KOSZALIŃSKIE PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU
DRZEWNEGO SPOŁKA AKCYJNA
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA 2023 R.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
2
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE O SPÓŁCE
1.1. Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego Spółka Akcyjna, zwane dalej Spółką,
ma siedzibę w Szczecinku przy ulicy Waryńskiego 2 (kod pocztowy 78-400).
1.2. Sądem Rejestrowym dla Spółki jest Sąd Rejonowy w Koszalinie, IX Wydział Krajowego
Rejestru Sądowego.
Do Rejestru Przedsiębiorców Spółka wpisana jest pod numerem KRS: 0000059703.
1.3. Spółka należy do sektora przemysłu drzewnego - przemysł tartaczny.
Główna działalność Spółki jest sklasyfikowana w klasie 16.10 Z - “Produkcja wyrobów
tartacznych”.
Przez rynek równoległy Spółka jest zaklasyfikowana do sektora drewno i papier.
1.4. Spółka została utworzona na czas NIEOZNACZONY.
1.5. Skład osobowy Zarządu Spółki:
▪ Marek Szumowicz-Włodarczyk – prezes zarządu
▪ Bożena Czerwińska-Lasak – wiceprezes zarządu
Skład osobowy Rady Nadzorczej Spółki:
▪ Joanna Połetek-Żygas – przewodnicząca
▪ Andrzej Gruse – wiceprzewodniczący
▪ Zenon Wnuk – sekretarz
▪ Joanna Jodłowska – członek
▪ Marek Jarmoliński – członek
1.6. Spółka: - nie jest ani jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem,
- nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. INFORMACJE O SPRAWOZDANIU I PORÓWNYWALNYCH DANYCH
FINANSOWYCH
2.1. Prezentowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest na dzień 31.12.2023 r. i obejmuje okres
1.01.-31.12.2023 r.
Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres roku poprzedniego.
2.2. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne.
Spółka prowadziła w 2023 r. swoją działalność w 11 samobilansujących się oddziałach
i dwóch oddziałach oddanych w dzierżawę oraz w Biurze Spółki. Bilans oraz rachunek zysków
i strat sporządzony został na podstawie zagregowanego zestawienia obrotów i sald jako
sprawozdanie zbiorcze, a następnie dokonano wyłączeń wewnętrznych operacji gospodarczych
(sprzedaż, koszty, rozrachunki, fundusz wydzielony).
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
3
2.3. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w czasie którego nie miało miejsca
połączenie spółek.
2.4. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
2.5. Dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu finansowym są porównywalne z danymi za rok
poprzedni.
2.6. Biegły rewident nie wniósł zastrzeżenia do sprawozdania finansowego i do danych
porównywalnych za 2022 r.
3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
3.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce
prawo wyboru.
3.1.1. Podstawa prawna
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2023 r. poz. 120 ze zm.)
z uwzględnieniem Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji
instrumentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz. 277),
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla
których właściwe są polskie zasady rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 2000),
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
3.1.2. Rok obrotowy i okresy sprawozdawcze
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W jego skład wchodzą miesięczne okresy
sprawozdawcze.
3.1.3. Prezentacja danych
Rachunek zysków i strat prowadzony jest w układzie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysięcy złotych.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
4
3.2. Metody wyceny aktywów i pasywów
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
Wycena środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych dokonywana jest zgodnie
z zasadami określonymi w ustawie, tj. – według cen nabycia lub kosztów wytworzenia
(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Składniki majątkowe długotrwałego użytku zalicza się do środków trwałych lub wartości
niematerialnych i prawnych jeżeli ich jednostkowa wartość początkowa jest wyższa niż 10 000 zł,
z wyjątkiem zespołów komputerowych, telefonów komórkowych, kas i drukarek fiskalnych, aparatów
fotograficznych, kamer oraz urządzeń nawigacji, które zalicza się do środków trwałych bez względu
na wartość. Również bez względu na wartość do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się
nabyte prawa majątkowe.
Odpisów amortyzacyjnych od ww. składników majątkowych dokonuje się począwszy od pierwszego
dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dany składnik przyjęto do użytkowania,
w równych ratach miesięcznych – w zasadzie wg metody liniowej, z wyłączeniem składników
majątkowych o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej niż 10 000 zł, które podlegają
amortyzacji jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania.
Stawki amortyzacyjne (roczne) ustalane są z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności
danego składnika majątkowego. Ustalając okres użyteczności środka trwałego nie przewiduje się
istotnej pozostałości przy jego likwidacji. Okresowo dokonuje się weryfikacji stawek
amortyzacyjnych.
Dominujące stawki amortyzacyjne wynoszą: środki trwałe grupa I – 2,5%, grupa II – 4,5%, 5,4% oraz
10%, grupa III – 7% oraz 9%, grupa IV – 14%, 60 oraz 100%, grupa V – 14%, grupa VI – 10%, 14%
oraz 100%, grupa VII – 14% oraz 20%, grupa VIII – 20%.
Środki trwałe w leasingu amortyzowane są wg stawek określonych dla własnych środków trwałych.
Składniki majątkowe długotrwałego użytku o jednostkowej wartości początkowej równej lub niższej
niż 10 000 zł:
zalicza się do rzeczowych składników majątku obrotowego – materiałów (jeżeli przyjęte są
do magazynu), a w miesiącu, w którym wydano je do użytkowania – odpisuje się w koszty,
podlegają one ewidencji pozabilansowej, gdy ich wartość jednostkowa przekroczy 200 zł.
W przypadku: zmiany techniki produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z użytkowania lub
innego zdarzenia powodującego utratę wartości majątku trwałego Spółka dokonuje odpisów
aktualizujących w takiej wysokości by doprowadzić wartość księgową netto danego składnika do jego
rynkowej ceny sprzedaży netto.
Wprowadzając do ksiąg rachunkowych prawo wieczystego użytkowania gruntów, jako składnika
środków trwałych, przyjęto następujące zasady ich wyceny:
w zakresie wartości początkowej
1) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie zakupu wycenione zostały w cenie
nabycia (przesunięcie do środków trwałych z wartości niematerialnych i prawnych na dzień
1.01.2002 r.),
2) prawa wieczystego użytkowania gruntów nabyte w formie decyzji administracyjnej
wycenione zostały w wartości wynikającej z relacji do wartości gruntu określonej w ostatnio
otrzymanej decyzji, ustalającej opłatę roczną za korzystanie z tego prawa.
Relację tę ustalono tak jak ustala się pierwszą opłatę za nabycie prawa wieczystego
użytkowania, tj. 20% wartości rynkowej gruntów,
w zakresie umorzenia – odpisów amortyzacyjnych
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
5
1) prawa nabyte w formie zakupu – podlegają odpisom amortyzacyjnym wg dotychczas
ustalonych stawek (przesunięcie umorzenia z wartości niematerialnych i prawnych
do środków trwałych na dzień 1.01.2002 r.),
2) prawa nabyte w formie decyzji administracyjnej podlegają odpisom amortyzacyjnym
począwszy od 1 stycznia 2002 r. w ciągu 20 lat.
Środki trwałe w budowie
Wycena ich dokonywana jest zgodnie z zasadami określonymi w ustawie – tj. w wysokości ogółu
kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do aktywów trwałych.
Inwestycje w nieruchomości wycenia się według zasad stosowanych do środków trwałych.
Udziały w innych jednostkach wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości. Jako metodę oszacowania trwałej utraty wartości udziałów w innych
jednostkach przyjmuje się znaczące obniżenie kapitałów własnych tych jednostek w rezultacie
ponoszonych strat bilansowych w ciągu kolejnych trzech lat, a ocena aktualnej sytuacji majątkowej
i finansowej nie rokuje poprawy.
Rzeczowe składniki aktywów obrotowych – zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według cen nabycia lub kosztów
wytworzenia nie wyższych jednak od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy, z wyjątkiem:
materiałów pomocniczych i towarów, które wycenione są w cenach zakupu,
produkcji w toku branży drzewnej, która wyceniana jest w wysokości materiałów bezpośrednich
wg cen nabycia.
Wartość stanu końcowego składników majątku obrotowego podobnych rodzajowo, a różniących się
wartością jednostkową, ustala się w zależności od sposobu ustalenia wartości ich rozchodu przyjmując
zasadę szczegółowej ich identyfikacji z cenami. O ile zastosowanie tej zasady jest niemożliwe
przyjmuje się, że rozchód wycenia się na zasadzie „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”, a w zakresie
surowca leśnego i paliw płynnych – w oparciu o strukturę dostaw z danego miesiąca
z uwzględnieniem zapasu na bilans otwarcia tego okresu.
Rozwiązanie powyższe nie dotyczy wyceny stanu zapasów wyrobów gotowych i półfabrykatów, gdzie
remanent końcowy wg kosztu wytworzenia ustala się w wysokości cen ewidencyjnych równych
cenom sprzedaży netto oraz korygujących ich wartość, do poziomu kosztu wytworzenia, odchyleń od
cen ewidencyjnych – rozliczanych narastająco od początku roku.
Tak ustalony koszt wytworzenia nie może być wyższy od ceny sprzedaży netto produktu
pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk brutto.
Przy ustalaniu zysku brutto ze sprzedaży nie zalicza się do kosztu wytworzenia:
kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat
produkcyjnych,
kosztów ogólnych, które nie są związane z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca
w jakich się znajduje na dzień wyceny w tym również kosztów magazynowania,
kosztów sprzedaży.
Uwzględniając fakt, że podstawowa produkcja oparta jest na surowcu biologicznym, co praktycznie
uniemożliwia określenie w jednostkach naturalnych produkcji właściwej normalnemu wykorzystaniu
zdolności produkcyjnych, przyjmuje się, że normalne wykorzystanie zdolności produkcyjnych
odpowiada codziennej (poza planowanymi postojami remontowymi) pracy przynajmniej na jedną
zmianę.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
6
Niewykorzystane zdolności produkcyjne ustala się w oparciu o czas pracy podstawowych obrabiarek
przyjmując, że pełne ich wykorzystanie wynosi co najmniej 8 godzin dziennie z wyłączeniem czasu na
przerwy technologiczne. Praca w okresie krótszym oznacza niewykorzystanie zdolności
produkcyjnych, a związany z nimi pośredni koszt stały ustalany jest proporcjonalnie do całego czasu
pracy w okresie sprawozdawczym.
Spółka dokonuje odpisów aktualizujących, które pomniejszają wartość zapasów w przypadku:
występowania nadmiernych zapasów materiałów przekraczających potrzeby Spółki,
zalegania dłużej niż rok – zapasów towarów, produkcji niezakończonej i wyrobów gotowych
w wysokości:
50 % na zapasy składowane od roku do 2 lat,
100 % na zapasy składowane powyżej 2 lat.
Odpisom aktualizującym nie podlegają:
zapasy przydatne gospodarczo i w nie nadmiernej ilości części zamiennych do czynnych maszyn
i urządzeń,
zapasy towarów przeznaczonych do wieloletniej sprzedaży.
Zapasy objęte odpisami aktualizującymi są ewidencyjnie wyodrębnione.
Należności
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z tym że: należności wątpliwe, sporne oraz
przeterminowane, tj. niezapłacone przez 6 miesięcy od daty wymagalności bądź dochodzone
na drodze sądowej, podlegają aktualizacji w wysokości 100 % wartości.
Aktualizacji w wysokości 100 % ich wartości podlegają również (jako wątpliwe) należności z tytułu
zwrotu kosztów postępowania sądowego, egzekucyjnego oraz odsetek od nieterminowych wpłat
należności.
Nie podlegają obowiązkowi aktualizacji ww. należności spłacone do dnia zamknięcia ksiąg
rachunkowych za dany okres, jak również należności, które pomimo wyroku sądowego lub upływu
6 miesięcy od daty ich wymagalności, płacone są zgodnie z zawartym z dłużnikiem porozumieniem.
W bilansie należności wykazuje się w wartości pomniejszonej o odpisy aktualizacyjne.
Należności wyrażone w walutach obcych wycenia się:
w ciągu roku obrotowego - po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji
lub wystawienie faktury, ustalonym dla danej waluty przez NBP,
na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty
przez NBP.
Środki pieniężne
Środki pieniężne w walucie polskiej wyceniane są w wartości nominalnej, a wyrażone w walutach
obcych wycenia się w ciągu roku obrotowego:
wpływ na rachunek walutowy
– według kursu waluty faktycznie zastosowanego do danej operacji, (np. jeżeli doszło
do bezpośredniej wymiany środków),
– według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wpływ, jeżeli nie nastąpiła faktyczna
wymiana środków (np. zapłata należności) lub nie byłoby uzasadnione przyjęcie innego kursu,
zwrot do kasy przez pracownika zaliczki – według kursu, po jakim waluty wyceniono
w momencie pobrania,
wpływ do kasy zapłaty należności od odbiorcy – według kursu średniego NBP ustalonego dla danej
waluty z dnia poprzedzającego wpływ środków,
rozchód walut z rachunku walutowego - według zasady „pierwsze weszło, pierwsze wyszło”.
Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez NBP.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
7
Inwestycje krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych) wycenia się według cen nabycia
lub wartości rynkowej zależnie od tego, która z nich jest niższa.
Zobowiązania
Zobowiązania (poza zobowiązaniami z tytułu kredytów) wycenia się w kwotach wymagających
zapłaty łącznie z naliczonymi przez kontrahentów i oszacowanymi odsetkami z tytułu zwłoki, z tym,
że niezapłacone odsetki od kredytów i pożyczek prezentowane są w pozostałych zobowiązaniach.
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się:
w ciągu roku obrotowego
- po kursie waluty przyjętym w dokumencie odprawy celnej - w przypadku importu,
- po średnim kursie na dzień poprzedzający przeprowadzenie operacji (wystawienia faktury
przez kontrahenta) ustalonym dla danej waluty przez NBP – w przypadku pozostałych
operacji,
na dzień bilansowy – po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty
przez NBP.
Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe są wyceniane w zależności od ich charakteru (który decyduje o zaliczeniu ich
do określonej grupy):
w wartości godziwej ustalonej wg formuły wyceny tego typu instrumentu określonej przez bank,
z którym została zawarta umowa na dany produkt finansowy,
w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej.
Skutki wyceny w zależności od jej wyniku odnoszone są do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy
Tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania i wyceniane
są w uzasadnionych, wiarygodnie oszacowanych kwotach.
Rozliczenia międzyokresowe
czynne kosztów
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się koszty poniesione w bieżącym
okresie sprawozdawczym, a dotyczące okresów przyszłych. Rozliczenie tych kosztów następuje
proporcjonalnie do upływu czasu.
bierne kosztów
Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzone są na prawdopodobne zobowiązania
przypadające na bieżący okres sprawozdawczy.
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących nagród
jubileuszowych i odpraw emerytalnych są ustalane na koniec roku obrotowego metodą aktuarialną,
bazując na licencjonowanym arkuszu kalkulacyjnym firmy FINANSUS Sp. j. z siedzibą
w Konstantynowie Łódzkim. Podlegają one corocznej weryfikacji poprzez aktualizację przyjętych
przy ich ustalaniu założeń i danych.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
8
przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują:
− zaliczki na przyszłe dostawy, roboty i usługi,
− środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz
przyjęte nieodpłatnie środki trwałe,
− uprawdopodobnione dotacje przyznane na pokrycie kosztów.
Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa
Te elementy bilansu wyceniane są w wartości nominalnej.
3.3. Ustalenie wyniku finansowego
Ewidencja kosztów prowadzona jest zarówno w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4, jak
i wg miejsc powstawania, w SAP do 30.04.2023 r. poza zespołem kont 5, ze szczegółowością
zapewniającą możliwość zarządzania nimi oraz sporządzania wszelkiego rodzaju sprawozdawczości,
natomiast od 01.05.2023 r. w Comarch ERP XL stosuje się konta zespołu 5. W SAP gromadzenie
kosztów rodzajowych według miejsc ich powstawania następuje na obiektach obszaru controllingu
MPK lub zleceniach. Księgowanie kosztu rodzajowego nierozerwalnie związane jest z ewidencją
w controllingu poprzez obowiązkowe podanie MPK lub zlecenia.
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie realizacji dłuższym niż 6 miesięcy,
wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się metodą „zerową”, tj. w wysokości
poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez
zamawiającego jest prawdopodobne. Przychody z tego tytułu nie są jednoznaczne z przychodami
podatkowymi.
Przychody z tytułu dotacji przyznanej na pokrycie kosztów ujmuje się w pozostałych przychodach
operacyjnych w sposób współmierny do refundowanych poniesionych kosztów ujętych w rachunku
zysków i strat za dany okres sprawozdawczy.
3.4. Sposób prowadzania ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe prowadzone są w 11 samodzielnie bilansujących się oddziałach oraz w Biurze
Spółki z wykorzystaniem systemu informatycznego zainstalowanego na centralnym serwerze.
Księgi rachunkowe do 30.04.2023 r. prowadzone były z zastosowaniem zintegrowanego systemu
mySAP ERP (wersja EHP8 FOR SAP ERP 6.0) w oparciu o bazę danych MS SQL (wersja 2012).
System powyższy obejmuje następujące obszary:
• obszar dystrybucji (SD)
• obszar zakupów, zaopatrzenia i gospodarki magazynowej (MM)
• obszar finansowo-księgowy, w tym środki trwałe (FI, FI AA)
• obszar kontrolingu (FI CO)
• obszar kadr i płac (HR).
Od 01.05.2023 r. do prowadzenia ksiąg wykorzystywany jest system Comarch ERP XL w obszarach
sprzedaż (w tym zakup i gospodarka magazynowa), import, zamówienia, serwis, księgowość, środki
trwałe.
Opis prowadzonych ksiąg w systemie SAP zawarty jest w opracowanej dla potrzeb naszej Spółki
„Koncepcji Biznesowej” oraz szczegółowych instrukcjach użytkowników końcowych, natomiast
w Comarch ERP XL zawarty jest w dokumencie Analizy Przedwdrożeniowej.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
9
Bezpieczeństwo eksploatacji systemów zapewnia szczegółowy podział uprawnień do poszczególnych
transakcji/modułów . Uprawnienia przydzielane są użytkownikom w zależności od zajmowanego
stanowiska i zakresu czynności. Przypisaniem uprawień zajmują się administratorzy w Dziale
Informatyki w uzgodnieniu z przełożonymi użytkowników.
W SAP dla zbiorów danych rachunkowości i działów pomocniczych stosuje się rozwiązania
organizacyjne w zakresie tworzenia kopii bezpieczeństwa. Backup produkcyjnej bazy danych jest
wykonywany na zasób sieciowy. Backup danych pełny, przyrostowy i logów jest wykonywany
codziennie, przy czym backup logów wykonywany co godzinę.
W Comarch wszystkie czynności w trakcie korzystania z systemu są zapisywane w logach
systemowych. Backup produkcyjnej bazy danych jest wykonywany zgodnie z zapisami zawartymi
w Umowie Hostingowej. Komunikacja pomiędzy siecią Klienta a Comarch Data Center jest
szyfrowana.
4. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4.1. Kursy EUR
4.1.1. Średnie kursy EUR wg NBP w 2023 roku:
– 4,3480 – kurs na dzień 31.12.2023 r.,
– 4,5034 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca.
Kurs najwyższy – 4,7089 zł/EUR miał miejsce na koniec stycznia.
Kurs najniższy – 4,3480 zł/EUR odnotowano na koniec grudnia.
4.1.2. Średnie kursy EUR wg NBP w 2022 roku:
– 4,6899 – kurs na dzień 31.12.2022 r.,
– 4,6883 – kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca.
Kurs najwyższy – 4,8698 zł/EUR miał miejsce na koniec września.
Kurs najniższy – 4,5756 zł/EUR odnotowano na koniec maja.
4.2. Zasady przeliczania na EUR wielkości liczbowych wyrażonych w zł
Wartości liczbowe prezentowane w tabeli „WYBRANE DANE FINANSOWE” zostały przeliczone
następująco:
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat (I do IV) oraz rachunku przepływów pieniężnych
(V do VIII) przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów ogłoszonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
w wysokości:
– 4,5034 zł/EUR w roku 2023,
– 4,6883 zł/EUR w roku 2022.
poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu (IX do XX) przeliczono na EUR według
średniego kursu NBP na dzień bilansowy:
– 31.12.2023 r. w wysokości 4,3480 zł/EUR,
– 31.12.2022 r. w wysokości 4,6899 zł/EUR.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
10
4.3. Różnice między sprawozdaniem sporządzonym w oparciu o ustawy o rachunkowości i MSR
Zgodnie z postanowieniami zawartymi w § 7 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia
5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. z 2020 r. poz. 2000 ze zm.):
różnice w wartości ujawnionych danych (dotyczących kapitału własnego i wyniku finansowego
netto) sporządzonych zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a danymi, które zostałyby
sporządzone zgodnie z MSR wynoszą:
w tys. zł
31.12.2022 r.
31.12.2023 r.
kapitał własny
1 990
1 568
zysk netto
-569
-422
istotne różnice (wpływające na zmianę danych) między stosowanymi przez Spółkę zasadami
rachunkowości wynikającymi z polskich zasad, a zasadami określonymi w MSR, to różnice na
kapitale własnym wynikające ze sposobu wyceny rzeczowego majątku trwałego. Prezentowane
w sprawozdaniu środki trwałe zostały wycenione wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia
(z uwzględnieniem przewidzianej odrębnymi przepisami aktualizacji wyceny) pomniejszonych
o odpisy amortyzacyjne, a także odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Natomiast jednostka
przyjmująca po raz pierwszy MSSF może dokonać wyceny poszczególnych pozycji rzeczowego
majątku trwałego w wartości przeszacowanej stanowiącej wartość godziwą przyjmując ją za
koszt zakładany – odpowiednik kosztu lub kosztu zamortyzowanego w danej dacie. Różnice na
wyniku finansowym to skutek amortyzacji wynikającej z przeszacowania.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
11
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
2023 r.
2022 r.
2023 r.
2022 r.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
356 000
474 016
79 051
101 106
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
-21 429
64 630
-4 758
13 785
Zysk (strata) brutto
-21 989
65 428
-4 883
13 956
Zysk (strata) netto
-18 087
52 686
-4 016
11 238
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-4 347
44 789
-965
9 553
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-17 268
-22 047
-3 834
-4 703
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
11 238
-18 922
2 495
-4 036
Przepływy pieniężne netto, razem
-10 377
3 820
-2 304
814
Aktywa, razem
227 736
238 007
52 377
50 749
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
73 796
59 491
16 972
12 685
Zobowiązania długoterminowe
7 272
3 141
1 672
670
Zobowiązania krótkoterminowe
53 612
37 148
12 330
7 921
Kapitał własny
153 940
178 516
35 405
38 064
Kapitał zakładowy
5 094
5 094
1 172
1 086
Liczba akcji (w szt.)
1 622 400
1 622 400
1 622 400
1 622 400
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
-11,15
32,47
-2,48
6,93
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR)
-
-
-
-
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
94,88
110,03
21,82
23,46
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
-
-
-
-
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)
4,00
2,00
0,92
0,43
Poszczególne pozycje bilansu przeliczono na euro według średniego kursu NBP obowiązującego na
dzień bilansowy i wynoszącego: 4,3480 zł/EUR dla 2023 r. i 4,6899 zł/EUR dla 2022 r.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczono na euro według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego
i wynoszącego 4,5034 zł/EUR dla 2023 r. i 4,6883 zł/EUR dla 2022 r.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
12
BILANS w tys. zł
Noty
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
127 552
125 103
1
1 474
1 094
2
115 877
117 459
3
1 969
1 964
1 969
1 964
4
8 232
4 586
8 232
4 586
100 184
112 904
5
60 693
64 620
6,7
28 188
26 334
28 188
26 334
8
10 647
21 341
10 647
21 341
98
415
10 549
20 926
9
656
609
227 736
238 007
PASYWA
Noty
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
I. Kapitał (fundusz) własny
153 940
178 516
1. Kapitał (fundusz) podstawowy
11
5 094
5 094
2. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
12
166 933
120 736
3. Zysk (strata) z lat ubiegłych
4. Zysk (strata) netto
-18 087
52 686
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
73 796
59 491
1. Rezerwy na zobowiązania
13
12 891
18 995
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 036
1 203
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
6 912
7 956
a) długoterminowa
4 893
6 013
b) krótkoterminowa
2 019
1 943
1.3. Pozostałe rezerwy
4 943
9 836
2. Zobowiązania długoterminowe
14
7 272
3 141
2.1. Wobec pozostałych jednostek
7 272
3 141
3. Zobowiązania krótkoterminowe
15
53 612
37 148
3.1. Wobec pozostałych jednostek
52 707
36 354
3.2. Fundusze specjalne
905
794
4. Rozliczenia międzyokresowe
16
21
207
4.3. Inne rozliczenia międzyokresowe
21
207
a) długoterminowe
19
b) krótkoterminowe
21
188
RAZEM PASYWA
227 736
238 007
Wartość księgowa
153 940
178 516
Liczba akcji
1 622 400
1 622 400
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
17
94,88
110,03
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
13
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł
Noty
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym:
356 000
474 016
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
19
350 362
467 587
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
20
5 638
6 429
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
318 811
343 226
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
21
314 919
338 807
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
3 892
4 419
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
37 189
130 790
IV. Koszty sprzedaży
21
19 509
20 030
V. Koszty ogólnego zarządu
21
33 424
45 277
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
-15 744
65 483
VII. Pozostałe przychody operacyjne
794
2 302
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
284
1 255
2. Dotacje
15
206
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
226
351
4. Inne przychody operacyjne
22
269
490
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
6 479
3 155
1. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 581
2 293
2. Inne koszty operacyjne
23
898
862
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
-21 429
64 630
X. Przychody finansowe
24
856
1 438
1. Odsetki, w tym:
257
658
2. Aktualizacja wartości inwestycji
593
3. Inne
599
187
XI. Koszty finansowe
25
1 416
640
1. Odsetki, w tym:
1 080
621
2. Aktualizacja wartości inwestycji
317
3. Inne
19
19
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K)
-21 989
65 428
XIII. Podatek dochodowy
27
-3 902
12 742
a) część bieżąca
-89
13 670
b) część odroczona
-3 813
-928
XIV. Zysk (strata) netto (L-M-N)
-18 087
52 686
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
-18 087
52 686
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt)
1 622 400
1 622 400
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
29
-11,15
32,47
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
14
ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. zł
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
178 516
129 076
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
178 516
129 076
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
5 094
5 094
1.1. Kapitału (fundusz) podstawowy na koniec okresu
5 094
5 094
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
120 736
89 004
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
46 197
31 732
a) zwiększenie (z tytułu)
46 197
31 732
- z podziału zysku (ustawowo)
46 197
31 732
2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
166 933
120 736
3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
52 686
34 978
3.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
52 686
34 978
a) korekty błędów zasadniczych
3.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
52 686
34 978
a) zmniejszenie (z tytułu)
52 686
34 978
- wypłaty dywidendy
6 489
3 246
- przeznaczenia na podwyższenie kapitału zapasowego
46 497
31 732
3.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
3.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
4. Wynik netto
-18 087
52 686
a) zysk netto
52 686
b) strata netto
18 087
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
153 940
178 516
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
153 940
172 026
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
-18 087
52 686
II. Korekty razem:
13 740
-7 897
1. Amortyzacja
19 291
17 425
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
-1 591
47
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
1 044
529
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-294
-1 158
5. Zmiana stanu rezerw
-6 105
3 545
6. Zmiana stanu zapasów
3 927
-29 594
7. Zmiana stanu należności
-1 854
3 733
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
2 884
-644
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-3 879
-1 187
10. Inne korekty
317
-593
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)
-4 347
44 789
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
466
5 415
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
466
1 415
2. Z aktywów finansowych, w tym:
4 000
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
15
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) w pozostałych jednostkach
4 000
- inne wpływy z aktywów finansowych - lokata
4 000
II. Wydatki
17 734
27 462
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
17 734
27 462
2. Na aktywa finansowe
a) w pozostałych jednostkach
- inne wydatki na aktywa finansowe - lokata
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
-17 268
-22 047
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
23 392
344
1. Kredyty i pożyczki
22 520
2. Inne wpływy finansowe
872
344
II. Wydatki
12 154
19 266
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
6 490
3 246
1. Spłaty kredytów i pożyczek
2 497
12 975
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
2 202
2 448
3. Odsetki
941
440
4. Inne wydatki finansowe
24
157
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
11 238
-18 922
D. Przepływy pieniężne netto razem (AIII+/-BIII+/-CIII)
-10 377
3 820
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-10 377
3 820
F. Środki pieniężne na początek okresu
20 926
17 106
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
10 549
20 926
- o ograniczonej możliwości dysponowania
6 231
5 741
Inne wpływy finansowe
- zrealizowane dodatnie różnice kursowe na transakcjach forward 872 tys. zł
Inne wydatki finansowe
- zrealizowane ujemne różnice kursowe na transakcjach forward 24 tys. zł
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
16
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU w tys. zł
1. Wartości niematerialne i prawne
Nota 1a. Wartości niematerialne i prawne
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
1 474
19
- oprogramowanie komputerowe, w tym
1 474
19
- inne wartości niematerialne i prawne
Nakłady na wartości niematerialne i prawne – licencje na oprogramowanie
w trakcie wdrożenia
1 075
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 474
1 094
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
17
Nota 1b. Zmiany wartości niematerialnych i prawnych
(wg grup rodzajowych)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
oprogramowanie
komputerowe
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na początek okresu
5 422
5 403
5 422
b) zwiększenia (z tytułu)
1 704
1 704
1 704
- zakup
1 704
1 704
1 704
c) zmniejszenia (z tytułu)
41
41
41
- sprzedaż
4
4
4
- likwidacja
37
37
37
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
na koniec okresu
7 085
7 066
7 085
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
5 403
5 384
5 403
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
208
208
208
- odpis bieżący
249
249
249
- sprzedaż
4
4
4
- likwidacja
37
37
37
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
5 611
5 592
5 611
h) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
1 474
1 474
1 474
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
18
Nota 1c. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) własne
1 474
19
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 474
19
2. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2a. Rzeczowe aktywa trwałe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) środki trwałe, w tym:
105 675
101 645
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
432
460
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
33 108
31 986
- urządzenia techniczne i maszyny
60 359
57 321
- środki transportu
10 538
10 578
- inne środki trwałe
1 238
1 300
b) środki trwałe w budowie
9 618
10 960
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
584
4 854
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
115 877
117 459
Na zabezpieczenie spłaty kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych Spółka na 31.12.2023 r.
posiada:
1) przewłaszczone oraz objęte zastawem rejestrowym środki trwałe (w tym w budowie) o wartości netto
27 262 tys. zł,
2) objęte hipoteką kaucyjną nieruchomości o wartości netto 5 639 tys. zł,
3) objęte hipoteką umowną nieruchomości o wartości netto 7 568 tys. zł.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
19
Nota 2b. Zmiany środków trwałych (wg grup
rodzajowych)
- grunty
(w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
- budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
- urządzenia
techniczne i
maszyny
- środki
transportu
- inne środki
trwałe
Środki trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
1 410
80 060
171 890
22 433
6 171
281 964
b) zwiększenia (z tytułu)
4 077
16 169
2 642
253
23 141
- zakup
4 077
16 144
884
253
21 358
- leasing
1 758
1 758
- inne
25
25
c) zmniejszenia (z tytułu)
313
2 589
1 075
3 351
7 328
- sprzedaż
1 838
1 070
103
3 011
- likwidacja
313
751
5
9
1 078
- inne
3 239
3 239
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
1 410
83 824
185 470
24 000
3 073
297 777
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek
okresu
950
48 074
114 569
11 855
4 871
180 319
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
28
2 642
10 542
1 607
- 3 036
11 783
- odpis bieżący
28
2 947
12 995
2 616
315
18 901
- inne zwiększenia
25
25
- umorzenie sprzedanych środków trwałych
1 728
1 004
103
2 835
- umorzenie zlikwidowanych środków trwałych
305
750
5
9
1 069
- inne zmniejszenia
3 239
3 239
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec
okresu
978
50 716
125 111
13 462
1 835
192 102
h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
432
33 108
60 359
10 538
1 238
105 675
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
20
Nota 2c. Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) własne
101 626
96 599
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
4 049
5 046
- na podstawie umowy leasingu - środki trwałe gr. 5 i 7
3 870
4 841
- na podstawie umowy dzierżawy - prawo użytkowania gruntów
179
205
Środki trwałe bilansowe, razem
105 675
101 645
Nota 2d. Środki trwałe wykazywane pozabilansowo
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym:
1 536
1 520
- na podstawie umowy najmu, w tym:
1 536
1 520
-- grunty
434
434
-- budynki i budowle
-- maszyny i urządzenia
908
908
-- środki transportowe
-- pozostałe środki trwałe
194
178
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
1 536
1 520
3. Inwestycje długoterminowe
3.1. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
Nota 3a. Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Stan na początek okresu
1 964
2 109
Zwiększenia (z tytułu)
145
18
- przeklasyfikowania do inwestycji
- z zakupu
145
18
Zmniejszenia (z tytułu)
140
163
- amortyzacja bieżąca
140
135
- sprzedaż
28
Stan na koniec okresu
1 969
1 964
Na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec banków Spółka na 31.12.2023 r. posiada nieruchomości zaliczone
do inwestycji objęte:
- hipoteką umowną o wartości netto 836 tys. zł,
- hipoteką kaucyjną o wartości 981 tys. zł.
4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4.1. Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
4 586
3 626
a) odniesionych na wynik finansowy
4 586
3 626
- ujemnych różnic przejściowych, w tym:
4 586
3 626
1) na zapasy
635
292
2) na należności
99
104
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
21
Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
3) na zobowiązania
3 357
2 606
- niezapłacone odsetki
1
- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
1 512
1 460
- rezerwy na wynagrodzenia
1 450
675
- na składki ZUS
366
443
- niewypłacone wynagrodzenia
- pozostałe zobowiązania
28
28
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
389
549
5) pozostałe na majątek trwały
28
33
6) na inwestycje krótkoterminowe
41
7) przychody przyszłych okresów
78
1
2. Zwiększenia
6 262
4 306
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
6 262
4 306
- powstanie ujemnych różnic przejściowych
2 091
4 306
1) na zapasy
1 035
371
2) na należności
1
51
3) na zobowiązania
424
3 241
- niezapłacone odsetki
18
1
- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
206
401
- rezerwy na wynagrodzenia
196
2 473
- na składki ZUS
366
- niewypłacone wynagrodzenia
1
- pozostałe zobowiązania
3
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
631
552
5) na majątek trwały
13
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) na przychody przyszłych okresów
78
8) na stratę podatkową
4 171
3. Zmniejszenia
2 616
3 346
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
2 616
3 346
- odwrócenie ujemnych różnic przejściowych
2 616
3 346
1) na zapasy
4
28
2) na należności
50
56
3) na zobowiązania
2 008
2 490
- zapłacone odsetki
1
- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
405
349
- rezerwy na wynagrodzenia
1 236
1 698
- składki na ZUS
366
443
- niewypłacone wynagrodzenia
- na pozostałe zobowiązania
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
522
712
5) na majątek trwały
3
18
6) na inwestycje krótkoterminowe
41
7) przychody przyszłych okresów
29
1
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem, w tym:
8 232
4 586
a) odniesionych na wynik finansowy
8 232
4 586
- ujemnych różnic przejściowych, w tym:
4 061
4 586
1) na zapasy
1 666
635
2) na należności
50
99
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
22
Nota 4a. Zmiana stanu z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
3) na zobowiązania
1 773
3 357
- niezapłacone odsetki
18
1
- na rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
1 313
1 512
- rezerwy na wynagrodzenia
410
1 450
- niezapłacone składki ZUS
366
- niewypłacone wynagrodzenia
1
- na pozostałe zobowiązania
31
28
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
498
389
5) pozostałe na rzeczowy majątek trwały
25
28
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) na przychody przyszłych okresów
49
78
8) na stratę podatkową
4 171
Kwota ujemnych różnic przejściowych na początek i koniec okresu dla podstawowych grup aktywów i
zobowiązań
1) na zapasy
8 767
3 335
2) na należności
261
520
3) na zobowiązania
9 331
17 673
- niezapłacone odsetki
95
5
- rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
6 912
7 956
- rezerwy na wynagrodzenia
2 158
7 634
- niezapłacone składki ZUS i FP
1 929
- niewypłacone wynagrodzenia
6
1
- na pozostałe zobowiązania
160
148
4) na rozliczenia międzyokresowe bierne
2 624
2 054
5) na rzeczowy majątek trwały
129
147
6) na inwestycje krótkoterminowe
7) na przychody przyszłych okresów
258
408
8) na stratę podatkową
21 954
R a z e m r ó ż n i c e
43 324
24 137
5. Zapasy
Nota 5a. Zapasy
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) materiały
8 493
11 314
b) półprodukty i produkty w toku
8 560
9 005
c) produkty gotowe
41 566
42 167
d) towary
1 844
1 958
e) zaliczki na dostawy i usługi
230
176
Zapasy, razem
60 693
64 620
1) Z tytułu zabezpieczenia spłaty kredytów bankowych Spółka przewłaszczyła zapasy – wg wyboru banków
na ogólną wartość 11 913 tys. zł.
2) Stan odpisów aktualizujących zapasy w kwocie 8 768 tys. zł, z tytułu:
a) wyceny wyrobów według wartości netto możliwej do uzyskania 8 350 tys. zł,
b) zalegania powyżej 1 roku 418 tys. zł:
- wyrobów gotowych 234 tys. zł,
- towarów 85 tys. zł,
- materiałów 99 tys. zł.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
23
6. Należności krótkoterminowe
Nota 6a. Należności krótkoterminowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) należności od pozostałych jednostek
28 188
26 334
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
21 698
24 313
- do 12 miesięcy
21 698
24 313
- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
…...oraz innych tytułów publiczno-prawnych
6 025
1 467
- inne
465
554
Należności krótkoterminowe netto, razem
28 188
26 334
- odpisy aktualizujące wartość należności
1 904
2 104
Należności krótkoterminowe brutto, razem
30 092
28 438
Nota 6b. Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
21 698
24 313
- od znaczącego inwestora
280
174
- od innych jednostek
21 418
24 139
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
6 025
1 467
c) inne, w tym:
465
554
- od innych jednostek
465
554
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
28 188
26 334
odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 904
2 104
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
30 092
28 438
Nota 6c. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Stan na początek okresu
2 104
2 140
Zwiększenia (z tytułu)
162
345
- na należności zaliczone w pozostałe koszty operacyjne
132
277
- na należności zaliczone w koszty finansowe
30
68
Zmniejszenia (z tytułu)
362
381
- spłaty – zaliczone w przychody operacyjne
243
109
- spłaty – zaliczone w przychody finansowe
19
23
- umorzenia
100
249
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
1 904
2 104
Nota 6d. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) w walucie polskiej
23 814
24 497
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
6 278
3 941
b1. w walucie EUR
1 444
840
po przeliczeniu na tys. zł
6 278
3 941
Należności krótkoterminowe, razem
30 092
28 438
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
24
Nota 6e. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty:
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) do 1 miesiąca
14 417
17 201
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
571
1 877
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
8 614
7 339
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
23 602
26 417
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
-1 904
-2 104
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
21 698
24 313
Z normalnym tokiem działalności związany jest przedział spłacania należności "do 1 miesiąca".
Nota 6f. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) -
z podziałem na należności niespłacone w okresie:
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) do 1 miesiąca
5 506
4 735
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 220
378
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
18
222
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
112
124
e) powyżej 1 roku
1 758
1 880
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
8 614
7 339
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
-1 893
-2 104
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
6 721
5 235
7. Należności sporne i przeterminowane
Nota 7a. Należności sporne i przeterminowane
Odpisy aktualizujące należności
1. Spółka nie posiada należności spornych nieobjętych odpisem aktualizacyjnym.
2. Należności przeterminowane:
- ogółem 8 614 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 6 721 tys. zł,
- z tytułu dostaw i usług 8 614 tys. zł, w tym nieobjęte odpisem 6 721 tys. zł.
Odpisami aktualizującymi nie są obejmowane należności przeterminowane do 180 dni pod warunkiem, że nie
jest prowadzone postępowanie upadłościowe, ugodowe, egzekucyjne, restrukturyzacyjne lub sanacyjne.
8. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) w pozostałych jednostkach
98
415
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
98
415
- - forward
98
415
- - lokata
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
10 549
20 926
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
10 549
20 926
- - w tym środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment)
396
207
- inne środki pieniężne - lokata
- inne aktywa pieniężne
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
25
Nota 8a. Krótkoterminowe aktywa finansowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
10 647
21 341
w tym fundusz ogniowy
5 236
5 073
Nota 8b. Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe
(struktura walutowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) w walucie polskiej
98
415
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe,
razem
98
415
Nota 8c. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) w walucie polskiej
6 761
17 549
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 788
3 377
b1. w walucie EUR
871
720
po przeliczeniu na tys. zł
3 788
3 377
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
10 549
20 926
9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Nota 9a. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
656
609
- remonty - serwis
0
17
- prenumerata czasopism
24
12
- składki ubezpieczeniowe
610
541
- reklama
0
14
- koszty pozostałe
22
25
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
656
609
10. Odpisy aktualizujące
Nota 10a. Odpisy aktualizujące
Łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości wynosi 10 801 tys. zł:
1) aktywa trwałe 129 tys. zł,
2) aktywa obrotowe razem 10 672 tys. zł:
a) zapasy 8 768 tys. zł z tytułu:
- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania 8 350 tys. zł,
- zalegania wyrobów gotowych, towarów i materiałów 418 tys. zł,
b) należności krótkoterminowe (wątpliwe i przeterminowane powyżej 180 dni) 1 904 tys. zł.
Wszystkie odpisy zostały odniesione na wynik finansowy odpowiedniego roku obrotowego.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
26
11. Kapitał zakładowy
Nota 11a. Kapitał zakładowy (struktura)
Seria /
emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywi-
lejowania
akcji
Rodzaj
ogranicze-
nia praw
do akcji
Liczba
akcji
Wartość
serii/
emisji wg
wartości
nominal-
nej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
seria A
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
1 014 000
3 184
aport
01-06-1995
01-06-1995
seria B
zwykłe na
okaziciela
brak
brak
608 400
1 910
gotówka
22-12-1997
22-12-1997
Liczba akcji, razem
1 622 400
Kapitał zakładowy, razem
5 094
Wartość nominalna
jednej akcji (w zł)
3,14
I. W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w kapitale zakładowym, w szczególności w: liczbie,
rodzaju, wartości nominalnej i praw z akcji. Według wiedzy posiadanej na dzień sprawozdawczy Spółka
nie przewiduje zmian kapitału zakładowego.
II. Spółka nie jest posiadaczem akcji KPPD-Szczecinek SA.
III. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% kapitału zakładowego (kz) wg stanu na dzień sporządzenia
raportu (przy czym liczba posiadanych akcji odpowiada ogólnej liczbie głosów na WZA, a % posiadanego
kapitału zakładowego odpowiada % głosów na WZA):
1. Menadile Holdings Co. Limited posiada 352 241 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 106 tys. zł,
co stanowi 21,71% kz.
2. Tarko Sp. z o.o. posiada 351 213 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 1 103 tys. zł, co stanowi
21,65% kz.
3. TLH Verwaltungs, Beteiligungs GmbH posiada 270 884 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej
851 tys. zł, co stanowi 16,70% kz.
4. Drembo Sp. z o.o. posiada 224 686 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 706 tys. zł, co stanowi
13,85% kz.
5. Kalina Sp. z o.o. i Drzewiarze Sp.k. posiada 146 694 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 461 tys.
zł, co stanowi 9,04% kz.
6. Kalina Sp. z o.o. i Wspólnicy Sp.k. posiada 93 704 szt. akcji o łącznej wartości nominalnej 294 tys. zł,
co stanowi 5,78% kz.
12. Kapitał zapasowy
Nota 12a. Kapitał zapasowy
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
3 170
3 170
b) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
163 763
117 566
Kapitał zapasowy, razem
166 933
120 736
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
27
13. Rezerwa na zobowiązania
Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
1 171
1 171
a) odniesionej na wynik finansowy
1 171
1 171
- z tytułu dodatnich różnic przejściowych w tym:
1 171
1 171
- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
0
0
- naliczone odsetki i kary umowne
0
0
- aktualizacja inwestycji
7
7
- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 129
1 129
- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
22
22
- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji
13
13
- pozostałe zobowiązania
2. Zwiększenia
530
530
a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu)
530
530
- z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
530
530
- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
0
0
- naliczone odsetki i kary umowne
1
1
- aktualizacja inwestycji
72
72
- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
454
454
- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
3
3
- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji
0
0
- pozostałe zobowiązania
0
0
3. Zmniejszenia
498
498
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
498
498
- z tytułu odwrócenia różnic przejściowych, w tym:
498
498
- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
0
0
- naliczone odsetki i kary umowne
0
0
- aktualizacja inwestycji
0
0
- kosztów związanych z leasingiem finansowym
497
497
- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
0
0
- na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji
1
1
- pozostałe zobowiązania
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu, razem
1 203
1 203
a) odniesionej na wynik finansowy
1 203
1 203
- z tytułu dodatnich różnic przejściowych, w tym:
1 203
1 203
- skutek wyceny kredytów wg skorygowanej ceny nabycia
1
1
- naliczone odsetki i kary umowne
0
0
- aktualizacja inwestycji
79
79
- na różnice w przyjętych środkach trwałych w leasing
1 086
1 086
- skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
25
25
-na majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji
12
12
- pozostałe zobowiązania
0
0
KWOTY DODATNICH RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH w okresie
- dodatnie różnice przejściowe razem w tym:
6 331
6 331
1) skutek wyceny kredytów według skorygowanej ceny nabycia
0
0
2) naliczone odsetki i kary umowne
3
3
3) aktualizacja forward
415
415
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
28
Nota 13a. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
4) koszty związane z leasingiem
5 716
5 716
5) skutek weryfikacji stawek amortyzacyjnych
134
134
6) majątek trwały - ulga podatkowa w amortyzacji
63
63
7) pozostałe zobowiązania
0
0
Nota 13b. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) stan na początek okresu
6 013
5 548
- nagrody jubileuszowe
3 917
3 516
- odprawy emerytalne
2 096
2 032
b) zwiększenia (z tytułu)
1 087
2 110
- nagrody jubileuszowe
350
1 434
- odprawy emerytalne
737
676
c) przeniesienie w krótkoterminowe
2 207
1 645
- nagrody jubileuszowe
1 209
1 033
- odprawy emerytalne
998
612
d) stan na koniec okresu
4 893
6 013
- nagrody jubileuszowe
3 058
3 917
- odprawy emerytalne
1 835
2 096
Nota 13c. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne
i podobne (wg tytułów)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) stan na początek okresu
1 943
2 136
- nagrody jubileuszowe
1 145
1 222
- odprawy emerytalne
798
914
b) zwiększenia (z tytułu)
2 207
1 645
- nagrody jubileuszowe
1 209
1 033
- odprawy emerytalne
998
612
c) wykorzystanie (z tytułu)
2 131
1 838
- nagrody jubileuszowe
1 209
1 110
- odprawy emerytalne
922
728
d) stan na koniec okresu
2 019
1 943
- nagrody jubileuszowe
1 145
1 145
- odprawy emerytalne
874
798
Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) stan na początek okresu
9 836
6 595
1) rezerwy
148
148
- zobowiązanie wobec dostawcy
148
148
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
9 688
6 447
- rezerwa na wynagrodzenia
7 634
3 554
- rezerwa na urlopy
1 759
2 645
- rezerwa na badanie bilansu
53
47
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
94
80
- rezerwa na pozostałe koszty
148
121
b) zwiększenia (z tytułu)
4 598
15 923
1) rezerwy
12
- zobowiązanie wobec dostawcy
12
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
29
Nota 13d. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
4 586
15 923
- rezerwa na wynagrodzenia
1 032
13 016
- rezerwa na urlopy
765
0
- rezerwa na badanie bilansu
103
81
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
60
91
- rezerwa na koszty sprzedaży
650
788
- rezerwa na czynniki sezonowości
1 895
1 920
- rezerwa na pozostałe koszty
81
27
c) wykorzystanie, zmniejszenia
9 491
12 610
1) rezerwy
- zobowiązanie wobec dostawcy
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
9 491
12 682
- rezerwa na wynagrodzenia
6 507
8 936
- rezerwa na urlopy
134
886
- rezerwa na badanie bilansu
83
75
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
74
77
- rezerwa na koszty sprzedaży
650
788
- rezerwa na czynniki sezonowości
1 895
1 920
- rezerwa na pozostałe koszty
148
d) stan na koniec okresu
4 943
9 836
1) rezerwy
160
148
- zobowiązanie wobec dostawcy
160
148
2) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
4 783
9 688
- rezerwa na wynagrodzenia
2 159
7 634
- rezerwa na urlopy
2 390
1 759
- rezerwa na badanie bilansu
73
53
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
80
94
- rezerwa na pozostałe koszty
81
148
14. Zobowiązania długoterminowe
Nota 14a. Zobowiązania długoterminowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) wobec pozostałych jednostek, w tym
7 272
3 141
aa) wobec innych jednostek
7 272
3 141
- kredyty i pożyczki
5 964
1 883
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
1 308
1 258
- z tytułu umów leasingu
1 308
1 258
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 272
3 141
Nota 14b. Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) powyżej 1 roku do 3 lat
5 092
3 141
b) powyżej 3 do 5 lat
2 180
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 272
3 141
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
30
Nota 14c. Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) w walucie polskiej
5 064
108
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2 208
3 033
b1. w walucie EUR
508
647
po przeliczeniu na tys. zł
2 208
3 033
c) pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania długoterminowe, razem
7 272
3 141
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
31
Nota 14d. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała
do spłaty*
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Uwagi
w tys.
zł
w
walucie
jedn.
waluta
w tys.
zł
w
walucie
jedn.
waluta
PEKAO SA nr umowy:
19 CK 0328 INW
Warszawa
1 590
370
w tys.
EUR
0
3M Euribor
+ marża
31.07.2024 r.
1,3,4,14.
PEKAO SA nr umowy:
19 CK 0900 INW
Warszawa
1 498
349
w tys.
EUR
52
12
w tys.
EUR
3M Euribor
+ marża
28.02.2025 r.
1,3,4,14.
PEKAO SA nr umowy:
23/1970/INW/06
Warszawa
5 000
3 834
3 M Wibor
+ marża
30.10.2028 r.
3,4,8,9,10.
PKO BP SA nr umowy: 76 1020
2791 0000 7996 041 9721
Warszawa
6 012
1 500
w tys.
EUR
0
1M Euribor
+ marża
30.12.2023 r.
2,3,4,5,9,12,
13.
Spłacony
01.01.2024
PKO BP SA nr umowy: 55 1020
2791 0000 7896 0135 9785
Warszawa
1 550
976
1M Wibor
+ marża
24.12.2028 r
1,3.
BNP Paribas SA nr umowy:
U/0089352016/0017/2015/4800
Warszawa
5 779
1 400
w tys.
EUR
508
117
w tys.
EUR
3M Euribor
+ marża
31.08.2025 r.
1,3,4,9,12,13.
BNP Paribas SA nr umowy:
U/0089352016/0013/2011/5401
Warszawa
3 500
0
1M Wibor
+ marża
20.09.2024 r.
1,3,4,5,6,8,12,
13.
BNP Paribas Leasing Services
Sp. z o.o. nr um.: 04504/07/2023
Warszawa
97
56
1M Wibor
+ marża
13.07.2026 r.
9.
PKO Leasing SA nr umowy:
23/PO1763
Warszawa
175
114
1M Wibor
+ marża
01.10.2026 r.
9.
PKO Leasing SA nr umowy:
03372/EI/23
Warszawa
629
145
w tys.
EUR
424
98
w tys.
EUR
1M Euribor
+marża
01.11.2026 r.
3,9.
PKO Leasing SA nr umowy:
03771/PI/23
Warszawa
136
1M Wibor
+ marża
01.11.2026 r.
3,9.
Przyznana
R A Z E M
25 966
3 764
5 964
227
* 0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach krótkoterminowych
Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":
1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie
o poddaniu się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych
w ramach przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
32
15. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 15a. Zobowiązania krótkoterminowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) wobec pozostałych jednostek, w tym:
52 707
36 354
aa) wobec znaczącego inwestora
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
ab) wobec pozostałych jednostek
52 707
36 354
- kredyty i pożyczki
18 312
2 980
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
988
1 514
- z tytułu leasingu finansowego
988
- zobowiązania z tytułu forwardów
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
22 696
18 178
- do 12 miesięcy
22 696
18 178
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
1 512
3 136
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
4 344
4 320
- z tytułu wynagrodzeń
3 528
3 809
- inne (wg tytułów)
1 327
2 417
- zakup rzeczowych aktywów trwałych
467
1 694
- kaucja
160
197
- potrącenia z list wynagrodzeń
128
164
- leasingu
- zobowiązania dotyczące działalności ZFŚS
1
3
- zobowiązania wobec banku
104
4
- ubezpieczenia majątkowe
359
300
- rozliczenia z pracownikami
68
2
- zobowiązania z tytułu PPK
15
16
- pozostałe rozrachunki
25
37
b) fundusze specjalne (wg tytułów)
905
794
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
53 612
37 148
Nota 15b. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) w walucie polskiej
50 069
34 967
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
3 543
2 181
b1. w walucie EUR
753
463
po przeliczeniu na tys. zł
3 274
2 172
b2. w walucie SEK
686
22
po przeliczeniu na tys. zł
269
9
c) pozostałe waluty w tys. zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
53 612
37 148
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
33
Nota 15c. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Nazwa (firma) jednostki
Siedziba
Kwota kredytu/ pożyczki
wg umowy*
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała
do spłaty
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Uwagi
w tys.
zł
w
walucie
jedn.
waluta
w tys.
zł
w
walucie
jedn.
waluta
PKO BP SA nr umowy: 49 1020
2791 0000 7202 0164 2214
Warszawa
4 000
2 414
1M Wibor
+ marża
25.06.2024 r.
1,3,4,5,8,10.
przyznany
limit
PKO BP SA nr umowy: 49 1020
2791 0000 7202 0164 2214
Warszawa
4 000
3 998
1M Wibor
+ marża
25.06.2024 r.
3,4,5,8,10.
przyznany
limit
PKO BP SA nr umowy: 49 1020
2791 0000 7202 0164 2214
Warszawa
1 500
1 501
1M Wibor
+ marża
25.06.2024 r.
3,4,5,8,10.
przyznany
limit
PKO BP SA nr umowy: 76 1020
2791 0000 7996 0041 9721
Warszawa
0
54
12
w tys.
EUR
1M Euribor
+ marża
30.12.2023 r.
2,3,4,5,9,12,1
3.
Spłacony
02.01.2024
PKO BP SA nr umowy: 55 1020
2791 0000 7896 0135 9785
Warszawa
0
289
1M Wibor
+ marża
31.12.2024 r.
1,3.
PEKAO SA nr umowy: 8/2000
Warszawa
6 000
5 228
1M Wibor
+ marża
25.03.2024 r.
1,3,4,5,8,10,1
2, 14.
przyznany
limit
PEKAO SA nr umowy:
23/1970/INW/06
Warszawa
0
1 083
3M Wibor
+ marża
31.12.2024 r.
3,4,8,9,10.
PEKAO SA nr umowy:
19 CK 0328 INW
Warszawa
0
222
51
w tys.
EUR
3M Euribor
+ marża
31.07.2024 r.
1,3,4,14.
PEKAO SA nr umowy:
19 CK 0900 INW
Warszawa
0
341
78
w tys.
EUR
3M Euribor
+ marża
31.12.2024 r.
1,3,4,14.
BNP Paribas SA nr umowy:
U/0089352016/0017/2015/4800
Warszawa
0
677
156
w tys.
EUR
3M Euribor
+ marża
31.12.2024 r.
1,3,4,9,12,13.
BNP Paribas SA nr umowy:
U/0089352016/0013/2011/5401
Warszawa
0
2 213
1M Wibor
+ marża
20.09.2024 r.
1,3,4,5,6,8,
12,13.
BNP Paribas Leasing Services
Sp. z o.o. nr um: 04504/07/2023
Warszawa
0
31
1M Wibor
+ marża
31.12.2024 r.
9.
PKO Leasing SA nr
umowy:23/PO1763
Warszawa
0
56
1M Wibor
+marża
31.12.2024 r
9.
PKO Leasing SA nr
umowy:03372/EI/23
Warszawa
0
205
47
EUR
1M Euribor
+marża
31.12.2024 r
3,9.
RAZEM
15 500
18 312
344
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
34
*0 - kwoty kredytów i pożyczek wykazane w zobowiązaniach długoterminowych
Objaśnienia do kolumny "Zabezpieczenia":
1-zastaw rejestrowy na środkach trwałych, 2-przewłaszczenie środków trwałych, 3-weksel in blanco, 4-pełnomocnictwo do rachunku/-ów/ bankowych, 5-oświadczenie o poddaniu
się egzekucji, 6-zastaw rejestrowy na zapasach ogółem, 7-przelew wierzytelności, 8-cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, 9-zastaw na rzeczach zakupionych w ramach
przedsięwzięcia, 10-hipoteka kaucyjna, 11-hipoteka zwykła, 12-hipoteka umowna, 13-blokada środków, 14-zastaw rejestrowy na rachunku lokat.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
35
16. Inne rozliczenia międzyokresowe
Nota 16a. Inne rozliczenia międzyokresowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów
21
207
- długoterminowe (wg tytułów)
19
- przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
- przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych
19
- krótkoterminowe (wg tytułów)
21
188
- przychody z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
- przychody z tytułu dofinansowania do środków trwałych
21
12
- dotacja
176
- pozostałe
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
21
207
17. Wartość księgowa na jedną akcję
Nota 17a. Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz kapitału własnego i liczby akcji:
Rok 2023:
PLN: 153 940 000 : 1 622 400 = 94,88 zł
EUR: 35 405 000 : 1 622 400 = 21,82 EUR
Rok 2022:
PLN: 178 516 000 : 1 622 400 = 110,03 zł
EUR: 38 064 000 : 1 622 400 = 23,46 EUR
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH w tys. zł
18. Zobowiązania pozabilansowe
Nota 18a. Zobowiązania warunkowe (z tytułu)
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
a) pozostałe (z tytułu)
1 278
1 278
- na rzecz innych jednostek
1 278
1 278
- Zarząd Spółki - odprawy w przypadku rozwiązania umowy o pracę
1 278
1 278
Zobowiązania warunkowe, razem
1 278
1 278
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
36
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT w tys. zł
19. Przychody netto ze sprzedaży produktów
Nota 19a. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa
-rodzaje działalności)
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
tarcica iglasta
142 322
183 708
tarcica liściasta
21 906
22 263
wyroby fryzarskie iglaste
94 620
136 833
wyroby fryzarskie liściaste
21 032
26 971
zrębki
34 051
38 113
płyty klejone liściaste
18 384
23 316
program ogrodowy
3 296
5 536
elementy klejone iglaste
7 203
8 323
pozostałe wyroby i usługi
7 548
22 524
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
350 362
467 587
- w tym: od pozostałych jednostek
350 362
467 587
Nota 19b. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) kraj
233 556
329 930
- od pozostałych jednostek
233 556
329 930
b) eksport
116 806
137 657
- od pozostałych jednostek
116 806
137 657
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
350 362
467 587
- od pozostałych jednostek
350 362
467 587
20. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
Nota 20a. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
rzeczowa - rodzaje działalności)
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) sprzedaż towarów
5 366
5 910
- od pozostałych jednostek
5 366
5 910
b) sprzedaż materiałów
272
519
- od pozostałych jednostek
272
519
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
5 638
6 429
- od pozostałych jednostek
5 638
6 429
Nota 20b. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) kraj
2 972
3 672
- od pozostałych jednostek
2 972
3 672
b) eksport
2 666
2 757
- od pozostałych jednostek
2 666
2 757
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
5 638
6 429
od pozostałych jednostek
5 638
6 429
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
37
21. Koszty według rodzaju
Nota 21a. Koszty według rodzaju
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) amortyzacja
19 291
17 425
b) zużycie materiałów i energii
215 040
252 380
c) usługi obce
46 030
59 845
d) podatki i opłaty
5 032
4 614
e) wynagrodzenia
71 055
74 968
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
18 970
18 871
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
2 853
2 753
- delegacje
202
227
- ochrona środowiska
75
83
- ekwiwalenty pracownicze
353
250
- ubezpieczenia majątkowe
1 257
1 138
- wydatki na reprezentację i reklamę
355
514
- wynagrodzenia i pozostałe koszty Rady Nadzorczej
607
510
- inne
4
31
Koszty według rodzaju, razem
378 271
430 856
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-10 389
-26 695
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-30
-47
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-19 509
-20 030
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-33 424
-45 277
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
314 919
338 807
22. Inne przychody operacyjne
Nota 22a. Inne przychody operacyjne
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
- na przyszłe zobowiązania
b) pozostałe, w tym:
269
490
- zwrot jednorazowych odszkodowań
34
122
- naliczone koszty sądowe i komornicze
27
12
- nieodpłatne otrzymanie majątku trwałego
11
12
- zwrot podatku
27
1
- otrzymane kary
1
20
- refundacja wynagrodzeń i składek ZUS
41
94
- refundacja pozostałych kosztów
3
52
- nadwyżki w składnikach majątku obrotowego
25
9
- spisane zobowiązania
19
32
- przychód z refakturowania usług
91
111
- zwrot dofinansowania
-35
- pozostałe
25
25
Inne przychody operacyjne, razem
269
490
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:
- majątek trwały
18
94
- zapasy
16
148
- należności
192
109
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
38
Nota 22a. Inne przychody operacyjne
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem
226
351
23. Inne koszty operacyjne
Nota 23a. Inne koszty operacyjne
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
12
- na przyszłe zobowiązania
12
b) pozostałe, w tym:
886
862
- darowizny i składki
109
235
- zapłacone koszty sądowe i komornicze
26
5
- odpisane wierzytelności
8
8
- umorzone wierzytelności
- niezawinione straty spowodowane awariami i wypadkami
10
225
- spisane wartości nieumorzone środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych zlikwidowanych
8
123
- koszty związane z likwidacją środków trwałych
37
- koszty związane z przemieszczaniem środków trwałych
29
- spisane niedobory i szkody w majątku obrotowym
59
6
- koszty procesu
- zapłacone kary
507
72
- przekazanie infrastruktury
75
- ulga za złe długi
1
1
- koszty refakturowanych usług
91
111
- inne
1
1
Inne koszty operacyjne, razem
898
862
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:
- zapasy
5 449
1 949
- należności
132
277
- majątek trwały
0
67
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych razem
5 581
2 293
Aktualizacji wartości zapasów dokonano z tytułu:
- wyceny wyrobów gotowych według wartości netto możliwej do uzyskania,
- zalegania zapasów powyżej 1 roku.
Aktualizacja należności obejmuje wierzytelności wątpliwe, tj. zgłoszone do postępowania nakazowego oraz
niezapłacone powyżej 6 miesięcy od daty wymagalności.
Aktualizacją objęte są poniesione nakłady na środki trwałe, które z dużym prawdopodobieństwem nie zostaną
wykorzystane w działalności.
24. Przychody finansowe
Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) pozostałe odsetki
257
658
- od pozostałych jednostek, w tym:
257
658
- naliczone niezapłacone odsetki od należności
29
68
- zmniejszenie aktualizacji odsetek od należności z tytułu ich zapłaty
19
23
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
39
Nota 24a. Przychody finansowe z tytułu odsetek
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
- spisane odsetki od zobowiązań
1
0
- odsetki otrzymane od środków pieniężnych na rachunkach bankowych
208
567
- odsetki otrzymane z budżetu
0
0
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
257
658
Nota 24b. Inne przychody finansowe
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) dodatnie różnice kursowe
593
185
• zrealizowane
-1 801
1 972
- na sprzedaży
-800
233
- różnice dodatnie
450
1 634
- różnice ujemne
-1 250
-1 401
- na zakupie
73
-136
- różnice dodatnie
153
141
- różnice ujemne
-80
-277
- na sprzedaży walut
81
56
- różnice dodatnie
446
590
- różnice ujemne
-365
-534
- na transakcjach forward
847
187
- różnice dodatnie
872
344
- różnice ujemne
-25
-157
- na spłacie kredytów i pożyczek
-214
-401
- różnice dodatnie
20
4
- różnice ujemne
-234
-405
- na pozostałych operacjach
-1
-4
- różnice dodatnie
1
3
- różnice ujemne
-2
-7
- na rozliczeniach wyceny z BO
-1 787
2 037
- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty
-1 095
1 325
- różnice dodatnie
-13
636
- różnice ujemne
-1 082
689
- zobowiązaniach forward
-692
712
- różnice dodatnie
-247
250
- różnice ujemne
-445
462
• niezrealizowane
2 394
-1 787
- na rozliczeniach wyceny z BO
2 394
-1 787
- rozrachunki, środki pieniężne i kredyty
1 543
-1 095
- różnice dodatnie
587
-13
- różnice ujemne
956
-1 082
- zobowiązania z tytułu transakcji forward
851
-692
- różnice dodatnie
265
-247
- różnice ujemne
586
-445
b) pozostałe przychody, w tym:
6
2
Inne przychody finansowe, razem
599
187
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
40
25. Koszty finansowe
Nota 25a. Koszty finansowe z tytułu odsetek
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) od kredytów i pożyczek
941
440
- dla pozostałych jednostek, w tym:
941
440
- dla innych jednostek
941
440
b) pozostałe odsetki
139
181
- dla pozostałych jednostek, w tym:
139
181
- dla innych jednostek
139
181
-- odsetki o zobowiązań budżetowych
1
22
-- odsetki od pozostałych zobowiązań
5
2
-- odsetki od zobowiązań leasingowych
104
89
-- rezerwy na odsetki naliczone niezapłacone od należności
29
68
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
1 080
621
Nota 25b. Inne koszty finansowe
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) pozostałe, w tym:
19
19
- koszty maklerskie
17
19
- pozostałe koszty
2
Inne koszty finansowe, razem
19
19
26. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych
Nota 26a. Zysk (strata) na sprzedaży udziałów jednostek podporządkowanych
Spółka nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego, ponieważ nie jest jednostką dominującą ani znaczącym
inwestorem.
27. Podatek dochodowy
Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
1. Zysk (strata) brutto
-21 989
65 428
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
-35
-6 519
a) trwałe różnice razem:
1 923
1 633
- zwiększenie przychodów razem:
11
18
- korekty sprzedaży
8
- pozostałe zwiększenia
11
10
- zmniejszenie przychodów razem:
-184
-219
- zmniejszenie odpisów aktualizujących z tyt. zapłaty należności VAT
-2
-1
- przychody w wysokości amortyzacji od środków trwałych
otrzymanych nieodpłatnie
-11
-12
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
41
Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
- zwrot VAT
-26
-1
- zmniejszenie odpisów na należności
0
0
- zmniejszenie przychodu z dotacji
-141
-205
- pozostałe
-4
- zwiększenie kosztów podatkowych razem:
-250
- odsetki hipotetyczne
-250
- wyłączenie kosztów nieuzasadnionych razem:
1 935
2 135
- amortyzacja nkup
76
50
- zużycie materiałów nkup
130
138
- koszty ubezpieczeń samochodów o wartości przekraczającej limit
podatkowy
12
12
- PFRON
620
573
- pozostałe koszty obsługi RN
5
5
- składki ZUS
63
- wydatki na reprezentację nkup
182
291
- koszty rodzajowe sfinansowane z dotacji
-20
205
- koszty operacyjne pozostałe
138
177
- odpisy należności netto objętych aktualizacją
91
194
- odpisanie należności w wysokości VAT objęte aktualizacją
20
1
- odpisanie i umorzenie wierzytelności nieobjętych aktualizacją
9
8
- darowizny i składki na rzecz organizacji
102
235
- kary i grzywny
501
72
- nieumorzona wartość środków trwałych
68
- spisane niedobory
52
6
- koszty pozostałe operacyjne
9
22
- odsetki od zobowiązań budżetowych
2
22
- pozostałe finansowe
2
8
- umorzone odsetki
4
- korekta w podatku odroczonym
-15
- odliczenie darowizn
-33
- dofinansowanie i dotacje
161
-6
- ulga
-12
b) różnice przejściowe dodatnie razem:
879
-166
- zwiększenie przychodów razem:
- zmniejszenie przychodów razem:
385
-397
- różnica amortyzacji podatkowej i bilansowej
65
-17
- otrzymane naliczone odsetki i kary umowne
3
-2
- aktualizacja - forward
317
-378
- zwiększenie kosztów razem
-1 722
-1 978
- raty opłat leasingu operacyjnego podatkowo
-1 722
-1 978
- wyłączenie kosztów razem:
2 216
2 209
- leasing operacyjny - amortyzacja
2 109
2 101
- koszt amortyzacji podatkowej od środków trwałych do 100 tys. zł
9
7
- różnica amortyzacji podatkowej nad bilansową
- zapłacone odsetki od leasingu operacyjnego
100
86
- korekta pozostałych kosztów
-2
- korekta podatku odroczonego
15
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
42
Nota 27a. Podatek dochodowy bieżący
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
c) różnice przejściowe ujemne razem:
-2 767
5 052
- zwiększenie przychodów
-151
408
- przychody przyszłych okresów
-151
408
- zmniejszenia przychodów razem:
-2 535
-2 414
- zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tytułu zapłaty
-174
-100
- zmniejszenie odpisów aktualizacji należności-koszty sadowe i kom
z tytułu zapłaty
-3
- zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy
-2 222
-1 955
- zmniejszenie odpisów aktualizujących należności z tyt. umorzenia
-91
-194
- rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania
- naliczone odsetki od odbiorców niezapłacone
-30
-68
- zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość nakładów na środki
trwałe
-18
-94
- wyłączenie kosztów razem:
-81
7 058
- niewypłacone wynagrodzenia
5
0
- zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
-5 950
3 513
- zmiana stanu niezapłaconych składek ZUS i FP
-1 929
-403
- odpisy aktualizujące należności
3
268
- odpisy aktualizujące należności - koszty sądowe i egzekucyjne
4
- odpisy aktualizujące zapasy
7 655
3 756
- odpisy aktualizujące nakłady na środki trwałe
67
- rezerwa na przyszłe zobowiązania
12
- odsetki niezapłacone od kredytów i pożyczek na BZ
95
4
- odsetki niezapłacone od zobowiązań
- odpisy aktualizujące należności z tytułu naliczenia odsetek
29
68
- aktualizacja - forward
0
-215
- pozostałe korekty
-5
-4
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
-21 954
71 947
Podatek dochodowy według stawki 19 %
13 670
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
13 670
- wykazany w rachunku zysków i strat
13 670
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
Nota 27b. Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat:
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic
przejściowych
-3 813
-928
Podatek dochodowy odroczony, razem
-3 813
-928
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
43
28. Sposób podziału zysku
Nota 28a. Sposób podziału zysku ( pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe
Stratę netto za 2023 r. w kwocie 18 087 288,25 zł Zarząd Spółki będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu
pokrycie z kapitału zapasowego.
Zysk netto za 2022 r. w kwocie 52 686 277,77 zł zgodnie z uchwałą nr 06/23 Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 26.05.2023 r., został przeznaczony:
- na wypłatę dywidendy w kwocie 6 489 600,00 zł
- na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki w kwocie 46 196 677,77 zł.
29. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
Nota 29a. Dodatkowe dane objaśniające sposób obliczania zysku (straty) na jedną akcję zwykłą
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą stanowi iloraz zysku netto za okres obrotowy i liczby akcji zwykłych:
ROK 2023
w PLN: -18 087 000 : 1 622 400 = -11,15 zł / w EUR: -4 016 000 : 1 622 400 = -2,48 euro
ROK 2022
w PLN: 52 686 000 : 1 622 400 = 32,47 zł / w EUR: 11 238 000 : 1 622 400 = 6,93 euro
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
44
NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł
1. Struktura środków pieniężnych w 2023 r.
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
-4 347
Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej
-17 268
Środki pieniężne z działalności finansowej
11 238
Zmiana stanu środków pieniężnych
-10 377
2. Podział działalności na działalność: operacyjną, inwestycyjną i finansową
Działalność operacyjna
1. Wynik finansowy netto
-18 087
2. Amortyzacja
19 291
3. Różnice kursowe działalności finansowej
-1 591
4. Odsetki – odsetki naliczone od kredytów
1 044
5. Wynik na sprzedaży i likwidacji działalności inwestycyjnej
-294
- przychód ze sprzedaży środków trwałych
-466
- koszty sprzedaży i likwidacji
190
z tego: - wartość nieumorzona sprzedanych środków trwałych
182
- wartość nieumorzona zlikwidowanych środków trwałych
8
- odpis aktualizujący
-18
6. Rezerwy
-6 105
BO
18 995
BZ
12 890
7. Zmiana stanu zapasów
3 927
BO
64 620
BZ
60 693
8. Zmiana stanu należności i roszczeń
-1 854
BO
26 334
BZ
28 188
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych
2 884
BO
37 148
kredyty i pożyczki
-2 980
zobowiązania inwestycyjne
-1 694
zobowiązania z tytułu forward
zobowiązania leasingowe -1 514
30 960
BZ
53 612
kredyty i pożyczki
-18 312
zobowiązania inwestycyjne
-468
zobowiązania forward
0
zobowiązania leasingowe -988
33 844
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-3 879
BO długoterminowe
4 586
BO bierne
-207
BO czynne 609
4 988
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
45
BZ długoterminowe
8 232
BZ bierne
-21
BZ czynne 656
8 867
11. Inne korekty - aktualizacja forward
317
Razem -4 347
Działalność inwestycyjna
1. Przychody ze sprzedaży środków trwałych
466
2. Nabycie rzeczowego majątku trwałego
-17 734
- wartość nakładów na środki trwałe i wnip
20 779
z tego: poniesione nakłady
20 779
- zaliczki na inwestycje
-4 271
BO
4 854
BZ
583
- zobowiązania inwestycyjne
1 226
BO
1 694
BZ
468
Razem -17 268
Działalność finansowa
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli -6 490
2. Kredyty i pożyczki długoterminowe
BO
1 883
zaciągnięte kredyty i pożyczki
7 166
7 166
przekwalifikowane do krótkoterminowych
-3 085
BZ
5 964
3. Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
BO
2 980
przekwalifikowane z długoterminowych
3 085
zaciągnięte kredyty i pożyczki
15 354
15 354
kredyty i pożyczki inwestycyjne spłacone
-2 497
-2 497
różnice kursowe
-610
BZ
18 312
4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-2 202
5. Odsetki
-941
6. Różnice kursowe działalności finansowej
848
- dodatnie
872
- ujemne
-24
Razem 11 238
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
46
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 1 Instrumenty finansowe
Spółka mając na celu zabezpieczenie części swoich przychodów walutowych z eksportu wyrobów
(rozumianego również jako wewnątrzwspólnotowe dostawy) przed skutkami zmian kursu EUR
w relacji do złotówki, w trakcie roku zawarła (bezpośrednio z bankami ją finansującymi) kontrakty
walutowe typu forward na sprzedaż tej waluty.
W wyniku zawarcia przedmiotowych umów powstały pochodne instrumenty finansowe. Ich wartość
godziwa w dniu zawarcia kontraktu równa była zeru, co wynika z podstawowego założenia równości
ceny dostawy i ceny terminowej na ten dzień.
Nierozliczone na dzień bilansowy instrumenty zostały wycenione w wartości godziwej, jaka mogłaby
zostać uzyskana, gdyby transakcja została na ten dzień całkowicie rozliczona.
Do wyceny przyjęto formuły stosowane przez bank, z którym są zawarte umowy. Skutki wyceny
zostały zaliczone do kosztów finansowych.
Lp.
Rodzaj
transakcji
Bank
Kwota
transakcji
Termin
rozliczenia
Kurs
terminowy
Wartość
godziwa na
dzień
bilansowy
1
2
3
4
5
6
7
1.
sprzedaż
PEKAO S.A.
100 000 EUR
04.07.2024
4,5750
18 066,12
2.
sprzedaż
PEKAO S.A.
100 000 EUR
18.07.2024
4,5650
16 650,50
3.
sprzedaż
PEKAO S.A.
100 000 EUR
01.08.2024
4,5740
17 068,03
4.
sprzedaż
PKO BP S.A.
100 000 EUR
07.08.2024
4,5530
14 222,94
5.
sprzedaż
PKO BP S.A.
100 000 EUR
04.09.2024
4,7470
31 933,44
OGÓŁEM 97 941,03
Uwzględniając cel zawartych umów kreujących opisane instrumenty finansowe, podlegają one
zaliczeniu, jako instrumenty pochodne niezaliczone do instrumentów zabezpieczających, do kategorii
„aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu” i prezentowane są w zależności od skutku wyceny
w bilansie jako „krótkoterminowe aktywa finansowe – inne krótkoterminowe aktywa finansowe –
w pozostałych jednostkach” oraz „zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe
wobec pozostałych jednostek”.
Na dzień bilansowy z tego tytułu wystąpiły krótkoterminowe aktywa finansowe o wartości 98 tys. zł.
Zawarte transakcje forward stwarzają ryzyko w postaci tego, że mogą nie dać dodatkowego profitu
w sytuacji, kiedy kurs z dnia realizacji będzie wyższy od kursu terminowego.
Rozporządzenie EMIR – w związku z wejściem w życie wymogów związanych z Rozporządzeniem
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 roku w sprawie instrumentów
pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym kontrahentów centralnych
i repozytoriów transakcji (rozporządzenie EMIR), na przedsiębiorców finansowych, jak i na
niefinansowych, został nałożony obowiązek raportowania każdego zawartego kontraktu pochodnego
oraz wszelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu do repozytorium transakcji. Spółka zawarła
umowę o uczestnictwo w repozytorium transakcji z KDPW SA w typie pośredni uczestnik
repozytorium. Transakcje pochodne są raportowane do repozytorium transakcji w imieniu Spółki
przez Banki, z którymi te transakcje zostały zawarte.
Do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu zaliczane są również posiadane na dzień
bilansowy zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych i pożyczek w kwocie
24 276 tys. zł. Są one zaciągnięte na sfinansowanie zakupu składników majątku trwałego.
Szczegółowy wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień bilansowy z podziałem na krótko-
i długoterminowe przedstawiony jest w notach objaśniających do bilansu 14d i 15c.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
47
Spółka, z tytułu tego rodzaju zobowiązań, narażona jest na ryzyko stopy procentowej oraz ryzyko
kursowe. Oprocentowanie kredytów oparte jest na zmiennej stopie procentowej. Podwyższenie stopy
wibor, euribor czy marży banku wpłynie na wzrost kosztu obsługi zadłużenia.
Oprócz zobowiązań kredytowych Spółka posiada zobowiązania z tytułu zawartych umów leasingu
operacyjnego, zakwalifikowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości do leasingu finansowego.
Umowy zawierane były w złotych i euro. Zaliczone zostały do instrumentów finansowych
przeznaczonych do obrotu i wykazywane są w bilansie w pozycji długo- i krótkoterminowych
zobowiązań finansowych. Wzrost stopy wibor oraz euribor ponad określony w umowie poziom,
przełoży się na podwyższenie opłat leasingowych. W przypadku umów zawartych w walucie obcej
wystąpi dodatkowo ryzyko kursowe. Ryzyko to jest równoważone wpływami z tytułu sprzedaży
eksportowej.
Na dzień bilansowy Spółka posiada 18 zawartych umów leasingowych.
Lp.
Numer umowy
leasingowej
Przedmiot umowy
Data zawarcia
umowy
Czas trwania
umowy w
miesiącach
Wartość
umowy w
tys. zł
1
2
3
4
5
6
1.
32D0055/19
ładowarka
18.02.2019
60
551
2.
32D0109/19
ładowarka
10.04.2019
60
562
3.
02252/EO/20
ładowarka
13.08.2020
60
554
4.
BLO/2021/08156646
wózek widłowy
22.03.2021
49
349
5.
32D0083/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
211
6.
32D0080/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
205
7.
32D0085/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
161
8.
32D0081/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
195
9.
32D0084/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
198
10.
32D0082/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
167
11.
03738/EO/21
wózek widłowy
18.03.2021
37
183
12.
9975542-1422-05946
samochód osobowy
22.03.2022
36
165
13.
32D0420/23
wózek widłowy
06.10.2023
37
295
14.
32D0421/23
wózek widłowy
06.10.2023
36
281
15.
23/036432
wózek widłowy
20.10.2023
37
295
16.
23/036438
wózek widłowy
20.10.2023
37
295
17.
23/036439
wózek widłowy
20.10.2023
37
309
18.
23/036440
wózek widłowy
20.10.2023
37
284
RAZEM
5 260
Nota 1a Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami
pochodnymi
Instrumenty takie nie występują.
Nota 2 Zobowiązania warunkowe, udzielone poręczenia
1. Zobowiązania warunkowe.
Do umów o pracę członków Zarządu jest wprowadzona klauzula mówiąca, że w przypadku
rozwiązania umowy o pracę za wypowiedzeniem dokonanym przez pracodawcę lub bez
wypowiedzenia w trybie art. 53 Kodeksu Pracy – przysługuje im odprawa pieniężna w wysokości
osiemnastokrotnego ostatniego miesięcznego wynagrodzenia zasadniczego. Klauzule te rodzą
zobowiązanie warunkowe o wartości 1 278 tys. zł.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
48
2. Poręczenia i gwarancje.
Nie występują.
Nota 3 Zobowiązania wobec budżetu z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Spółka nie posiada zobowiązań, zarówno wobec budżetu, jak i jednostek samorządu terytorialnego,
z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 4 Działalność zaniechana
Nie miała miejsca.
Nota 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
Zestawienie nakładów na środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne na dzień
31.12.2023 r.
Zakład
wartość
w tym
Zadanie inwestycyjne
w tys. zł
odsetki
Białogard
1. zbiornik na trociny
1 894
34
2. linia olejowania
2
Razem
1 896
Kalisz
1. pelleciarnia - prace przygotowawcze
11
2. estakady
116
3. zbiornik ppoż
2
4. ekran wygłuszający
19
5. rozsączanie
2
6. sieć światłowodowa
45
7. instalacja technologiczna kotłowni
297
8. kocioł c.o.
1 018
9. kogeneracja - przygotowanie projektowe
192
10. podnośniki nożycowe
337
11. zespół urządzeń podających
121
Razem
2 160
Kołacz
1. wiata
103
2. pneumatyczny transport trocin
237
3. system przywoławczy wózków
14
4. trak
803
Razem
1 157
Krosino
1. odwodnienie zakładu
3
2. modernizacja przenośnika taśmowego
43
3. kotłownia i sieć c.o.
18
4. suszarnia prace przygotowawcze
6
Razem
70
Manowo
1. modernizacja budynku hali traków - dokumentacja
37
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
49
Zakład
wartość
w tym
Zadanie inwestycyjne
w tys. zł
odsetki
2. nowa hala przetarcia – prace projektowe
5
3. modernizacja stolarni
4
4. automatyczna linia rozładunku hali traków
23
5. korowarka
173
Razem
242
Sławoborze
1. modernizacja stacji paliw
21
2. modernizacja kotłowni - projekt
15
3. piły
68
4. wielopiła
106
Razem
210
Świdwin
1. linia podawania i odbioru do/z strugarki
494
2. zestaw załadowczy do formatyzerki
153
Razem
647
Świerczyna
1. kogeneracja - prace przygotowawcze
6
2. podajnik schodkowy do obtaczarki
121
3. pilarka ramowa
673
4. modernizacja linii wielopiły
7
Razem
807
Wierzchowo
1. przebudowa hali traków - koncepcja
15
2. kocioł wodny
856
3. instalacja technologiczna c.o.
286
4. fotowoltaika
1376
5. piła
13
6. szlifierka taśmowa
12
Razem
2 558
Nakłady na środki trwałe netto
9 747
34
Odpis aktualizujący
129
Nakłady na środki trwałe brutto
9 618
34
Nota 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne
1. Nakłady inwestycyjne - poniesione
W ramach działalności inwestycyjnej Spółka poniosła nakłady w łącznej kwocie 20 779 tys. zł.
Wyszczególnienie
BO na
01.01.2023 r.
Poniesione
nakłady
Rozliczone nakłady
BZ na
31.12.2023 r.
brutto
po
aktualiz
acji
Ogółem
na
przychód
majątku
trwałego
spisane
lub
sprzedane
brutto
po
aktualiz
acji
Nakłady ogółem
na:
a) środki trwałe
b) wnip
12 182
11 107
1 075
12 035
10 960
1 075
20 779
20 150
629
23 214
21 510
1 704
23 207
21 503
1 704
7
7
-
9 747
9 747
-
9 618
9 618
-
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
50
Ponadto zawarto 6 umów leasingu operacyjnego na wózki widłowe o wartości 1 758 tys. zł.
W 2023 r. Spółka poniosła nakłady na ochronę środowiska w wysokości 2 521 tys. zł. Były to nakłady
na zbiornik trocin oraz na wymianę oświetlenia na LED w oddziałach Spółki.
2. Nakłady inwestycyjne planowane.
W budżecie na 2024 r. zaplanowano nakłady na zakup majątku trwałego w wysokości 9 mln zł,
w tym 1,1 mln zł jest planowane na ochronę środowiska.
Nota 7 Informacje o istotnych transakcjach zawartych z podmiotami powiązanymi na
warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi
charakter tych transakcji
Transakcje takie nie miały miejsca.
Nota 7a Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych umów nieuwzględnionych
w bilansie, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkowa,
finansową i wynik finansowy
Spółka nie zwierała umów przewidzianych do wykazania (zgodnie z wyjaśnieniami Departamentu
Rachunkowości Ministerstwa Finansów) w tym punkcie dodatkowych informacji i objaśnień,
tj. umów:
sprzedaży wierzytelności z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli okażą się one nieściągalne,
sprzedaży towarów z obowiązkiem ich odkupu, jeżeli w określonym czasie nie znajdą
nabywców,
konsygnacyjnych,
typu take or pay,
sekurytyzacji.
Spółka zawierała natomiast umowy outsourcingu dotyczące wykonania części zadań niezbędnych
do funkcjonowania przedsiębiorstwa, lecz skutki wynikające z tych umów zostały ujęte
w sprawozdaniu finansowym.
Nota 7b Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
1. Z czterech postępowań przed sądami francuskimi z powództwa nabywcy towaru, dwa zostały
zakończone ugodą. Pozostałe sprawy aktualnie są na różnym etapie rozpatrywania i trudno jest
oszacować, jakie koszty poniesie Spółka w związku z ewentualną przegraną. Na przybliżone
roszczenia Spółka posiada rezerwę w wysokości 148 tys. zł.
2. W 2016 r. przeprowadzono weryfikację wysokości składki na ubezpieczenie wypadkowe
w okresie 2003-2016 (o czym pisaliśmy w raporcie rocznym za 2016 r.). W wyniku prac
prowadzonych przy wsparciu specjalistycznej firmy zewnętrznej dokonano korekty naliczenia tej
składki w oddziałach Spółki, co przełożyło się na poprawę sytuacji finansowej. Następnie Zakład
Ubezpieczeń Społecznych dokonał ponownej weryfikacji zgromadzonej dokumentacji i ustalił
składkę wypadkową w pierwotnej wysokości. Spółka złożyła stosowne odwołania i trwa procedura
odwoławcza. W kwietniu 2021 r. Sąd Okręgowy w Koszalinie wydał niekorzystny dla Spółki
wyrok (dotyczący jednego z oddziałów – ZPD Świerczyna), od którego apelacja została oddalona
w marcu 2022 r. przez Sad Apelacyjny w Szczecinie. Spółka dokonała stosowych korekt deklaracji
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
51
rozliczeniowych, w wyniku czego została ustalona przez ZUS wysokość naszego zobowiązania
łącznie z odsetkami na kwotę 84 tys. zł. W tej sprawie skierowaliśmy skargę kasacyjną do Sądu
Najwyższego.
Według naszej wiedzy z końcem 2023 r. roszczenia Zakładu Ubezpieczeń Społecznych z tytułu
ustalonej przez Zakład wyższej składki wypadkowej za lata 2003-2016 uległy przedawnieniu
3. W dniu 24 lutego 2022 r. Rosja rozpoczęła wojnę przeciwko Ukrainie. Spółka nie posiada
inwestycji ani spółek zależnych na terenach objętych wojną, nie prowadzi również transakcji
z kontrahentami z Rosji i Ukrainy. Restrykcje nałożone na Rosję spowodowały wzrost cen paliw
i energii, który dotknął całą gospodarkę.
4. Toczą się przed sądem dwa postępowania z powództwa Skarbu Państwa Gospodarstwo Leśne
Lasy Państwowe tytułem naliczonych kary umownych za nieodebranie surowca. Sprawy te zostały
zakwestionowane w postępowaniu sadowym jako niezasadne z uwagi na bezpodstawne naliczenie
tych kar.
Nota 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
1. We wrześniu 2015 r. Spółka przystąpiła do porozumienia kooperacyjnego działającego na zasadach
klastra technologicznego pod nazwą „Szczecinecki Klaster Meblowy”. Inicjatywa ta ma za zadanie
stworzenie jak najlepszych warunków dla przyciągania i rozwoju krajowych oraz zagranicznych
firm z sektora drzewno-meblarskiego, w tym poprzez zapewnienie odpowiedniej infrastruktury,
kształcenie kadr oraz wsparcie w zakresie wdrażania innowacyjnych produktów, procesów
i technologii. Do chwili publikacji niniejszego raportu Spółka nie poniosła żadnych kosztów
w związku z przystąpieniem do klastra.
2. Spółka brała udział w projekcie pt. „Poprawa efektywności procesowej i materiałowej
w przemyśle tartacznym” realizowanym przez konsorcjum w ramach programu „Środowisko
naturalne, rolnictwo i leśnictwo” BIOSTRATEG. Projekt był realizowany w okresie od
21.12.2020 r. do 21.12.2022 r. i miał na celu poprawę wydajności procesów obróbki drewna,
oszczędność surowca drzewnego oraz polepszenie jakości produktów. Umowa zostanie
zakończona po zaakceptowaniu raportu końcowego. W 2023 r. projekt został rozliczony.
Nota 9 Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych
Przeciętne zatrudnienie przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2023 r.
Przeciętna liczba zatrudnionych
w 2022 r.
Ogółem
w tym:
- stanowiska nierobotnicze
- stanowiska robotnicze
954
187
767
1 032
194
838
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
52
Nota 10 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
Stanowisko
Wynagrodzenie
za okres
Składniki wynagrodzeń ( w tys. zł)
Płaca
zasadnicza
Nagrody
uzależnio-
ne od
poziomu
zysku
Nagrody
jubileu-
szowe
Odprawy
Pozostałe
świad-
czenia
Razem
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Wynagrodzenia członków zarządu
prezes Zarządu Marek
Szumowicz-Włodarczyk
01.01.23-31.12.23
468,0
569,1
1,0
1 038,1
wiceprezes Bożena
Czerwińska-Lasak
01.01.23-31.12.23
384,0
298,3
24,9
0,9
708,1
852,0
867,4
24,9
1,9
1 746,2
2. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
przewodnicząca
Joanna Połetek-Żygas
01.01.23-31.12.23
150,0
2,0
152,0
z-a przewodniczącej
Andrzej Gruse
01.01.23-31.12.23
120,0
1,9
121,9
sekretarz
Zenon Wnuk
01.01.23-31.12.23
120,0
0,5
120,5
członek
Marek Jarmoliński
01.01.23-31.12.23
120,0
2,4
122,4
członek
Joanna Jodłowska
01.01.23-31.12.23
92,4
0,5
92,9
602,4
7,3
609,7
1 454,4
867,4
24,9
9,2
2 355,9
Nota 10a Zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych
osób zarządzających i nadzorujących
Zobowiązania nie wystąpiły.
Nota 11 Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom Zarządu
i Rady Nadzorczej oraz ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym
Na dzień bilansowy nie mają miejsca.
Nota 11a Wynagrodzenie biegłego rewidenta
W dniu 14.07.2023 r. Zarząd Spółki zawarł z firmą UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie kolejną umowę na przeprowadzenie przeglądu
i badania sprawozdania finansowego. Aktualnie umowa obejmuje lata 2023 – 2025.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
53
Wynagrodzenie wynikające z zawartej umowy wynosi w poszczególnych latach:
2023
2024
2025
za przegląd
30,0 tys. zł
30,0 tys. zł
30,0 tys. zł
za badanie
60,0 tys. zł
60,0 tys. zł
60,0 tys. zł
koszty dodatkowe
– nie więcej niż
12,0 tys. zł
12,0 tys. zł
12,0 tys. zł
Firmy UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz UHY ECA Audyt Spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. za świadczone usługi otrzymały wynagrodzenia :
1) w 2023 r. :
- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego – 83,5 tys. zł
- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej – 11,0 tys. zł
- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach – 6,9 tys. zł
2) w 2022 r. :
- za badanie i przegląd sprawozdania finansowego – 75,1 tys. zł
- za usługę potwierdzenia wyliczenia wskaźnika zużycia energii elektrycznej – 9,7 tys. zł
- za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach – 6,0 tys. zł
Nota 12 Informacje o znaczących wydarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych
w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Wydarzenia takie nie miały miejsca.
Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie
zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym
Zdarzenia takie nie wystąpiły.
Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie
i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Założycielem Spółki jest Skarb Państwa. Spółka powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa
państwowego pod nazwą Koszalińskie Przedsiębiorstwo Przemysłu Drzewnego w Szczecinku,
na podstawie art. 7 ust. 3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach
inwestycyjnych i ich prywatyzacji.
Bilans zamknięcia przedsiębiorstwa państwowego sporządzony na dzień 31 maja 1995 r. stał się
bilansem otwarcia Spółki, przy czym suma funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa
stała się kapitałem własnym Spółki.
Zarejestrowanie Spółki nastąpiło 1 czerwca 1995 r. w Sądzie Rejonowym - Sąd Gospodarczy
w Koszalinie - w Rejestrze Handlowym w Dziale B nr 1637.
Od 7 listopada 2001 r. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS:
0000059703 w Sądzie Rejonowym w Koszalinie, IX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
54
Nota 15 Korekta podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z tytułu inflacji
Z uwagi na to, że skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła
wartości 100% nie dokonywano przeliczeń aktualizujących dane z tytułu inflacji.
Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnianymi w sporządzaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi
i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Różnice takie nie miały miejsca.
Nota 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania
finansowego w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
Wprowadzono zmiany w zaliczaniu składników majątku do środków trwałych. Od 2023 r. do środków
trwałych zalicza się składniki o jednostkowej wartości początkowej wyższej niż 10 000 zł,
z wyjątkiem zespołów komputerowych, telefonów komórkowych, drukarek fiskalnych, aparatów
fotograficznych, kamer oraz systemów nawigacji oraz innych zgodnie z decyzją Prezesa Zarządu-
Dyrektora Generalnego KPPD-Szczecinek S.A., które bez względu na wartość początkową zalicz się
do środków trwałych. Składniki o wartości równej lub niższej niż 10 000 zł zalicza się do
wyposażenia i objęte są ewidencją poza bilansową.
Zmiany nie przekładają się istotnie na dane porównywalne i nie powodują konieczności korekty tych
danych.
Nastąpiła również zmiana w systemie informatycznym wykorzystywanym do prowadzenia ksiąg
rachunkowych. Od 01.05.2023 r. Spółka prowadzi księgi rachunkowe przy użyciu Comarch ERP XL.
Nota 18 Korekty błędów podstawowych
Korekty nie wystąpiły.
Nota 19 Kontynuowanie działalności
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki.
Nota 20 Połączenie spółek
Połączenie spółek nie miało miejsca.
Nota 21 Podstawa prawna oraz dane uzasadniające nie sporządzanie
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie ma obowiązku sporządzania sprawozdania skonsolidowanego, nie jest bowiem ani
jednostką dominującą, ani znaczącym inwestorem.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
55
Nota 22 Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki
Zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i pożyczek wymienionych w nocie objaśniającej
do bilansu nr 14d i 15c.
1. Zabezpieczenie wierzytelności banku BNP Paribas S.A. w łącznej wysokości 9 713 tys. zł (w tym
kredyt inwestycyjny na kwotę 1 400 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego z 31.12.2023 r.)
z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:
a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 12 708 tys. zł i wartości netto
4 785 tys. zł,
b) hipoteka umowna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Dźwirzynie, księga
wieczysta KW nr KO1L/00007736/2,
c) hipoteka umowna do kwoty 12 500 tys. zł na nieruchomości położonej w Manowie, księga
wieczysta KW nr KO1K/00027985/7,
d) zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (tarcica) zlokalizowanych w ZPD Kalisz Pom.
i Manowo o wartości 2 400 tys. zł,
e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 655 tys. zł (fundusz ogniowy).
2. Zabezpieczenie wierzytelności banku PEKAO S.A. w łącznej wysokości 14 190 tys. zł (w tym
udzielone kredyty inwestycyjne na kwotę 719 tys. EUR przeliczone wg kursu średniego NBP
z 31.12.2023 r.) z tytułu udzielonych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:
a) zastaw rejestrowy i przewłaszczenie środków trwałych o wartości początkowej 10 383 tys. zł
i wartości netto 8 260 tys. zł ,
b) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości w ZPD Drawsko Pom., księga
wieczysta KW nr K01D/00004496/8,
c) hipoteka umowna łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomości w ZPD Sławoborze, księga
wieczysta KW nr KO2B/00005215/7 oraz na nieruchomości w ZPD w Kołaczu KW
nr KO2B/00003419/3 i KO2B/00001203/2
d) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat – 1 783 tys. zł (fundusz ogniowy).
3. Zabezpieczenie wierzytelności banku PKO BP S.A. w wysokości 17 707 tys. zł (w tym udzielony
kredyt inwestycyjny 1 500 tys. EUR przeliczony wg kursu średniego NBP z 31.12.2023 r.) z tytułu
zaciągniętych kredytów obrotowych i inwestycyjnych stanowią:
a) zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości początkowej 27 291 tys. zł i wartości netto
11 417 tys. zł (w tym środki w budowie 1 894 tys. zł)
b) hipoteka kaucyjna do kwoty 14 250 tys. zł na nieruchomości położonej w Składzie Fabrycznym
nr 2 w Koszalinie KW nr K01K/00030459/5,
c) hipoteka umowna na nieruchomości położonej w ZPD Krosino KW nr K01I/0005759/2
i K01I/00026451/6 do kwoty 2 250 tys. EUR, po przeliczeniu wg kursu średniego NBP z dnia
bilansowego – 9 985 tys. zł,
e) blokada środków pieniężnych w wysokości 1 798 tys. zł (fundusz ogniowy).
4. Zabezpieczenie wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w kwocie 97 tys. zł
z tytułu pożyczki na zakup środka trwałego stanowi zastaw zakupionego środka trwałego
o wartości początkowej 121 tys. zł i wartości netto 111 tys. zł.
5. Zabezpieczenie wierzytelności PKO Leasing S.A. w kwocie 953 tys. zł z tytułu pożyczek na zakup
środków trwałych (w tym pożyczka zaciągnięta na kwotę 144 tys. EUR przeliczona po średnim
kursie NBP z dnia bilansowego) stanowi:
a) przewłaszczenie zakupionego środka trwałego o wartości początkowej 198 tys. zł i wartości
netto 195 tys. zł,
b) zastaw rejestrowy zakupionych środków trwałych, których wartość nakładów na dzień
bilansowy wynosi 805 tys. zł.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
56
Zabezpieczenie innych zobowiązań
1. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności w kwocie 20 tys. zł firmy „Polski Koncern Naftowy Orlen
S.A. z siedzibą w Płocku ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr BDF2/62361/2005
z dnia 20.04.2005 r. (zawartej na czas określony do 19.04.2026 r. z klauzulą automatycznego
odnawiania na kolejny 3 letni okres obowiązywania), stanowi weksel in blanco .
2. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności „Polski Koncern Naftowy Orlen S.A.” z siedzibą w Płocku,
ul. Chemików 7, z tytułu umowy współpracy nr E-Hurt/STR1/84/2012 z dnia 15.10.2012 r.
(zawartej na czas nieokreślony), stanowił weksel in blanco. Umowa została wypowiedziana
i wystąpiono o zwrot weksla.
3. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności PEKAO Leasing Sp. z o.o. w Warszawie ul. Puławska 182,
z tytułu 10 umów leasingu operacyjnego obejmujących wózki widłowe i ładowarki na łączną
kwotę 826,3 tys. zł, stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy.
4. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności Bankowego Funduszu Leasingowego S.A. w Łodzi
Al. Marszałka Edwarda Śmigłego-Rydza 20, z tytułu 6 umów leasingu operacyjnego
obejmujących zakup wózków widłowych i ładowarki kołowej na łączną kwotę 1 259,8 tys. zł,
stanowią weksle in blanco wystawiane do każdej umowy.
5. Zabezpieczenie spłaty wierzytelności BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. w Warszawie,
ul. Suwak 3 z tytułu umowy leasingu operacyjnego na zakup ładowarki kołowej na kwotę
101,7 tys. zł, stanowi weksel in blanco.
6. Zabezpieczenie wierzytelności Banku PEKAO S.A. w wysokości 12 mln zł, z tytułu gwarancji
bankowej, udzielonej na zabezpieczenie spłaty zobowiązań wobec regionalnej Dyrekcji Lasów
Państwowych w Szczecinku oraz jednostek nadzorowanych i innych jednostek organizacyjnych
Lasów Państwowych z tytułu umowy kupna-sprzedaży na sprzedaż drewna wraz z dalszymi
aneksami, stanowią:
a) hipoteka kaucyjna do kwoty 5 000 tys. zł na nieruchomości położonej w Kołaczu 6, dla której
prowadzone są księgi wieczyste nr K02B/0003419/3 (z wyłączeniem działek nr 210/4
i 210/36) i nr K02B/0001203/2 (z wyłączeniem działki nr 209/3) wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej,
b) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej
w Sławoborzu przy ulicy Kołobrzeskiej 27A, księga wieczysta K02B/00005215/7 wraz z cesją
z praw z polisy ubezpieczeniowej,
c) hipoteka umowna łączna do kwoty 7 000 tys. zł na nieruchomości gruntowej położonej
w Szczecinku przy ulicy Wyścigowej 4 i 11 księga wieczysta K01I/00022838/5 wraz z cesją
z praw z polisy ubezpieczeniowej,
d) zastaw rejestrowy oraz przewłaszczenie na maszynach i urządzeniach o łącznej wartości
początkowej 18 206 tys. zł i wartości netto 1 690 tys. zł,
e) zastaw rejestrowy na zapasach surowca leśnego w wartości minimum 9 513 tys. zł wraz
z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
f) cesja wierzytelności od kontrahenta,
g) weksel własny in blanco,
h) oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1 500 tys. zł i wydaniu rzeczy ruchomych do
kwoty 22 788 tys. zł,
i) oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy stanowiących przedmiot zastawu
rejestrowego oraz przewłaszczenia,
j) pełnomocnictwo do rachunków bieżących w PLN i walutowych,
k) zastaw rejestrowy na bankowym rachunku lokat w kwocie 1 783 tys. zł.
KPPD-Szczecinek S.A.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r.
57
7. Zabezpieczeniem wierzytelności Banku PEKAO S.A. z tytułu transakcji terminowych
zawieranych w ramach Umowy Ramowej Nr 153 z dnia 13.01.2006 roku stanowi przelew
wierzytelności od kontrahentów zagranicznych z tytułu rozliczeń handlowych.
Łącznie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań zabezpieczenie
majątkowe stanowią:
a) środki trwałe 27 262 tys. zł (wartość netto na 31.12.2023 r.),
b) hipoteki kaucyjne 24 250 tys. zł,
c) hipoteka umowna 43 485 tys. zł,
d) zapasy 11 913 tys. zł.
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i nazwisko
Stanowisko/Funkcja
Podpis
26.03.2024 r.
Marek Szumowicz-Włodarczyk
Prezes Zarządu
26.03.2024 r.
Marek Szumowicz-Włodarczyk
Wiceprezes Zarządu
PODPISY OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
26.03.2024 r.
Marek Szumowicz-Włodarczyk
Główna Księgowa