Raport

IPOPEMA Securities S.A.

Sprawozdanie

finansowe

za rok zakończony dnia

31 grudnia 2023 roku

Warszawa, dnia 27 marca 2024 roku

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

2023 r.

2022 r.

2023 r.

2022 r.

Przychody z działalności podstawowej

64 852

53 459

14 321

11 403

Koszty działalności podstawowej

58 967

49 046

13 022

10 461

Wynik z działalności podstawowej

5 885

4 413

1 300

941

Wynik z działalności operacyjnej

10 196

4 050

2 252

864

Wynik brutto

11 242

5 736

2 483

1 223

Wynik netto

9 022

4 619

1 992

985

Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona)

– w zł / EUR

0,30

0,15

0,07

0,03

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

10 844

39 262

2 395

8 374

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

- 4 729

- 2 323

- 1 044

- 496

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

- 576

- 8 108

- 127

- 1 729

Razem przepływy pieniężne

5 539

28 831

1 223

6 149

Wybrane dane finansowe

w tys. zł

w tys. EUR

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Aktywa razem

285 123

275 839

65 576

58 816

Zobowiązania krótkoterminowe

210 530

206 449

48 420

44 020

Kapitały własne

66 037

61 505

15 188

13 114

Liczba akcji – w szt.

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

2,21

2,05

0,51

0,44

Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu

następujących kursów:

• Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych:

Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni

dzień każdego miesiąca w danym okresie

2023

2022

EUR

4,5284

4,6883

• Dla bilansu:

Kurs obowiązujący na dzień

31.12.2023

31.12.2022

EUR

4,3480

4,6899

• Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie:

EUR

2023

2022

Minimalny kurs

4,3053

4,4879

Maksymalny kurs

4,7895

4,9647

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Wprowadzenie do sprawozdania

finansowego

Informacje o Spółce

IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski

IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki,

sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy

Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas

nieoznaczony.

Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru

Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881.

Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych

i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe

wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na

wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych

jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2)

i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia

działalności gospodarczej i zarządzania.

Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są

dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych

w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji

Spółki był 26 maja 2009 roku.

Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się

przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę,

na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności,

przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2023 roku.

Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej

W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą:

Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu,

Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu,

Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu,

Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego

wchodzą:

Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej,

Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej,

Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej,

Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane

porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”), zgodnie z:

• Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku – Dz. U. z 2023 roku, poz. 120 z późniejszymi

zmianami („Ustawa o rachunkowości”);

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad

rachunkowości domów maklerskich – Dz. U. z 2017 roku, poz. 123;

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad

uznawania, metody wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych - Dz. U.

z 2017 roku, poz. 277;

• Ustawą z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi – Dz. U. z 2022 roku, poz. 1500

z późniejszymi zmianami;

• Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie

wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010,

(UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”);

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,

dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości – Dz. U. z 2020 roku, poz. 2000;

• Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych

przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne

informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim – Dz.U. z 2018

roku, poz. 757.

Identyfikacja sprawozdania

Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach

złotych polskich („tys. zł”).

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów

finansowych przeznaczonych do obrotu, które wyceniane są w wartości godziwej.

Informacje o jednostkach zależnych

Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą

wobec następujących spółek:

• IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100%

akcji w kapitale zakładowym;

• IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale

zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego

(członkowie Zarządu IBC);

• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA;

• IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie –

wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako

komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł,

a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);

• MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów

w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.);

• IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. (“IFS”) – we wrześniu 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów

spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa

IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność

danych finansowych, zgodnie z MSR 8 pkt 8. Sprawozdanie skonsolidowane sporządzane jest zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) została zawiązana w 2007 roku i działa

na podstawie zezwolenia KNF z dnia 13 września 2007 r. Przedmiotem jej działalności jest (i) prowadzenie

towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, (ii) zarządzanie

cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, (iii) doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi,

(iv) pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, (v) pełnienie funkcji

przedstawiciela funduszy zagranicznych. Kapitał zakładowy IPOPEMA TFI wynosi 10.599.441,00 zł i dzieli się na

3.533.147 akcji imiennych, a w skład jej Zarządu wchodziły osoby z wieloletnią praktyką rynkową oraz

doświadczeniem na rynku finansowym, w tym m.in. w zakresie zarządzania aktywami oraz tworzenia funduszy

inwestycyjnych: Jarosław Wikaliński – Prezes Zarządu oraz Katarzyna Westfeld, Paweł Jackowski i Tomasz Mrysz

– Członkowie Zarządu. IPOPEMA Securities S.A. posiada 100% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu

IPOPEMA TFI.

IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IPOPEMA BC”, „IBC”) została zawiązana w 2008 roku. Jej kapitał

zakładowy wynosi 100.050 zł i dzieli się na 2.001 udziałów, z czego 1.001 jest własnością IPOPEMA Securities

S.A., a pozostałe 1.000 udziałów należy w równych częściach do jej partnerów – Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza

Roweckiego, stanowiących Zarząd IPOPEMA BC. Przedmiotem działalności IBC jest (i) pozostałe doradztwo

w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, (ii) działalność związana z zarządzaniem

urządzeniami informatycznymi, (iii) działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, (iv) działalność

związana z oprogramowaniem, (v) sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania.

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) została zawiązana w 2011 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 5.000

zł i dzieli się na 100 udziałów, a w skład jej Zarządu wchodzi Jarosław Błaszczak – Prezes Zarządu oraz Marcin

Kurowski – Członek Zarządu. Spółka posiada 100% udziałów w IFA.

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) – w 2016 roku do rejestru przedsiębiorców

została wpisana IPOPEMA Financial Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa,

w której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz.

Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach

IFA SK wynosi 77% (ponadto IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK).

MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) – w dniu 16 marca 2020 roku Spółka nabyła 100% udziałów MUSCARI

(poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.). Jej kapitał zakładowy wynosi 50 tys. zł i dzieli się na

1 tys. udziałów; na dzień 31 grudnia 2023 w skład Zarządu wchodził Michał Czynszak – Prezes Zarządu oraz

Arkadiusz Seta – Wiceprezes Zarządu. Po ww. dacie skład Zarządu uległ zmianie i wg stanu na dzień sporządzenia

niniejszego sprawozdania Zarząd jest jednoosobowy - funkcję Prezesa Zarządu pełni Arkadiusz Seta.

Ponadto IPOPEMA Securities posiada 50% akcji i uprawnień w Investment Funds Depositary Services S.A.

(„IFDS”), tj. spółce powołanej wraz z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w marcu 2022 roku.

Głównym przedmiotem działalności IFDS będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych

zamkniętych. We wrześniu 2023 r. spółka uzyskała stosowne zezwolenie Komisji Nadzoru Finansowego i obecnie

finalizuje przygotowania do rozpoczęcia działalności operacyjnej. Zważywszy, że zasadniczo podział uprawnień i

głosów jest równy pomiędzy ww. akcjonariuszami, zgodnie z obowiązującymi przepisami żaden z nich nie ma

statusu jednostki dominującej. W konsekwencji IFDS formalnie nie stanowi również jednostki zależnej wobec

IPOPEMA Securities i nie podlega konsolidacji.

Połączenie spółek

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek, o którym mowa

w art. 44 b i art. 44 c Ustawy o rachunkowości.

Korekta błędu i korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów

uprawnionych do badania

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują korekty błędu.

Przyjęte zasady rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów

(w tym amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego

1) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku

i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się

z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

2) Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają

rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Stawki

amortyzacji zastosowane przez Spółkę przedstawia poniższa tabela.

Typ

Stawki amortyzacyjne

Maszyny i urządzenia techniczne

10% - 20%

Urządzenia biurowe

7,51% - 100%

Komputery

20% - 100%

Środki transportu

25% - 50%

Budynki i lokale

7,65% - 8,49%

Wartości niematerialne i prawne

20% - 50%

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej 10 tys. zł zalicza się

jednorazowo w koszty. Dopuszcza się jednak możliwość obejmowania ewidencją środków trwałych i wartości

niematerialnych i prawnych o wartości nieprzekraczającej 10 tys. zł, jeśli jest to uzasadnione potrzebami firmy.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych może zostać usunięta

z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści

wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Spółka przeprowadza analizę przesłanek utraty

wartości aktywów trwałych nie rzadziej niż raz w roku. Trwała utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże

prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej

części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Uzasadnia to dokonanie odpisu aktualizującego

doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto,

a w przypadku jej braku – do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Wszelkie przychody i koszty wynikające

z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym

dokonano takiego usunięcia.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie

konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.

3) Należności

Należności krótkoterminowe

Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych,

należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów

maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do

aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość

należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od

poszczególnych dłużników.

Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności.

Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na

należności przeterminowane:

- przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu,

- przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności,

- przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności.

Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności.

Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność

maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży

papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na

obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów

wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane

są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz należności krótkoterminowe od

klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach

papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze,

wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych)* oraz zobowiązania krótkoterminowe

wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano.

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na

GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych.

Należności długoterminowe

Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

4) Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii:

a) Aktywa finansowe

- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,

- pożyczki udzielone i należności własne,

- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

b) Zobowiązania finansowe

- zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,

- pozostałe zobowiązania finansowe.

Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie

początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych

środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji.

Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi

składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub

gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę

trzecią.

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny

w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na

dzień bilansowy.

Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje notowane na giełdzie papierów

wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę.

Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości

godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania

finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości

otrzymanych innych składników majątkowych.

Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez

GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości

instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów

finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

Pożyczki udzielone i należności własne

Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa

finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy

procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia

się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie

lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje

pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz ewentualne pożyczki udzielone

innym podmiotom.

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe

dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji,

z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży

zaklasyfikowane zostały - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów

maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz akcje w jednostce współzależnej.

Udziały i akcje w jednostkach zależnych i w jednostce współzależnej wycenia się w cenie nabycia

z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.

Pozostałe zobowiązania finansowe

Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe

zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia.

5) Utrata wartości instrumentów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów

finansowych lub grupy instrumentów finansowych.

6) Rozliczenia międzyokresowe czynne

Krótkoterminowe

Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, lecz dotyczące przyszłych okresów odnosi się

w krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, o ile koszty te zostaną rozliczone w terminie 12 miesięcy od dnia

bilansowego.

Długoterminowe

Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych Spółka zalicza aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe, które rozliczone zostaną w okresie późniejszym niż 12

miesięcy licząc od dnia bilansowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,

w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli

wykorzystać ww. różnice.

7) Zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12

miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów,

zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec

Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane

rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako

zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania.

Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań

krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności

krótkoterminowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż

12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

8) Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne

Rozliczenia międzyokresowe bierne

Przypadające na dany okres, lecz nieponiesione jeszcze koszty obejmuje się biernymi rozliczeniami

międzyokresowymi i prezentuje się w zobowiązaniach krótkoterminowych.

Rezerwy obejmują:

a) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

b) pozostałe rezerwy.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic

przejściowych.

Pozostałe rezerwy

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń

przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność

wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania

kwoty tego zobowiązania. Pozostałe rezerwy prezentuje się w bilansie w podziale na część długo- lub

krótkoterminową. Kwalifikacja rezerw do pozycji długo- lub krótkoterminowych jest uzależniona od tego, jak szybko

dana pozycja przekształci się w faktyczne zobowiązanie (w ciągu 12 lub ponad 12 miesięcy licząc od dnia

bilansowego).

9) Kapitał własny

Kapitał własny składa się z następujących elementów:

• kapitału podstawowego,

• kapitału zapasowego,

• kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny,

• zysku (straty) z lat ubiegłych,

• zysku (straty) netto.

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej

w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych.

Składa się z zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały Akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz

kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia nad wartością nominalną akcji, tzw. agio.

Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży – certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa.

Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

10) Uznawanie przychodów

Przychody z działalności podstawowej ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,

tj. istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji a wszystkie

współmierne koszty można wiarygodnie wycenić. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne pomniejszone

o podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości zapłaty otrzymanej bądź

należnej.

Przychody i koszty dotyczące usług realizowanych przez okres dłuższy niż 6 miesięcy, których moment rozpoczęcia

i zakończenia przypadają w różnych okresach sprawozdawczych, ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania

usługi, jeżeli można w wiarygodny sposób wycenić wynik z transakcji, tj. wtedy, gdy (i) stopień realizacji umowy

może być określony w wiarygodny sposób (ii) można ustalić łączną kwotę przychodów z umowy dotyczącej usługi

i koszty usługi (iii) istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z umowy. W przypadku,

gdy nie ma możliwości spełnienia tych warunków, przychody ujmuje się tylko do wysokości kosztów poniesionych

do danego dnia, nie wyższych jednak od kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Gdy istnieje

prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę

ujmuje się bezzwłocznie jako koszt.

Przychody w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy

Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

11) Zasada memoriału i współmierności przychodów z kosztami

W wyniku finansowym Spółki uwzględnia się wszystkie osiągnięte (poniesione) i przypadające na dany okres

przychody oraz koszty związane z tymi przychodami, niezależnie od terminu płatności.

Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, do aktywów lub pasywów danego

okresu zalicza się koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres koszty,

które nie zostały jeszcze poniesione. Oznacza to rozliczanie w czasie kosztów. Na koszty jeszcze nieponiesione

w danym okresie sprawozdawczym tworzone są rezerwy.

12) Zasady ustalania wyniku finansowego

Zgodnie z Załącznikiem Nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie

szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz. U. z 2017 roku poz. 123) w rachunku zysków i strat

wyróżniono następujące etapy liczenia wyniku netto:

• Zysk (strata) z działalności podstawowej,

• Zysk (strata) z działalności operacyjnej,

• Zysk (strata) brutto,

• Zysk (strata) netto.

Ustalanie wyniku z działalności podstawowej

Zysk (strata) z działalności podstawowej stanowi różnicę pomiędzy przychodami z działalności podstawowej

obejmującymi przychody z tytułu:

• działalności maklerskiej, tj. przychody z tytułu:

a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie

c) zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych

d) doradztwa inwestycyjnego

e) oferowania instrumentów finansowych

f) świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub

zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są

instrumenty finansowe

g) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych,

w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami

finansowymi

h) pozostałe

• pozostałej działalności podstawowej

a kosztami działalności podstawowej obejmującymi koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów

z prowadzonej działalności podstawowej. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Podatek

VAT niepodlegający odliczeniu (rozliczany według struktury sprzedaży lub dotyczący działalności zwolnionej)

ujmowany jest na kontach rodzajowych wraz z kosztem podstawowym (koszt brutto). Ewidencja kosztów w układzie

rodzajowym prowadzona jest w Zespole 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”. Koszty te obejmują:

• opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych

izb rozrachunkowych,

• opłaty na rzecz CCP

• opłaty na rzecz izby gospodarczej,

• wynagrodzenia,

• ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,

• świadczenia na rzecz pracowników,

• zużycie materiałów i energii,

• koszty utrzymania i wynajmu budynków,

• usługi obce,

• pozostałe koszty rzeczowe,

• amortyzacja,

• podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym,

• prowizje i inne opłaty,

• pozostałe.

Ustalanie wyniku z działalności operacyjnej

Wynik z działalności operacyjnej obejmuje wynik z działalności podstawowej skorygowany o:

• zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu,

• zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności,

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

• zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży,

• pozostałe przychody operacyjne,

• pozostałe koszty operacyjne.

Przez pozostałe przychody i koszty operacyjne rozumie się koszty i przychody związane pośrednio z działalnością

operacyjną Spółki, a w szczególności koszty i przychody związane:

• ze zbyciem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,

• z odpisami aktualizującymi wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych

i prawnych,

• z odpisami aktualizującymi należności,

• z utworzeniem / rozwiązaniem rezerw,

• z odszkodowaniami, karami i grzywnami,

• z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków

pieniężnych na inne cele niż nabycie lub wytworzenie wartości niematerialnych i prawnych,

• inne.

Ustalanie wyniku brutto

Wynik brutto obejmuje wynik z działalności operacyjnej skorygowany o:

• przychody finansowe,

• koszty finansowe.

Przychodami finansowymi w Spółce są między innymi: odsetki od lokat i depozytów, odsetki od udzielonych

pożyczek, pozostałe odsetki oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się w rachunku

zysków i strat w momencie ich naliczenia.

Do kosztów finansowych Spółka zalicza w szczególności: koszty pozyskania finansowania, odsetki od kredytów

i pożyczek, pozostałe odsetki oraz ujemne różnice kursowe.

Ustalanie zysku (straty) netto

Wynik netto obejmuje wynik brutto skorygowany o podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia

zysku (zwiększenia straty).

Podatek dochodowy

Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:

• część bieżącą,

• część odroczoną.

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się

w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów

podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już

obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych

w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Część odroczona podatku

dochodowego stanowi różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec i początek okresu.

13) Rachunek przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.

14) Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich

przeprowadzenia - odpowiednio po kursie:

1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna

walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań,

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień –

w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt.

1, a także w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są

na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego

kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe

ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych.

Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:

Waluta

31 grudnia 2023

31 grudnia 2022

USD

3,9350

4,4018

EUR

4,3480

4,6899

100 HUF

1,1359

1,1718

GBP

4,9997

5,2957

CZK

0,1759

0,1942

CHF

4,6828

4,7679

TRY

0,1337

0,2349

NOK

0,3867

0,4461

CAD

2,9698

3,2486

SEK

0,3919

0,4213

DKK

0,5833

0,6307

AUD

2,6778

2,9890

RON

0,8742

0,9475

*Źródło: NBP

Zmiany szacunków

W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu

rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w notach 2, 9, 11 oraz 16.

Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości.

Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego

powodu wahań w trakcie roku.

Porównywalność danych sprawozdawczych

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez

zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych

z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę.

Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy

sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi

zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami

finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie

z MSR

MSSF 16

W 2019 roku zaczął obowiązywać MSSF 16, który wprowadza (i) nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję

kontroli nad używaniem danego aktywa oraz (ii) jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Zgodnie z MSSF

16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa kontroli użytkowania ma

miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym składnikiem aktywów, w odniesieniu do którego

leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego

składnika aktywów w danym okresie.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika

aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, wycenionych w wysokości zdyskontowanych spodziewanych

przepływów pieniężnych z kontraktu, za wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz

umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów. Wydatki związane

z wykorzystywaniem aktywów będących przedmiotem leasingu operacyjnego według UoR ujmowane są

w większości w kosztach działalności podstawowej, natomiast wg MSSF 16 klasyfikowane są jako koszty

amortyzacji oraz koszty odsetek.

Zgodnie z MSSF leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania

i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez

okres spodziewanej ekonomicznej użyteczności, natomiast zobowiązania z tytułu umów leasingowych rozliczane

są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Ujęcie kosztów związanych z leasingiem jest szybsze ze

względu na rozpoznanie kosztu odsetkowego metodą efektywnej stopy procentowej.

Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni biurowej i samochodów oraz umowy

udostępniania infrastruktury technicznej i sprzętu IT. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wpływ zastosowania MSSF 16

na (i) sumę aktywów segmentu Usługi maklerskie i pokrewne wyniósł 7.054 tys. zł (rozpoznanie aktywów z tytułu

prawa do użytkowania), (ii) sumę zobowiązań – wzrost o 7.331 tys. zł oraz (iii) wartość rozliczeń międzyokresowych

biernych – spadek o 534 tys. zł, (iv) wpływ na wynik brutto wyniósł (-) 37 tys. zł w 2023 roku (+122 tys. zł w 2022

roku). Według ustawy o rachunkowości opłaty w ramach umów leasingu operacyjnego Spółka prezentuje jako (i)

koszty najmu biura w kwocie 1.974 tys. zł (2.115 tys. zł w 2022 roku), (ii) koszty usług obcych w kwocie 390 tys. zł

(425 tys. zł w 2022 r.), (iii) wycena walutowa (-) 21 tys. zł (10 tys. zł w 2022r). Natomiast zgodnie z MSSF Grupa

rozpoznaje w to miejsce koszty amortyzacji w wysokości 1.772 tys. zł w 2023 roku (2.103 tys. zł 2022 rokiem) oraz

koszt finansowy (odsetki) w wysokości 667 tys. zł (59 tys. zł w 2022 roku).

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

AKTYWA

Nota

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

137 816

132 254

W kasie

Na rachunkach bankowych

16 456

12 876

Inne środki pieniężne

121 360

119 377

Inne aktywa pieniężne

II.

Należności krótkoterminowe

116 537

115 749

Od klientów

23 415

44 127

Od jednostek powiązanych

1 741

1 039

Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów

maklerskich i towarowych domów maklerskich

36 394

36 175

z tytułu zawartych transakcji

32 091

31 873

pozostałe

4 303

4 302

Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe

Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych

5.a.

Od CCP

50 835

32 563

Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy

inwestycyjnych i emerytalnych

1 112

666

Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej

z tytułu pożyczonych papierów wartościowych

1 858

Pozostałe

1 091

1 078

III.

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

3, 18

2 153

3 196

Akcje

1 438

3 189

Instrumenty pochodne

715

IV.

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

869

975

IV.a.

Udzielone pożyczki krótkoterminowe

929

917

Jednostkom podporządkowanym

746

730

Pozostałe

183

187

Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

VI.

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

6, 18

13 167

9 220

Akcje i udziały

13 167

9 220

- jednostek podporządkowanych

13 167

9 220

VII.

Należności długoterminowe

8 515

8 826

VIII.

Udzielone pożyczki długoterminowe

7, 8

136

Pozostałe

136

IX.

Wartości niematerialne i prawne

2 640

2 453

Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

2 640

2 453

- oprogramowanie komputerowe

2 640

2 453

Rzeczowe aktywa trwałe

620

615

Środki trwałe, w tym:

620

615

budynki i lokale

zespoły komputerowe

298

390

pozostałe środki trwałe

322

161

Środki trwałe w budowie

XI.

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 741

1 540

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1 736

1 521

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

XII.

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

XIII.

Akcje własne

Aktywa razem

285 123

275 839

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

PASYWA

Nota

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania krótkoterminowe

210 530

206 449

Wobec klientów

155 403

131 372

Wobec jednostek powiązanych

439

390

Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych

domów maklerskich i towarowych domów maklerskich

20 932

50 763

z tytułu zawartych transakcji

20 932

50 747

pozostałe

Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy

towarowe

261

256

Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb

rozliczeniowych

218

215

5.a.

Wobec CCP

348

304

Kredyty i pożyczki

25 344

19 419

pozostałe

25 344

19 419

Dłużne papiery wartościowe

7a.

Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych

przeznaczonych do obrotu

Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

3 100

1 579

Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz

funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

10.

Pozostałe

4 484

2 140

II.

Zobowiązania długoterminowe

Z tytułu leasingu finansowego

- od jednostek pozostałych

III.

Rozliczenia międzyokresowe

IV.

Rezerwy na zobowiązania

8 556

7 834

Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

413

710

Na świadczenia emerytalne i podobne

1 014

1 081

Pozostałe

7 129

6 043

długoterminowe

157

krótkoterminowe

7 100

5 886

Zobowiązania podporządkowane

VI.

Kapitał własny

66 037

61 505

Kapitał podstawowy

2 994

Kapitał zapasowy

54 021

53 892

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

10 351

utworzony ustawowo

998

utworzony zgodnie ze statutem

42 672

42 543

Zysk / strata netto

9 022

4 619

Pasywa razem

285 123

275 839

Wartość księgowa (w tys. zł)

66 037

61 505

Liczba akcji na koniec okresu (w szt.)

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,21

2,05

Rozwodniona liczba akcji

29 937 836

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

2,21

2,05

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

POZYCJE POZABILANSOWE

Nota

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania warunkowe

42, 43

1 513

1 446

II.

Majątek obcy w użytkowaniu

III.

Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na

rachunek domu maklerskiego*

7 252*

7 052*

IV.

Inne pozycje pozabilansowe

* wartość nominalna zakupionego kontraktu forward

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Rachunek zysków i strat

Nota

2023 rok

2022 rok

Przychody z działalności podstawowej, w tym:

64 852

53 459

- od jednostek powiązanych

6 792

4 105

Przychody z działalności maklerskiej z tytułu:

64 460

53 141

przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia

instrumentów finansowych

wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów

finansowych na rachunek dającego zlecenie

33 070

30 370

doradztwa inwestycyjnego

186

331

oferowania instrumentów finansowych

16 379

14 353

prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub

rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia

rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o

obrocie instrumentami finansowymi

2 054

1 747

pozostałe

12 698

6 264

Przychody z pozostałej działalności podstawowej

392

318

II.

Koszty działalności podstawowej

58 967

49 046

- od jednostek powiązanych

3 498

2 934

Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na

rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

4 188

4 278

Opłaty na rzecz CCP

386

312

Opłaty na rzecz izby gospodarczej

120

Wynagrodzenia

25 991

22 218

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

2 607

2 237

Świadczenia na rzecz pracowników

431

487

Zużycie materiałów i energii

208

161

Usługi obce

20 362

14 901

Koszty utrzymania i wynajmu budynków

2 518

2 408

10.

Amortyzacja

745

875

11.

Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

469

436

12.

Pozostałe

942

642

III.

Zysk (strata) z działalności podstawowej

5 885

4 413

IV.

Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do

obrotu

4 111

1 277

Korekty aktualizujące wartość

747

307

Zysk ze sprzedaży/umorzenia

3 364

970

Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych

do obrotu

1 207

3 137

Korekty aktualizujące wartość

219

Strata ze sprzedaży/umorzenia

988

3 118

VI.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi

przeznaczonymi do obrotu

2 904

- 1 860

VII.

Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

895

752

Dywidendy i inne udziały w zyskach

895

752

- od jednostek powiązanych

895

752

VIII.

Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do

sprzedaży

IX.

Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi

dostępnymi do sprzedaży

895

752

Pozostałe przychody operacyjne

2 704

3 538

Nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów

trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

199

Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

Rozwiązanie rezerw

434

1 275

Pozostałe

2 060

2 232

XI.

Pozostałe koszty operacyjne

2 192

2 793

Utworzenie odpisów aktualizujących należności

Utworzenie rezerw

Pozostałe

2 143

2 752

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

XII.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

10 196

4 050

XIII.

Przychody finansowe

4 185

3 716

Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym

- od jednostek powiązanych

Odsetki od lokat i depozytów

2 038

1 979

Pozostałe odsetki

Dodatnie różnice kursowe

359

a) zrealizowane

213

b) niezrealizowane

146

Pozostałe

2 114

1 323

XIV.

Koszty finansowe

3 139

2 030

Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym:

1 797

1 642

- dla jednostek powiązanych

Pozostałe odsetki

Ujemne różnice kursowe

789

a) zrealizowane

362

b) niezrealizowane

427

Pozostałe

498

362

XV.

Zysk (strata) brutto

11 242

5 736

XVI.

Podatek dochodowy

2 220

1 117

XVII.

Zysk (strata) netto

9 022

4 619

Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,30

0,15

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt.

29 937 836

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,30

0,15

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Nota

2023 rok

2022 rok

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

Zysk netto

9 022

4 619

II.

Korekty razem

1 822

34 643

Amortyzacja

745

875

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

- 23

- 34

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 778

1 603

Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej

Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności

756

- 719

Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do

obrotu

1 042

- 1 748

Zmiana stanu należności

- 511

94 124

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem

pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych

- 1 871

- 59 330

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

- 94

- 105

10.

Pozostałe korekty

- 23

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II)

10 844

39 262

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej

208

195

Spłata udzielonych pożyczek

169

184

Otrzymane odsetki

Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

II.

Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej

4 937

2 518

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

464

1 617

Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych

296

228

Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

(jednostki podporządkowane)

3 947

516

Udzielone pożyczki

230

157

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)

- 4 729

- 2 323

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

Wpływy z działalności finansowej

6 121

2 701

Emisja dłużnych papierów wartościowych

Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek

6 121

2 698

II.

Wydatki z tytułu działalności finansowej

6 697

10 809

Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek

Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

213

Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli

4 490

9 280

Zapłacone odsetki

1 993

1 471

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)

- 576

- 8 108

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)

5 539

28 831

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH,

w tym:

5 562

28 865

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od

walut obcych

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

132 218

103 387

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym:

137 757

132 218

- o ograniczonej możliwości dysponowania*

108 823

100 891

* Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

2023 rok

2022 rok

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO)

61 505

66 166

- korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

- korekty błędów

I.a.

KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH

61 505

66 166

Kapitał podstawowy na początek okresu

2 994

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

2 994

Kapitał zapasowy na początek okresu

53 892

53 718

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

129

174

zwiększenie

129

174

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

129

174

zmniejszenie

- pokrycie straty

2.2.

Kapitał zapasowy na koniec okresu

54 021

53 892

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

3.2

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

4.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

4 619

9 454

zwiększenie

zmniejszenie

4 619

9 454

- podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda)

4 490

9 280

- podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy)

129

174

4.2.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu

4.3

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

Wynik netto

9 022

4 619

zysk netto

9 022

4 619

II.

KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ)

66 037

61 505

III.

KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU

ZYSKU

66 037

61 505

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego

Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym

roku obrotowego

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnione w sprawozdaniu

finansowym

Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za

okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia, które nie zostały,

a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego.

Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego

Zarówno w roku 2023 jak i w 2022 Spółka nie zmieniła zasad polityki rachunkowości ani sposobu sporządzania

sprawozdania finansowego.

Umowy nieuwzględnione w bilansie

Zarówno w roku 2023 jak i w 2022 Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym wszystkie umowy, które mają wpływ

na dane prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Korekty błędów

W roku 2023 ani w 2022 Spółka nie dokonała korekty błędów.

Segmenty działalności

Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment

obejmujący działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej

i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do

segmentu działalności.

Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Sprzedaż realizowana jest w zdecydowanej większości na

terenie Polski. Sprzedaż zagraniczna zrealizowana w 2023 roku stanowi 3,69% (2.391 tys. zł) sumy przychodów

ze sprzedaży wobec 4,01%, tj. 2.142 tys. zł w 2022 roku. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Spółki

zlokalizowane są w Polsce.

Informacja o znaczących wydarzeniach w 2023 roku

W roku 2023 nie wystąpiły znaczące wydarzenia, inne niż wskazane w niniejszym sprawozdaniu oraz

publikowanym wraz z nim sprawozdaniu Zarządu.

Noty objaśniające do bilansu (dane w tys. zł)

Nota 1

Środki pieniężne i inne aktywa

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne i inne aktywa klientów

a) na rachunkach bankowych i w kasie

108 823

100 891

Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem

108 823

100 891

Środki pieniężne i inne aktywa:

a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym:

28 993

31 363

- w kasie

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- na rachunkach bankowych, w tym:

16 456

12 876

na rachunku VAT

- inne środki pieniężne *

12 537

18 486

- inne aktywa pieniężne

b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach

pieniężnych:

108 823

100 891

- w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych

108 823

100 891

- w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym

c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego

Środki pieniężne i inne aktywa, razem

137 816

132 254

* Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat

Podział środków pieniężnych według walut zaprezentowany został w nocie 13a.

Nota 2

Wybrane należności krótkoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

1. Wybrane należności krótkoterminowe

112 436

113 956

a) od klientów, w tym:

23 415

44 127

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie

17 944

32 328

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie

2 567

- z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie

1 842

- z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku

5 998

- pozostałe

2 904

3 959

b) od jednostek powiązanych, w tym

1 741

1 039

- od jednostek zależnych

1 741

1 039

c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich

i towarowych domów maklerskich z tytułu:

36 394

36 175

1) zawartych transakcji

32 091

31 873

- na GPW w Warszawie *

30 867

26 763

- na GPW w Nowym Jorku

194

- na GPW w Budapeszcie

3 283

- na GPW w Australii

1 827

- na GPW w Londynie

849

- na GPW w Amsterdamie

- na GPW w Toronto

2) pozostałe

4 303

4 302

d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym

- z funduszu rozliczeniowego i depozytów

e) należności od CCP

50 835

32 563

- należności z funduszu rozliczeniowego

50 835

32 563

2. Należności krótkoterminowe, netto

116 537

115 749

- odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia)

Należności krótkoterminowe, brutto

116 595

115 773

3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

Stan na początek okresu

a) zwiększenia (odpis na należności przeterminowane)

b) wykorzystanie

c) rozwiązanie

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu

4. Należności (krótko- i długoterminowe), o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

a) do 1 miesiąca

110 812

111 111

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

4 302

d) powyżej 1 roku do 5 lat

12 817

8 826

e) powyżej 5 lat

f) należności przeterminowane

1 481

360

Należności razem (brutto)

125 110

124 599

g) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna)

- 58

-24

Należności, razem (netto)

125 052

124 575

5. Należności przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności

niespłacone w okresie:

a) do 1 miesiąca

916

270

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

112

c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

417

d) powyżej 1 roku do 5 lat

e) powyżej 5 lat

Należności razem (brutto)

1 481

360

f) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna)

- 58

- 24

Należności razem (netto)

1 423

336

6. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

105 851

95 543

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) **

10 744

20 230

Należności krótkoterminowe brutto, razem

116 595

115 773

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji

w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który

wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).

** Podział należności według walut zaprezentowany został w nocie 13a.

Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków

prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje

wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych.

Nota 3

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

31.12.2023

31.12.2022

1. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

a) akcje*

1 438

3 189

b) instrumenty pochodne

715

c) towary giełdowe

d) pozostałe

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem

2 153

3 196

2. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

725

3 196

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł)

1 428

Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem

2 153

3 196

3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (wg zbywalności)

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

1 438

3 189

a) akcje (wartość bilansowa):

1 438

3 189

- wartość godziwa

1 438

3 189

- wartość rynkowa

- wartość według cen nabycia

1 713

3 207

b) obligacje (wartość bilansowa):

c) inne – kontrakty pochodne (wartość bilansowa)

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa)

715

a) inne – kontrakty pochodne (wartość bilansowa)

715

- wartość według cen nabycia

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

Wartość według cen nabycia, razem

2 428

3 214

Wartość bilansowa na początek okresu, razem

3 196

1 447

Wycena na dzień bilansowy

- 275

- 18

Wartość bilansowa, razem

2 153

3 196

* Pozycja „akcje” w całości dotyczy akcji notowanych na giełdach papierów wartościowych. Instrumenty finansowe przeznaczone

do obrotu wyceniane są w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Dla potrzeb wyceny

Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez w/w giełdy papierów

wartościowych ostatniego dnia roboczego roku obrotowego. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są

w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Na dzień bilansowy spółka posiadała

436.689 akcji o łącznej wartości bilansowej 1.438 tys. zł, wszystkie akcje są akcjami notowanymi na Giełdzie w Warszawie. Na

dzień 31.12.2022 roku Spółka posiadała 105.021 akcji o łącznej wartości bilansowej 3.189 tys. zł.

Informacja na temat aktywów finansowych

W 2023 ani w 2022 roku nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani

zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nie nastąpiły również istotne zmiany sytuacji gospodarczej ani warunki

prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych.

Nota 4

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31.12.2023

31.12.2022

koszty serwisu informacyjnego i usług teleinformatycznych

424

351

koszty pozostałe

445

624

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

869

975

Nota 5

Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – nie wystąpiły.

Nota 6

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

31.12.2023

31.12.2022

1. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

- akcje i udziały*

13 167

9 220

- dłużne papiery wartościowe

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

- certyfikaty inwestycyjne

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem

13 167

9 220

2. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży jednostek

zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostek

współzależnych niekonsolidowanych

- akcje i udziały

13 167

9 220

- dłużne papiery wartościowe

- jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

- certyfikaty inwestycyjne

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży jednostek

zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostek

współzależnych niekonsolidowanych, razem

13 167

9 220

3. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży (struktura

walutowa)

a) w walucie polskiej

13 167

9 220

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na złote)

Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem

13 167

9 220

4. Udziały lub akcje

a) w jednostce dominującej

b) w znaczącym inwestorze

c) w jednostkach podporządkowanych

13 167

9 220

- zależnych

8 704

- współzależnych

4 463

516

d) w pozostałych jednostkach

Udziały lub akcje, razem

13 167

9 220

* Udziały i akcje jednostek podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.

5. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży (według

zbywalności)

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość

bilansowa)

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach

pozagiełdowych (wartość bilansowa)

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach

regulowanych (wartość bilansowa)

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)

13 167

9 220

- akcje, udziały (wartość bilansowa według cen nabycia)

13 167

9 220

Wartość według cen nabycia, razem

13 167

9 220

Wartość bilansowa na początek okresu, razem

9 220

8 704

Zwiększenia (z tytułu)

3 947

516

- podwyższenie kapitału w jednostce współzależnej

3 947

516

Zmniejszenia

Wartość bilansowa, razem

13 167

9 220

6. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych

S.A.

b) siedziba

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

c) przedmiot działalności

prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz

tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi,

zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych

na zlecenie, doradztwo w zakresie obrotu papierami

wartościowymi, pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu

jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych,

pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych

d) charakter powiązania

jednostka zależna

e) zastosowana metoda konsolidacji

pełna

f) data objęcia kontroli

marzec 2007 r.

g) wartość akcji według ceny nabycia

5 630

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa akcji

5 630

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

100%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

100%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. J) lub k), podstawy

kontroli

m) kapitał własny jednostki, w tym:

56 673

47 587

- kapitał zakładowy

10 599

- kapitał zapasowy

10 717

- pozostały kapitał własny, w tym:

35 357

26 271

zysk (strata) z lat ubiegłych

zysk (strata) netto

9 250

375

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

53 148

28 680

- zobowiązania długoterminowe

224

164

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- zobowiązania krótkoterminowe

31 242

21 663

o) należności jednostki, w tym:

54 394

32 778

- należności długoterminowe

- należności krótkoterminowe

54 394

32 778

p) aktywa jednostki, razem

109 821

76 267

r) przychody ze sprzedaży

228 722

176 016

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji

w jednostce

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

IPOPEMA Business Consulting Sp. z o. o.

b) siedziba

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

c) przedmiot działalności

pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności

gospodarczej i zarządzania, działalność związana

z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi,

działalność związana z doradztwem w zakresie

informatyki, działalność związana z oprogramowaniem,

sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych

i oprogramowania

d) charakter powiązania

jednostka zależna

e) zastosowana metoda konsolidacji

pełna

f) data objęcia kontroli

sierpień 2008 r.

g) wartość udziałów według ceny nabycia

3 000

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa udziałów

3 000

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

50,02%

k) dział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

50,02%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy

kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

11 726

10 271

- kapitał zakładowy

100

- kapitał zapasowy

2 950

- pozostały kapitał własny, w tym:

8 676

7 221

zysk (strata) z lat ubiegłych

- 239

zysk (strata) netto

1 955

540

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

7 004

4 887

- zobowiązania długoterminowe

- zobowiązania krótkoterminowe

5 972

4 887

o) należności jednostki, w tym:

12 432

8 635

- należności długoterminowe

- należności krótkoterminowe

12 432

8 635

p) aktywa jednostki, razem

18 730

15 158

r) przychody ze sprzedaży

31 923

29 271

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji

w jednostce

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

250

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o

b) siedziba

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa;

c) przedmiot działalności

wsparcie działalności IFA SK

d) charakter powiązania

jednostka zależna

e) zastosowana metoda konsolidacji

Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego

wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej

f) data objęcia kontroli bezpośredniej

maj 2016 r. (data objęcia bezpośredniej kontroli)

g) wartość udziałów według ceny nabycia

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

i) wartość bilansowa udziałów/akcji

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

100%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

100%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy

kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

- 10

- kapitał zakładowy

- kapitał zapasowy

- pozostały kapitał własny, w tym:

zysk (strata) z lat ubiegłych

- 9

zysk (strata) netto

- 18

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

148

- zobowiązania długoterminowe

- zobowiązania krótkoterminowe

148

o) należności jednostki, w tym:

- należności długoterminowe

- należności krótkoterminowe

p) aktywa jednostki, razem

138

r) przychody ze sprzedaży

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji

w jednostce

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka

komandytowa

b) siedziba

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

c) przedmiot działalności

działalność doradcza

d) charakter powiązania

jednostka zależna pośrednio

e) zastosowana metoda konsolidacji

pełna

f) data objęcia kontroli

czerwiec 2016 r.

g) wartość akcji według ceny nabycia

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa akcji

j) procent posiadanego wkładu w spółce

77%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy

kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

651

1 032

- kapitał zakładowy

- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)

- kapitał zapasowy

- pozostały kapitał własny, w tym:

641

1 022

- zysk (strata) z lat ubiegłych

- 115

- zysk (strata) netto

456

1 137

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

1 881

1 554

- zobowiązania długoterminowe

- zobowiązania krótkoterminowe

1 880

1 551

o) należności jednostki, w tym:

2 152

1 717

- należności długoterminowe

- należności krótkoterminowe

2 152

1 717

p) aktywa jednostki, razem

2 532

2 586

r) przychody ze sprzedaży

4 971

3 803

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji

w jednostce

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

645

752

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

MUSCARI Capital Sp. z o.o.

b) siedziba

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

c) przedmiot działalności

pośrednictwo w zakresie oferowania usług maklerskich

Spółki jako Agent firmy inwestycyjnej

d) charakter powiązania

jednostka zależna

e) zastosowana metoda konsolidacji

Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego

wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej

f) data objęcia kontroli bezpośredniej

marzec 2020 r.

g) wartość udziałów według ceny nabycia

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa udziałów/akcji

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

100%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

100%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy

kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

- 525

- 469

- kapitał zakładowy

- kapitał zapasowy

- pozostały kapitał własny, w tym:

- 649

- 593

zysk (strata) z lat ubiegłych

- 593

- 473

zysk (strata) netto

- 56

- 120

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

1 104

1 074

- zobowiązania długoterminowe

- zobowiązania krótkoterminowe

837

1 074

o) należności jednostki, w tym:

468

416

- należności długoterminowe

- należności krótkoterminowe

468

416

p) aktywa jednostki, razem

579

605

r) przychody ze sprzedaży

3 919

3 259

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji

w jednostce

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o.

b) siedziba

ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa

c) przedmiot działalności

świadczenie usług związanych z prowadzeniem rejestru

uczestników funduszy inwestycyjnych

d) charakter powiązania

jednostka zależna pośrednio

e) zastosowana metoda konsolidacji

Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego

wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej

f) data objęcia kontroli bezpośredniej

Wrzesień 2022 r,

g) wartość udziałów według ceny nabycia

1 010

h) korekty aktualizujące wartość (razem)

i) wartość bilansowa udziałów/akcji

1 010

j) procent posiadanego kapitału zakładowego

100%

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

100%

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy

kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu

m) kapitał własny jednostki, w tym:

1 237

996

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- kapitał zakładowy

100

- kapitał zapasowy

905

- pozostały kapitał własny, w tym:

232

- 9

zysk (strata) z lat ubiegłych

- 9

zysk (strata) netto

241

- 9

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:

151

- zobowiązania długoterminowe

- zobowiązania krótkoterminowe

151

o) należności jednostki, w tym:

412

- należności długoterminowe

- należności krótkoterminowe

412

p) aktywa jednostki, razem

1 388

1 037

r) przychody ze sprzedaży

1 493

144

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji

w jednostce

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok

obrotowy

7. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej

Investment Funds Depositary Services S.A.

b) siedziba

ul. Konstruktorska 12; 02-673 Warszawa

c) przedmiot działalności

świadczenie usług depozytariusza dla funduszy

inwestycyjnych zamkniętych

d) charakter powiązania

jednostka współzależna

e) wartość bilansowa akcji

4 463

515

f) kapitał własny jednostki, w tym:

6 551

3 417

- kapitał zakładowy

8 925

4 125

g) procent posiadanego kapitału zakładowego,

50%

h) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu

50%

i) nieopłacona wartość akcji

j) otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy

Nota 7

Według stanu na 31 grudnia 2023 roku należności długoterminowe wynosiły 8.515 tys. zł wobec 8.826 tys. zł na

dzień 31 grudnia 2022 roku. Udzielone pożyczki w części długoterminowej na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosły

136 tys. zł (94 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku).

Nota 8

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała następujące pozycje zaklasyfikowane do kategorii pożyczek

udzielonych i należności własnych:

Pożyczki udzielone i należności własne

31.12.2023

31.12.2022

Pożyczki udzielone, w tym:

1 065

1 011

- w części długoterminowej

136

- w części krótkoterminowej

929

917

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, w tym:

137 816

132 254

- w kasie

- na rachunkach bankowych

137 816

132 253

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- inne aktywa pieniężne

Odsetki od pożyczek i należności własnych

2 071

2 034

- zrealizowane

2 039

1 968

- niezrealizowane, w tym z terminem zapłaty

do 3 miesięcy

od 3 do 12 miesięcy

powyżej 12 miesięcy

Pożyczki i należności własne oprocentowane są zarówno stopą zmienną jak i stałą. W 2022 roku utworzono odpis aktualizujący

wartość pożyczek w kwocie 348 tys. zł (brak odpisu w 2023 roku). W roku 2023 przychody z tytułu odsetek od pożyczek

udzielonych i należności własnych wyniosły 2.071 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 32 tys. zł) wobec 2.034 tys. zł (w

tym odsetki naliczone nieotrzymane 66 tys. zł w 2022 roku).

Nota 9

Wartości niematerialne i prawne

31.12.2023

31.12.2022

1. Wartości niematerialne i prawne

a) wartość firmy

b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

2 640

2 453

- oprogramowanie komputerowe

2 640

2 453

c) inne wartości niematerialne i prawne

d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne, razem

2 640

2 453

2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (według grup

rodzajowych)

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu

11 692

10 075

b) zwiększenia – zakup

697

1 617

c) zmniejszenia

234

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

12 155

11 692

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

9 239

8 858

f) amortyzacja za okres

276

381

g) likwidacja

h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

9 515

9 239

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

2 640

2 453

3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)

a) własne

2 640

2 453

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu

Wartości niematerialne i prawne, razem

2 640

2 453

Nota 10

Wartość firmy jednostek podporządkowanych – nie wystąpiła.

Nota 11

Rzeczowe aktywa trwałe

31.12.2023

31.12.2022

1. Rzeczowe aktywa trwałe

a) środki trwałe, w tym:

620

615

- budynki i lokale

- zespoły komputerowe

298

390

- środki transportu

316

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- pozostałe środki trwałe

b) środki trwałe w budowie

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

620

615

2. Zmiana stanu środków trwałych (według grup rodzajowych)

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu

8 410

8 206

- zwiększenia

474

299

- zmniejszenia

225

b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu

8 659

8 410

c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu

7 795

7 396

- amortyzacja za okres

469

494

- korekta amortyzacji dot. leasingu

- likwidacja środków trwałych

225

d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu

8 039

7 795

e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu

- zmiana stanu odpisów

f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu

Wartość netto środków trwałych na koniec okresu

620

615

3. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa)

a) majątek własny,

304

516

b) majątek używany na podstawie umowy leasingu, amortyzowany,

316

c) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez dom maklerski środków

trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych *

Rzeczowe aktywa trwałe, razem

620

615

* W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka wynajmowała pomieszczenie biurowe na podstawie

umowy najmu. Pomieszczenia biurowe, w których mieści się siedziba Spółki zlokalizowane są w Warszawie, przy ulicy Próżnej

9. Łączna wysokość czynszu (wraz z opłatami dodatkowymi) w 2023 rok wyniosła 2.518 tys. zł wobec 2.408 tys. zł w 2022 roku.

Spółka nie jest w posiadaniu wyceny wynajmowanego lokalu.

Dane o koszcie wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków

trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby.

Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Zarówno w 2023 jak i w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów

trwałych.

Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W roku 2023

jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 12

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2023

31.12.2022

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

1. Stan aktywów na początek okresu, w tym:

1 521

1 685

a) odniesionych na wynik finansowy

1 521

1 685

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

2 095

2 139

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

2 095

1 572

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

bieżącą

567

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

3. Zmniejszenia

1 880

2 303

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi

1 880

1 736

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

(wykorzystanie straty podatkowej z lat ubiegłych)

567

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem, w tym:

1 736

1 521

a) odniesionych na wynik finansowy

1 736

1 521

b) odniesionych na kapitał własny

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Nota 13

Zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

1. Wybrane zobowiązania krótkoterminowe

8 901

4 884

1.1. Wobec jednostek powiązanych

490

390

- wobec jednostek zależnych

490

390

1.2. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe

261

256

a) wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie

257

252

b) pozostałe

1.3. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych

218

215

a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

b) pozostałe

218

215

3a. Wobec CCP

348

304

- zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego

175

158

- pozostałe

173

146

1.4. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych

3 100

1 579

- w tym z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

1.5. Pozostałe, w tym:

4 484

2 140

- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

219

189

- pozostałe zobowiązania

4 265

1 951

2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

a) w walucie polskiej

204 158

192 665

b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) **

6 372

13 784

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

210 530

206 449

3. Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich

a) z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na zobowiązania

z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach):

20 932

50 747

- na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie *

18 365

42 917

- na giełdzie papierów wartościowych w Paryżu

1 840

- na giełdzie papierów wartościowych w Budapeszcie

2 567

- na giełdzie papierów wartościowych w Nowym Jorku

5 990

- na giełdzie papierów wartościowych we Frankfurcie

b) pozostałe

Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską,

innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, razem

20 932

50 763

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

4. Zobowiązania krótkoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

a) do 1 miesiąca

210 494

206 058

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

115

c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku

230

d) powyżej 1 roku do 5 lat

e) dla których termin wymagalności upłynął

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

210 530

206 449

5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

25 344

19 419

a) pożyczka

b) kredyt bankowy

25 344

19 419

- kwota kredytu pozostała do spłaty

25 344

19 419

- warunki oprocentowania

Wibor O/N + marża Banku

- termin spłaty

Warunki zostały opisane pod tabelą

- zabezpieczenia

Warunki zostały opisane pod tabelą

6. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych

instrumentów finansowych

7. Fundusze specjalne

* Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe

od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych

transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego

transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).

** Podział zobowiązań według walut zaprezentowany został w nocie 13a.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała 25.344 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych

z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku), wynikających

z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

(linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych

/ KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich

obowiązywania upływa 10 grudnia 2024 roku:

i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest

finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW

CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach

prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie

o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja

(w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym

w punkcie ii.

ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest

finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń

Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz

z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz

oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku.

Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest

również kaucja w wysokości 4 mln zł.

Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu

lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu

sprawozdawczego

Nie wystąpiły.

Obligacje

W 2023 roku ani do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie emitowała obligacji, natomiast w 2022

roku Spółka dokonała emisji 12 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem

zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji

nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana była z wdrożoną w Spółce

polityką dotyczącą wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w

wykonaniu obowiązujących przepisów. Więcej informacji dotyczących ww. polityki ujawnionych zostało w

opublikowanym na stronie internetowej Spółki aktualnym dokumencie pt. „Ujawnienia informacji związanych z

adekwatnością kapitałową IPOPEMA Securities S.A.”.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

W 2023 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (1,6 tys. zł w 2022 roku).

Nota 13a

Definicja, cele i zasady zarządzania ryzykiem, na które narażony jest dom maklerski

Działalność na rynkach kapitałowych jest nierozerwalnie związana z ryzykiem mogącym mieć istotny wpływ na

funkcjonowanie Spółki, które w skrócie zostało omówione poniżej, a także w sprawozdaniu Zarządu z działalności

Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Wszystkie typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do

dochodowości prowadzonej działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa

zawieranych transakcji z punktu widzenia wymogów kapitałowych.

Ryzyko kredytowe

Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązania się przez wierzycieli ze swoich

zobowiązań i tym samym spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę. Uwzględniając powyższe, ryzyko

kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Wiekowanie

należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 2.

Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółka posiada wielu odbiorców.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz aktywa

finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty

przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych

instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami finansowymi i innymi

inwestycjami uznaje się za niskie, ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji

finansowej.

Ryzyko kredytowe – maksymalna kwota straty

Na dzień 31 grudnia 2023 roku maksymalna kwota straty z tytułu ryzyka kredytowego dla pożyczek udzielonych

(określonych w nocie 8) wynosi 1.065 tys. zł (1.011 tys. zł na 31.12.2022 roku), należności krótko-

długoterminowych (określonych w nocie 2.4) wynosi odpowiednio 125.052 tys. zł i 124.575 tys. zł.

Ryzyko kredytowe związane z lokatami uznane jest za niskie, ponieważ umowy zawierane są z bankami o stabilnej

sytuacji finansowej.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów obrotowych, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy

procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy.

Spółka lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje zmniejszenie zysków

z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko

stopy procentowej zostały przedstawione w notach 1 i 13.

Z uwagi na to, że Spółka posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane

według stopy zmiennej (co częściowo równoważyło ryzyko), jak również na specyfikę tych zobowiązań (linie

kredytowe z codziennymi dużymi wahaniami ich wykorzystania) Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp

procentowych, uznając przy tym, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące.

Ryzyko walutowe

Spółka posiada środki na rachunku bankowym w walucie obcej, w związku z czym narażona jest na ryzyko zmian

kursów walutowych. Wiąże się ono głównie ze zmianami poziomu kursu EUR oraz USD, a także – w mniejszym

stopniu – GBP, HUF, CAD i inne. Ponadto w związku z działalnością prowadzoną na giełdach zagranicznych Spółka

dokonuje rozliczeń w walucie obcej (EUR, USD, GBP, HUF, CAD i inne) w zakresie rozliczeń transakcji giełdowych.

Ze względu na specyfikę rozliczeń transakcji (Spółka występuje w roli pośrednika) udział tego ryzyka w ogólnej

ocenie ryzyka prowadzonej przez Spółkę działalności jest mało istotny.

Wartości w walucie, nieprzeliczone na PLN

31.12.2023

31.12.2022

Należności w walucie

- EUR

1 603

1 927

- USD

251

1 370

- HUF

226 299

280 165

- GBP

- AUD

611

- CAD

- RON

Zobowiązania w walucie

- EUR

153

548

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- USD

375

1 376

- HUF

225 941

280 137

- GBP

314

- RON

- CAD

- AUD

611

Rozliczenia międzyokresowe

- EUR

123

Środki pieniężne w walucie

- CZK

546

211

- EUR

1 016

358

- HUF

32 150

28 100

- RON

- USD

1 523

638

- GBP

- SEK

363

200

- DKK

133

115

- NOK

392

150

- CHF

- TRY

- CAD

164

156

- AUD

Ryzyko cenowe

Spółka posiadała instrumenty finansowe będące przedmiotem obrotu na giełdach papierów wartościowych,

w związku z czym Spółka identyfikuje ryzyko związane z wahaniem kursów instrumentów finansowych. Instrumenty

te rozpoznawane są w sprawozdaniu jako instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu.

Wielkość inwestycji w instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaprezentowana została w nocie 3.

Ryzyko związane z płynnością

Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań

w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może

skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Celem

Spółki jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami,

instrumentami finansowymi oraz przez finansowanie dłużne, tj. krótkoterminowe kredyty bankowe.

Tabela informująca o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) została zaprezentowana

w nocie 13. Zdecydowana większość zobowiązań (ok. 97%) wynika z transakcji zawieranych na giełdach papierów

wartościowych, które są w większości transakcjami pośrednictwa w zakupie bądź sprzedaży instrumentów

finansowych dla klientów Spółki. Zobowiązanie wynikające z tego typu z transakcji giełdowych jest w dużej mierze

równoważone transakcją generującą z drugiej strony należność z transakcji giełdowych. Saldo transakcji

giełdowych (należności vs. zobowiązania) na 31 grudnia 2023 roku wyniósł 2.495 tys. zł wobec (-)1.608 tys. zł na

31 grudnia 2022 roku. Zobowiązania wobec KDPW / KDPW CCP wynikające z transakcji zawieranych na GPW

mogą być finansowane z dostępnych linii kredytowych. Ryzyko utraty płynności w tym przypadku uznaje się za

niskie.

Spółka identyfikuje ryzyko związane z płynnością jako jedno z typowych ryzyk dla każdego podmiotu

gospodarczego i w normalnych warunkach rynkowych ocenia je na relatywnie niskim poziomie zważywszy na stan

własnych środków pieniężnych (nota 1) oraz dostępnych linii kredytowych finansujących działalność na giełdach

papierów wartościowych (nota 13).

Ponadto, nie można również wykluczyć zmiany podejścia banku finansującego działalność spółki na giełdzie

papierów wartościowych – tak ze względu na ogólną sytuację rynkową, jak i ewentualne pogorszenie się sytuacji

finansowej Spółki. W skrajnie negatywnym scenariuszu nie można wykluczyć, że finansowanie to może zostać

istotnie ograniczone lub wręcz wstrzymane, co mogłoby negatywnie wpłynąć na skalę działalności w tym segmencie

działalności, a w konsekwencji dodatkowo zmniejszyć wysokość przychodów. Obecnie Spółka nie identyfikuje

jednak przesłanek materializacji ww. ryzyka w stopniu wyższym niż w latach ubiegłych.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 14

Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej

Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na

31.12.2023

wartość

bilansowa

pozycja w bilansie

wartość

godziwa

Pożyczki udzielone i należności własne

138 881

- pożyczka

1 065

Udzielone pożyczki

1 065

- środki pieniężne

137 816

Środki pieniężne

137 816

Zobowiązania finansowe (kredyt)

25 344

Zobowiązania

25 344

Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na

31.12.2022

wartość

bilansowa

pozycja w bilansie

wartość

godziwa

Pożyczki udzielone i należności własne

133 265

- pożyczka

1 011

Udzielone pożyczki

1 011

- środki pieniężne

132 254

Środki pieniężne

132 254

Zobowiązania finansowe (kredyt)

19 419

Zobowiązania

19 419

Nota 15

Zobowiązania długoterminowe nie występują na 31 grudnia 2023 r. wobec 51 tys. zł zobowiązań z tytułu leasingu

na 31 grudnia 2022 r.

Zobowiązania długoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 roku

b) powyżej 1 roku do 3 lat

c) powyżej 3 lat do 5 lat

d) powyżej 5 lat

Zobowiązania długoterminowe razem

Rozliczenia międzyokresowe bierne nie wystąpiły na 31 grudnia 2023 r. ani na 31 grudnia 2022 r.

Nota 16

Rezerwy na zobowiązania

31.12.2023

31.12.2022

1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne

2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne

- 67

3. Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych

- 128

- 49

4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

1 214

- 1 247

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu

5 886

7 133

a) utworzenie

12 304

9 037

b) wykorzystanie

11 056

9 009

c) rozwiązanie

1 275

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu

7 100

5 886

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (według

tytułów)

Na badanie i sporządzenie sprawozdania finansowego

117

Na świadczenia pracownicze *

5 229

4 186

Pozostałe

1 790

1 583

Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem

7 100

5 886

* świadczenia pracownicze, zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz MSR 19, stanowią świadczenia pracownicze z tytułu

wynagrodzeń, składek na ubezpieczenia społeczne, płatnego urlopu wypoczynkowego, płatnych zobowiązań chorobowych,

udziałów w zyskach i premii, jak również obejmują świadczenia po okresie zatrudnienia, jak: emerytury, pozostałe

świadczenia emerytalne oraz świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczenia niepieniężne na rzecz obecnych

pracowników.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

710

154

a) odniesionej na wynik finansowy

710

154

- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

- wyceny instrumentów finansowych

- należności

535

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

2. Zwiększenia

937

896

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych:

937

896

- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

- wyceny instrumentów finansowych

485

283

- należności

417

604

b) odniesione na kapitał własny

c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

3. Zmniejszenia

1 234

340

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu ujemnych różnic

przejściowych:

1 234

340

- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

- wyceny instrumentów finansowych

474

201

- należności

744

138

b) odniesione na kapitał własny

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, w tym:

413

710

a) odniesionej na wynik finansowy okresu z tytułu różnic przejściowych z

tytułu:

413

710

- środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

102

- wyceny instrumentów finansowych

103

- należności

208

535

b) odniesionej na kapitał własny

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Nota 17

Zobowiązania podporządkowane – nie wystąpiły.

Nota 18

Zmiany w zakresie poszczególnych kategorii instrumentów finansowych

Instrumenty

finansowe

przeznaczon

e do

sprzedaży

Instrumenty finansowe

przeznaczone do obrotu

Pożyczki udzielone

i należności własne

Inne

zobowiązania

finansowe

Aktywa

finansowe

Zobowią

zania

finansowe

Pożyczka

udzielona

Środki

pieniężne

i inne aktywa

pieniężne

Kredyty

krótkotermi

nowe

Stan na 01.01.2023

9 220

3 196

1 011

132 254

19 419

Zwiększenia:

3 947

50 986

263

5 562

6 317

- zakup akcji

3 947

50 278

- udzielenie pożyczki

230

- zaciągnięcie kredytu

6 121

- odsetki i różnice

kursowe

- wycena instrumentów

finansowych / pozostałe

708

5 562

196

Zmniejszenia:

52 029

209

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- sprzedaż akcji/

jednostek uczestnictwa

51 773

- wycena instrumentów

finansowych

256

- spłata / pozostałe

zmiany

209

Stan na 31.12.2023

13 167

2 153

1 065

137 816

25 344

Instrumenty

finansowe

przeznaczon

e do

sprzedaży

Instrumenty finansowe

przeznaczone do obrotu

Pożyczki udzielone

i należności własne

Inne

zobowiązani

a finansowe

Aktywa

finansowe

Zobowią

zania

finansowe

Pożyczka

udzielona

Środki

pieniężne

i inne aktywa

pieniężne

Kredyty

krótkotermi

nowe

Stan na 01.01.2022

8 710

1 447

190

1 006

103 389

16 549

Zwiększenia:

516

34 360

213

28 865

2 870

- zakup akcji

516

34 353

- udzielenie pożyczki

158

- zaciągnięcie kredytu

2 698

- odsetki i różnice kursowe

172

- wycena instrumentów

finansowych / pozostałe

28 865

Zmniejszenia:

32 611

190

208

- sprzedaż akcji/ jednostek

uczestnictwa

32 593

- wycena instrumentów

finansowych

- odpis wartości

- spłata / pozostałe zmiany

190

189

Stan na 31.12.2022

9 220

3 196

1 011

132 254

19 419

Nota 19

Kapitał podstawowy

31.12.2023

31.12.2022

a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych)

0,10

b) seria/emisja

A, B, C

c) rodzaj akcji

zwykłe na okaziciela

d) rodzaj uprzywilejowania akcji

brak

e) rodzaj ograniczenia praw do akcji

brak

f) liczba akcji

29 937 836

g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej

(w tys. zł)

2 994

h) sposób pokrycia kapitału

gotówka

i) prawo do dywidendy (od daty)

akcje uczestniczą w podziale zysku

za rok 2023 i 2022

akcje uczestniczą w podziale zysku

za rok 2022 i 2021

Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w roku 2023 ani w 2022.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych

na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela

serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni

opłacone.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji sprawozdania

Akcjonariusz

Liczba akcji i głosów na WZA

Wartość objętych udziałów (w

zł)

OFE PZU „Złota Jesień”*

2 990 000

299 000

Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN

2 990 789

299 079

Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN

2 851 420

285 142

Value FIZ*

2 992 824

299 282

Fundusze QUERCUS

2 912 236

291 224

Katarzyna Lewandowska

2 136 749

213 675

Jarosław Wikaliński

1 499 900

149 990

Razem akcjonariusze powyżej 5%

18 373 918

1 837 392

* Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy

Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także Katarzyna Lewandowska

Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki

QUERCUS Parasolowy SFIO oraz QUERCUS Multilstrategy FIZ

Na podstawie ustnego porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na WZA Jarosław Wikaliński wraz z Małgorzatą Wikalińską dysponują

łącznie 2 990 789 głosami, tj. 9,98% łącznej liczby głosów na WZA

Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2022 r.

Akcjonariusz

Liczba akcji i głosów na WZA

Wartość objętych udziałów (w zł)

OFE PZU „Złota Jesień”*

2 993 684

299 368

Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN

2 990 789

299 079

Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN

2 851 420

285 142

Value FIZ*

2 750 933

275 093

Fundusze QUERCUS

2 256 200

225 620

Katarzyna Lewandowska

2 136 749

213 675

Jarosław Wikaliński

1 499 900

149 990

Razem akcjonariusze powyżej 5%

17 479 675

1 747 967

* Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy

Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także Katarzyna Lewandowska

Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki

QUERCUS Parasolowy SFIO oraz QUERCUS Multilstrategy FIZ

Na podstawie ustnego porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na WZA Jarosław Wikaliński wraz z Małgorzatą Wikalińską dysponują

łącznie 2 990 789 głosami, tj. 9,98% łącznej liczby głosów na WZA

Nota 20

Akcje własne

Poza ewentualnymi przypadkami nabywania akcji w związku z prowadzoną działalnością maklerską w zakresie

pośrednictwa w obrocie akcjami na GPW, Spółka nie nabywała akcji własnych.

Nota 21

Kapitał zapasowy

31.12.2023

31.12.2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

10 351

b) utworzony ustawowo

998

c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

42 672

42 543

Kapitał zapasowy, razem

54 021

53 892

Nota 22

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego – nie wystąpiły.

Nota 23

Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych – nie wystąpiła.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 24

Wartość księgowa na jedną akcję

31.12.2023

31.12.2022

Kapitały własne (w tys. zł)

66 037

61 505

Liczba wyemitowanych akcji

29 937 836

Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych)

2,21

2,05

Wartość księgowa na jedną akcję jest równa stosunkowi wartości kapitału własnego na dzień bilansowy i liczby

akcji wyemitowanych według stanu na dany dzień bilansowy.

Nota 25

Kapitał z aktualizacji wyceny – nie wystąpił.

Nota 26

Instrumenty finansowe klientów

31.12.2023

31.12.2022

Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu

- ilość

322 508

322 978

- wartość

2 372 287

2 241 067

Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu

- ilość

4 956

4 498

- wartość

278 425

125 635

Sponsor emisji

(i) akcje

- ilość

812

- wartość

15 048

11 951

(ii) obligacje

- ilość

- wartość

21 920

40 897

(iii) certyfikaty inwestycyjne

- ilość

233 324

150 813

- wartość

35 984 420

35 735 009

Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Nota 27

Przychody z działalności podstawowej

2023 rok

2022 rok

Przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi

35 294

30 694

Przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej, w tym z tytułu:

21 854

19 635

- oferowania instrumentów finansowych

14 020

14 030

- usług doradczych i inne przychody bankowości inwestycyjnej

7 834

5 605

Pozostałe przychody

7 704

3 130

Przychody razem

64 852

53 459

Przychody z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy

inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania wyniosły 6,9 tys. zł w 2023 roku

wobec 10,2 tys. zł w 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Przychody – struktura terytorialna

2023 rok

2022 rok

Polska

62 461

51 317

Zagranica

2 391

2 142

Przychody razem

64 852

53 459

Koszty - Usługi obce

2023 rok

2022 rok

- koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby

rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych

14 225

9 209

- serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne

4 748

4 248

- pozostałe usługi obce

1 389

1 444

Razem usługi obce

20 362

14 901

Nota 28

Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu w roku 2023 wyniosły 4.111 tys. zł, wobec

1.277 tys. zł w roku 2022.

Nota 29

W 2023 roku koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu wyniosły 1.207 tys. zł, wobec

3.137 tys. zł w roku 2022.

Nota 30

Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły.

Nota 31

Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły.

Nota 32

Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

W 2023 roku przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży wyniosły 895 tys. zł (752 tys. zł

w 2022 roku) i w całości dotyczyły otrzymanych dywidend od spółek zależnych.

Nota 33

Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży zarówno w 2023 roku jak i w 2022 roku nie

wystąpiły.

Nota 34

Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych – nie wystąpił.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 35

Pozostałe przychody operacyjne

2023 rok

2022 rok

a) nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych

i wartości niematerialnych i prawnych

199

b) rozwiązanie rezerw

434

1 275

c) zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

d) pozostałe, w tym:

2 060

2 232

- refaktura kosztów

2 032

2 149

- inne

Pozostałe przychody operacyjne, razem

2 704

3 538

Nota 36

Pozostałe koszty operacyjne

2023 rok

2022 rok

a) utworzenie rezerw

b) utworzenie odpisów aktualizujących należności

c) pozostałe, w tym:

2 143

2 752

- refaktura kosztów

2 026

2 130

- inne

117

622

Pozostałe koszty operacyjne, razem

2 192

2 793

Nota 37

Odsetki od lokat i depozytów

2023 rok

2022 rok

odsetki od własnych lokat i depozytów, w tym:

2 038

1 979

- niezrealizowane do 3 m-cy

- niezrealizowane od 3-12 m-cy

Nota 38

Odsetki od kredytów i pożyczek

2023 rok

2022 rok

a) zrealizowane

1 788

1 446

b) niezrealizowane:

196

- niezrealizowane do 3 m-cy

196

- niezrealizowane od 3-12 m-cy

Odsetki od kredytów i pożyczek, razem

1 797

1 642

Nota 39

Podatek dochodowy

2023 rok

2022 rok

Podatek dochodowy bieżący

1 Zysk (strata) brutto

11 242

5 736

2 Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym, według tytułów

3 132

- 3 407

a/ koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów:

14 604

11 443

reprezentacja

325

156

PFRON

152

135

składki członkowskie

261

220

wyceny bilansowe instrumentów finansowych i rozrachunków

894

525

odpis aktualizujący należności

amortyzacja

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

rezerwy

12 681

9 536

pozostałe

246

738

b/ przychody nie stanowiące przychodów podatkowych:

4 526

6 782

rozwiązanie rezerwy

434

1 275

rozwiązanie odpisu na należności

odsetki od depozytu, pożyczek i należności

dywidenda

895

752

wyceny bilansowe instrumentów finansowych i rozrachunków

995

960

pożytki z KDPW

1 995

1 300

przychody szacunkowe

161

2 329

pozostałe

c/ koszty statystycznie dodane:

11 273

9 024

wykorzystanie rezerwy na świadczenia pracownicze

6 071

5 511

rozwiązane rezerwy

4 325

2 888

badanie sprawozdania finansowego

152

155

korekta podatku VAT

odsetki zapłacone

649

440

pozostałe

d/ przychody statystycznie dodane

4 327

956

odsetki

pożytki z KDPW

1 951

864

przychody szacunkowe

2 324

pozostałe

e/ odliczenie straty

3 Darowizna przekazana

232

4 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

14 374

2 097

5 Podatek dochodowy według stawki 19%

2 732

398

6 Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku – podatek

zapłacony od otrzymanych dywidend

7 Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej

okresu, w tym:

2 732

398

- wykazany w rachunku zysków i strat

2 732

398

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat:

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

- 2 095

- 2 139

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej,

ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwiększenie) aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

1 880

2 303

- zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony

- 297

555

Podatek dochodowy odroczony, razem

- 512

719

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli

organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych

regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności.

Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz

organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie

obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe

niż istniejące zwykle w krajach o bardziej ugruntowanym i stabilnym systemie podatkowym.

Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym

upłynął termin płatności.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 40

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) – nie wystąpiły.

Nota 41

Proponowany podział zysku za rok bieżący oraz zrealizowany za rok poprzedni

Podział zysku

2023 rok

2022 rok

Zysk / strata netto

9 022

4 619

Kapitał zapasowy

129

Dywidenda

4 490

Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do

sposobu podziału zysku za rok 2023. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie

później jednak niż do czasu zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek

Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy do daty zakończenia danego roku obrotowego

Nota 42

Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku domu maklerskiego:

Zarówno w roku 2023 jak i w 2022 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym,

o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 13. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku

bankowym w wysokości 4,1 mln zł (według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku), weksle własne in blanco wraz

z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku.

W 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy

ramowej dotyczącej transakcji skarbowych.

W 2018 r Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym

w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych.

W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.)

gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł.

Na mocy aneksu z kwietnia 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 323 tys. Euro. Gwarancja

wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni

biurowej.

Nota 43

Zobowiązania i aktywa warunkowe, w tym również udzielone gwarancje i poręczenia, także umowy

o subemisje, zobowiązania wekslowe

Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 13) oraz wpłaciła

kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych.

Nota 44

Udzielone zabezpieczenia

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie udzieliła zabezpieczeń.

Nota 45

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych,

wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

Zarówno w 2023 jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych

odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości

niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 2).

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 46

Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej lub przewidywanej do

zaniechania

W 2023 oraz w 2022 roku Spółka nie zidentyfikowała działalności zaniechanej. W konsekwencji, wszystkie

przedstawione informacje w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok dotyczą działalności kontynuowanej.

Nota 47

Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku

Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez

okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została

pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten

został wydłużony – aktualnie do 2028 roku.

Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu

31.12.2023

31.12.2022

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

W okresie 1 roku

1 894*

1 435*

W okresie od 1 do 5 lat

5 763*

6 668*

Powyżej 5 lat

Razem zobowiązania z tytułu leasingu

7 657

8 103

* wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu

Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy

Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy

zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym

w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie

za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu,

wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu.

Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została

przedstawiona w poniższej tabeli.

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

31.12.2023

31.12.2022

Wartość bilansowa netto

316

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych

219

240

W okresie 1 roku

219

189

W okresie od 1 do 5 lat

Powyżej 5 lat

Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu

213

Nota 48

Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej

wartości lub które wystąpiły incydentalnie

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi w Spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne.

Nota 49

Dane o przyszłych zobowiązaniach z tytułu podatku dochodowego

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie posiadała przyszłych zobowiązań

z tytułu podatku dochodowego.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 50

Pozycje rachunku przepływów pieniężnych

Podział działalności Spółki przyjęty w rachunku przepływów pieniężnych:

Działalność operacyjna – świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów

wartościowych.

Działalność inwestycyjna – nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku

trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym.

Działalność finansowa – pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału

własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści.

Struktura środków pieniężnych

Prezentacja w bilansie

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

137 816

132 254

137 757

132 218

W kasie

Na rachunkach bankowych

16 456

12 876

16 456

12 876

Inne środki pieniężne

121 360

119 377

121 360

119 377

Różnice kursowe naliczone

- 59

- 36

Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych w 2023 roku

i w 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych.

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec okresu obejmują środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

własne oraz klientów – podział został zaprezentowany w nocie 1.

Różnice zmian stanów pozycji bilansowych

Prezentacja w bilansie

Bilansowa

zmiana

stanu

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych

– zmiana stanu

31.12.2023

31.12.2022

2023 rok

Należności (krótko- i długoterminowe) brutto

125 110

124 599

511

Należności netto

125 052

124 575

Odpisy na należności

Rezerwy (bez podatku odroczonego

dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na

niezapłacone odsetki)

8 556

7 834

722

Razem zmiana stanu odpisów i rezerw

756

Różnice zmian stanów pozycji bilansowych

Prezentacja w bilansie

Bilansowa

zmiana

stanu

Prezentacja w rachunku

przepływów pieniężnych

– zmiana stanu

31.12.2022

31.12.2021

2022 rok

Należności (krótko- i długoterminowe) brutto

124 599

218 723

- 94 124

Należności netto

124 575

218 681

Odpisy na należności

- 18

Rezerwy (bez podatku odroczonego

dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na

niezapłacone odsetki)

7 834

8 535

- 701

Razem zmiana stanu odpisów i rezerw

- 719

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Nota 51

Struktura zatrudnienia

Stan przeciętnego zatrudnienia (pracownicy i stali współpracownicy) w 2023 roku wyniósł 86 etatów (86 etatów

w 2022 roku).

Liczba zatrudnionych (pracownicy i stali współpracownicy) w przeliczeniu na etaty:

Jednostka organizacyjna

31.12.2023

31.12.2022

Zarząd

Pozostali

Razem

Nota 52

Wynagrodzenie członków zarządu, członków organów nadzorczych (wraz z wynagrodzeniem z zysku)

Poniższa tabela przedstawia wysokość wynagrodzeń Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu – zarówno

wypłaconych, jak i należnych lub potencjalnie należnych – oraz świadczeń dodatkowych (opieka medyczna

w części finansowanej przez Spółkę, składki do PPE) od IPOPEMA Securities:

Łączne wynagrodzenie (wraz z wynagrodzeniem premiowym)

2023 rok

2022 rok

Zarząd

3 229

2 278

Jacek Lewandowski

871

937

Mirosław Borys

705

553

Mariusz Piskorski

446

394

Stanisław Waczkowski

1 277

394

Rada Nadzorcza

210

143

Jacek Jonak

Janusz Diemko

Bogdan Kryca

Ewa Radkowska - Świętoń

Andrzej Knigawka

Oprócz wynagrodzeń członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej będący akcjonariuszami Spółki, uczestniczą

w wypłacie dywidendy na zasadach tożsamych z pozostałymi akcjonariuszami.

Porozumienia z Mariuszem Piskorskim i Mirosławem Borysem z dnia 4 listopada 2008 r.

Dwóch członków Zarządu – Mariusz Piskorski i Mirosław Borys – zawarło ze Spółką porozumienia, na mocy których

każdemu z nich przysługuje odszkodowanie w wysokości trzech miesięcznych wynagrodzeń w przypadku

odwołania z Zarządu lub nie powołania na kolejną kadencję (z zastrzeżeniem określonych w umowie przypadków),

jak również w przypadku zmiany warunków wynagrodzenia na mniej korzystne.

Nota 53

Pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje udzielone członkom zarządu oraz członkom organów

nadzorczych

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła pożyczek, kredytów, zaliczek

i gwarancji członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych.

Nota 54

Informacje o istotnych transakcjach (w roku 2023 oraz w roku 2022 tj. okresie, za który sporządzono

dane porównawcze) zawartych przez Spółkę z:

a) jednostką dominującą

Nie dotyczy.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

b) znaczącym akcjonariuszem

Nie dotyczy.

c) jednostkami podporządkowanymi

Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. SK

W roku 2017 Spółka podpisała umowę o świadczenie usług wsparcia biurowo-administracyjnego na rzecz IFA SK

– rozpoznany przez Spółkę z tego tytułu przychód w 2023 oraz 2022 roku wyniósł poniżej 0,4 mln zł.

Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S A

Spółka realizuje dla IPOPEMA TFI umowy: (i) świadczenia usług oferowania certyfikatów inwestycyjnych,

(ii) zlecenia pośredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych,

(iii) świadczenia usług dodatkowych w związku z przejęciem przez IPOPEMA TFI zarządzania funduszami z innych

towarzystw funduszy inwestycyjnych, (iv) prowadzenia rejestru akcjonariuszy, (v) wykonywania funkcji agenta

emisji zgodnie z art 7a ust 1a ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, (vi) świadczenia

usług analitycznych (tzw. usług badawczych) Łączna wartość wynagrodzenia Spółki z tytułu prac wykonanych oraz

z tytułu wynagrodzenia za czynności dotyczące poprawy jakości obsługi uczestników funduszy wyniosła 6,4 mln zł

w 2023 roku (3,8 mln zł w 2022 roku).

Transakcje ze spółką zależną MUSCARI Capital Sp. z o.o.

W 2023 roku MUSCARI świadczyło usługi pośrednictwa finansowego na rzecz Spółki. Spółka poniosła koszt

z tytułu zrealizowanych tych usług w wysokości 3,5 mln zł w 2023 roku (wobec 2,9 mln zł w 2022 roku).

d) członkami zarządu, organów nadzorczych

Nie wystąpiły.

e) małżonkami, krewnymi członków zarządu, organów nadzorczych

Nie wystąpiły.

f) osobami związanymi z tytułu opieki, przysposobienia, kurateli z członkami zarządu, organów

zarządzających

Nie wystąpiły.

Transakcje z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty

Przychody

z dz

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne i

finansowe

Zakupy

Przychody

z dz

podstawowej

Pozostałe

przychody

operacyjne i

finansowe

Zakupy

Nazwa spółki powiązanej

w 2023 roku

w 2022 roku

IPOPEMA BC

IPOPEMA TFI

6 442

204

3 830

456

IFA SK

350

275

MUSCARI

3 498

2 934

Razem

6 792

233

3 498

4 105

508

2 934

Oprócz wyżej wymienionych przychodów Spółka otrzymuje również przychody z tytułu dywidend od spółek

zależnych, informacje o otrzymanych dywidendach znajdują się w nocie 57.

Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania

Należności i udzielone pożyczki

Zobowiązania

Nazwa spółki powiązanej

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

IPOPEMA BC

IPOPEMA TFI

1 260

681

IFA SK

431

340

MUSCARI

746

742

439

390

Razem

2 487

1 763

439

390

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A.,

jednakże koszty wynikające z tego typu transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze.

Transakcje z jednostkami powiązanymi nieobjętymi sprawozdaniem finansowym

W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi poza transakcjami wskazanymi w informacji

powyżej nie wystąpiły inne istotne transakcje z jednostkami powiązanymi.

Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami

powiązanymi

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami

powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 55

Na mocy umowy zawartej w 2022 roku podmiotem uprawnionym do badania rocznych jednostkowych

i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki / Grupy oraz do przeglądu sprawozdań finansowych za

pierwsze półrocze jest Grant Thornton Polska P.S.A.. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88

E Umowa została zawarta na okres 2 lat. Nie wypłacono żadnego wynagrodzenia innym spółkom z sieci Grant

Thornton.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne w tys. zł (brutto)

Rodzaj usługi

2023 rok

2022 rok

obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego

inne usługi poświadczające*

usługi doradztwa podatkowego

pozostałe usługi

* do ‘innych usług poświadczających’ zaklasyfikowano usługi przeglądu sprawozdań finansowych, ocenę wymogów

w zakresie przechowywania aktywów klientów oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach

Nota 56

Nazwa i siedziba jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Nie dotyczy.

Nota 57

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W dniu 24 maja 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za

2022 rok, który wyniósł 4.619 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,15 zł. Dniem

ustalenia praw do dywidendy był 2 czerwca 2023 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 9 czerwca 2023 roku.

W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 4.490 tys. zł. Różnica między wartością wypłaconej

dywidendy a kwotą 4.619 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 129 tys. zł jest wynikiem

zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał

zapasowy Spółki.

W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021

rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia

praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej

dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł.

Dywidendy otrzymane

W dniu 30 czerwca 2023 roku posiedzenie wspólników IBC podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2022 rok

w łącznej kwocie 250 tys. zł. Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IBC w dniu 30 czerwca

2023 roku.

Posiedzenie wspólników IFA SK:

- w dniu 26 lipca 2023 roku podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2022 rok w kwocie 183 tys. zł,

- w dniu 12 października 2023 roku podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2022 rok w kwocie 154 tys. zł,

- w dniu 20 października 2023 roku podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2022 rok w kwocie 154 tys. zł,

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

- w dniu 24 listopada 2023 roku podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2022 rok w kwocie 154 tys. zł,

Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK w 2023 roku.

Nota 58

Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

Zgodnie z informacjami zamieszczonymi we Wprowadzeniu do niniejszego sprawozdana, IFDS zawiązana została

przez IPOPEMA Securities wraz z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, a podział uprawnień

i głosów jest równy pomiędzy oboma ww. akcjonariuszami. W związku z tym, zgodnie z obowiązującymi przepisami

żaden z nich nie ma statusu jednostki dominującej. W konsekwencji IFDS formalnie nie stanowi również jednostki

zależnej wobec IPOPEMA Securities i nie podlega konsolidacji.

Nota 59

Informacja o sprawach sądowych

W 2023 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych

postępowań toczących się przed sądem.

Nota 60

Postępowania toczące się przed organem administracji publicznej oraz informacja o kontrolach

W okresie od marca do lipca 2023 roku Komisja Nadzoru Finansowego („KNF”) przeprowadziła w Spółce rutynową

kontrolę, której przedmiotem było „sprawdzenie, czy prowadzona działalność i sytuacja finansowa IPOPEMA

Securities S.A. jest zgodna z przepisami prawa, regulaminami, warunkami określonymi w zezwoleniach, zasadami

uczciwego obrotu lub interesem zleceniodawców”. Zakres kontroli obejmował sprawdzenie zgodności z przepisami

prawa sytuacji finansowej Spółki, w szczególności poprawności sprawozdawczości finansowej do KNF oraz

weryfikację wyznaczania i sposobu zarządzania ryzykiem dla klienta. W wyniku kontroli Spółka otrzymała zalecenia

pokontrolne, które zostały zrealizowane.

W II połowie 2023 roku przeprowadzona została kontrola Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego

w Warszawie, która została zakończona w grudniu 2023 roku. Zakres kontroli obejmował wykonywanie przez

raportującą instytucję finansową (IPOPEMA Securities S.A.) stosowania procedur należytej staranności i procedur

sprawozdawczych związanych z procedurą CRS (ang. Common Reporting Standard). W wyniku kontroli Spółka

otrzymała zalecenia pokontrolne do których nie zgłosiła zastrzeżeń i jest w trakcie ich realizacji.

W grudniu 2023 roku w Spółce miała miejsce kontrola przeprowadzona przez Krajowy Depozyt Papierów

Wartościowych i dotyczyła ewidencji instrumentów finansowych oraz funkcjonowania systemów informatycznych

służących do prowadzenia ewidencji instrumentów finansowych. W związku z przeprowadzoną kontrolą Spółka

otrzymała od KDPW zalecenie pokontrolne, które zostało zrealizowane.

Nota 61

Adekwatność kapitałowa

Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych

zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r.

w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr

1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”).

Dane na 31 grudnia 2023 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie

funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone

poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych

wartości:

- wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich,

- stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego,

- wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący

współczynnika K.

Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2023

Pozycja – w tys. zł

31.12.2023

31.12.2022

Fundusze własne

44 144

47 032

Wymogi w zakresie funduszy własnych

18 536

18 277

- stały minimalny wymóg kapitałowy

3 261

3 517

- wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich

8 481

8 124

- wymóg dotyczący współczynnika K

18 536

18 277

Współczynnik kapitału podstawowego Tier I

238,16%

257,33%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I

33 764

36 797

Współczynnik kapitału Tier I

238,16%

257,33%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I

30 242

33 324

Łączny współczynnik kapitałowy

238,16%

257,33%

Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału

25 608

28 755

Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników

adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym.

Nota 62

Zdarzenia po dniu bilansowym

Wszystkie zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2023 rok zostały ujęte w księgach

rachunkowych 2023 roku.

Warszawa, dnia 27 marca 2024 roku

__________________

___________________

__________________

________________

Jacek Lewandowski

Mariusz Piskorski

Stanisław Waczkowski

Mirosław Borys

Danuta Ciosek

Prezes Zarządu

Wiceprezes Zarządu

Główna księgowa