych
1 428
1 982
Rezerw na świadczenia pracownicze
7 452
5 338
Odpisów aktualizujących majątek
5 674
5 203
Wyceny instrumentów pochodnych
106
467
Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9
1
253
Inne, w tym leasing
6 793
4 561
Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny
1 024
638
MSSF 9 odniesionych na kapitał własny
661
661
Działalności w Polskiej Strefie Inwestycji
19 932
16 360
Zwiększenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:
2 438
5 637
- rezerw na świadczenia pracownicze
2 139
2 407
- odpisów aktualizujących majątek
18
793
- leasing MSSF 16
0
1 894
- inne
281
543
Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:
2 343
1 987
- niezrealizowanych różnic kursowych
672
554
- rezerw na świadczenia pracownicze
139
293
- odpisów aktualizujących majątek
733
322
- wyceny instrumentów pochodnych
106
361
- wyceny gwarancji z tyt. MSSF9
0
252
- leasing MSSF 16
374
0
- inne
319
205
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony ujęta w rachunku zysków i strat
95
3 650
Zmiana stanu aktywów z tytułu podatku odroczonego ujęta w kapitale własnym, w tym
271
386
wartość utworzonego aktywa z tytułu MSSF 9
0
0
Utworzone w okresie aktywo na podatek odroczony z tyt. działalności w Polskiej Strefie
Inwestycji, z tego:
533
3 572
zmniejszenie (PSI I)
-5 050
-7 469
zwiększenie (PSI II)
5 583
11 041
Stan aktywów na podatek odroczony na koniec okresu
43 970
43 071
Niezrealizowanych różnic kursowych
756
1 428
Rezerw na świadczenia pracownicze
9 452
7 452
Odpisów aktualizujących majątek
4 959
5 674
Wyceny instrumentów pochodnych
0
106
Wyceny gwarancji z tyt. MSSF 9
1
1
Inne, w tym leasing
6 381
6 793
Zysków (strat) aktuarialnych odniesionych na kapitał własny
1 295
1 024
MSSF 9 odniesionych na kapitał własny
661
661
Aktywo na podatek odroczony z tyt. działalności w PSI
20 465
19 932
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 31
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Za okres
01.01-31.12
01.01-31.12
2023
2022
Stan na początek okresu z tytułu:
10 775
8 231
Niezrealizowanych różnic kursowych
1 399
1 765
Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych
4 843
4 505
Leasing MSSF 16
1 950
0
Inne
2 583
1 961
Zwiększenia w okresie, ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:
74
3 034
- różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych
0
462
- MSSF 15
74
97
- leasing MSSF 16
0
1 950
- inne
0
525
Zmniejszenia w okresie ujęte w rachunku zysków i strat z tytułu:
1 712
490
- niezrealizowanych różnic kursowych
465
366
- różnicy między wartością bilansową i podatkową środków trwałych
230
124
- leasing MSSF 16
391
0
- inne
626
0
Zmiana stanu rezerw z tytułu podatku dochodowego ujęta w rachunku zysków i strat
-1 638
2 544
Stan rezerw na podatek odroczony na koniec okresu z tytułu:
9 137
10 775
Niezrealizowanych różnic kursowych
934
1 399
Różnicy między wartością bilansową i podatkową śr. trwałych
4 613
4 843
Leasing MSSF 16
1 559
1 950
Inne, w tym MSSF 15
2 031
2 583
Stan netto aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu
34 833
32 296
Zgodnie z MSR 12 par 44-45 nie tworzono aktywa od odpisów na udziały.
26. Zapasy
Zapasy
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
- materiały
67 137
82 531
- półprodukty i produkty w toku
37 275
40 386
- produkty gotowe
45 528
48 457
- towary
152
168
Zapasy razem
150 092
171 542
Odpis aktualizujący
9 328
9 339
Zapasy brutto
159 420
180 881
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
Za okres
01.01-31.12.
01.01-31.12.
2023
2022
Stan odpisów na początek okresu
9 339
10 006
Zwiększenia razem, z tytułu:
6 111
8 210
zapasów wolnorotujących
3 227
2 046
ceny sprzedaży niższej od kosztu wytworzenia
2 884
6 164
Zmniejszenia razem, z tytułu:
6 122
8 877
sprzedaży, zużycia
0
712
odwrócenia odpisów
6 122
8 165
Stan odpisów na koniec okresu
9 328
9 339
www.sanokrubber.pl 32
27. Należności
Należności
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
a) od jednostek powiązanych
26 147
20 953
- z tytułu dostaw i usług
23 647
20 511
- zaliczki
0
442
- inne
2 500
0
b) należności od pozostałych jednostek
148 824
165 533
- z tytułu dostaw i usług
139 884
154 874
- z tytułu podatków
7 271
5 873
- inne
1 669
4 786
Należności krótkoterminowe netto, razem
174 971
186 487
odpisy aktualizujące wartość należności
2 704
9 518
Należności krótkoterminowe brutto, razem
177 675
196 005
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności
Za okres
01.01-31.12.
01.01-31.12.
2023
2022
Stan na początek okresu
9 518
11 930
odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i odsetek
9 328
11 740
odpis aktualizujący pozostałe należności
190
190
Zwiększenia z tytułu odpisów na:
4 370
3 929
należności z tytułu dostaw i odsetek
4 370
3 929
pozostałe należności
Zmniejszenia odpisów na:
11 184
6 341
należności z tytułu dostaw i odsetek
11 184
6 341
pozostałe należności
Stan odpisów aktualizujących należności na koniec okresu
2 704
9 518
z tego z tytułu:
na należności z tytułu dostaw i odsetek
2 514
9 328
na pozostałe należności
190
190
28. Środki pieniężne
Struktura środków pieniężnych prezentowanych w bilansie przedstawia się następująco.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie
5
10
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
2 084
11 105
Inne śr pieniężne (lokaty do 3 m-cy)
104 455
67 882
Środki pieniężne razem
106 544
78 997
w tym:
- w walucie polskiej
105 568
70 009
- w walutach obcych
976
8 988
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 33
29. Kapitał akcyjny
Zmiany w kapitale akcyjnym, które występowały od dnia powstania spółki przedstawia poniższe zestawienie:
Seria/emisja
Rodzaj akcji (udziałów)
Liczba akcji
(udziałów)
Wartość serii/emisji wg
wartości nominalnej
w PLN
Sposób pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
A
1 550 000
3 100 000,0
środki własne
1991-01-02
B
800 000
1 600 000,0
środki własne
1995-10-30
C
2 350 000
4 700 000,0
środki własne
1996-04-12
D
500 000
1 000 000,0
środki własne
1996-11-29
Umorzenie
-391 304
-782 608,0
2000-04-21
Umorzenie
-282 224
-564 448,0
2000-10-12
Umorzenie
- 1 131 617
-2 263 234,0
2003-10-15
Umorzenie
-848 713
-1 697 426,0
2004-05-27
I Transza - opcje
149 996
299 992,0
środki własne
2005-01-21
II Transza - opcje
149 996
299 992,0
środki własne
2005-07-29
III Transza - opcje
150 008
300 016,0
środki własne
2006-07-14
Umorzenie
-128 824
-257 648,0
2006-10-26
Kapitał razem
2 867 318
5 734 636,0
Po podziale akcji 1:10
28 673 180
5 734 636,0
2008-01-31
Umorzenie
-2 364 678
-472 935,6
2009-10-28
IV Transza z Programu z 2006
210 130
42 026
2013-03-29
IV Transza z Programu z 2006
76 580
15 316
2013-07-12
V Transza z Programu z 2006
286 710
57 342
2014-02-06
Kapitał razem
26 881 922
5 376 384,40
30. Pozostałe kapitały
Statutowy kapitał zapasowy - tworzony jest zgodnie z zapisami statutu, głównie z zysku netto (uchwały WZA), a także na skutek
likwidacji środków trwałych uprzednio podlegających przeszacowaniu. Całość kapitału zapasowego na dzień bilansowy to kapitał
tworzony z zysków.
Kapitał z wyceny warrantów – to wartość godziwa programu opcji menedżerskich (zgodnie z uchwałami organu uprawnionego).
Uchwałą ZWZA z dnia 26 czerwca 2023 roku wartość godziwa Programu Motywacyjnego w latach 2014-2017 w kwocie 6 291 tys.
zł została przeniesiona z kapitału z tyt. wyceny warrantów na kapitał zapasowy Spółki - prawo do objęcia Akcji wynikające z
warrantów subskrypcyjnych nie zostało zrealizowane.
Uchwałą nr 22 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 czerwca 2022 roku podjęło decyzję o utworzeniu Programu
Motywacyjnego (I) w celu zapewnienia optymalnych warunków dla długoterminowego wzrostu wartości Spółki poprzez stworzenie
bodźców, które zachęcą i zmotywują wykwalifikowane osoby, kluczowe dla realizacji strategii Spółki, do działania w interesie Spółki
oraz jej akcjonariuszy poprzez umożliwienie tym osobom nabycia Akcji, a tym samym powiązanie interesów ekonomicznych tych
osób z interesem Spółki i jej akcjonariuszy. Program został utworzony dla Prezesa Zarządu, wybranych członków Zarządu Spółki
oraz wybranych członków kadry kierowniczej Spółki oraz jej spółek zależnych kluczowych dla realizacji strategii Grupy. Mając na
uwadze MSSF 2 Płatności na bazie akcji została dokonana wycena wartości godziwej programu motywacyjnego. Wycena została
dokonana w oparciu o metodę Monte-Carlo.
Do wyceny przyjęto następujące dane:
data przyznania (Grant Date)
30 grudnia 2022 roku
okres nabywania uprawnień dla poszczególnych Transz Programu:
30 czerwca 2024 (Transza 1)
30 czerwca 2025 (Transza 2)
30 czerwca 2026 (Transza 3)
cena wyjściowa do modelu wyceny
13,68 zł
oczekiwana zmienność kursu akcji Jednostki Dominującej
40,1%
stopa procentowa wolna od ryzyka
6,8%
średni okres trwania życia opcji
1,9 lat dla Transzy 1
2,9 lat dla Transzy 2
3,9 lat dla Transzy 3
oczekiwane dywidendy na jedną akcję
1,00 zł
Ilość symulowanych trajektorii
50 000
www.sanokrubber.pl 34
na dzień 31 grudnia 2023 r. z tego tytułu ujęto w księgach kwotę 1.118,3 tys. zł.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 28 września 2023 roku podjęło Uchwałę nr 3 w sprawie utworzenia kolejnego
programu motywacyjnego (II). W ramach tego Programu wybrani Adresaci będą uprawnieni do nabycia od Spółki łącznie nie więcej
niż 1.344.095 akcji własnych Spółki, które Spółka skupi w ramach Programu Nabywania Akcji Własnych. Program będzie dotyczył
okresu 5 (pięciu) lat, tj. roku 2025, 2026, 2027, 2028 oraz 2029.
Kapitał rezerwowy na Program skupu akcji – w wysokości 49,2 mln zł, utworzony na potrzeby Programów nabywania akcji własnych:
- na mocy Uchwały nr 21 z 28 czerwca 2022 r. Walne Zgromadzenie postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości
15 mln. zł na potrzeby programu skupu akcji dla programu motywacyjnego (I) i przeznaczonego na zapłatę ceny za akcje nabyte
przez Spółkę w ramach programu i pokrycie kosztów ich nabycia. W związku z zakończeniem skupu akcji w ramach tego programu
niewykorzystane środki w wysokości 3,8 mln zł przeniesiono na kapitał zapasowy spółki (prezentowany w sprawozdaniu jako zyski
zatrzymane) – Uchwałą WZA nr 19 z 26 czerwca 2023 roku;
- NWZA z 14 listopada 2023 r Uchwałą nr 2 z kapitału zapasowego przeniosło na kapitał rezerwowy 38 mln zł na potrzeby programu
skupu akcji dla programu motywacyjnego (II).
Akcje własne - wartość 806 457 akcji własnych nabytych przez Spółkę 30.08.2022 r. w ramach realizacji Programu nabywania akcji
własnych, stanowiących 2,999% kapitału zakładowego Spółki – szczegóły opublikowano w raporcie bieżącym nr 12/2022. Wartość
transakcji tj. 11 177 tys. zł powiększono o koszty nabycia akcji własnych (52,8 tys. zł).
31. Zmiana stanu rezerw długoterminowych
Wyszczególnienie
Za okres
01.01-31.12.
01.01-31.12.
2023
2022
Stan na początek okresu:
12 751
11 863
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
10 127
9 011
na nagrody jubileuszowe
2 624
2 852
Zwiększenia
2 465
3 172
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
2 359
2 610
na nagrody jubileuszowe
106
562
Zmniejszenia
1 379
2 284
z tego
na świadczenia emerytalno-rentowe
837
1 494
na nagrody jubileuszowe
542
790
Stan na koniec okresu
13 837
12 751
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
11 649
10 127
na nagrody jubileuszowe
2 188
2 624
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 35
32. Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych
Wyszczególnienie
Za okres
01.01-31.12.
01.01-31.12.
2023
2022
Stan na początek okresu:
49 105
36 796
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
2 312
1 498
na nagrody jubileuszowe
907
1 110
z tyt. innych świadczeń pracowniczych
28 881
16 987
pozostałe rezerwy - poręczenia
3
1 328
pozostałe rezerwy
17 002
15 873
Zwiększenia
53 722
110 678
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
715
1 135
na nagrody jubileuszowe
250
266
z tyt. innych świadczeń pracowniczych
38 405
49 365
pozostałe rezerwy
14 352
59 912
Zmniejszenia (wykorzystania, rozwiązania)
44 518
98 369
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
874
321
na nagrody jubileuszowe
483
469
z tyt. innych świadczeń pracowniczych
27 457
37 471
pozostałe rezerwy - poręczenia
0
1 325
pozostałe rezerwy
15 704
58 783
Stan na koniec okresu
58 309
49 105
z tego:
na świadczenia emerytalno-rentowe
2 153
2 312
na nagrody jubileuszowe
674
907
z tyt. innych świadczeń pracowniczych
39 829
28 881
w tym
- premia
5 956
4 938
- urlopy
10 095
6 817
- fundusz wynagrodzeń/nagrody roczne
18 225
13 353
pozostałe rezerwy - poręczenia
3
3
pozostałe rezerwy m.in.:
15 650
17 002
- rezerwa na prawa do emisji CO2
8 887
10 899
www.sanokrubber.pl 36
Rozszerzenie informacji dotyczących rezerw związanych z zatrudnieniem.
Wyszczególnienie
Odprawy
emerytalno-
rentowe
Nagrody
jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Zobowiązanie na początek okresu
12 438
3 533
15 971
Koszt bieżącego zatrudnienia
581
79
660
Koszt odsetkowy
866
207
1 073
(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach
1 421
0
1 421
(Zyski) i straty aktuarialne ujmowane w rachunku wyników
0
-65
-65
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
0
Świadczenia wypłacone
-1 504
-892
-2 396
Zobowiązanie na koniec okresu
13 802
2 862
16 664
Wyszczególnienie
Odprawy
emerytalno-
rentowe
Nagrody
jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Rezerwa krótkoterminowa
2 152
674
2 827
Rezerwa długoterminowa
11 649
2 188
13 837
Całkowita Kwota Rezerw
13 802
2 862
16 664
Kapitały
Wyszczególnienie
Odprawy
emerytalno-
rentowe
Nagrody
jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Bilans otwarcia pozostałych całkowitych dochodów
-5 416
0
-5 416
Zyski i (straty) aktuarialne ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach
w bieżącym okresie
-1 421
0
-1 421
Bilans zamknięcia pozostałych całkowitych dochodów
-6 837
0
-6 837
Podział zysków i strat aktuarialnych
Wyszczególnienie
Odprawy
emerytalno-
rentowe
Nagrody
jubileuszowe
Całkowita
kwota rezerw
Zmiana założeń finansowych
1 443
115
1 558
Zmiana założeń demograficznych
143
14
157
Pozostałe zmiany (experience adjustment)
-165
-193
-358
(Zyski) i straty aktuarialne razem
1 421
-65
1 357
Wzrost przyjętej stopy dyskontowej o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych
o 1.012 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 1.159 tys. zł.
Wzrost przyjętej stopy wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. spowoduje wzrost wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych
o 1.452 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje spadek o 1.130 tys. zł
Wzrost przyjętego wskaźnika mobilności o 1 p.p. spowoduje spadek wartości rezerw jubileuszowych i emerytalno-rentowych
o 855 tys. zł, natomiast spadek o 1 p.p. spowoduje wzrost o 963 tys. zł.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 37
33. Przychody przyszłych okresów - długoterminowe i krótkoterminowe
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Długoterminowe
Dotacje
29
33
Przychody przyszłych okresów – część długoterminowa, razem
29
33
Krótkoterminowe
Dotacje
2
0
Przychody z faktur zaliczkowych
475
1 048
Przychody przyszłych okresów – część krótkoterminowa, razem
477
1 048
34. Kredyty długo- i krótkoterminowe
Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2023r.
Nazwa Banku
udzielającego kredyt, jego
siedziba
Kwota kredytu wg.
umowy w tys. zł
(limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty
Zabezpieczenie
tys. zł
w tys. EUR
PKO BP
150 000
98 318
22 612
23.09.2025
hipoteka umowna z cesją praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na środkach
trwałych z cesją praw z umowy ubezpieczenia,
weksel in blanco.
Razem
98 318
W dniu 13 grudnia 2023 roku Sanok RC SA zawarła z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna Umowę Kredytu
Inwestycyjnego („Umowa”). Przedmiotem podpisanej Umowy jest kredyt inwestycyjny do kwoty 20 milionów EUR przeznaczony na
finansowanie przyszłej inwestycji z okresem wykorzystania do dnia 12 czerwca 2024 roku, po wcześniejszym spełnieniu przez
Spółkę określonych w Umowie warunków jego udostępnienia. Kredyt oprocentowany jest według zmiennej stopy procentowej:
stawki referencyjnej EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Wykorzystanie kredytu następować będzie w walucie kredytu. Okres
kredytowania: od dnia 13 grudnia 2023 roku do dnia 12 grudnia 2028 roku. Zabezpieczenie kredytu stanowią: hipoteka umowna do
kwoty 50 mln PLN z cesją praw z umowy ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na zapasach o wartości do 50 mln PLN z cesją praw z
umowy ubezpieczenia oraz weksel in blanco.
Struktura kredytów długoterminowych wg stanu na 31.12.2022r.
Nazwa Banku udzielającego
kredyt, jego siedziba
Kwota kredytu wg.
umowy w tys. zł
(limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty
Zabezpieczenie
tys. zł
w tys. EUR
Santander Bank Polska SA
45 000
6 662
1 421
30.06.2024
hipoteka, cesja części wierzytelności
ubezpieczenia budynków , weksel
własny in blanco
mBank S.A.
45 000
39 423
8 406
11.10.2024
zastaw rejestrowy na środkach trwałych
wraz z cesją praw z polisy, weksel
własny in blanco
PKO BP
150 000
129 113
27 530
23.09.2024
hipoteka umowna z cesją praw z umowy
ubezpieczenia, zastaw rejestrowy na
środkach trwałych z cesją praw z
umowy ubezpieczenia, weksel in blanco.
Razem
175 198
www.sanokrubber.pl 38
Struktura kredytów krótkoterminowych wg stanu na 31.12.2023r.
Nazwa Banku
udzielającego kredyt, jego
siedziba
Kwota kredytu wg.
umowy w tys. zł
(limit)
Stan zadłużenia na dzień
bilansowy
Termin spłaty
Zabezpieczenie
tys. zł
w tys. EUR
Santander Bank Polska
SA
45 000
1 933
445
30.06.2024
hipoteka,cesja części wierzytelności
ubezpieczenia budynków , weksel własny in
blanco
mBank S.A.
45 000
33 460
7 695
11.10.2024
zastaw rejestrowy na środkach trwałych wraz z
cesją praw z polisy, weksel własny in blanco
Razem
35 393
35. Zobowiązania krótkoterminowe inne
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
- zobowiązania z tytułu innych podatków
5 767
6 214
- zobowiązania inwestycyjne
11 954
3 891
- fundusz socjalny
435
98
- zobowiązania pozostałe
2 270
1 613
Zobowiązania krótkoterminowe inne, razem
20 426
11 816
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są
nieoprocentowane i w zdecydowanej większości rozliczane w terminach ok. 30 i 60-dniowych. Pozostałe zobowiązania są
nieoprocentowane i regulowane na bieżąco zgodnie z terminami płatności.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy
Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki
fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego / kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi.
Ponadto Fundusz posiada rzeczowe aktywa trwałe. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych
jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Tabele poniżej przedstawiają pozycje aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
-Zobowiązania dotyczące funduszu socjalnego
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Fundusz socjalny – cele pożyczkowe
1 540
1 532
Należności z tytułu pożyczek
-1 364
-1 445
Zobowiązania z tytułu Funduszu
259
11
Zobowiązania dotyczące funduszu socjalnego
435
98
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
518
367
Odpisy na fundusz w okresie obrotowym
3 816
3 728
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 39
36. Segmenty operacyjne
Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2023r.
Wyszczególnienie
Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
Razem
Przychody
631 747
161 767
96 523
335 723
29 902
1 255 662
Sprzedaż na zewnątrz
631 747
161 767
96 523
122 233
29 902
1 042 172
Sprzedaż między segmentami
0
0
0
213 490
0
213 490
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży
561 586
128 929
82 157
303 884
26 359
1 102 915
Wynik
70 161
32 838
14 366
31 839
3 543
152 747
Koszty ogólnego zarządu
92 490
Pozostałe przychody operacyjne
8 418
Pozostałe koszty operacyjne
1 620
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z
tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących dokonanych
zgodnie z MSSF 9
563
Przychody z tytułu odsetek
9 949
Przychody finansowe
8 799
Koszty finansowe
12 137
Podatek dochodowy
5 375
ZYSK NETTO
67 728
Rachunek zysków i strat wg segmentów operacyjnych za 2022r.
Wyszczególnienie
Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
Razem
Przychody
568 714
156 898
88 054
344 843
26 086
1 184 595
Sprzedaż na zewnątrz
568 714
156 898
88 054
129 016
26 086
968 768
Sprzedaż między segmentami
0
0
0
215 827
0
215 827
Koszt wytworzenia produktów i koszty sprzedaży
513 440
128 029
71 161
314 572
21 823
1 049 025
Wynik
55 274
28 869
16 893
30 271
4 263
135 570
Koszty ogólnego zarządu
76 181
Pozostałe przychody operacyjne
3 119
Pozostałe koszty operacyjne
3 249
Straty z dokonanych odpisów aktualizujących / zyski z
tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących
dokonanych zgodnie z MSSF 9
-3 545
Przychody z tytułu odsetek
6 494
Przychody finansowe
5 366
Koszty finansowe
35 976
Podatek dochodowy
151
ZYSK NETTO
38 537
Sprzedaż między segmentami dotyczy tylko mieszanek gumowych produkowanych w Spółce które jako półprodukt zużywane są do
produkcji wyrobów gotowych w segmentach: motoryzacji, budownictwa i przemysłu i rolnictwa również w Spółce. Rozliczenie tej
„wewnętrznej sprzedaży” pomiędzy segmentami w obrębie Spółki następuje w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
www.sanokrubber.pl 40
Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2023r.
Wyszczególnienie
Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe segmenty
oraz aktywa
i pasywa
nieprzypisane do
segmentów
Razem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe
165 371
15 271
21 855
53 962
49 435
305 894
Wartości niematerialne
3 086
2
39
16
8 111
11 254
Zapasy
81 239
14 503
17 391
31 330
5 629
150 092
Należności krótkoterminowe
110 709
22 016
14 340
15 696
12 465
175 226
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
2 170
2 170
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów
291 806
291 806
Razem Aktywa
360 405
51 792
53 625
101 004
369 616
936 442
Zobowiązania krótkoterminowe
27 043
4 089
1 813
29 397
137 752
200 094
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów
736 348
736 348
Razem Pasywa
27 043
4 089
1 813
29 397
874 100
936 442
Aktywa i Pasywa wg segmentów operacyjnych – stan na 31.12.2022r.
Wyszczególnienie
Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
segmenty oraz
aktywa i pasywa
nieprzypisane do
segmentów
Razem
Aktywa
Rzeczowe aktywa trwałe
171 516
15 358
13 049
50 965
53 392
304 280
Wartości niematerialne
3 809
6
40
14
5 765
9 634
Zapasy
84 001
16 679
18 457
38 421
13 985
171 543
Należności krótkoterminowe
118 438
23 666
15 242
19 650
9 725
186 721
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
1 831
1 831
Pozostałe aktywa nie przypisane do segmentów
262 268
262 268
Razem Aktywa
377 764
55 709
46 788
109 050
346 966
936 277
Zobowiązania krótkoterminowe
34 641
6 065
2 524
34 128
79 337
156 695
Pozostałe pasywa nie przypisane do segmentów
779 582
779 582
Razem Pasywa
34 641
6 065
2 524
34 128
858 919
936 277
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2023r.
Wyszczególnienie
Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
Razem
Nakłady inwestycyjne
17 441
2 395
13 058
8 727
15 057
56 678
Amortyzacja
34 054
2 452
3 419
7 514
6 285
53 725
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za 2022r.
Wyszczególnienie
Motoryzacja
Budownictwo
Przemysł i
Rolnictwo
Mieszanki
Pozostałe
Razem
Nakłady inwestycyjne
5 428
9 834
1 914
24 906
6 871
48 953
Amortyzacja
34 342
1 316
3 512
6 066
6 029
51 265
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 41
Sprzedaż wg obszarów geograficznych
Wyszczególnienie
Od 01.01.do 31.12.
2023
2022
Sprzedaż eksportowa razem:
706 733
657 602
Kraje Unii Europejskiej
489 680
456 984
Kraje Europy Wschodniej
33 672
29 988
Pozostałe rynki zagraniczne
183 381
170 629
Sprzedaż krajowa
335 439
311 167
Ogółem sprzedaż
1 042 172
968 768
W roku 2023 w strukturze sprzedaży Spółki nie było odbiorców, do których sprzedaż przekroczyła 10% wartości sprzedaży Sanok
RC S.A.
37. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmiot powiązany
Sprzedaż 01.01-31.12
Zakupy 01.01-31.12
Należności (z zaliczkami na
śr. trw. w budowie oraz
pożyczkami)
Zobowiązania wobec
Otrzymane/naliczone
odsetki od udzielonych
pożyczek 01.01.-31.12.
2023
2022
2023
2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
2023
2022
Jednostki zależne
PHU Stomil East Sp. z o.o.
6 434
7 119
7
1
1 136
711
1
0
0
0
SSD Sp. z o.o.
53 988
54 604
442
422
17 334
11 280
79
37
0
0
Stomil Sanok Rus Spółka z o.o.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stomil Sanok Ukraina
7 522
7 704
0
0
0
0
0
0
0
0
Stomil Sanok Wiatka Spółka
Akcyjna Typu Zamkniętego
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Produkcyjno - Handlowe Unitarne
Przedsiębiorstwo Stomil Sanok BR
16 643
11 799
259
2 085
0
0
0
0
0
0
Colmant Cuvelier RPS S.A.S.
18 943
16 201
2 812
126
11 839
13 264
18
60
275
117
Stomet Spółka z o. o.
2 478
2 417
41 166
36 956
708
1 310
4 632
3 278
0
0
Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z
o.o.
73
11
149
101
4 716
5 308
5
6
378
375
Sanok (Qingdao) Auto Parts Sp. z
o.o.
0
0
0
0
0
1
0
0
2
6
Draftex Automotive GmbH
2 874
13 150
1 427
2 281
42 663
54 538
251
0
2 753
2 664
QMRP Co., Ltd.
0
75
0
1
0
0
0
0
0
744
SMX
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BSP Bracket System Polska sp. z
o.o
21
0
0
0
7
0
0
0
0
0
Pozostałe podmioty powiązane
Jednostki kontrolowane przez
osoby nadzorujące Spółkę
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki kontrolowane przez
osoby zarządzające Spółką
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Transakcje z kluczowym
personelem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
www.sanokrubber.pl 42
38. Zysk na akcję
Wyszczególnienie
2023
2022
Zysk netto w tys. PLN
67 728
38 537
Liczba akcji na koniec okresu
26 881 922
26 881 922
Akcje własne
806 457
806 457
Średnioważona liczba akcji
26 075 465
26 607 948
Potencjalne akcje rozwadniające liczbę akcji
806 457
1 433 699
Średnioważona rozwodniona liczba akcji
26 881 922
27 239 609
Zysk na akcję w PLN
2,60
1,45
Rozwodniony zysk na akcję w PLN
2,52
1,41
39. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Za okres od 01.01 do 31.12
2023
2022
Zmiana stanu zobowiązań
zmiana wynikająca z bilansu, tj.:
-4 433
6 464
Zmiana stanu zobowiązań finansowych z tyt. leasingu - zobowiązania długoterminowe
-3 513
-1 748
Zmiana stanu zobowiązań handlowych z zaliczkami na dostawy
-12 130
10 370
Zmiana stanu zobowiązań finansowych krótkoterminowych
-687
-1 567
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych innych
8 643
-162
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów
3 254
-428
zmiany wykazane w przepływach
-8 165
11 221
różnica, obejmuje:
3 732
-4 756
zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych
8 063
-1 245
zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt opcji
-561
-1 898
zmianę stanu zobowiązań finansowych z tyt leasingu DT i KT
-3 639
-1 418
kompensaty odsetek od pożyczek
-131
-196
Pozostałe korekty w działalności operacyjnej
8 089
10 878
prawo do emisji CO2
9 881
12 516
podatek dochodowy od dywidendy zapłacony poza RP oraz podatek u źródła
-27
0
dofinansowanie ZFŚS
-323
0
zyski straty aktuarialne
-1 151
-1 643
wycena programu motywacyjnego
1 112
6
BSP - zwiększenie wart udziałów o wycenę programu motywacyjnego w korespondencji z innymi
zobowiązaniami
-1 403
0
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 43
40. Wynagrodzenie wypłacone lub należne członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd (w zł):
Wyszczególnienie
Wynagrodzenie naliczone i wypłacone w 2023 r.
Stałe
Premia
Razem
Piotr Szamburski
816 000,00
960 585,00
1 776 585,00
Marcin Saramak
655 200,00
750 834,00
1 406 034,00
Rafał Grzybowski
655 200,00
726 005,64
1 381 205,64
Piotr Dołęga
642 000,00
708 825,00
1 350 825,00
Martijn Merkx
0,00
0,00
0,00
Wprowadzone w Spółce na lata 2022-2024 oraz 2025-2029 Programy Motywacyjne (szczegóły w nocie 30) dotyczą również
Członków Zarządu.
Rada Nadzorcza (w zł):
Wyszczególnienie
2023
Jan Woźniak
Przewodniczący RN
277 937,04
Marek Łęcki
Z-ca Przewodniczącego RN
248 680,56
Grażyna Sudzińska-Amroziewicz
Członek RN
248 680,56
Elzbieta Häuser- Schöneich
Członek RN
190 167,48
Radosław L. Kwasnicki
Członek RN
190 167,48
Anna Plakwicz
Członek RN
141 406,43
Marta Rudnicka
Członek RN
146 282,64
41. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa i księgowa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż należności i zobowiązania handlowe oraz
leasingi:
wartość godziwa (przez
wynik finansowy)
wartość wg
zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe na 31.12.2023r.
Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na
giełdach
6
Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe
52 041
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych
0
Zobowiązania finansowe na 31.12.2023r.
Zobowiązania wobec banków – kredyty długo- i krótkoterminowe
133 711
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych
0
wartość godziwa (przez
wynik finansowy)
wartość wg zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe na 31.12.2022r.
Papiery wartościowe – udziały i akcje w innych jednostkach, nienotowane na
giełdach
6
Pożyczki udzielone długo- i krótkoterminowe
64 831
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych
1 439
Zobowiązania finansowe na 31.12.2022r.
Zobowiązania wobec banków – kredyty długoterminowe
175 198
Pozostałe instrumenty pochodne – wycena bilansowa opcji walutowych
561
www.sanokrubber.pl 44
Według szacunków Spółki wartości księgowe nie odbiegają od wartości godziwej prezentowanych pozycji.
Opcje walutowe wykazane w 2022 roku zakwalifikowano do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. Dla ich wyceny brak jest
aktywnego rynku. Wycena pochodzi z Banków, z którymi zawarto umowy opcji i oparta jest na modelu wyceny dla danego typu opcji
walutowej, przyjętym przez wyceniającego.
42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Z uwagi na posiadane instrumenty finansowe Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe, płynności oraz ryzyko rynkowe, elementami
którego są ryzyko walutowe i stopy procentowej. Spółka nie posiada instrumentów finansowych narażonych na ryzyko cenowe,
o którym mowa w MSSF 7.
Ryzyko kredytowe
Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe (w tys. zł):
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Długoterminowe pożyczki
47 934
44 503
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (opcje walutowe)
0
1 439
Aktywa finansowe – lokaty pow. 3 m-cy
1 475
0
Należności krótkoterminowe (wliczając należności z tytułu pożyczek)
179 334
207 050
Wartość bilansowa, razem
228 743
252 992
Klasyfikacja należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych wykazanych w bilansie według długości okresu
przeterminowania (w tys. zł):
31.12.2023
Bez
przeterminowania
Przeterminowane
0 - 30 dni
Przeterminowane
31 - 180 dni
Przeterminowane
181 - 365 dni
Przeterminowane
powyżej 1 roku
razem
Należności brutto
143 190
21 328
9 035
1 702
2 676
177 930
Odpisy na należności
54
0
11
648
1 991
2 704
Wartość należności netto, razem
143 136
21 328
9 024
1 054
685
175 226
31.12.2022
Bez
przeterminowania
Przeterminowane
0 - 30 dni
Przeterminowane
31 - 180 dni
Przeterminowane
181 - 365 dni
Przeterminowane
powyżej 1 roku
razem
Należności brutto
160 242
13 571
10 937
2 769
8 721
196 239
Odpisy na należności
67
0
396
776
8 279
9 518
Wartość należności netto, razem
160 175
13 571
10 541
1 993
441
186 721
Z wyjątkiem należności przedstawionych w powyższej tabeli, pozostałe aktywa finansowe nie są przeterminowane. Na należności,
dla których – w ocenie Spółki – istnieje ryzyko nieotrzymania zapłaty zostały utworzone odpisy na oczekiwane straty kredytowe,
które według stanu na 31.12.2023 r. wynoszą łącznie 2 703 tys. zł.
Spółka rozpoznaje również ryzyko kredytowe związane z zaliczkami na środki trwałe w budowie -stan na 31.12.2023r.: 2.799 tys. zł
– których znaczna cześć (2.206 tys. zł.) jest zabezpieczona gwarancjami bankowymi Z uwagi na różnorodność odbiorców, w Spółce
nie występuje istotne zagrożenie koncentracją ryzyka kredytowego. Klienci, którzy korzystają z kredytu kupieckiego poddawani są
procedurom weryfikacji przed udzieleniem kredytu kupieckiego. Część należności handlowych Spółka ubezpiecza w Korporacji
Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych (KUKE) – na 31.12.2023r. ubezpieczona kwota należności to 2.810 tys. zł.
Spółka stosuje model uproszczony kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości dla należności z tytułu dostaw i usług (bez względu
na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni
przeterminowania danej należności. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności od odbiorców Spółka
wykorzystuje macierz rezerw oszacowaną w oparciu o historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów. W przypadku
instrumentów finansowych występujących po stronie aktywów – spółka dokonuje indywidualnej oceny każdej umowy.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 45
Ryzyko płynności
Analiza wymagalności na 31 grudnia 2023r.:
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
do 1 m-ca
do 6 miesięcy
do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi:
- Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
103 411
80 207
21 801
0
1 403
- Zobowiązania finansowe pozostałe
2 504
203
1 040
1 261
- Kredyty bankowe
133 711
0
1 933
33 459
98 318
Instrumenty pochodne - opcje
0
0
0
0
0
Analiza wymagalności na 31 grudnia 2022r.:
Wyszczególnienie
Wartość
bilansowa
do 1 m-ca
do 6
miesięcy
do 12 miesięcy
powyżej
12 miesięcy
Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi:
− Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
103 350
80 822
22 528
− Zobowiązania finansowe pozostałe
2 631
224
1 087
1 320
− Kredyty bankowe
175 198
0
0
0
175 198
Instrumenty pochodne – opcje
879
68
451
359
0
Spółka prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Posiada niewykorzystaną część limitu
kredytowego zwiększającą elastyczność finansową. Ponadto polityka związana z zarządzaniem kapitałami własnymi oraz osiągana
rentowność powodują, że spółka reguluje swoje zobowiązania w taki sposób, iż na dzień bilansowy zobowiązania przeterminowane
stanowią 3% sumy zobowiązań z tytułu kredytów, handlowych i pozostałych finansowych.
Do finansowania działalności wykorzystuje kredyty obrotowe odnawialne z terminami spłaty w 2024 i 2025 roku. Umowy kredytowe
przewidują możliwość prolongaty finansowania na kolejne okresy.
Spółka wykorzystywała limity kredytowe wyłącznie w walutach obcych w celu naturalnego równoważenia nadwyżki należności nad
zobowiązaniami wyrażonymi w walutach.
Ryzyko walutowe
Stan należności i zobowiązań zagranicznych oraz krajowych wyrażonych w walutach obcych, które są narażone na ryzyko walutowe.
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
EUR
USD
EUR
USD
Należności handlowe i pozostałe
38 754
2 685
42 477
2 392
Zobowiązania handlowe i pozostałe
-6 805
-3 465
-7 944
-3 871
Kredyty bankowe i środki pieniężne
-30 536
9
-35 479
95
Wartość bilansowa brutto, razem
1 413
-771
-945
-1 384
Dążąc do ograniczania ryzyka wynikającego z możliwości niekorzystnych wahań kursów, Spółka zaciąga kredyt dewizowy, który
wykorzystywany jest do równoważenia rozrachunków walutowych w celu minimalizacji ewentualnych ujemnych różnic kursowych.
Dla Spółki, będącej eksporterem netto (głównie w zakresie EUR) osłabianie się PLN wobec Euro wpływa korzystnie na wynik
z podstawowej działalności. W sytuacjach umacniania się PLN, w celu ograniczania ryzyka kursowego zawierane są transakcje
pochodne, a także w całym okresie prowadzone są działania zmniejszające ekspozycję walutową poprzez dwustronne umowy
handlowe podpisywane w odpowiednich walutach.
Z analizy wrażliwości ujmującej skutki wyłącznie zmienności poziomu kursów walut obcych wynika, iż umocnienie się PLN
o 10% w porównaniu do średnich kursów EUR i USD ogłoszonych przez NBP na dzień 31.12.2023 roku, dla prezentowanych powyżej
wartości skutkować będzie spadkiem zysku brutto o 311 tys. zł. (dla EUR -614 tys. zł, dla USD 303 tys. zł).
Taka sama analiza przeprowadzona na danych bilansowych i kursach NBP z 31.12.2022, wskazywała na wzrost zysku brutto
o 1 052 tys. zł. (dla EUR 443 tys. zł, dla USD 609 tys. zł).
www.sanokrubber.pl 46
Ryzyko stopy procentowej
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty o stopie procentowej opartej na WIBOR 1 miesiąc
Kredyty o stopie procentowej opartej na EURIBOR 1 miesiąc
100 251
135 775
Kredyty o stopie procentowej opartej na €STR
33 460
39 423
Przy założeniu, że w ciągu najbliższego roku po dacie bilansowej stopy procentowe mogą się wahać w granicach 0,25 punktu
procentowego (licząc w stosunku do średniorocznych stawek z 2023 roku), wzrost oprocentowania spowodowałby wzrost kosztów
finansowych łącznie o 334 tys. zł przy stanie kredytu na 31.12.2023 r., a spadek oprocentowania skutkowałby poprawą wyniku
brutto o w/w wartość.
Przy stanie kredytów na 31.12.2022 r. i przy zmianach oprocentowania jak wyżej – jego wzrost spowodowałby przyrost kosztów
finansowych o 438 tys. zł, a spadek poprawiłby wynik o taką kwotę.
W dniu 1 stycznia 2022 roku wskaźnik LIBOR został zlikwidowany. Umowa kredytowa, ze stopą referencyjną LIBOR ON, została
aneksowana w marcu 2022r., a dotychczasową stawkę bazową zastąpił wskaźnik €STR.
Zmiany zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Wyszczególnienie
1 stycznia 2023
zmiany
wynikające z
przepływów
pieniężnych
zmiany
wynikające z
uzyskania lub
utraty kontroli
skutki zmian
kursów
walutowych
zmiany
wartości
godziwych
31 grudnia
2023
Oprocentowane kredyty i pożyczki
(krótkoterminowe i długoterminowe)
175 198
-28 791
0
-12 696
0
133 711
Pochodne instrumenty finansowe
561
0
0
-561
0
0
Razem zobowiązania wynikające z
działalności finansowej
175 758
-28 791
0
-13 257
0
133 711
Ryzyko zmian cen i surowców
Spółka narażona jest na ryzyko wzrostu cen kluczowych surowców (kauczuki syntetyczne i naturalne, sadze techniczne,
plastyfikatory), środków chemicznych, olejów, tworzyw, stali, aluminium oraz bawełny, które to materiały są kluczowe dla kosztów
produkcji.
Przychody i koszty dotyczące instrumentów finansowych
Wyszczególnienie
2023
Z tytułu różnic kursowych, dywidend i inne
Z tytułu odsetek i inne
przychody
koszty
przychody
koszty
Udziały w jednostkach zależnych
2 176
Należności
14 902
4 490
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 222
2 812
Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy
2 647
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
4 306
3 103
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
11 785
6 156
Opcje
3 779
Razem
22 046
16 124
9 949
9 259
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 47
Wyszczególnienie
2022
Z tytułu różnic kursowych,
dywidend i inne
Z tytułu odsetek i inne
przychody
koszty
przychody
koszty
Udziały w jednostkach zależnych
23 588
Należności
2 218
2 005
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
862
2 165
Aktywa finansowe – lokaty powyżej 3 m-cy
Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania
2 072
1 552
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
2 636
1 672
Opcje
1 879
Razem
4 097
29 158
4 170
3 224
Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług,
zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega
od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.
43. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych. Cele i zasady zarządzania
kapitałem stosowane przez Spółkę są spójne z celami i zasadami, które były stosowane za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022.
Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni.
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
133 711
175 198
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
105 621
106 541
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty
-106 544
-78 997
Zadłużenie netto
132 788
202 742
Kapitał własny
609 440
573 364
Kapitał razem
609 440
573 364
Kapitał i zadłużenie netto
742 228
776 105
Wskaźnik dźwigni (stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie
netto)
17,9%
26,1%
44. Zdarzenia występujące po dniu bilansowym
W związku z przyjęciem przez WZA Spółki kolejnego programu motywacyjnego (na lata 2025-2029), 11 stycznia 2024 roku
skierowano do wszystkich Akcjonariuszy zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji. Spółka tą drogą nabyła 1 344 095 akcji
własnych (4,9999% kapitału zakładowego) - zawarcie i rozliczenie transakcji nastąpiło w dniu 29 stycznia 2024 roku.
W dniu 28 stycznia 2024 wykryty został cyberatak na kluczowe systemy Sanok Rubber Company SA przez co działanie operacyjne
Spółki było mocno utrudnione w zakresie funkcjonowania służb finansowo-księgowych oraz obszarów logistyki sprzedaży. Po
kilkudniowych pracach wszystkie systemy informatyczne Spółki zostały przywrócone przy pełnej funkcjonalności z uwzględnieniem
pełnej aktualizacji danych operacyjnych. Wszystkie procesy realizowane z wykorzystaniem systemów informatycznych są obecnie
obsługiwane przez Spółkę w wymaganym zakresie. Spółka wdrożyła procedury wzmożonego monitoringu stanu bezpieczeństwa
systemów informatycznych oraz podjęła działania analityczne mające na celu ustalenie scenariusza ataku, a także wykrycia
ewentualnych, innych niż dotychczas stwierdzone podatności, systemów bezpieczeństwa. Potwierdzono, że zaistniała sytuacja nie
stworzyła żadnych zagrożeń ani nie miała wpływu na funkcjonowanie systemów informatycznych partnerów biznesowych Spółki.
O zaistniałej sytuacji Spółka poinformowała organy ścigania. Powyższe informacje zostały podane do publicznej wiadomości
raportami bieżącymi 5/2024 z 31 stycznia i 8/2024 z 8 lutego br.
45. Pozostałe informacje do informacji finansowej za 12 m-cy 2023r.
Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Sanok RC S.A. nie publikowała prognoz wyników Spółki oraz Grupy Kapitałowej na 2023 rok.
Akcjonariusze, którzy posiadają ponad 5% akcji
Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. akcjonariuszami, którzy posiadają ponad 5% jej akcji – na dzień publikacji
raportu – są:
www.sanokrubber.pl 48
Nazwa posiadacza akcji
Liczba akcji
% udział w kapitale
zakładowym oraz
w liczbie głosów na WZA
Allianz Polska OFE
4 141 421
15,41%
Marek Łęcki
2 967 900
11,04%
Nationale –Nederlanden OFE
2 775 832
10,33%
OFE PZU "Złota Jesień"
2 703 052
10,06%
Generali OFE
1 609 560
5,99%
Podana liczba akcji Sanok RC S.A. będąca w posiadaniu znaczących Akcjonariuszy wynika ze złożonych świadectw depozytowych
przy rejestracji na WZA/NWZA Spółki oraz z informacji uzyskanych od Akcjonariuszy.
Akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Według informacji otrzymanych przez Sanok RC S.A. - na dzień sporządzenia raportu - spośród osób zarządzających
i nadzorujących, akcje Sanok RC S.A. posiadają: Piotr Szamburski - 56 360 akcji, Marcin Saramak – 30 200 akcji,
Rafał Grzybowski - 10 000 akcji, Marta Rudnicka – 1 307 820 akcji, Marek Łęcki – 2 967 900 akcji, Radosław Leszek Kwaśnicki – 1
akcję.
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej
Sanok RC S.A. nie jest stroną żadnego postępowania sądowego lub przed organami administracji publicznej dotyczącego
zobowiązań lub wierzytelności o istotnej dla Spółki wartości (przy czym jako istotne uważa się łączną wartość odpowiadającą co
najmniej 10% kapitałów własnych).
Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub
łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły.
Informacja o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu
podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest
znacząca.
29 marca 2019 r. Sanok RC SA podpisała wspólnie ze spółką Świerkowy Zdrój Medical Spa Sp. z o.o. z Rymanowa (wcześniej pod
nazwą PST Stomil) jako współdłużnik umowę kredytową na wartość 5 mln PLN (wartość zobowiązania warunkowego SRC
z tego tytułu na 31.12.2023 r. to 2,85 mln zł).
Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
• Stan udzielonych przez Sanok RC S.A. pożyczek na rzecz spółki zależnej Draftex Automotive GmbH na dzień 31.12.2023 r.
wynosi 13,49 mln EUR tj. 9,62% kapitałów własnych.
• W dniu 21 września 2018r. na rzecz Sanok RC S.A. wydana została decyzja o wsparciu nr 1/ARP/OML/2018, która uprawnia
Spółkę do korzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących
działalność na podstawie stosownej decyzji w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI). W efekcie obowiązek zapłaty zaliczek
miesięcznych dotyczy wyłącznie dochodu osiąganego z działalności podlegającej opodatkowaniu , tj. takiej działalności, która
generalnie wykracza poza zakres zezwolenia lub prowadzona jest poza terenem strefy. Fakt ten znalazł odzwierciedlenie w
wysokości kalkulowanego podatku dochodowego, zarówno bieżącego, jak i odroczonego, a tym samym wyniku spółki
dominującej. Wpływ działalności Sanok RC SA w PSI wykazano w pozycji „Podatek odroczony” Rachunku zysków i strat oraz
w nocie 25 „Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego”.
Maksymalna kwota kosztów kwalifikowanych od której Spółka mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej zgodnie
z DoW wynosi 91 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 45,5 mln zł). Zakończenie inwestycji nastąpiło
zgodnie ze zmienioną DoW do dnia 30 czerwca 2020 r. Oprócz poniesienia kosztów kwalifikowanych w odpowiedniej
wysokości (nakłady inwestycyjne przekroczyły maksymalny limit wydatków kwalifikowanych 91 mln zł), Spółka była również
zobligowana do zatrudnienia co najmniej 30 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2019r., oraz utrzymania tego poziomu
zatrudnienia (minimum 2.165 pracowników) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji) w okresie
od 1 stycznia 2020r. do dnia 31 grudnia 2020r. Spółka spełniła powyższe warunki. Termin obowiązywania Decyzji
nr 1/ARP/OML/2018 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Zdyskontowana wartość maksymalnych nakładów 91 mln zł
będących podstawą do wyliczenia kwoty pomocy publicznej wynosi 79 650 tys. zł. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka
wykorzystała w całości pomoc publiczną, wysokość wykorzystanej pomocy wyniosła 45 500 tys. zł (zdyskontowana wartość
pomocy wyniosła 39 825 tys. zł).
W dniu 16 grudnia 2020r. na wniosek Spółki złożony w dniu 19 listopada 2020r. została wydana na rzecz Spółki druga Decyzja
o wsparciu nr 66/ARP/OML/2020, która uprawnia Spółkę do skorzystania z pomocy publicznej w formie zwolnienia
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 49
podatkowego dostępnego dla podmiotów prowadzących działalność na podstawie stosownej decyzji
w obrębie Polskiej Strefy Inwestycji (PSI).
Zgodnie z warunkami zawartymi w przedmiotowej decyzji Spółka zobowiązana jest ponieść koszty kwalifikowane na nowe
inwestycje w wysokości co najmniej 60 mln zł, maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych od której Spółka będzie
mogła kalkulować wysokość pomocy publicznej wynosi 78 mln zł (przysługująca pomoc to 50% tych kosztów, czyli kwota 39
mln zł). Zgodnie ze zmienionymi warunkami w dniu 30.06.2023r. Decyzją nr 415/DRI/23 zakończenie inwestycji ma nastąpić
do dnia 31 grudnia 2024r. Oprócz poniesienia wydatków kwalifikowanych w odpowiedniej wysokości, Spółka była
zobligowana do zatrudnienia 5 nowych pracowników do dnia 31 grudnia 2020r. oraz do utrzymania podwyższonego poziomu
zatrudnienia (na poziomie minimum 2.273,26) w przedsiębiorstwie (na terenie realizacji nowej inwestycji)
w okresie od 1 stycznia 2021r. do dnia 31 grudnia 2021r.- oba te warunki Spółka spełniła. Termin obowiązywania Decyzji nr
66/ARP/OML/2020 wynosi 15 lat licząc od dnia jej wydania. Do dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka poniosła nakłady
inwestycyjne w wysokości 47 011 tys. zł (zdyskontowana wartość nakładów wynosi 45 956 tys. zł) związane z realizacją
drugiej DoW. Wykorzystana do dnia 31 grudnia 2023 roku pomoc publiczna wyniosła 2 603 tys.zł ( zdyskontowana wartość
pomocy wyniosła 2 512 tys. Zł).
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki
Zdarzeniem mogącym mieć wpływ na działalność Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej w roku 2024 jest utrzymujący się konflikt
zbrojny będący wynikiem napaści Rosji na Ukrainę co miało miejsce 24 lutego 2022 roku.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zarówno Spółka Dominująca jak i jej spółki zależne nie odnotowały
istotnego negatywnego wpływu jako konsekwencja bieżącej sytuacji geopolitycznej. Biorąc jednak pod uwagę możliwość eskalacji
tego konfliktu m.in. na Białoruś jak również obserwowane spowolnienie gospodarcze największych gospodarek świata (m.in.
Niemcy) a także kryzys inflacyjny, istnienie duża niepewność co do kierunków rozwoju sytuacji gospodarczej zarówno w Europie
jak i na świecie.
Najistotniejszymi kategoriami ryzyka związanymi z wojną na Ukrainie są w dalszym ciągu przede wszystkim:
• dalsze ryzyko utrzymującej się wysokiej inflacji i wynikającej z niej presji wzrostu wynagrodzeń,
• niestabilność cen materiałów, surowców oraz nośników energetycznych,
• szeroko rozumianej logistyki dostaw oraz realizowanych przez Spółkę wysyłek towarów poprzez ograniczenia
w dostępie do środków transportu czy infrastruktury logistycznej,
• spowolnienia gospodarczego przekładającego się na organicznie inwestycji m.in. w sektorze budownictwa,
• rozwój sytuacji geopolitycznej na Wschodzie Europy.
Wielkość potencjalnego negatywnego wpływu wojny na Ukrainie na sytuację finansową Grupy w przyszłych okresach jest obecnie
trudna do określenia i zależy w dużej mierze od długości oraz skali rozwoju konfliktu zbrojnego jak również od dalszych możliwych
sankcji gospodarczych nakładanych na Rosję oraz na Białoruś.
Ze względu na dynamikę sytuacji Spółce bardzo trudno jest przewidzieć, podobnie jak wszystkim obserwatorom tej sytuacji, w jaki
sposób zaistniały kryzys może mieć przełożenie na przychody i wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Zarząd Spółki analizuje wszystkie dostępne informacje i podejmuje starania, aby wraz z rozwojem wydarzeń w miarę możliwości
minimalizować wpływ zaistniałej sytuacji na swoją działalność.
Zarząd Spółki biorąc pod uwagę rożne scenariusze rozwoju sytuacji zamierza tak prowadzić działalność operacyjną
i finansową, aby minimalizować negatywny wpływ wojny na Ukrainie oraz pandemii na wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej.
Zarząd Spółki stoi jednocześnie na stanowisku, że biorąc pod uwagę wszystkie powyższe okoliczności oraz bieżącą sytuację
finansową nie istnieje istotna niepewność w zakresie kontynuacji działalności. Mając jednak na uwadze, że rozwój sytuacji
związanej z działaniami zbrojnymi prowadzonymi przez Rosję na terenie Ukrainy charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością i
zmiennością, co może mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach.
Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego
kwartału.
Do najważniejszych czynników, które mogą mieć wpływ na wyniki Sanok RC S.A. i pozostałych spółek Grupy w najbliższych okresach
sprawozdawczych zaliczyć należy:
- wpływ toczącej się na Ukrainie wojny oraz jej wpływ na gospodarkę światową,
- rosnące ceny surowców oraz czynników energetycznych (ma to również duży wpływ na ceny usług transportowych),
- globalną sytuację polityczną, w tym w Europie Wschodniej, krajach Bliskiego Wschodu, Afryki Północnej i Azji
Południowo-Wschodniej,
- sytuację gospodarczą w świecie, Europie i na podstawowych rynkach, na których sprzedaje Grupa tj. na rynku
motoryzacji (Unia Europejska), pasów klinowych (dla rolnictwa i przemysłowych), budowlanym (systemy uszczelnień
i uszczelki samoprzylepne),
- poziom inflacji oraz stóp procentowych,
- sytuacja na rynku pracy,
- kursy walut EUR/PLN; BYN/PLN; UAH/PLN; RUB/PLN, w tym ewentualna dewaluacja UAH, RUB, BYN,
www.sanokrubber.pl 50
- presję klientów - głównie z rynku pierwotnego - na ceny,
- dostępność kredytów dla bezpośrednich i pośrednich odbiorców wyrobów, towarów Spółki – zwłaszcza dla osób
fizycznych, w tym prowadzących działalność gospodarczą (ważne dla segmentu rolnictwa i budownictwa),
- sytuację pogodową.
Sanok, dnia 21 marca 2024 roku
Zarząd SANOK RC SA:
1. Prezes Zarządu – Piotr Szamburski ………………………..……………..……………………………………………….
2. Wiceprezes Zarządu – Marcin Saramak …………………………………………………………………………………………
3. Wiceprezes Zarządu – Rafał Grzybowski .…………………………….………………………………………………………….
4. Członek Zarządu – Piotr Dołęga .…………………………….………………………………………………………….
5. Członek Zarządu – Martijn Merkx .…………………………….………………………………………………………….
Sporządziła:
Aneta Sobolewska
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Sanok Rubber Company S.A. 51