Sprawozdanie finansowe TOYA S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
(Kwoty wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego
2
Spis treści
Sprawozdanie z sytuacji finansowej.............................................................................................................................. 4
Sprawozdanie z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów ......................................................................... 5
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................ 6
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ..................................................................................................................... 7
Polityka rachunkowości oraz inne informacje objaśniające .......................................................................................... 8
1. Informacje ogólne .............................................................................................................................................. 8
2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ..................................................................................... 9
2.1 Podstawa sporządzenia................................................................................................................................. 9
2.2 Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe Spółki......................................... 10
2.3 Udziały w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 12
2.4 Sprawozdawczość dotycząca segmentów .................................................................................................. 12
2.5 Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych ........................................................................................ 12
2.6 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................. 13
2.7 Wartości niematerialne .............................................................................................................................. 14
2.8 Leasing ........................................................................................................................................................ 14
2.9 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ................................................................................... 15
2.10 Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 15
2.11 Aktywa finansowe ....................................................................................................................................... 15
2.12 Utrata wartości aktywów finansowych ....................................................................................................... 16
2.13 Zapasy ......................................................................................................................................................... 17
2.14 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ................................................................................ 17
2.15 Kapitały ....................................................................................................................................................... 17
2.16 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych .............................................................................................. 18
2.17 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ................................................................ 18
2.18 Podatek bieżący i odroczony ....................................................................................................................... 18
2.19 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ....................................................................................... 19
2.20 Rezerwy ....................................................................................................................................................... 19
2.21 Rozpoznawanie przychodów ...................................................................................................................... 20
2.22 Dywidendy .................................................................................................................................................. 20
3. Waluty przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................................................ 21
4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................................................... 21
5. Zarządzanie ryzykiem finansowym .................................................................................................................. 22
5.1 Ryzyko rynkowe .......................................................................................................................................... 23
5.2 Ryzyko kredytowe ....................................................................................................................................... 24
5.3 Ryzyko utraty płynności .............................................................................................................................. 25
5.4 Zarządzanie kapitałem ................................................................................................................................ 28
6. Instrumenty finansowe .................................................................................................................................... 28
7. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................. 29
8. Wartości niematerialne ................................................................................................................................... 31
9. Aktywa z tytułu praw do użytkowania ............................................................................................................. 32
10. Inwestycje w jednostkach zależnych ................................................................................................................ 33
11. Zapasy .............................................................................................................................................................. 35
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......................................................................... 35
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty................................................................................................................... 37
14. Objaśnienie do rachunku przepływów pieniężnych ......................................................................................... 38
15. Kapitał podstawowy ........................................................................................................................................ 39