Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe
Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
2
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Spis treści
1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ........................................................................................ 3
2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .................................................................................... 5
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................. 6
4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym ................................................................................. 7
5. Informacje ogólne ................................................................................................................................... 8
5.1. Podstawowa działalność ........................................................................................................................ 8
5.2. Skład organów Spółki ........................................................................................................................... 8
5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................ 8
5.4. Oświadczenia Zarządu .......................................................................................................................... 8
6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ................................. 9
7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ........................................................................................... 9
8. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości ...................................................................................................... 9
9. Szczegółowe noty i objaśnienia ............................................................................................................... 12
Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów ................................................................ 12
Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu ..................................................................................... 15
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej ................................................................................................ 15
Nota 4. Płatności w formie akcji .......................................................................................................... 17
Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ................................................................................... 19
Nota 6. Przychody i koszty finansowe .................................................................................................. 20
Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy .................................................................. 21
Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................ 24
Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ........... 25
Nota 10. Wartość godziwa .................................................................................................................... 25
Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................... 25
Nota 12. Wartości niematerialne ........................................................................................................... 28
Nota 13. Utrata wartości aktywów ......................................................................................................... 29
Nota 14. Inwestycje w jednostki podporządkowane ................................................................................. 30
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe .................................................................................................... 33
Nota 16. Zapasy ................................................................................................................................. 34
Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług ............................................................................................ 35
Nota 18. Pozostałe należności ............................................................................................................... 37
Nota 19. Pozostałe aktywa ................................................................................................................... 37
Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................... 38
Nota 21. Kapitał zakładowy .................................................................................................................. 39
Nota 22. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ....................................................... 40
Nota 23. Kredyty i pożyczki .................................................................................................................. 40
Nota 24. Pozostałe zobowiązania finansowe ............................................................................................ 41
Nota 25. Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej ............................................................ 42
Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania................................................43
Nota 27. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach ........................................................ 44
Nota 28. Leasing ................................................................................................................................ 45
Nota 29. Rozliczenia międzyokresowe przychodów .................................................................................. 48
Nota 30. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne .......................................................................... 48
Nota 31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................ 50
Nota 32. Informacja o instrumentach finansowych .................................................................................. 53
Nota 33. Zarządzanie kapitałem ............................................................................................................ 54
Nota 34. Informacje o podmiotach powiązanych ...................................................................................... 55
Nota 35. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A. ................................................ 55
Nota 36. Zatrudnienie ......................................................................................................................... 56
Nota 37. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności .................................................... 56
Nota 38. Sprawy sądowe ..................................................................................................................... 56
Nota 39. Rozliczenia podatkowe ............................................................................................................ 57
Nota 40. Zdarzenia po dacie bilansu ...................................................................................................... 57
Nota 41. Informacja o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania ................................. 57
Nota 42. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych .............................................................. 57
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
3
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
Nota
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Aktywa trwałe
56 561
50 372
Rzeczowe aktywa trwałe
11
14 462
15 895
Wartości niematerialne
12
6 176
5 494
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
28
5 356
4 129
Inwestycje w jednostki podporządkowane
14
17 946
16 946
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
15
200
-
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
80
80
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
7
2 282
1 264
Aktywa z tytułu umów z klientami
1
237
2 619
Pozostałe aktywa trwałe
19
9 822
3 945
Aktywa obrotowe
141 886
93 659
Zapasy
16
4 099
11 225
Aktywa z tytułu umów z klientami
1
15 593
7 554
Należności z tytułu dostaw i usług
17
54 008
47 910
Pozostałe należności
18
773
418
Pozostałe aktywa finansowe
15
21 141
2 108
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
19
16 640
11 460
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20
29 632
12 984
AKTYWA RAZEM
198 447
144 031
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
4
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
PASYWA
Nota
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Kapitał własny
83 224
70 018
Kapitał zakładowy
21
7 269
7 269
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
22
14 753
14 753
Zyski zatrzymane
61 202
47 996
Zobowiązania długoterminowe
21 514
8 255
Kredyty i pożyczki
23
3 063
558
Pozostałe zobowiązania finansowe
24
-
12
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
2 860
1 733
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1
14 487
5 114
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
29
291
-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
30
813
838
Zobowiązania krótkoterminowe
93 709
65 758
Kredyty i pożyczki
23
5 443
3 285
Pozostałe zobowiązania finansowe
24
205
523
Zobowiązania z tytułu leasingu
28
2 249
2 577
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
1
23 086
11 925
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
26
41 993
32 874
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
1 633
-
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
26
18 901
14 474
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
29
73
-
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
30
126
100
PASYWA RAZEM
198 447
144 031
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
5
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Nota
2023 r.
2022 r.
Przychody ze sprzedaży
2
291 027
198 413
Koszt własny sprzedaży
3
234 233
160 148
Zysk brutto na sprzedaży
56 794
38 265
Pozostałe przychody operacyjne
5
591
139
Koszty ogólnego zarządu
3
39 542
36 890
Pozostałe koszty operacyjne
5
524
174
Zysk na działalności operacyjnej
17 319
1 340
Przychody finansowe
6
1 238
927
Koszty finansowe
6
2 007
1 171
Zysk przed opodatkowaniem
16 550
1 096
Podatek dochodowy
7
3 281
381
Zysk netto
13 269
715
Składniki innych dochodów całkowitych:
- które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
-
-
- które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach
-
-
Suma dochodów całkowitych
13 269
715
Zysk netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
8
0,37
0,02
Rozwodniony za okres obrotowy
0,37
0,02
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
6
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
2023 r.
2022 r.
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk przed opodatkowaniem
16 550
1 096
Korekty razem:
23 292
10 966
Amortyzacja
6 836
6 676
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(106)
76
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
(676)
263
Zyski z działalności inwestycyjnej
15
9
Inne korekty
(535)
(1 425)
Zmiana kapitału pracującego, w tym:
28 806
(8 142)
Zapasy
6 758
(6 942)
Należności
(12 119)
13 207
Zobowiązania i rezerwy
34 167
(14 407)
Zmiana stanu pozostałych aktywów
(11 048)
13 509
Przepływy z działalności operacyjnej
39 842
12 062
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
(2 665)
-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
37 177
12 062
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy:
2 330
300
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
158
46
Inne wpływy inwestycyjne
-
12
Dotacje
364
-
Spłata udzielonych pożyczek
1 808
242
Wydatki:
24 115
3 221
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
3 037
3 021
Wydatki na aktywa finansowe
19 878
200
Nabycie udziałów w jednostce stowarzyszonej
1 200
-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(21 785)
(2 921)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy:
8 036
9 651
Kredyty i pożyczki
8 036
9 651
Wydatki:
6 780
12 622
Spłaty kredytów i pożyczek
2 851
8 759
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
3 408
3 297
Odsetki
314
361
Inne wydatki finansowe
207
204
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
1 256
(2 970)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
16 648
6 171
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
16 648
6 171
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-
-
Środki pieniężne na początek okresu
12 984
6 813
Środki pieniężne na koniec okresu
29 632
12 984
Dodatkowe objaśnienia do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej przedstawiono w Nocie 42.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
7
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Zyski zatrzymane
Kapitały własne ogółem
2023 r.
Kapitały własne
na dzień 01.01.2023
7 269
14 753
47 996
70 018
Transakcje z właścicielami:
-
-
(63)
(63)
Płatności w formie akcji
-
-
(63)
(63)
Suma dochodów całkowitych
-
-
13 269
13 269
Wynik finansowy bieżącego okresu
-
-
13 269
13 269
Kapitały własne
na dzień 31.12.2023
7 269
14 753
61 202
83 224
2022 r.
Kapitały własne
na dzień 1.01.2022
7 269
14 753
47 218
69 240
Transakcje z właścicielami:
-
-
63
63
Płatności w formie akcji
-
-
63
63
Suma dochodów całkowitych
-
-
715
715
Wynik finansowy bieżącego okresu
-
-
715
715
Kapitały własne
na dzień 31.12.2022
7 269
14 753
47 996
70 018
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
8
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
5. Informacje ogólne
5.1. Podstawowa działalność
Atende S.A. („Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Warszawie przy Placu Konesera 10a, 03-736 Warszawa, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: 0000320991, Kapitał zakładowy: 7 268 668,80 zł w całości wpłacony, NIP: 954-23-57-358, REGON: 276930771, jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”, „Grupa Atende”). Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od 28 maja 2012 r.
Podstawowy przedmiot działalności Atende S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. to:
o działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki,
o naprawa, konserwacja i instalowanie maszyn i urządzeń,
o sprzedaż komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania,
o pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (działalność w zakresie specjalistycznego projektowania).
5.2. Skład organów Spółki
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Spółką kierował trzyosobowy Zarząd w składzie:
o Marcin Petrykowski – prezes Zarządu,
o Iwona Bakuła – wiceprezes Zarządu,
o Mariusz Stusiński – wiceprezes Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2022 skład Rady Nadzorczej był następujący:
o Roman Szwed – przewodniczący Rady Nadzorczej,
o Patrycja Buchowicz – wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
o Jan Madey – członek Rady Nadzorczej,
o Maciej Matusiak – członek Rady Nadzorczej,
o Elżbieta Häuser–Schöneich – członek Rady Nadzorczej.
Dnia 21 czerwca 2022 r. Paweł Małyska złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Atende z dniem 8 lipca 2022 r. Dnia 19 lipca 2022 r. na członka Rady Nadzorczej Spółki powołana została Elżbieta Häuser-Schöneich.
5.3. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 25 marca 2024 r.
5.4. Oświadczenia Zarządu
Niniejsze sprawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE” oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 r. poz. 757; Dz. U. 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 r.
Do dnia sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r., zgodnie z MSSF UE.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Sprawozdanie biegłego rewidenta stanowi załącznik do niniejszego raportu.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
9
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
6. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie jest jeszcze obowiązujący dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2023 r. i nie zostały one zastosowane w niniejszym rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Następujące zmiany w obowiązujących standardach przyjęte przez Unię Europejską nie weszły jeszcze w życie (o ile nie wskazano inaczej będą one obowiązywać od 1 stycznia 2024 r.):
1. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe; zobowiązania długoterminowe z kowenantami finansowymi,
2. Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania z tytułu leasingu wynikające z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, obowiązujące od 1 stycznia 2024 r. lub później.
Poniżej wskazane standardy oraz zmiany w obowiązujących standardach nie zostały jeszcze przyjęte przez Unię Europejską:
1. Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: Ujawnienia: Umowy finansowe dostawców (obowiązujące od 1 stycznia 2024 r.);
2. Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (obowiązujące od 1 stycznia 2025 r.);
3. Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
4. Zmiany do MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”: zmiany zasad rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych (data wejścia w życie została odroczona do momentu ukazania się standardu w wersji ostatecznej).
W przypadku wejścia w życie powyższych standardów Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania.
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie.
7. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Istotne polityki rachunkowości zostały opisane w Notach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
8. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od 1 stycznia 2023 r. poniższe standardy i interpretacje:
1. MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17;
2. Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Dane porównawcze;
3. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – zmiany wymagają ujawnienia istotnych zasad rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości;
4. Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowej oraz wyjaśnienie jak rozróżnić zmianę polityki rachunkowości od zmian szacunków;
5. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony związany z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji;
6. Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: możliwość natychmiastowego zastosowania zwolnienia; obowiązujące od 1 stycznia 2023 r.
Spółka zastosowała wyżej wymienione standardy w niniejszym sprawozdaniu finansowym, jednakże wpływ tych standardów na prezentowane dane finansowe był nieistotny, za wyjątkiem zmiany opisanej poniżej.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
10
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji
Spółka zastosowała zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”, które wymagają, aby dla transakcji w przypadku których powstają jednocześnie aktywa i zobowiązania będące podstawą do ujęcia odpowiednio rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, ujmować te aktywa i rezerwę w momencie początkowego ujęcia.
W przypadku Spółki zmiana ta dotyczy transakcji ujęcia praw do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu. W związku z tym, Spółka zobowiązana jest do przekształcenia danych porównawczych za okresy od najwcześniejszego okresu prezentowanego w sprawozdaniu finansowym.
Do tej pory Spółka ujmowała aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu umów leasingu w kwocie netto traktując transakcję ujęcia aktywów i zobowiązań z tytułu leasingu jako transakcje „powiązane”.
Zgodnie z wprowadzonymi zmianami Spółka ujmuje aktualnie aktywa i zobowiązania odrębnie. Zmiana ta miała wpływ na ujawnienia prezentowane w Nocie 7 niniejszego sprawozdania. Wpływ zmiany został zaprezentowany poniżej
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2022 dane zaraportowane
Korekta
Stan na 01.01.2023 dane przekształcone
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
4 310
4 310
Suma ujemnych różnic przejściowych
32 313
4 310
36 623
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
6 139
819
6 958
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2022 dane zaraportowane
Korekta
Stan na 01.01.2023 dane przekształcone
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne
13 607
181
13 788
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
-
4 129
4 129
Suma dodatnich różnic przejściowych
25 657
4 310
29 967
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
4 875
819
5 694
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2022 dane zaraportowane
Korekta
Stan na 01.01.2023 dane przekształcone
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6 139
819
6 958
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
4 875
819
5 694
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
1 264
-
1 264
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2021 dane zaraportowane
Korekta
Stan na 1.01.2022 dane przekształcone
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
6 020
6 020
Suma ujemnych różnic przejściowych
37 226
6 020
43 246
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
7 073
1 144
8 217
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2021 dane zaraportowane
Korekta
Stan na 1.01.2022 dane przekształcone
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej rzeczowego majątku trwałego
12 536
412
12 948
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
-
5 608
5 608
Suma dodatnich różnic przejściowych
28 562
6 020
34 582
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 427
1 144
6 571
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
11
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2021 dane zaraportowane
Korekta
Stan na 01.01.2022 dane przekształcone
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
7 073
1 144
8 217
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 427
1 144
6 571
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
1 646
-
1 646
Odroczony podatek dochodowy wynikający z Reformy tzw. Filar II BEPS 2.0
Zmiany do MSR 12 (p. 6. powyżej) dotyczą tymczasowego zwolnienia od obowiązku ujmowania odroczonego podatku dochodowego wynikającego z wdrożenia reformy międzynarodowego systemu podatkowego (tzw. filar II BEPS 2.0), który wprowadza ogólne ramy globalnego podatku minimalnego zatwierdzonego w ramach prac na forum OECD. W przypadku Polski, krajowe rozwiązania prawne nie zostały jeszcze wdrożone, jak również nie został udostępniony projekt regulacji prawnych, które będą nakładały obowiązki bezpośrednio na podmioty zobowiązane. Spółka będzie na bieżąco śledzić postępy prac legislacyjnych zmierzających do wdrożenia przepisów reformy i analizować ich potencjalny wpływ.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
12
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
9. Szczegółowe noty i objaśnienia
Nota 1. Przychody z umów z klientami, salda dotyczące umów
Polityka rachunkowości
Przychody
Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) są ujmowane w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie kwoty przychodów do rozpoznania w danym okresie dokonywane jest na poziomie umowy z klientem.
Dla poszczególnych umów identyfikowane są zawarte w nich zobowiązania do wykonania świadczenia, będące przyrzeczeniami na rzecz klienta dóbr lub usług (bądź ich pakietów), które można wyodrębnić. W przypadku umów wieloelementowych (np. umowa wdrożenia obejmująca stworzenie projektu, dostawę sprzętu, budowę infrastruktury, instalację, przeprowadzenie szkoleń dotyczących wdrożonego rozwiązania, wykonanie testów funkcjonalnych, serwis powdrożeniowy), przy ocenie możliwości uznania dobra lub usługi za odrębne brane są pod uwagę następujące okoliczności:
o świadczenie przez Spółkę istotnych usług polegających na łączeniu dobra lub usługi z innymi dobrami lub usługami przyrzeczonymi w umowie w pakiety dóbr lub usług, które po połączeniu stanowią przedmiot umowy zawartej przez klienta (czy Spółka używa dobra lub usługi jako nakładu do produkcji lub dostarczenia łącznego przedmiotu umowy określonego przez klienta);
o czy dobro lub usługa nie zmienia znacząco ani nie dostosowuje innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie;
o czy dobro lub usługa nie jest w istotnym stopniu zależne od innych dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie, ani nie są z nimi w istotnym stopniu powiązane.
Jeśli przyrzeczone dobra lub usługi nie są odrębne, Spółka łączy je z innymi przyrzeczonymi dobrami lub usługami tak długo, aż będzie możliwe uznanie takiego pakietu dóbr lub usług za odrębny. W niektórych przypadkach może to prowadzić do tego, że Spółka ujmuje wszystkie dobra i usługi przyrzeczone w umowie jako pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.
Salda z tytułu umów z klientami (aktywa i zobowiązania)
W przypadku umów z klientami, jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę a płatnością dokonywaną przez klienta. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia (kwoty zafakturowane) oddzielnie jako należność.
Jeżeli klient dokonuje płatności wynagrodzenia lub Spółka ma prawo do kwoty wynagrodzenia, które jest bezwarunkowe (tj. należność), zanim Spółka przekaże dobra lub usługi klientowi, Spółka przedstawia umowę jako zobowiązanie z tytułu umowy w chwili dokonania płatności lub gdy płatność staje się należna (w zależności od tego, co nastąpi wcześniej). Zobowiązanie z tytułu umowy to obowiązek jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Jeśli Spółka spełnia zobowiązanie, dokonując przekazania dóbr lub usług klientowi, zanim klient zapłaci wynagrodzenie lub przed terminem jego wymagalności, Spółka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy, z wyłączeniem wszelkich kwot przedstawianych jako należności. Składnik aktywów z tytułu umowy to prawo Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi.
Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy
Charakter kosztów ponoszonych przez Spółkę w związku z doprowadzeniem do zawarcia umów nie pozwala na ich jednoznaczne przyporządkowanie do zawartych umów, a tym samym wiarygodne powiązanie ich z przychodami osiąganymi z zawartych umów. W związku z tym, koszty te ujmowane są w wyniku okresu w momencie ich poniesienia.
Ujęcie przychodów: rozliczanie kontraktów długoterminowych
Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
13
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia
W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które Spółka spełnia w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji kosztów poniesionych do dnia bilansowego do kosztów budżetowanych. Przyjęta metoda, w ocenie Spółki, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy.
W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód ujmowany jest liniowo przez okres świadczenia usługi.
Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Spółka ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Spółkę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania.
Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia
Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez Spółkę usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Spółka będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy.
Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Spółkę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Spółki (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Spółka ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczeniu usługi.
Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Spółka szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem
2023 r.
2022 r.
Sprzedaż towarów i materiałów
193 742
108 277
Sprzedaż produktów i usług
97 285
90 136
Przychody ze sprzedaży
291 027
198 413
Pozostałe przychody operacyjne
591
139
Przychody finansowe
1 238
927
Przychody ogółem
292 856
199 479
Podział przychodów według linii produktowych
2023 r.
2022 r.
Dostawy sprzętu
193 743
108 276
Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe
14 245
12 263
Usługi serwisowe i utrzymaniowe
72 771
69 307
Usługi specjalistyczne
5 809
4 794
Usługi pozostałe
4 459
3 773
Przychody ze sprzedaży
291 027
198 413
Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczeń
2023 r.
2022 r.
Przychody ujmowane w momencie spełnienia
130 186
101 342
Przychody ujmowane w trakcie spełniania
160 841
97 071
Przychody ze sprzedaży
291 027
198 413
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
14
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Dostawy sprzętu dotyczą wszystkich grup urządzeń IT – urządzeń do transmisji danych, urządzeń zabezpieczających dane podczas ich składowania, przetwarzania lub przesyłania, zabezpieczenia dostępu do systemów IT, serwerów, pamięci masowych, komputerów osobistych, urządzeń peryferyjnych i różnorakiego sprzętu pomocniczego. Obejmują również pasywne elementy sieciowe oraz elementy technicznej infrastruktury wspomagającej - systemów zasilania, klimatyzacji i wentylacji, bezpieczeństwa fizycznego i dozoru. Przychody z tego tytułu traktowane są jako ujmowane w momencie, jeżeli stanowią one odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia. W przypadku, gdy dostawa sprzętu jest elementem zobowiązania do wykonania świadczenia, z tytułu którego przychody ujmowane są w miarę upływu czasu (usługi wdrożenia, integracji, serwisu) to przychody z tytułu jego dostawy również traktowane są jako przychody ujmowane w miarę upływu czasu. Wskazana w tej pozycji wartość zawiera przychody zarówno z tytułu sprzętu przekazywanego w ramach odrębnych umów jak i w ramach świadczenia pozostałych usług.
Usługi wdrożeniowe i integracyjne są kompleksowymi usługami IT, obejmującymi swoim zakresem różne elementy (np. dostawa sprzętu, budowa infrastruktury, instalacja, konfiguracja), które składają się na indywidulane rozwiązania IT dla poszczególnych klientów. Przychody z takich usług rozpoznawane są w miarę upływu czasu, według stopnia zaawansowania prac, szacowanego na podstawie poniesionych nakładów. Dla celów prezentacyjnych wartość sprzętu przekazywanego klientom w ramach tych usług została zaprezentowana w pozycji „dostawa sprzętu”. Wartość przedstawiona w nocie obejmuje przychody z tytułu pozostałych prac o charakterze usługowym.
Usługi serwisowe i utrzymaniowe są usługami świadczonymi przez pracowników Spółki i dotyczą wsparcia przy utrzymaniu rozwiązań wdrożonych przez Spółkę lub innych wykorzystywanych przez klientów (gotowość Spółki do świadczenia wsparcia serwisowego). Przychody z tych usług rozpoznawane są, w zależności od charakteru świadczonej usługi, jednorazowo lub liniowo przez okres świadczenia usługi (świadczenie usług często na przestrzeni kilku lat). W przypadku rozliczeń opartych o liczbę faktycznie przepracowanych godzin, przychód rozpoznawany jest w oparciu o kwoty jakie Spółka ma prawo zafakturować. Wartość zaprezentowana w nocie przedstawia przychody o charakterze czysto usługowym, zaś nie obejmuje ewentualnego sprzętu przekazywanego klientom w ramach świadczenia tych usług (znajduje się ona w pozycji „Dostawa sprzętu”).
Usługi specjalistyczne obejmują opracowywanie ekspertyz, projektów technicznych i doradztwo na wszystkich etapach przedsięwzięć inwestycyjnych klientów. Przychody z takich usług są rozpoznawane jednorazowo w momencie potwierdzenia ich należytego wykonania lub zgodnie ze stopniem zaawansowania prac. Wartość przychodów przedstawiona w nocie nie obejmuje przychodu z tytułu sprzętu przekazanego w ramach tych usług, który został przedstawiony w łącznej kwocie w linii „dostawy sprzętu”. Warunki płatności dla każdej z wymienionych powyżej kategorii usług podlegają indywidualnym ustaleniom i stanowią zapisy umów z klientami.
W 2023 r. udział dwóch klientów przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody uzyskane od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych wyniosły 40,6 mln zł, co oznacza 14% udziału w sprzedaży Spółki oraz przychody P4 Sp. z o.o., które wyniosły 37,5 mln zł, co oznacza 12,9% udziału w sprzedaży Spółki. W 2022 r. udział dwóch klientów przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży Atende. Przychody uzyskane od P4 Sp. z o.o. wyniosły 24,8 mln zł, co oznacza 13% udziału w sprzedaży Spółki oraz przychody od Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych, które wyniosły 20,8 mln zł, co oznacza 10,5% udziału w sprzedaży Spółki.
Salda dotyczące umów z klientami
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług długo- i krótkoterminowe
54 054
47 947
Aktywa z tytułu umów z klientami
15 830
10 173
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
37 573
17 039
Aktywa z tytułu umów z klientami reprezentują prawa Spółki do otrzymania wynagrodzenia z tytułu spełnionych zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze zafakturowane. Aktywa z tytułu umów z klientami stają się należnościami handlowymi, gdy prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe (w momencie zafakturowania). W działalności Spółki powstają w przypadku projektów, dla których przychód jest ustalany na podstawie stopnia zaawansowania prac oraz w przypadku projektów, dla których prawo do zafakturowania na podstawie umów powstaje później niż zostaje rozpoznany przychód.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami stanowią wynagrodzenie otrzymane lub należne bezwarunkowo, z tytułu zobowiązań do wykonania świadczenia, które na dzień bilansowy nie zostały jeszcze spełnione (lub spełnione częściowo). W działalności Spółki powstają one przede wszystkim w przypadku projektów wdrożeniowych i serwisowych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
15
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Istotne zmiany dotyczące aktywów i zobowiązań z tytułu umów z klientami przedstawia tabela poniżej.
2023 r.
2022 r.
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Przychód ujęty w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy.
-
(11 318)
-
(21 137)
Zwiększenie z tytułu przedpłat od Klientów za zobowiązanie do wykonania świadczenia
-
31 852
-
10 437
Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe
(7 184)
-
(7 766)
-
Zmiana wynikająca z ujęcia przychodów, dla których faktury nie zostały wystawione na dzień bilansowy
12 841
-
5 340
-
Nota 2. Segmenty operacyjne oraz rynki zbytu
Zgodnie z MSSF 8.4 Spółka prezentuje dane dotyczące segmentów operacyjnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Atende za 2023 r.
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
2023 r.
2022 r.
Wartość
Udział
Wartość
Udział
Kraj
284 425
97,73%
193 248
97,40%
Poza krajem, w tym:
6 602
2,27%
5 165
2,60%
Niemcy
4 157
1,43%
1 817
0,92%
Wielka Brytania
1 104
0,38%
2 284
1,15%
Niderlandy
730
0,25%
484
0,24%
Dania
492
0,17%
-
-
Belgia
83
0,03%
301
0,15%
Irlandia
33
0,01%
106
0,05%
USA
3
0,00%
-
-
Czechy
-
-
112
0,06%
Francja
-
-
59
0,03%
Kanada
-
-
2
0,00%
Razem
291 027
100%
198 413
100%
Nota 3. Koszty działalności operacyjnej
Polityka rachunkowości – koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu obejmują wydatki związane z całokształtem działalności Spółki. Zalicza się do nich wynagrodzenia wraz z narzutami osób zarządzających Spółką oraz pracowników działów nie związanych bezpośrednio ze świadczeniem usług, koszty utrzymania biur, podatki i opłaty, koszty reklamy i reprezentacji, szkolenia pracowników, koszty związane z bezpieczeństwem i higieną pracy.
Spółka nie wyodrębnia w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kosztów sprzedaży ze względu na ich małą istotność. Część z nich – głównie koszty reklamy – ujęte są w kosztach ogólnego zarządu. Koszty związane bezpośrednio ze sprzedażą towarów i usług, takie jak koszty usług spedycyjnych, ubezpieczeń, opakowań ujęte są w koszcie sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
16
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Koszty według rodzaju
2023 r.
2022 r.
Amortyzacja
6 836
6 676
Zużycie materiałów i energii
2 331
2 263
Usługi obce, w tym:
63 151
63 362
- koszty związane z leasingiem krótkoterminowym
360
339
- koszty związane z leasingiem aktywów niskocennych
77
69
Podatki i opłaty
814
700
Wynagrodzenia
37 360
31 462
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 134
5 837
Pozostałe koszty rodzajowe
2 824
1 921
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
119 450
112 221
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(39 542)
(36 890)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
79 908
75 331
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
154 325
84 817
Koszt własny sprzedaży
234 233
160 148
W 2023 r. udział jednego dostawcy przekroczył 10% wartości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 152,7 mln zł, co stanowi 69% wartości zaopatrzenia. W 2022 r. udział dwóch dostawców przekroczył 10% wartości zaopatrzenia. Zamówienia od Cisco International Limited osiągnęły wartość 74,4 mln zł, co stanowi 52% wartości zaopatrzenia, zaś zamówienia od ArrowECS Sp. z o.o. osiągnęły poziom 28,2 mln zł, co stanowiło 20% ogółu rocznych zamówień.
Amortyzacja
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego, składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
W latach 2023 i 2022 stawki amortyzacji nie zostały zmienione.
Wartości niematerialne
Amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla celów amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące:
o licencje na oprogramowanie 2 lata
o prace rozwojowe 3-5 lat
o znaki towarowe 5 lat
o prawa majątkowe 3-5 lat
Środki trwałe
Amortyzacja środków trwałych - w tym komponentów i specjalistycznych części zamiennych - odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Dla celów amortyzacji środków trwałych stosowana jest metoda amortyzacji degresywnej lub liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
o budynki i budowle od 10 do 40 lat
o maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat
o środki transportu od 3 do 7 lat
o pozostałe środki trwałe od 2 do 7 lat
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
17
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
2023 r.
2022 r.
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
564
590
Amortyzacja środków trwałych
564
588
Amortyzacja wartości niematerialnych
-
2
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
6 272
6 086
Amortyzacja środków trwałych
1 562
1 754
Amortyzacja wartości niematerialnych
1 764
1 654
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 946
2 678
Amortyzacja razem
6 836
6 676
Koszty zatrudnienia
2023 r.
2022 r.
Wynagrodzenia
37 360
31 462
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 197
5 774
Płatności w formie akcji (warranty) przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej
(63)
63
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
43 494
37 299
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
22 338
18 100
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
21 156
19 199
Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami. Koszty wynagrodzeń obejmują także wynagrodzenia premiowe oraz wynagrodzenia z tytułu urlopów.
Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. W roku 2023, podobnie jak w roku 2022 wysokość ww. składek ustalona była na poziomie 19,48% podstawy wymiaru składek ustalonej zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy. Spółka nie jest stroną żadnych programów emerytalnych jak i układów zbiorowych pracy, z których wynikałyby inne regulacje w tym zakresie. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych.
Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. Z uwagi na charakter działania ww. funduszu, aktywa i zobowiązania funduszu są sobie równe. Stan Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosił 39 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosił 54 tys. zł).
Inne świadczenia na rzecz pracowników obejmują szkolenia związane z podnoszeniem kwalifikacji, opieki medycznej oraz inne świadczenia określone przepisami prawa pracy.
Nota 4. Płatności w formie akcji
Polityka rachunkowości
Koszt płatności rozliczanych w instrumentach kapitałowych ustalany jest w wartości godziwej określonej na dzień rozpoczęcia nabywania uprawnień, z wykorzystaniem odpowiedniego modelu wyceny.
Warunki związane z koniecznością świadczenia pracy/usługi przez uczestnika programu oraz prawdopodobieństwo realizacji warunku programów o nierynkowym charakterze (np. uzależnionym od wyników finansowych Grupy) nie są uwzględniane przy wycenie wartości godziwej kosztu programu.
Koszt płatności w formie akcji jest ujmowany jako koszt świadczeń na rzecz pracowników (koszty ogólnego zarządu), zaś drugostronnie jako zyski zatrzymane. Koszt ujmowany jest liniowo przez okres nabywania uprawnień czyli przez okres świadczenia pracy/usług na rzecz Grupy oraz, jeśli zasadne, spełnienie warunków programu.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
18
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Skumulowana wartość kosztów ujęta w kapitale własnym jest wypadkową szacowanej przez Grupę ilości uprawnień jaka zostanie zrealizowana w związku ze spełnieniem warunków programu oraz okresu jaki minął od dnia rozpoczęcia programu. Koszt lub zmniejszenie kosztu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres sprawozdawczy, odpowiada zmianie pomiędzy oszacowanymi skumulowanymi wartościami kosztu na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
W przypadku niespełnienia warunków nierynkowych lub innych warunków (związanych z koniecznością świadczenia pracy/usług na rzecz Spółki do dnia realizacji) Spółka nie ujmuje żadnych kosztów z tytułu programu. W przypadku kosztów ujętych w poprzednich okresach, zmiana szacunku powoduje pomniejszenie kosztów okresu, w którym zmiana nastąpiła.
W przypadku anulowania programu przez Spółkę, pozostała wartość godziwa płatności, jakie zgodnie z oczekiwaniami Spółki zostałyby zrealizowane, jest ujmowana jednorazowo jako koszt okresu.
Profesjonalny osąd
Oszacowanie wartości godziwej płatności w formie instrumentów kapitałowych na dzień zawarcia umów w ramach Programu motywacyjnego wymagało wyboru najbardziej adekwatnego modelu wyceny, który zależy od warunków i założeń świadczenia. Szacunek ten wymaga również określenia i przyjęcia w modelu jak najbardziej odpowiednich danych wejściowych, takich jak: okres nabywania uprawnień, oczekiwany okres realizacji opcji, zmienność kursu akcji, przyszła stopa dywidendy, stopa wolna od ryzyka.
Dla celów wyceny wykorzystano model dwumianowy. Ponieważ cele wynikowe dotyczą kolejnych lat w okresie 2022-2024, przyjęto, że Program ma charakter „stopniowy” (trzyetapowy) i w rezultacie wartość godziwa instrumentu dla każdego etapu została oszacowana odrębnie. Przyjęte założenia zostały opisane poniżej.
Niepewność szacunków
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego szacowana jest ilość warrantów jakie będą mogły być zaoferowane uczestnikom Programu, biorąc pod uwagę planowaną realizację celów wynikowych Grupy oraz prawdopodobieństwo utrzymania statusu pracownika (bądź stałego współpracownika) przez uczestników. Zmiany prawdopodobieństwa realizacji celów mogą wpływać na wartość kosztu świadczeń (bądź jego zmniejszenie) w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Dla celów oszacowania kosztów przyjęto założenie, że warunki w żadnym z Etapów nie zostaną zrealizowane w stopniu pozwalającym na przyznanie uczestnikom warrantów.
Opis programu motywacyjnego
Walne Zgromadzenie Atende S.A. w dniu 23 czerwca 2022 r. przyjęło Uchwałę w sprawie ustanowienia w Spółce Programu Motywacyjnego na lata 2022-2024 („Program”). Na mocy powołanej powyżej Uchwały, Atende S.A. uchwaliło Regulamin Programu Motywacyjnego Spółki Atende S.A. na lata 2022-2024 („Regulamin”).
Zgodnie z Regulaminem, Program będzie realizowany poprzez emisję warrantów uprawniających do objęcia akcji emitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Dotychczasowi akcjonariusze będą pozbawieni prawa poboru akcji wyemitowanych w ramach Programu.
Program realizowany jest w trzech etapach, rozumianych jako okres trzech lat trwania Programu (2022-2024). W ramach Programu Spółka wyemituje łącznie nie więcej niż 2.180.600 warrantów subskrypcyjnych, w tym:
o 1.090.300 Warrantów serii A – dla członków Zarządu ,
o 1.090.300 Warrantów serii B – dla Kluczowych Pracowników .
Posiadacze Warrantów będą uprawnieni do objęcia Akcji wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Każdy warrant uprawniać będzie do objęcia jednej akcji po Cenie Emisyjnej.
Wykonanie prawa z warrantów nastąpić może najwcześniej po 31 grudnia roku następującego po roku, w którym dokonano objęcia warrantów oraz nie później niż w terminie do dnia 31 grudnia kolejnego roku. Wykonanie prawa z warrantu w ramach Programu nie jest obowiązkowe. Akcje nie będą uprzywilejowane oraz nie będą z nimi związane żadne uprawnienia osobiste ani obowiązki w stosunku do Spółki.
Główne warunki
W Programie wskazano dwa warunki, jakie muszą zostać spełnione, aby uczestnicy mogli otrzymać ofertę objęcia Warrantów.
Pierwszy warunek dotyczy konieczności posiadania statusu pracownika lub stałego współpracownika Spółki lub spółki od niej zależnej i niepozostawanie w okresie wypowiedzenia, zaś w przypadku Członków Zarządu – posiadanie statusu członka Zarządu, za wyjątkiem przypadków, w których utrata statusu nie wynikała z winy Członka Zarządu.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
19
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Drugim warunkiem jest realizacja celów wynikowych w poszczególnych okresach. Celem Wynikowym jest osiągnięcie przez Grupę w danym etapie skonsolidowanego zysku, przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej, skorygowanego o wpływ zdarzeń jednorazowych (w tym o koszty wyceny Programu), w wysokości nie niższej niż:
a) 12 mln zł w 2022 r.– dla pierwszego etapu;
b) 15,2 mln zł, indeksowane wskaźnikiem inflacji – w 2023 r.– dla drugiego etapu;
c) 19 mln zł– indeksowane wskaźnikiem inflacji – w 2024 r. – dla trzeciego etapu.
Oferta może zostać złożona przy zrealizowaniu co najmniej 70% celu wynikowego danego etapu. Warranty niewyemitowane w ramach danego etapu w związku z niezrealizowanym celem mogą zostać wyemitowane w kolejnych etapach pod warunkiem realizacji w nich celu wynikowego na poziomie 100%.
Wycena
Wartość godziwa kosztu uprawnień wynikających z programu została wyceniona na dzień podpisania umowy przez każdego uczestnika z wykorzystaniem modelu dwumianowego. Nierynkowe warunki programu (świadczenie pracy/usług oraz osiągnięcie celów wynikowych) nie zostały uwzględnione w wycenie.
Wszystkie umowy z uczestnikami zostały podpisane w dniu 10 listopada 2022 r., tak więc przyjęte do wyceny założenia są analogiczne dla wszystkich uczestników.
Wartość oczekiwanego poziomu dywidendy została uwzględniona w Programie i pomniejszy cenę wykonania w związku z tym, aby uniknąć powielenia wpływu, nie została uwzględniona jako odrębne założenie modelu.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. nie przyznano jeszcze żadnych warrantów.
W związku z przyjęciem założenia o braku realizacji celów wynikowych dla żadnego z Etapów skumulowana wartość kosztów płatności w formie akcji na dzień 31 grudnia 2023 r. wyniosła 0 tys. zł. W związku z tym, w 2023 r. kwota odniesiona na kapitał własny wyniosła -63 tys. zł.
Podsumowanie wyceny oraz przyjętych założeń znajduje się w poniższej tabeli:
Etap Programu
Ilość instrumentów
Wartość godziwa na dzień przyznania (zł/warrant)
Wartość godziwa instrumentów (tys. zł)
Oczekiwana zmienność *
Cena wykonania **
Okres realizacji uprawnień
Stopa wolna od ryzyka ***
Etap 1
727 135
0,6457
469,5
39,0%
3,3130
1.01.2024 r. – 31.12.2025 r.
6,85%
Etap 2
727 135
0,8270
601,3
39,3%
3,3130
1.01.2025 r. – 31.12. 2026 r.
7,00%
Etap 3
727 135
0,9659
702,3
38,9%
3,3130
1.01.2026 r. – 31.12.2027 r.
7,00%
* Oczekiwana zmienność została ustalona na podstawie historycznej zmienności akcji Spółki w okresie analogicznym do okresu możliwości realizacji opcji w danym etapie.
** W związku z faktem, że dywidendy, które będą wypłacone do zakończenia okresu realizacji uprawnień pomniejszą cenę wykonania, dla celów wyceny wartości godziwej cena ta nie została pomniejszona o szacowaną kwotę przyszłych dywidend.
*** Rentowność obligacji Skarbu Państwa o okresie zapadalności zbliżonym do okresu do realizacji uprawnień.
Nota 5. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
2023 r.
2022 r.
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania
58
48
Zysk ze zbycia majątku trwałego
24
23
Dotacje
437
38
Wynagrodzenie za terminowe uiszczanie zaliczek na PIT
20
23
Pozostałe
52
7
Razem
591
139
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
20
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Pozostałe koszty operacyjne
2023 r.
2022 r.
Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności
325
-
Darowizny i sponsoring
147
144
Likwidacja majątku trwałego
10
28
Pozostałe
42
-
Kary i grzywny
-
2
Razem
524
174
Nota 6. Przychody i koszty finansowe
Polityka rachunkowości
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Spółka nie rozpoznaje istotnego elementu finansowania, w przypadku gdy okres pomiędzy płatnością a wykonaniem zobowiązania wynikającego z umowy jest krótszy niż jeden rok. W pozostałych przypadkach istotny element finansowania nie jest wydzielany, jeżeli wpływ na poziom przychodów rozpoznawanych z tytułu umowy nie przekracza 5%.
Przychody finansowe
2023 r.
2022 r.
Przychody z tytułu odsetek
1 033
136
Wycena instrumentów finansowych
185
-
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
-
791
Pozostałe
20
-
Razem
1 238
927
Koszty finansowe
2023 r.
2022 r.
Prowizje bankowe
508
504
Koszty z tytułu odsetek:
617
408
- w tym odsetki od leasingu
207
169
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
866
-
Wycena instrumentów finansowych
-
259
Pozostałe
16
-
Razem
2 007
1 171
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
2023 r.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowany m koszcie
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Razem
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny do wartości godziwej
-
185
-
185
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
1 033
-
(617)
416
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
-
-
(866)
(866)
Przychody/(koszty) z tytułu prowizji
-
-
(508)
(508)
Pozostałe
20
-
(16)
4
Razem zysk/(strata)
1 053
185
(2 007)
(769)
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
21
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
2022 r.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowany m koszcie
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Razem
Przychody/(koszty) z tytułu wyceny do wartości godziwej
-
(259)
-
(259)
Przychody/(koszty) z tytułu odsetek
136
-
(408)
(272)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
791
-
-
791
Przychody/(koszty) z tytułu prowizji
-
-
(504)
(504)
Razem zysk/(strata)
927
(259)
(912)
(244)
Nota 7. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
Polityka rachunkowości – opodatkowanie
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Dochód (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe, jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe dochody podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w zysku lub stracie bieżącego okresu, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji w innych całkowitych dochodach albo w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie podatek dochodowy wykazywany jest po dokonaniu kompensaty w zakresie, w jakim wynika on ze zobowiązania płatnego jest do tego samego urzędu podatkowego.
Spółka dokonuje kompensaty aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego i prezentuje wynik tej kompensaty odpowiednio w aktywach lub pasywach bilansu.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Od 2004 r. obowiązującą, według znowelizowanych przepisów, jest stawka 19%. Obecne przepisy nie zakładają zróżnicowania stawek podatkowych dla przyszłych okresów.
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
22
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
2023 r.
2022 r.
Bieżący podatek dochodowy
4 298
-
Korekta dotycząca lat ubiegłych
-
-
Odroczony podatek dochodowy
(1 017)
381
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(1 017)
381
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
3 281
381
Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Różnice pomiędzy nominalną, a efektywną stawką podatkową
2023 r.
2022 r.
Zysk przed opodatkowaniem
16 550
1 096
Ustawowa stawka podatkowa
19%
19%
Podatek według ustawowej stawki
3 145
208
Efekt nieutworzenia aktywa od strat podatkowych
-
-
Pozostałe trwałe różnice podatkowe
136
173
Podatek wykazywany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
3 281
381
Efektywna stawka podatku
19,82%
35%
Odroczony podatek dochodowy na dzień 31 grudnia 2023 r. wynika z pozycji przedstawionych w tabeli poniżej.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022 *
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2023
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
938
1
939
Rozliczenia międzyokresowe bierne
5 731
3 667
9 398
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej
378
(185)
193
Zapasy
2 179
(130)
2 049
Należności
42
305
347
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
16 775
20 798
37 573
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów podatkowych
6 232
(3 116)
3 116
Naliczone odsetki od pożyczki
38
(27)
11
Zobowiązania z tytułu leasingu
4 310
799
5 109
Koszty bezpośrednie dotyczące przychodów ze sprzedaży nieuznawanych za przychody zwiększające podstawę opodatkowania
-
10 166
10 166
Suma ujemnych różnic przejściowych
36 623
32 278
68 901
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
6 958
6 133
13 091
* Dane przekształcone. Szczegóły przedstawiono w punkcie
8
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
23
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2022 *
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2023
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu
13 788
242
14 030
Rozliczenia międzyokresowe
1 809
18 992
20 801
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej
68
805
873
Aktywa z tytułu umów z klientami
10 173
5 657
15 830
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
4 129
1 227
5 356
Suma dodatnich różnic przejściowych
29 967
26 923
56 890
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 694
5 115
10 809
* Dane przekształcone. Szczegóły przedstawiono w punkcie
8
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 *
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2022 *
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
1 104
(166)
938
Rozliczenia międzyokresowe bierne
4 655
1 076
5 731
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej
119
259
378
Zapasy
2 261
(82)
2 179
Należności
42
-
42
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
23 685
(6 910)
16 775
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów podatkowych
5 360
872
6 232
Naliczone odsetki od pożyczki
-
38
38
Zobowiązania z tytułu leasingu
6 020
(1 710)
4 310
Suma ujemnych różnic przejściowych
43 246
(6 623)
36 623
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
8 217
(1 259)
6 958
* Dane przekształcone. Szczegóły przedstawiono w punkcie
8
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
31.12.2021 *
Zwiększenia / (zmniejszenia)
31.12.2022 *
Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i rozliczenia z tytułu leasingu
12 948
840
13 788
Rozliczenia międzyokresowe
3 402
(1 593)
1 809
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej
25
43
68
Aktywa z tytułu umów z klientami
12 599
(2 426)
10 173
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
5 608
(1 479)
4 129
Suma dodatnich różnic przejściowych
34 582
(4 615)
29 967
Stawka podatkowa
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
6 571
(877)
5 694
* Dane przekształcone. Szczegóły przedstawiono w punkcie
8
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
24
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Aktywa/rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
31.12.2023
31.12.2022 *
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
13 091
6 958
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
10 809
5 694
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
2 282
1 264
* Dane przekształcone. Szczegóły przedstawiono w punkcie
8
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 8. Zysk przypadający na jedną akcję
Polityka rachunkowości
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Liczba wyemitowanych akcji
2023 r.
2022 r.
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
36 343 344
36 343 344
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
36 343 344
36 343 344
Wyliczenie zysku na jedną akcję - założenia
2023 r.
2022 r.
Zysk netto
13 269
715
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
13 269
715
Efekt rozwodnienia
-
-
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję
13 269
715
Podstawowy/rozwodniony zysk (strata) przypadający(a) na jedną akcję (zł)
0,37
0,02
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
25
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego
Polityka rachunkowości
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności jako dywidendy finansowe.
Dnia 18 maja 2023 r. zwyczajne walne zgromadzenie Atende S.A. podjęło decyzję o przeznaczeniu zysku netto Spółki za 2022 rok w wysokości 714 976,09 zł w całości na kapitał zapasowy Spółki, zgodnie z rekomendacją Zarządu Atende S.A.
Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie zostały zaproponowane ani uchwalone dywidendy za 2023.
Nota 10. Wartość godziwa
Na dni bilansowe dla lat 2023 i 2022 Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny:
o Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań;
o Poziom 2 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych;
o Poziom 3 – metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych.
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W latach 2023 i 2022 nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Spółka nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej.
Wartość godziwa określona w oparciu o:
Klasa aktywów / zobowiązań
Data wyceny
Razem
ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1
istotne dane obserwowalne
Poziom 2
istotne dane nie- obserwowalne
Poziom 3
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne
- kontrakt walutowy forward – USD
31.12.2023
193
-
193
-
Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne
- kontrakt walutowy forward – USD
31.12.2022
378
-
378
-
W ocenie Spółki wartość godziwa instrumentów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej nie odbiega istotnie od ich wyceny księgowej.
Nota 11. Rzeczowe aktywa trwałe
Polityka rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
26
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki).
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są przy początkowym ujęciu w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Środki trwałe obejmują istotne specjalistyczne części zamienne, które funkcjonują jako element środka trwałego. Jako odrębne pozycje środków trwałych ujmowane są także istotne komponenty, także o charakterze niematerialnym.
Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.
Na dzień bilansowy środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Budynki o wartości bilansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.: 10 695 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2022 r.: 11 066 tys. zł) objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Spółki.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Brak.
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
19 218
13 577
195
1 120
74
34 184
Zwiększenia, z tytułu:
-
895
-
4
796
1 695
- nabycia środków trwałych
-
56
-
-
429
485
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie
-
839
-
4
-
843
- przeniesienie z zapasów
-
-
-
-
367
367
Zmniejszenia, z tytułu:
-
545
136
-
852
1 533
- zbycia
-
243
136
-
-
379
- likwidacji
-
302
-
-
-
302
- przeniesienia na środki trwałe
-
-
-
-
843
843
- inne
-
-
-
-
9
9
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
19 218
13 927
59
1 124
18
34 346
Umorzenie na dzień 01.01.2023
6 771
10 693
50
775
-
18 289
Zwiększenia, z tytułu:
959
1 089
9
69
-
2 126
- amortyzacji
959
1 089
9
69
-
2 126
Zmniejszenia, z tytułu:
-
520
11
-
-
531
- likwidacji
-
286
-
-
-
286
- zbycia
-
234
11
-
-
245
Umorzenie na dzień 31.12.2023
7 730
11 262
48
844
-
19 884
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
11 488
2 665
11
280
18
14 462
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2023 r.
Nie utworzono.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
27
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Środki trwałe w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
19 215
13 874
99
1 120
6
34 314
Zwiększenia, z tytułu:
22
591
136
-
683
1 432
- nabycia środków trwałych
-
-
-
-
507
507
- przeniesienie ze środków trwałych w budowie
22
590
-
-
176
788
- wykup z leasingu
-
1
136
-
-
137
Zmniejszenia, z tytułu:
19
888
40
-
615
1 562
- zbycia
-
242
40
-
-
282
- likwidacji
19
646
-
-
-
665
- przeniesienia na środki trwałe
-
-
-
-
612
612
- inne
-
-
-
-
3
3
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
19 218
13 577
195
1 120
74
34 184
Umorzenie na dzień 01.01.2022
5 833
10 244
73
689
-
16 839
Zwiększenia, z tytułu:
957
1 291
8
86
-
2 342
- amortyzacji
957
1 291
8
86
-
2 342
Zmniejszenia, z tytułu:
19
842
31
-
-
892
- likwidacji
19
613
-
-
-
632
- zbycia
-
229
31
-
-
260
Umorzenie na dzień 31.12.2022
6 771
10 693
50
775
-
18 289
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
12 447
2 884
145
345
74
15 895
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2022 r.
Nie utworzono.
Środki trwałe w budowie
Rozliczenie nakładów
1.01.2023
Poniesione nakłady w roku obrotowym
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Zbycie
Odpisy aktualizujące na BZ
31.12.2023
74
796
-
839
-
4
9
-
18
Rozliczenie nakładów
1.01.2022
Poniesione nakłady w roku obrotowym
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Zbycie
Odpisy aktualizujące na BZ
31.12.2022
6
683
22
590
-
-
3
-
74
W latach 2023 i 2022 nie wystąpiły koszty finansowania zewnętrznego zwiększające wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
28
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 12. Wartości niematerialne
Polityka rachunkowości
Wartości niematerialne obejmują aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej, są identyfikowalne oraz które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.
Wartości niematerialne powstałe na skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spełnieniu następujących warunków:
o z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,
o istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,
o składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,
o znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,
o zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,
o istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady niespełniające ww. warunków ujmowane są jako koszty w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w dacie ich poniesienia, w pozycji kosztów ogólnego zarządu.
Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości, jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla wartości niematerialnych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości niematerialnych odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne, zaś ich amortyzacja w koszty działalności podstawowej.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogra- mowanie komputerowe
Inne
Wartości nie- materialne w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2023
13 435
162
5 727
49
20
19 393
Zwiększenia, z tytułu:
2 466
-
-
-
2 466
4 932
- nabycia
-
-
-
-
491
491
- nakłady własne – reklasyfikacja
2 466
-
-
-
-
2 466
- inne (koszty wytworzenia we własnym zakresie)
-
-
-
-
1 975
1 975
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
1 382
-
2 486
3 868
- likwidacji
-
-
1 382
-
-
1 382
- nakłady własne – reklasyfikacja
-
-
-
-
2 466
2 466
- inne
-
-
-
-
20
20
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
15 901
162
4 345
49
-
20 457
Umorzenie na dzień 1.01.2023
8 003
156
5 705
35
-
13 899
Zwiększenia, z tytułu:
1 725
3
22
14
-
1 764
- amortyzacji
1 725
3
22
14
-
1 764
Zmniejszenia, z tytułu:
-
-
1 382
-
-
1 382
- likwidacji
-
-
1 382
-
-
1 382
Umorzenie na dzień 31.12.2023
9 728
159
4 345
49
-
14 281
Odpisy aktualizujące
na dzień 31.12.2023
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
6 173
3
-
-
-
6 176
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
29
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022
Koszty prac rozwojowych
Patenty i licencje
Oprogra- mowanie komputerowe
Inne
Wartości nie- materialne w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2022
11 296
162
5 727
49
376
17 610
Zwiększenia, z tytułu:
2 630
-
-
-
2 426
5 056
- nabycia
-
-
-
324
324
- nakłady własne – reklasyfikacja
2 630
-
-
-
-
2 630
- inne (koszty wytworzenia we własnym zakresie)
-
-
-
-
2 102
2 102
Zmniejszenia, z tytułu:
491
-
-
-
2 782
3 273
- likwidacji
491
-
-
-
-
491
- nakłady własne – reklasyfikacja
-
-
-
-
2 630
2 630
- inne
-
-
-
-
152
152
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
13 435
162
5 727
49
20
19 393
Umorzenie na dzień 1.01.2022
6 914
152
5 658
10
-
12 734
Zwiększenia, z tytułu:
1 580
4
47
25
-
1 656
- amortyzacji
1 580
4
47
25
-
1 656
Zmniejszenia, z tytułu:
491
-
-
-
-
491
- likwidacji
491
-
-
-
-
491
Umorzenie na dzień 31.12.2022
8 003
156
5 705
35
-
13 899
Odpisy aktualizujące
na dzień 31.12.2022
-
-
-
-
-
-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
5 432
6
22
14
20
5 494
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Brak.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Brak.
Nota 13. Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Spółka dokonuje aktualizacji wartości należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Spółka posiada udziały w jednostkach zależnych, które corocznie poddaje testom na utratę wartości w momencie wystąpienia przesłanek. Testy przeprowadza się metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych budżetowanych przez Zarządy poszczególnych spółek. Jako stopę dyskontową do obliczenia bieżącej wartości tych przepływów stosuje się średni ważony koszt kapitału wyliczony dla Spółki. Testy obarczone są dużym ryzykiem ze względu na konieczność przyjęcia wielu szacunkowych zmiennych (stopy dyskonta, przyszłe przepływy pieniężne).
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
30
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 14. Inwestycje w jednostki podporządkowane
Jednostki zależne
Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku, gdy jednostka dominująca:
o posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji,
o jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji,
o posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych.
Udziały w jednostkach zależnych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Udziały w jednostkach podporządkowanych
31.12.2023
31.12.2022
Jednostek zależnych
16 946
16 946
Jednostki stowarzyszone
1 000
-
Razem
17 946
16 946
Polityka rachunkowości
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów lub ich grupy, wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwanej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartości, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Profesjonalny osąd
Testy na utratę wartości inwestycji w jednostki podporządkowane przeprowadzane są w momencie wystąpienia przesłanek wskazujących na potencjalną utratę wartości. Ocena występowania przesłanek stanowi istotny osąd kierownictwa.
Ze względu na gorsze niż prognozowane wyniki finansowe spółki Atende Industries sp. z o.o., Zarząd Spółki ocenił, iż wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwą częściową utratę wartości udziałów w tej spółce na dzień 31 grudnia 2023 r.
W związku z powyższym, Zarząd Spółki oszacował wartość odzyskiwalną inwestycji w spółkę na podstawie wartości użytkowej na dzień 31 grudnia 2023 r. Wartość odzyskiwalna została oszacowana przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie prognoz finansowych na lata 2024 – 2026. Prognozy opierają się na zatwierdzonych przez Zarząd budżetach na lata 2024-2026. Prognozy na lata 2027-2028 zostały przyjęte na poziomie roku 2026, a stopa wzrostu po okresie prognozy na poziomie 0%.
Główne założenia przyjęte w teście na utratę wartości udziałów w spółce Atende Industries sp. z o.o.:
o średnioważony koszt kapitału na poziomie 14%;
o wypracowanie pozytywnego EBIT w 2024 r. oraz utrzymanie stabilnego zysku z działalności operacyjnej w okresie prognozy.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
31
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nie zidentyfikowano istotnych założeń, których zmiana o racjonalnie oczekiwane wartości spowodowałaby wystąpienie utraty wartości.
Jednostki powiązane na dzień 31.12.2023
Na dzień 31 grudnia 2023 r. w skład Grupy Kapitałowej Atende wchodziły następujące spółki:
o TrustIT Sp. z o.o.,
o Phoenix Systems Sp. z o.o.,
o OmniChip Sp. z o.o.,
o Codeshine Sp. z o.o.,
o A2 Customer Care Sp. z o.o.,
o Atende Industries Sp. z o.o.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu
Wartość udziałów wg ceny nabycia
Wartość księgowa netto udziałów
Procent posiadanych udziałów
Procent posiadanych głosów
Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta
TrustIT Sp. z o.o.
Łódź, ul. Wróblewskiego 18/103
506
506
100%
100%
Codeshine Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Smolna 32 lok.17
2 001
2 001
100%
100%
A2 Customer Care Sp. z o.o.
Wrocław, ul. Ostrowskiego 7
360
360
60%
60%
OmniChip Sp. z o.o. Warszawa, ul. Ostrobramska 86
1 232
1 232
55%
55%
Phoenix Systems Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Ostrobramska 86
2 006
2 006
51%
51%
Atende Industries Sp. z o.o.
Warszawa, ul. Ostrobramska 86
10 841
10 841
100%
100%
Razem
16 946
16 946
-
-
Dnia 5 października 2023 r. w KRS zostało zarejestrowane dobrowolne umorzenie udziałów bez wynagrodzenia mniejszościowego udziałowca w spółce Codeshine. Od tego dnia Emitent posiada 100% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników Codeshine.
Wyniki spółek powiązanych
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Wartość aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Wartość zobowiązań
Przychody ze sprzedaży
Zysk
(strata) netto
31.12.2023/2023 1 (dane niebadane)
Phoenix Systems sp. z o.o.
5 129
242
11 241
7 692
3 550
6 112
5 403
1 092
OmniChip Sp. z o.o.
4 378
200
5 639
1 827
3 812
1 261
5 888
1 343
TrustIT Sp. z o.o.
1 595
100
2 599
458
2 141
1 004
8 236
(12)
Codeshine Sp. z o.o.
(402)
146
646
-
646
1 048
1 979
62
A2 Customer Care Sp. z o.o.
(5 855)
600
34 831
1 429
33 402
40 686
26 647
(8 487)
Atende Industries Sp. z o.o.
10 365
200
18 652
14 392
4 260
8 287
7 101
(714)
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
32
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Wartość aktywów
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Wartość zobowiązań
Przychody ze sprzedaży
Zysk
(strata) netto
31.12.2022/2022 1 (dane niebadane)
Phoenix Systems sp. z o.o.
4 043
242
9 676
6 096
3 580
5 633
5 172
777
OmniChip Sp. z o.o.
3 035
200
4 662
1 688
2 974
1 627
4 724
1 290
TrustIT Sp. z o.o.
1 607
100
2 128
135
1 993
521
7 129
418
Codeshine Sp. z o.o.
(464)
194
687
3
684
1 151
1 380
(108)
A2 Customer Care Sp. z o.o.
2 632
600
5 823
111
5 712
3 191
5 535
(1 110)
Atende Industries Sp. z o.o.
11 091
200
17 667
13 976
3 691
6 576
7 278
144
1 Dane bilansowe na ostatni dzień danego roku obrotowego, dane wynikowe za cały dany rok obrotowy.
Jednostki stowarzyszone
Polityka rachunkowości
Spółka ujmuje inwestycje w jednostce stowarzyszonej na moment objęcia udziałów/akcji.
Jednostka stowarzyszona to taka jednostka gospodarcza, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ, i która nie jest ani jednostką zależną od inwestora, ani jego wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ natomiast to prawo do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji na temat polityki operacyjnej i finansowej jednostki gospodarczej, nie polegający jednak na sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad polityką tej jednostki.
O znaczącym wpływie wywieranym przez jednostkę decyduje przede wszystkim kryterium posiadanego udziału w prawach głosu (co najmniej 20%). Istnieją jednak poniżej wymienione przypadki, w których mimo posiadania niższej liczby praw głosu, inwestor może uczestniczyć w kształtowaniu polityki finansowej i operacyjnej, a w konsekwencji traktować taki podmiot jako stowarzyszony:
o zasiadanie w zarządzie lub równorzędnym organie zarządzającym jednostką, w której inwestor dokonał inwestycji,
o udział w tworzeniu polityki jednostki, w tym udział w podejmowaniu decyzji w sprawie dywidend lub innych metod podziału zysku,
o istotne transakcje pomiędzy inwestorem a jednostką, w której dokonał inwestycji,
o wzajemna wymiana personelu kierowniczego lub
o udostępnianie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu.
Na moment początkowego ujęcia inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są wyceniane według kosztu.
Po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje inwestycje w jednostkach stowarzyszonych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym według kosztu pomniejszonego o odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Inwestycje prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa trwałe, chyba że zostały zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży.
Rejestracja w KRS objętych przez Atende akcji Cryptomage
W dniu 27 kwietnia 2023 r. nastąpiło zawarcie przez Atende S.A. umowy inwestycyjnej ze spółką Cryptomage S.A. z siedzibą we Wrocławiu oraz wszystkimi jej obecnymi akcjonariuszami, w wykonaniu której Emitent objął 175 515 nowych akcji, stanowiących 20% wszystkich akcji w kapitale zakładowym Cryptomage w zamian za cenę emisyjną wynoszącą 5,70 zł za każdą nową akcje, tj. łącznie za cenę w kwocie 1 000 435,50 zł. Wpłata na podwyższenie kapitału akcyjnego w powyżej wskazanej wysokości miała miejsce tego samego dnia.
Akcje Cryptomage S.A. objęte w następstwie umowy inwestycyjnej zostały zarejestrowane przez Sąd Rejonowy 7 lipca 2023 r. W wyniku tego, od dnia 7 lipca 2023 r. Emitent posiada 20% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu akcjonariuszy Cryptomage S.A.
Spółka Cryptomage S.A. posiada dwa podmioty zależne, w 100% kontrolowane przez nią – Cryptomage Services sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie oraz Cryptomage LLC (USA).
Spółka zawarła również umowę nabycia 102 055 uprzywilejowanych akcji imiennych w kapitale zakładowym Cryptomage o wartości nominalnej 1,00 zł każda, na podstawie której Spółka kupiła Akcje SVP od StartVenture@Poland 2 spółka z ograniczoną
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
33
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
odpowiedzialnością ASI SKA z siedzibą w Lublinie za cenę uzależnioną od wyników finansowych Cryptomage za 2024 r. Nabycie akcji nastąpi w 2025 roku, nie później niż do 30 września 2025 r.
Na poczet nabycia akcji Spółka wpłaciła zadatek, stanowiący minimalną cenę nabycia, w wysokości 200 tys. zł. Wpłaconą kwotę zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe długoterminowe aktywa finansowe.
Jednostka dominująca udzieliła pożyczki dla Cryptomage S.A. w wysokości 100 tys. zł. Wypłaconą kwotę zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe.
Nota 15. Pozostałe aktywa finansowe
Polityka rachunkowości
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
o aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
o aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
o instrumenty finansowe zabezpieczające.
Klasyfikacji aktywów dokonuje się na moment ich początkowego ujęcia. Aktywa finansowe zaliczane są do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania daną grupą aktywów oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Do aktywów wycenianych według zamortyzowanego kosztu Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług (z wyjątkiem należności wynikających z zawartych umów faktoringowych), aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty .
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umów z klientami, są początkowo ujmowane według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia powstania i nie sprzedane w ramach umów faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są początkowo ujmowane według wartości godziwej, powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy aktywa te wyceniane są w wartości godziwej. Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody zaliczane są instrumenty dłużne utrzymywane zarówno w celu uzyskiwania umownych przepływów pieniężnych z kapitału i odsetek, jak i z ich sprzedaży.
Zyski i straty - zarówno z wyceny jak i realizacji - powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend oraz odpisów z tytułu utraty wartości. Do tej grupy aktywów Spółka zalicza akcje i udziały w jednostkach pozostałych.
Do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy kwalifikowane są wszystkie pozostałe aktywa finansowe (m.in. należności handlowe przekazywane do faktoringu oraz instrumenty pochodne).
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień ich rozliczenia.
Wszystkie aktywa finansowe są usuwane z ksiąg, kiedy prawa do otrzymania korzyści z danego aktywa wygasły lub zostały przekazane, a Spółka przekazała praktycznie wszystkie korzyści i ryzyka związane z aktywem.
Aktywa finansowe wykazywane są jako aktywa bieżące, chyba że ich wymagalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego, kiedy prezentowane są jako aktywa trwałe.
Spółka ustala wysokość odpisów aktualizacyjnych aktywa finansowe według modelu oczekiwanej straty zgodnie z wymogami MSSF9.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
34
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Pozostałe aktywa finansowe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu pożyczek
21 141
2 108
Inne
200
-
Suma pozostałych aktywów finansowych, w tym:
21 341
2 108
- krótkoterminowe
21 141
2 108
- długoterminowe
200
-
Nota 16. Zapasy
Polityka rachunkowości
Zapasy są aktywami przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa.
Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia lub w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży.
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
31.12.2023
31.12.2022
Materiały na potrzeby świadczenia usług/realizacji umów z klientami
3 692
3 429
Towary
3 292
10 819
Zapasy brutto
6 984
14 248
Odpis aktualizujący wartość zapasów
2 885
3 023
Zapasy netto
4 099
11 225
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Na zapasach ustanowiony jest zastaw rejestrowy do wysokości 9 000 tys. zł na poczet zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym w Santander Bank Polska (na dzień 31 grudnia 2022 r.: 9 000 tys. zł).
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
2023 r.
2022 r.
Materiały
292
894
Towary
155 096
84 817
Razem
155 388
88 311
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
35
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
2023 r.
Odpisy aktualizujące materiały
Odpisy aktualizujące towary
Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1.01.2023
2 645
378
3 023
Zwiększenia w tytułu utworzenia odpisów
286
20
306
Zmniejszenia w tytułu rozwiązania odpisów
183
261
444
Stan na dzień 31.12.2023
2 748
137
2 885
2022 r.
Odpisy aktualizujące materiały
Odpisy aktualizujące towary
Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 1.01.2022
2 758
349
3 107
Zwiększenia z tytułu utworzenia odpisów
217
29
246
Zmniejszenia w tym:
330
-
330
- wykorzystanie odpisów
4
-
4
- rozwiązanie odpisów
326
-
326
Stan na dzień 31.12.2022
2 645
378
3 023
Odwrócenie odpisów aktualizujących zapasy następuje w momencie sprzedaży zapasów objętych odpisem lub ustania okoliczności, z powodu których dokonano przedmiotowego odpisu aktualizującego.
Nota 17. Należności z tytułu dostaw i usług
Polityka rachunkowości
Należności ujmowane są pierwotnie w wysokości wynagrodzenia określonego w umowach z klientami. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania przychodu.
Na dzień bilansowy należności handlowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności powyżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Odpisy aktualizujące wartość należności jak i ich odwrócenia zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych. Należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.
Należności, dla których termin płatności jest dłuższy niż 12 miesięcy prezentowane są w bilansie w kategorii „pozostałe aktywa trwałe”.
Istotne szacunki i osądy
Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności, zgodnie z MSSF 9, wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. został obliczony na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.
Bazując na danych historycznych, Spółka przeprowadziła analizę prawdopodobieństwa spłaty należności handlowych i dla należności, dla których nie nastąpiła utrata wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych nie jest istotna.
Dla należności, dla których stwierdzono utratę wartości, kwota odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych wyniosła 418 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 r. i obejmuje ona następujące należności:
o od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
o od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – w wysokości 100% należności,
o kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem,
o stanowiących równowartość kwot podwyższających należności – do wysokości tych kwot,
o przeterminowanych powyżej 365 dni lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności - w wysokości 100% należności.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
36
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
54 008
47 910
- od jednostek powiązanych
82
151
- od pozostałych jednostek
53 926
47 759
Odpisy aktualizujące
418
43
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
54 426
47 953
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 90 dni.
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług i pozostałych nie różni się istotnie od ich wartości księgowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, ogranicza to ryzyko kredytowe do poziomu określonego odpisem aktualizującym.
Struktura wiekowa należności krótkoterminowych
31.12.2023
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Nieprzeterminowane
52 897
-
nie
Przeterminowane od 1 do 60 dni
1 054
-
nie
Przeterminowane od 60 do 90 dni
40
-
nie
Przeterminowane od 90 do 180 dni
2
-
nie
Przeterminowane od 180 do 360 dni
377
377
tak
Przeterminowane powyżej 360 dni
56
41
tak
Razem
54 426
418
x
31.12.2022
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
Utrata wartości ze względu na ryzyko kredytowe
Nieprzeterminowane
46 881
-
nie
Przeterminowane od 1 do 60 dni
637
-
nie
Przeterminowane od 60 do 90 dni
34
-
nie
Przeterminowane od 90 do 180 dni
211
-
nie
Przeterminowane od 180 do 360 dni
104
-
nie
Przeterminowane powyżej 360 dni
43
43
tak
Razem
47 910
43
x
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług *
31.12.2023
31.12.2022
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na początek okresu
43
43
Zwiększenia, w tym:
377
-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
377
-
Zmniejszenia w tym:
2
-
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
2
-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług ogółem na koniec okresu
418
43
* w tym odpisy na należności dochodzone na drodze sądowej.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
37
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług skierowane na drogę postępowania sądowego
41
43
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
41
43
Wartość netto należności z tytułu dostaw i usług dochodzonych na drodze sądowej
-
-
Nota 18. Pozostałe należności
Polityka rachunkowości
Pozostałe należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu i obejmują głównie należności z tytułu podatków (z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych), zaliczki na dostawy, należności z tytułu wpłaconych kaucji i wadiów oraz należności z niewypłaconych dotacji.
31.12.2023
31.12.2022
Pozostałe należności, w tym:
773
418
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
407
128
- zaliczki na dostawy
74
-
- kaucje
77
82
- z tytułu odwołań od wyroków
20
20
- z tytułu dotacji
189
188
- inne
6
-
Odpisy aktualizujące
-
-
Pozostałe należności brutto
773
418
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego nie wystąpiły.
Nota 19. Pozostałe aktywa
Polityka rachunkowości
Do pozostałych aktywów zaliczane są pozostałe aktywa trwałe oraz pozostałe aktywa obrotowe. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują poniesione wydatki, które będą rozliczane w koszty przyszłych okresów. Ujmowane są pierwotnie w wartościach dokonanych wydatków, zaś na dzień bilansowy wyceniane z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Odpisy rozliczeń międzyokresowych czynnych następują stosowanie do upływu czasu lub wielkości świadczeń, w zależności od ich charakteru. Jeżeli rozliczenie wydatków nastąpi w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, to część aktywów wykazywana jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „pozostałe aktywa trwałe”.
Pozostałe aktywa trwałe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
46
37
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9 776
3 908
RAZEM
9 822
3 945
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
38
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
Do pozostałych aktywów krótkoterminowych zaliczane są krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
31.12.2023
31.12.2022
Ubezpieczenia majątkowe
160
174
Opłacone z góry koszty serwisu i szkoleń
12 422
6 556
Przedpłacone koszty nierozpoczętych kontraktów z klientami
3 311
4 450
Licencje terminowe
619
69
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
128
211
Rozliczenia międzyokresowe kosztów:
16 640
11 460
Nota 20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Polityka rachunkowości
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartości nominalnych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”. Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty zdefiniowane są w identyczny sposób jak dla celów ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
28 696
10 556
Inne środki pieniężne- lokaty overnight
936
2 428
Razem
29 632
12 984
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości uzgodnionej z przedstawicielami załogi. Fundusz nie posiada rzeczowych aktywów trwałych. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.
Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Analityka aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne
39
54
Zobowiązania z tytułu Funduszu
39
54
Saldo po skompensowaniu
-
-
Odpisy na Fundusz w okresie
157
154
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom
Środki pieniężne przekazane, zgodnie z obowiązującymi przepisami na rachunki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych nie mogą być wykorzystywane przez Spółkę, w związku z czym nie ujmuje ona aktywów z tego tytułu w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
39
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Do środków o ograniczonej możliwości dysponowania zaliczane są również wartości środków na rachunkach bankowych dedykowanych do płatności z tytułu podatku VAT. Spółka na bieżąco dokonuje płatności z wykorzystaniem tych środków, w związku z tym są one prezentowane w pozycji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Środki pieniężne do dyspozycji Spółki, nie wykazane w pozycji bilansowej
Środki pieniężne do dyspozycji jednostki, nie wykazane w pozycji bilansowej
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne ZFŚS
39
54
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego
40 000
31 512
Razem
40 039
31 566
Nota 21. Kapitał zakładowy
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji
36 343 344
36 343 344
Wartość nominalna akcji (tys. zł)
0,20
0,20
Kapitał zakładowy
7 269
7 269
Kapitał zakładowy - struktura
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj uprzywilejo- wania akcji
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji
Wartość nominalna
Wartość (zł) serii/ emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data rejestracji
A
brak
brak
1 524 000
0,20
304 800
udziały w KLK sp. z o.o.
5.01.2009
B
brak
brak
1 143 000
0,20
228 600
udziały w KLK sp. z o.o.
5.01.2009
C
brak
brak
2 266 865
0,20
453 373
przejęcie ATM Systemy Informatyczne sp. z o.o.
3.01.2011
D
brak
brak
31 409 479
0,20
6 281 896
przeniesienie części majątku z ATM S.A w ramach Zorganizowanej Części Przedsięb.
25.04.2012
Razem
36 343 344
7 268 669
Akcjonariusze
Z zawiadomień otrzymanych w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej (…) wynika, że następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki:
Liczba akcji
Udział w liczbie głosów na WZ
Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Fundacja Rodzinna Spinoza
11 956 958
32,90%
Nationale-Nederlanden OFE
6 103 385
16,79%
PKO BP Bankowy OFE
3 636 358
10,01%
Pozostali
14 646 643
40,30%
Razem
36 343 344
100%
Zmiana stanu kapitału zakładowego
W 2023 r. i 2022 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale akcyjnym.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
40
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 22. Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 15 741 tys. zł, która została pomniejszona o rezerwę na podatek odroczony w kwocie 988 tys. zł z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej aktywów trwałych wniesionych do Spółki w ramach Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa.
Nota 23. Kredyty i pożyczki
Polityka rachunkowości
Kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są w zamortyzowanym koszcie opartym na efektywnej stopie procentowej. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunku bieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, koszty związane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. W pozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
31.12.2023
31.12.2022
Pożyczki
8 506
3 843
- długoterminowe, płatne powyżej 1 roku do 3 lat
3 063
558
- krótkoterminowe
5 443
3 285
Wartość godziwa kredytów i pożyczek jest wyceniana według poziomu 2 hierarchii wartości godziwej i na dzień 31 grudnia 2023 r. nie różni się istotnie od ich wartości księgowej (na dzień 31 grudnia 2022 r. wynosiła 3 820 tys. zł).
Średnie stopy oprocentowania kredytów
31.12.2023
31.12.2022
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym
7,69%
6,58%
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023
Wykorzystanie
31.12.2023
Wartość bazowa kredytu/ pożyczki
Część krótko- terminowa
Część długo- terminowa
Oprocen- towanie
Termin spłaty
Zabezpieczenie
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
8 500
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
27.10.2024
- zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł ustanowiony na zapasach;
- przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu;
- gwarancja z Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK;
- oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego oraz weksel in blanco.
mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym)
30 000*
-
-
WIBOR O/N plus marża banku
05.07.2024
- hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 37 500 tys. zł;
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
2 000
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
09.06.2024
- weksel in blanco z deklaracją wekslową;
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank.
Pożyczka DLL
1 012
194
-
5,10%
20.06.2024
Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 106
375
-
5,00%
20.09.2024
Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
2 406
1 194
1 113
1,82%
20.11.2025
Weksel własny in blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DELL
5 630
3 680
1 950
6,80%
01.05.2025
-
RAZEM
50 654
5 443
3 063
x
x
* Kredyt w rachunku bieżącym do wykorzystania przez Atende S.A. i spółki zależne
Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2023 r. nie wystąpiły.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
41
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022
Wykorzystanie
31.12.2022
Wartość bazowa kredytu/ pożyczki
Część krótko- terminowa
Część długo- terminowa
Oprocen- towanie
Termin spłaty
Zabezpieczenie
Santander Bank Polska S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
2 000*
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
27.10.2023
- zastaw rejestrowy do 9 000 tys. zł; ustanowiony na zapasach
- przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu.
- weksel In blanco z deklaracją wekslową;
mBank SA (kredyt w rachunku bieżącym)
30 000*
-
-
WIBOR O/N plus marża banku
05.07.2024
- hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 37 500 tys. zł;
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
ING Bank Śląski S.A. (kredyt w rachunku bieżącym)
2 000
-
-
WIBOR 1M plus marża banku
09.06.2023
- weksel in blanco z deklaracją wekslową
- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na wszystkich rachunkach prowadzonych przez Bank
Pożyczka DLL
1 459
371
-
2,50%
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 101
275
-
-
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
370
93
-
-
25.07.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
280
70
-
-
25.08.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
200
50
-
-
20.01.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 200
206
-
3,74%
20.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
920
230
-
-
20.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 140
285
-
-
20.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 012
851
188
6,30%
20.06.2024
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 106
360
370
5,00%
20.09.2024
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
3 423
283
-
4,40%
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 314
110
-
-
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
Pożyczka DLL
1 210
101
-
-
05.02.2023
Weksel własny In blanco z deklaracją wekslową
RAZEM
43 045
3 285
558
x
x
* Kredyt w rachunku bieżącym do wykorzystania przez Atende S.A. i spółki zależne
Kredyty i pożyczki w walutach obcych w 2022 r. nie wystąpiły.
Nota 24. Pozostałe zobowiązania finansowe
Polityka rachunkowości
Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowego według następujących kategorii:
o zobowiązania finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy;
o zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązania finansowego.
Do zobowiązań wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne, których wartość wyceny jest ujemna.
Kategoria zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu obejmuje wszystkie pozostałe zobowiązania z wyjątkiem zobowiązań z tytułu wynagrodzeń, podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń.
W momencie początkowego ujęcia, składniki tej grupy zobowiązań wyceniane są w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika zobowiązania finansowego. Na dzień bilansowy, składniki tej grupy zobowiązań, wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględniane są koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w przychodach lub kosztach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
42
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
31.12.2023
31.12.2022
Leasing zwrotny
12
157
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward
193
378
Razem zobowiązania finansowe
205
535
- długoterminowe
-
12
- krótkoterminowe
205
523
Nota 25. Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej
Zmiany kredytów i pożyczek oraz pozostałych zobowiązań finansowych
2023 r.
Pożyczki otrzymane - jednostki niepowiązane
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
Razem
Stan na dzień 1.01.2023
3 843
378
157
4 378
Zwiększenia z tytułu:
8 117
193
3
8 313
- wpływu środków z otrzymanego kredytu /pożyczki
8 036
-
-
8 036
- wyceny kontraktów forward
-
193
-
193
- naliczenia odsetek
81
-
3
84
Zmniejszenia z tytułu:
3 454
378
148
3 980
- spłaty kredytu/pożyczki (część kapitałowa)
2 851
-
-
2 851
- spłaty kredytu/pożyczki (część odsetkowa)
109
-
-
109
- wyceny kontraktów forward
-
378
-
378
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (część kapitałowa)
-
-
145
145
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (część odsetkowa)
-
-
3
3
- rozliczenia cesji należności
494
-
-
494
Stan na dzień 31.12.2023
8 506
193
12
8 711
2022 r.
Kredyty bankowe
Pożyczki otrzymane - jednostki niepowiązane
Zobowiązania z tytułu kontraktów forward
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
Razem
Stan na dzień 1.01.2022
-
4 868
119
472
5 459
Zwiększenia z tytułu:
4 204
5 678
259
13
10 154
- zmiany salda kredytu w rachunku bieżącym
4 074
-
-
-
4 074
- wpływu środków z otrzymanego kredytu /pożyczki
-
5 577
-
-
5 577
- wyceny kontraktów forward
-
-
259
-
259
- naliczenia odsetek
130
101
-
13
244
Zmniejszenia z tytułu:
4 204
6 703
-
328
11 235
- zmiany salda kredytu w rachunku bieżącym
4 074
-
-
-
4 074
- spłaty kredytu/pożyczki (część kapitałowa)
-
4 685
-
-
4 685
- spłaty kredytu/pożyczki (część odsetkowa)
130
62
-
-
192
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (część kapitałowa)
-
-
-
315
315
- spłaty zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego (część odsetkowa)
-
-
-
13
13
- rozliczenia cesji należności
-
1 956
-
-
1 956
Stan na dzień 31.12.2022
-
3 843
378
157
4 378
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
43
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany zobowiązań z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu leasingu
2023 r.
2022 r.
Stan na początek okresu
4 310
6 020
Zwiększenia, z tytułu:
4 551
1 567
- zawarcia nowych umów
3 631
612
- modyfikacji
670
623
- naliczenia odsetek
204
156
- różnic kursowych z wyceny
46
176
Zmniejszenia, z tytułu:
3 752
3 277
- spłaty części kapitałowej
3 263
2 982
- spłaty części odsetkowej
204
156
- zakończenia umowy przed końcem okresu leasingu
133
39
- różnic kursowych z wyceny
152
100
Stan na koniec okresu
5 109
4 310
- długoterminowe
2 860
1 733
- krótkoterminowe
2 249
2 577
Nota 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Polityka rachunkowości
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowania normalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnym charakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznania zobowiązania. Na dzień bilansowy zobowiązania wycenia się w wartości zamortyzowanego kosztu i prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część długo- i krótkoterminową.
Do pozostałych zobowiązań klasyfikowane są bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Do pozycji tych zalicza się zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom, np. z tytułu zaległych urlopów lub premii. Pomimo, iż w tych konkretnych sytuacjach konieczne jest oszacowanie kwoty lub też terminu zapłaty ww. zobowiązań, stopień niepewności jest na ogół znacząco mniejszy niż w przypadku rezerw, stąd pozycje te klasyfikuje się jako zobowiązanie.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i wycenia na dzień bilansowy zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie „Transakcje w walutach obcych”.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania handlowe
41 993
32 874
- wobec jednostek powiązanych
625
585
- wobec jednostek pozostałych
41 368
32 289
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
44
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym:
9 422
8 586
- podatek VAT
7 884
7 487
- podatek dochodowy od osób fizycznych
695
469
- składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
843
630
Pozostałe zobowiązania
81
157
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
9 398
5 731
- z tytułu urlopów
1 518
1 511
- z tytułu premii
7 406
1 556
- z tytułu niezafakturowanych kosztów
474
2 664
Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
18 901
14 474
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Na 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. pozostałe zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły.
Nota 27. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na aktywach
Polityka rachunkowości
Zobowiązanie warunkowe jest:
o możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub
o obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
- nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
- kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
W przypadku zobowiązań warunkowych, dla których Spółka ocenia prawdopodobieństwo wypływu środków jako znikome (poniżej 10%) informacje na ich temat nie są prezentowane w sprawozdaniu finansowym.
Zabezpieczenia na aktywach
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. zabezpieczenia na aktywach wynosiły 46 500 tys. zł. Na tę kwotę składają się:
o 37 500 tys. zł – hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mBank S.A.;
o 9 000 tys. zł – zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez Santander Bank Polska SA kredytu w rachunku bieżącym.
Udzielone gwarancje i poręczenia:
Na dzień 31 grudnia 2023 r.:
o 13 140 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
o 500 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Codeshine Sp. z o.o.;
o 2 887 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT Sp. z.o.o. umów leasingowych;
o 5 000 tys. zł – poręczenie weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems Sp. z o.o. i Atende Industries Sp. z o.o.;
o 5 875 tys. zł – gwarancja z Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK;
o 1 500 tys. zł – umowa przystąpienia do długu zabezpieczająca kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej A2 Customer Care Sp. z o.o.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
45
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Na dzień 31 grudnia 2022 r.:
o 14 260 tys. zł – wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.;
o 2 500 tys. zł – poręczenie kredytu w rachunku bieżącym dla spółki Codeshine Sp. z o.o., A2CC Sp. z o.o. i Omnichip Sp. z o.o.;
o 3 093 tys. zł – poręczenie przez Atende S.A. spłaty zobowiązań wynikających z zawartych przez TrustIT Sp. z.o.o. umów leasingowych;
o 600 tys. zł – poręczenie weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie spłaty kredytu bankowego, zaciągniętego przez Phoenix Systems Sp. z o.o.
Nota 28. Leasing
Polityka rachunkowości
Spółka jako leasingobiorca
W przypadku umów, w przypadku których Spółka jest leasingobiorcą, ujmowane są aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania w momencie początkowego ujęcia obejmuje:
o kwotę początkowego zobowiązania z tytułu leasingu,
o opłaty leasingowe zapłacone do momentu daty rozpoczęcia leasingu, pomniejszone o ewentualne tzw. zachęty leasingowe,
o poniesione bezpośrednie koszty początkowe oraz
o szacunek kosztów, które będą poniesione w związku z przyszłym demontażem i usunięciem przedmiotu umowy leasingowej.
Zobowiązania z tytułu leasingu w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy.
Po początkowym ujęciu składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są przy zastosowaniu modelu kosztu, tzn. wartość prawa do użytkowania pomniejszana jest o odpisy amortyzacyjne i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa z tytułu praw do użytkowania amortyzowane są metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Po dacie rozpoczęcia umowy leasingu zobowiązania z tytułu leasingu wyceniane są poprzez:
o zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
o zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
o ujęcie korekt wynikających z ewentualnych zmian umów leasingu i/lub ich ocen.
Spółka przyjęła również następujące uproszczenia dopuszczone przez standard:
o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla aktywów niskocennych, dla których wartość jednostkowa nie przekracza równowartości 5 tys. USD,
o nieujmowanie aktywów i zobowiązań leasingowych dla leasingów o okresie poniżej 12 miesięcy.
Płatności wynikające z umów, o których mowa powyżej, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu prezentowane są w osobnych pozycjach aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane jest ponadto w podziale na część krótko- i długoterminową.
Sprzedaż i leasing zwrotny
W przypadku transakcji, w których Spółka przekazuje składnik aktywów innej jednostce (nabywcy-leasingodawcy) i z powrotem bierze w leasing ten składnik aktywów od nabywcy-leasingodawcy, to w zależności od tego czy transakcja może zostać zaklasyfikowana jako sprzedaż zgodnie z wymogami MSSF 15 czy też nie, Spółka ujmuje ją w sposób określony poniżej.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
46
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Jeżeli przeniesienie składnika aktywów spełnia wymogi MSSF 15 dotyczące ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to jeżeli Spółka jest:
o sprzedawcą-leasingobiorcą, to określa składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach leasingu zwrotnego w proporcji do jego poprzedniej wartości bilansowej, która odnosi się do prawa do użytkowania zachowanego przez sprzedawcę-leasingobiorcę i uznaje jedynie kwotę wszelkich zysków lub strat, która odnosi się do praw przeniesionych na nabywcę-leasingodawcę,
o nabywcą-leasingodawcą, to ujmuje zakup składnika aktywów stosując obowiązujące standardy oraz leasing stosując wymogi rachunkowości określone dla leasingodawcy wynikające z MSSF 16 i przedstawione poniżej.
Jeżeli wartość godziwa wynagrodzenia za sprzedaż składnika aktywów nie jest równa wartości godziwej składnika aktywów lub jeżeli opłaty z tytułu leasingu nie odpowiadają stawkom rynkowym, to Spółka wprowadza następujące korekty, aby wycenić przychody za sprzedaży w wartości godziwej:
o wszelkie opłaty poniżej warunków rynkowych ujmuje się jako przedpłaty opłat leasingowych,
o wszelkie opłaty powyżej warunków rynkowych ujmuje się jako dodatkowe finansowanie zapewnione przez nabywcę- leasingodawcę sprzedawcy-leasingobiorcy.
Wszelkie potencjalne korekty wyceniane są na podstawie łatwiejszej do ustalenia:
o różnicy między wartością godziwą wynagrodzenia za sprzedaż a wartością godziwą składnika aktywów,
o różnicy między wartością bieżącą opłat wynikających z leasingu a wartością bieżącą opłat z tytułu leasingu odpowiadających stawkom rynkowym.
Jeżeli przeniesienie składnika aktywów nie spełnia wymogów MSSF 15 dotyczących ujęcia jako sprzedaż składnika aktywów, to Spółka będąca:
o sprzedawcą-leasingobiorcą w dalszym ciągu ujmuje przeniesiony składnik aktywów oraz pozostałe zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego,
o nabywcą-leasingodawcą nie ujmuje przeniesionego składnika aktywów, natomiast ujmuje składnik aktywów finansowych odpowiadający wpływom z przeniesienia. Składnik aktywów finansowych Spółka ujmuje zgodnie z MSSF 9.
Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingu, w przypadku których Spółka jest leasingodawcą klasyfikowane są jako leasing operacyjny lub finansowy, w zależności od treści ekonomicznej zawartej umowy leasingu. Leasing uznawany jest za finansowy, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu. Aktywa wynikające z umów zaklasyfikowanych jako leasing finansowy ujmowane są w sprawozdaniu z pozycji finansowej jako należności w kwocie stanowiącej bieżącą wartość należnych opłat leasingowych (stałych lub zmiennych zależnych od indeksu lub składki), zdyskontowanych stopą procentową właściwą dla danej umowy leasingu. Należności te pomniejszane są o ewentualne tzw. zachęty leasingowe przypadające do zapłaty.
Aktywa będące przedmiotem umowy leasingu finansowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na część krótko- i długoterminową. Opłaty z tytułu leasingu dzielone są na część kapitałową i część odsetkową tak, aby uzyskać stałą stopę zwrotu z inwestycji. Część odsetkowa opłat jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako przychód finansowy.
W przypadku umów leasingu operacyjnego opłaty leasingowe ujmowane są jako przychód metodą liniową.
Profesjonalny osąd
Stosowanie MSSF 16 wymaga stosowania osądów związanych między innymi z ustaleniem okresu leasingu, który może różnić się od okresu umownego umowy leasingu oraz kwestii związanych z wykupem przedmiotu leasingu, jeżeli taka możliwość występuje.
Stosowanie MSSF 16 wymaga również zastosowania szacunków związanych m.in. z ustaleniem stopy dyskontowej stosowanej do wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Szacunkom tym towarzyszy niepewność i ryzyko korekty wartości bilansowej aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu w kolejnym roku obrotowym.
Z uwagi na brak ekonomicznych przesłanek wskazujących na korzystanie z opcji przedłużania leasingu Spółka przyjęła jako okres leasingu okres wynikający z umowy.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
47
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg klas bazowych składników aktywów) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2023 – 31.12.2023
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Budynki i budowle
Środki transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2023
556
7 404
4 677
12 637
Zwiększenia z tytułu:
346
195
3 760
4 301
- zawartych umów leasingu
-
-
3 631
3 631
- modyfikacji trwających umów
346
195
129
670
Zmniejszenia z tytułu:
-
-
2 787
2 787
- zakończenia umowy
-
-
2 787
2 787
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
902
7 599
5 650
14 151
Umorzenie na dzień 1.01.2023
32
5 262
3 214
8 508
Zwiększenia z tytułu amortyzacji
8
1 430
1 508
2 946
Zmniejszenia z tytułu zakończenia umowy
-
-
2 659
2 659
Umorzenie na dzień 31.12.2023
40
6 692
2 063
8 795
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
862
907
3 587
5 356
Zmiany aktywów z tytułu praw do użytkowania (wg klas bazowych składników aktywów) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości za okres 1.01.2022 – 31.12.2022
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Budynki i budowle
Środki transportu
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 1.01.2022
556
7 123
4 127
11 806
Zwiększenia z tytułu:
-
281
952
1 233
- zawartych umów leasingu
-
184
428
612
- modyfikacji trwających umów
-
97
524
621
Zmniejszenia z tytułu:
-
-
402
402
- zakończenia umowy
-
-
402
402
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
556
7 404
4 677
12 637
Umorzenie na dzień 1.01.2022
24
3 924
2 249
6 197
Zwiększenia z tytułu amortyzacji
8
1 338
1 332
2 678
Zmniejszenia z tytułu zakończenia umowy
-
-
367
367
Umorzenie na dzień 31.12.2022
32
5 262
3 214
8 508
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
524
2 142
1 463
4 129
Należności z tytułu leasingu
Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. w Atende nie występowały należności z tytułu umów leasingu.
Zobowiązania z tytułu umów leasingu
31.12.2023
31.12.2022
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
Opłaty minimalne
Wartość bieżąca opłat
W okresie 1 roku
2 447
2 249
2 681
2 577
W okresie od 1 do 5 lat
2 455
2 212
1 544
1 427
W okresie powyżej 5 lat
1 770
648
846
306
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
6 672
5 109
5 071
4 310
Przyszły koszt odsetkowy
1 563
x
761
x
Wartość opłat leasingowych, w tym:
5 109
5 109
4 310
4 310
- krótkoterminowe
2 447
2 249
2 681
2 577
- długoterminowe
4 225
2 860
2 390
1 733
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
48
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Umowy nie przewidują warunkowych opłat leasingowych, jak również żadnego rodzaju subleasingu. W większości umów znajduje się klauzula co do opcji zakupu, po cenie umownej niższej od wartości godziwej przedmiotu leasingu. Umowy nie nakładają na leasingobiorcę żadnych restrykcji, z wyjątkiem płatności zobowiązań wynikających z rat leasingowych oraz ogólnych warunków właściwego użytkowania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu zawarte zostały w PLN na okres 36-65 miesięcy, użytkowanie wieczyste na 99 lat.
Nota 29. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Polityka rachunkowości
Dotacje do aktywów ujmowane są początkowo jako przychody przyszłych okresów w wartości godziwej, jeśli istnieje wystarczająca pewność ich otrzymania oraz spełnienia przez Spółkę warunków z nimi związanych, a następnie są ujmowane w zysku lub stracie i wykazywane w pozostałych przychodach, systematycznie przez okres użytkowania składnika aktywów. Otrzymane dotacje będące zwrotem poniesionych przez Spółkę kosztów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu i pomniejszają w sprawozdaniu z całkowitych dochodów koszty, których dotyczą. W przypadku dotacji, dla których nie da się bezpośrednio przyporządkować kosztów (np. mające postać kwoty ryczałtowej na pokrycie kosztów ogólnych) prezentowane są one jako pozostałe przychody operacyjne.
31.12.2023
31.12.2022
Dotacje
2 367
188
- prace rozwojowe
364
-
- prace badawcze
2 003
188
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
364
-
- długoterminowe
291
-
- krótkoterminowe
73
-
Dotacje
Data otrzymania dofinansowania
Całkowita wartość dofinansowania
Kwota pozostała do otrzymania
Data zakończenia rozliczania dofinansowania
NCBIR
16.05.2023
2 555
188
31.12.2028
Dotacje
-
2 555
188
-
W dniu 16 maja 2023 r. Spółka podpisała umowę z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu „Innowacyjna usługa SaaS wykorzystująca koncepcję triady” w ramach programu operacyjnego Inteligentny Rozwój. Wartość uzyskanej dotacji wynosi 2 367 tys. zł. Część dofinansowania dotycząca prac rozwojowych będzie rozliczana przez 5 lat. Spółka nie identyfikuje warunków, które mogłyby nie zostać spełnione i prowadziłyby do konieczności zwrotu środków z dotacji.
Nota 30. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Polityka rachunkowości
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwoty tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza oraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Zwiększenia rezerw, opartych na metodzie dyskontowania, w związku z upływem czasu są ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego.
Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną w jakikolwiek sposób zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy istnieje pewność, że zwrot ten nastąpi.
Rezerwy na ryzyka specyficzne tworzone są jedynie w przypadkach, kiedy prawdopodobny jest wypływ korzyści ekonomicznych z jednostki, a szacunek może zostać przeprowadzony w sposób wiarygodny.
Spółka ujmuje rezerwy gdy:
o ciąży na niej obowiązek świadczenia wynikający ze zdarzeń przeszłych,
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
49
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
o jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje wykorzystanie jej przyszłych aktywów,
o możliwe jest wiarygodne oszacowanie kwoty wykonania obowiązku.
Wartość rezerw na świadczenia emerytalne, rentowe i nagrody jubileuszowe zależy od szeregu czynników, które są ustalane metodami aktuarialnymi na podstawie szeregu założeń m.in. takich, jak:
o prognozowany wzrost wynagrodzeń stanowiących podstawę wymiaru przyszłych świadczeń,
o prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej,
o stopa dyskontowa.
Wszelkie zmiany tych założeń będą miały wpływ na wartość rezerwy.
W zakresie świadczeń pracowniczych Spółka nie jest stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. Spółka nie posiada także programów emerytalnych zarządzanych bezpośrednio przez Spółkę lub przez fundusze zewnętrzne. Koszty świadczeń pracowniczych obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami oraz koszty świadczeń emerytalnych (odprawa emerytalna) wypłacone pracownikom zgodnie z przepisami prawa pracy, po okresie zatrudnienia. Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są na zasadach ogólnych. Świadczenia długoterminowe szacowane są na podstawie metod aktuarialnych.
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
939
938
- na świadczenia emerytalne i rentowe
317
293
- na nagrody jubileuszowe
322
299
- odprawy pośmiertne
300
346
Razem, w tym:
939
938
- długoterminowe
813
838
- krótkoterminowe
126
100
Wyszczególnienie
Nagrody jubileuszowe
Odprawy emerytalne i rentowe
Odprawy pośmiertne
Razem
Stan na dzień 01.01.2023
299
293
346
938
Koszty bieżącego zatrudnienia
27
30
34
91
Koszty odsetek
19
19
23
61
Świadczenia wypłacone
(97)
(28)
-
(125)
(Zyski)/straty aktuarialne, w tym:
74
3
(103)
(26)
- inne
74
3
(103)
(26)
Stan na dzień 31.12.2023
322
317
300
939
Nagrody jubileuszowe
Odprawy emerytalne i rentowe
Odprawy pośmiertne
Razem
Stan na dzień 01.01.2022
376
374
354
1 104
Koszty bieżącego zatrudnienia
35
34
35
104
Koszty odsetek
14
12
14
40
Świadczenia wypłacone
(80)
(23)
-
(103)
(Zyski)/straty aktuarialne, w tym:
(46)
(104)
(57)
(207)
- inne
(46)
(104)
(57)
(207)
Stan na dzień 31.12.2022
299
293
346
938
Istotne szacunki i osądy
Do wyznaczenia zobowiązań została wykorzystana metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość przyszłych zobowiązań obliczona została jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Uwzględniono również prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do nagrody jubileuszowej, jednorazowej odprawy emerytalnej lub rentowej, odprawy pośmiertnej. Przyjęto stopę dyskontową na poziomie 5,10% oraz długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 1,00% w latach 2024-
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
50
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
2026 oraz 2,5% w latach 2027 i kolejnych. Zmienność tych prawdopodobieństw, a także zastosowanej stopy dyskontowej o +/- 0,25% spowodowałyby łącznie zmianę rezerwy o +/- 12 tys. zł.
Nota 31. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu finansowego i środki pieniężne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim kredytu w rachunku bieżącym.
Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym oparte jest o zmienną stopę WIBOR O/N lub WIBOR 1M. W 2023 r. średnia stopa procentowa wyniosła 7,69% (w 2022 r.: 6,58%).
W tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko stopy procentowej.
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowanie zmienne
Środki na rachunkach bieżących
26 782
8 432
Środki na lokatach bankowych
936
2 428
Razem
27 718
10 860
Oprocentowanie stałe
Oprocentowane kredyty i pożyczki
(8 506)
(3 843)
Zobowiązania z tytułu leasingu
(5 109)
(4 310)
Pozostałe zobowiązania finansowe – leasing zwrotny
(12)
(157)
Udzielone pożyczki
21 141
2 108
Razem
7 514
(6 202)
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/ wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
Ryzyko walutowe
Polityka rachunkowości – Transakcje w walutach obcych
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w sprawozdaniu finansowym na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
o faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
o średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
Pozycje aktywów i zobowiązań wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy według kursu średniego publikowanego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Różnice kursowe powstałe w wyniku rozliczenia
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
51
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
transakcji wyrażonych w walutach obcych, jak również powstałe z wyceny bilansowej pozycji aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych i dotyczących działalności podstawowej (operacyjnej) Spółki odnosi się w koszty i przychody finansowe. W sprawozdaniu finansowym koszty i przychody z tytułu różnic kursowych wykazuje się po ich uprzednim skompensowaniu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Średnie kursy walut użyte do wyceny pozycji walutowych posiadanych przez Spółkę w okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym były następujące:
Waluta
Kurs średni NBP na 31.12.2023
Kurs średni NBP na 31.12.2022
EUR
4,3480
4,6899
USD
3,9350
4,4018
Spółka jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych, ponieważ w swojej działalności korzysta między innymi z dostaw sprzętu teleinformatycznego sprowadzanego do kraju z zagranicy. Koszty zakupów sprzętu są uzależnione od kursów walut obcych w stosunku do złotego, w szczególności kursu euro i dolara. W celu ograniczenia ryzyka Spółka korzysta z instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym np. transakcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 90% transakcji walutowych. Różnorodność stosowanych działań zabezpieczających powoduje dywersyfikację ryzyka kursowego. W ocenie Emitenta powyższe działania powodują, iż ewentualny wpływ niekorzystnych zmian kursu walut na wyniki finansowe Emitenta jest znacznie ograniczony.
Wartość bilansowa aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy należności i zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz środków pieniężnych. Wartości te przedstawiają się następująco:
31.12.2023
Zobowiązania handlowe
Należności handlowe
Środki pieniężne
Zobowiązania z tytułu leasingu
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
Waluta – EURO
(44)
(193)
140
607
1 576
6 851
(158)
(688)
Waluta – USD
(4 387)
(17 263)
556
2 190
-
-
-
-
Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EURO, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Spółki za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2023 r. byłby niższy o 850 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD.
31.12.2022
Zobowiązania handlowe
Należności handlowe
Środki pieniężne
Zobowiązania z tytułu leasingu
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
WAL
PLN
Waluta – EURO
(6)
(28)
288
1 350
141
661
(495)
(2 322)
Waluta – USD
(4 072)
(17 924)
664
2 923
244
1 074
-
-
Gdyby kurs w stosunku do kursu z wyceny bilansowej dla walut EURO, USD wzrósł o 10% przy utrzymaniu wszystkich innych zmiennych na stałym poziomie, wynik netto Spółki za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2022 r. byłby niższy o 1 426 tys. zł z tytułu aktywów i zobowiązań wyrażonych w EUR i USD.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
52
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań, co narazi Spółkę na straty finansowe. Ryzyko kredytowe ograniczane jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące.
W odniesieniu do aktywów finansowych Spółki, w tym środków pieniężnych, lokat oraz inwestycji w aktywa dostępne do sprzedaży, ryzyko Spółki wiąże się bezpośrednio z niemożnością dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja tego ryzyka równa jest wartości bilansowej danego instrumentu.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wynoszą na dzień 31 grudnia 2023 r. 418 tys. zł (43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 r.). Na dzień 31 grudnia 2023 r. odpisy na należności dochodzone przez Spółkę na drodze sądowej wynoszą 41 tys. zł (43 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 r.).
Na 31 grudnia 2023 r. i na 31 grudnia 2022 r. nie występowały pozycje aktywów finansowych, które objęte zostały renegocjacją warunków spłaty.
Na rzecz Spółki nie zostały poczynione żadne istotne zabezpieczenia z tytułu posiadanych przez nią aktywów finansowych.
Struktura wiekowa aktywów finansowych
Przeterminowane w dniach
Razem
Nieprzeter- minowane
< 60 dni
60 – 90 dni
90 –180 dni
180 – 360 dni
>360 dni
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług
54 472
52 943
1 054
40
2
377
56
Odpisy aktualizujące
(418)
-
-
-
-
(377)
(41)
Aktywa z tytułu umów z klientami
15 830
15 830
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29 632
29 632
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
21 141
21 141
-
-
-
-
-
Pozostałe aktywa finansowe
200
200
-
-
-
-
-
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
47 984
46 955
637
34
211
104
43
Odpisy aktualizujące
(43)
-
-
-
-
-
(43)
Aktywa z tytułu umów z klientami
10 173
10 173
-
-
-
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
12 984
12 984
-
-
-
-
-
Udzielone pożyczki
2 108
2 108
-
-
-
-
-
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczki oraz umowy leasingu.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Spółki narażonych na ryzyko płynności, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe, na podstawie umownych, niedyskontowanych płatności.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
53
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Razem
do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Od 1 do 5 lat
> 5 lat
31.12.2023
Oprocentowane kredyty i pożyczki
8 905
1 300
4 493
3 112
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
41 993
41 993
-
-
-
Pozostałe zobowiązania
7 351
1 621
1 506
2 455
1 769
- rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów
474
474
-
-
-
- leasing
6 672
942
1 506
2 455
1 769
- leasing zwrotny
12
12
-
-
-
- instrumenty pochodne *
193
193
-
-
-
- wpływy
10 350
10 350
-
-
-
- wypływy
10 157
10 157
-
-
-
* przepływy dotyczą instrumentów o wycenie ujemnej
Razem
do 3 miesięcy
Od 3 do 12 miesięcy
Od 1 do 5 lat
> 5 lat
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
4 001
1 602
1 799
600
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
32 874
32 856
-
18
-
Pozostałe zobowiązania
8 276
3 894
1 978
1 556
846
- rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów
2 664
2 664
-
-
-
- leasing
5 071
810
1 871
1 544
846
- leasing zwrotny
161
42
107
12
-
- instrumenty pochodne *
378
378
-
-
-
- wpływy
11 040
11 040
-
-
-
- wypływy
11 418
11 418
-
-
-
* przepływy dotyczą instrumentów o wycenie ujemnej
Nota 32. Informacja o instrumentach finansowych
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń spółki Grupy kierują się profesjonalnym osądem.
Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:
- należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu umów z klientami
69 884
58 120
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty
29 632
12 984
- udzielone pożyczki
21 141
2 108
- inne
200
-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
80
80
Aktywa finansowe razem
120 937
73 292
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
54
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:
- zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
8 506
3 843
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług
41 993
32 874
- bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów
474
2 664
- zobowiązania z tytułu leasingu
5 109
4 310
- zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
12
157
- pozostałe zobowiązania (nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne)
-
86
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy
193
378
Zobowiązania finansowe razem
56 287
44 312
Zabezpieczenia
W latach 2023 i 2022 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Nota 33. Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach 2023 i 2022 nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Spółka korzysta z kapitałów obcych (zobowiązań oprocentowanych) w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitału.
Kapitał własny Spółki na 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. wyniósł odpowiednio 83 224 tys. zł oraz 70 018 tys. zł, tzn. 42,0% oraz 49,0% pasywów ogółem. Spółka nie wypłaciła dywidendy za rok 2022.
Wskaźniki stosowane przez Spółkę do zarządzania kapitałem to: zadłużenie netto / EBITDA, wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Dług netto to zobowiązania oprocentowane minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego to zobowiązania oprocentowane / kapitał własny.
Spółka spełnia wymogi minimalnej wysokości kapitału, zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.
31.12.2023
31.12.2022
Oprocentowane kredyty i pożyczki
8 506
3 843
Zobowiązania z tytułu leasingu
5 109
4 310
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego
12
157
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
(29 632)
(12 984)
Zadłużenie netto
(16 005)
(4 674)
EBITDA*
24 155
8 016
Kapitał własny
83 224
70 018
Zadłużenie netto / EBITDA
(0,66)
(0,58)
Zadłużenie kapitału własnego
0,16
0,12
* EBIDTA=zysk na działalności operacyjnej +amortyzacja
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
55
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 34. Informacje o podmiotach powiązanych
Sprzedaż towarów na rzecz podmiotów powiązanych
Sprzedaż usług na rzecz podmiotów powiązanych
Zakupy środków trwałych od podmiotów powiązanych
Zakupy usług od podmiotów powiązanych
2023 r.
2022 r.
2023 r.
2022 r.
2023 r.
2022 r.
2023 r.
2022 r.
Jednostki zależne:
TrustIT sp. z o.o.
-
30
213
106
10
-
2 674
2 583
Phoenix Systems sp. z o.o.
-
-
7
5
-
-
9
9
Codeshine sp. z o.o.
-
-
16
20
-
-
364
399
A2 Customer Care sp. z o.o.
10 569
-
1 045
388
-
-
69
-
OmniChip sp. z o.o.
-
-
40
27
-
-
-
-
Atende Industries Sp. z o.o.
-
26
131
68
-
-
-
5
Razem
10 569
56
1 452
614
10
-
3 116
2 996
Należności od podmiotów powiązanych
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Jednostki zależne:
TrustIT sp. z o.o.
24
21
488
388
-
-
Phoenix Systems sp. z o.o.
4
3
9
4
1 125
1 739
Codeshine sp. z o.o.
4
2
123
193
343
369
A2 Customer Care sp. z o.o.
27
102
4
-
19 573
-
OmniChip sp. z o.o.
6
8
-
-
-
-
Atende Industries Sp. z o.o.
17
15
-
-
-
-
Jednostki stowarzyszone:
Cryptomage S.A.
-
-
-
-
100
-
Razem
82
151
624
585
21 141
2 108
Transakcje pomiędzy spółkami powiązanymi polegają przede wszystkim na świadczeniu wzajemnych usług, takich jak usługi księgowe, usługi IT.
W ramach transakcji z podmiotami powiązanymi w 2023 r. i w 2022 r. nie zostały utworzone odpisy aktualizujące, nie zostały spisane żadne należności, nie wystąpiły należności przeterminowane.
Spółka udziela również poręczeń podmiotom powiązanym opisanych w nocie 27.
14 lipca 2023 r. zmienił się właściciel Spinoza Investments Sp. z o.o. Sp. Komandytowo-Akcyjna z funduszu Spinoza FIZAN na Fundacja Rodzinna Spinoza w organizacji, która jest kontrolowana przez Romana Szweda, ponieważ jest jej Fundatorem i Prezesem Fundacji. W latach 2023 i 2022 pomiędzy Emitentem a Fundacją Rodzinną Spinoza w organizacji nie miały miejsca żadne operacje gospodarcze.
Innymi podmiotami powiązanymi Spółki są członkowie organów zarządzających i nadzorczych, oraz osoby będące bliskimi członkami rodziny tych osób (tzn. partner życiowy i dzieci, dzieci partnera życiowego oraz osoby pozostające na utrzymaniu osoby lub jego partnera życiowego), oraz inne podmioty gospodarcze, w których członkowie zarządu podmiotu dominującego pełnią funkcje zarządcze lub są ich udziałowcami. W okresie, w którym członkowie organów zarządzających i nadzorczych pełnią swoje funkcje, nie miały miejsca żadne transakcje gospodarcze z tymi podmiotami.
Nota 35. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Atende S.A.
Za kluczowy personel kierowniczy w Atende S.A. są uznawani członkowie Rozszerzonego Zarządu i Rady Nadzorczej. W skład Rozszerzonego Zarządu wchodzą członkowie Zarządu oraz osoby z wyższej kadry kierowniczej Spółki, wybierane przez Zarząd w drodze podejmowanych uchwał. W dniu 30 listopada 2022 r. Zarząd Spółki podjął Uchwałę, iż w skład rozszerzonego Zarządu nie wchodzą inne osoby niż członkowie Zarządu Spółki.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
56
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe
Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rozszerzonego Zarządu Atende S.A.
2023 r.
2022 r.
Marcin Petrykowski, Prezes Zarządu
1 723
1 011
Iwona Bakuła, Wiceprezes Zarządu
1 069
655
Mariusz Stusiński, Wiceprezes Zarządu
1 090
657
Razem Wynagrodzenia Zarządu
3 882
2 323
Wynagrodzenia pozostałych członków Rozszerzonego Zarządu do 30.11.2022 r.
-
1 251
Razem wynagrodzenia kluczowego personelu kierowniczego
3 882
3 574
Wynagrodzenia zasadnicze i pozostałe
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
2023 r.
2022 r.
Roman Szwed, Przewodniczący
104
93
Patrycja Buchowicz, Wiceprzewodnicząca
104
93
Jan Madey, Członek
77
70
Maciej Matusiak, Członek
77
70
Elżbieta H ä user-Sch ö neich, Członek od 19.07.2022 r.
77
31
Paweł Małyska, Członek do 08.07.2022 r.
-
37
RAZEM
439
394
Powyższe wynagrodzenia stanowią krótkoterminowe świadczenia pracownicze.
Nota 36. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie
2023 r.
2022 r.
Zarząd
3
3
Administracja
29
34
Dział sprzedaży
47
49
Pion produkcji
128
126
Pozostali
13
14
Razem
220
226
Rotacja zatrudnienia *
2023 r.
2022 r.
Liczba pracowników przyjętych
23
17
Liczba pracowników zwolnionych
29
26
Razem
(6)
(9)
* Rotacja zatrudnienia obejmuje wyłącznie pracowników zatrudnionych na umowę o pracę.
Nota 37. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności
Cechą charakterystyczną branży teleinformatycznej, w której działa Emitent jest występująca sezonowość sprzedaży. Głównym okresem zwiększonych przychodów jest IV kwartał roku kalendarzowego. Wiąże się to ze wzrostem w tym okresie wydatków przedsiębiorstw na modernizację infrastruktury technicznej.
Nota 38. Sprawy sądowe
Spółka nie jest stroną żadnych istotnych spraw sądowych.
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
57
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
Nota 39. Rozliczenia podatkowe
Na dzień 31 grudnia 2023 r. (oraz 31 grudnia 2022 r.) nie toczą i nie toczyły się wobec Spółki żadne kontrole ani postępowania podatkowe.
Nota 40. Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 7 lutego 2024 r. nastąpiło połączenie Spółki Atende S.A. jako Spółki Przejmującej z Codeshine Sp. z o.o. jako Spółki Przejmowanej. Połączenie, prowadzące do zintegrowania zarówno obydwu spółek, jak i prowadzonej przez nie działalności, ma na celu ułatwienie wykorzystywania kompetencji zespołu tworzącego Codeshine sp. z o.o. bezpośrednio w strukturach organizacyjnych i projektach prowadzonych przez Emitenta, a także zoptymalizowanie efektywności i usprawnienie wspólnych działań w obszarze tworzenia oprogramowania. Połączenie doprowadzi również do uproszczenia struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej Atende, a przez to obniżenia kosztów, jakie są związane z prowadzeniem działalności przez dwie odrębne spółki. Rozwój potencjału i oferty w obszarze tworzenia oprogramowania jest jednym z celów określonych w strategii rozwoju Atende.
Połączenie nastąpiło na podstawie art. 492 § 1 pkt 1 w związku z art. 516 § 6 KSH poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej z uwagi na okoliczność, że Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów w Spółce Przejmowanej. W związku z Połączeniem nie nastąpi zmiana statutu Spółki Przejmującej.
Nota 41. Informacja o transakcjach z podmiotami dokonującymi badania sprawozdania
2023 r.
2022 r.
- badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
236
241
- inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
113
105
- ocena sprawozdań o wynagrodzeniach członków Zarządu i Rady Nadzorczej
13
13
RAZEM
362
359
Nota 42. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Prezentacja przepływów pieniężnych wybranych kategorii w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Wpływy z tytułu odsetek od aktywów finansowych prezentowane są w działalności inwestycyjnej natomiast wydatki z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych prezentowane są w działalności finansowej. Wpływy i płatności z tytułu odsetek dotyczących transakcji handlowych prezentowane są w działalności operacyjnej.
Wpływy z tytułu dywidend prezentowane są w działalności inwestycyjnej zaś wydatki z tytułu wypłaconych dywidend prezentowane są w działalności finansowej.
Wpływy i wydatki z tytułu podatku dochodowego prezentowane są w działalności operacyjnej.
Wpływy z tytułu dotacji otrzymanych na wytworzenie składnika aktywów prezentowane są w działalności inwestycyjnej zaś z tytułu dotacji do przychodów w działalności operacyjnej.
Wpływy i wydatki z tytułu kredytów w rachunku bieżącym prezentowane są w kwocie netto, jako suma zmian sald zadłużenia na poszczególnych rachunkach w kolejnych okresach śródrocznych (kwartałach).
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
29 632
12 984
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
29 632
12 984
Image should be here
Image should be here
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Atende S.A.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
58
(Wszystkie kwoty prezentowane są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Załączone noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego
2023 r.
2022 r.
Amortyzacja:
6 836
6 676
- amortyzacja wartości niematerialnych
1 764
1 656
- amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
2 126
2 342
- amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania
2 946
2 678
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
(676)
263
- odsetki zapłacone od umów leasingu finansowego
207
169
- odsetki zapłacone od kredytów
-
130
- odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
80
100
- odsetki otrzymane
(963)
(136)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
15
9
- przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(158)
(46)
- wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych
134
22
- wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych
39
33
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:
6 758
(6 942)
- bilansowa zmiana stanu zapasów
6 758
(6 942)
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
(12 119)
13 207
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu:
(14 492)
12 728
- należności z tytułu dostaw i usług
(6 098)
10 753
- aktywa z tytułu umów z klientami
(8 039)
2 035
- pozostałe należności
(355)
(60)
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
2 373
479
- należności z tytułu dostaw i usług
(9)
89
- aktywa z tytułu umów z klientami
2 382
390
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:
34 167
(14 407)
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu
27 951
(13 161)
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu
13 259
(3 989)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek
(4 663)
1 025
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
86
(48)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań leasingowych
(799)
1 710
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu zwrotnego
145
315
- korekta o wycenę forwardów
185
(259)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego
(1 633)
-
- korekta o zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów
(364)
-
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
(535)
(1 425)
- rozliczona część cesji wierzytelności
(494)
(1 956)
- zapłacone prowizje od kredytów i gwarancji
207
207
- wycena forwardów
(185)
259
- koszty świadczeń z tytułu programu motywacyjnego
(63)
65
Warszawa, 25 marca 2024 r.
Marcin Petrykowski
Prezes Zarządu
Iwona Bakuła
Wiceprezes Zarządu
Mariusz Stusiński
Wiceprezes Zarządu
Magdalena Zielińska
Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe