1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2023
ZAKOŃCZONY DNIA 31 grudnia 2023 ROKU
2
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2023 ...................................................................................................... 1
ZAKOŃCZONY DNIA 31 grudnia 2023 ROKU ....................................................................................................... 1
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego .................................................................................................. 6
1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................... 6
2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej.......................................................................................... 6
3. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................... 6
3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................... 6
3.2. Wartości niematerialne i prawne ...................................................................................................... 6
3.3. Wartość firmy .................................................................................................................................... 7
3.4. Środki trwałe.... …………………………………………………………………………………………………………………………….7
3.5. Środki trwałe w budowie ................................................................................................................... 8
3.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne ............................................. 8
3.7. Jednostki powiązane .......................................................................................................................... 8
3.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje
długoterminowe ................................................................................................................................ 8
3.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów
finansowych ………………………………………………………………………………………………………………………………..9
3.10. Aktywa finansowe ............................................................................................................................. 9
3.11. Leasing……………………………………………………………………………………………………………………………………….10
3.12. Zapasy………………………………………………………………………………………………………………………………………..10
3.13. Należności krótko- i długoterminowe ............................................................................................. 10
3.14. Transakcje w walucie obcej ............................................................................................................. 11
3.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................... 11
3.16. Rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................................... 11
3.17. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................ 11
3.18. Rezerwy……………………………………………………………………………………………………………………………………..12
3.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ..................... 12
3.20. Ujemna wartość firmy ..................................................................................................................... 12
3.21. Koszty finansowania zewnętrznego................................................................................................. 12
3.22. Podatek dochodowy ........................................................................................................................ 12
3.23. Rachunkowość zabezpieczeń ........................................................................................................... 13
3.24. Wbudowane instrumenty pochodne............................................................................................... 14
3.25. Uznawanie przychodów .................................................................................................................. 15
3.26. Rozpoznawanie kosztów ................................................................................................................. 15
3.27. Pomiar wyniku ................................................................................................................................. 15
3.28. Łączenie się spółek .......................................................................................................................... 15
Bilans………………………………………………………………………………………………..………………………………………………………..16
Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ............................................................................................... 19
Zestawienie zmian w kapitale własnym ........................................................................................................... 20
Rachunek przepływów pieniężnych - metoda pośrednia ................................................................................. 21
Dodatkowe informacje i objaśnienia ................................................................................................................ 23
3
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym
roku obrotowego ........................................................................................................................................ 23
2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w
sprawozdaniu finansowym ......................................................................................................................... 23
3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ...................................................................... 23
4. Korekta błędu………………………………………………………………………………………………………………………………………..23
5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za
bieżący rok obrotowy ................................................................................................................................. 23
6. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................... 23
6.1. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................... 23
6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) ........................................... 24
6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) ........................................................... 25
7. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 25
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................. 25
7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) .......................................................................... 25
7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) ......................................................................... 28
8. Inwestycje długoterminowe ....................................................................................................................... 28
8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) ..................................................................... 28
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe ................................................................................................ 28
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych).......................... 29
8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych ................................................................... 30
8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) .... 36
8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) .......... 36
9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ........................................................................................... 36
9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................... 36
10. Zapasy…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..37
11. Należności krótkoterminowe ...................................................................................................................... 37
11.1. Należności krótkoterminowe........................................................................................................... 37
11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych ............................................................... 37
11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych ................................................................. 38
11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych ........................... 38
11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) ............................................................ 38
11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ... 39
11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności
niespłacone w okresie ..................................................................................................................... 39
12. Inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................................................... 39
12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe .............................................................................................. 39
12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) .......................................................... 40
12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) ......... 40
12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) ..................................................... 40
13. Rozliczenia międzyokresowe czynne .......................................................................................................... 41
14. Kapitały……………………………………………………………………………………………………………………………….…………………41
14.1. Kapitał zakładowy ............................................................................................................................ 41
14.2. Kapitał zapasowy ............................................................................................................................. 42
4
14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny ........................................................................................................... 42
14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) ........................................................... 42
14.5. Podział zysku/pokrycie straty .......................................................................................................... 42
15. Rezerwy na zobowiązania ........................................................................................................................... 43
15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................ 43
15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) ...... 43
15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów) .... 43
15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) ............................................. 44
16. Zobowiązania długoterminowe .................................................................................................................. 44
16.1. Zobowiązania długoterminowe ....................................................................................................... 44
16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty ...................... 45
16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) .................................................................... 45
16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek......................................................... 45
17. Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................................................. 45
17.1. Zobowiązania krótkoterminowe ...................................................................................................... 45
17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) ................................................................... 46
17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek ....................................................... 47
18. Aktywa i zobowiązania socjalne .................................................................................................................. 47
19. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................... 48
20. Aktywa i zobowiązania prezentowane w więcej niż jednej pozycji ............................................................ 48
21. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia ................ 49
22. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki ................................................................................... 49
23. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ...................................................................... 50
23.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) .................. 50
23.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) ................................................. 50
23.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności) 51
23.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) ............................... 51
24. Koszty według rodzaju ................................................................................................................................ 52
25. Inne przychody operacyjne ......................................................................................................................... 52
26. Inne koszty operacyjne ............................................................................................................................... 52
27. Przychody finansowe .................................................................................................................................. 53
27.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach ....................................................... 53
27.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek ............................................................................................ 53
27.3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych .................................................................................. 53
27.4. Inne przychody finansowe ............................................................................................................... 54
28. Koszty finansowe ........................................................................................................................................ 54
28.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek .................................................................................................. 54
28.2. Inne koszty finansowe ..................................................................................................................... 54
29. Podatek dochodowy ................................................................................................................................... 55
30. Zysk na jedną akcję ..................................................................................................................................... 57
31. Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej .................................................................................................... 57
32. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i pożyczek) .................................. 57
33. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ................................. 57
5
34. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły jednorazowo ....................................... 58
35. Informacje o wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na
wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca
2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. poz. 1680), lub kwotę opłaty za marnowanie
żywności, o której mowa w art. 5 tej ustawy.............................................................................................. 58
36. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ............................................... 58
37. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ........................................................................................ 58
38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku oraz emeryturach wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących ......................................................................................................................................... 59
39. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................ 60
39.1. Grupa kapitałowa ............................................................................................................................ 60
39.2. Podmiot dominujący........................................................................................................................ 60
40. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze
Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego. ............................................................................ 60
41. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi ................. 61
42. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego .......................................... 61
43. Instrumenty finansowe ............................................................................................................................... 61
43.1. Ryzyko kredytowe............................................................................................................................ 62
43.2. Ryzyko płynności.............................................................................................................................. 62
43.3. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................... 62
43.4. Ryzyko walutowe ............................................................................................................................. 62
43.5. Ryzyko stopy procentowej ............................................................................................................... 63
44. Informacje na temat stosowanych zasad rachunkowości zabezpieczeń .................................................... 63
45. Charakterystyka instrumentów finansowych ............................................................................................. 64
46. Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki .......................................................................... 65
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
6
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
Spółka GOBARTO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 12 grudnia 2001 roku.
Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd
Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem
KRS 0000094093. Spółce nadano numer statystyczny REGON 411141076. Akcje Spółki notowane są na
Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wspólnej 70.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Według umowy Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:
• Chów i hodowla świń
• Działalność usługowa wspomagająca chów i hodowlę zwierząt gospodarskich
• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu
• Przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu
• Produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
Dnia 27 marca 2024 roku niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31
grudnia 2023 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji.
2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2023 roku. Zarząd Spółki
nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby
na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu
bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią
dotychczasowej działalności.
3. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI
3.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku
o rachunkowości (dalej „UoR”) oraz w formacie XHTML zgodnie z art. 3 rozporządzenia Komisji (UE) 2019/815
dotyczącego emitentów, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym.
Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią.
3.2. Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one
wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe
ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia powiększonej o opłaty notarialne
i podatek od czynności cywilnoprawnych związanych z zakupem lub kosztem wytworzenia. Po ujęciu
początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
7
Patenty, licencje, znaki firmowe 5-20 lat
Oprogramowanie komputerowe 5 lat
Inne wartości niematerialne i prawne 2-5 lat
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne
z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości
niematerialne i prawne.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
3.3. Wartość firmy
Wartość firmy jest to nadwyżka ceny nabycia jednostki lub jej zorganizowanej części nad niższą od niej wartością
przejętych aktywów netto wycenionych według wartości godziwych. Wykazuje się ją w aktywach bilansu w
odrębnej pozycji „Wartości niematerialnych i prawnych” jako „wartość firmy”.
Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco:
Wartość firmy 5 lat
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanej wartości firmy nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z nią. Jeśli istnieją przesłanki
przeprowadzany jest test na trwałą utratę wartości. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w
pozostałych kosztach operacyjnych.
3.4. Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o opłaty notarialne i podatek od czynności
cywilnoprawnych, obciążający zakup podatek VAT w części, w której nie podlega on odliczeniu, prowizje i odsetki
oraz ujemne i dodatnie różnice kursowe od kredytów i pożyczek, zobowiązań i przedpłat w okresie
poprzedzającym oddanie rzeczowych aktywów trwałych do używania, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie
się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty
eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe,
jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim
przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub
prawa do używania.
Roczne stawki amortyzacyjne, stosowane przez Spółkę dla poszczególnych grup rodzajowych, są następujące:
Prawo użytkowania wieczystego gruntu wg okresu trwania wieczystego
użytkowania gruntów, maksymalnie w
ciągu 99 lat
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej od 2,5% do 10%
Urządzenia techniczne i maszyny od 4,5% do 33%
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
8
Środki transportu od 10% do 40%
Inne środki trwałe od 10% do 20%
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy wyższej niż 1 tysiąc złotych a poniżej lub
równej 3,5 tysiąca złotych zostają zaliczone do środków trwałych i amortyzowane jednorazowo w miesiącu
oddania ich do używania.
Przedmioty małowartościowe o wartości początkowej niższej niż 1 tysiąc złotych zostają odpisane w koszty
materiałów w miesiącu oddania ich do użytkowania. Przedmioty te są ujęte w ewidencji pozabilansowej.
Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na
koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z
przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały.
Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza
wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały,
wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są
ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.
Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dotyczące środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na
podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane
aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami z aktualizacji wyceny zaliczana jest do
pozostałych kosztów operacyjnych.
3.5. Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich
nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe
w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
3.6. Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne
Do inwestycji w nieruchomości (obejmujących inwestycje w grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntu,
budynki i budowle) oraz w wartości niematerialne i prawne zalicza się takie nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne, których Spółka nie użytkuje na własne potrzeby, ale które Spółka posiada w celu
przynoszenia korzyści w postaci przyrostu wartości.
Inwestycje w nieruchomości oraz w wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
3.7. Jednostki powiązane
Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej,
gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostka dominująca wraz z jednostkami zależnymi.
3.8. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz
stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez
jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej
pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w
kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki
Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W
przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne.
Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według
kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
9
W przypadku inwestycji w spółki nienotowane na aktywnym rynku, wartość odzyskiwalna jest ustalona w oparciu
o ich wartość użytkową, która jest szacowana za pomocą modelu zdyskontowanych wolnych przepływów
pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF).
3.9. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych)
Inne inwestycje krótkoterminowe z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są
według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości)
rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
3.10. Aktywa finansowe
Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny
nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości
początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod
datą zawarcia transakcji.
Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący
sposób:
Kategoria
Sposób wyceny
1.
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
Udzielone pożyczki wykazuje się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej
zapłaty, a więc niespłaconego kapitału powiększonego o należne, już zapadłe i
wymagające zapłaty odsetki. Odsetki te zwiększają przychody finansowe.
3.
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
4.
Aktywa finansowe
dostępne do
sprzedaży
Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są
ujmowane w rachunku zysków i strat
Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest
w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny
rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu,
bądź na podstawie modelu wyceny uwzględniającego dane wejściowe pochodzące z aktywnego obrotu
regulowanego bądź też z wykorzystaniem innych metod estymacji powszechnie uznanych za poprawne.
Trwała utrata wartości aktywów finansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości
składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do
odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie
równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową.
Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów
finansowych ustala się:
1. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę
między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
10
odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów
pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej,
którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub
portfel podobnych składników aktywów finansowych,
2. w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną
nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym, że przez wartość
godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych
przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej
stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego
dnia ujętą w kapitale (funduszu) z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie
mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych,
3. w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów
wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych
przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do
podobnych instrumentów finansowych.
3.11. Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków
trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu
umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu, ujmowane są jako koszty w
rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu
leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub
sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej.
3.12. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny sprzedaży
netto.
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą średniej ważonej.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku produkcji obejmują koszty bezpośrednich
materiałów i robocizny. Na koniec każdego miesiąca następuje wycena stanu magazynowego w koszcie
wytworzenia.
Zapasy materiałów i towarów odpisane są w koszty w momencie wydania ich z magazynu. Na koniec okresu
wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Wyjątek stanowią towary i materiały służące do sprzedaży detalicznej, których stan ustalany jest na koniec
miesiąca drogą spisu z natury. Wyceniane są według cen zakupu, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania na dzień bilansowy jest to cena sprzedaży bez podatku od towarów
i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty związane z
przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży, powiększona o należną dotację
przedmiotową.
3.13. Należności krótko- i długoterminowe
Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
11
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie
odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich
wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich
wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych.
3.14. Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w
dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień.
Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy
zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów
finansowych lub w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny:
31 grudnia 2023 roku
31 grudnia 2022 roku
USD
3,9350
4,4018
EUR
4,3480
4,6899
CZK
0,1759
0,1942
GBP
4,9997
5,2957
100 HUF
1,1359
1,1718
3.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w rachunku przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasie oraz lokat
bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność
inwestycyjna.
3.16. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych
zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
3.17. Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli
akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym.
W przypadku wykupu akcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne obciąża kapitał własny i jest wykazywana w
bilansie w pozycji „akcje własne”.
Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych.
Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w
bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
12
3.18. Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są
w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów odpraw emerytalnych na cały okres
zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane metodą aktuarialną wyceny
prognozowanych uprawnień jednostkowych.
3.19. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego
wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/ pożyczki (koszty
transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do
obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej.
3.20. Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy jest to nadwyżka wartości przejętych aktywów netto wycenionych według wartości
godziwych nad ich ceną nabycia. Wykazuje się ją w pasywach bilansu w odrębnej pozycji jako „ujemna wartość
firmy”. W przypadku, gdy dotyczy ona zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów nabytej jednostki jest ona
ujmowana w przychodach w momencie wystąpienia strat i kosztów.
W przypadku, gdy ujemna wartość firmy nie dotyczy zidentyfikowanych przyszłych strat i kosztów, kwota
nieprzekraczająca wartości umarzalnych aktywów trwałych jest ujmowana jako przychód w tych samych
okresach, co ich amortyzacja. Nadwyżka ujemnej wartości firmy ponad wartość umarzalnych aktywów trwałych
jest ujmowana w pozostałych przychodach operacyjnych w okresie, w którym miało miejsce przejęcie.
3.21. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków
trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów,
jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
3.22. Podatek dochodowy
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z
tytułu podatku odroczonego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem
własnym, odnosi się na kapitał własny.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości
do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi oraz straty podatkowej
możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek
podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego, przy uwzględnieniu
przepisów podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie są kompensowane dla potrzeb prezentacji w
sprawozdaniu.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
13
Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi
Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń
związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak
odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które
mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w
opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i
organami państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie
dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.
Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie
podatkowym.
W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w
przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.
Z dniem 15 lipca 2019r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia
postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i
wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR
definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie
z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.
Wszelkie występowanie:
• nieuzasadnionego dzielenia operacji,
• angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub
gospodarczego,
• elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących,
• innych działań o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako
przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą
wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.
Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,
które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w
życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli
podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak
restrukturyzacja i reorganizacja grupy.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane
są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą
obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane
oddzielnie.
3.23. Rachunkowość zabezpieczeń
Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany stóp
procentowych i kursów wymiany walut zawierając w ograniczonym zakresie transakcje forward.
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej
odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka dominująca wykorzystuje
transakcje pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby
zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej Spółka osiągnie stały poziom stopy procentowej, po jakiej
obsługiwany będzie koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętego kredytu w danym horyzoncie czasowym.
Jeśli instrument pochodny spełnia kryteria umożliwiające wyznaczenie go na instrument zabezpieczający,
wówczas w zależności od charakteru zabezpieczenia, zmiany jego wartości godziwej są albo ujmowane na bieżąco
w rachunku zysków i strat, gdzie kompensują ujęte zmiany wartości godziwej zabezpieczanych aktywów,
zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań, albo też ujmowane są jako oddzielny składnik
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
14
kapitałów własnych, do momentu, gdy zabezpieczana pozycja nie zostanie ujęta w księgach rachunkowych.
Zmiana wartości godziwej instrumentu pochodnego dotycząca nieskutecznej części zabezpieczenia jest
natychmiast ujmowana w rachunku zysków i strat.
W przypadku zabezpieczeń wartości godziwej, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad
rachunkowości zabezpieczeń, zysk lub strata z aktualizacji wyceny instrumentu zabezpieczającego są
bezzwłocznie ujmowane w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata na zabezpieczanej pozycji, które przypisać
można ryzyku, przed którym jednostka się zabezpiecza, odpowiednio podwyższające lub pomniejszające wartość
tej pozycji wykazaną w księgach rachunkowych, ujmuje się na bieżąco w rachunku zysków lub strat.
Jeśli korygowana jest wartość bilansowa zabezpieczanego, oprocentowanego instrumentu finansowego, korekta
ta jest odpisywana do rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający jej całkowite zamortyzowanie przed
upływem terminu wymagalności/ zapadalności tego instrumentu.
W przypadku zabezpieczeń przepływów pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie zasad
rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za
efektywne zabezpieczenie, jest ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny, natomiast część niestanowiąca w
pełni efektywnego zabezpieczenia jest ujmowana bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania, zyski lub straty, które uprzednio były ujmowane w kapitale z aktualizacji wyceny, są uwzględniane
w cenie nabycia lub inaczej określonej wartości początkowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku
wszystkich innych zabezpieczeń przepływów pieniężnych, zyski lub straty ujmowane początkowo w kapitale z
aktualizacji wyceny są odnoszone do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Jednostka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa
lub zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim
przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale z
aktualizacji wyceny, są nadal wykazywane w tym kapitale aż do momentu wystąpienia zabezpieczanej transakcji.
Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że zabezpieczana transakcja nastąpi, wówczas ujęty w kapitale z
aktualizacji wyceny łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego roku
obrotowego.
3.24. Wbudowane instrumenty pochodne
W przypadku zawarcia umowy, której składnikiem jest wbudowany instrument pochodny, a całość lub część
przepływów pieniężnych związanych z taką umową zmienia się w sposób podobny do tego, jaki wbudowany
instrument pochodny powodowałby samodzielnie, należy wbudowany instrument pochodny wykazać w księgach
rachunkowych odrębnie od umowy zasadniczej. Następuje to wtedy, gdy spełnione są łącznie następujące
warunki:
• zawarta umowa będąca instrumentem finansowym nie jest zaliczana do aktywów finansowych lub
zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych
okresu sprawozdawczego,
• charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem
umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi,
• odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu
pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
• możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego.
W przypadku umów niebędących instrumentami finansowymi, których składnikiem jest instrument spełniający
powyższe warunki, wbudowany instrument pochodny zalicza się do aktywów finansowych lub zobowiązań
finansowych przeznaczonych do obrotu oraz wycenia według wartości godziwej a skutki wyceny ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
15
3.25. Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści
ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.
3.25.1. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź
produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży,
pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
3.25.2. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
3.25.3. Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Wspólników
spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale
określono inny dzień prawa do dywidendy.
3.25.4. Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż
dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli
dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie
ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma
w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest
ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
3.25.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi,
że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w
przeliczeniu na pełne etaty. Spółka dokonuje okresowych odpisów na ZFŚS.
Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa oraz zobowiązania Funduszu.
3.26. Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji
Spółka stosuje zarówno kalkulacyjny jak i rodzajowy rachunek kosztów.
3.27. Pomiar wyniku
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji
Spółka stosuje kalkulacyjny rachunek kosztów.
3.28. Łączenie się spółek
W przypadku łączenia się spółek, na skutek którego nie następuje utrata kontroli nad nimi przez dotychczasowych
udziałowców, dla celów rozliczenia stosuje się metodę łączenia udziałów polegająca na sumowaniu
poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek,
według ich stanu na dzień połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i
dokonaniu wyłączeń.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego
16
BILANS
Stan na
Stan na
Nota
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
A
AKTYWA TRWAŁE
491 903
430 220
I.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
6
5 217
7 750
1.
Wartość firmy
-
-
2.
Inne wartości niematerialne i prawne
5 025
7 607
3.
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
192
143
II.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
7
163 182
157 019
1.
Środki trwałe
153 442
155 148
a)
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 929
1 929
b)
Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
92 049
96 613
c)
Urządzenia techniczne i maszyny
29 816
35 892
d)
Środki transportu
28 696
19 597
e)
Inne środki trwałe
952
1 117
2.
Środki trwałe w budowie
9 740
1 871
3.
Zaliczki na środki trwałe w budowie
-
-
III.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
14 560
28 090
1.
Od jednostek powiązanych
14 560
28 090
IV.
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
8
296 153
224 552
1.
Nieruchomości
12 897
14 352
2.
Długoterminowe aktywa finansowe
283 256
210 200
a)
w jednostkach powiązanych
282 222
202 850
-
udziały lub akcje
267 222
194 460
-
udzielone pożyczki
15 000
8 390
b)
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
-
5 102
-
udziały lub akcje
-
5 102
c)
w pozostałych jednostkach
1 034
2 248
-
Inne inwestycje długoterminowe
1 034
2 248
V.
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9
12 791
12 809
1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12 791
12 809
B.
AKTYWA OBROTOWE
252 084
243 398
I.
ZAPASY
10
37 154
36 896
1.
Materiały
3 474
3 288
2.
Produkty gotowe
11 698
13 105
3.
Towary
21 158
20 487
4.
Zaliczki na dostawy i usługi
824
16
III.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
11
181 319
158 509
1.
Należności od jednostek powiązanych
51 729
17 461
a)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
34 239
17 461
-
do 12 miesięcy
34 239
17 461
b)
Inne
17 490
-
2.
Należności od pozostałych jednostek
129 590
141 048
a)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
115 960
112 464
-
do 12 miesięcy
115 960
112 464
b)
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych
12 942
27 716
c)
Inne
688
868
IV.
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
12
31 142
45 501
1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
31 142
45 501
a)
W jednostkach powiązanych
4 173
37 676
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego
17
-
udzielone pożyczki
4 173
37 676
c)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
26 969
7 825
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
22 679
4 066
-
inne środki pieniężne
4 290
3 759
V.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
13
2 469
2 492
C.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
-
-
D.
UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
-
-
AKTYWA RAZEM
743 987
673 618
A.
KAPITAŁ WŁASNY
14
334 578
313 410
I.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
278 002
278 002
II.
KAPITAŁ ZAPASOWY
129 057
111 233
III.
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
1 034
2 248
-
wycena IRS
1 034
2 248
IV.
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
-95 897
-95 897
-
tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
-95 897
-95 897
V.
ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH
-
-
VI.
ZYSK (STRATA) NETTO
22 382
17 824
B.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
409 409
360 208
I.
REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
15
11 751
10 758
1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 341
2 072
2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
4 359
3 932
-
długoterminowa
546
286
-
krótkoterminowa
3 813
3 646
3.
Pozostałe rezerwy
6 051
4 754
-
krótkoterminowa
6 051
4 754
II.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
16
82 917
36 955
1.
Wobec jednostek powiązanych
13 500
-
2.
Wobec pozostałych jednostek
69 417
36 955
a)
Kredyty i pożyczki
42 357
15 957
c)
Inne zobowiązania finansowe
27 060
20 998
III.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
17
311 756
309 808
1.
Wobec jednostek powiązanych
86 126
88 085
a)
Z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
85 827
69 126
-
do 12 miesięcy
85 827
69 126
b)
Inne
299
18 959
2.
Wobec pozostałych jednostek
225 324
221 345
a)
Kredyty i pożyczki
62 754
36 466
b)
Inne zobowiązania finansowe
11 162
10 564
c)
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
131 636
153 280
-
do 12 miesięcy
131 636
153 280
d)
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
10 801
9 090
e)
Z tytułu wynagrodzeń
7 661
6 500
f)
Inne
1 310
5 445
3.
Fundusze specjalne
306
378
IV.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
19
2 985
2 686
1.
Ujemna wartość firmy
-
7
2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
2 985
2 679
-
długoterminowe
2 406
2 349
-
krótkoterminowe
579
330
PASYWA RAZEM
743 987
673 618
Wartość księgowa
334 578
313 410
Liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część
sprawozdania finansowego
18
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
12,04
11,27
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
12,04
11,27
Zobowiązania warunkowe zaprezentowano w nocie 20.
Należności warunkowe: brak.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Rachunek Zysków i Strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną
część sprawozdania finansowego
19
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY)
Rok zakończony
Rok zakończony
Nota
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
A.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
22
3 041 862
2 344 061
-
w tym od jednostek powiązanych
293 675
120 012
I.
Przychody ze sprzedaż produktów
1 361 785
907 329
II.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
1 680 077
1 436 732
B.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I
MATERIAŁÓW
2 808 813
2 147 526
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
1 322 504
872 440
II.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 486 309
1 275 086
C.
ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY
233 049
196 535
D.
Koszty sprzedaży
23
179 243
155 147
E.
Koszty ogólnego zarządu
23
36 125
32 112
F.
ZYSK/STRATA NA SPRZEDAŻY
17 681
9 276
G.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
6 664
16 995
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
3 091
14 364
II.
Dotacje
167
175
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
696
262
IV.
Inne przychody operacyjne
24
2 710
2 194
H.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
8 066
6 471
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
-
-
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
4 442
584
III.
Inne koszty operacyjne
25
3 624
5 887
I.
ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
16 279
19 800
J.
PRZYCHODY FINANSOWE
26
25 757
16 558
I.
Dywidendy i udziały w zyskach
8 000
10 120
-
w tym od jednostek powiązanych
8 000
10 120
II.
Odsetki
3 678
6 241
-
w tym od jednostek powiązanych
2 702
4 769
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
-
65
-
w tym w jednostkach powiązanych
-
65
IV.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
13 718
-
IV.
Inne
361
132
K.
KOSZTY FINANSOWE
27
18 417
16 893
I.
Odsetki
11 465
11 111
-
w tym od jednostek powiązanych
1 428
1 732
II.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
130
-
-
w tym w jednostkach powiązanych
130
-
III.
Inne
6 822
5 782
L.
ZYSK/STRATA BRUTTO
23 619
19 465
M.
PODATEK DOCHODOWY
28
1 237
1 641
-
część bieżąca
1 950
3 968
-
część odroczona
-713
-2 327
N.
ZYSK/STRATA NETTO
22 382
17 824
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
22 382
17 824
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,81
0,64
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
27 800 229
27 800 229
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,81
0,64
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami,
które stanowią integralną część sprawozdania finansowego
20
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Stan na
Stan na
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
I.
KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU
313 410
297 513
I. A.
Kapitał własny na początek okresu po korektach
313 410
297 513
1.
Kapitał podstawowy na początek okresu
278 002
278 002
1.1.
Zmiany kapitału podstawowego
-
-
1.2.
Kapitał podstawowy na koniec okresu
278 002
278 002
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
111 233
100 890
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
17 824
10 343
a)
zwiększenia z tytułu
17 824
12 783
-
z podziału zysku ustawowo
17 824
12 783
b)
zmniejszenia z tytułu
-
2 440
-
z połączenia jednostek
-
2 440
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
129 057
111 233
3.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
2 248
1 730
3.1.
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
-1 214
518
a)
zwiększenia z tytułu
-
518
-
wycena instrumentów finansowych
-
518
b)
zmniejszenia z tytułu
1 214
-
-
wycena instrumentów finansowych
1 214
3.2.
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1 034
2 248
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
-95 897
-95 897
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
-
-
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec
- 95 897
- 95 897
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
17 824
12 788
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
17 824
12 788
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
17 824
12 788
a)
zwiększenia
b)
zmniejszenia z tytułu:
17 824
12 788
-
przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
17 824
12 788
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
-
-
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach
-
-
a)
zwiększenia z tytułu
-
-
b)
zmniejszenia z tytułu
-
-
5.6.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
5.7.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-
-
6.
Wynik netto
22 382
17 824
a)
zysk netto
22 382
17 824
II.
KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU
334 578
313 410
III.
KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO
PODZIAŁU ZYSKU (POKRYCIA STRATY)
334 578
313 410
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego
21
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - METODA POŚREDNIA
Nota
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
22 382
17 824
II.
Korekty razem
8 417
-6 203
1.
Amortyzacja
23 931
24 500
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
18
-1
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-111
-5 345
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
30
-12 288
-15 084
5.
Zmiana stanu rezerw
993
1 418
6.
Zmiana stanu zapasów
-258
-10 791
7.
Zmiana stanu należności
-5 314
-59 784
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
31
-2 202
61 071
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
1 853
-4 326
10.
Inne korekty
1 795
2 139
III.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
30 799
11 621
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
21 252
43 193
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
1 808
19 462
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
-
2 598
3.
Z aktywów finansowych w tym:
19 444
21 133
a)
w jednostkach powiązanych
18 568
19 515
-
zbycie aktywów finansowych
253
133
-
dywidendy i udziały w zyskach
8 000
10 120
-
spłata udzielonych pożyczek
8 000
-
-
odsetki
2 315
4 431
-
Inne wpływy z aktywów finansowych
-
4 831
b)
w pozostałych jednostkach
876
1 618
-
spłata udzielonych pożyczek
-
184
-
odsetki
876
1 434
II.
Wydatki
-26 982
-12 370
1.
Nabycie wart. niematerialnych i prawnych oraz rzecz.
aktywów trwałych
32
-13 897
-6 996
2.
Na aktywa finansowe w tym:
-13 085
-5 374
a)
w jednostkach powiązanych
-13 085
-5 374
-
nabycie aktywów finansowych
-9 365
-5 360
-
udzielone pożyczki
-3 720
-14
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II)
-5 730
30 823
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
FINANSOWEJ
I.
Wpływy
46 869
8 505
1.
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
10 600
-
2.
Kredyty i pożyczki
35 592
8 373
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią
integralną część sprawozdania finansowego
22
3.
Inne wpływy finansowe
677
132
II.
Wydatki
-52 775
-51 623
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-14 560
-
2.
Spłaty kredytów i pożyczek
-11 461
-29 468
3.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-11 816
-8 902
4.
Odsetki zapłacone
-12 450
-11 437
5.
Inne wydatki finansowe
-2 488
-1 816
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II)
-5 906
-43 118
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III.+B.III+C.III)
19 163
-674
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W
TYM:
19 163
-674
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-19
1
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
7 825
8 498
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+D)
26 969
7 825
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
23
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO
Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy, to jest do 27 marca 2024 roku nie wystąpiły
znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku
obrotowego.
2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ
UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy to jest do 29 marca 2023
roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego.
3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM
Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zarówno zasady
(politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
4. KOREKTA BŁĘDU
W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność
danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.
5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Prezentowane dane na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz za rok obrotowy zakończony tego dnia są danymi
porównawczymi.
6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
6.1. Wartości niematerialne i prawne
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Wartości niematerialne i prawne
a) wartość firmy
-
-
b) inne wartości niematerialne i prawne
5 025
7 607
c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
192
143
Razem wartości niematerialne i prawne
5 217
7 750
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
24
6.2. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych)
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
wartości
niematerialne
i prawne
Wartość brutto na 1 stycznia 2023
9 194
39 227
143
48 564
Zwiększenia
-
80
177
257
- zakup
-
-
177
177
- inne
-
80
-
80
Zmniejszenia
-
-
-128
-128
- inne
-
-
-128
-128
Wartość brutto na 31 grudnia 2023
9 194
39 307
192
48 693
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023
-9 194
-31 620
-40 814
Amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-2 242
-
-2 242
- bieżący okres
-
-2 242
-
-2 242
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
31 grudnia 2023
-9 194
-33 862
-
-43 056
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 1 stycznia 2023
-
-
-
-
- zawiązanie odpisu
-
-445
-
-445
- rozwiązanie odpisu
-
25
-
25
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 31 grudnia 2023
-
-420
-
-420
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2023
-
5 025
192
5 217
Wartość firmy na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 0. PLN.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Wartość firmy
Inne wartości
niematerialne
i prawne
Zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Razem
wartości
niematerialne
i prawne
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
7 677
38 239
167
46 083
Zwiększenia
1 517
3 344
96
4 957
- zakup
-
323
96
419
- z połączenia
1 517
3 021
-
4 538
Zmniejszenia
-
-2 356
-120
-2 476
- likwidacja
-
-2 356
-
-2 356
- inne
-
-
-120
-120
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
9 194
39 227
143
48 564
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022
-6 572
-28 877
-
-35 449
Amortyzacja za okres (z tytułu)
-2 622
-2 743
-
-5 365
- bieżący okres
-1 105
-2 436
-
-3 541
- amortyzacja związana ze sprzedażą i likwidacją
-
1 279
-
1 279
- amortyzacja z połączenia
-1 517
-1 586
-
-3 103
Skumulowane umorzenie na koniec okresu
31 grudnia 2022
-9 194
-31 620
-
-40 814
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 1 stycznia 2022
-
-
-
-
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości
na 31 grudnia 2022
-
-
-
-
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022
-
7 607
143
7 750
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
25
6.3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
a) własne
5 217
7 750
Razem wartości niematerialne i prawne
5 217
7 750
7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
7.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Rzeczowe aktywa trwałe
a) środki trwałe, w tym:
153 442
155 149
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowanie gruntów)
1 929
1 929
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
92 049
96 614
- urządzenia techniczne i maszyny
29 816
35 892
- środki transportu
28 696
19 597
- inne środki trwałe
952
1 117
b) środki trwałe w budowie
9 740
1 871
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
-
Razem rzeczowe aktywa trwałe
163 182
157 020
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym:
49 959
18 272
- poniesione w roku
31 363
16 027
- planowane na rok następny
18 596
2 245
Koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w
budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia) w bieżącym roku obrotowym wyniosły 85 tysięcy
złotych (w 2021 roku odpowiednio -5 tysięcy złotych).
7.2. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
26
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2023
1 971
143 738
84 304
51 865
4 717
286 595
Zwiększenia (z tytułu)
-
1 431
3 792
18 063
300
23 586
zakup
-
1 431
2 451
71
300
4 253
leasing
-
-
1 341
17 992
-
19 333
Zmniejszenia (z tytułu)
-
-
-534
-5 059
-15
-5 608
sprzedaż
-
-
-518
-3 249
-15
-3 782
likwidacja
-
-
-16
-1 810
-
-1 826
Wartość brutto na 31 grudnia 2023
1 971
145 169
87 562
64 869
5 002
304 573
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2023
-42
-46787
-48389
-32268
-3600
-131 086
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-4 605
-7 893
-8 728
-465
-21 691
sprzedaży
-
-
498
3 209
15
3 722
likwidacji
-
-
16
1 613
-
1 629
Skumulowane umorzenie na 31 grudnia 2023
-42
-51 392
-55 768
-36 174
-4 050
-147 426
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2023
-
-338
-23
-
-
-361
zwiększenia
-
-1 448
-2 000
-
-
-3 448
zmniejszenia
-
57
45
-
-
102
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2023
-
-1 729
-1 978
-
-
-3 707
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2023
1 929
92 049
29 816
28 696
952
153 442
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
27
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku
Grunty (w tym
prawo
użytkowania
wieczystego)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
Wartość brutto na 1 stycznia 2022
7 361
143 888
76 929
45 678
4 051
277 907
Zwiększenia (z tytułu)
-
7 311
9 308
9 308
763
26 690
zakup
-
7 311
7 295
125
763
15 494
leasing
-
-
1 823
5 722
-
7 545
leasing z połączenia
-
-
-
1 330
-
1 330
z połączenia
-
-
190
2 131
-
2 321
Zmniejszenia (z tytułu)
-5 390
-7 461
-1 933
-3 121
-97
-18 002
sprzedaż
-5 390
-7 350
-1 192
-2 761
-13
-16 706
likwidacja
-
-111
-741
-360
-84
-1 296
Wartość brutto na 31 grudnia 2022
1 971
143 738
84 304
51 865
4 717
286 595
Skumulowane umorzenie na 1 stycznia 2022
-42
-46 879
-42 236
-24 301
-3 293
-116 751
amortyzacja za okres (z tytułu)
-
-4 539
-7 622
-8 393
-405
-20 959
sprzedaży
-
4 540
842
2 648
14
8 044
likwidacji
-
91
674
179
84
1 028
z połączenia
-
-
-47
-2 401
-
-2 448
Skumulowane umorzenie na koniec okresu 31 grudnia 2022
-42
-46 787
-48 389
-32 268
-3 600
-131 086
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 1 stycznia 2022
-
-387
-69
-
-
-456
zmniejszenia
-
49
46
-
-
95
Aktualizacja z tytułu trwałej utraty wartości na 31 grudnia 2022
-
-338
-23
-
-
-361
Wartość netto na koniec okresu 31 grudnia 2022
1 929
96 613
35 892
19 597
1 117
155 148
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
28
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 589 tysięcy złotych (na dzień
31 grudnia 2022 roku wartość ta wynosiła 589 tysięcy złotych).
7.3. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
a) własne
112 794
121 204
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu
40 648
33 944
Razem środki trwałe
153 442
155 148
8. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
8.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Stan na początek okresu
14 352
16 714
Wartość brutto
23 581
25 942
Odpisy aktualizujące
-9 229
- 9 228
Zwiększenia, w tym:
2 454
-
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
2 454
-
Zmniejszenia, w tym:
-3 909
-2 362
Sprzedaż
-3 909
-2 362
Stan na koniec okresu
12 897
14 352
Wartość brutto
19 672
23 580
Odpisy aktualizujące
-6 775
-9 228
Ostatnia niezależna wycena nieruchomości była na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Spółka nie dokonała zmiany wartości inwestycji w nieruchomości. Zdaniem zarządu wycena dokonana na dzień
31.12.2022 roku jest również aktualna na dzień 31.12.2023 roku.
8.2. Długoterminowe aktywa finansowe
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
282 222
202 850
- udziały lub akcje
267 222
194 460
- udzielone pożyczki
15 000
8 390
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale
-
5 102
- udziały lub akcje
-
5 102
c) w pozostałych jednostkach
1 034
2 248
- Inne inwestycje długoterminowe
1 034
2 248
Razem długoterminowe aktywa finansowe
283 256
210 200
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
29
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość użytkową oszacowano dla inwestycji w podmioty nienotowane na
aktywnym rynku.
W wyliczeniach wartości użytkowej ośrodków/grup wypracowujących przepływy pieniężne, którymi są
poszczególne spółki zależne, zostały przyjęte następujące założenia:
• w każdej jednostce zależnej analizowano tzw. jednostki biznesowe, które w sumie składają się na budżet
i prognozy całej jednostki zależnej;
• szczegółową prognozą objęto okres 5 lat, w czasie którego zostały założone wzrosty przepływów w
kolejnych latach, dla reszty okresu funkcjonowania jednostek obliczono wartość rezydualną przy
założonym stałym wzroście przepływów pieniężnych;
• zakładane wzrosty przepływów zależą od strategii dla całej spółki, taktycznych planów poszczególnych
jednostek oraz biorą pod uwagę uwarunkowania poszczególnych rynków geograficznych, jak i
sektorowych, a ponadto odzwierciedlają obecny oraz potencjalny portfel zamówień. Potencjalny portfel
zamówień zakłada utrzymanie bieżących oraz pozyskanie nowych klientów;
• stopa dyskonta jest zgodna ze średnioważonym kosztem kapitału dla danej spółki. Poszczególne
składniki tej stopy zostały oszacowane na podstawie danych rynkowych o stopach wolnych od ryzyka,
wartości współczynnika beta, która została zalewarowana w oparciu o rynkową strukturę wskaźnika
dług/kapitał oraz wartości oczekiwanej stopy zwrotu z rynku.
Segment
Wartość użytkowa
Wartość księgowa udziałów
Stopa wzrostu w okresie
rezydualnym
Mięso i wędliny
315 671
58 189
2,50%
Trzoda
600 691
205 082
2,50%
Zboża
87 122
11 917
2,50%
Przeprowadzone testy na utratę wartości polegające na oszacowaniu wartości użytkowej za pomocą modelu
zdyskontowanych wolnych przepływów pieniężnych dla właścicieli kapitału własnego i wierzycieli (tzw. FCFF)
wykazały, że wartość użytkowa inwestycji przewyższa ich wartość księgową.
8.3. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup
rodzajowych)
Stan na początek okresu
210 200
240 146
Wartość brutto udziałów i akcji
213 279
201 836
Inne inwestycje długoterminowe IRS
2 248
1 730
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
-13 717
-13 717
Wartość końcowa pożyczek
8 390
50 297
Zwiększenia, w tym:
83 042
27 976
Nabycie udziałów i akcji
30 942
-
Podwyższenie kapitału
23 383
27 458
Transfer z krótkoterminowych
15 000
-
Rozwiązanie odpisu aktualizującego
13 717
-
Wycena
-
518
Zmniejszenia, w tym:
-9 986
-57 922
Likwidacja udziałów i akcji
-382
-16 015
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
30
Transfer do krótkoterminowych
-8 390
-41 907
Wycena
-1 214
-
Stan na koniec okresu
283 256
210 200
Wartość brutto udziałów i akcji
267 222
213 279
Inne inwestycje długoterminowe IRS
1 034
2 248
Odpisy aktualizujące udziały i akcje
-
-13 717
Wartość końcowa pożyczek
15 000
8 390
8.4. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
31
Agro
Bieganów sp.
z o.o.
Agro
Gobarto sp. z
o.o.
Agroferm sp.
z o.o.
Agro Net sp.
z o.o.
Agroprof sp.
z o.o.
Bioenergia
sp. z o.o.
Fermapol Zalesie
sp. z o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
39 534
87 541
24 468
12 190
15 587
43 223
54 713
Kapitał podstawowy
8 000
53 000
16 500
7 000
1 300
57 602
19 074
Kapitał zapasowy
12 485
-
8 732
4 465
12 566
-
15 728
Pozostały kapitał własny, w tym:
540
17 051
-763
725
1 721
-24 939
26 893
Zysk/strata z lat ubiegłych
-
-4 553
-
-
-
-30 271
-12 663
Zysk/strata netto
540
21 604
-763
725
1 721
5 333
39 555
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania,
w tym:
15 188
52 220
39 984
1 780
1 954
15 207
54 200
Zobowiązania długoterminowe
11 215
9 085
7 610
1 250
1 230
2 527
37 111
Zobowiązania krótkoterminowe
3 470
41 482
26 164
116
312
12 111
16 106
Należności jednostki, w tym:
5 529
29 767
14 496
490
378
3 281
16 232
Należności długoterminowe
7
-
-
-
-
-
-
Należności krótkoterminowe
5 522
29 767
14 496
490
378
3 281
16 232
Aktywa jednostki razem
54 722
139 761
64 453
13 969
17 541
58 430
108 913
Przychody ze sprzedaży
13 826
113 066
53 166
3 481
3 007
41 385
101 264
Nieopłacona przez emitenta wartość
udziałów / akcji w jednostce
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy od
jednostki za ostatni rok obrotowy
-
-
-
-
-
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
32
Gobarto
Hodowca
sp. z o. o.
Gobarto
Dziczyzna sp.
z o. o.
Netbrokers
sp. z o. o.
Plon
sp. z o. o.
Rolpol sp. z o. o.
AL BA PCM
Sp. z o. o.
Franko
sp. z o. o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
44 761
14 648
23 698
1 972
17 094
-6 326
880
Kapitał podstawowy
44 116
7 000
750
1 000
2 600
100
605
Kapitał zapasowy
73
7 933
17 073
833
13 478
0
138
Pozostały kapitał własny, w tym:
-3 318
-284
5 875
139
1 016
-6 426
137
Zysk/strata z lat ubiegłych
-27 765
0
0
-
-
-6 169
434
Zysk/strata netto
24 447
-284
5 875
139
1 017
-258
-297
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania,
w tym:
100 984
10 078
11 383
6 009
3 625
18 210
105
Zobowiązania długoterminowe
328
139
0
2 214
2 441
242
0
Zobowiązania krótkoterminowe
99 700
9 098
11 007
3 499
678
17 651
105
Należności jednostki, w tym:
102 019
3 865
23 859
773
903
7 628
233
Należności długoterminowe
0
0
0
-
-
0
0
Należności krótkoterminowe
102 019
3 865
23 859
773
903
7 628
233
Aktywa jednostki razem
145 745
24 726
35 081
7 981
20 719
11 503
1 299
Przychody ze sprzedaży
389 297
35 815
311 153
14 101
3 866
47 419
2 989
Nieopłacona przez emitenta wartość
udziałów / akcji w jednostce
-
-
-
-
-
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy od
jednostki za ostatni rok obrotowy
-
-
-
-
-
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
33
Kozielska
Development
sp. z o. o.
sp.k.
Kozielska
Development
sp. z o. o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
4 868
-3
Kapitał podstawowy
5 203
5
Kapitał zapasowy
-
-
Pozostały kapitał własny, w tym:
-335
-8
Zysk/strata z lat ubiegłych
-147
-10
Zysk/strata netto
-188
2
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania,
w tym:
1 307
4
Zobowiązania długoterminowe
-
-
Zobowiązania krótkoterminowe
1 307
4
Należności jednostki, w tym:
68
-
Należności długoterminowe
-
-
Należności krótkoterminowe
68
-
Aktywa jednostki razem
6 175
1
Przychody ze sprzedaży
-
-
Nieopłacona przez emitenta wartość
udziałów / akcji w jednostce
-
-
Otrzymane lub należne dywidendy od
jednostki za ostatni rok obrotowy
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
34
Nazwa (firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy prawnej
Siedziba
Przedmiot
przedsiębiorstwa
Charakter
powiązania
Zastosowana
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli /
współkontroli /
uzyskania
znaczącego
wpływu
Wartość
udziałów /
akcji
według
ceny
nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
Wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w
ogólnej liczbie
głosów na
walnym
zgromadzeniu
Wskazanie,
innej niż
określona pod
lit j) lub k),
podstawy
kontroli /
współkontroli
/ znaczącego
wpływu
Agro Bieganów sp.
z o.o.
Bieganów 19;
69-108 Cybinka
produkcja roślinna,
chów bydła
mięsnego oraz
hodowla trzody
chlewnej w pełnym
cyklu produkcyjnym
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
02.09.2015
26 285
0
26 285
100
100
-
Agro Gobarto sp. z
o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
08.09.2003
53 001
0
53 001
100
100
-
Agro Net sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
działalność roślinna
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
18.01.2007
7 002
0
7 002
100
100
-
Agroferm sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
hodowla trzody
chlewnej, produkcja
roślinna
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
04.06.2007
16 500
0
16 500
100
100
-
Bioenergia sp. z
o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
tucz trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
22.12.2005
57 603
0
57 603
100
100
-
Netbrokers sp. z
o.o.
ul. Christo
Botewa 6c;
30-798 Kraków
działalność
handlowa
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
22.11.2012
18 715
0
18 715
100
100
-
Gobarto Dziczyzna
sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
skup i przerób
zwierzyny łownej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
01.04.2006
8 532
0
8 532
100
100
-
Gobarto Hodowca
sp. z o.o.
ul. Wspólna 70;
02-687 Warszawa
hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
10.11.2017
43 149
0
43 149
100
100
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
35
Kozielska
Development Sp. z
o.o.
ul. Nowogrodzka
50/410; 00-695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
11.09.2019
384
0
384
100
100
-
Kozielska
Development sp. z
o.o. sp. K.
ul. Nowogrodzka
50/410; 00-695
Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
03.12.2019
5 102
0
5 102
100
-
-
Kozielska Park sp.
z o.o.
ul. Nowogrodzka
50/410;
00-695 Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
07.09.2020
3
0
3
50
50
-
Kozielska Park sp.
z o.o. sp.k.
ul. Nowogrodzka
50/410;
00-695 Warszawa
działalność w
zakresie
nieruchomości
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
07.09.2020
5
0
5
50
-
-
AL BA Podlaskie
Centrum Mięsne
Sp. z o.o.
ul. Bitwy
Białostockiej 2D
15-103 Białystok
działalność
handlowa
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
27.09.2023
24 826
0
24 826
100
100
-
Franko
Dystrybucja Sp. z
o.o.
ul. Produkcyjna
111
15-680 Białystok
działalność
handlowa
jednostka
współzależna,
powiązania
bezpośrednie
pełna
27.09.2023
6 115
0
6 115
100
100
-
Polskie
Biogazownie
"Energy_Zalesie"
Sp. z o.o.
ul. Wspólna 70;
02-687 Warszawa
działalność z
wykorzystaniem
odnawialnych
źródeł energii
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
10.04.2017
-
-
-
100
100
kontrola przez
spółkę
bezpośrednio
zależną
Agroprof Sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
produkcja roślinna
zbóż
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
25.05.2004
-
-
-
100
100
kontrola przez
spółkę
bezpośrednio
zależną
Fermapol Zalesie
Sp. z o.o.
Zalesie; 46-146
Domaszowice
produkcja roślinna
oraz hodowla trzody
chlewnej
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
21.12.2016
-
-
-
100
100
kontrola przez
spółkę
bezpośrednio
zależną
Plon Sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
świadczenie usług
rolnych dla spółek z
Grupy
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
21.04.2010
-
-
-
100
100
kontrola przez
spółkę
bezpośrednio
zależną
Rolpol Sp. z o.o.
Grąbkowo 73;
63-930 Jutrosin
produkcja roślinna
zbóż
jednostka
zależna,
powiązanie
pośrednie
pełna
25.05.2004
-
-
-
100
100
kontrola przez
spółkę
bezpośrednio
zależną
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
36
8.5. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej, w tym:
283 256
210 200
- udziały lub akcje
267 222
199 562
- udzielone pożyczki
15 000
8 390
- instrumenty pochodne IRS
1 034
2 248
Razem papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe
283 256
210 200
8.6. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
283 256
210 200
a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
283 256
210 200
a1. udziały
267 222
199 562
- wartość na początek okresu
199 562
188 119
- wartość według cen nabycia
267 222
185 844
a2. udzielone pożyczki
15 000
8 390
- wartość pożyczek na początek okresu
8 390
50 297
a3. instrumenty pochodne IRS
1 034
2 248
- wartość instrumentów pochodnych IRS na początek okresu
2 248
1 730
- wycena instrumentów pochodnych IRS
-1 214
518
Razem wartość według cen nabycia
283 256
196 482
Razem wartość na początek okresu
210 200
240 146
Razem wartość bilansowa
283 256
210 200
9. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
9.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
12 809
10 615
a) odniesionych na wynik finansowy
12 809
10 615
2. Zwiększenia
1 721
2 657
a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi
1 721
2 657
3. Zmniejszenia
-1739
-463
a) odniesionych na wynik finansowy okresu z związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
-1 739
-463
4. Razem stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
12 791
12 809
a) odniesionych na wynik finansowy
12 791
12 809
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z połączeniem
(nieujęte w zmianie bilansowej)
-
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
37
10. ZAPASY
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zapasy
a) materiały
3 474
3 288
b) produkty gotowe
11 982
13 105
c) towary
21 207
20 487
d) zaliczki na dostawy i usługi
824
16
Razem zapasy
37 487
36 896
Stan zapasów brutto
37 487
36 896
Odpis aktualizujący wartość zapasów
-333
-
Stan zapasów netto
37 154
36 896
W bieżącym okresie Spółka dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w wysokości 333 tys. PLN.
11. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
11.1. Należności krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
51 729
17 461
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
34 239
17 461
- do 12 miesięcy
34 239
17 461
- inne
17 490
-
b) od jednostek pozostałych
129 590
141 048
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
115 960
112 464
- do 12 miesięcy
115 960
112 464
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publiczno-prawnych
12 942
27 716
- inne
688
868
Razem należności krótkoterminowe netto
181 319
158 509
c) odpisy aktualizujące wartość należności
11 631
12 283
Razem należności krótkoterminowe brutto
192 950
170 792
11.2. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
34 239
17 461
- od jednostek zależnych
1 814
16 797
- od jednostki dominującej
618
664
- od jednostki innej
31 807
-
b) inne, w tym:
17 490
-
- z tytułu dopłat do kapitału
17 490
-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto
51 729
17 461
c) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
-
-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto
51 729
17 461
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
38
11.3. Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
115 960
112 464
- od innych jednostek
115 960
112 464
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych
12 942
27 715
c) inne, w tym:
688
868
- od innych jednostek
688
868
Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych netto
129 590
141 047
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych
11 631
12 283
Razem należności krótkoterminowe od jednostek pozostałych brutto
141 221
153 330
11.4. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
Stan na początek okresu
12 283
11 761
a) zwiększenia (z tytułu)
254
655
- utworzenie odpisów
254
655
b) zmniejszenia (z tytułu)
-906
-133
- wykorzystanie
-392
-73
- rozwiązanie odpisu aktualizującego
-514
-60
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
11 631
12 283
11.5. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Należności krótkoterminowe brutto
(struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
165 028
142 154
b) w walutach obcych (wg walut i po
przeliczeniu na zł)
16 291
16 355
b1) w walucie
w tys.
EUR
3 321
3 064
po przeliczeniu na tys. zł
14 438
14 369
b2) w walucie
w tys.
USD
-
75
po przeliczeniu na tys. zł
-
332
b3) w walucie
w tys.
CZK
7 953
6 040
po przeliczeniu na tys. zł
1 399
1 173
b4) w walucie
w tys.
GBP
91
91
po przeliczeniu na tys. zł
454
481
Razem należności krótkoterminowe
181 319
158 509
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
39
11.6. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
- o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
a) do 1 miesiąca
114 981
98 858
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
13 697
12538
c) należności przeterminowane
32 977
30 568
Razem należności z tytułu dostaw i usług (brutto)
161 655
141 964
d) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-11 455
-12 039
Razem należności z tytułu dostaw i usług (netto)
150 199
129 925
11.7. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone
w okresie
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
- z podziałem na należności niespłacone w okresie
a) do 1 miesiąca
20 527
17 286
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
-9
676
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
293
648
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
332
180
e) powyżej 1 roku
11 834
11 778
Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto)
32 977
30 568
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
-11 455
-12 039
Razem należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (netto)
21 522
18 529
12. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
12.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zależnych
4 173
37 676
- udzielone pożyczki
3 734
36 521
- odsetki od pożyczek
439
1 155
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
26 969
7 825
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
22 679
4 066
- inne środki pieniężne
4 290
3 759
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
31 142
45 501
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
40
12.2. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
jednostka
waluta
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
tys.
PLN
4 173
37 676
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
4 173
37 676
12.3. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe
(wg zbywalności)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
4 173
37 676
a) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
4 173
37 676
a1. udzielone pożyczki
4 173
37 676
-wartość pożyczek na początek okresu
37 676
12 613
-razem wartość według cen nabycia
4 173
37 676
Razem wartość według ceny nabycia
4 173
37 676
Razem wartość na początek okresu
37 676
12 613
Razem wartość bilansowa
4 173
37 676
12.4. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
jednostka
waluta
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
23 145
4 600
w tym środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
4
-
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 824
3 225
b1) w walucie
w tys.
USD
100
9
po przeliczeniu na tys. zł
395
41
b2) w walucie
w tys.
EUR
752
678
po przeliczeniu na tys. zł
3 268
3 181
b3) w walucie
w tys.
CZK
884
13
po przeliczeniu na tys. zł
155
3
b4) pozostałe waluty w tys. Zł
6
-
Razem środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
26 969
7 825
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
41
13. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
2 469
2 492
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
2 469
2 492
- ubezpieczenia
956
911
- prenumeraty
5
4
- gaz
405
978
- pojemniki
13
-
- obsługa serwisowa
38
-
- pozostałe
1 052
598
Razem krótkoterminowe aktywa finansowe
2 469
2 492
14. KAPITAŁY
14.1. Kapitał zakładowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 278 002 tysięcy złotych i był podzielony na
27 800 229 akcji o wartości nominalnej 10 złotych każda.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki był analogiczny jak w roku bieżącym.
Seria/emisja
seria A
Rodzaj akcji
zwykła na okaziciela
Rodzaj uprzywilejowania akcji
nie występuje
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
nie występuje
Liczba akcji
27 800 229
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej
278 002
Sposób pokrycia kapitału
wkłady pieniężne, aport
Data rejestracji
30.05.2014
Razem liczba akcji
27 800 229
Razem kapitał zakładowy
278 002
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)
278 002
Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:
31 grudnia 2023 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
25 315 665
91,06%
Pozostali
2 484 564
8,94%
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
42
31 grudnia 2022 roku
Liczba akcji
Udział w kapitale zakładowym (%)
Akcjonariusze:
CEDROB S.A.
24 698 587
88,84 %
Pozostali
3 101 642
11,16 %
14.2. Kapitał zapasowy
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Kapitał zapasowy
- ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
5 487
5 487
- z podziału zysku
80 316
62 492
- z połączenia jednostek
43 254
43 254
Razem kapitał zapasowy
129 057
111 233
14.3. Kapitał z aktualizacji wyceny
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Kapitał z aktualizacji wyceny
- z wyceny instrumentów zabezpieczających
1 034
2 248
Razem kapitał z aktualizacji wyceny
1 034
2 248
14.4. Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia)
- z połączenia jednostek
- 95 897
- 95 897
Razem kapitały rezerwowe
- 95 897
- 95 897
14.5. Podział zysku/pokrycie straty
Podział zysku/ pokrycie straty za rok poprzedni
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 25 maja 2023 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu
zysku za rok obrotowy 2022 w kwocie 17 824 tys. złotych w całości na kapitał zapasowy.
Podział zysku/ pokrycie straty za rok bieżący
Zarząd proponuje przeznaczyć niepodzielony zysk w kwocie 22 382 tys. złotych na kapitał zapasowy.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
43
15. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie
rezerw:
15.1. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
2 072
2 254
a) odniesionej na wynik finansowy
2 072
2 254
2. Zwiększenia
128
475
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
128
475
3. Zmniejszenia
-859
-657
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
-859
-657
4. Razem stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu
1 341
2 072
a) odniesionej na wynik finansowy
1 341
2 072
15.2. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i
podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
286
371
- odprawy emerytalne
286
371
b) zwiększenia (z tytułu)
260
-
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
260
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
-
-85
- rozwiązanie
-
-85
c) stan na koniec okresu
546
286
- odprawy emerytalne
546
286
15.3. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
3 646
2 824
- odprawy emerytalne
65
44
- pozostałe
3 582
2 780
b) zwiększenia (z tytułu)
1 274
1 530
- odprawy emerytalne
26
20
- pozostałe
1 248
1 510
c) wykorzystanie (z tytułu)
-1 107
-708
- pozostałe
-1 107
-708
c) stan na koniec okresu
3 813
3 646
- odprawy emerytalne
91
64
- pozostałe
3 723
3 582
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
44
15.4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
a) stan na początek okresu
4 754
3 594
- premie
4 157
3 080
- kary administracyjne
529
489
- pozostałe
68
25
b) zwiększenia (z tytułu)
9 223
6 376
- premie
9 079
6 269
- kary administracyjne
90
40
- pozostałe
54
67
c) wykorzystanie (z tytułu)
-7 763
-5 216
- premie
-7 714
-5 192
- kary administracyjne
-17
-
- pozostałe
-32
-24
d) rozwiązanie
-163
-
- premie
-
-
- kary administracyjne
-128
-
- pozostałe
-35
-
c) stan na koniec okresu
6 051
4 754
- premie
5 522
4 157
- kary administracyjne
474
529
- pozostałe
55
68
16. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
16.1. Zobowiązania długoterminowe
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zobowiązania długoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
13 500
-
aa) wobec jednostki zależnej
13 500
-
- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty:
13 500
-
- powyżej 1 roku do 3 lat
13 500
-
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
69 417
36 955
ca) wobec innych jednostek
69 417
36 955
- kredyty i pożyczki, przypadające do spłaty
42 357
15 957
- powyżej 1 roku do 3 lat
8 483
5 764
- powyżej 3 do 5 lat
14 998
6 018
- powyżej 5 lat
18 876
4 175
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
27 060
20 998
- umowy leasingu finansowego, przypadające do spłaty:
27 060
20 998
- powyżej 1 roku do 3 lat
27 060
20 998
Razem zobowiązania długoterminowe
82 917
36 955
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
45
16.2. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
a) powyżej 1 roku do 3 lat
49 043
26 762
b) powyżej 3 do 5 lat
14 998
6 018
c) powyżej 5 lat
18 876
4 175
Razem zobowiązania długoterminowe
82 917
36 955
16.3. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
jednostka
waluta
a) w walucie polskiej
tys.
PLN
80 240
35 625
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 677
1 330
b1) w walucie
tys.
EUR
616
284
po przeliczeniu na tys. zł
2 677
1 330
Razem zobowiązania długoterminowe
82 917
36 955
16.4. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa
banku
Rodzaj
Termin
spłaty
Kwota
przyznanego
kredytu w
tys. PLN
Waluta
kredytu
Baza
oprocentowania
Kwota
do spłaty
w tys.
PLN
Cześć
długoterminowa
PEKAO SA
Kredyt
akwizycyjny (KB)
30.06.2029
17 359
PLN
WIBOR 3M
marża 1,95%
15 957
13 107
PKO BP SA
Kredyt terminowy
18.09.2032
33 600
PLN
WIBOR 3M
marża 2,30%
29 878
29 878
Gobarto
Hodowca
sp. z o.o.
pożyczka
31.12.2025
18 200
PLN
WIBOR 3M
marża 2,30%
13 500
13 500
Razem
59 336
56 485
17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
17.1. Zobowiązania krótkoterminowe
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Zobowiązania krótkoterminowe
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
86 126
88 085
- kredyty i pożyczki, w tym:
298
18 959
- pożyczka
-
18 500
- odsetki
298
459
- z tytułu dostaw i usług
85 827
69 126
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
46
- inne
1
-
aa) wobec jednostek zależnych
51 999
68 819
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
298
18 959
- pożyczka
18 500
- odsetki od pożyczek
298
459
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
51 700
49 860
- do 12 miesięcy
51 700
49 860
- inne
1
-
ab) wobec jednostki dominującej
29 804
16 256
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
29 804
16 256
- do 12 miesięcy
29 804
16 256
ac) inne powiązane
4 323
3 010
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
4 323
3 010
- do 12 miesięcy
4 323
3 010
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
-
-
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
225 324
221 346
ca) wobec pozostałych jednostek
225 324
221 346
- kredyty i pożyczki, w tym:
62 754
36 467
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
11 162
10 564
- leasing
11 162
10 564
- z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
131 636
153 280
- do 12 miesięcy
131 636
153 280
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
10 801
9 090
- z tytułu wynagrodzeń
7 661
6 500
- inne (wg rodzaju)
1 310
5 445
- inwestycyjny
1 128
2 775
- inne
182
2 670
d) fundusze specjalne (wg tytułów)
306
378
Razem zobowiązania krótkoterminowe
311 756
309 809
17.2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
Stan na
Stan na
jednostka
waluta
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Zobowiązania krótkoterminowe (struktura
walutowa)
a) w walucie polskiej
301 767
302 205
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
9 994
7 604
b1) w walucie
w tys.
EUR
2 280
1 619
po przeliczeniu na tys. zł
9 911
7 592
b2) w walucie
w tys.
USD
12
-
po przeliczeniu na tys. zł
47
-
b3) w walucie
w tys.
CZK
92
16
po przeliczeniu na tys. zł
16
3
b4) w walucie
w tys.
HUF
1 326
774
po przeliczeniu na tys. zł
15
9
b5) pozostałe waluty po przeliczeniu na PLN
4
-
Razem zobowiązania krótkoterminowe
311 756
309 809
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
47
17.3. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa
banku
Rodzaj
Termin
spłaty
Kwota
przyznanego
kredytu w
tys. PLN
Waluta
kredytu
Baza
oprocentowania
Kwota do
spłaty w
tys. PLN
Cześć
długoterminowa
PEKAO SA
Kredyt
akwizycyjny (KB)
30.06.2029
17 359
PLN
WIBOR 3M
marża 1,95%
15 957
2 850
PEKAO SA
Kredyt
konsorcjalny
18.12.2024
30 000
PLN
WIBOR 3M
marża 1,40%
30 000
30 000
PKO BP SA
Kredyt
konsorcjalny
18.12.2024
30 000
PLN
WIBOR 3M
marża 1,40%
30 000
30 000
Razem
75 957
62 850
18. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE
Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami
wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 20 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia
zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Spółka prowadzi taki fundusz dokonując wymaganych przepisami
odpisów.
Celem funduszu jest dofinansowywanie działań socjalnych Spółki, pożyczek dla pracowników oraz pozostałych
wydatków socjalnych. Na fundusz składają się zakumulowane wpłaty do funduszu pomniejszone o bezzwrotne
wydatki funduszu.
Grupa GOBARTO, której spółka dominującą jest Gobarto S.A., w myśl art. 9 ustawy o zakładowym funduszu
świadczeń socjalnym prowadzi wspólną działalność socjalną. Warunki działalności wspólnego zakładowego
funduszu świadczeń socjalnych zostały określone w umowie. Administratorem wspólnych środków funduszu
została ustanowiona jednostka dominując Gobarto S.A.
Skład oraz rodzaj aktywów, zobowiązań oraz kosztów związanych z funduszem, zostały przedstawione w
poniższej tabeli:
Aktywa i zobowiązania, wpływy i wydatki zakładowego, funduszu świadczeń, socjalnych:
Stan na
31 grudnia 2023
Pożyczki udzielone pracownikom
97
Wydatki fundusz
4 889
Środki pieniężne
217
Zobowiązania wobec Funduszu
7
Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis roczny
-4 695
Zakładowy Fundusz Socjalny - odpis wspólny
-515
Saldo po skompensowaniu
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
48
19. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Inne rozliczenia międzyokresowe
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 985
2 679
- długoterminowe (wg tytułów)
2 406
2 349
- dotacje
2 125
2 292
- pozostałe
281
57
- krótkoterminowe
579
330
- dotacje
167
167
- pozostałe
411
162
Razem inne rozliczenia międzyokresowe
2 985
2 679
20. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA PREZENTOWANE W WIĘCEJ NIŻ JEDNEJ POZYCJI
Stan na dzień
31 grudnia 2023
Stan na dzień
31 grudnia 2023
Składniki aktywów prezentowane w więcej niż jednej pozycji
51 223
74 157
w części długoterminowej
29 560
36 480
wobec jednostek powiązanych
29 560
36 480
pożyczki
15 000
8 390
inne należności
14 560
28 090
w części krótkoterminowej
21 663
37 676
wobec jednostek powiązanych
21 663
37 676
pożyczki
4 173
37 676
inne należności
17 490
-
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu i zakupu
udziałów i akcji
157 132
102 944
w części długoterminowej prezentowane w pozycji
Zobowiązania długoterminowe
82 917
36 955
wobec jednostek powiązanych
13 500
-
kredyty i pożyczki
13 500
-
wobec jednostek pozostałych
69 417
36 955
kredyty i pożyczki
42 357
15 957
zobowiązania z tytułu leasingu
27 060
20 998
w części krótkoterminowej prezentowane w pozycji
Zobowiązania krótkoterminowe
74 215
65 989
wobec jednostek powiązanych
299
18 959
kredyty i pożyczki
299
18 959
wobec jednostek pozostałych
73 916
47 031
kredyty i pożyczki
62 754
36 467
zobowiązania z tytułu leasingu
11 162
10 564
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
49
21. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I
PORĘCZENIA
Spółka udzieliła poręczeń spółkom z Grupy korzystającym z finansowania w Banku Pekao SA. i PKO BP S.A.
Kwota poręczeń jest stała.
Poniżej przedstawione zostały kwoty kredytów, limitów i poręczeń.
Suma kredytów
Suma limitów
skarbowych
PeKaO S.A. i
PKO BP
Suma kredytów i
limitów
skarbowych
Suma
gwarancyjna
Koszt poręczenia
Gobarto S.A.
156 479
21 338
177 817
231 162
2 312
Agro Gobarto sp. z o.o.
20 000
-
20 000
26 000
260
Rolpol sp. z o.o.
2 515
120
2 635
3 425
34
Agro Net sp. z o.o.
1 500
-
1 500
1 950
20
Agroferm sp. z o.o.
3 500
-
3 500
4 550
46
Gobarto Dziczyzna sp. z o.o.
5 100
620
5 720
7 436
74
Agroprof sp. z o.o.
800
-
800
1 040
10
Gobarto Hodowca sp. z o.o.
23 000
-
23 000
29 900
299
Fermapol Zalesie sp. z o.o.
47 657
8 000
55 657
72 354
724
Agro Bieganów sp. z o.o.
151 425
56 597
208 022
270 429
2 704
Bioenergia sp. z o.o.
6 400
-
6 400
8 320
83
Razem:
418 376
86 675
505 051
656 566
6 566
Okres ważności poszczególnych poręczeń jest równoważny z terminami zakończenia poszczególnych kredytów.
Maksymalny okres to: 18 września 2032 r.
Spółka oraz poszczególne jednostki od niej zależne rozliczyły się pomiędzy sobą dokonując odpłatności za
udzielone poręczenia wzajemne w wysokości 1% od wysokości zadłużenia przedstawionego w tabeli powyżej.
Rozliczenia zostały dokonane jednorazowo.
22. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI
Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych):
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Środki trwałe
814 364
591 816
hipoteka
803 784
581 446
zastaw
10 580
10 370
Zapasy
18 801
16 370
zastaw
18 801
16 370
Środki pieniężne
16 189
3 222
zastaw
16 189
3 222
Razem zabezpieczenia majątkowe
849 354
611 408
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
50
23. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
23.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności)
a) produkty - mięso
1 322 034
873 408
- od jednostek powiązanych, w tym:
270 583
97 375
- od jednostek zależnych
2 764
425
- od jednostki dominującej
271
165
- od jednostki innej
267 548
96 785
- od pozostałych jednostek
1 051 451
776 033
b) usługi
39 751
33 921
- od jednostek powiązanych, w tym:
13 971
12 494
- od jednostek zależnych
4 972
5 242
- od jednostki dominującej
6 052
4 192
- od jednostki innej
2 947
3 060
- od pozostałych jednostek
25 780
21 427
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
1 361 785
907 329
- od jednostek powiązanych, w tym:
284 554
109 869
- od jednostek zależnych
7 736
5 667
- od jednostki dominującej
6 323
4 357
- od jednostki innej
270 495
99 845
- od pozostałych jednostek
1 077 231
797 460
23.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
a) kraj
1 119 967
720 894
- od jednostek powiązanych, w tym:
284 554
109 869
- od jednostek zależnych
7 736
5 667
- od jednostki dominującej
6 323
4 357
- od jednostki innej
270 495
99 845
- od pozostałych jednostek
835 413
611 025
b) eksport
241 818
186 435
- od pozostałych jednostek, w tym
241 818
186 435
- wewnątrzwspólnotowa dostawa
236 433
176 376
Razem przychody netto ze sprzedaży produktów
1 361 785
907 329
- od jednostek powiązanych, w tym:
284 554
109 869
- od jednostek zależnych
7 736
5 667
- od jednostki dominującej
6 323
4 357
- od jednostki innej
270 495
99 845
- od pozostałych jednostek
1 077 231
797 460
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
51
23.3. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
rzeczowa - rodzaje działalności)
a) towary
1 679 779
1 436 570
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 047
10 104
- od jednostek zależnych
119
87
- od jednostki dominującej
1 990
1 736
- od jednostki innej
6 938
8 281
- od pozostałych jednostek
1 670 732
1 426 466
b) materiały
298
162
- od jednostek powiązanych, w tym:
74
39
- od jednostek zależnych
74
36
- od jednostki innej
-
3
- od pozostałych jednostek
224
123
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 680 077
1 436 732
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 121
10 143
- od jednostek zależnych
193
124
- od jednostki dominującej
1 990
1 736
- od jednostki innej
6 938
8 284
- od pozostałych jednostek
1 670 956
1 426 589
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 680 077
1 436 732
- mięso
310 896
251 043
- wędliny
788 587
646 900
- drób
552 954
522 167
- korekta przychodów i odpisy degustacyjne
-23 809
-20 707
- pozostałe
51 449
37 329
23.4. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
a) kraj
1 627 243
1 377 311
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 121
10 143
- od jednostek zależnych
194
124
- od jednostki dominującej
1 990
1 736
- od jednostki innej
6 938
8 283
- od pozostałych jednostek
1 618 122
1 367 168
b) eksport
52 834
59 421
- od pozostałych jednostek
52 834
59 421
- wewnątrzwspólnotowa dostawa
52 631
59 414
Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
1 680 077
1 436 732
- od jednostek powiązanych, w tym:
9 121
10 143
- od jednostek zależnych
194
124
- od jednostki dominującej
1 990
1 736
- od jednostki innej
6 938
8 284
- od pozostałych jednostek
1 670 956
1 426 589
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
52
24. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Koszty według rodzaju
a) amortyzacja
23 931
23 395
b) zużycie materiałów i energii
1 235 760
809 193
c) usługi obce
138 223
117 592
d) podatki i opłaty
5 374
4 917
e) wynagrodzenia
123 986
102 355
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
29 557
22 477
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
10 769
8 734
Razem koszty według rodzaju
1 567 600
1 088 663
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-29 727
-28 965
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-
-
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-179 243
-155 147
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-36 125
-32 111
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
-1 322 505
-872 440
25. INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Inne przychody operacyjne
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
-
-
b) pozostałe, w tym:
2 710
2 194
- odszkodowania
902
739
- zwrot kosztów sądowych
84
67
- sprzedaż złomu i odpadów
156
143
- nadwyżki
1 115
987
- pozostałe
453
258
Razem przychody operacyjne
2 710
2 194
26. INNE KOSZTY OPERACYJNE
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Inne koszty operacyjne
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
387
572
- urlopowa
372
541
- pozostałe
15
31
b) pozostałe, w tym:
3 237
5 315
- darowizny
109
97
- koszty sądowe
101
8
- amortyzacja wartości firmy
-
1 105
- szkody majątkowe i komunikacyjne
608
688
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
53
- wypłacone odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji
275
385
- niedobory
1 328
1 708
- ubytki uzasadnione
259
236
- spisane należności
417
37
- pozostałe koszty
140
1 051
Razem koszty operacyjne
3 624
5 887
27. PRZYCHODY FINANSOWE
27.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
a) od jednostek powiązanych, w tym:
8 000
10 120
- od jednostek zależnych
8 000
10 120
Razem przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
8 000
10 120
27.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Przychody finansowe z tytułu odsetek
a) z tytułu udzielonych pożyczek
2 702
4 771
- od jednostek powiązanych, w tym:
2 702
4 769
- od jednostek zależnych
2 702
4 769
- od pozostałych jednostek
-
2
b) pozostałe odsetki
976
1 470
- od pozostałych jednostek
976
1 470
Razem przychody finansowe z tytułu odsetek
3 678
6 241
27.3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
a) rozwiązanie odpisu aktualizującego udziały
13 718
-
- od jednostek powiązanych, w tym:
13 718
-
- od jednostek zależnych
13 718
-
Razem aktualizacja wartości aktywów finansowych
13 718
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
54
27.4. Inne przychody finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Inne przychody finansowe
a) dodatnie różnice kursowe
-
-
b) pozostałe, w tym:
361
132
- poręczenia
360
132
- inne
1
-
Razem inne przychody finansowe
361
132
* pozycja „różnice kursowe” w przychodach finansowych obejmuje nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
28. KOSZTY FINANSOWE
28.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Koszty finansowe z tytułu odsetek
a) od kredytów i pożyczek
8 707
9 036
- dla jednostek powiązanych
1 423
1 732
- dla jednostek zależnych
1 423
1 732
- dla innych jednostek
7 284
7 304
b) pozostałe odsetki
2 758
2 075
- dla jednostek powiązanych
5
1
- dla jednostki dominującej
5
1
- dla innych jednostek
2 753
2 074
Razem koszty finansowe z tytułu odsetek
11 465
11 111
28.2. Inne koszty finansowe
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Inne koszty finansowe
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
1 299
978
- zrealizowane
1 435
1 011
- niezrealizowane
-136
- 33
b) pozostałe, w tym:
5523
4 804
- koszty faktoring
2 868
2 136
- opłaty i prowizje bankowe
819
852
- poręczenia
1 832
1 816
- inne
4
-
Razem inne koszty finansowe
6 822
5 782
* pozycja „różnice kursowe” w kosztach finansowych obejmuje nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
55
29. PODATEK DOCHODOWY
Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco:
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Podatek dochodowy bieżący
1. Zysk (strata) brutto
23 619
19 465
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-14 440
5 176
3. Przychody roku bieżącego nie zaliczane do dochodu do
opodatkowania
26 368
16 925
- różnice kursowe niezrealizowane
-254
76
- odsetki zarachowane
-717
328
- dotacje
167
175
- dywidendy
8 000
10 120
- rozwiązanie rezerw
1 048
372
- rozwiązanie odpisów na udziały
13 718
-
- rozwiązanie odpisów na należności
570
166
- rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych i
inwestycji
2 579
95
- przychody z działalności kapitałowej
253
5 097
- pozostałe przychody
1 004
496
4. Koszty roku bieżącego nieuznawane za koszty uzyskania przychodu
22 724
22 575
- darowizny
83
78
- odpis aktualizacyjny należności i pożyczek
254
536
- odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
3 892
-
- odpis aktualizujący wartość zapasów
333
-
- odsetki niepodatkowe
2 634
2 061
- likwidacja środków trwałych
-
1 449
- VAT NKUP
397
210
- PFRON
1 128
825
- amortyzacja ŚT w części sfinansowanej dotacją SAPARD i dopłaty
167
167
- amortyzacja wartości firmy
-
1 105
- koszty reprezentacji
1 382
1 143
- rezerwy na świadczenia pracownicze
1 563
1 315
- rezerwa na koszty i premie pieniężne
2 451
-2 834
- pozostałe rezerwy
4 628
6 081
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
13
6 595
- spisane należności
34
37
- składki członkowskie
16
20
- różnice kursowe niezrealizowane
-390
43
- różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej
582
5
- kary i grzywny
28
45
- odsetki
72
287
- koszty z działalności kapitałowej
1 336
577
- pozostałe koszty
2 121
2 830
5. Pozostałe różnice
9 713
4 994
- podatkowy koszt leasingu
2 618
-169
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 595
4 913
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
56
- inne
500
250
6. Wyniki na działalności kapitałowej
-1 083
4 893
6. Rozliczenie straty z działalności kapitałowej
-
-4 893
7. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
10 263
20 121
8. Podatek dochodowy według stawki 19%
1 950
3 823
9. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
-
145
10. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
1 950
3 968
- wykazany w rachunku zysków i strat
1950
3 968
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy
składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest
odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia
podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które
uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe
niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać
poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec
zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe.
Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów:
Różnica między
wartością bilansową
a podatkową
Wartość podatku
odroczonego - CIT
19%
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Ujemne różnice kursowe
30
6
Odsetki od kredytów i pożyczek
974
185
Różnica pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
6 776
1 287
Rezerwy pracownicze
4 359
828
Odpis aktualizujący należności handlowe
11 631
2 210
Odpis aktualizujący majątek trwały
3 706
704
Odpis aktualizujący zapasy
333
63
Pozostałe rezerwy
9 038
1 718
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową
18 331
3 483
Rezerwy na premie pieniężne
12 141
2 307
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego
67 319
12 791
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Dodatnie różnice kursowe
675
128
Premie pieniężne od dostawców
1 133
215
Wycena do wartości godziwej
2 857
543
Leasing
2 394
455
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego
7 059
1 341
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
57
30. ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję zwykłą jest ilorazem wartości zysku netto i średniej ważonej liczby akcji.
Średnioważona liczba akcji 27 800 229
Zysk netto 9 496
Zysk na jedną akcję zwykłą 0,34 PLN
31. STRATA/ZYSKI Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Rok zakończony
Rok zakończony
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej
Zysk ze zbycia środków trwałych
-1 748
-10 801
Zysk ze zbycia inwestycji
-553
-5 333
Zysk ze sprzedaży udziałów i akcji oraz likwidacji spółki
129
-65
Odpis wartości rzeczowego majątku trwałego
3 345
-
Rozwiązanie odpisu aktualizującego udziały
-13 718
-
Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
617
-
Inne
-360
1 115
Razem Strata/Zyski z działalności inwestycyjnej
-12 288
- 9 890
32. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH (Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK)
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem kredytów i
pożyczek)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
47 910
34 887
Zmiana stanu kredytów i pożyczek
-47 527
27 809
Zmiana stanu innych zobowiązań finansowych (w tym leasingu)
-6 733
928
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
1 648
-1 657
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia udziałów i akcji
2 500
-
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu połączenia
-
-896
Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem
kredytów i pożyczek)
-2 202
61 071
33. NABYCIE WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH ORAZ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych
-178
-276
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia wartości niematerialnych
i prawnych i środków trwałych
-1 647
1 657
Zmiana stanu zaliczek na wartości niematerialne i prawne
49
-24
Zwiększenia środków trwałych
-19 334
-16 027
Zmiana stanu środków trwałych w budowie
7 869
7 011
Zmiana stanu zaliczek na środki trwałe
-
128
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
58
Zmiana z połączenia
-
1 202
Inne
-657
-667
Razem zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem
kredytów i pożyczek)
-13 897
-6 996
34. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY JEDNORAZOWO
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Pozycje przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły jednorazowo
Przychody
2 302
15 441
Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych
554
3 898
Zysk ze zbycia środków trwałych
1 748
11 543
Koszty
-
-
35. INFORMACJE O WARTOŚCI ŻYWNOŚCI PRZEKAZANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z
PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W
ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 R. O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ. U.
POZ. 1680), LUB KWOTĘ OPŁATY ZA MARNOWANIE ŻYWNOŚCI, O KTÓREJ MOWA W ART. 5 TEJ USTAWY
Wartości żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w 2023 roku wyniosła 26 tys. PLN
Opłata za marnowanie żywności nie została uiszczona ponieważ nie przekraczała kwoty, o której mowa w art. 5
ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.
36. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Grupa zatrudnionych
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Zarząd
4
4
Administracja
295
294
Dział sprzedaży
759
706
Pion produkcji
311
301
Pozostali
35
53
Razem
1 404
1 358
37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ
Umowa z firmą audytorską została zawarta dnia 08.06.2022r. i obejmuje swym zakresem przeprowadzenie
badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki i skonsolidowanych sprawozdań finansowych grupy
kapitałowej Spółki za rok 2022 i 2023 oraz przeglądu półrocznego jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki
i skonsolidowanych sprawozdań grupy kapitałowej Spółki za rok 2022 i 2023.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31
grudnia 2023 roku i dnia 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług:
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
59
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Obowiązkowe badanie sprawozdań finansowych
131
131
Pozostałe usługi
9
9
Razem
140
140
38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU ORAZ EMERYTURACH
WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH
Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki
wyniosły:
Rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
Imię i Nazwisko Członka Zarządu
Funkcja
Wynagrodzenie
zasadnicze
Premie
wypłacone
Premie
należne
Marcin Śliwński
Prezes Zarządu
660
585
585
Katarzyna Goździkowska – Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
666
585
589
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
663
585
588
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
660
585
585
Podsumowanie
2 649
2 340
2 347
Rok zakończony 31 grudnia 2022 r.
Imię i Nazwisko Członka Zarządu
Funkcja
Wynagrodzenie
zasadnicze
Premie
wypłacone
Premie
należne
Marcin Śliwński
Prezes Zarządu
647
380
495
Katarzyna Goździkowska – Gaztelu
Wiceprezes Zarządu
423
380
495
Roman Miler
Wiceprezes Zarządu
165
330
-
Rafał Oleszak
Wiceprezes Zarządu
662
380
495
Karol Ludwiński
Wiceprezes Zarządu
660
380
495
Podsumowanie
2 557
1 850
1 980
Członkowie Rady Nadzorczej
Imię i Nazwisko
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Włodzimierz Bartkowski
76
69
Robert Bednarski
77
69
Andrzej Goździkowski
114
103
Aleksander Koźlakiewicz
76
69
Andrzej Śliwiński
76
69
Zbigniew Natkański
76
68
Ryszard Ceranowicz
76
68
Podsumowanie
571
515
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
60
Spółka nie posiadała w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku ani w roku poprzednim programów
emerytalnych i o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących
oraz administrujących.
39. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
39.1. Grupa kapitałowa
Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej GOBARTO S.A.
Spółka jako jednostka dominująca Grupy kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
39.2. Podmiot dominujący
Podmiotem dominującym wobec Spółki jest Cedrob S.A. z siedzibą w Ciechanowie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi
spółka, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w punkcie 37.1., sporządzane jest przez
GOBARTO S.A. z siedzibą w Warszawie.
Wielkość transakcji z podmiotem dominującym wyniosła:
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Zakupy
274 259
252 536
w tym: odsetki - koszty finansowe
5
1
Sprzedaż
8 337
6 093
Należności z tytułu dostaw, robót i usług
618
664
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług
29 804
16 323
40. TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W TYM Z PODMIOTAMI ZNAJDUJĄCYMI SIĘ
WRAZ ZE SPÓŁKĄ POD WSPÓLNĄ KONTROLĄ PODMIOTU DOMINUJĄCEGO.
Wielkość transakcji Spółki z pozostałymi podmiotami powiązanymi wyniosła:
Rozrachunki
Przychody
Koszty
Należności
handlowe i
pożyczki
Zobowiązania
handlowe i
pożyczki
Przychody
ze
sprzedaży
Inne
przychody,
Zakupy
Odsetki
Poręczenia
Inne
koszty
w tym
odsetki
AGRO BIEGANÓW
20 613
231
153
718
-
-
184
-
AGRO GOBARTO
26 436
16 527
1 286
1 571
61 813
-
185
-
AGROFERM
533
12 744
115
76
51 634
-
185
-
AGRO-NET
13
-
27
13
-
-
185
-
AGROPROF
9
-
23
9
-
-
185
-
BIOENERGIA
80
535
572
598
24 477
-
158
-
FERMAPOL ZALESIE
121
-
1 661
99
-
-
171
-
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
61
BIOGAZOWNIA ZALESIE
-
-
-
-
-
-
21
-
GOBARTO HODOWCA
26
31 285
126
74
385 534
1 302
185
-
GOBARTO DZICZYZNA
171
306
808
3 064
1 173
72
185
-
Netbrokers sp. z o.o.s.k.
28
3 611
197
5 009
26 786
49
-
-
PLON
21
-
68
25
-
-
-
-
ROLPOL
10
-
24
14
-
-
185
-
AL BA Podlaskie
Centrum Mięsne Sp. z
o.o.
3 674
240
2 811
32
240
-
-
-
FRANKO Dystrybucja
Sp. z o.o.
13
19
56
-
41
-
-
-
Gobarto Serwis sp. z
o.o.
-
-
4
253
-
-
-
380
Kozielska Development
sp. z o.o.
1 288
-
-
-
-
-
-
-
Kozielska Development
sp. z o.o. sp.k.
-
-
-
54
-
-
-
-
SILESIA
31 788
4 309
277 137
22
89 320
-
-
-
SILESIA PET FOODS
-
13
-
-
369
-
-
-
CEDROB S.A.
618
29 804
8 313
25
274 254
5
-
-
POZOSTAŁE
20
-
295
-
34
-
-
3
41. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI STRONAMI
POWIĄZANYMI
Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia
2023 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych.
42. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
43. INSTRUMENTY FINANSOWE
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów
finansowych:
• ryzyko kredytowe,
• ryzyko płynności,
• ryzyko rynkowe.
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym
identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też
monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają
regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
62
43.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy strona instrumentu
finansowego nie spełnia obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim
z dłużnymi instrumentami finansowymi. Celem zarządzania ryzykiem jest utrzymywanie stabilnego i
zrównoważonego pod względem jakości i wartości portfela wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek oraz
innych inwestycji w dłużne instrumenty finansowe, dzięki polityce ustalania limitów kredytowych dla stron
umowy.
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów
finansowych:
Wartość bilansowa
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
Należności własne i pożyczki udzielone
18 734
44 911
Należności handlowe
150 199
129 925
Środki pieniężne
26 969
7 825
IRS
1 034
2 248
Aktywa finansowe
196 936
184 909
Na dzień bilansowy nie występowała znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z przedstawionymi
powyżej aktywami finansowymi.
43.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze
zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów
finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu,
Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i
kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka
monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej
dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych, utrzymuje założone
wskaźniki płynności, oraz korzysta z systemów „cash pool” w ramach Grupy. Spółka w celu pokrycia luki
płynnościowej zamierza wykorzystać otwarte linie kredytowe.
43.3. Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny
instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów
finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki
na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy
zwrotu z inwestycji. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka nabywa i zbywa instrumenty pochodne, jak
też przyjmuje na siebie zobowiązania finansowe. Działania Spółki w tym zakresie obejmują stosowanie
rachunkowości zabezpieczeń tak, aby minimalizować zmienność wyniku finansowego bieżącego okresu.
43.4. Ryzyko walutowe
Spółka jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są
wyrażone w walucie obcej, czyli głównie USD, EUR, CHF. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez:
• odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
• zawieranie kontraktów terminowych forward na zakup/sprzedaż waluty,
• stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu forward, swap.
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
63
43.5. Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe,
związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości
godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy
procentowej poprzez:
• odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej,
• stosowaniem pochodnych instrumentów zabezpieczających typu swap.
Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę:
Wartość bilansowa
Stan na
31 grudnia 2023
Stan na
31 grudnia 2022
- o stałej stopie procentowej
-
-
Aktywa finansowe
26 969
7 825
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
26 969
7 825
- o zmiennej stopie procentowej
-
Aktywa finansowe
18 734
44 911
Pożyczki udzielone
18 734
44 911
Zobowiązania finansowe
156 830
102 480
Kredyty i pożyczki
119 335
70 918
Leasing finansowy
38 222
31 562
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych, dla których termin wykupu przypada
wcześniej od terminu pierwotnie określonego w umowie. Zmiany efektywnej stopy procentowej dla
instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj.
1MWIBOR oraz 3MWIBOR lub inna referencyjna stopa procentowa.
44. INFORMACJE NA TEMAT STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ
W celu ograniczenia zmienności wartości ponoszonych przez GOBARTO S.A. kosztów odsetkowych (powodującej
odchylenia od kwot przyjętych w planach finansowych, czy budżetach), jednostka wykorzystuje transakcje
pochodne typu Interest Rate Swap (IRS). Poprzez wykorzystanie kontraktu IRS na potrzeby zabezpieczenia się
przed ryzykiem stopy procentowej Spółka utrzymuje stały poziom stopy procentowej, po jakiej obsługiwany jest
koszt odsetkowy z tytułu zaciągniętych kredytów inwestycyjnych w danym horyzoncie czasowym.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada zawarte dwie transakcje zabezpieczające IRS, których wartość na dzień
31.12.2023 wynosi 8 868 tys. PLN i 5 631 tys. PLN.
Poniżej podsumowanie transakcji zabezpieczających oraz parametrów kredytów, stanowiących ekonomiczną
pozycję zabezpieczaną.
Kryterium
KREDYT A
IRS I
IRS II
Wolumen
na dzień 31.12.2023
15 957 484,00 zł
8 867 538,00 zł
5 631 455,00 zł
Data zawarcia kredytu/IRS
09.12.2019
20.12.2019
07.05.2020
Dzień zakończenia kredytu/IRS
30.06.2029
29.06.2029
31.12.2027
Stała stopa procentowa
-
1,9295%
0,8800%
Zmienna stopa procentowa
WIBOR 3M
WIBOR 3M
WIBOR 3M
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
64
Zmiany wysokości kapitału własnego wynikające z wyceny instrumentów zabezpieczających w przypadku
zabezpieczenia przepływów pieniężnych:
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Bilans otwarcia
2 248
1 730
Zwiększenia z tytułu aktualizacji wyceny
-
518
Zmniejszenia z tytułu aktualizacji wyceny
1 214
-
Bilans zamknięcia
1 034
2 248
45. CHARAKTERYSTYKA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Portfel
data
udzielenia
pożyczki
kwota
udzielonej
pożyczki
Wartość
bilansowa
oprocentowanie
data spłaty
Pożyczki udzielone
i należności własne
18 734
Agro Gobarto sp. z o.o.
09.01.2020
4 200
2 600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Agro Gobarto sp. z o.o.
24.02.2021
3 000
3 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Agro Gobarto sp. z o.o.
08.06.2021
2 000
2 000
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Agro Gobarto sp. z o.o.
25.06.2021
600
600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Agro Gobarto sp. z o.o.
07.07.2021
400
400
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Agro Bieganów sp. z o.o.
13.04.2018
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2026
Agro Bieganów sp. z o.o.
02.10.2018
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2026
Agro Bieganów sp. z o.o.
03.07.2018
5 000
800
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2026
Agro Bieganów sp. z o.o.
02.04.2019
2 500
2 500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2026
Agro Bieganów sp. z o.o.
05.01.2021
1 600
1 600
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2026
Agroferm sp. z o.o.
22.05.2020
500
500
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Kozielska Development sp. z
o.o. s.k.
15.07.2022
14
14
WIBOR 1M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.03.2024
Kozielska Development sp. z
o.o. s.k.
15.07.2022
50
50
WIBOR 1M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.03.2024
GOBARTO S.A.
Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
Dodatkowe informacje i objaśnienia
65
Kozielska Development sp. z
o.o. s.k.
15.07.2022
50
50
WIBOR 1M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.03.2024
Kozielska Development sp. z
o.o. s.k.
15.07.2022
1 120
1 120
WIBOR 1M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.03.2024
AlBa Pomorskie Centrum
Mięsne sp. z o.o.
13.12.2023
2 500
2 500
WIBOR 1M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2024
Pozostałe zobowiązania
finansowe
157 558
PeKaO S.A.
19.09.2023
17 359
15 957
WIBOR 3M+ marża 1,95%
30.06.2029
PeKaO S.A.
19.09.2023
22 560
0
WIBOR 1M+ marża 1,4%
18.12.2024
PeKaO S.A.
19.09.2023
30 000
30 000
WIBOR 3M+ marża 1,4%
18.12.2024
PKO BP S.A.
19.09.2023
30 000
30 000
WIBOR 3M+ marża 1,4%
18.12.2024
PKO BP S.A.
19.09.2023
22 960
0
WIBOR 1M+ marża 1,4%
18.12.2024
PKO BP S.A.
19.09.2023
33 600
29 878
WIBOR 3M+ marża 2,3%
18.09.2032
leasingi
02.02.2019
-
38 223
WIBOR 3M + marża od 1,5% do
3,0%
listopad
2028
Gobarto Hodowca sp. z o.o.
28.01.2021
15 000
10 300
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
Gobarto Hodowca sp. z o.o.
06.07.2021
3 200
3 200
WIBOR 3M na ostatni dzień
kwartału poprzedzającego +
marża 3%
31.12.2025
46. INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, JEŻELI MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA
OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ I FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
Wpływ na spółkę konfliktów zbrojnych na Ukrainie i Bliskim Wschodzie
Z uwagi na toczące się wojny na ziemiach ukraińskich oraz na Bliskim Wschodzie jak również liczne sankcje
gospodarcze nałożone na Rosję przez Unię Europejską, Wielką Brytanię, Stany Zjednoczone oraz inne istotne
gospodarki światowe, Zarząd ocenił wpływ tych zdarzeń na sprawozdanie finansowe.
Spółka z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa nie jest bezpośrednio narażona na
negatywne konsekwencje trwających wojen oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w
relacjach z Ukrainą, Rosją czy Izraelem. Dotyczy to również działalności grupy, w szczególności bezpośredniego
właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Spółka prowadzi bieżącą współpracę.
Z uwagi na globalny zasięg konfliktów Zarząd monitoruje rozwój sytuacji. Na ten moment nie jest w stanie
jednoznacznie przewidzieć długoterminowych skutków tego konfliktu oraz wpływu na gospodarkę światową oraz
polską. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z założeniem kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
