AmicaSpółkaAkcyjna
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe
113 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
SPIS TREŚCI
JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE 114
SPRAWOZDANIE ZCAŁKOWITYCH DOCHODÓW 115
SPRAWOZDANIE ZSYTUACJI FINANSOWEJ 116
SPRAWOZDANIE ZPRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 118
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN WKAPITALEWŁASNYM 120
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 124
1. InformacjeoAmicaS.A. 124
2. SkładZarząduorazRadyNadzorczej 124
3. CharakterdziałalnościSpółki 125
4. InformacjeoGrupieKapitałowej 125
5. Zatwierdzeniesprawozdanianansowego 126
6. Podstawasporządzeniasprawozdanianansowego 126
6.1. Kontynuacjadziałania 126
6.2. Podstawasporządzenia 126
6.3. Walutafunkcjonalnaiwalutaprezentacyjna 126
7. Istotnewartościopartenaprofesjonalnymosądzieiszacunkach 127
7.1. Profesjonalnyosąd 127
7.2. Niepewnośćszacunkówizałożeń 128
8. Zmianystandardówlubinterpretacji 129
9. Istotnezasadyrachunkowości 129
9.1. Połączeniaprzedsięwzięć 129
9.2. Wycenadowartościgodziwej 130
9.3. Przeliczaniepozycjiwyrażonychwwalucieobcej 131
9.4. Rzeczoweaktywatrwałe 131
9.5. Wartościniematerialne 132
9.6. Leasing 133
9.7. Utratawartościnienansowychaktywówtrwałych 133
9.8. Udziałyiakcjewjednostkachzależnych 133
9.9. Aktywanansoweizobowiązanianansoweorazutratawartości 134
9.10. Rachunkowośćzabezpieczeń 136
9.11. Zapasy 136
9.12. Należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności 136
9.13. Środkipieniężneiekwiwalentyśrodkówpieniężnych 136
9.14. Kapitałwłasny 137
9.15. Oprocentowanekredytybankowe,pożyczkiipapierydłużne 137
9.16. Zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązania 137
9.17. Zobowiązaniaztytułufaktoringuodwrotnego 137
9.18. Rezerwy 138
9.19. Płatnościwformieakcji 138
9.20. Rozliczeniamiędzyokresowe 138
9.21. Przychody 139
9.22. Podatki 140
9.23. Zysknettonaakcję 140
10. Segmentyoperacyjne 140
11. Przychodyikoszty 141
11.1. Przychodyzumówzklientami 141
11.2. Pozostałeprzychodyoperacyjne 142
11.3. Pozostałekosztyoperacyjne 142
11.4. Przychodynansowe 142
11.5. Kosztynansowe 142
11.6. Kosztywedługrodzaju 142
11.7. Kosztyamortyzacjiujętewsprawozdaniuzcałkowitychdochodów 143
11.8. Kosztyświadczeńpracowniczych 143
12. Składnikiinnychcałkowitychdochodów 143
13. Podatekdochodowy 144
13.1. Obciążeniepodatkowe 144
13.2. Uzgodnienieefektywnejstawkipodatkowej 144
13.3. Odroczonypodatekdochodowy 145
14. MająteksocjalnyorazzobowiązaniaZFŚS 147
15. Zyskprzypadającynajednąakcję 147
16. Dywidendywypłaconeizaproponowanedowypłaty 147
17. Rzeczoweaktywatrwałe 148
18. Leasing 149
19. Wartościniematerialne 150
20. Udziaływjednostkachzależnychorazstowarzyszonych 150
21. Pozostałeaktywanansowe 151
22. Pozostałeaktywanienansowe 151
23. Świadczeniapracownicze 152
24. Zapasy 152
25. Należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności 153
26. Środkipieniężneiichekwiwalenty 153
27. Kapitałpodstawowyipozostałekapitały 154
27.1. Kapitałpodstawowy 154
28. Kredyty,pożyczki,inneinstrumentydłużne 155
29. Rezerwy 156
30. Zobowiązaniaztytułudostawiusług,pozostałezobowiązaniairozliczeniamiędzyokresowe 157
30.1. Zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązania 157
30.2. Zobowiązaniaztytułufaktoringudłużnego 157
30.3. Pozostałezobowiązanianienansowe 157
30.4. Rozliczeniamiędzyokresowebierne 158
31. Informacjeoprzepływachpieniężnych 159
31.1. Niepieniężnadziałalnośćinwestycyjnainansowa 159
31.2. Uzgodnieniezadłużenianetto 159
31.3. Zarządzanieśrodkamipieniężnymi 159
32. Zobowiązaniawarunkowe 159
32.1. Sprawysądowe 159
33. Informacjeopodmiotachpowiązanych 160
33.1. Transakcjezjednostkamipowiązanymi 160
33.2. Testynautratęwartościudziałów 161
33.3. JednostkadominującacałejGrupy 162
33.4. Warunkitransakcjizpodmiotamipowiązanymi 162
33.5. InnetransakcjezudziałemczłonkówZarządu,członkówRadyNadzorczej
orazkluczowychmenedżerówSpółki 162
34. WynagrodzeniekadrykierowniczejSpółki 163
34.1. WynagrodzenieczłonkówZarząduorazczłonkówRadyNadzorczejSpółki 163
34.2. Programpłatnościakcjami 163
35. Informacjeowynagrodzeniubiegłegorewidentalubpodmiotuuprawnionego
dobadaniasprawozdańnansowych 164
36. Celeizasadyzarządzaniaryzykiemnansowym 164
36.1. Ryzykostopyprocentowej 164
36.2. Ryzykowalutowe 166
36.3. Ryzykokredytowe 169
36.4. Ryzykozwiązanezpłynnością 171
37. Ryzykozwiązanezezmianamiklimatu 172
38. Instrumentynansowe 172
38.1. Podstawoweinformacjedotycząceinstrumentównansowychpochodnych 172
38.2. Informacjaowartościgodziwejinstrumentównansowych 175
38.3. Dodatkoweinformacjedotycząceinstrumentówpochodnych 175
38.4. Wartościgodziweposzczególnychklasinstrumentówpochodnych 175
38.5. Pozycjeprzychodów,kosztów,zyskówistratujętewrachunkuzyskówistrat
wpodzialenakategorieinstrumentównansowych 176
39. Zarządzaniekapitałem 177
40. Strukturazatrudnienia 178
41. Pozostałeinformacje 178
42. Zmianywstrukturzejednostki 179
42.1. Nabyciezorganizowanejczęściprzedsiębiorstwa 179
42.2. PołączeniezespółkązależnąMarcelinManagementSpółkazo.o. 179
43. Zdarzenianastępującepodniubilansowym 181
44. Zatwierdzeniedopublikacji 181
114 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
JEDNOSTKOWE WYBRANE DANE FINANSOWE
wmln PLN wmln EUR
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Przychody zumów zklientami 1 555,7 1 825,1 342,4 389,3
Zysk/(Strata) zdziałalności operacyjnej (15,3) (29,9) (3,4) (6,4)
Zysk przed opodatkowaniem (17,2) 41,0 (3,8) 8,7
Zysk/(Strata) netto przypadający akcjonariuszom Spółki (18,9) 33,6 (4,2) 7,2
Przepływy pieniężne netto zdziałalności operacyjnej 32,7 189,3 7,2 40,4
Przepływy pieniężne netto zdziałalności inwestycyjnej (38,6) (54,0) (8,5) (11,5)
Przepływy pieniężne netto zdziałalności nansowej 2,8 (141,6) 0,6 (30,2)
Przepływy pieniężne netto, razem (3,1) (6,3) (0,7) (1,3)
Zysk/(Strata) na jedną akcję zwykłą (2,46) 4,38 (0,50) 0,90
wmln PLN wmln EUR
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Aktywa, razem 1 564,0 1 595,1 359,7 340,1
Zobowiązania długoterminowe 107,8 111,8 24,8 23,8
Zobowiązania krótkoterminowe 385,5 423,3 88,7 90,3
Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki 1 070,7 1 060,0 246,3 226,0
Kapitał zakładowy 15,6 15,6 3,6 3,3
Liczba akcji (wszt.) 7 775 273 7 775 273 7 775 273 7 775 273
Akcje własne do zbycia (wszt.) 103 829 103 829 103 829 103 829
Wartość księgowa na jedną akcję (wPLN/EUR) 135,66 134,26 31,20 28,63
Wypłacona dywidenda na jedną akcję (wPLN/EUR) —
[1]
3,50 —
[1]
0,75
Dane nansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów: 31grudnia 2023 31grudnia 2022
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania zcałkowitych dochodów oraz przepływów pieniężnych 4,5431 4,6876
kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania zsytuacji nansowej 4,3480 4,6899
[1] 27czerwca2023rokuZwyczajneWalneZgromadzenieAkcjonariuszyAmicaS.A.zatwierdziło,iżwypracowanyzysknettozarokobrotowy2022zostanieprzeznaczonywcałości
nazasileniekapitałuzapasowegoSpółki.
115 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
SPRAWOZDANIE ZCAŁKOWITYCH DOCHODÓW
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Nota Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Przychody ze sprzedaży towarów iproduktów 1 538,9 1 811,7
Przychody ze sprzedaży usług 16,8 13,4
Przychody zumów zklientami 11.1 1 555,7 1 825,1
Koszt własny sprzedaży 1 280,5 1 609,2
Zysk brutto ze sprzedaży 275,2 215,9
Pozostałe przychody operacyjne 11.2 9,0 6,7
Koszty sprzedaży 11.6 111,3 132,1
Koszty ogólnego zarządu 136,2 114,6
Pozostałe koszty operacyjne 11.3 52,1 5,8
Straty ztytułu oczekiwanych strat kredytowych (0,1) –
Zysk/ (Strata) zdziałalności operacyjnej (15,3) (29,9)
Przychody nansowe 11.4 26,2 86,3
Koszty nansowe 11.5 28,1 15,4
Zysk/ (Strata) brutto (17,2) 41,0
Podatek dochodowy 1,7 (7,4)
Zysk/ (Strata) netto (18,9) 33,6
Nota Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Zysk na jedną akcję:
– podstawowy zzysku za rok obrotowy 15. (2,46) 4,38
– rozwodniony zzysku za rok obrotowy 15. (2,46) 4,38
Nota Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Pozycje podlegające przeklasykowaniu do zysku/ (straty) wkolejnych okresach sprawozdawczych: 9,3 4,5
Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 11,5 5,6
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów (2,2) (1,1)
Pozostałe całkowite dochody netto razem 9,3 4,5
Całkowite dochody razem (9,5) 38,1
116 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
SPRAWOZDANIE ZSYTUACJI FINANSOWEJ
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Nota 31grudnia 2023 31grudnia 2022
AKTYWA
Aktywa trwałe 911,4 905,6
Rzeczowe aktywa trwałe 17. 432,5 409,6
Prawa do użytkowania 18. 56,8 47,5
Wartości niematerialne 19. 87,0 61,6
Inwestycje wjednostkach zależnych 20. 299,5 350,5
Pochodne instrumenty nansowe 38. 0,9 6,1
Pozostałe długoterminowe aktywa nansowe 21. 15,1 13,0
Aktywa ztytułu podatku odroczonego 13.3 19,6 17,3
Aktywa obrotowe 652,6 689,5
Zapasy 24. 255,4 318,0
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 25. 333,3 313,5
Pochodne instrumenty nansowe 38. 21,7 2,8
Pozostałe krótkoterminowe aktywa nansowe 21. 34,9 43,9
Pozostałe krótkoterminowe aktywa nienansowe 22. 1,9 1,9
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 22. 4,3 5,1
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 26. 1,1 4,3
AKTYWA RAZEM 1 564,0 1 595,1
117 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
SPRAWOZDANIE ZSYTUACJI FINANSOWEJ, cd.
na dzień 31 grudnia 2023 roku
NOTA 31grudnia 2023 31grudnia 2022
PASYWA
Kapitał własny 1 070,7 1 060,1
Kapitał podstawowy 27. 15,6 15,6
Pozostałe kapitały 1 054,6 1 010,9
Zyski zatrzymane 0,5 33,6
Zobowiązania długoterminowe 107,8 111,8
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 28. 50,7 65,4
Zobowiązania ztytułu leasingu 28. 29,4 18,8
Rezerwy długoterminowe 29. 10,1 13,5
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30.4 17,6 14,1
Zobowiązania krótkoterminowe 385,5 423,3
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 30.1 223,3 313,6
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 30.2 13,1 18,3
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 28. 90,0 32,0
Zobowiązania ztytułu leasingu 28. 14,4 18,3
Pochodne instrumenty nansowe 38. 13,0 16,5
Zobowiązania ztytułu podatku dochodowego 30.1 3,1 2,6
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 30.4 1,5 0,4
Rezerwy krótkoterminowe 29. 27,1 21,6
Zobowiązania razem 493,3 535,1
PASYWA RAZEM 1 564,0 1 595,1
118 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
SPRAWOZDANIE ZPRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Przepływy środków pieniężnych zdziałalności operacyjnej
Zysk/ (Strata) brutto (17,2) 41,0
Korekty opozycje: 49,9 148,3
Amortyzacja 39,8 52,8
Zyski ztytułu różnic kursowych 1,5 0,6
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji 43,0 –
Wycena programu motywacyjnego 1,4 (5,8)
Odsetki iudziały wzyskach (dywidendy) 4,3 (44,3)
Zyski na działalności inwestycyjnej – 1,7
Zmiana stanu rezerw 2,0 (9,0)
Zwiększenie stanu zapasów 62,6 30,6
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności (32,4) 142,1
Zmniejszenie stanu zobowiązań krótkoterminowych (82,9) (33,2)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (0,1) (0,9)
Wydanie akcji zProgramu Motywacyjnego – 5,2
Przepływy związane zhedgingiem (14,4) 19,9
Wynik na instrumentach pochodnych 7,5 (7,1)
Podatek dochodowy zapłacony (5,0) (4,1)
Zmiana wzwiązku zpołączeniem zspółką zależną Marcelin Management sp. zo.o. 23,0 –
Pozostałe (0,4) (0,2)
Środki pieniężne netto zdziałalności operacyjnej 32,7 189,3
119 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Przepływy środków pieniężnych zdziałalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych iwartości niematerialnych (74,2) (83,2)
Nabycie inwestycji wjednostkach zależnych, stowarzyszonych iwspólnych przedsięwzięciach (1,0) –
Dywidendy otrzymane 43,1 28,6
Odsetki otrzymane 0,1 0,3
Udzielenie pożyczek (12,3) (10,3)
Otrzymane dotacje 5,7 8,4
Instrumenty (CIRS) – 2,2
Środki pieniężne netto zdziałalności inwestycyjnej (38,6) (54,0)
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Przepływy środków pieniężnych zdziałalności nansowej
Spłata zobowiązań ztytułu leasingu (część kapitałowa) (20,2) (15,4)
Wpływy ztytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów 51,0 –
Spłata pożyczek/ kredytów (3,3) (63,3)
Wpływy ztytułu faktoringu dłużnego 86,2 139,6
Wypływy ztytułu faktoringu dłużnego (91,3) (148,5)
Wykup dłużnych papierów wartościowych (5,0) (15,9)
Dywidendy wypłacone – (26,7)
Odsetki zapłacone (15,9) (11,4)
Pozostałe 1,3 –
Środki pieniężne netto zdziałalności nansowej 2,8 (141,6)
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy zakończony
31grudnia 2022
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych iich ekwiwalentów (3,1) (6,3)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, wtym: (3,2) (6,6)
Różnice kursowe netto 0,1 0,3
Środki pieniężne na początek okresu 4,3 10,9
Środki pieniężne na koniec okresu 1,1 4,3
wtym oograniczonej możliwości dysponowania – 0,1
120 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
WKAPITALEWŁASNYM
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
wtym program
motywacyjny
Kapitał
zaktualizacji
wyceny
programu
motywacyjnego
Kapitał
zaktualizacji
zabezpieczeń
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Na dzień 1 stycznia 2023 roku 15,6 996,2 (12,4) 30,0 (0,1) (2,9) 33,6 1 060,1
Strata netto – – – – – – (18,9) (18,9)
Pozostałe całkowite dochody netto – – – – – 9,3 – 9,3
Całkowity dochód razem – – – – – 9,3 (18,9) (9,6)
Przekazanie wyniku nansowego na kapitał – 33,6 – – – – (33,6) –
Wycena programu motywacyjnego – – – – 1,4 – – 1,4
Połączenie ze spółką zależną Marcelin
Management Sp. zo.o.
– (0,5) – – – – 19,4 18,9
Na dzień 31 grudnia 2023 roku 15,6 1 029,3 (12,4) 30,0 1,3 6,4 (0,5) 1 070,7
121 | Amica Spółka Akcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN
WKAPITALE WŁASNYM, cd.
za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Akcje
własne
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
wtym program
motywacyjny
Kapitał
zaktualizacji
wyceny
programu
motywacyjnego
Kapitał
zaktualizacji
zabezpieczeń
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Na dzień 1 stycznia 2022 roku 15,6 932,3 (17,6) 30,0 5,7 (7,4) 90,6 1 049,2
Zysk netto – – – – – – 33,6 33,6
Pozostałe całkowite dochody netto – – – – – 4,5 – 4,5
Całkowity dochód razem – – – – – 4,5 33,6 38,1
Wypłata dywidendy – – – – – – (26,7) (26,7)
Przekazanie wyniku nansowego na kapitał – 63,9 – – – – (63,9) –
Wydanie akcji własnych – – 5,2 – – – – 5,2
Wycena programu motywacyjnego – – – – (5,8) – – (5,8)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku 15,6 996,2 (12,4) 30,0 (0,1) (2,9) 33,6 1 060,0
122 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
WPŁYW WOJNY WUKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ AMICA S.A.
Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej na wycenę
aktywów izobowiązań Amica S.A.
Ocena oczekiwanej straty kredytowej ECL (Expected credit loss)
Nadzieńbilansowy31grudnia2023stannależnościodspółkirosyjskiejdoAmicaS.A.wynosił
12,8mlnPLN.Nadzień31grudnia2022wartośćnależnościwynosiła27,1mlnPLN.
Spółkanabieżącoanalizujesytuacjęnarynkachorazspływającesygnałyodkontrahentówmogące
świadczyćopogorszeniusytuacjinansowejiwraziekoniecznościdokonaaktualizacjiprzyjętych
szacunkówdokalkulacjioczekiwanejstratykredytowejorazniewyklucza,iżmożenastąpićwzrost
wartościodpisównanależnościztytułudostawiusługwprzyszłychokresach.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych iudziałów wjed-
nostkach zależnych
WartośćudziałówAmicaS.A.wjednostcezależnejrosyjskiejwynosi19,4mlnPLN.
WartośćudziałówAmicaS.A.wjednostcezależnejukraińskiejwynosi4,4mlnPLN.
WodniesieniudoudziałówAmicaS.A.współcezależnejwRosjizdecydowanookonieczności
przeprowadzeniatestunautratęwartości.Poprzeprowadzeniutestównautratęwartościstwier-
dzonokoniecznościdokonaniaodpisuaktualizującegonawspomnianepowyżejaktywa.Szczegóły
dotycząceprzeprowadzonychtestówzostałyopisanewnocie33.2.
NadziałalnośćbiznesowąAmicaS.A.mająimogąmiećwpływtrwająceod24lutego2022roku
działaniawojennenaterytoriumUkrainy,którejednocześniesąprzyczynąnakładanychmiędzynaro-
dowychsankcjinaRosję.Tworzytodlapodmiotówgospodarczychnową,dynamiczniezmieniającą
sięinieprzewidywalnąsytuacjęwotoczeniubiznesowym.Bazującnaprognozachekonomistów,
możnawskazaćnastępująceczynniki,którebędąmiaływpływnaosiągnięteprzezSpółkęwyniki:
• osłabieniakoniunkturygospodarczej(zmniejszeniedynamikiPKBipopytukonsumpcyjnego)
wkrajachUE,osłabienierubla(sankcje)orazzałamaniagospodarekUkrainy(skutkiwojny);
• zawirowaniawłańcuchachdostaw;
• inacja,którasięprzykładanacenytowarówhandlowychiusługoraznaposzczególnekoszty
operacyjne,jakrównieżnaponoszonenakładyinwestycyjne;
•
spadekpopytukonsumenckiegonatowaryAGD,wwynikuzmieniającejsięsytuacjimakro-
ekonomicznej(Spółkarozważyłaspadekogólnegopopytukonsumenckiego,alewzakresie
jejdziałalnościnieodnotowałaryzyka);
• zmianykursówwalut,któremająwpływnaosiągniętewynikiwspółkachzagranicznychoraz
nawysokośćkosztówzwiązanychzzakupemtowarówikomponentów;
• utrzymującysięwysokipoziomkosztównansowych(stopyprocentowe).
ZewzględunadynamicznąsytuacjęZarządSpółkiniemożeprzewidziećdalszegoscenariusza
rozwojuwydarzeń.WtejsytuacjiSpółkaprzygotowujesięnaróżne,wtymskrajnescenariusze
rozwojusytuacji.ZarządAmicaS.A.analizujedostępneinformacjeipodejmujeinicjatywy,aby
minimalizowaćwpływzaistniałejsytuacjinaswojądziałalność.Bardziejprecyzyjnaocenadalszych
rzeczywistychskutkówwybuchuwojnywUkrainie,zokreśleniemskaliichfaktycznegowpływu
nadziałalnośćAmicaS.A.jesttrudnadooszacowania.Niemożnatymsamymwykluczyćryzyka
wystąpieniaokolicznościistotniewpływającychnasytuacjęnansowąigospodarcząwkolejnych
okresachsprawozdawczych.
AmicaS.A.nabieżącoanalizujemożliwościprowadzeniadziałalnościbiznesowejwRosjiiUkrainie
ibędzieinformowaćoistotnychzmianachwtymzakresie.
123 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Działania podjęte przez Spółkę wzwiązku zwybuchem
wojny wUkrainie iich wpływ na sytuację Amica S.A.
Sytuacja płynnościowa
W2023rokuSpółkakontynuowaładotychczasowąpolitykęwzakresiezarządzaniapłynnością,
polegającąnadywersykacjiźródełnansowaniaiwykorzystywaniaszeregunarzędzidoefektyw-
negozarządzaniapłynnościąioptymalizacjikosztównansowych,wtymsystemówkoncentracji
środkównansowych.
ZarządAmicanieidentykujeobecnieproblemówzpłynnością.ZarządAmicaS.A.równieżniewidzi
wzrosturyzykabrakuwywiązaniasięzumówkredytowychlubinnychumówonansowaniedłużne.
Spółkawdalszymciągupodejmujedziałaniaoptymalizacyjneizakładautrzymaniebezpiecznego
poziomudługunettoorazspełnieniakowenantów.
Przychody
W2023rokuGrupaosiągnęławsegmencierynkuwschodniegoprzychodynapoziomie353mln
PLNcostanowi12,4%przychodówzesprzedażyproduktówitowarów.
DziałalnośćsprzedażowaspółkiwRosjiporozpoczęciuwojnywUkrainiebyłarealizowanawoparciu
oistniejącestanymagazynoweproduktówitowaróworazobezpośredniimporttowarówod
dostawcówzTurcjiorazDalekiegoWschodu.
Nadzieńdzisiejszydziałalnośćprodukcyjnanapotrzebyzaopatrzeniarynkówwschodnichjest
prowadzonanaograniczonympoziomie.Spółkaprzestrzegawszystkichsankcjinałożonychna
FederacjęRosyjskąprzezUnięEuropejskąorazniewspółpracujezpodmiotami,którezostały
objęterestrykcjami.WkontekścierynkówwschodnichbazowymcelemSpółkipozostajeodbudowa
sprzedażynarynkuukraińskimprzyzachowaniubezpieczeństwanansowegotransakcjihandlowych,
jakrównieżdalszyrozwójsprzedażywregioniewschodnimszczególniepoprzezdziałalnościna
rynkachwcentralnejAzjitakichjakKazachstan,Uzbekistan,TadżykistanczyMongolia.
Ryzyka walutowe, hedging
WybuchwojnywUkrainiezdestabilizowałrynkinansowe.Zaobserwowanadużazmienność
kursówwalutowychwpoczątkowejfaziezbiegiemczasuzmniejszyłasię.Spółkakontynuujeswoją
wieloletniąpolitykęiwykorzystujeinstrumentynansowezabezpieczająceryzykokursowe,takaby
ewentualnypowrótzmiennościniewpłynąłnegatywnienajejwynikiwdziałalnościnansowej.Na
dzieńpublikacjiwzwiązkuzsytuacjąnarynkachnansowychwocenieZarząduniemamożliwości
zabezpieczeniapozycjirublowych.
Surowce
IstotnąkwestiądlaAmicaS.A.sącenyidostępnośćsurowców,przedewszystkimstali.Spółkanie
posiadabezpośrednichdostawcówkomponentówzzagrożonychrynków.Zuwaginapotencjalną
możliwośćzaprzestaniadostawsurowcówzRosjiiUkrainymogąpojawiaćsięichczasowe
niedoborywEuropie,comogłobyprzełożyćsięnakolejnewzrostyceniograniczeniedostępności.
124 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
1.
Informacje oAmica S.A.
SprawozdanienansoweSpółkiAmicaS.A.obejmujeokres12miesięcyzakończonydnia31grudnia
2023rokuorazzawieradaneporównawczezarokzakończony31grudnia2022roku.
SpółkajestwpisanadorejestruprzedsiębiorcówKrajowegoRejestruSądowegoprowadzonego
przezSądRejonowywPoznaniu,IXWydziałGospodarczyKrajowegoRejestruSądowego,pod
numeremKRS000017514.SpółcenadanonumerstatystycznyREGON570107305.AkcjeSpółki
sąnotowanenaWarszawskiejGiełdziePapierówWartościowych.
AmicaS.A.(„Spółka”,„jednostka”)zostałapowołananamocyuchwałyZgromadzeniaWspólników
zdnia18października1996rokupoprzekształceniuspółkiFabrykaKuchniWRONKISp.zo.o.
współkęakcyjną(uchwałaoprzekształceniuzostałazaprotokołowanaprzeznotariuszaBronisławę
PlechamającegosiedzibękancelariiwSzamotułachiobjętajestaktemnotarialnymtejKancelarii
RepertoriumAnr11984/1996).
SiedzibaSpółkimieścisięprzyul.Mickiewicza52,64-510Wronki,Polska.SiedzibaSpółkidominującej
jestjednocześniepodstawowymmiejscemprowadzeniadziałalności.
CzastrwaniaSpółkijestnieoznaczony.
INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
ORAZDODATKOWENOTY OBJAŚNIAJĄCE
2.
Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej
WskładZarząduSpółkinadzień31grudnia2023rokuwchodzili:
• Jacek Rutkowski –PrezesZarządu,
• Robert Stobiński –PierwszyWiceprezesZarząduds.Operacyjnych,
• Michał Rakowski –Wiceprezesds.FinansówiHR,
• Adrianna Harasymowicz-Stajkowska –Wiceprezeskads.ZarządzaniaMarkamiiMarketingu
Strategicznego,
• Paweł Biel –Wiceprezesds.Digitalizacji.
27czerwca2023rokuCzłonkiniZarząduSpółkiAlinaJankowska-Brzóskaprzestałapełnićfunkcję
WiceprezeskiZarząduds.HandluiMarketingu.
27czerwca2023rokuCzłonekZarząduSpółkiMarcinBilikprzestałpełnićfunkcjęWiceprezesa
Zarząduds.Operacyjnych.
27czerwca2023rokupowołanoCzłonkaZarząduSpółkiJackaRutkowskiegonastanowisko
PrezesaZarządunanowączteroletniąkadencję.
27czerwca2023rokupowołanoCzłonkaZarząduSpółkiRobertaStobińskiegonastanowisko
WiceprezesaZarząduds.Operacyjnychnanowączteroletniąkadencję.
27czerwca2023rokupowołanoCzłonkaZarząduSpółkiMichałaRakowskiegonastanowisko
Wiceprezesads.FinansówiHRnanowączteroletniąkadencję.
27czerwca2023rokupowołanoCzłonkinięZarząduSpółkiAdriannęHarasymowicz-Stajkowską
nastanowiskoWiceprezeskids.ZarządzaniaMarkamiiMarketinguStrategicznego,nanową
czteroletniąkadencję,któraobjęłastanowiskozdniem1lipca2023roku.
27czerwca2023rokupowołanoCzłonkaZarząduSpółkiPawłaBielnastanowiskoWiceprezesa
ds.Digitalizacji,nanowączteroletniąkadencję,któryobjąłstanowiskozdniem1sierpnia2023roku.
Podniubilansowymdodniazatwierdzeniajednostkowegosprawozdanianansowegoniemiały
miejscażadnezmianywskładzieZarządu.
WskładRadyNadzorczejSpółkinadzień31grudnia2023rokuwchodzili:
• Tomasz Rynarzewski –PrzewodniczącyRadyNadzorczej
•
Paweł Małyska –NiezależnyCzłonekRadyNadzorczej/WiceprzewodniczącyRadyNadzorczej
• Katarzyna Nagórko –NiezależnaCzłonkiniRadyNadzorczej
• Aleksandra Petryga –CzłonkiniRadyNadzorczej
• Piotr Rutkowski –CzłonekRadyNadzorczej
• Paweł Wyrzykowski –CzłonekRadyNadzorczej
PodniubilansowymniemiałymiejscażadnezmianywskładzieRadyNadzorczej.
125 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
4.
Informacje oGrupie Kapitałowej
PodmiotembezpośredniodominującymSpółkijestHoldingWronkisp.zo.o.sporządzający
skonsolidowanesprawozdanianansoweniedostępnedoużytkupublicznego.
[1] Wzwiązkuzprzejęciemspółkizależnej,AmicaS,A.nabyłaudziaływSpółkachNovaPanoramaSp.zo.o.oraz
StadionPoznańSp.zo.o.Szczegółytransakcjizostałyopisanewnocie42.2.„PołączeniezespółkązależnąMarcelin
ManagementSp.zo.o.JednostkowegoSprawozdanianansowego.
[2] Wdniu28lutego2023rokuSpółkaMarcelinManagementSp.zo.o.zbyłaudziaływspółceNoweCentrumSp.zo.o.
[3] Spółkaposiada100%udziałówwspółkachC.D.A.RetailLimitedorazCDADistributionLimitedalokowanewWielkiej
Brytanii.Wymienionespółkinadzień31grudnia2023nieprowadządziałalnościoperacyjnejisązawieszone,asuma
bilansowanieprzekracza1000GBP(5296PLN).
[4] Wdniu3lipca2023SpółkaAmicaS.A.nabyła5%akcjispółkiSidemeS.A.odpodmiotuzpozaGrupy.Wwyniku
transakcjiGrupazwiększyłaudziałwkapitalespółkiSidemeS.A.do100%.
Nadzień31grudnia2023rokuoraznadzień31grudnia2022rokuudziałwogólnejliczbiegłosów
posiadanychprzezSpółkęwpodmiotachzależnychjestrównyudziałowiSpółkiwkapitałachtych
jednostek.
Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Procentowy udział Spółki wkapitale Waluta
funkcjonalna
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Jednostki zależne
Amica International GmbH Niemcy działalność handlowa 100% 100% EUR
Amica Commerce s.r.o. Czechy działalność handlowa 100% 100% CZK
Gram Domestic A/S Dania działalność handlowa 100% 100% EUR
Hansa OOO Rosja działalność handlowa 100% 100% RUB
Inteco Business Solutions Sp. zo.o. Polska usługi informatyczno-doradcze 100% 100% PLN
Amica Handel iMarketing Sp. zo.o. Polska usługi marketingowo-promocyjne ihandlowa 100% 100% PLN
Marcelin Management Sp. zo. o.
[2]
Polska usługi hotelowo-gastronomiczne, zarządzanie nieruchomościami oraz działalność produkcyjna — 100% PLN
Hansa Ukraina OOO Ukraina działalność handlowa 100% 100% UAH
Electrodomesticos Iberia S.L. Hiszpania działalność handlowa 100% 100% EUR
THE CDA GROUP LIMITED
[3]
Wielka Brytania działalność handlowa 100% 100% GBP
Sideme S.A.
[4]
Francja działalność handlowa 100% 95% EUR
Hansa Central Asia TOO Kazachstan działalność handlowa 100% 100% KZT
Nova Panorama Sp. zo.o.
[1]
Polska zarządzanie nieruchomościami 100% — PLN
Stadion Poznań Sp. zo.o.
[1]
Polska zarządzanie nieruchomościami 100% — PLN
JednostkądominującąnajwyższegoszczeblacałejGrupyjestPanJacekRutkowski,któryjako
osobazycznaniesporządzasprawozdańnansowychpodawanychdopublicznejwiadomości
(MSR.24.13).
Spółkaposiadainwestycjewnastępującychjednostkachzależnych:
3.
Charakter działalności Spółki
PodstawowymprzedmiotemdziałalnościSpółkijest:
• Produkcjaisprzedażelektrycznegoigazowegosprzętugospodarstwadomowego,
• Handelsprzętemgospodarstwadomowego,
• Sprzedażusługserwisowych.
SzerszyopisdziałalnościprowadzonejprzezGrupęKapitałowązostałprzedstawionywnocie10
dotyczącejsegmentówoperacyjnych.
126 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
5.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejszesprawozdanienansowesporządzonezarokzakończony31grudnia2023(wrazzdanymi
porównawczymi)zostałozatwierdzonedopublikacjiprzezZarządwdniu28marca2024roku.
NiniejszesprawozdanienansowezostałosporządzonezgodniezMiędzynarodowymiStan-
dardamiSprawozdawczościFinansowej(„MSSF”)zatwierdzonymiprzezUE(„MSSFUE”).Na
dzieńzatwierdzenianiniejszegosprawozdaniadopublikacji,biorącpoduwagętoczącysięwUE
proceswprowadzaniastandardówMSSForazprowadzonąprzezSpółkędziałalność,wzakresie
stosowanychprzezSpółkęzasadrachunkowości.MSSFróżniąsięodMSSFUE.
MSSFUEobejmująstandardyiinterpretacjezaakceptowaneprzezRadęMiędzynarodowych
StandardówRachunkowości(„RMSR”)orazKomitetds.InterpretacjiMiędzynarodowejSprawoz-
dawczościFinansowej(„KIMSF”).
6.1.
Kontynuacja działania
Niniejszesprawozdanienansowezostałosporządzoneprzyzałożeniukontynuowaniadziałalności
gospodarczejprzezSpółkęwdającejsięprzewidziećprzyszłości.Nadzieńzatwierdzenianiniejszego
jednostkowegosprawozdanianansowegoniestwierdzasięistnieniaokolicznościwskazujących
nazagrożeniekontynuowaniadziałalnościprzezSpółkę.
6.2.
Podstawa sporządzenia
Niniejszejednostkowesprawozdanienansowezostałosporządzonezgodniezzasadąkosztu
historycznego,zwyjątkiempochodnychinstrumentównansowych,któresąwycenianewedług
wartościgodziwej.
6.3.
Waluta funkcjonalna iwaluta prezentacyjna
WalutąfunkcjonalnąJednostkiDominującejiwalutąprezentacyjnąniniejszegorocznegojednost-
kowegosprawozdanianansowegojestzłotypolski(PLN).Niniejszesprawozdanienansowejest
prezentowanewmilionachzłotych(„mlnPLN”),oileniewskazanoinaczej.
6.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
127 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
7.1.
Profesjonalny osąd
Wprocesiestosowaniazasad(polityki)rachunkowościZarząddokonałnastępującychosądów,
któremająnajwiększywpływnaprzedstawianewartościbilansowejaktywówizobowiązań.
Klasyfikacja umów leasingowych
1. Spółkaprzeprowadzaanalizęumówleasingu,wktórychGrupawystępujejakoleasingobiorca,
dokonującosąduczyumowazawieraleasing.Spółkatraktujekontraktlubumowęjakoleasing
jeżelisąspełnioneponiższewarunki:
• Spółkamaprawodokontroliużytkowaniazidentykowanegoaktywaprzezdanyokresczasu
wzamianzaopłatę,
• umowabądźkontraktjestnaokresdłuższyniżjedenrokoddatyzawarcia,
• składnikaktywówjestzidentykowany(składnikaktywówniejestzidentykowany,jeżelido-
stawcamaznacząceprawodozastąpieniaskładnikaaktywów),
• Spółkamaprawodopraktyczniewszystkichkorzyściekonomicznych,
• Spółkaustalawjakisposóbidojakichcelówużywanyjestskładnikaktywówlubjesttousta-
loneodgórnie.
2. Okresleasingu
Ustalającokresleasingu,Kierownictwobierzepoduwagęwszystkiefaktyiokolicznościtworzące
zachętęekonomicznądoskorzystaniazopcjiprzedłużeniaumowybądźnieskorzystaniazopcji
zakończeniaumowy.Okresyobjęteopcjąprzedłużaniaumówlubokresemwypowiedzeniasą
uwzględnioneprzyustalaniuokresuleasingu,jeśliistniejeracjonalnapewność,żeumowazostanie
przedłużonalubniezostaniewypowiedziana.Ponownaocenatego,czyistniejeracjonalnapewność,
żeSpółkaskorzystazopcjiprzedłużenia,lubnieskorzystazopcjiwypowiedzenia,następujejeśli
wystąpiznaczącezdarzenielubznaczącazmianaokolicznościwpływającanatakąocenę.
7.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie iszacunkach
Aktywa ztytułu podatku odroczonego iniepewność związana zrozliczeniem podatkowym
Spółkarozpoznajeskładnikaktywówztytułupodatkuodroczonegobazującnazałożeniu,że
wprzyszłościzostanieosiągniętyzyskpodatkowypozwalającynajegowykorzystanie.Założenie
toopierasięnaprognoziewynikóworazanaliziehistorycznej.Pogorszenieuzyskiwanychwyników
podatkowychwprzyszłościmogłobyspowodować,żeaktywoniebędzierozliczonewcałościlub
wczęści.WzakresieaktywówzwiązanychzSSEoceniepodlegarównieżliczbazatrudnionych
zgodniezzałożeniamizzezwoleniastrefowego.Ujęcieaktywaztytułupodatkuodroczonego
związanegozposiadanymzezwoleniemnaprowadzeniedziałalnościwtereniespecjalnejstrefy
ekonomicznejmamiejscewmomencieocenywystąpieniaprawdopodobieństwa,iżwarunki
określonewzezwoleniuzostanąspełnione.Następnerozliczeniewartościbilansowejspowoduje
zmniejszeniekwotyprzyszłychpłatnościztytułupodatków.
ObowiązującewPolsceprzepisypodatkowepodlegajączęstymzmianom,powodującistotne
różnicewichinterpretacjiiistotnewątpliwościwichstosowaniu.Regulacjeprawnepowodują,że
wprzyszłościwwynikukontroliorganówpodatkowychiprzypadkuodmiennejocenyzdarzeńprzez
organpodatkowy,kwotyujawnioneiprezentowanewsprawozdaniachnansowychdotyczące
zobowiązańpodatkowych,aktywaorazrezerwyztytułupodatkuodroczonegomogęsięzmienić.
Ujętewsprawozdaniunansowymzobowiązaniapodatkowe,aktywoorazrezerwaztytułupodatku
odroczonegozostałyustalonewoparciuonajlepsządostępnąwiedzęcodotreściekonomicznej
zdarzeńiprzepisówpodatkowych.
Wartość godziwa instrumentów nansowych
Wartośćgodziwąinstrumentównansowych,dlaktórychnieistniejeaktywnyrynekustalasię
wykorzystującodpowiednietechnikiwyceny.Spółkawyceniaidokonujeprzypisaniapozycjizabez-
pieczającychprzywyborzeodpowiednichmetodizałożeńwzakresieterminurealizacjiiwysokiego
prawdopodobieństwapozycjizabezpieczanejorazpomiaruefektywności.
PrzywyborzeodpowiednichmetodizałożeńSpółkakierujesięprofesjonalnymosądem.
Sposóbustaleniawartościgodziwejposzczególnychinstrumentównansowychzostałprzedstawiony
wnocienr38.2.
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego
Faktoringmamiejscewmomencie,kiedySpółkaprzekazujedofaktorawybraneprzezsiebie
fakturyprzedterminemichpłatności.ZprawnegopunktuwidzeniawmomencieprzekazaniaFaktor
dokonujeprzejęciaprawiobowiązków,któresącharakterystycznedlawierzytelnościhandlowych.
Spółkadokonujeprezentacjizobowiązańztytułufaktoringudłużnegowsprawozdaniuzsytuacji
nansowejorazwsprawozdaniuzprzepływówpieniężnych,kierującsięprofesjonalnymosądem.
Zarządtraktujesaldazobowiązańztytułufaktoringudłużnegojakoodrębnąklasęzobowiązań
nansowych,któraróżnisięwswoimcharakterzeodzobowiązańztytułudostawiusług.
Wzwiązkuzpowyższymzobowiązaniahandloweprzekazanedofaktoringudłużnegoujmowane
sąwramachpozycji„Zobowiązaniaztytułufaktoringudłużnego”iwycenianezgodniezwyceną
zobowiązańnansowych.Jednocześnie,płatnościwobecfaktorasąprezentowanewsprawozdaniu
zprzepływówpieniężnychwramachprzepływówpieniężnychnettozdziałalnościnansowej.
Szczegółydotycząceujawnieniafaktoringudłużnegozostałyzaprezentowanewnocie30.2.
Identyfikacja spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia wramach MSSF 15
Spółkaujmujeprzychodywmomenciespełnieniazobowiązaniadowykonaniaświadczeniapoprzez
przekazanieprzyrzeczonegodobraklientowi.Przekazanieskładnikaaktywównastępujewmomencie,
gdyklientuzyskujekontrolęnadtymskładnikiemaktywów.Oceniającczyklientuzyskujekontrolę
nadskładnikiemaktywów,Spółkakierujesięwłasnymosądemdotyczącymokreśleniamomentu
zycznegoprzekazaniaskładnikaaktywówdoKlienta.Momentzycznegoprzekazaniaskładnika
aktywówdoKlienta,SpółkaokreślanapodstawieformułybazdostawyINCOTERMS.Wwiększości
kontraktów,momentprzeniesieniakontrolinaklientanastępujepodostarczeniudóbrdoklienta,
przezcorozumiesięrównieżdostarczeniedóbrprzewoźnikowilubpodstawienieichklientowina
wyznaczonemiejsce.
128 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
7.2.
Niepewność szacunków izałożeń
Poniżejomówionopodstawowezałożeniadotycząceprzyszłościiinnekluczoweźródłaniepew-
nościwystępującenadzieńbilansowy,zktórymizwiązanejestistotneryzykoznaczącejkorekty
wartościbilansowychaktywówizobowiązańwnastępnymrokunansowym.Spółkaprzyjęła
założeniaiszacunkinatematprzyszłościnapodstawiewiedzyposiadanejpodczassporządzania
sprawozdanianansowego.Występującezałożeniaiszacunkimogąuleczmianienaskutek
wydarzeńwprzyszłościwynikającychzezmianrynkowychlubzmianniebędącychpodkontrolą
Spółki.Takiezmianysąodzwierciedlanewszacunkachlubzałożeniachwchwiliwystąpienia.
Utrata wartości inwestycji wjednostki zależne
Spółkadokonujeanalizyinwestycjiwjednostkachzależnychpodkątemwystąpieniaprzesłanek
trwałejutratywartości.Podstawowąprzesłankąuruchomieniaprocesuwerykacjitrwałejutraty
wartościjestporównanieaktywównettojednostkizwartościąudziałów/akcjiwksięgachSpółki.
Kolejnąprzesłankąjestanalizabieżącychwynikówjednostekzależnych.Wbieżącymokresie
sprawozdawczymmiałamiejscautrataudziałówwspółceHANSAOOO.Testnautratęwartości
orazanalizaszacunkówdotyczącazmianpodstawowychparametrówiichwpływunawynik
znajdujesięwnocie33.2niniejszegosprawozdanianansowego.
Wycena rezerw ztytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwyztytułuświadczeńpracowniczychzostałyoszacowaneprzezaktuariusza.Przyjętewtym
celuzałożeniaorazanalizawrażliwościrezerwynazmianęstopydyskontazostałyzaprezentowane
wnocienr23.
Program motywacyjny wformie akcji
ZarządSpółkidokonujeanalizyujęciaprogramumotywacyjnegoijegowpływunawartośćkapitałów
orazwynik.SpółkastosujestandardMSSF2–płatnościwformieakcjidoujęciawartościwynika-
jącychzmodeluwycenyrezerwynaprogrammotywacyjny.Zastosowanewartościszacunkowe
mogąsięróżnićodtychrzeczywistych,zewzględunato,iżparametry,któresąbranepoduwagę
wramachkalkulacjitejrezerwy,sąwartościamiprognozowanymi.Spółkadlacelówwycenyszacuje
skonsolidowanyzyskbrutto,wartośćprogubazowego,wartośćwspółczynnikakalkulacji,stopę
dyskontowaorazcenęakcjiAmicaS.A.nadzieńprzyznawaniauprawnień.Nadzień31grudnia
2023rozpoznanarezerwanaprogrammotywacyjnywwartości1,4mlnPLN.
Stawki amortyzacyjne
Wysokośćstawekamortyzacyjnychustalanajestnapodstawieprzewidywanegookresuekono-
micznejużytecznościskładnikówrzeczowegomajątkutrwałegoorazwartościniematerialnych.
Okresekonomicznejużytecznościjestuzależnionyodintensywnościużytkowaniaorazcech
produkcyjnychdanegoskładnika.Spółkacoroczniedokonujewerykacjiprzyjętychokresów
ekonomicznejużytecznościnapodstawiebieżącychszacunków.Jednakżefaktyczneokresy
ekonomicznejużytecznościmogąróżnićsięodzakładanych.Wartośćbilansowaaktywówtrwałych
podlegającychamortyzacjiprezentowanajestwnocienr17.
Wokresiesprawozdawczymdokonanozmianszacunkówdługościokresuekonomicznejużytecz-
nościaktywówtrwałych.
Spółkapodjęładecyzjęowydłużeniuokresówekonomicznejużytecznościśrodkówtrwałychod
1stycznia2023roku.Zmianaokresówzwiązanajestzezmniejszonymzużyciemzycznymśrodków
trwałych.Powołanyzespółroboczywramachdostępnejwiedzyeksperckiejorazposiłkującsię
doświadczeniemzawodowymswoichczłonkówdokonałocenyokresówużytkowaniamającna
uwadzestantechnicznydanegoaktywaorazintensywnośćużytkowania.Wwynikutejzmiany
kwotaamortyzacjiw2023uległa,jakiw2024ulegnie,zmniejszeniuo17,4mlnPLN.
Stopa dyskonta leasingu
DlapotrzebwycenyprawdoużytkowaniaskładnikaaktywówizobowiązanialeasingowegoSpółka
dokonałaszacunkówkrańcowychstópoprocentowaniadługu.
Stopydyskontowezostałyustalonewoparciuokrańcowąstopęleasingobiorcyjakosumaponiższych
składowych:
• stopareferencyjnaWIBOR3M,
• marżabanku.
Wartościdotycząceleasinguzostałyprzedstawionewnocie18niniejszegojednostkowegospra-
wozdanianansowego.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Naprawygwarancyjnesądostępneprzezstandardowyokresokreślonywprzepisachprawa
(kodeksiecywilnym).Podstawądooszacowaniarezerwynaprzyszłenaprawygwarancyjnejest:
okresgwarancji,historycznyjednostkowykosztnaprawy,szacowanawadliwośćwyrobów,średni
udziałkosztuczęścizamiennejwkoszcienaprawy.Wartośćwymienionychwyżejzmiennych
pozaokresemgwarancjimożeuleczmianiewprzyszłychokresach,wpływającejednocześnie
nawysokośćrezerwy.Spółkacoroczniedokonujewerykacjiprzyjętychzmiennychabyrezerwa
odzwierciedlałarealnezobowiązanieSpółkiztytułuobowiązkudokonanianaprawgwarancyjnych.
Zmianagłównegowskaźnikabędącegopodstawąszacunkutejrezerwytj.zmianaszacowanej
wadliwościwyrobówo0,5%spowodowałybywzrostrezerwyo0,3mlnPLN.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
Spółkanadzieńbilansowydokonujekontroliwzakresierotacjizapasóworazróżnicywzakresie
cenyewidencyjnejimożliwejcenysprzedażydotyczącychzapasówikwartalnieustalaodpisy
aktualizującewartośćzgodniezprzyjętymiwewnętrzniezasadami.Ocenawartościewentualnych
odpisówuwzględniapoziomsprzedaży,awięcaktualnypopytklientównatowaryiproduktySpółki.
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych
Spółkadokonujeocenynależnościnansowychwymagającychutworzeniaodpisuaktualizującego
ichwartość.Spółkastosujepodejścieindywidualnejakipodejściewskaźnikowe.Nadzieńbilansowy
analizowanesąwysokościodpisówaktualizującychnależnościuwzględniającezapisyMSSF9.
Zmianawartościszacunkowychodpisówzostałazaprezentowanawnocie36.3ryzykokredytowe
niniejszegosprawozdanianansowego.
129 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
8.
Zmiany standardów lub interpretacji
Nowelubznowelizowanestandardyiinterpretacje,któreobowiązująod1stycznia2023rokuoraz
ichwpływnasprawozdanienansoweSpółki:
Nazwa Standardu Data
obowiązywania
Wpływ na sprawozdanie nansowe Spółki
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany
do MSSF 17
1 stycznia 2023
Spółka oszacowała, że zmiana nie miała istotnego
wpływu na jej sprawozdania nansowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
nansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF
wzakresie ujawnień dotyczących polityk
rachunkowości wpraktyce – kwestia istotności
wodniesieniu do polityk rachunkowości
1 stycznia 2023
Spółka zastosowała zmiany wniniejszym
sprawozdaniu nansowym za rok 2023.
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka)
rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
ikorygowanie błędów” – denicja wartości
szacunkowych
1 stycznia 2023
Spółka oszacowała, że zmiana nie miała istotnego
wpływu na jej sprawozdania nansowe
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
– obowiązek ujmowania odroczonego
podatku dochodowego wzwiązku zaktywami
izobowiązaniami powstałymi wramach
pojedynczej transakcji
1 stycznia 2023
Spółka oszacowała, że zmiana nie miała istotnego
wpływu na jej sprawozdania nansowe
Nazwa Standardu Data
obowiązywania
Wpływ na sprawozdanie nansowe Spółki
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania
leasingowe wtransakcjach sprzedaży ileasingu
zwrotnego
1 stycznia 2024
Spółka oszacowała, że zmiana nie będzie miała
istotnego wpływu na jej sprawozdania nansowe
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
nansowych” – klasykacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe
1 stycznia 2024
Spółka oszacowała, że zmiana nie będzie miała
istotnego wpływu na jej sprawozdania nansowe
Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pienięż-
nych” oraz MSSF 7 „instrumenty nansowe
– ujawnianie informacji” – umowy nansowania
zobowiązania wobec dostawców
1 stycznia 2024
Spółka zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie
tych zmian wniniejszym sprawozdaniunansowym
Opublikowanestandardyiinterpretacje,którenieweszływżyciedlaokresówrozpoczynających
się1stycznia2023rokuiichwpływnasprawozdanieSpółki:
9.
Istotne zasady rachunkowości
9.1.
Połączenia przedsięwzięć
Transakcjepołączeniaprzedsięwzięć,wchodzącewzakresMSSF3,rozliczanesąmetodąprzejęcia.
Nadzieńobjęciakontroliaktywaipasywajednostkiprzejmowanejsąwycenianezasadniczowedług
wartościgodziwejorazzgodniezMSSF3identykowanesąaktywaizobowiązania,bezwzględuna
toczybyłyoneujawnianewsprawozdaniunansowymprzejmowanejjednostkiprzedprzejęciem.
Zapłataprzekazanawzamianzakontrolęobejmujewydaneaktywa,zaciągniętezobowiązania
orazwyemitowaneinstrumentykapitałowe,wycenionewwartościgodziwejnadzieńprzejęcia.
Elementemzapłatyjestrównieżwarunkowazapłata,wycenianawwartościgodziwejnadzień
przejęcia.Kosztypowiązanezprzejęciem(doradztwo,wycenyitp.)niestanowiązapłatyzaprzejęcie,
leczujmowanesąwdacieponiesieniajakokoszt.
Wartośćrmy(zysk)kalkulowanajestjakoróżnicadwóchwartości:
•
sumazapłatyprzekazanejzakontrolę,udziałówniedającychkontroli(wycenionychwproporcji
doprzejętychaktywównetto)orazwartościgodziwejpakietówudziałów(akcji)posiadanych
wjednostceprzejmowanejprzeddatąprzejęciaoraz
• wartośćgodziwamożliwychdozidentykowaniaprzejętychaktywównettojednostki.
Nadwyżkasumyskalkulowanejwsposóbwskazanypowyżejponadwartośćgodziwąmożliwychdo
zidentykowaniaprzejętychaktywównettojednostkijestujmowanawaktywachskonsolidowanego
sprawozdaniazsytuacjinansowejjakowartośćrmy.Wartośćrmyodpowiadapłatnościdokonanej
przezprzejmującegowoczekiwaniunaprzyszłekorzyściekonomiczneztytułuaktywów,których
niemożnapojedynczozidentykowaćaniosobnoująć.Popoczątkowymujęciuwartośćrmy
zostajewycenionawedługcenynabyciapomniejszonejołączneodpisyztytułuutratywartości.
Wprzypadkugdyw/wsumajestniższaodwartościgodziwejmożliwychdozidentykowania
przejętychaktywównetto,Grupadokonujeponownejocenyidentykacjiiwycenymożliwychdo
zidentykowaniaaktywów,zobowiązańizobowiązańwarunkowychjednostkiprzejmowanejoraz
wycenykosztuprzejęcia.Jeślipoponownejanalizienadalcenanabyciajestniższaodwartości
godziwejmożliwychdozidentykowaniaprzejętychaktywównetto,różnicaujmowanajestnie-
zwłoczniewwyniku.Grupaujmujezyskzprzejęciawpozycjipozostałychprzychodówoperacyjnych.
Połączenie pod wspólną kontrolą
WprzypadkupołączeńspółekGrupyKapitałowej(transakcjapodwspólnąkontrolą),Spółka
przyjmujezasadęrachunkowościpolegającąnastosowaniumetody„wartościodpoprzednika”
(ang.predecessoraccounting).Spółkaujmujewjednostkowymsprawozdaniunansowymwartości
bilansoweaktywówizobowiązańspółkiprzejmowanejbędącejjednostkązależnąwedługwartości
ujętychwskonsolidowanymsprawozdaniunansowymGrupyKapitałowejwodniesieniudotej
jednostkizależnej,włączającwtorównieżwartośćrmypowstałąwwynikunabyciatejspółki
zależnej.Wyłączeniupodlegawartośćudziałów,któreSpółkaposiadaławspółce,którejmajątek
zostałprzeniesionynaSpółkę.
Ewentualnaróżnicamiędzywartościąbilansowąprzejętychaktywównettopokorektach,awartością
inwestycjiwjednostkęzależnąwykazanąwjednostkowymsprawozdaniunansowymspółki,
ujmowanajestwkapitałachwłasnychjako„Zyskizatrzymane”.
Wyniknansowynettoosiągniętyprzezspółkęprzejmowanądodniapoprzedzającegodzień
połączeniawykazywanyjestwsprawozdaniunansowymSpółkiwpozycjikapitałówwłasnych
jako„Zyskizatrzymane”.
SprawozdaniezcałkowitychdochodówSpółkiwykazujeodpowiedniepozycjesprawozdania
zcałkowitychdochodówprzejmowanejspółkiwyłącznieoddniatransakcjipołączeniapodwspólną
kontrolą.
130 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.2.
Wycena do wartości godziwej
Spółkawyceniawwartościgodziwejinstrumentynansowewtymzobowiązanianansowe.
Wartośćgodziwajestrozumianajakocena,którabyłabyotrzymanazesprzedażyskładnikaaktywów,
bądźzapłaconawceluprzeniesieniazobowiązaniawtransakcjiprzeprowadzonejnazwykłych
warunkachzbyciaskładnikaaktywówmiędzyuczestnikamirynkunadzieńwycenywaktualnych
warunkachrynkowych.Wycenawartościgodziwejopierasięnazałożeniu,żetransakcjasprzedaży
składnikaaktywówlubprzeniesieniazobowiązaniaodbywasięalbo:
• nagłównymrynkudladanegoskładnikaaktywówbądźzobowiązania,
•
wprzypadkubrakugłównegorynku,nanajkorzystniejszymrynkudladanegoskładnikaaktywów
lubzobowiązania.
ZarównogłównyjakinajbardziejkorzystnyrynekmusząbyćdostępnedlaSpółki.
Wartośćgodziwaskładnikaaktywówlubzobowiązaniajestmierzonaprzyzałożeniu,żeuczestnicy
rynkuprzyustalaniucenyskładnikaaktywówlubzobowiązaniadziałająwswoimnajlepszym
interesiegospodarczym.
Wycenawartościgodziwejskładnikaaktywównienansowychuwzględniazdolnośćuczestnika
rynkudowytworzeniakorzyściekonomicznychpoprzezjaknajwiększeinajlepszewykorzystanie
składnikaaktywówlubjegozbycieinnemuuczestnikowirynku,któryzapewniłbyjaknajwiększe
ijaknajlepszewykorzystanietegoskładnikaaktywów.
Spółkastosujetechnikiwyceny,któresąodpowiedniedookolicznościiwprzypadkuktórychsą
dostępnedostatecznedanedowycenywartościgodziwej,przymaksymalnymwykorzystaniu
odpowiednichobserwowalnychdanychwejściowychiminimalnymwykorzystaniunieobserwowalnych
danychwejściowych.
Wszystkieaktywaorazzobowiązania,któresąwycenianedowartościgodziwejlubichwartość
godziwajestujawnianawsprawozdaniunansowymsąklasykowanewhierarchiiwartości
godziwejwsposóbopisanyponiżejnapodstawienajniższegopoziomudanychwejściowychktóry
jestistotnydlawycenydowartościgodziwejtraktowanejjakocałość:
• poziom1–notowane(nieskorygowane)cenyrynkowenaaktywnymrynkudlaidentycznych
aktywówlubzobowiązań,
•
poziom2–technikiwycenydlaktórychnajniższypoziomdanychwejściowych,któryjestistotny
dlawycenydowartościgodziwejjakocałościjestbezpośredniobądźpośrednioobserwowalny,
•
poziom3–technikiwycenydlaktórychnajniższypoziomdanychwejściowych,któryjestistotny
dlawycenydowartościgodziwejjakocałościjestnieobserwowalny.
Nakażdądatębilansową,wprzypadkuaktywówizobowiązańwystępującychnaposzczególne
datybilansowewsprawozdaniunansowymSpółkaocenia,czymiałymiejscetransferymiędzy
poziomamihierarchiipoprzezponownąocenęklasykacjidoposzczególnychpoziomów,kierując
istotnościądanychwejściowychznajniższegopoziomu,któryjestistotnydlawycenydowartości
godziwejtraktowanejjakocałość.
Poniżejzostałyprzedstawionerodzajeinstrumentównansowychwpodzialenakategoriewycen:
Podsumowanie istotnych zasad iprocedur rachunkowości dotyczących wyceny do wartości
godziwej.
CzłonekZarząduds.FinansowychiHRokreślazasadyiprocedurydotyczącewycenyinstrumentów
pochodnychdoichwartościgodziwejnadzieńbilansowy.WycenawykonywanajestprzezDział
ZarządzaniaRyzykiemFinansowymzczęstotliwościąkwartalną.
Otrzymanewynikiwycenyporównywanesązwycenąinstrumentówprzekazanąprzezinstytucje
nansowe,awprzypadkuznaczącychróżnicwdrażanyjestproceswyjaśniający.Każdakwartalna
zmianawartościgodziwejinstrumentówpochodnychwokresieistnieniainstrumentupochodnego
ujmowanajestwksięgachrachunkowych.
Aktywa nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki udzielone
Należności od odbiorców
Pozostałe aktywa nansowe
Środki pieniężne iich ekwiwalenty
Zobowiązania nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania ztytułu leasingu
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego
Instrumenty nansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody:
Pochodne instrumenty nansowe, wtym:
Aktywa
Zobowiązania
131 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.4.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczoweaktywatrwałewykazywanesąwedługcenynabycialubkosztuwytworzeniapomniej-
szonychoumorzenieorazodpisyaktualizująceztytułuutratywartości.Wartośćpoczątkowa
środkówtrwałychobejmujeichcenęnabyciapowiększonąowszystkiekosztybezpośrednio
związanezzakupemiprzystosowaniemskładnikamajątkudostanuzdatnegodoużytkowania.
Wskładkosztuwchodzirównieżkosztwymianyczęściskładowychmaszyniurządzeńwmo-
mencieponiesienia,jeślispełnionesąkryteriarozpoznania.Kosztyponiesionepodacieoddania
środkatrwałegodoużywania,takiejakkosztykonserwacjiinapraw,obciążajązysklubstratę
wmomencieichponiesienia.Spółkaniewyodrębniakomponentówiwzwiązkuztymnieustala
dlanichodmiennychokresówużytkowania.
Środkitrwałewmomencieichnabyciamogązostaćpodzielonenaczęściskładowebędące
pozycjamioistotnejwartości,dlaktórychmożnaprzyporządkowaćodrębneokresyużyteczności.
Amortyzacjajestnaliczanametodąliniowąprzezszacowanyokresużytkowaniadanegoskładnika
aktywów.
Wokresiesprawozdawczymdokonanozmianszacunkówdługościokresuekonomicznejużyteczności
aktywówtrwałych.Spółkapodjęładecyzjęowydłużeniuokresówekonomicznejużyteczności
środkówtrwałychod1stycznia2023roku.Zmianaokresówzwiązanajestzezmniejszonym
zużyciemzycznymśrodkówtrwałych.Kosztyamortyzacjibyłyby17,4mlnPLNwiększe,gdyby
Spółaniezastosowałapowyższejkorekty.
Spółkakażdorazowookreślaokresekonomicznejużytecznościśrodkatrwałego.Poniżejprzed-
stawionotypoweokresyużytkowaniaskładnikówaktywówdlaposzczególnychgruprzeczowych
aktywówtrwałych:
Wartośćkońcową,okresużytkowaniaorazmetodęamortyzacjiskładnikówaktywówwerykuje
sięcorocznieiwraziekoniecznościkorygujezefektemodkolejnegorokuobrotowego.
Danapozycjarzeczowychaktywówtrwałychmożezostaćusuniętazbilansupodokonaniujej
zbycialubwprzypadku,gdyniesąspodziewaneżadneekonomicznekorzyściwynikającezdalszego
użytkowaniatakiegoskładnikaaktywów.Wszelkiezyskilubstratywynikającezlikwidacjidanego
składnikaaktywówzbilansusąujmowanewzyskulubstracieokresu,wktórymdokonanotakiego
usunięcia.Wprzypadkuzbyciapoprzezsprzedażdanegoskładaniaaktywówtrwałychujęcie
następujezgodniezMSSF15.
Inwestycjerozpoczętedotycząśrodkówtrwałychbędącychwtokubudowylubmontażusąwyka-
zywanewedługcennabycialubkosztuwytworzenia,pomniejszonychoewentualneodpisyztytułu
utratywartości.Środkitrwałewbudowieniepodlegająamortyzacjidoczasuzakończeniabudowy
iudostępnieniuichdoużytkowania.
Zaliczkiztytułuzakupurzeczowychaktywówtrwałychorazwartościniematerialnychprezentowane
sąwbilansieodpowiedniowrzeczowychaktywachtrwałychorazwartościachniematerialnych.
Jakoaktywaniepieniężnezaliczkiniepodlegajądyskontowaniu.
9.3.
Przeliczanie pozycji wyrażonych wwalucie obcej
Powstałezprzeliczeniaorazrozliczeniaróżnicekursoweujmowanesąodpowiedniowpozycji
przychodów(kosztów)nansowychlub,wprzypadkachokreślonychzasadami(polityką)rachun-
kowości,kapitalizowanewwartościaktywów.
Transakcjewyrażonewwalutachobcychsąpoczątkowoujmowanewedługkursuwalutyfunkcjo-
nalnej,obowiązującejnadzieńzawarciatransakcji.Nakoniecokresusprawozdawczegopozycje
pieniężnewwalutachobcychprzeliczanesąnazłotepolskieprzyzastosowaniuodpowiednio
obowiązującegonakoniecokresusprawozdawczegośredniegokursuustalonegodladanejwaluty
przezNarodowyBankPolski.
Aktywaizobowiązanianiepieniężne(pozycje,któreniesąbezpośredniowyrażonewśrodkach
pieniężnychiichekwiwalentach)ujmowanewedługkosztuhistorycznegowyrażonegowwalucie
obcej,sąwykazywanepokursiehistorycznymzdniatransakcji.
Wceluzabezpieczeniasięprzedryzykiemzmiankursówwalutowych,Spółkawykorzystujewalutowe
transakcjepochodne–szczegółowyopisznajdujesięwnocie36.2.
Typ Okres (lata)
Po zmianie Przed zmianą
Budynki
[1]
30–95 10—69
Budowle 10–50 10—69
Maszyny iurządzenia techniczne 10—40 1—33
Środki transportu 6—22 6—19
Komputery 2—5 1—4
Inwestycje wobcych środkach trwałych 2—10 2—10
[1] OkresużytkowaniaczęścibudynkównaterytoriumFabrykiweWronkachzostałustalonywprzedzialeod70–95lat
zuwaginaokresfaktycznegoużytkowaniatychbudynkóworazzuwaginabieżącemonitorowaniestanutechnicznego.
132 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.5.
Wartości niematerialne
Wartościniematerialneobejmująznakitowarowe,patenty,licencje,oprogramowaniakomputerowe,
kosztypracrozwojowychorazpozostałewartościniematerialna,którespełniająkryteriaokreślone
wMSR38.
Wartościniematerialnenadzieńbilansowywycenianesąwedługcenynabycialubkosztuwytworzenia
pomniejszonychoumorzeniaorazodpisyaktualizująceztytułuutratywartości.
Szczegółoweinformacjenatematpodziałuwartościniematerialnychnanabyteiwytworzone
zostałyzaprezentowanewtabeliponiżej.
Wartościniematerialnenabytewoddzielnejtransakcjilubwytworzone(jeżelispełniająkryteria
rozpoznaniadlakosztówpracrozwojowych)wyceniasięprzypoczątkowymujęciuodpowiednio
wcenienabycialubkoszciewytworzenia.Cenanabyciawartościniematerialnychnabytychwtrans-
akcjipołączeniajednostekjestrównaichwartościgodziwejnadzieńpołączenia.
Spółkaustala,czyokresużytkowaniawartościniematerialnychjestokreślonylubnieokreślony.
Wartościniematerialneookreślonymokresieużytkowaniasąamortyzowaneprzezokresużytkowania
orazpoddawanetestomnautratęwartościkażdorazowo,gdyistniejąprzesłankiwskazującena
utratęichwartości.Okresimetodaamortyzacjiwartościniematerialnychookreślonymokresie
użytkowaniasąwerykowaneprzynajmniejnakonieckażdegorokuobrotowego.Zmianywocze-
kiwanymokresieużytkowanialuboczekiwanymsposobiekonsumowaniakorzyściekonomicznych
pochodzącychzdanegoskładnikaaktywówsąujmowanepoprzezzmianęodpowiedniookresu
lubmetodyamortyzacji,itraktowanejakzmianywartościszacunkowych.Odpisamortyzacyjny
składnikówwartościniematerialnychookreślonymokresieużytkowaniaujmujesięwzyskulub
straciewciężartejkategorii,któraodpowiadafunkcjidanegoskładnikawartościniematerialnych.
Wartościniematerialneonieokreślonymokresieużytkowaniaorazte,któreniesąużytkowane,są
coroczniepoddawanetestowinautratęwartości,wodniesieniudoposzczególnychaktywówlub
napoziomieośrodkawypracowującegośrodkipieniężne.
Zyskilubstratywynikającezusunięciawartościniematerialnychzbilansusąwycenianewedług
różnicypomiędzywpływamizesprzedażynettoawartościąbilansowądanegoskładnikaaktywów
isąujmowanewzyskulubzgodniezMSSF15.
Koszty prac badawczych irozwojowych
Kosztypracbadawczychsąujmowanewwynikunansowymwmomencieponiesienia.Nakłady
(np.zakupelementówmontażowych,elektronicznych,systemówkontroli,sterowania)poniesione
napracerozwojowewykonanewramachdanegoprzedsięwzięciasąprzenoszonenakolejnyokres,
jeżelimożnauznać,żezostanąonewprzyszłościodzyskane.Popoczątkowymujęciunakładów
napracerozwojowe,stosujesięmodelkosztuhistorycznegowymagający,abyskładnikiaktywów
byłyujmowanewedługcennabycialubkosztuwytworzeniapomniejszonychoskumulowaną
amortyzacjęiskumulowaneodpisyaktualizująceztytułuutratywartości.Skapitalizowanenakłady
sąamortyzowaneprzezprzewidywanyokresuzyskiwaniaprzychodówzesprzedażyzdanego
przedsięwzięcia.
Patenty ilicencje oraz znaki towarowe Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne – autorskie
prawa majątkowe
Wartości niematerialne
wrealizacji
Patenty ilicencje znaki towarowe
Okresy
użytkowania
Dla patentów ilicencji oraz znaków
towarowych użytkowanych na
podstawie umowy zawartej na czas
określony, przyjmuje się ten okres
uwzględniając dodatkowy okres,
na który użytkowanie może być
przedłużone.
Nieokreślone 1–10 lat 4–11 lat 5 lat —
Wykorzystana metoda
amortyzacji
Amortyzowane przez okres umowy
(5–15 lat) – metodą liniową.
Wartości onieokreślonym okresie
użytkowania nie są amortyzowane
ani przeszacowywane.
1–10 lat metodą liniową 4–11 lat metodą liniową 5 lat —
Wewnętrznie
wytworzone lub nabyte
Nabyte Nabyte Wewnętrznie wytworzone Nabyte Nabyte Nabyte iwewnętrznie wytworzone
Test na utratę wartości
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące owystąpieniu
utraty wartości.
Nieokreślony okres użytkowania –
coroczny oraz wprzypadku istnienia
przesłanki wskazującej na utratę
wartości.
Coroczny wprzypadku składników
nie oddanych jeszcze do użytkowania
oraz wprzypadku istnienia przesłanki
wskazującej na utratę wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące owystąpieniu
utraty wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące owystąpieniu
utraty wartości.
Coroczna ocena czy wystąpiły
przesłanki świadczące owystąpieniu
utraty wartości.
Spółkawyznaczyłaznakitowarowejakoaktywadlaktórychokresużytkowaniajestnieokreślony,
ponieważnieistniejążadnedającesięprzewidziećograniczenieokresu,wktórymmożnaspodziewać
się,żewspomnianeskładnikiaktywówbędągenerowaływpływypieniężnenettodlaSpółki.
Spółkaprowadzidwaprojektybadawczo-rozwojowe,którepolegająnaopracowaniuinnowacyjnej
technologiiwytwarzaniakomponentówelektronicznychoraznowatorskiej,wysoceefektywnej
technologiiznakowaniadekoracyjnegoszybszklanychiceramicznychstanowiącychkomponenty
płytgrzejnych,woparciuodrukcyfrowy.Szczegółoweinformacjedotyczącepracbadawczo-roz-
wojowychznajdująsięwnocie30.4.
PodsumowaniestosowanychzasadwodniesieniudowartościniematerialnychSpółkiprzedstawia
sięnastępująco:
133 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.6.
Leasing
Dlakażdejumowyzawartejod1stycznia2019rokulubpóźniejSpółkapodejmujedecyzję,czy
umowajestleasingiemlubzawieraleasing.Leasingzostałzdeniowanyjakoumowalubczęść
umowy,któraprzekazujeprawodokontroliużytkowaniazidentykowanegoskładnikaaktywów
(bazowyskładnikaktywów)nadanyokreswzamianzawynagrodzenie.Wtymceluanalizujesię
trzypodstawoweaspekty:
• czyumowadotyczyzidentykowanegoskładnikaaktywów,któryalbojestwyraźnieokreślony
wumowielubteżwsposóbdorozumianywmomencieudostępnieniaskładnikaaktywówSpółki,
• czySpółkamaprawodouzyskaniazasadniczowszystkichkorzyściekonomicznychzużytko-
waniaskładnikaaktywówprzezcałyokresużytkowaniawzakresieokreślonymumową,
•
czySpółkamaprawodokierowaniaużytkowaniemzidentykowanegoskładnikaaktywów
przezcałyokresużytkowania.
WdacierozpoczęciaSpółkaujmujeskładnikaktywówztytułuprawadoużytkowaniaizobowiązanie
ztytułuleasingu.Prawodoużytkowaniajestpierwotniewycenianewcenienabyciaskładającejsię
zwartościpoczątkowejzobowiązaniaztytułuleasingu,początkowychkosztówbezpośrednich,
szacunkukosztówprzewidywanychwzwiązkuzdemontażembazowegoskładnikaaktywów
iopłatleasingowychzapłaconychwdacierozpoczęcialubprzednią,pomniejszonychozachęty
leasingowe.
Spółkaamortyzujeprawadoużytkowaniametodąliniowąoddatyrozpoczęciadokońcaokresu
użytkowaniaprawadoużytkowanialubdokońcaokresuleasingu,wzależnościodtego,która
ztychdatjestwcześniejsza.Okresyamortyzacjisąnastępujące:
• Gruntyod2do92lat,
• Znaktowarowy15lat,
• Budynkiod2do12lat,
• Środkitransportuod1do4lat,
• Maszynyiurządzeniaod2do7lat.
Jeśliwystępująkutemuprzesłanki,prawadoużytkowaniapoddajesiętestomnautratęwartości
zgodniezMSR36.
NadzieńrozpoczęciaSpółkawyceniazobowiązanieztytułuleasinguwwartościbieżącejopłat
leasingowychpozostającychdozapłatyzwykorzystaniemstopyprocentowejleasingu,jeślimożna
jąłatwoustalić.Wprzeciwnymwypadkustosujesiękrańcowąstopęprocentowąleasingobiorcy.
Opłatyleasingoweuwzględnianewwartościzobowiązaniaztytułuleasinguskładająsięzestałych
opłatleasingowych,zmiennychopłatleasingowychzależnychodindeksulubstawki,kwotoczeki-
wanychdozapłatyjakogwarantowanawartośćkońcowaorazpłatnościztytułuopcjiwykonania
kupna,jeśliichwykonaniejestracjonalniepewne.
Wkolejnychokresachzobowiązanieztytułuleasingujestpomniejszaneodokonanespłatyipo-
większaneonaliczoneodsetki.Wycenazobowiązaniaztytułuleasingujestaktualizowanawcelu
odzwierciedleniazmianumowyorazponownejocenyokresuleasingu,wykonaniaopcjikupna,
gwarantowanejwartościkońcowejlubopłatleasingowychzależnychodindeksulubstawki.Co
dozasadyaktualizacjawartościzobowiązaniajestujmowanajakokorektaskładnikaaktywów
ztytułuprawadoużytkowania.
Spółkastosujedopuszczonestandardempraktycznerozwiązaniadotycząceleasingówkrótko-
terminowych(do12miesięcy)orazleasingów,wktórychbazowyskładnikaktywówjestniskiej
wartości(poniżej5000USD).Wodniesieniudotakichumówzamiastujmowaćaktywaztytułu
prawadoużytkowaniaizobowiązaniaztytułuleasingu,opłatyleasingoweujmujesięwwyniku
metodąliniowąwtrakcieokresuleasingu.
9.7.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
NakażdydzieńbilansowySpółkaocenia,czyistniejąjakiekolwiekprzesłankiwskazującenato,
żemogłanastąpićutratawartościktóregośzeskładnikównienansowychaktywówtrwałych.
Wraziestwierdzenia,żeprzesłankitakiezachodzą,lubwraziekoniecznościprzeprowadzenia
corocznegotestusprawdzającego,czynastąpiłautratawartości,Spółkadokonujeoszacowania
wartościodzyskiwalnejdanegoskładnikaaktywówlubośrodkawypracowującegośrodkipieniężne,
doktóregodanyskładnikaktywównależy.
Wartośćodzyskiwalnaskładnikaaktywówlubośrodkawypracowującegośrodkipieniężneodpowiada
wartościgodziwejpomniejszonejokosztydoprowadzeniadosprzedażytegoskładnikaaktywów
lubodpowiednioośrodkawypracowującegośrodkipieniężne,lubjegowartościużytkowej,zależnie
odtego,któraznichjestwyższa.
Wartośćodzyskiwalnąustalasiędlaposzczególnychaktywów,chybażedanyskładnikaktywów
niegenerujesamodzielniewpływówpieniężnych,któresąwwiększościniezależniegenerowane
przezinneaktywalubgrupyaktywów.Jeśliwartośćbilansowaskładnikaaktywówjestwyższaniż
jegowartośćmożliwaodzyskiwalna,mamiejsceutratawartościidokonujesięwówczasodpisudo
ustalonejwartościodzyskiwalnej.Przyszacowaniuwartościużytkowejprognozowaneprzepływy
pieniężnesądyskontowanedoichwartościbieżącejprzyzastosowaniustopydyskontowejprzed
uwzględnieniemskutkówopodatkowaniaodzwierciedlającejbieżącerynkoweoszacowaniewartości
pieniądzawczasieorazryzykotypowedladanegoskładnikaaktywów.Odpisyaktualizująceztytułu
utratywartościskładnikówmajątkowychużywanychwdziałalnościkontynuowanejujmujesię
wtychkategoriachkosztów,któreodpowiadająfunkcjiskładnikaaktywów,wprzypadkuktórego
stwierdzonoutratęwartości.
NakażdydzieńbilansowySpółkaocenia,czywystępująprzesłankiwskazującenato,żeodpis
aktualizującyztytułuutratywartości,którybyłujętywokresachpoprzednichwodniesieniudo
danegoskładnikaaktywówjestzbędny,lubczypowinienzostaćzmniejszony.Jeżelitakieprzesłanki
występują,Spółkaszacujewartośćmożliwąodzyskiwalnątegoskładnikaaktywów.Poprzednio
ujętyodpisaktualizującyztytułuutratywartościulegaodwróceniuwtedyitylkowtedy,gdyod
momentuujęciaostatniegoodpisuaktualizującegonastąpiłazmianawartościszacunkowych
stosowanychdoustaleniawartościodzyskiwalnejdanegoskładnikaaktywów.Wtakimprzypadku,
podwyższasięwartośćbilansowąskładnikaaktywówdowysokościjegowartościodzyskiwalnej.
Podwyższonakwotaniemożeprzekroczyćwartościbilansowejskładnikaaktywów,jakazostałaby
ustalona(pouwzględnieniuumorzenia),gdybywubiegłychlatachnieujętoodpisuaktualizującego
ztytułuutratywartościwodniesieniudotegoskładnikaaktywów.Odwrócenieodpisuaktuali-
zującegoztytułuutratywartościskładnikaaktywówujmujesięniezwłoczniejakoprzychód.Po
odwróceniuodpisuaktualizującego,wkolejnychokresachodpisamortyzacyjnydotyczącydanego
składnikajestkorygowanywsposób,którypozwalawciągupozostałegookresuużytkowania
tegoskładnikaaktywówdokonywaćsystematycznegoodpisaniajegozwerykowanejwartości
bilansowejpomniejszonejowartośćkońcową.
9.8.
Udziały iakcje wjednostkach zależnych
Udziałyiakcjewjednostkachzależnychwykazywanesąwcenienabyciapouwzględnieniuodpisów
ztytułuutratywartości.
134 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.9.
Aktywa finansowe izobowiązania finansowe oraz utrata
wartości
Aktywa nansowe
NadzieńnabyciaSpółkawyceniaaktywanansowewwartościgodziwej,czylinajczęściejwedług
wartościgodziwejuiszczonejzapłaty.
Dlacelówwycenypopoczątkowymujęciuaktywaizobowiązanianansowedzielisięna:
•
Wycenianezamortyzowanymkosztem(np.należnościododbiorców,zobowiązaniaztytułu
dostawiusługorazpozostałezobowiązania),
•
Wycenianewwartościgodziwejprzezwyniknansowy(np.pochodneinstrumentynansowe),
•
Wycenianewwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochody(np.pochodneinstrumenty
nansowe).
Kategorieteokreślajązasadywycenynadzieńbilansowyorazujęciezyskówlubstratzwyceny
wwynikunansowymlubwpozostałychcałkowitychdochodach.Spółkadokonujeklasykacji
aktywównansowychdokategoriinapodstawiemodelubiznesowegofunkcjonującegowSpółce
wzakresiezarządzaniaaktywaminansowymiorazwynikającychzumowyprzepływówpieniężnych
charakterystycznychdlaskładnikaaktywównansowych.
Wycena wzamortyzowanym koszcie
Składnikaktywównansowychwyceniasięwzamortyzowanymkoszcie,jeżelispełnionesą
obaponiższewarunki(iniezostaływyznaczonewmomenciepoczątkowegoujęciadowyceny
wwartościgodziwejprzezwynik):
•
składnikaktywównansowychjestutrzymywanyzgodniezmodelembiznesowym,którego
celemjestutrzymywanieaktywównansowychdlauzyskaniaprzepływówpieniężnychwyni-
kającychzumowy,
• warunkiumowydotyczącejskładnikaaktywównansowychpowodująpowstawaniewokre-
ślonychterminachprzepływówpieniężnych,któresąwyłączniespłatąkwotygłównejiodsetek
odwartościnominalnejpozostałejdospłaty.
DokategoriiaktywównansowychwycenianychwzamortyzowanymkoszcieSpółkazalicza:
• pożyczki,
• należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności(zwyłączeniemtych,dlaktórych
niestosujesięzasadMSSF9),
• środkipieniężne.
Wymienioneklasyaktywównansowychprezentowanesąwjednostkowymsprawozdaniuzsytuacji
nansowejwpodzialenaaktywadługoterminoweikrótkoterminowewpozycjach„pozostałe
długoterminoweaktywanansowe”,„należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależności”,
„pozostałeaktywanansowe”oraz„środkipieniężneiichekwiwalenty”.
Wycenakrótkoterminowychnależnościodbywasięwwartościwymagającejzapłatyzewzględu
nanieznacząceefektydyskonta.
ZuwaginanieistotnekwotySpółkaniewyodrębniaprzychodówztytułuodsetekjakoosobnej
pozycji,leczujmujejewprzychodachnansowych.
StratyztytułuutratywartościaktywównansowychSpółkaujmujewwynikuwpozycji„zyski/
stratyztytułuoczekiwanychstratkredytowych”.Pozostałezyskiistratyzaktywównansowych
ujmowanewwyniku,wtymróżnicekursoweiprezentowanesąjakoprzychodylubkosztynansowe.
Wycena wwartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnikaktywównansowychjestwycenianywwartościgodziwejprzezinnecałkowitedochody,
jeżelispełnionesąobaponiższewarunki:
•
składnikaktywównansowychjestutrzymywanyzgodniezmodelembiznesowym,którego
celemjestzarównootrzymywanieprzepływówpieniężnychwynikającychzumowy,jakisprze-
dażskładnikówaktywównansowychoraz
• warunkiumowydotyczącejskładnikaaktywównansowychpowodująpowstawaniewokre-
ślonychterminachprzepływówpieniężnych,któresąjedyniespłatąkwotygłównejiodsetek
odkwotygłównejpozostałejdospłaty.
Przychodyztytułuodsetek,zyskiistratyztytułuutratywartościorazróżnicekursowezwiązane
ztymiaktywamiobliczanesąiujmowanewwynikunansowymwtakisamsposób,jakmato
miejscewprzypadkuaktywównansowychwycenianychwzamortyzowanymkoszcie.
Pozostałezmianywartościgodziwejtychaktywówujmowanesąprzezpozostałecałkowitedochody.
Wmomenciezaprzestaniaujmowaniaskładnikaaktywównansowychwycenianychwwartości
godziwejprzezpozostałecałkowitedochodyskumulowanezyskilubstratyrozpoznanewcześniej
wpozostałychcałkowitychdochodachpodlegająprzeklasykowaniudowyniku.
Instrumentykapitałowewycenianewwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochodyobejmują
inwestycjewinstrumentykapitałoweniebędąceaktywaminansowymiprzeznaczonymidoobrotu
aniwarunkowązapłatąwramachpołączeniaprzedsięwzięć,wodniesieniudoktórychwmomencie
początkowegoujęciaSpółkadokonałanieodwołalnegowyborudotyczącegoprzedstawiania
wpozostałychcałkowitychdochodachpóźniejszychzmianwartościgodziwejtychinstrumentów.
WyborutegoSpółkadokonujeindywidualnieiodrębniewodniesieniudoposzczególnychinstru-
mentówkapitałowych.
Skumulowanezyskilubstratyzwycenywwartościgodziwej,uprzedniorozpoznaneprzezpozo-
stałecałkowitedochody,niepodlegająprzeklasykowaniudowynikuwżadnychokolicznościach,
włączajączaprzestanieujmowaniatychaktywów.
Wycena wwartości godziwej przez wynik nansowy
Składnikaktywównansowychwyceniasięwwartościgodziwejprzezwynik,jeżeliniespełnia
kryteriówwycenywzamortyzowanymkoszcielubwwartościgodziwejprzezpozostałecałkowite
dochodyorazniejestinstrumentemkapitałowymwyznaczonymwmomenciepoczątkowego
ujęciadowycenywwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochody.Ponadtodotejkategorii
Spółkazaliczaaktywanansowewyznaczoneprzypoczątkowymujęciudowycenywwartości
godziwejprzezwynikzewzględunaspełnieniekryteriówokreślonychwMSSF9.
Dotejkategoriizaliczanesą:
•
wszystkieinstrumentypochodnewykazywanewsprawozdaniuzsytuacjinansowejwod-
rębnejpozycji„pochodneinstrumentynansowe”,zawyjątkiempochodnychinstrumentów
zabezpieczającychujmowanychzgodniezrachunkowościązabezpieczeń,
Instrumentynależącedotejkategoriiwycenianesąwwartościgodziwej,askutkiwycenyujmowane
sąwwynikuodpowiedniowpozycji„przychodynansowe”lub„kosztynansowe”.Zyskiistraty
zwycenyaktywównansowychokreślonesąprzezzmianęwartościgodziwejustalonejnapodstawie
bieżącychnadzieńbilansowycenpochodzącychzaktywnegorynkulubnapodstawietechnik
wyceny,jeżeliaktywnyryneknieistnieje.
135 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Odpisy ztytułu utraty wartości
Aktywanansowezaliczonedokategoriiwycenianychwzamortyzowanymkoszcieorazwyce-
nianychwwartościgodziwejprzezpozostałecałkowitedochodyzewzględunamodelbiznesowy
icharakterprzepływówznimizwiązanychpodlegająocenienakażdydzieńbilansowywceluujęcia
oczekiwanychstratkredytowych,niezależnieodtego,czywystąpiłyprzesłankiutratywartości.
Sposóbdokonywaniatejocenyiszacowaniaodpisówaktualizującychjestpodzielonynadwie
kategorie:
1. Aktywanansowe–ryzykoniestandardowe,dlaktórychodpistworzonyjestindywidualnie.
WramachtejkategoriiSpółkadokonujeprzypisaniaaktywównansowych,m.in.dlaktórych:
• przeterminowanieniewykonaniazobowiązaniaprzezklientawynosiwięcejniż180dnioraz
istniejewysokieprawdopodobieństwabrakurealizacjiwierzytelności–odpisdokonywany
nacałośćwartościaktywa,
•
wierzytelnościznajdująsięudłużnikówpostawionychwstanupadłościlublikwidacji–
odpisaktualizującydokonujesiędowysokościnależnościnieobjętejgwarancjąlubinnym
zabezpieczeniem.
2. Aktywanansowe–ryzykostandardowe,dlaktórychodpistworzonyjestmetodąwskaźniko-
wą.Spółkastosujejedla:
•
należnościztytułudostawiusług,gdzieryzykonieściągalnościwierzytelnościjestuznawane
jakostandardowe.Spółkastosujeuproszczonepodejściezakładającekalkulacjęodpisów
ztytułuoczekiwanychstratkredytowychdlacałegookresużyciainstrumentu.Należności
sąanalizowanewpodzialenaportfelezewzględunarynekzbytu,zktóregowynikaróżnica
wpoziomieryzykakredytowego.Portfelenależnościwcelachoszacowaniapotencjalnego
odpisusąanalizowanewedługokresuprzeterminowania.Szacunekodpisujestopartyprzede
wszystkimohistoryczniekształtującesięprzeterminowaniaipowiązaniezaleganiazfak-
tycznąspłacalnościązostatnich7lat,zuwzględnieniemdostępnychinformacjidotyczących
przyszłości.
• pozostałychklasaktywów,wprzypadkuinstrumentów,dlaktórychwzrostryzykakredyto-
wegoodpierwszegoujęcianiebyłznaczącylubryzykojestniskie,Spółkazakładaujęcie
wpierwszejkolejnościstratzniewykonaniazobowiązaniadlaokresukolejnych12miesięcy.
Jeśliwzrostryzykakredytowegoodmomentujegopoczątkowegoujęciabyłznaczny,ujmuje
sięstratyodpowiedniedlacałegożyciainstrumentu.
Zobowiązania nansowe
Zobowiązanianansowewykazywanesąwnastępującychpozycjachsprawozdaniazsytuacji
nansowej:
• kredyty,pożyczki,inneinstrumentydłużne,
• zobowiązaniaztytułufaktoringudłużnego,
• zobowiązaniaztytułuleasingu,
• zobowiązaniaztytułudostawiusługorazpozostałezobowiązaniaoraz
• pochodneinstrumentynansowe.
NadzieńnabyciaSpółkawyceniazobowiązanianansowegowwartościgodziwej,czylinajczę-
ściejwedługwartościgodziwejotrzymanejkwoty.KosztytransakcjiSpółkawłączadowartości
początkowejwycenywszystkichzobowiązańnansowych,pozakategoriązobowiązańwycenianych
wwartościgodziwejpoprzezwynik.
Wycena wzamortyzowanym koszcie
Popoczątkowymujęciuzobowiązanianansowewycenianesąwzamortyzowanymkoszcie
zzastosowaniemmetodyefektywnejstopyprocentowej,zawyjątkiemzobowiązańnansowych
przeznaczonychdoobrotulubwyznaczonychjakowycenianychwwartościgodziwejprzezwynik
nansowy.Dokategoriizobowiązańnansowychwycenianychwwartościgodziwejprzezwynik
nansowySpółkazaliczainstrumentypochodneinneniżinstrumentyzabezpieczające.
Wycena wwartości godziwej przez wynik nansowy
Zobowiązanianansowewycenianewwartościgodziwejprzezwyniknansowyobejmujązobowią-
zanianansoweprzeznaczonedoobrotuorazzobowiązanianansowepierwotniezakwalikowane
dokategoriiwycenianychdowartościgodziwejprzezwyniknansowy.Zobowiązanianansowe
sąklasykowanejakoprzeznaczonedoobrotu,jeżelizostałynabytedlacelówsprzedażywnie-
dalekiejprzyszłości.Instrumentypochodne,włączającwydzieloneinstrumentywbudowane,są
równieżklasykowanejakoprzeznaczonedoobrotu,chybażesąuznanezaefektywneinstrumenty
zabezpieczające.
Zobowiązanianansowemogąbyćprzypierwotnymujęciuzakwalikowanedokategoriiwycenianych
wwartościgodziwejprzezwyniknansowy,jeżeliponiższekryteriasąspełnione:
•
takakwalikacjaeliminujelubznaczącoobniżaniespójnośćtraktowania,gdyzarównowycena
jakizasadyrozpoznawaniastratlubzyskówpodlegająinnymregulacjom;lub
•
zobowiązaniasączęściągrupyzobowiązańnansowych,któresązarządzaneioceniane
woparciuowartośćgodziwą,zgodniezudokumentowanąstrategiązarządzaniaryzykiem;lub
•
zobowiązanianansowezawierająwbudowaneinstrumentypochodne,którepowinnybyć
oddzielnieujmowane.
Zobowiązanianansowewycenianewwartościgodziwejprzezwyniknansowysąwyceniane
wwartościgodziwej,uwzględniającichwartośćrynkowąnadzieńbilansowybezuwzględnienia
kosztówtransakcjisprzedaży.Zmianywwartościgodziwejtychinstrumentówsąujmowanewzysku
lubstraciejakokosztylubprzychodynansowe.
Innezobowiązanianansowe,niebędąceinstrumentaminansowymiwycenianymiwwartości
godziwejprzezwyniknansowy,sąwycenianewedługzamortyzowanegokosztuprzyużyciu
metodyefektywnejstopyprocentowej.
Zyskiistratyzwycenyzobowiązańnansowychujmowanesąwwynikunansowymwdziałalności
nansowej.
Krótkoterminowezobowiązaniaztytułudostawiusługwycenianesąwwartościwymagającej
zapłatyzewzględunanieznacząceefektydyskonta.
Spółkawyłączazeswojegosprawozdaniazsytuacjinansowejzobowiązanienansowe,gdyzobo-
wiązaniewygasło–toznaczy,kiedyobowiązekokreślonywumowiezostałwypełniony,umorzony
lubwygasł.Zastąpieniedotychczasowegoinstrumentudłużnegoprzezinstrumentozasadniczo
różnychwarunkachdokonywanepomiędzytymisamymipodmiotamiSpółkaujmujejakowygaśniecie
pierwotnegozobowiązanianansowegoiujęcienowegozobowiązanianansowego.Podobnie
znaczącemodykacjewarunkówumowydotyczącejistniejącegozobowiązanianansowegoSpółka
ujmujejakowygaśnieciepierwotnegoiujęcienowegozobowiązanianansowego.Powstająca
ztytułuzamianyróżniceodnośnychwartościbilansowychwykazujesięwzyskulubstracie.
136 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.10.
Rachunkowość zabezpieczeń
SpółkastosujeprospektywniewymogiMSSF9dotyczącerachunkowościzabezpieczeń.
Spółkastosujeokreślonezasadyrachunkowościdlainstrumentówpochodnychstanowiących
zabezpieczenieprzepływówpieniężnych.Zastosowanierachunkowościzabezpieczeńwymaga
spełnieniaprzezSpółkęwarunkówokreślonychwMSSF9dotyczącychudokumentowaniapolityki
zabezpieczeń,prawdopodobieństwawystąpieniatransakcjizabezpieczanejorazefektywności
zabezpieczenia.
SpółkastosujeszczegółowezasadyrachunkowościzabezpieczeńzgodnezPolitykąZarządzania
RyzykiemWalutowymiStopyProcentowejorazPolitykąZarządzaniaRyzkiemCenSurowców.
Poniższezasadystanowiąogólnewytycznewstosunkudorachunkowościzabezpieczeńwynikające
zMSSF.
Spółkaaktualniekorzystazjednegorodzajupowiązańpomiędzypozycjązabezpieczanąiinstru-
mentemzabezpieczającym(tj.powiązańzabezpieczających):
•
zabezpieczenieprzepływówpieniężnych:zabezpieczenieekspozycjinazmiennośćprzepły-
wówpieniężnych,którąprzypisaćmożnaokreślonemurodzajowiryzykazwiązanemuzcałym
ujętymskładnikiemaktywówlubzobowiązaniembądźjegokomponentem(takimjakcałość
lubczęśćprzyszłychpłatnościodsetkowychodzadłużeniaozmiennymoprocentowaniu),lub
zwysoceprawdopodobnąplanowanątransakcją,iktóramogłabywpływaćnawyniknansowy.
Dotakichtransakcjizaliczająsię,naprzykład,transakcjenabyciatowarówikomponentówod
zagranicznychdostawcóworaztransakcjesprzedażytowarówdoklientównarynkuCzeskim.
WramachzabezpieczeniaprzepływówpieniężnychSpółkakorzystazkontraktówforward
walutowychorazzkontraktówIRS.Szczegółydotyczącetychinstrumentówzostałyprzedsta-
wionewnocie38.1.
9.11.
Zapasy
Zapasysąwycenianewedługniższejzdwóchwartości:cenynabycialubkosztuwytworzenia
imożliwejdouzyskaniacenysprzedażynetto.
Cenanabycialubkosztwytworzeniakażdegoskładnikazapasówuwzględniawszystkiekoszty
zakupu,kosztyprzetworzeniaorazinnekosztyponiesionewtrakciedoprowadzaniazapasówdo
ichaktualnegomiejscaistanu–zarównowodniesieniudobieżącego,jakipoprzedniegoroku.
Wycenaskładnikówwgponiższychzasad:
• Materiałyisurowce–cenanabycia,
• Produkcjawtoku–technicznykosztwytworzenia,
• Produktygotoweiproduktywtoku–technicznykosztwytworzenia,
• Towary–cenanabycia.
Kosztywytworzeniadotyczącewyrobówgotowychorazpółproduktówzawierajączęśćstałych
kosztówpośrednich.Pozostała,nieuzasadnionaczęśćkosztówpośrednichobciążakosztyokresu,
wktórymkosztytezostałyponiesione.Podziałnaw/wczęściodbywasięwoparciuopoziom
wykorzystanianormalnychzdolnościprodukcyjnych.Normalnązdolnośćprodukcyjnąokreśla
produkcjanaśrednimpoziomie,którejuzyskaniaoczekujesięwczasiekilkuokresówwtypowych
okolicznościach,zuwzględnieniemutratyzdolnościprodukcyjnejwynikającejzplanowanejkon-
serwacji.
Rozchódwyrobówgotowychujmowanyjestzzastosowaniemmetodyśredniejważonejrzeczy-
wistegokosztuwytworzenia.Rozchódmateriałówitowarówustalasięzzastosowaniemmetody
średniejważonej.
Wprzypadkuwystąpieniaokoliczności,wskutekktórychnastąpiłoobniżeniewartościzapasów
dokonujesięodpisuwartościzapasówwciężarkosztówwłasnychsprzedaży.
Cenąsprzedażynettomożliwądouzyskaniajestszacowanacenasprzedażydokonywanejwtoku
zwykłejdziałalnościgospodarczej,pomniejszonaokosztywykończeniaiszacowanekosztyniezbędne
dodoprowadzeniasprzedażydoskutku.
9.12.
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności
Należnościztytułudostawiusługobejmująkwotynależneodklientówzasprzedanetowary
bądźwyświadczoneusługiwramachzwykłejdziałalności.Należnościztytułudostawiusług
sąujmowanepoczątkowowedługzapisówstandarduMSSF15,tj.wwysokościbezwarunkowo
należnegowynagrodzenia,chybażezawierająistotneelementynansowania(wtakimprzypadku
sąujmowanewwartościgodziwej).Spółkautrzymujenależnościztytułudostawiusługwcelu
otrzymywaniaumownychprzepływówpieniężnychiwzwiązkuztymwyceniajepopoczątkowym
ujęciuwedługzamortyzowanegokosztumetodąefektywnejstopyprocentowejipomniejszane
oodpisztytułuutratywartości.Opiszasadujmowaniaodpisuztytułuutratywartościznajduje
sięwnocie9.9.niniejszegosprawozdanianansowego.
Wprzypadku,gdywpływwartościpieniądzawczasiejestistotny,wartośćnależnościjestustalana
poprzezzdyskontowanieprognozowanychprzyszłychprzepływówpieniężnychdowartościbieżącej,
przyzastosowaniustopydyskontowejbruttoodzwierciedlającejaktualneocenyrynkowewartości
pieniądzawczasie.Jeżelizastosowanazostałametodapolegającanadyskontowaniu,,zmniejszenie
należnościwzwiązkuzupływemczasujestujmowanejakokosztynansowe.
Pozostałenależnościobejmująwszczególnościzaliczkiprzekazaneztytułuprzyszłychzakupów
zapasóworazusług.
Należnościbudżetoweprezentowanesąwramachpozostałychaktywównienansowych,zwy-
jątkiemnależnościztytułupodatkudochodowegoodosóbprawnych,którestanowiąwbilansie
odrębnąpozycję.
Szczegółoweinformacjezzakresienależnościztytułudostawiusługznajdująsięwnocie25,
pozostałenależnościbudżetoweopisanezostaływnocie22.
9.13.
Środki pieniężne iekwiwalenty środków pieniężnych
Środkipieniężneilokatykrótkoterminowewykazanewbilansieobejmująśrodkipieniężnewbanku
iwkasieorazlokatykrótkoterminoweopierwotnymokresiezapadalnościnieprzekraczającym
trzechmiesięcy.
ZgodniezMSSF9odpisyztytułuutratywartościśrodkówpieniężnychiekwiwalentówustalone
sąindywidualniedlakażdegosaldadotyczącegodanejinstytucjinansowej.Doocenyryzyka
kredytowegoużytesązewnętrzneratingibankóworazpubliczniedostępneinformacjedotyczące
wskaźnikówniewypełnieniazobowiązaniadladanegoratinguustaloneprzezzewnętrzneagencje.
Analizawykazała,iżaktywatemająniskieryzykokredytowenadzieńsprawozdawczy.Spółka
skorzystałazuproszczeniadozwolonegoprzezstandardiodpisztytułuutratywartościustalono
napodstawie12-miesięcznychstratkredytowych.Szczegółydotycząceprzeprowadzonejanalizy
zostałyprzestawionewnocie36.3.
137 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.14.
Kapitał własny
Nakapitaływłasneskładająsięwszczególności:
• kapitałpodstawowy,
• pozostałekapitały,
• zyskizatrzymaneiniepodzielonywyniknansowy.
Kapitałpodstawowywsprawozdaniunansowymwykazywanyjestwwartościnominalnejwy-
emitowanychakcji,zgodniezestatutemSpółkiorazwpisemdoKrajowegoRejestruSądowego.
AkcjeSpółkinabyteizatrzymaneprzezSpółkępomniejszająkapitałwłasny.Akcjewłasnewyceniane
sąwcenienabycia.
Kapitałzesprzedażyakcjipowyżejichwartościnominalnejpowstajeznadwyżkicenyemisyjnej
ponadwartośćnominalnąakcji,pomniejszonejokosztyemisjiiujmowanyjestwpozostałych
kapitałach.
Pozostałekapitałyobejmujątakże:
• kapitałztytułuujęciawycenyprogramówpłatnościakcjamioraz
•
kapitałzkumulacjipozostałychcałkowitychdochodówobejmującywycenęinstrumentów
zabezpieczającychprzepływypieniężne.
Wzyskachzatrzymanychwykazywanesąwynikizlatubiegłych(zwyłączeniemtychprzekazanych
nainnepozycjekapitałuuchwałamiakcjonariuszy)orazwyniknansowybieżącegoroku.
RóżnicawynikającazpołączniaAmicaS.A.zespółkąMarcelinManagementSp.zo.o.została
zaprezentowanawpozycjizyskizatrzymanewkwocie19,4mPLN.
9.15.
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki ipapiery dłużne
Wmomenciepoczątkowegoujęcia,wszystkiekredytybankowe,pożyczkiipapierydłużnesą
ujmowanewedługwartościgodziwej,pomniejszonejokosztyzwiązanezuzyskaniemkredytulub
pożyczki.
Popoczątkowymujęciuoprocentowanekredyty,pożyczkiipapierydłużnesąwycenianewedług
zamortyzowanegokosztu,przyzastosowaniumetodyefektywnejstopyprocentowej.
Przyustalaniuzamortyzowanegokosztuuwzględniasiękosztyzwiązanezuzyskaniemkredytu
lubpożyczkiorazdyskontalubpremieuzyskanewzwiązkuzzobowiązaniem.
Przychodyikosztysąujmowanewzyskulubstraciezchwiląusunięciazobowiązaniazsprawozdania
zsytuacjinansowej,atakżewwynikurozliczeniametodąefektywnejstopyprocentowej.
Wprzypadkumodykacjiwarunkówumownych,któreniepowodujązaprzestaniaujmowania
istniejącegozobowiązania,zysklubstratęujmujesięniezwłoczniewwynikunansowym.Zysk
lubstratęobliczasięjakoróżnicępomiędzywartościąbieżącązmodykowanychioryginalnych
przepływówpieniężnych,zdyskontowanychzzastosowaniemoryginalnejefektywnejstopypro-
centowejzobowiązania.
9.16.
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe
zobowiązania
Zobowiązaniahandloweorazpozostałezobowiązaniaocharakterzenansowymwpoczątkowym
ujęciuwykazujesięwwartościgodziwej,zaśwokresiepóźniejszymwykazujesięjewedług
zamortyzowanegokosztu,stosującmetodęefektywnejstopyprocentowej.Zobowiązaniakrótko-
terminoweztytułudostawiusługwycenianesąwwartościwymagającejzapłatyzewzględuna
nieznacząceefektydyskonta.
Pozostałezobowiązanianienansoweobejmująwszczególnościzobowiązaniawobecurzędu
skarbowegoztytułupodatkuodtowarówiusług,podatkudochodowegoodosóbprawnych,
podatkudochodowegoodosóbzycznych,zobowiązaniawobecZUSorazzobowiązaniaztytułu
otrzymanychzaliczek,którebędąrozliczonepoprzezdostawęproduktów,towarów,materiałów
lubusług.Pozostałezobowiązanianienansoweujmowanesąwkwociewymagającejzapłaty.
9.17.
Zobowiązania ztytułu faktoringu odwrotnego
Spółkawstosunkudowybranychdostawcówstosujeumowyfaktoringuodwrotnego(„faktoring
dostawcy”).WfaktoringudostawcówinstytucjanansowazgadzasięzapłacićzobowiązaniaSpółki
wobecdostawców,aSpółkazgadzasięzapłacićdotejinstytucjinansowejswojezobowiązania
wpóźniejszymterminieniżpłatnośćdodostawcówmamiejsce.
Zobowiązaniaztytułudostawiusługsąrozpoznawanetylkowtedy,gdy:
• reprezentujązobowiązaniedozapłatyzatowary/materiałylubusługi,
• sązafakturowaneiformalnieuzgodnionezdostawcamioraz
• sączęściąkapitałuobrotowegoużywanegownormalnymcykluoperacyjnymSpółki.
Zobowiązaniaztytułudostawiusługsąprzekwalikowywanedopozostałychzobowiązańpo
akceptacjipłatnościprzezinstytucjenansowebędącestronąumówfaktoringowych,jeśliwswoim
charakterzezobowiązaniateróżniąsięodzobowiązańztytułudostawiusług,wtymnp.są
dodatkowozabezpieczonelubichwarunkisąistotnieróżneodzobowiązańztytułudostawiusług.
Wwiększościzobowiązaniaztytułudostawiusługobjętefaktoringiemdostawcówspełniająte
kryteria.Zobowiązaniateujmujesięwpozycji„zobowiązanieztytułufaktoringudłużnego”iwycenia
zgodniezwycenązobowiązańnansowych.
Przepływypieniężnewynikającezezmianyzobowiązańztytułudostawiusługprezentowanesą
wdziałalnościoperacyjnej,aprzepływpieniężnewynikającezezmianyzobowiązańfaktoringowych
prezentowanesąwdziałalnościnansowej.
138 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
2. Rezerwy na świadczenia pracownicze
Wykazanewsprawozdaniuświadczeniapracowniczeobejmująnastępującetytuły:
•
krótkoterminoweświadczeniapracowniczeztytułuwynagrodzeń(wrazpremiami)orazskładek
naubezpieczeniespołeczne,
• rezerwynaniewykorzystaneurlopy,
• innedługoterminoweświadczeniapracowniczeorazodprawyemerytalne.
ZgodniezzakładowymsystememwynagradzaniapracownicySpółkimająprawodoodpraw
emerytalnych.Odprawyemerytalnesąwypłacanejednorazowo,wmomencieprzejścianaeme-
ryturę.Wysokośćodprawemerytalnychzależyodstażupracyorazśredniegowynagrodzenia
pracownika.Spółkatworzyrezerwęnaprzyszłezobowiązaniaztytułuodprawemerytalnychwcelu
przyporządkowaniakosztówdookresów,nabywaniauprawnieńprzezpracowników.WedługMSR
19odprawyemerytalnesąprogramamiokreślonychświadczeńpookresiezatrudnienia.
Wartośćbieżącatychzobowiązańnakażdydzieńbilansowyjestobliczonaprzezaktuariusza.
Ponownawycenazobowiązańztytułuświadczeńpracowniczychdotyczącychprogramówokre-
ślonychświadczeńobejmującazyskiistratyaktuarialneujmowanajestwinnychcałkowitych
dochodachiniepodlegapóźniejszejreklasykacjidozyskulubstraty.
Spółkarozpoznajezmianywzobowiązaniachnettoztytułuokreślonychświadczeńwramach
odpowiedniokosztuwłasnegosprzedaży,kosztówogólnegozarząduorazkosztówsprzedaży,
naktóreskładająsiękosztyzatrudnienia(wtymmiędzyinnymikosztybieżącegozatrudnienia,
kosztówprzeszłegozatrudnienia).
9.19.
Płatności wformie akcji
WSpółcerealizowanesąprogramymotywacyjne,wramachktórychkluczowymczłonkomkadry
menedżerskiejprzyznawanesąwarrantyzamiennenaakcje.Programklasykowanyjestjako
rozliczanywinstrumentachkapitałowych.Spółkadokonujewycenyświadczeńpracowniczych
opartychnaakcjachdowartościgodziwejprzyzastosowaniumodeluanalizyMonteCarlo,który
opartyjestnapewnychzałożeniachorazparametrach.
Kosztztytułuprogramumotywacyjnegowkapitaleujmowanyjestwpozycji„rezerwyztytułu
programumotywacyjnego”.Rozliczenieprogramumotywacyjnegonadzieńobjęciaakcjiprzez
pracownikówujmowanejestwkapitalejakopomniejszenieakcjiwłasnychorazkorektapozycji
„rezerwaztytułuprogramumotywacyjnego”.
9.18.
Rezerwy
1. Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Rezerwytworzonesąwówczas,gdynaSpółceciążyistniejącyobowiązek(prawnylubzwyczajowo
oczekiwany)wynikającyzezdarzeńprzeszłych,igdyprawdopodobnejest,żewypełnienietego
obowiązkuspowodujekoniecznośćwypływukorzyściekonomicznychorazmożnadokonaćwia-
rygodnegooszacowaniakwotytegozobowiązania.JeżeliSpółkaspodziewasię,żekosztyobjęte
rezerwązostanązwrócone,naprzykładnamocyumowyubezpieczenia,wówczaszwrottenjest
ujmowanyjakoodrębnyskładnikaktywów,aletylkowtedy,gdyjestrzecząpraktyczniepewną,że
zwrottenrzeczywiścienastąpi.Kosztydotyczącedanejrezerwysąwykazanewsprawozdaniu
zcałkowitychdochodówpopomniejszeniuowszelkiezwroty.
Wprzypadku,gdywpływwartościpieniądzawczasiejestistotny,wielkośćrezerwyjestustalana
poprzezzdyskontowanieprognozowanychprzyszłychprzepływówpieniężnychdowartościbieżącej,
przyzastosowaniustopydyskontowejodzwierciedlającejaktualneocenyrynkowewartościpieniądza
wczasieorazewentualnegoryzykazwiązanegozdanymzobowiązaniem.Jeżelizastosowana
zostałametodapolegającanadyskontowaniu,zwiększenierezerwywzwiązkuzupływemczasu
jestujmowanejakokosztynansowe.
Rezerwananaprawygwarancyjnejestaktualizowana2razywroku.Wyliczeniepoziomurezerwy
długoterminowejnanaprawyprzeprowadzanejestpogrupachproduktowychibierzepoduwagę
masęproduktównagwarancjidlakażdegorokuosobno,wskaźnikwadliwościtowarówdlakażdego
rokuorazokresugwarancjiosobnoorazstrukturęwymian(udziałwymianwogóleinterwencji).
Wskaźnikwadliwościtowarówwyliczanyjestdziałemserwisuizawierapełnąhistorięwadliwości
indeksówwramachdanejgrupyproduktowej.
Rezerwajestdzielonanarezerwękrótkoterminową(doroku)orazdługoterminową(powyżejroku).
9.20.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółkawykazujewaktywachopłaconezgórykosztydotycząceprzyszłychokresówsprawozdaw-
czych,wtymprzedewszystkimskładkinaubezpieczeniamajątkowe.Rozliczeniamiędzyokresowe
sąprezentowanawramachpozycji„należnościztytułudostawiusługorazpozostałychnależności”.
Wpozycjizawartejwpasywachprezentowanesąprzychodyprzyszłychokresów,wtymrównież
środkipieniężneotrzymanenasnansowanieśrodkówtrwałych,którerozliczanesązgodniezMSR
20„Dotacjerządowe”.Biernerozliczeniamiędzyokresowekosztówwykazywanesąwramach
„zobowiązańztytułudostawiusługorazpozostałychzobowiązań”.
Dotacjeujmowanesąwyłączniewówczas,gdyistniejewystarczającapewność,żeSpółkaspełni
warunkizwiązanezdanądotacjąorazżedanadotacjazostaniefaktycznieotrzymana.
Dotacjadotyczącadanejpozycjikosztowejjestujmowanajakoprzychódpozostaływsposób
współmiernydokosztów,któredotacjatamawzamierzeniukompensować.
Dotacjanansującaskładnikaktywówjeststopniowoujmowanawwynikujakoprzychódna
przestrzeniokresówproporcjonalniedoodpisówamortyzacyjnychdokonywanychodtegoskładnika
aktywów.Spółkadlacelówprezentacjiwsprawozdaniuzsytuacjinansowejnieodejmujedotacjiod
wartościbilansowejaktywów,leczwykazujedotacjejakoprzychodyprzyszłychokresówwpozycji
„rozliczeniamiędzyokresowe”.
Zaliczonedorozliczeńmiędzyokresowychprzychodówkwotydotacjistopniowoodnoszonesą
wpozostałeprzychodyoperacyjne.
139 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.21.
Przychody
SpółkajestzobowiązanadostosowaniazasaddotyczącychMSSF15„Przychodyzumówzklientami”.
Podpojęciemprzychodówizyskówrozumiesięuprawdopodobnionepowstaniewokresiespra-
wozdawczymkorzyściekonomicznych,owiarygodnieokreślonejwartości,wformiezwiększenia
wartościaktywów,albozmniejszeniawartościzobowiązań,któredoprowadządowzrostukapitału
własnegoalbozmniejszeniajegoniedoboruwinnysposób,niżwniesienieśrodkówprzezudzia-
łowcówlubwłaścicieli.
Przychodemzesprzedażysąnależnelubuzyskanekwotyzesprzedażyrzeczowychskładników
majątkowychiusług,pomniejszoneonależnypodatekodtowarówiusług.Przychodyzumów
zklientamiustalasięwwartościwyrażonejwrzeczywistychcenachsprzedaży,pouwzględnieniu
opustów,rabatówibonusów.
Spółkazobowiązanajestdoujmowaniaprzychodówwoparciuomodel5krokówzakładający
poniższeetapyanalizy:
• Identykacjaumówzklientami
• Identykacjaposzczególnychzobowiązańdowykonaniaświadczeń
• Określeniecenytransakcji
• Alokacjacenytransakcjidoposzczególnychzobowiązańdowykonaniaświadczenia
• Ujęcieprzychoduwmomencierealizacjizobowiązaniawynikającegozumowy
Identykacja umowy zklientem
Spółkaujmujeumowęzklientemtylkowówczas,gdyspełnionesąwszystkienastępującekryteria:
• stronyumowyzawarłyumowę(wformiepisemnej,ustnejlubzgodniezinnymizwyczajowymi
praktykamihandlowymi)isązobowiązanedowykonaniaswoichobowiązków;
•
Spółkajestwstaniezidentykowaćprawakażdejzestrondotyczącedóbrlubusług,które
majązostaćprzekazane;
• Spółkajestwstaniezidentykowaćwarunkipłatnościzadobralubusługi,któremajązostać
przekazane;
• umowamatreśćekonomiczną(tzn.możnaoczekiwać,żewwynikuumowyulegniezmianie
ryzyko,rozkładwczasielubkwotaprzyszłychprzepływówpieniężnychSpółki);oraz
•
jestprawdopodobne,żeSpółkaotrzymawynagrodzenie,którebędziejejprzysługiwałowzamian
zadobralubusługi,którezostanąprzekazaneklientowi.
Identykacja zobowiązań do wykonania świadczenia
WmomenciezawarciaumowySpółkadokonujeocenydóbrlubusługprzyrzeczonychwumowie
zklientemiidentykujejakozobowiązaniedowykonaniaświadczeniakażdeprzyrzeczeniedo
przekazanianarzeczklientadobralubusługi(lubpakietudóbrlubusług),któremożnawyod-
rębnićlubgrupyodrębnychdóbrlubusług,któresązasadniczotakiesameiwtakisamsposób
przekazywaneklientowi.
Dobrolubusługasąwyodrębnione,jeżelispełniająobanastępującewarunki:
• klientmożeodnosićkorzyścizdobralubusługialbobezpośrednio,albopoprzezpowiązanie
zinnymizasobami,któresądlaniegołatwodostępneoraz
•
obowiązekSpółkidoprzekazaniadobralubusługiklientowimożnawyodrębnićspośródinnych
obowiązkówokreślonychwumowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
WceluustaleniacenytransakcyjnejSpółkauwzględniawarunkiumowyorazstosowaneprzez
niązwyczajowepraktykihandlowe.Cenatransakcyjnatokwotawynagrodzenia,którezgodnie
zoczekiwaniemSpółkibędziejejprzysługiwaćwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonychdóbrlub
usługklientowi,zwyłączeniemkwotpobranychwimieniuosóbtrzecich.Wynagrodzenieokreślone
wumowiezklientemmożeobejmowaćkwotystałe,kwotyzmiennelubobaterodzajekwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółkaprzypisujecenętransakcyjnądokażdegozobowiązaniadowykonaniaświadczenia(lub
doodrębnegodobralubodrębnejusługi)wkwocie,któraodzwierciedlakwotęwynagrodzenia,
które–zgodniezoczekiwaniemSpółki–przysługujejejwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonych
dóbrlubusługklientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich
wypełnieniu
Spółkaujmujeprzychodyzumówzklientamiwmomencieprzeniesieniakontrolinadproduktami
itowarami,tjwmomenciewydaniabądźdostawyproduktów/towarówdonabywców,wzależności
odwarunkówdostawobowiązującychzdanymkontrahentem.
Spółkarealizujegłównieprzychodyzesprzedażydóbr,któreobejmująwłasnewyprodukowane
wfabryceweWronkachproduktyorazzakupionetowary,materiałyiczęścizamienne.
Szczegółoweujawnieniadotycząceprzychodówzesprzedażyznajdująsięwnocie11.1.niniejszego
sprawozdanianansowego.
9.21.1.
Odsetki
Przychodyztytułuodseteksąujmowanesukcesywniewmiaręichnaliczania(zuwzględnieniem
metodyefektywnejstopyprocentowej,stanowiącejstopędyskontującąprzyszłewpływypieniężne
przezszacowanyokresżyciainstrumentównansowych)wstosunkudowartościbilansowejbrutto
danegoskładnikaaktywównansowych.Spółkaosiągaprzychodyodsetkowegłównieztytułu
udzielonychpożyczekspółkomzależnym.
9.21.2.
Dywidendy
Należnedywidendyzaliczasiędoprzychodównansowychnadzieńpowzięciaprzezwłaściwy
organjednostkiwypłacającejdywidendęuchwałyopodzialezysku,chybażewuchwaleokreślono
innydzieńprawadodywidendy.
140 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
9.22.
Podatki
9.22.1.
Podatek bieżący
Zobowiązaniainależnościztytułubieżącegopodatkuzaokresbieżącyiokresypoprzedniewycenia
sięwwysokościkwotprzewidywanejzapłatynarzeczorganówpodatkowych(podlegającychzwro-
towiodorganówpodatkowych)zzastosowaniemstawekpodatkowychiprzepisówpodatkowych,
któreprawnielubfaktyczniejużobowiązywałynadzieńbilansowy.
9.22.2.
Podatek odroczony
Napotrzebysprawozdawczościnansowej,podatekodroczonyjestobliczanymetodązobowiązań
bilansowychwstosunkudoróżnicprzejściowychwystępującychnadzieńbilansowymiędzywartością
podatkowąaktywówizobowiązańaichwartościąbilansowąwykazanąwsprawozdaniunansowym.
Rezerwanapodatekodroczonyujmowanajestwodniesieniudowszystkichdodatnichróżnic
przejściowych
•
zwyjątkiemsytuacji,gdyrezerwanapodatekodroczonypowstajewwynikupoczątkowego
ujęciawartościrmylubpoczątkowegoujęciaskładnikaaktywówbądźzobowiązaniaprzy
transakcjiniestanowiącejpołączeniajednostekiwchwilijejzawieranianiemającejwpływuani
nazysklubstratębrutto,aninadochóddoopodatkowaniaczystratępodatkową.Wmomencie
transakcjiniepowodujepowstaniarównychdodatnichiujemnychróżnicprzejściowych.
•
wprzypadkudodatnichróżnicprzejściowychwynikającychzinwestycjiwjednostkachzależnych
lubstowarzyszonychiudziałówwewspólnychprzedsięwzięciach–zwyjątkiemsytuacji,gdy
terminyodwracaniasięróżnicprzejściowychpodlegająkontroliinwestoraigdyprawdopodobne
jest,iżwdającejsięprzewidziećprzyszłościróżniceprzejściowenieulegnąodwróceniu.
Ujęcieaktywaztytułupodatkuodroczonegozwiązanegozposiadanymzezwoleniemnaprowadzenie
działalnościnatereniespecjalnejstrefyekonomicznejmamiejscewmomencieocenywystąpienia
prawdopodobieństwa,iżwarunkiokreślonewzezwoleniuzostanąspełnioneacozatymidzierozli-
czeniewartościbilansowejspowodujezmniejszeniekwotyprzyszłychpłatnościztytułupodatków.
Aktywaztytułupodatkuodroczonegoujmowanesąwodniesieniudowszystkichujemnychróżnic
przejściowych,jakrównieżniewykorzystanychulgpodatkowychiniewykorzystanychstratpodatko-
wychprzeniesionychnanastępnelata,wtakiejwysokości,wjakiejjestprawdopodobne,żezostanie
osiągniętydochóddoopodatkowania,którypozwoliwykorzystaćww.różnice,aktywaistraty
•
zwyjątkiemsytuacji,gdyaktywaztytułuodroczonegopodatkudotycząceujemnychróżnic
przejściowychpowstająwwynikupoczątkowegoujęciaskładnikaaktywówbądźzobowiązania
przytransakcjiniestanowiącejpołączeniajednostekiwchwilijejzawieranianiemająwpływu
aninazysklubstratębrutto,aninadochóddoopodatkowaniaczystratępodatkową.Wmo-
mencietransakcjiniepowodujepowstaniarównychdodatnichiujemnychróżnicprzejściowych.
• wprzypadkuujemnychróżnicprzejściowychztytułuinwestycjiwjednostkachzależnychlub
stowarzyszonychorazudziałówwewspólnychprzedsięwzięciach,składnikaktywówztytułu
odroczonegopodatkujestujmowanywbilansiejedyniewtakiejwysokości,wjakiejjestprawdo-
podobne,iżwdającejsięprzewidziećprzyszłościww.różniceprzejścioweulegnąodwróceniu
iosiągniętyzostaniedochóddoopodatkowania,którypozwolinapotrącenieujemnychróżnic
przejściowych.
Wartośćbilansowaskładnikaaktywówztytułuodroczonegopodatkujestwerykowananakażdy
dzieńbilansowyiulegastosownemuobniżeniuotyle,oileprzestałobyćprawdopodobneosiągnięcie
dochodudoopodatkowaniawystarczającegodoczęściowegolubcałkowitegozrealizowania
składnikaaktywówztytułuodroczonegopodatkudochodowego.Nieujętyskładnikaktywów
ztytułuodroczonegopodatkudochodowegopodlegaponownejocenienakażdydzieńbilansowy
ijestujmowanydowysokościodzwierciedlającejprawdopodobieństwoosiągnięciawprzyszłości
dochodówdoopodatkowania,którepozwoląnaodzyskanietegoskładnikaaktywów.
Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowegoorazrezerwynapodatekodroczonywyce-
nianesązzastosowaniemstawekpodatkowych,którewedługprzewidywańbędąobowiązywać
wokresie,gdyskładnikaktywówzostaniezrealizowanylubrezerwarozwiązana,przyjmującza
podstawęstawkipodatkowe(iprzepisypodatkowe)obowiązującenadzieńbilansowylubtakie,
którychobowiązywaniewprzyszłościjestpewnenadzieńbilansowy.
Podatekdochodowydotyczącypozycjiujmowanychpozazyskiemlubstratąjestujmowanypoza
zyskiemlubstratą:winnychcałkowitychdochodachdotyczącypozycjiujętychwinnychcałko-
witychdochodachlubbezpośredniowkapitalewłasnymdotyczącypozycjiujętychbezpośrednio
wkapitalewłasnym.
Spółkakompensujezesobąaktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowegozrezerwami
ztytułuodroczonegopodatkudochodowegowtedyitylkowtedy,gdyposiadamożliwydowyeg-
zekwowaniatytułprawnydoprzeprowadzeniakompensatnależnościzezobowiązaniamiztytułu
bieżącegopodatkuiodroczonypodatekdochodowymazwiązekztymsamympodatnikiemitym
samymorganempodatkowym.
9.22.3.
Podatek od towarów iusług
Przychody,koszty,aktywaizobowiązaniasąujmowanepopomniejszeniuowartośćpodatkuod
towarówiusług,zwyjątkiem:
• gdypodatekodtowarówiusługzapłaconyprzyzakupieaktywówlubusługniejestmożliwy
doodzyskaniaodorganówpodatkowych;wtedyjestonujmowanyodpowiedniojakoczęść
cenynabyciaskładnikaaktywówlubjakoczęśćpozycjikosztowejoraz
• należnościizobowiązań,któresąwykazywanezuwzględnieniemkwotypodatkuodtowarów
iusług.
Kwotanettopodatkuodtowarówiusługmożliwadoodzyskanialubnależnadozapłatynarzecz
organówpodatkowychjestujętawbilansiejakoczęśćnależnościlubzobowiązań.
9.23.
Zysk netto na akcję
Zysknettonaakcjędlakażdegookresujestobliczonypoprzezpodzieleniezyskunettozadany
okresprzezliczbęakcjiwystępującychwdanymokresiesprawozdawczympomniejszonąowartość
akcjiwłasnychorazliczbęakcjirozwadniającychwramachprogramumotywacyjnego.
Dlacelówwyliczeniarozwodnionegozyskunajednąakcję,zysknetto,któryprzypadawudziale
zwykłymakcjonariuszomorazśredniaważonailośćakcji,korygujesięodziałaniewszystkich
rozwadniającychpotencjalnychakcjizwykłych.
Dlacelówwyliczeniarozwodnionegozyskunajednąakcję,zailośćakcjizwykłychprzyjmujesię
średniąważonąilośćakcjizwykłych,skorygowanąodziałanierozwadniająceakcjiwydawanych
wramachprogramówmotywacyjnych.
10.
Segmenty operacyjne
Wynikisegmentówoperacyjnychzarok2023zostałyzaprezentowanewnocie10Dodatkowychnot
objaśniającychdoSkonsolidowanegoSprawozdaniaFinansowegozarokzakończony31grudnia
2023roku.
141 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
11.
Przychody ikoszty
11.1.
Przychody zumów zklientami
Wykazanewtabelipowyżejprzychodyzesprzedażyujmowanesąnamomentprzekazaniakon-
trolinaddobrami,zawyjątkiemprzychodówzusług,któreujmowanesąwokresiewykonywania
świadczenia.
Spółkagenerujeprzychodygłówniezesprzedażyelektrycznegojakigazowegosprzętugospo-
darczego.Innymimniejszymistrumieniamiprzychodówsąprzychodyzesprzedażyusługoraz
pozostałychproduktówm.in.częścizamiennych.
Przychodyzesprzedażystanowiąwyłącznieprzychodyzumówzklientamiobjętezakresem
standarduMSSF15.Spółkadokonujeujęciaprzychodówprzyzastosowaniupięcioetapowego
modeluwskazanegowpowyżejwymienionymstandardzie.
Spółkaujmujeprzychodywmomenciespełnieniazobowiązaniadowykonaniaświadczeniapoprzez
przekazanieprzyrzeczonegodobraklientowi.Przekazanieskładnikaaktywównastępujewmomencie,
gdyklientuzyskujekontrolęnadtymskładnikiemaktywów.Oceniającczyklientuzyskujekontrolę
nadskładnikiemaktywów,Spółkakierujesięwłasnymosądemdotyczącymokreśleniamomentu
zycznegoprzekazaniaskładnikaaktywówdoKlienta.Momentzycznegoprzekazaniaskładnika
aktywówdoklientaSpółkiokreślanapodstawieformułybazdostawyINCOTERMS.Wwiększości
kontraktów,momentprzeniesieniakontrolinaklientanastępujepodostarczeniudóbrdoklienta,
przezcorozumiesięrównieżdostarczeniedóbrprzewoźnikowilubpodstawienieichklientowina
wyznaczonemiejsce.
Przychody uzyskiwane ztytułu 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
sprzedaż wyrobów 976,5 1 154,4
sprzedaż towarów 495,7 571,3
sprzedaż materiałów 25,7 36,8
sprzedaż części zamiennych 30,0 32,1
sprzedaż odpadów 11,0 17,1
usług 12,0 8,6
opłaty licencyjnej 4,8 4,8
Razem 1 555,7 1 825,1
1. Identykacja umowy
Spółkaujmujeumowęzklientemzgodniezprzedstawionymizasadamirachunkowości,ujętymi
nawstępieniniejszegosprawozdanianansowegow„Istotnychzasadachrachunkowości”.
2. Identykacja poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
WmomenciezawarciaumowySpółkadokonujeocenydóbrlubusługprzyrzeczonychwumowie
zklientemiidentykujejakozobowiązaniedowykonaniaświadczeniakażdeprzyrzeczeniedo
przekazanianarzeczklientadobralubusługi(lubpakietudóbrlubusług),któremożnawyod-
rębnićlubgrupyodrębnychdóbrlubusług,któresązasadniczotakiesameiwtakisamsposób
przekazywaneklientowi.
Gwarancje posprzedażowe
GwarancjeudzieloneprzezSpółkęnasprzedaneproduktyujmowanesązgodniezMSR37„Rezerwy,
zobowiązaniawarunkoweiaktywawarunkowe.Warunkigwarancjiodzwierciedlająwyłączniezapewnienie,
żeproduktsprzedanyklientowijestzgodnyzustalonąprzezstronyspecyką.Standardowagwarancja
oferowanaprzezproducentawynosidwalataijestzgodnazpowszechniestosowanąpraktykąrynkową.
Niektóreniestandardoweumowyzklientamimogązawieraćtzw.gwarancjerozszerzone.Mogą
tobyćmiędzyinnymi:
• udzielenienieodpłatnejdodatkowejgwarancjinasprzedaneproduktyodtrzechdopięciulat,
•
sprzedażdodatkowejgwarancji(odjednegorokudotrzech)pozaokresstandardowejgwarancji.
Spółkawtrakcieanalizywielkościtzw.gwarancjirozszerzonej,zdecydowała,iżzewzględuna
niewielkąjejskalęniebędzieujmowałajejjakooddzielnejusługi.
Nieodpłatne gratisy
Spółkawswoimzakresienieoferujenieodpłatnychgratisów.
3. Ustalenie ceny transakcyjnej
WceluustaleniacenytransakcyjnejSpółkauwzględniawarunkiumowyorazstosowaneprzez
niązwyczajowepraktykihandlowe.Cenatransakcyjnatokwotawynagrodzenia,którazgodnie
zoczekiwaniemSpółkibędziejejprzysługiwaćwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonychdóbrlub
usługklientowi,zwyłączeniemkwotpobranychwimieniuosóbtrzecich.Wynagrodzenieokreślone
wumowiezklientemmożeobejmowaćkwotystałe,kwotyzmiennelubobaterodzajekwot.
Istotny komponent nansowania
Czynniknansującywystępujejeżeliwumowieustalanesądłuższeterminypłatnościorazjeżeli
cena,którajestustalanadlatransakcjigotówkowychróżnisięodcenyustalanejdlatransakcji
zwydłużonymokresempłatności.Spółkazdecydowałasięniekorygowaćprzyrzeczonejkwoty
wynagrodzeniaowpływistotnegoelementunansowania,jeżeliwmomenciezawarciaumowy
oczekuje,żeokresodmomentuprzekazaniaprzyrzeczonegodobralubusługiklientowidomomentu
zapłatyzadobrolubusługęprzezklientawyniesieniewięcejniżjedenrok.
Opcja zwrotu
Spółkarealizujesprzedażwgłównejmierzedoklientówhurtowych.Sprzedanetowary,produkty,
materiałyiczęścizamiennerealizowanesąbezopcjizwrotu.
Kary umowne
Karyumownestanowiązmiennyelementwynagrodzenia.Spółkadokonałaocenyprawdopodobień-
stwawystąpieniakarywzwiązkuzrealizowanądostawąizdecydowała,iżzewzględunanieistotność
niebędzieuwzględniałategoelementujakozmiennegoprzyustalaniucenytransakcyjnej.
4. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółkaprzypisujecenętransakcyjnądokażdegozobowiązaniadowykonaniaświadczenia(lub
doodrębnegodobralubodrębnejusługi)wkwocie,któraodzwierciedlakwotęwynagrodzenia,
które–zgodniezoczekiwaniemSpółki–przysługujejejwzamianzaprzekazanieprzyrzeczonych
dóbrlubusługklientowi.
5. Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
lub po ich wypełnieniu
Spółkaujmujeprzychodywmomenciewypełnianiazobowiązaniadowykonaniaświadczenia
poprzezprzekazanieprzyrzeczonegodobralubusługiklientowi.
Spółkarealizujegłównieprzychodyzesprzedażydóbr,któreobejmująwłasnewyprodukowane
wfabryceweWronkachproduktyorazzakupionetowary,materiałyiczęścizamienne.
WszystkiewyżejwymienionestrumienieprzychodówujmowanesązgodniezMSSF15woparciu
omodel5kroków.
142 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
11.2.
Pozostałe przychody operacyjne
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Dotacje 2,0 1,1
Otrzymane odszkodowania 3,4 0,8
Nieodpłatne dostawy 1,2 1,6
Rozliczenia zubezpieczycielem — 1,2
Rozwiązanie rezerwy 0,3 0,8
Pozostałe przychody 2,1 1,2
Pozostałe przychody operacyjne razem 9,0 6,7
11.3.
Pozostałe koszty operacyjne
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Strata ze zbycia nienansowych aktywów trwałych 1,1 1,3
Działalność społeczna (CSR) 2,8 2,7
Odszkodowania związane ze stosunkiem pracy 0,9 0,3
Kary, grzywny, odszkodowania 1,2 0,7
Refaktury 2,1 —
Odpis aktualizujący wartość inwestycji
[1]
43,0 —
Pozostałe koszty 1,0 0,8
Pozostałe koszty operacyjne razem 52,1 5,8
11.4.
Przychody finansowe
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Przychody ztytułu odsetek 1,6 0,7
Przychody ztytułu dywidendy 20,1 56,7
Przychody ztytułu instrumentów pochodnych 1,3 1,1
Przychody ztytułu instrumentów nansowych 1,8 6,5
Dodatnie różnice kursowe — 20,6
Przychody ze zbycia inwestycji 0,5 —
Pozostałe przychody nansowe 0,9 0,7
Przychody nansowe ogółem 26,2 86,3
11.5.
Koszty finansowe
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Odsetki od kredytów ipożyczek 10,7 6,8
Odsetki od wyemitowanych obligacji 6,0 5,1
Odsetki od leasingu 3,4 1,6
Odsetki od innych zobowiązań — 0,1
Koszty nansowe ztytułu faktoringu 0,6 0,5
Ujemne różnice kursowe 7,0 —
Pozostałe koszty nansowe 0,4 1,3
Koszty nansowe ogółem 28,1 15,4
11.6.
Koszty według rodzaju
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Amortyzacja 39,8 52,8
Zużycie materiałów ienergii 665,9 876,1
Usługi obce 83,8 123,7
Podatki iopłaty 19,0 11,5
Koszty świadczeń pracowniczych 211,2 199,4
Pozostałe koszty rodzajowe 46,5 53,7
Wartość sprzedanych towarów imateriałów oraz części
zamiennych
450,0 580,1
Koszty według rodzajów ogółem, wtym: 1 516,2 1 897,3
Pozycje ujęte wkoszcie własnym sprzedaży 1 280,5 1 609,2
Pozycje ujęte wkosztach sprzedaży 111,3 132,1
Pozycje ujęte wkosztach ogólnego zarządu 136,2 114,6
Zmiana stanu produktów 8,2 (41,3)
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki (8,3) (10,0)
[1] Wtym43mlnPLNodpisunautratęwartościinwestycjiwSpółceHansaOOO.
Spółkaaktywujedodatkowekosztydoprowadzeniadozawarciaumowypodwarunkiem,żespodziewa
się,żetekosztyodzyskawokresieniedłuższymniżrokodmomentuichponiesienia.Koszty,które
wedługprzewidywańSpółkiniezostanąodzyskaneorazkoszty,którychodzyskanieprzewidujesię
wprzeciągurokuodmomentuichponiesieniaujmowanesąjakokosztokresu,wktórymzostały
poniesione.DokosztówpodlegającychaktywowaniuSpółkazaliczaprowizjepracownikówDziału
Sprzedaży,wypłacanewyłączniewzwiązkuzdoprowadzeniemdozawarciaumowy.Aktywowane
kosztyprezentowanesąwrozliczeniachmiędzyokresowychipodlegająamortyzacjimetodąliniową
wprzewidywanymokresierealizacjiumowy.
Zaokres12miesięcyzakończony31grudnia2023rokuwstrukturzeodbiorcówAmicaS.A.
wystąpiłydwapodmioty,zktórymiobrótprzekroczył10%całościprzychodów.Obapodmiotyto
spółkinależącedoGrupyKapitałowej.
143 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
11.8.
Koszty świadczeń pracowniczych
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Wynagrodzenia 167,9 158,0
Koszty ubezpieczeń społecznych 31,0 31,1
Koszty ztytułu programu płatności wformie akcji 1,4 (0,5)
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 10,9 10,8
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, wtym: 211,2 199,4
Pozycje ujęte wkoszcie własnym sprzedaży 118,8 124,4
Pozycje ujęte wkosztach sprzedaży 24,1 22,7
Pozycje ujęte wkosztach ogólnego zarządu 67,1 51,2
Koszty działalności socjalnej 1,2 1,1
12.
Składniki innych całkowitych dochodów
W2023rokuSpółkaujęławpozostałychcałkowitychdochodachzyskwkwocie9,3mlnPLN
(2022rok:zyskwwysokości4,5mlnPLN)ztytułuwycenyinstrumentówzabezpieczających
przepływypieniężne.Kapitałzaktualizacjiwycenyinstrumentówzabezpieczającychprzepływy
pieniężnenadzień31grudnia2023wynosił6,4mlnPLN(2022rok:2,9mlnPLN).
Kwotyprzeniesionezkapitałuzaktualizacjiwycenyinstrumentówzabezpieczającychdowyniku
nansowegowzwiązkuzrealizacjąpozycjizabezpieczanej,zostałyujętewprzychodachnan-
sowychpomniejszającpozytywnywpływo9,5mlnPLN(2022rok:1,7mlnPLN).
11.7.
Koszty amortyzacji ujęte wsprawozdaniu
zcałkowitychdochodów
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
[1]
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Koszty amortyzacji środków trwałych, aktywów niematerialnych iaktywów ztytułu prawa doużytkowania ujęte
[1]
:
wkoszcie własnym sprzedaży
[2]
15,1 26,3
wkosztach sprzedaży 5,0 6,7
wkosztach ogólnego zarządu 19,7 19,8
Koszty amortyzacji razem 39,8 52,8
[1] Wokresiesprawozdawczymdokonanozmianszacunkówdługościokresuekonomicznejużytecznościaktywów
trwałych.Powołanyzespółroboczywramachdostępnejwiedzyeksperckiejorazposiłkującsiędoświadczeniem
zawodowymswoichczłonkówdokonałocenyokresówużytkowaniamającnauwadzestantechnicznydanegoaktywa
orazintensywnośćużytkowania.Wwynikutejzmianykwotaamortyzacjiuległazmniejszeniuookoło17,4mlnPLN.
[2] Korektaamortyzacjigłówniedotyczyłaśrodkówtrwałych,którychamortyzacjaodnosisiędokosztuwłasnego
sprzedaży.
Spółkaujmujeodpisyztytułuutratywartościrzeczowychaktywówtrwałychiaktywówniema-
terialnychorazwycenytychaktywówwpozostałejdziałalnościoperacyjnej.
144 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
13.
Podatek dochodowy
13.1.
Obciążenie podatkowe
Podatekdochodowyujętywwynikunansowymuwzględniapodatekbieżącyorazpodatekodro-
czony.Podatekbieżącykalkulowanyjestzgodniezaktualnymprawempodatkowym.
Główneskładnikiobciążeniapodatkowegozarokzakończonydnia31grudnia2023rokui31grudnia
2022rokuprzedstawiająsięnastępująco:
13.2.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnieniepodatkudochodowegoodzyskubruttoprzedopodatkowaniemwedługustawowej
stawkipodatkowej,zpodatkiemdochodowymliczonymwedługefektywnejstawkipodatkowej
Spółkizaokresbieżącyorazporównawczyprzedstawiatabelaponiżej:
Zmianydotycząceujmowaniazobowiązańiaktywówztytułupodatkuodroczonegowzakresie
dotyczącymlarudrugiegomiędzynarodowejreformypodatkównadzień31grudnia2023rokunie
obowiązywaływprzepisachpodatkowych.Wtrakcieroku2024Spółkabędzieanalizowaławpływ
nasprawozdanienansowe.
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Podatek bieżący 5,7 (2,6)
Podatek odroczony, wtym:
zmiana aktywa na podatek odroczony (6,2) 12,0
zmiana rezerwy na podatek odroczony 2,5 (2,0)
Razem obciążenia podatkowe wwyniku 2,0 7,4
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Wynik przed opodatkowaniem (17,2) 41,0
Stawka podatku stosowana przez Spółkę 19% 19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki (3,3) 7,8
Uzgodnienie podatku dochodowego ztytułu:
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (0,5) (1,6)
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (2,6) (8,4)
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów 1,5 0,1
Odliczenia strat zlat poprzednich — (0,6)
Darowizny oraz zwolnienia (0,1) (0,1)
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych 6,7 10,3
Inne — (0,1)
Podatek dochodowy 1,7 7,4
Efektywna stawka podatku dochodowego (9,88)% 18,05%
145 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Wponiższychtabelachzestawionoposzczególnepozycje,odktórychSpółkatworzypodatek
odroczony.
Aktywaorazrezerwyztytułuodroczonegopodatkudochodowegowpływająwnastępującysposób
nasprawozdaniezwynikuorazpozostałychcałkowitychdochodów.
Sprawozdanie zsytuacji nansowej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Różnica pomiędzy księgowymi ipodatkowymi stawkami amortyzacji 15,1 14,3
Aktualizacja wyceny instrumentów pochodnych 1,8 0,3
Bonusy od dostawców 1,0 0,8
Pozostałe 1,5 0,2
Rezerwa ztytułu podatku odroczonego 19,4 15,6
Sprawozdanie zsytuacji nansowej 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Rezerwy pracownicze 2,3 1,6
Rezerwy na naprawy gwarancyjne 5,1 5,1
Rezerwy na przewidziane koszty 2,0 3,5
Odpis aktualizujący wartość zapasów 2,2 1,8
Odpis na utratę wartości aktywów trwałych 8,7 0,0
Aktualizacja wyceny instrumentów pochodnych – 1,7
Ulga podatkowa ztytułu inwestycji wSSE
[1]
18,0 18,0
Pozostałe 0,7 1,2
Aktywo ztytułu podatku odroczonego 39,0 32,9
Per saldo 19,6 17,3
Aktywo ztytułu podatku odroczonego 19,6 17,3
Rezerwa ztytułu podatku odroczonego 3,1 2,6
[1] Spółkaposiadazezwolenienr245zdnia8kwietnia2014rokunaprowadzeniedziałalnościnaterenieKostrzyńsko-Słubickiej
SpecjalnejStrefyEkonomicznej.Wzezwoleniuokreślonowarunkiprowadzeniadziałalnościgospodarczejnastępująco:
poniesienienatereniestrefywydatkówinwestycyjnychdo31grudnia2018rokuwwysokościconajmniej120mlnPLN,
zwiększeniezatrudnieniaorazutrzymaniezatrudnienianapoziomie2065pracownikówdo31grudnia2019roku,maksymalną
wysokośćkosztówkwalikowanychnowejinwestycji180mlnPLN.Spółkaspełniławarunkizezwoleniaikorzystazezwolnienia
wpodatkuCIT.
Spółkaposiadazezwolenienr318zdnia27kwietnia2017rokunaprowadzeniedziałalnościnaterenieKostrzyńsko-Słubickiej
SpecjalnejStrefyEkonomicznej.Wzezwoleniuokreślonowarunkiprowadzeniadziałalnościgospodarczejnastępująco:
poniesienienatereniestrefywydatkówinwestycyjnychwwysokościconajmniej90mlnPLNdo31października2022roku,
zwiększenieorazutrzymaniezatrudnienianapoziome2290pracownikówdo30listopada2026roku,maksymalnąwysokość
kosztówkwalikowanychnowejinwestycji117mlnPLN.Spółkanadzień31grudnia2023rokuniewykorzystujezwolnienia
wpodatkuCITztytułuzezwolenianr318.
Spółkaposiadadecyzjęowsparciunr34/2021zdnia16listopada2021roku.Decyzjaowsparciuwydanajestnaczas
określony15lat,liczącoddniajejwydania.Wdecyzjiokreślonowarunkiprowadzeniadziałalnościgospodarczejnastępująco
:poniesieniekosztówkwalikowanychnowejinwestycjiwwysokościconajmniej100mlnPLNdo31grudnia2025roku,
zwiększenieorazutrzymaniezatrudnienianapoziomie2217pracownikówdo31grudnia2029roku,maksymalnąwysokość
kosztówkwalikowanychnowejinwestycji130mlnPLN.Spółkanadzień31grudnia2023rokuniewykorzystujezwolnienia
wpodatkuCITztytułudecyzjiowsparciu.
Tytuł Okres Kwota
utworzenie aktywa 31 grudnia 2017 54,7
zmiana aktywa
rok 2018 12,3
rok 2019 (0,1)
rok 2020 5,6
rok 2021 2,6
rok 2022 1,4
wykorzystanie aktywa
rok 2018 (5,8)
rok 2019 (13,4)
rok 2020 (15,5)
rok 2021 (14,2)
rok 2022 (9,6)
wartość aktywa pozostająca do wykorzystania
[1]
31 grudnia 2023 18,0
13.3.
Odroczony podatek dochodowy
SpółkadziaławKostrzyńsko-SłubickiejSpecjalnejStreeEkonomicznej.Spółkaspełniławymogi
wskazywanewZezwoleniunr245zdnia8kwietnia2014roku,którymimiędzyinnymibyłoosią-
gnięcieminimalnegopoziomukwalikowanychwydatkóworazutrzymanieokreślonegopoziomu
zatrudnienia.WzwiązkuzczymSpółkautworzyłaaktywonapodatekodroczonyztytułudziałalności
naterenieSpecjalneStrefyEkonomicznej.Utworzoneaktywopodatkowewyrażaobecną,nominalną
wartośćudzielonejSpółcepomocypublicznejwpostacizwolnieniazpodatkudochodowegood
działalnościprowadzonejnatereniespecjalnejstrefyekonomicznejdowysokości40%kosztów
inwestycjikwalikującychsiędoobjęciapomocą.
PoniższatabelaprzedstawiazmianywartościaktywanapodatekodroczonynaterenieSpecjalnej
StrefyEkonomicznej:
[1] Spółkamożewykorzystaćaktywodo31grudnia2026r.zgodniezRozporządzeniemRadyMinistrówzdnia
15.12.2008r.wsprawiekostrzyńsko-słubickiejspecjalnejstrefyekonomicznej§1ust.3.
146 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wroku 2023
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony wroku 2023
Zmiana stanu rezerw na podatek odroczony wroku 2022
Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony wroku 2022
Stan na
1 stycznia 2023
Obciążenie/uznanie Stan na
31 grudnia 2023
Wyniku nansowego wwyniku połączenia
ze spółką Marcelin
Management Sp. zo.o.
Innych całkowitych
dochodów
Różnica pomiędzy księgowymi ipodatkowymi
stawkamiamortyzacji
14,3 0,7 0,1 - 15,1
Aktualizacja wyceny instrumentów pochodnych 0,3 0,3 - 1,2 1,8
Bonusy od dostawców 0,8 (0,1) - - 0,7
Pozostałe 0,2 1,3 - - 1,5
Razem 15,6 2,5 0,1 1,2 19,1
Stan na
1 stycznia 2023
Obciążenie/uznanie Stan na
31 grudnia 2023
Wyniku nansowego wwyniku połączenia
ze spółką Marcelin
Management Sp. zo.o.
Innych całkowitych
dochodów
Rezerwy 10,2 (0,8) - - 9,4
Odpis aktualizujący wartość zapasów 1,8 0,4 - - 2,2
Ulga podatkowa ztytułu inwestycji wSSE 18,0 - - - 18,0
Aktualizacja wyceny instrumentów pochodnych 1,7 (0,7) - (1,0) -
Odpis na utratę wartości aktywów trwałych - 8,1 0,6 - 8,7
Pozostałe 1,2 (0,9) 0,4 - 0,7
Razem 32,9 6,1 1,0 (1,0) 39,0
Stan na
1 stycznia 2022
Obciążenie/uznanie Stan na
31 grudnia 2023
Wyniku nansowego Innych całkowitych dochodów
Różnica pomiędzy księgowymi ipodatkowymi stawkami
amortyzacji
12,6 1,7 - 14,3
Aktualizacja wyceny instrumentów pochodnych 2,5 (2,3) 0,1 0,3
Bonusy od dostawców 2,1 (1,3) - 0,8
Pozostałe 0,3 (0,1) - 0,2
Razem 17,5 (2,0) 0,1 15,6
Stan na
1 stycznia 2022
Obciążenie/uznanie Stan na
31 grudnia 2023
Wyniku nansowego Innych całkowitych dochodów
Rezerwy 15,4 (5,2) - 10,2
Odpis aktualizujący wartość zapasów 1,2 0,6 - 1,8
Ulga podatkowa ztytułu inwestycji wSSE 26,1 (8,1) - 18,0
Aktualizacja wyceny instrumentów pochodnych 2,0 0,7 (1,0) 1,7
Odpis na utratę wartości aktywów trwałych - - - -
Pozostałe 1,1 0,1 - 1,2
Razem 45,8 (11,9) (1,0) 32,9
147 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
14.
Majątek socjalny orazzobowiązania ZFŚS
15.
Zysk przypadający najednąakcję
Ustawazdnia4marca1994r.ozakładowymfunduszuświadczeńsocjalnychzpóźniejszymi
zmianamistanowi,żeZakładowyFunduszŚwiadczeńSocjalnychtworząpracodawcyzatrudniający
powyżej20pracownikówwprzeliczeniunapełneetaty.Spółkatworzytakifunduszidokonuje
okresowychodpisówwwysokościodpisupodstawowego.CelemFunduszujestnansowanie
działalnościsocjalnej.
Dokonanowyłączeniaaktywówizobowiązańfunduszuzewzględunaniespełnianieprzeznie
denicjiaktywówbędącychwposiadaniuSpółki.
Tabeleponiżejprzedstawiająanalitykęaktywów,zobowiązańorazkosztówZakładowegoFunduszu
ŚwiadczeńSocjalnych.
Poniżejprzedstawionezostałydanedotyczącezyskuorazakcji,któreposłużyłydowyliczenia
zyskunajednąakcję:
WSpółcefunkcjonujeprogrammotywacyjnydlaCzłonkówZarząduorazkadrymenedżerskiej
wyższegoszczebla.Wramachtegoprogramusąprzyznawaneakcje,zgodniezMSSF2,które
uważanesązapotencjalnieakcjezwykłe.Zostałyoneuwzględnioneprzyokreśleniurozwodnionego
zyskunajednąakcjęoileichcharakterjestrozwadniający.Akcjeteniezostałyuwzględnioneprzy
określaniupodstawowegozyskunajednąakcję.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Środki pieniężne 0,3 0,1
Zobowiązania ztytułu Funduszu (0,3) (0,2)
Saldo po skompensowaniu — (0,1)
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Liczba wyemitowanych akcji zwykłych (szt.) 7 775 273 7 775 273
Akcje własne wobrocie (szt.) 103 829 103 829
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 7 671 444 7 671 444
Zysk/(Strata) netto (18,9) 33,6
Podstawowy zysk/ (strata) na akcję (PLN) (2,46) 4,38
Rozwodniony zysk/ (strata) na akcję (PLN) (2,46) 4,38
Ilość teoretyczna przyznanych akcji (szt.) 19 884 —
Cena teoretyczna akcji na koniec okresu 68,8 —
Średnia cena akcji wtrakcie okresu
(od 1 stycznia do 31 grudnia)
79,2 83,7
Ilość po cenie rynkowej (szt.) 251 —
Cena akcji na koniec okresu 83,0 75,8
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Odpisy na Fundusz wokresie obrotowym 6,0 5,4
16.
Dywidendy wypłacone
izaproponowanedowypłaty
NadzieńpublikacjininiejszegosprawozdaniaSpółkaniepodjęładecyzjiopodzialewynikuzarok
2023.
ZarządAmicaS.A.sformułowałwniosekdoRadyNadzorczejiZwyczajnegoWalnegoZgromadzenia
AkcjonariuszySpółkidotyczącypodziałuzyskunettozarokobrotowy2022.Wdniu27czerwca
2023rokuZwyczajneWalneZgromadzenieAkcjonariuszyAmicaS.A.zatwierdziło,iżwypracowany
zysknettozarokobrotowy2022zostanieprzeznaczonywcałościnazasileniekapitałuzapasowego
Spółki.
148 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
17.
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31 grudnia 2023 Grunty Budynki ibudowle Maszyny iurządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe
wtrakcie wytwarzania
Zaliczki na środki trwałe
wtrakcie wytwarzania
Środki trwałe razem
Wartość bilansowa brutto 3,9 272,2 345,2 16,1 146,2 5,6 3,3 792,5
Skumulowane umorzenie iodpisy aktualizujące — (69,6) (185,4) (8,5) (96,5) — — (360,0)
Wartość bilansowa netto 3,9 202,6 159,8 7,6 49,7 5,6 3,3 432,5
Stan na 31 grudnia 2022 Grunty Budynki ibudowle Maszyny iurządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe
wtrakcie wytwarzania
Zaliczki na środki trwałe
wtrakcie wytwarzania
Środki trwałe razem
Wartość bilansowa brutto 3,4 241,9 301,5 14,4 144,9 13,6 28,0 747,7
Skumulowane umorzenie iodpisy aktualizujące — (62,5) (173,1) (7,1) (95,4) — — (338,1)
Wartość bilansowa netto 3,4 179,4 128,4 7,3 49,5 13,6 28,0 409,6
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 Grunty Budynki ibudowle Maszyny iurządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe
wtrakcie wytwarzania
Zaliczki na środki trwałe
wtrakcie wytwarzania
Środki trwałe razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 1 stycznia 2023 roku
3,4 179,4 128,4 7,3 49,5 13,6 28,0 409,6
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) — 24,6 36,7 0,7 4,7 — — 66,7
Nabycie przez połączenie
[1]
0,5 3,9 2,6 0,3 0,1 0,1 — 7,5
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(—)) — (0,9) (0,7) — (3,8) (8,1) (24,7) (38,2)
Amortyzacja — (5,0) (7,7) (0,7) (4,4) — — (17,8)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych
bądź sprzedawanych składników
— 0,6 0,5 — 3,6 — — 4,7
Wartość bilansowa netto
na dzień 31 grudnia 2023 roku
3,9 202,6 159,8 7,6 49,7 5,6 3,3 432,5
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Grunty Budynki ibudowle Maszyny iurządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe
wtrakcie wytwarzania
Zaliczki na środki trwałe
wtrakcie wytwarzania
Środki trwałe razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 1 stycznia 2022 roku
3,4 158,2 126,6 7,8 52,2 5,4 32,9 386,5
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) — 27,5 17,8 0,5 7,5 8,2 — 61,5
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(—)) — (1,2) (3,8) (0,5) (0,6) — (4,9) (11,0)
Amortyzacja — (5,7) (15,2) (1,0) (10,1) — — (32,0)
Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych
bądź sprzedawanych składników
— 0,6 3,0 0,5 0,5 — — 4,6
Wartość bilansowa netto
na dzień 31 grudnia 2022 roku
3,4 179,4 128,4 7,3 49,5 13,6 28,0 409,6
Nadzień31grudnia2023rokuśrodkitrwałeowartości31,2mlnPLNstanowiłyzabezpieczenie
kredytówbankowych.
Wokresieporównawczymwartośćśrodkówtrwałychstanowiącychzabezpieczeniekredytów
bankowychwyniosła55,7mlnPLN.
[1] PołączeniezespółkązależnąMarcelinManagementSp.zo.o.Szczegółyzaprezentowanownocie42.2.
149 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Aktywa ztytułu prawa do użytkowania
oraz Spółka jakoleasingobiorca
Spółkajeststronąmiędzyinnymiponiższychumówleasingu,rozpatrzonychwramachMSSF16:
• leasingpowierzchnibiurowychorazmagazynowych,
• leasingznakutowarowegoFagor,
• leasinggruntów,
• leasingsprzętukomputerowego,
• leasingsamochodów.
Podpisanewroku2023rokuumowyleasingowenienakładająnaSpółkęspełnieniażadnych
kowenantów.
Ratyleasinguopartesąwwiększościprzypadkównazmiennejstopieprocentowejkalkulowanej
woparciuostopędyskontowąWIBOR3M.
Opłatyleasingowenieobejmujązmiennychopłat,którezależąodczynnikówzewnętrznych.Takie
zmienneopłatyleasingowe,nieuwzględnionewpoczątkowejoceniezobowiązańleasingowych,
sąbezpośrednioujmowanewwynikunansowym.
Nadzień31grudnia2023Spółkanieposiadaławarunkowychopłatleasingowychujmowanych
wkosztachokresusprawozdawczego.
Zestawieniewartościaktywówztytułuprawadoużytkowaniaorazzobowiązańleasingowych
wroku2023prezentowałosięwnastępującysposób:
Aktywa ztytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania leasingowe
18.
Leasing
Prawo do użytkowania Zobowiązania
ztytułu
leasingu
Gruntów Nieruchomości Maszyny iurządzenia Środki transportu Znak towarowy Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 1 stycznia 2023 roku
6,3 4,1 15,2 2,6 19,3 47,5 37,1
Zawarcie nowych umów 0,4 5,2 13,2 1,7 — 20,5 20,5
Zmiany imodykacje — 0,7 — (0,1) — 0,6 0,7
Nabycie przez połączenie
[1]
— — 2,3 — — 2,3 2,4
Amortyzacja (0,2) (1,0) (9,7) (1,6) (1,6) (14,1) —
Płatności ztytułu leasingu — — — — — — (20,2)
Naliczone odsetki — — — — — — 3,4
Różnice kursowe — — — — — — (0,1)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31 grudnia 2023 roku
6,5 9,0 21,0 2,6 17,7 56,8 43,8
Prawo do użytkowania Zobowiązania
ztytułu
leasingu
Gruntów Nieruchomości Maszyny iurządzenia Środki transportu Znak towarowy Razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 1 stycznia 2022 roku
6,5 1,5 17,9 2,5 21,0 49,4 39,5
Zawarcie nowych umów — 3,2 5,9 1,8 — 10,9 10,9
Zmiany imodykacje — (0,1) — (0,1) (0,1) (0,3) —
Amortyzacja (0,2) (0,5) (8,6) (1,6) (1,6) (12,5) —
Płatności ztytułu leasingu — — — — — — (15,4)
Naliczone odsetki — — — — — — 1,6
Różnice kursowe — — — — — — 0,5
Wartość bilansowa netto
na dzień 31 grudnia 2022 roku
6,3 4,1 15,2 2,6 19,3 47,5 37,1
Wiekowanie zobowiązań leasingowych 31 grudnia 2023
do roku 14,4
od 1 do 5 lat 19,5
od 5 lat 9,9
Razem 43,8
Wiekowanie zobowiązań leasingowych 31 grudnia 2022
do roku 18,3
od 1 do 5 lat 11,0
od 5 lat 7,8
Razem 37,1
Koszty leasingu nie ujęte przy kalkulacji wartości zobowiązań leasingowych 31 grudnia 2023
Koszty leasingów krótkoterminowych 3,8
Razem 3,8
Koszty leasingu nie ujęte przy kalkulacji wartości zobowiązań leasingowych 31 grudnia 2022
Koszty leasingów krótkoterminowych 1,1
Razem 1,1
[1] PołączeniezespółkązależnąMarcelinManagementSp.zo.o.
Szczegółyzaprezentowanownocie42.2.
150 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
19.
Wartości niematerialne
Stan na 31 grudnia 2023 Wartość rmy Znaki towarowe,
patenty ilicencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
wrealizacji
Zaliczki na wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość bilansowa brutto 5,2 22,5 57,1 36,9 5,6 34,7 0,6 162,6
Skumulowane umorzenie iodpisy aktualizujące — (15,7) (34,3) (20,0) (5,6) — — (75,6)
Wartość bilansowa netto 5,2 6,8 22,8 16,9 — 34,7 0,6 87,0
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 Wartość rmy Znaki towarowe,
patenty ilicencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
wrealizacji
Zaliczki na wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 1 stycznia 2023 roku
— 5,5 26,9 5,1 — 11,4 12,7 61,6
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) 1,0 2,4 0,7 14,8 — 23,3 — 42,2
Nabycie przez połączenie
[1]
4,2 — — 0,2 — — — 4,4
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(—)) — — (0,3) (0,9) — — (12,1) (13,3)
Amortyzacja — (1,1) (4,5) (2,3) — — — (7,9)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31 grudnia 2023 roku
5,2 6,8 22,8 16,9 — 34,7 0,6 87,0
Stan na 31 grudnia 2022 Wartość rmy Znaki towarowe,
patenty ilicencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
wrealizacji
Zaliczki na wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość bilansowa brutto — 20,1 57,0 23,7 5,6 11,4 12,7 130,5
Skumulowane umorzenie iodpisy aktualizujące — (14,6) (30,1) (18,6) (5,6) — — (68,9)
Wartość bilansowa netto — 5,5 26,9 5,1 — 11,4 12,7 61,6
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 Wartość rmy Znaki towarowe,
patenty ilicencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
wrealizacji
Zaliczki na wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
razem
Wartość bilansowa netto
na dzień 1 stycznia 2022 roku
— 6,7 24,4 5,2 — 9,4 0,6 46,3
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) — 0,4 7,2 1,9 — 2,0 12,1 23,6
Amortyzacja — (1,6) (4,7) (2,0) — — — (8,3)
Wartość bilansowa netto
na dzień 31 grudnia 2022 roku
— 5,5 26,9 5,1 — 11,4 12,7 61,6
Spółkanieposiadaustanowionychzabezpieczeńnawartościachniematerialnych.Nadzieńbilansowy
Spółkanieposiadałazobowiązańumownychzwiązanychznabyciemwartościniematerialnych.
Niestwierdzonopodstawdoutratywartościprezentowanychaktywów.
[1] PołączeniezespółkązależnąMarcelinManagementSp.zo.o.
Szczegółyzaprezentowanownocie42.2.
20.
Udziały wjednostkach
zależnych oraz stowarzyszonych
Wnocie33.2.znajdująsięinformacjewzakresieopisuzałożeńiwnioskówcodoocenyutraty
wartościudziałów.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Amica International Gmbh 13,3 13,3
Amica Commerce S.R.O. 5,7 5,7
Gram Domestic A/S 14,2 14,2
Hansa OOO 19,4 62,4
Inteco Business Solutions Sp. zo.o. 1,9 1,9
Marcelin Management Sp. zo.o. — 42,2
Amica Handel IMarketing 0,2 0,2
Hansa Ukraina OOO 4,4 4,4
Electrodomesticos Iberia S.L. 33,3 33,3
Sideme S.A. 23,8 22,8
THE CDA Group Ltd. 149,9 149,9
Hansa Central Asia TOO 0,2 0,2
Nova Panorama Sp. zo.o. 17,0 —
Stadion Poznań sp. zo.o. 16,2 —
Razem 299,5 350,5
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Wartość na początek okresu 350,5 350,5
Nabycie udziałów wSpółce Sideme S.A. 1,0 —
Odpis aktualizujący wartość inwestycji wSpółce Hansa OOO (43,0) —
Połączenie ze Spółką zależną Marcelin Managment Sp.zo.o., wtym: (9,0) —
Zmniejszenie udziałów wSpółce Marcelin Management Sp.zo.o. (42,2) —
Nabycie udziałów wSpółce Stadion Poznań Sp. zo.o. 17,0 —
Nabycie udziałów wSpółce Nova Panorama Sp. zo.o. 16,2 —
Wartość na koniec okresu 299,5 350,5
151 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
21.
Pozostałe aktywa finansowe
22.
Pozostałe aktywa niefinansowe
Pożyczki udzielone
Udzielonepożyczkiwycenianesąwedługzamortyzowanegokosztuzzastosowaniemmetody
efektywnejstopyprocentowej.Wartośćbilansowapożyczekoprocentowanychzmiennąstopą
uważanajestzarozsądneprzybliżeniewartościgodziwej.
Nadzień31grudnia2023pożyczkiudzieloneowartościbilansowej38,2mlnPLNoprocentowane
byłyzmiennąstopąprocentowąustalanąwoparciuoEURIBOR3M.
Oszacowaneodpisyaktualizującepożyczekudzielonychwramachprzeprowadzonejprocedury
szacowaniastratykredytowejmająnieistotnąwartośćiniezostałyujętewsprawozdaniu.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Pożyczki udzielone 38,2 27,8
Należności ztytułu wypłaty dywidendy 5,2 28,1
Poręczenia nansowe 1,6 0,9
Inne aktywa nansowe
[1]
5,0 0,1
Razem 50,0 56,9
– krótkoterminowe 34,9 43,9
– długoterminowe
[1]
15,1 13,0
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Należności budżetowe 0,3 0,1
Zaliczki na zapasy 1,6 1,8
Rozliczenia międzyokresowe czynne 4,3 5,1
Razem 6,2 7,0
– krótkoterminowe 6,2 7,0
[1] Wtym4,9mlnPLNnależnościdot.SprzedażyspółkizależnejNoweCentrumSp.zo.o.,przyjętychprzezAmicaS.A.
wwynikupołączeniazespółkąMarcelinManagementSp.zo.o.
Poręczenie igwarancje
Nadzień31grudnia2023rokuSpółkaAmicaS.A.udzieliłagwarancjiiporęczeńdlazabezpieczeń
zobowiązańkredytowychdlaswoichSpółekzależnychwwartości116,9mlnPLN.Wycena
udzielonychgwarancjiiporęczeńnadzień31grudnia2023wynosiły1,6mlnPLN(2022rok:0,9
mlnPLN).Wartośćkrótkoterminowychudzielonychgwarancjiiporęczeńwyniosła0,9mlnPLN
idługoterminowych0,7mlnPLN(wroku2022:odpowiednio0,5mlnPLNi0,4mlnPLN).Udzielane
poręczeniadlapodmiotówwGrupieAmicaS.A.sąoprocentowanestałąstopąprocentowąna
warunkachrynkowych.
Powyższewartościprezentowanesązarównowaktywachnansowychjakiwzobowiązaniach
nansowych.
Zmianywartościinnychzobowiązańwarunkowychorazporęczeńkredytówbankowychudzielo-
nychpodmiotomtrzecimi,wramachporęczeńdlaspółekpowiązanych,zostałyzaprezentowane
wnocie32.
152 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Jednostkawypłacapracownikomprzechodzącymnaemeryturykwotyodprawemerytalnych
wwysokościokreślonejprzezKodeksPracy.WzwiązkuztymSpółkanapodstawiewyceny
dokonanejprzezaktuariuszatworzyrezerwęnawartośćbieżącązobowiązaniaztytułuodpraw
emerytalnych.Podsumowanieświadczeń,kwotęrezerwyorazuzgodnienieprzedstawiającezmiany
stanuwciąguokresuobrotowegoprzedstawionowponiższejtabeli:
23.
Świadczenia pracownicze
Świadczenia
emerytalne irentowe
Razem
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2023 roku 3,6 3,6
Zyski istraty aktuarialne (0,2) (0,2)
Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2023 roku 3,4 3,4
Rezerwy krótkoterminowe 0,3 0,3
Rezerwy długoterminowe 3,1 3,1
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Stopa dyskontowa (%) 5,35 6,87
Przewidywany wskaźnik inacji (%)
[1]
10,9 13,2
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) rocz. 2,6 rocz. 4,5
[1] Inacjamierzonawskaźnikiemcentowarówiusługkonsumenckich(CPI).DanepochodzązGUS.
Wzrost o10 p.p. Spadek o10 p.p.
31 grudnia 2023
Wpływa na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek 0,4 (0,4)
Wpływ na zobowiązania ztytułu określonych świadczeń 0,4 (0,4)
31 grudnia 2022
Wpływa na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek 0,4 (0,4)
Wpływ na zobowiązania ztytułu określonych świadczeń 0,4 (0,4)
Wzrost o1 p.p. Spadek o1 p.p.
31 grudnia 2023
Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek (0,3) 0,3
Wpływ na zobowiązanie ztytułu określonych świadczeń (0,3) 0,3
31 grudnia 2022
Wpływ na łączne koszty bieżącego zatrudnienia ikoszty odsetek (0,6) 0,3
Wpływ na zobowiązanie ztytułu określonych świadczeń (0,6) 0,3
Świadczenia
emerytalne irentowe
Razem
Bilans otwarcia na 1 stycznia 2022 roku 4,4 4,4
Zyski istraty aktuarialne (0,8) (0,8)
Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2022 roku 3,6 3,6
Rezerwy krótkoterminowe 0,4 0,4
Rezerwy długoterminowe 3,2 3,2
Głównezałożeniaprzyjętedowycenyświadczeńpracowniczychnadzieńsprawozdawczysą
następujące:
Zmianaprawdopodobieństwawypłatyświadczeńpracowniczycho10punktówprocentowych
przyinnychczynnikachniezmiennych:
Zmianaprzyjętejstopydyskontowejojedenpunktprocentowy:
24.
Zapasy
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Materiały:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 63,4 78,9
Według wartości netto możliwej do uzyskania 60,9 76,7
Produkcja wtoku (według kosztu wytworzenia) 9,7 13,9
Produkty gotowe:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 64,4 83,7
Według wartości netto możliwej do uzyskania 60,0 80,2
Towary:
Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 120,8 141,0
Według wartości netto możliwej do uzyskania 116,0 137,5
Części zamienne 8,8 9,7
Zapasy razem, według niższej zdwóch wartości: ceny nabycia (kosztu
wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania
255,4 318,0
Spółkaujmujeodpisyztytułuutratywartościzapasóworazwycenyzapasówwpozostałejdzia-
łalnościoperacyjnej.
Wrokuzakończonymdnia31grudnia2023rokuSpółkadokonałaaktualizacjiwartościzapasówdo
wartościnettomożliwejdoodzyskaniawkwocie11,7mlnPLN(2022rok:9,2mlnPLN).Aktualizacja
wartościdotyczyłazapasówmateriałów,produktówgotowychoraztowarówim.in.wynikała
zzastosowaniapolitykitworzeniaodpisówaktualizującychzapasywoparciuowskaźnikrotacji.
Nadzień31grudnia2023rokuzapasyowartości186,1mlnPLNstanowiłyzabezpieczeniezobo-
wiązań.Wokresieporównawczymwartośćzapasówstanowiącychzabezpieczeniezobowiązań
wyniosła125,4mlnPLN.
153 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
25.
Należności ztytułu dostaw iusług orazpozostałe należności
26.
Środki pieniężne iich ekwiwalenty
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Należności ztytułu dostaw iusług 328,0 312,8
Pozostałe należności od osób trzecich
[1]
5,3 0,7
Należności razem (netto) 333,3 313,5
Odpis aktualizujący należności 3,3 2,9
Należności brutto 336,6 316,4
Razem
Nieprzeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 30
dni
30–90
dni
90–180
dni
180–365
dni
> 365
dni
31 grudnia 2023 328,0
[1]
213,1 22,3 18,6 14,4 37,4 22,2
31 grudnia 2022 312,8 232,7 19,8 18,9 15,1 26,1 0,2
[1] WiększośćprzeterminowanychnależnościzostanieprzekształconychnakapitałipożyczkęwspółceSidemeS.A.oraz
nakapitałwspółceElectrodomesticosIberiaS.L.Szczegółydotyczącekonwersjiwierzytelnościhandlowychzostały
zaprezentowanewnocie43.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Stan na początek okresu 2,9 2,9
Zwiększenie 0,2 0,6
Zwiększenie wdrodze połączenia
[1
] 0,3 —
Wykorzystanie — (0,6)
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) (0,1) —
Stan na koniec okresu 3,3 2,9
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Środki pieniężne wbanku iwkasie 1,0 3,9
Lokaty krótkoterminowe — 0,3
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
[1]
0,1 0,1
Razem 1,1 4,3
Warunkitransakcjizpodmiotamipowiązanymiprzedstawionesąwnocie33.4.
Średniterminspłatynależnościwynosi50dni.Spółkaniestosujepolitykiobciążaniaodbiorców
odsetkamiwprzypadkuopóźnieńwpłatności.
Szczegóływzakresiewartościstratkredytowychznajdująsięwnocie36.3.–ryzykokredytowe.
Poniżejprzedstawionowiekowanienależnościnadzień31grudnia2023orazokresporównywalny.
Środkipieniężnewbankusąoprocentowanewedługzmiennychstópprocentowych,którychwy-
sokośćzależyodstopyoprocentowaniajednodniowychlokatbankowych.Lokatykrótkoterminowe
sądokonywanenaróżneokresy,odjednegodniadojednegomiesiąca,wzależnościodaktualnego
zapotrzebowaniaSpółkinaśrodkipieniężneisąoprocentowanewedługustalonychdlanichstóp
procentowych.
Saldośrodkówpieniężnychiichekwiwalentówwykazanewsprawozdaniuzprzepływówpieniężnych
składałosięznastępującychpozycji:
Nadzień31grudnia2023rokuSpółkanieposiadaśrodkównalokatach,natomiastnadzień
31grudnia2022rokulokatybyłyoprocentowanejakponiżej:
• Santander2,94%,
• mBank3,55%.
Poniżejznajdujesięzestawieniezmianwartościodpisówaktualizującychwyliczonychzgodnie
zzasadamiMSSF9.
[1]splitpayment
[1] Wtym5,2mlnPLNnależnościdot.sprzedażyspółkizależnejNoweCentrumSp.zo.o.
[1] PołączeniezespółkązależnąMarcelinManagementSp.zo.o.
Szczegółyzaprezentowanownocie42.2.
154 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
27.
Kapitał podstawowy ipozostałe kapitały
27.1.3.
Akcjonariusze oznaczącym udziale
27.1.2.
Prawa akcjonariuszy
UprzywilejowanieczęściakcjiimiennychseriiApoleganaprzyznaniujednejakcji2(dwóch)głosów
naWZA.PozostałeakcjeseriiAiBsąakcjamizwykłyminaokaziciela.
27.1.4.
Pozostałe kapitały
• Kapitał zapasowy
Kapitałzapasowyzostałutworzonyznadwyżkiwartościemisyjnejnadnominalnąwkwocie107,7
mlnPLN,wynikającejzemisjiakcjiwSpółce.Ponadtokapitałzapasowypowstałzustawowych
odpisówzzyskówgenerowanychwpoprzednichlatachobrotowych.W2018rokuwramach
utworzeniaprogramumotywacyjnegozkapitałuzapasowegozostaławydzielonakwota30,0
mlnPLNnakapitałrezerwowy(programmotywacyjny).W2023zostałoprzekazanenakapitał
zapasowyzzyskunettorokupoprzedniego33,6mlnPLN.
• Kapitał rezerwowy – program motywacyjny
W2018wramachutworzeniaprogramumotywacyjnegozkapitałuzapasowegozostaławydzielona
kwota30,0mlnPLNnakapitałrezerwowy(programmotywacyjny).
• Akcje własne – program motywacyjny
Akcjewłasne–programmotywacyjnydotyczącyprogramumotywacyjnego,służydoujmowania
wartościgodziwej,nadatęotrzymaniaakcjiprzyznanychkluczowympracownikomSpółki.
• Rezerwa ztytułu wyceny programu motywacyjnego
Kapitałrezerwowydotyczącywycenyprogramumotywacyjnegosłużydoujmowaniawartości
godziwejnadatęprzyznaniaakcjiwyemitowanychdlakluczowychpracownikówaleniewykonanych.
• Kapitał zaktualizacji wyceny
Kapitałzaktualizacjiwycenyobejmujewycenęefektywnejczęścizyskówlubstratzinstrumentów
pochodnychwyznaczonychjakozabezpieczenieprzepływówpieniężnychispełniającychwarunki
zaliczaniadotakichzabezpieczeń.
[1] DanawskazanawoparciuotreśćzawiadomieńotrzymanychprzezSpółkęodAkcjonariuszy,asporządzonych
wtrybieArt.69Ustawyzdnia29lipca2005rokuooferciepublicznej.
[2] Zarząd„AmicaS.A.”wskazuje,iżnaZwyczajnymWalnymZgromadzeniuSpółki,któreodbyłosięwdniu27czerwca
2023rokuliczbagłosówprzysługującychNationale-NederlandenOtwartyFunduszEmerytalny,któraprzysługiwała
temuAkcjonariuszowiztytułuzarejestrowanychakcjiwynosiła854.000głosów,costanowiło,–11,28%udziału
wliczbiegłosównatymZwyczajnymWalnymZgromadzeniuoraz8,13%udziałuwogólnejliczbiegłosów.
[3] SpółkawramachProgramuSkupuAkcjiWłasnychSpółkanabyła250.000akcjizwykłychnaokazicielaAmicaS.A.
oznaczonychkodemISINPLAMICA00010(vide:RaportbieżącyNr35/2018zdnia16października2018roku);pula
akcjiprzyznanychuprawnionymwramachrozliczeniaProgramuMotywacyjnegozarokobrotowy2019wyniosła
łącznie48.017akcji;pulaakcjiprzyznanychuprawnionymwramachrozliczeniaProgramuMotywacyjnegozarok
obrotowy2020wyniosłałącznie54.846akcji;pulaakcjiprzyznanychuprawnionymwramachrozliczeniaProgramu
Motywacyjnegozarokobrotowy2021wyniosłałącznie43.308akcji.
27.1.1.
Wartość nominalna akcji
Wszystkiewyemitowaneakcjeposiadająwartośćnominalnąwynoszącą2PLNizostaływpełni
opłacone.
Kapitał akcyjny/ udziałowy 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Akcje imienne serii „A”, owartości nominalnej 2 PLN każda 2 717 678 2 717 678
Akcje zwykłe serii „A”/„B”, owartości nominalnej 2 PLN każda
[1]
5 057 595 5 057 595
Razem 7 775 273 7 775 273
Stan na 31 grudnia 2023 Liczba akcji Udział
wkapitale %
Liczba głosów Udział
wogólnej
liczbie
głosów %
Wartość
nominalna
akcji
Holding Wronki Sp. zo.o. 2 715 771 34,9% 5 431 542 51,8% 5,4
Allianz OFE
[1][2]
710 434 9,1% 710 434 6,8% 1,4
NATIONALE-NEDERLANDEN
OtwartyFundusz Emerytalny
[1]
555 952 7,2% 555 952 5,3% 1,1
Pozostali akcjonariusze
[3]
3 793 116 48,8% 3 794 423 36,1% 7,7
Razem 7 775 273 100,0% 10 492 351 100,0% 15,6
27.1.
Kapitał podstawowy
[1] wtym2.381.881akcjizwykłychseriiAi2.675.714akcjizwykłychseriiB
155 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
28.
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Krótkoterminowe 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Zobowiązania ztytułu leasingu 14,4 18,3
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 13,1 18,3
Kredyty wrachunku bieżącym 66,1 22,7
Obligacje 15,4 5,5
Pożyczki 7,5 —
Kredyty inwestycyjne — 3,3
Pozostałe 1,0 0,5
Razem 117,5 68,6
Długoterminowe 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Zobowiązania ztytułu leasingu 29,4 18,8
Obligacje 50,0 65,0
Pozostałe 0,7 0,4
Razem 80,1 84,2
Data wykupu obligacji Kwota
17 czerwca 2024 7,5
16 grudnia 2024 7,5
23 maja 2025 7,5
24 listopada 2025 7,5
22 maja 2026 17,5
23 listopada 2026 17,5
Cesja wierzytelności 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Zastaw na środkach trwałych 31,2 55,7
Cesja wierzytelności 1,6 –
Przewłaszczenie majątku obrotowego 186,1 125,4
Gwarancje bankowe 20,0 –
Razem zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki 238,9 181,1
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Przyznane limity kredytowe 242,0 220,3
Wykorzystane kredyty wrachunku bieżącym 66,1 26,0
Waluta Rodzaj kredytu Oprocentowanie Terminy spłaty
kredytów
Kwota kredytu
na dzień
31grudnia 2023
Kwota kredytu
na dzień
31grudnia 2022
PLN kredyt inwestycyjny
WIBOR 3 M +
MARŻA BANKU
2023 — 3,3
PLN kredyt obrotowy
WIBOR 1M +
MARŻA BANKU
2024 43,4 22,7
PLN kredyt obrotowy
WIBOR O/N +
MARŻA BANKU
2024 22,5 —
PLN kredyt obrotowy
WIBOR 3M +
MARŻA BANKU
2024 0,1 —
PLN kredyt obrotowy
WIBOR 1M +
MARŻA BANKU
2026 0,1 —
Spółkakorzystazinstrumentównansowychopartychozmiennestopyprocentowe,którepodlegają
reformiewskaźnikówreferencyjnych.WwynikureformypublikacjawskaźnikuWIBORzakończy
sięw2025roku.TenwskaźnikzostaniezastąpionypoprzeznowywskaźnikWIRON,opartyna
rzeczywistychtransakcjachovernight.
Nadzień31grudnia2023Spółkaoszacowała,żereformaWIBORniebędziemiałaistotnego
wpływunasprawozdanienansoweSpółki.
WbieżącymokresiesprawozdawczymSpółkawywiązywałasięzespłatykapitałujakiodsetek
wterminach,którebyłyokreślonewumowach.Nienastąpiłojakiekolwieknaruszeniewarunków
umóworaznierenegocjowaławarunkówżadnejzumówdotyczącychzobowiązańztytułukredytów,
pożyczekiinstrumentówdłużnych.
Spółkaemitujeioferujeobligacjewyłączniedlainstytucjinansowych.Programobligacjiniejest
przeznaczonydlaklientówindywidualnychiosóbzycznych.
Nakażdyokressprawozdawczy,wtymnadzień31grudnia2023orazdodniapublikacjininiejszego
sprawozdanianansowego,wartościkowenantównansowych,spełniałyzapisyzawartewumowach.
Zobowiązaniaztytułuzadłużenianadzień31grudnia2023orazokresporównywalnybyłyusta-
nowionenaponiższymmajątkuSpółki:
Emitowaneobligacjeoprocentowanesąnabaziezmiennychstópprocentowychwoparciuorefe-
rencyjnąstopęWIBOR3M/WIBOR6Mpowiększoneomarżę.
NaposzczególnednibilansoweSpółkaposiadałaponadtowolnelimitykredytowewrachunkach
bieżącychwnastępującejwartości:
Zestawienieposiadanychkredytównadzień31grudnia2023zostałoprzedstawioneponiżej.
156 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
29.
Rezerwy
Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Spółkatworzyrezerwęnakosztyprzewidywanychnaprawgwarancyjnychzgodniezprzysługującym
klientomokresem2latgwarancji.Zgodniezprzeprowadzonąanaliządanychhistorycznychmożna
stwierdzić,żewiększośćtychkosztów(około60%-65%)zostanieponiesionawpierwszymroku
ochronygwarancyjnej,aichpozostałaczęśćw2roku.
Podstawądooszacowaniarezerwynaprzyszłenaprawygwarancyjnesą:okresobjęciagwarancją,
historycznyjednostkowykosztnaprawy,szacowanawadliwośćwyrobów,średniudziałkosztu
częścizamiennejwkoszcienaprawy.Wartośćwymienionychwyżejzmiennych,pozaokresem
gwarancji,możeuleczmianiewprzyszłychokresach,wpływającejednocześnienawysokość
rezerwy.Spółkacoroczniedokonujewerykacjiprzyjętychzmiennych,abyrezerwaodzwierciedlała
realnezobowiązanieSpółkiztytułuobowiązkudokonanianaprawgwarancyjnych.
Rezerwy krótkoterminowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
wynagrodzenia iurlopy
Rezerwy na odprawy
emerytalne‑rentowe
Inne rezerwy Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na
wynagrodzenia iurlopy
Rezerwy na odprawy
emerytalne‑rentowe
Inne rezerwy
Stan na początek okresu 16,2 5,0 0,4 — 17,6 13,8 — (0,1)
Zwiększenie rezerw 18,9 14,3 — — 25,5 3,8 0,1 —
Nabycie przez połączenie
[1]
— — 0,1 0,3 — — — —
Rozwiązanie rezerw (0,3) (3,7) — — (1,3) (9,0) — —
Wykorzystanie rezerw (15,6) (8,3) (0,2) — (25,6) (3,6) — —
Pozostałe zmiany — — — — — — 0,3 0,1
Stan na koniec okresu 19,2 7,3 0,3 0,3 16,2 5,0 0,4 —
Rezerwy długoterminowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na odprawy
emerytalne‑rentowe
Rezerwy na naprawy
gwarancyjne
Rezerwy na odprawy
emerytalne‑rentowe
Stan na początek okresu 10,3 3,2 8,1 4,1
Zwiększenie rezerw 1,0 — 2,2 0,3
Wykorzystanie rezerw (4,3) (0,1) — (1,2)
Stan na koniec okresu 7,0 3,1 10,3 3,2
[1] PołączeniezespółkązależnąMarcelinManagementSp.zo.o.Szczegółyzaprezentowanownocie42.2.
Rezerwy na wynagrodzenia iurlopy
Spółkakalkulujerezerwęztytułuniewykorzystanegourlopuwypoczynkowegoorazrezerwę
dotyczącąpremiizabieżącyrokobrotowydowypłatywkolejnymroku.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Nova Panorama Sp. zo.o. 2,5 —
Stadion Poznań sp. zo.o. 5,0 —
Razem 7,5 —
Pożyczki otrzymane
Otrzymanepożyczkiwycenianesąwedługzamortyzowanegokosztuzzastosowaniemmetody
efektywnejstopyprocentowej.Wartośćbilansowapożyczekoprocentowanychzmiennąstopą
uważanajestzarozsądneprzybliżeniewartościgodziwej.
Nadzień31grudnia2023pożyczkiotrzymaneowartościbilansowej7,5mlnPLNoprocentowane
byłyzmiennąstopąprocentowąustalanąwoparciuoWIBOR.
Stanotrzymanychpożyczeknaposzczególnednibilansowewynosił:
157 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
30.
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług, pozostałezobowiązaniairozliczenia międzyokresowe
30.1.
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług
orazpozostałezobowiązania
30.2.
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego
30.3.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług
Wobec jednostek powiązanych 7,5 19,3
Wobec jednostek pozostałych 183,5 263,3
Razem 191,0 282,6
Pozostałe zobowiązania
Zobowiązania wobec pracowników ztytułu wynagrodzeń 10,1 9,9
Zobowiązania ztytułu podatku dochodowego 3,1 2,6
Inne zobowiązania 22,2 21,1
Razem 35,4 33,6
Razem 226,4 316,2
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Bilans otwarcia 18,3 28,2
Wpływy z tytułu faktoringu dłużnego 86,2 139,6
Wypływy z tytułu faktoringu dłużnego (91,3) (148,5)
Naliczone odsetki 0,7 0 , 6
Zapłacone odsetki (0,7) (0,6)
Pozostałe zmiany (0,1) (1,0)
Bilans zamknięcia 13,1 18,3
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Podatek VAT 10,6 10,9
Podatek dochodowy od osób zycznych 1,9 1,5
Zobowiązania ztytułu ubezpieczeń społecznych 9,3 8,4
Nadwyżka zobowiązań nad aktywami ZFŚS – 0,1
Inne zobowiązania nienansowe 0,4 0,2
Razem 22,2 21,1
– krótkoterminowe 22,2 21,1
Zasadyiwarunkipłatnościpowyższychzobowiązańnansowych:
•
Zobowiązaniaztytułudostawiusługsąnieoprocentowaneizazwyczajrozliczanewterminach
od60do90dni.
•
Pozostałezobowiązaniasąnieoprocentowane,ześrednim1miesięcznymterminempłatności.
Warunkitransakcjizpodmiotamipowiązanymiprzedstawionesąwnocie33.4.
Spółka,wsprawozdaniuzsytuacjinansowej,dokonujeprezentacjizobowiązańztytułufaktoringu
dłużnego.Faktoringmamiejscewmomencie,kiedySpółkaprzekazujedofaktorawybraneprzez
siebiefakturyprzedterminemichpłatnościifaktorspłacazobowiązaniawobecdostawców.
Spółkaklasykujezobowiązaniaztytułufaktoringuodwrotnegojakozobowiązaniakrótkoterminowe
iprezentowanesąjakoosobnapozycjawbilansieSpółki.
Spółkaposiadaumowęfaktoringuodwrotnego.Umowazawieralimitfaktoringowyorazzabezpie-
czonajestweksleminblancoorazgwarancją.Wartośclimitufaktoringowenadzień31grudnia
2023i31grudnia2022wynosi35mlnPLN.
Spółkakorzystazusługifaktoringuodwrotnego,wramachktórego,poprzedstawieniufaktury
ztytułudokonanychzakupów,faktorspłacazobowiązaniawobecdostawcówwterminiedo14
dniroboczych.
Spółkaspłacazobowiązaniewobecfaktorawterminiepierwotnieprzewidzianymnafakturach,
wzwiązkuzczym,zperspektywySpółki,nienastępujewydłużenieterminówpłatnościwstosunku
dostosowanychwcześniejrozliczeńzdostawcami.
Kwotawynikającazróżnicypomiędzyzobowiązaniamianależnościamiztytułupodatkuodtowarów
iusługjestregulowanawłaściwymorganompodatkowymwokresachmiesięcznych.
158 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Wlatach2023i2022NarodoweCentrumBadańiRozwoju(NCBR)przyznałoSpółcedonansowanie
wramachdwóchprojektówbadawczo-rozwojowych:
•
„Opracowanieinnowacyjnejtechnologiiwytwarzaniakomponentówelektronicznychdedykowa-
nychbranżyAGD”,któregocelemjestopracowanieinnowacjiprocesowejwpostaciznacząco
ulepszonejtechnologiiwytwarzaniakomponentówelektronicznychwykorzystywanychdo
produkcjiurządzeńAGD(wszczególnościdoprodukcjipłytgrzewczych,piekarników,kuchenek
iokapów,stanowiącychgłównąkategorięsprzętuAGDwwolumeniesprzedażySpółki);
• „Opracowanienowatorskiej,wysoceefektywnejtechnologiiznakowaniadekoracyjnegoszyb
szklanychiceramicznychstanowiącychkomponentypłytgrzejnych,woparciuodrukcyfrowy”,
któregocelemjestopracowanieinnowacjiprocesowejpodpostaciąnowejtechnologiinadruku
elementówdekoracyjnychnaszklanychiceramicznychformatkach(szybach),stanowiących
komponentypłytgrzejnych.Wramachinnowacjiplanowanejestopracowanieautorskiejtech-
nologiiopartejodrukcyfrowy,dotychczasniewykorzystywanywceluprowadzeniazadruku
naelementachAGD.Celemzapewnieniazakładanejefektywności,elastycznościiwydajności
procesuplanowanejestrównieżopracowanienowatorskichrozwiązańkonstrukcyjnychitech-
niczno-technologicznych,jakiwytworzenieautorskiegosystemukontrolijakościwyrobów
isystemuautomatycznejobsługiprocesu.
Kwotaotrzymanychgrantóww2023rokuwyniosła5,8mlnPLNoraz7,2mlnPLNw2022roku.
UdziałdonansowaniaNCBIRto40%dlakosztówkwalikowanychbezpośrednichorazkoszty
pośredniedowysokościlimitu10%kosztówkwalikowanychbezpośrednich(25%odpodstawy
40%kosztówkwalikowanychbezpośrednich).
Wroku2019Spółkaotrzymaładotacjęwwysokości:4,4mlnPLNFunduszuAktywizacjiZawodowej
SkazanychorazRozwojuPrzywięziennychZakładówPracy.
Zakwalikowanedotejpozycjikwotyzwiększająstopniowopozostałeprzychodyoperacyjne,
równolegledoodpisówamortyzacyjnychodśrodkówtrwałych.
Dotacjazostałaprzeznaczonanawspółnansowaniedziałańwzakresieresocjalizacjiosóbpozba-
wionychwolności,służącychtworzeniunowychmiejscpracydlaosóbpozbawionychwolności.
WramachdziałańresocjalizacyjnychAmicaS.A.zrealizowałazadaniepolegającenawykonaniu:
pracrozbiórkowych,budowiehaliprodukcyjnejnagrunciewydzierżawionymodPaństwowego
PrzedsiębiorstwaPrzemysłuMetalowego„POMET”zsiedzibąweWronkach,wykonaniuzabezpieczeń
techniczno-ochronnychorazzakupiewyposażeniatechnologicznego.Udziałdonansowaniaze
stronyprogramupomocypublicznejdlapodmiotówzatrudniającychosobypozbawionewolności
wyniósł49,61%poniesionychwydatków.
Wokresiesprawozdawczymwartośćodniesionawpozostałeprzychodyoperacyjneztytułu
przypisaniawartościdotacjirównolegledoodpisówamortyzacyjnychwyniosła0,8mlnPLN
(w2022roku:0,4mlnPLN).
Spółceprzyznanorównieżw20221,3mlnPLNdotacjizNarodowegoFunduszuOchronyŚrodowiska
nabudowękogeneracjigazowej.Donansowanieto44,89%całkowitychwydatkówkwalikowanych.
Spółkaspełniławszelkiewarunkiumówpodpisanychwramachotrzymanejpomocyrządowej
iniewykazujeztegotytułużadnychzobowiązańwarunkowych.
30.4.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Rozliczenia międzyokresowe przychodów ztytułu:
Dotacji rządowych 19,1 14,5
Razem 19,1 14,5
– krótkoterminowe 1,5 0,4
– długoterminowe 17,6 14,1
Rozliczenia międzyokresowe przychodów ztytułu dotacji rządowych za okres od 1 stycznia
do 31 grudnia
2023 roku
za okres od 1 stycznia
do 31 grudnia
2022 roku
Stan na początek okresu 14,5 6,5
Zwiększenie 5,7 8,5
Rozwiązanie (0,3) (0,1)
Wykorzystanie (0,8) (0,4)
Stan na koniec okresu 19,1 14,5
159 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
31.
Informacje oprzepływach pieniężnych
31.3.
Zarządzanie środkami pieniężnymi
Wzwiązkuzróżnorodnościąsposobówzarządzaniaśrodkamipieniężnymiiregulacjibankowych
wświecieorazwceluzapewnieniazgodnościzMSR1„Prezentacjasprawozdańnansowych”,
Spółkaujawniazasadyrachunkowościprzyjęteprzyustalaniutego,cowchodziwskładśrodków
pieniężnychiekwiwalentówśrodkówpieniężnych.MSR7.46
Spółkazaliczadośrodkówpieniężnychlokatyzewzględunafakt,iżśrodkitesądostępnena
żądanie.
Szczegółowainformacjanatematśrodkówpieniężnychiichekwiwalentówznajdujesięwnocie
nr26.
31.2.
Uzgodnienie zadłużenia netto
Poniżejzostałyprzedstawionezmianywzadłużeniunettowbieżącymokresiesprawozdawczym
jakiwokresieporównywalnym:
31.1.
Niepieniężna działalność inwestycyjna ifinansowa
Wroku2023orazwokresieporównywalnymwSpółcenieprzeprowadzanotransakcjiocharakterze
bezgotówkowym.
Uzgodnieniestanuleasingówzostałopokazanewnocie18.
Uzgodnieniestanupożyczekotrzymanychpokazanewnocie28.
Uzgodnienie stanu zadłużenia 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Obligacje Kredyty bankowe Pożyczki otrzymane Obligacje
Saldo na poczatek okresu 26,0 — 70,5 89,2 — 86,5
Spłata (3,3) (9,0) (5,0) (63,3) — (15,9)
Zaciągnięcie 43,4 16,9 — — — —
Odsetki naliczone 9,2 0,1 6,0 5,7 — 5,1
Odsetki zapłacone (9,2) (0,1) (6,1) (5,6) — (5,2)
Różnice kursowe — (0,4) — — — —
Saldo na koniec okresu 66,1 7,5 65,4 26,0 — 70,5
32.
Zobowiązania warunkowe
NadzieńbilansowySpółkaudzieliłaporęczeńbędącychzabezpieczeniemzobowiązańkredytowych
orazskarbowychliniiakredytywswoimspółkomzależnym.
Poniżejzaprezentowanewartościzobowiązańwarunkowychnakoniecroku2023oraz2022.
Uzgodnienie stanu kredytów bankowych 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Poręczenie kredytu 19,6 10,4
Poręczenie (pozostałe zobowiązania) 92,0 53,3
Poręczenie (zobowiazania handlowe) 5,3 3,5
Razem zobowiązania warunkowe 116,9 67,2
32.1.
Sprawy sądowe
Nadzieńbilansowy,niewystępowałyistotnepostępowaniadotyczącezobowiązańalbowierzy-
telnościEmitenta.
160 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
33.
Informacje opodmiotach powiązanych
33.1.
Transakcje zjednostkami powiązanymi
Spółkaidentykujepowiązaniakapitałoweorazosobowe.Powiązania
osobowewystępująprzypowiązaniupoprzezkluczowypersonelkie-
rowniczyorazprzypowiązaniupoprzezpodmiotykontrolowaneprzez
właścicieliSpółki.
Nazwa podmiotu powiązanego Przychody zdziałalności
podstawowej
Koszty działalności
podstawowej
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Powiązane osobowo
Fundacja Amicis — 0,1 — —
KKS LECH Poznań S.S.A — — 0,2 —
Powiązane kapitałowo
Holding Wronki sp. zo.o. — 0,1 5,0 6,7
Amica International GmbH 247,2 237,2 7,9 9,0
Amica Handel iMarketing Sp. zo.o. 930,6 1 099,1 12,2 14,6
Gram Domestic A/S 71,2 85,5 5,8 6,9
Amica Commerce S.R.O. 42,5 54,2 1,1 1,0
Hansa OOO 47,4 92,6 1,5 2,3
Hansa Central Asia TOO 44,6 52,9 0,4 —
Hansa Ukraina — — — 0,1
Stadion Poznań Sp. zo.o. 8,0 — 2,3 —
Marcelin Managment Sp. zo.o. 0,3 1,3 13,7 30,7
Inteco Business Solutions Sp. zo.o. — 0,3 0,4 7,1
Electrodomesticos Iberia S.L. 11,1 11,9 1,1 1,6
Sideme SA 52,1 76,3 0,3 0,6
CDA Group Ltd. 36,0 43,2 2,4 2,2
Razem 1 491,0 1 754,7 54,3 82,8
Nazwa podmiotu
powiązanego
Należności handlowe Zobowiązania handlowe
31grudnia 2023 wtym
przeterminowane
31grudnia 2022 wtym
przeterminowane
31grudnia 2023 wtym
przeterminowane
31grudnia 2022 wtym
przeterminowane
Powiązane kapitałowo
Holding Wronki sp. zo.o. — — — — 0,5 — 1,3 —
Inteco Business Solutions
Sp. zo.o.
— — — — 0,1 0,1 0,8 0,6
Amica International GmbH 8,1 — 8,5 — 0,4 0,4 1,2 1,2
Amica Handel iMarketing
Sp. zo.o.
137,3 1,0 114,6 0,1 4,8 — 8,0 —
Gram Domestic A/S 3,8 — 0,7 — 0,4 — 1,1 —
Amica Commerce S.R.O. 22,0 8,5 22,2 3,5 0,1 — 0,2 —
Hansa OOO 12,3 9,6 26,9 — 0,3 — 0,5 —
Hansa Central Asia TOO 24,5 4,1 31,3 0,3 0,2 0,1 0,1 0,1
Stadion Poznań Sp. zo.o. 1,6 0,5 — — 0,1 — — —
Marcelin Management
Sp. zo.o.
— — 0,3 0,2 — — 4,9 0,1
Electrodomesticos Iberia
S.L.
10,8 7,0 16,9 13,7 0,4 0,4 0,2 —
Sideme SA 80,0 72,9 62,2 52,4 — — 0,6 —
CDA Group Ltd. 15,0 8,2 16,7 7,7 0,2 — 0,4 —
Razem 315,4 111,8 300,3 77,9 7,5 1,0 19,3 2,0
Powiązaniakapitałowewystępujądlajednostekzależnychorazdlapod-
miotówdominujących.Wwynikuprzeprowadzonegoprocesuwerykacji
zostałyujawnioneponiższepodmioty.
Wroku2023aniwroku2022niezostałyudzielone,aniSpółkanieotrzy-
małapożyczekodkluczowegopersonelu.
161 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
33.2.
Testy na utratę wartości udziałów
Test na utratę wartości
Spółkaprzeprowadzacorocznietestnautratęwartościudziałów,gdyistniejąkutemuprzesłanki
wskazanewewstępiedoniniejszegosprawozdanianansowego.Poniższatabelaprezentuje
kluczowewskaźnikiprzyjętedotestu:
WprzypadkuspółkiHansaOOOZarządwzwiązkuprzedłużającąsięsytuacjąwojnywUkrainie
dlaobliczeniawartościużytkowejinwestycjipodjąłdecyzjęozastosowaniubardziejrestrykcyjnych
wskaźnikówdlaobliczeniatejwartości.Naskutekdokonanychkorektwramachszacunków
przyszłychprzepływówgenerowanychprzezinwestycjęprzyjętoutratęwartościinwestycjina
poziomie43,0mlnPLN.WartośćudziałówHansaOOOposkorygowaniuwynosi19,4mlnPLN.
Wartośćniewpływanaocenęutratywartościwujęciuskonsolidowanychaktywównettoinwestycji
współcerosyjskiej.
Przesłanki utraty wartości Amica Commerce S.R.O. Electrodomesticos Iberia S.L Hansa OOO Sideme S.A. THE CDA Group Limited
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Utrata wartości nie nie nie nie tak nie nie nie nie nie
Wartość księgowa podana do testu (mln PLN) 5,7 5,7 33,3 33,3 62,4 62,4 23,8 23,8 149,9 149,9
Stopa dyskontowa (WACC) 9,50% 11,62% 10,23% 10,39% 23,60% 24,66% 8,82% 8,46% 9,16% 9,80%
Tempo wzrostu po okresie prognozy 1% 1% 1% 1% 0% 1% 1% 1% 1% 1%
Okres prognozy 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni 5 letni
Przesłanki utraty wartości Amica Commerce S.R.O. Electrodomesticos Iberia S.L Hansa OOO Sideme S.A. THE CDA Group Limited
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022 31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Zmiana stopy dyskontowej o+1%/-1% brak brak brak brak 0,8/-0,8 brak +0,2/brak brak brak brak
Zmiana wartości prognozowanego EBITDA o+5%/-5% brak brak brak brak n/d brak brak brak brak brak
Zmiana wartości prognozowanej dywidendy o+5%/-5% n/d n/d n/d n/d -0,9/0,9 n/d n/d n/d n/d n/d
Zmiana tempa wzrostu po okresie prognozy o+0,5%/-0,5% brak brak brak brak n/d brak brak brak brak brak
Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia
wartościużytkowej
Obliczeniewartościodzyskiwalnejdlawyżejwymienionychośrodkówgenerującychśrodkipieniężne
jestnajbardziejwrażliwenanastępującezmienne:
• EBITDA–bazujenaśrednichwartościachzabudżetowanychdoosiągnięciazaokres5letni,
•
stopydyskontowe–odzwierciedladokonaneprzezkierownictwooszacowanieryzykatypowego
dlakażdegoośrodka.Jesttowskaźnikstosowanyprzezkierownictwowceluoszacowania
efektywności(wyników)operacyjnychorazprzyszłychpropozycjiinwestycyjnych.Stopydys-
kontoweprzyjętedotestównautratęwartościuwzględniająskutkiopodatkowania,
•
stopawzrostu–bazujenaopublikowanychszacunkachkierownictwa,opartychnadanych
rynkowych.
Wrażliwość na zmiany założeń
Wprzypadkuoszacowaniawyżejwymienionychwartościużytkowychaktywów,kierownictwojest
przekonane,iżżadnaracjonalniemożliwazmianajakiegokolwiekkluczowegozałożeniaokreślonego
powyżejniespowoduje,żewartośćbilansowategoośrodkaznaczącoprzekroczyjegowartość
odzyskiwalną.
Poniższatabelaprezentujeanalizęwrażliwościnazmianępodstawowychparametrów,użytych
wramachprzeprowadzonychtestównautratęwartościpowyższychaktywów.
162 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
33.3.
Jednostka dominująca całej Grupy
Wrokunansowymzakończonym31grudnia2023rokuniewystąpiłytransakcjepomiędzy
Spółką,apodmiotemdominującymcałejGrupy,zawyjątkiemtransakcjiwynikającychzestosunku
zatrudnienia(PanJacekRutkowskipełnifunkcjęPrezesaZarząduAmicaS.A.).
33.4.
Warunki transakcji zpodmiotami powiązanymi
Transakcjezawieranezpodmiotamipowiązanymidotycząwprzeważającejmierzesprzedaży
przezSpółkęwyrobówitowarówdojejspółekzależnych.Operacjeteodbywająsięnawarunkach
rynkowych.
Spółkapełnirównieżfunkcjępożyczkodawcywstosunkudopodmiotówpowiązanych.Pożyczki
zostałyudzielonenawarunkachrynkowegooprocentowania.
Stanudzielonychpożyczeknaposzczególnednibilansowewynosił:
33.5.
Inne transakcje zudziałem członków Zarządu, członków
Rady Nadzorczej oraz kluczowych menedżerów Spółki
Transakcjadotyczącaprogramuakcyjnegozostałaopisanywnocie34.2.Spółkaniedokonałainnych
istotnychtransakcjizudziałemczłonkówZarządu,członkówRadyNadzorczejorazkluczowych
menedżerów.
Uzgodnienie stanu pożyczek 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Iberia Electrodomesticos S.L. 15,9 17,2
Hansa Central Asia LLP 21,90 10,3
Razem 37,8 27,5
163 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
34.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki
34.2.
Program płatności akcjami
WSpółcefunkcjonujeprogrammotywacyjnydlakadrymenedżerskiejnajwyższegoszczebla.Program
będzieobowiązywałprzezokres8latobrotowych,tojestwlatach2019-2026,oilewcześniejnie
zostaniewcałościwykorzystanacałkowitaliczbaAkcjiWłasnychnabytychwramachProgramu
SkupuiprzeznaczonychdozaoferowaniaOsobomUprawnionymwramachrealizacjiProgramu.
NapotrzebyprogramuSpółkadominującadokonaławydzieleniakapitałurezerwowegozpozycji
zyskówzatrzymanychorazskupuakcjiwłasnychwliczbie250000sztukpośredniejcenie120
zł/szt.Łącznykosztskupuakcji,którewcałościązostanąprzeznaczonenarealizacjęprogramu
motywacyjnego,wyniósł30milionówPLN.
PozatwierdzeniuprzezZwyczajneWalneZgromadzenieSpółkiskonsolidowanegosprawozdania
nansowegoGrupyzadanyrokobrotowyobowiązywaniaProgramu,RadaNadzorczaSpółki
dokonujewerykacjispełnieniawarunkównabyciaUprawnień,wterminie14(czternastu)dniod
dniategozatwierdzenia.
Dzień wyceny
Wwyceniewartościgodziwejnadzieńprzyznaniauprawnień13lipca2023Spółkaopierasięna
następującychkluczowychzałożeniach:
• Prognozowanyzyskbruttowokresie2024-2026;
• Prognozowanyminimalnyprógbazowy;
• Prognozowanywspółczynnikkalkulacji;
• Prognozowanacenaakcjinakażdydzieńprzydziałuuprawnień;
• Stopadyskontowa.
NapodstawiepowyższychzałożeńwartośćrezerwydlacałościProgramuMotywacyjnegodo
końca2026rokuzostałaoszacowananapoziomie8,2mlnPLN.Na31grudnia2023rokuzostała
ujętarezerwanaprogrammotywacyjnywwartości1,4mlnPLN(nadzień31grudnia2022roku
niezawiązanorezerwy).
Realizacja programu
Zarok2022,nieprzyznanoakcjiwramachprogramumotywacyjnego,wzwiązkuztym,żewarunki
uruchomieniapuliuprawnieńniezostałyspełnione.Na31grudnia2023ilośćakcjiwłasnych
pozostajeniezmiennawzględemrokuubiegłegoiwynosi103829sztuk.
34.1.
Wynagrodzenie członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej Spółki
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Zarząd jednostki dominującej pełniący funkcję na dzień bilansowy
Krótkoterminowe świadczenia ztytułu pełnienia funkcji 5,7 4,8
Świadczenia ztytułu rozwiązania stosunku pracy 1,4 0,4
Razem 7,1 5,2
Rada Nadzorcza jednostki dominującej
Krótkoterminowe świadczenia ztytułu pełnienia funkcji 2,0 1,9
Razem 2,0 1,9
Liczba osób
Uprawnionych
Okres
obowiązywania
Min. próg skonsolidowanego
zysku brutto wmln PLN
Pierwszy Program motywacyjny 6 osób
od 1 stycznia 2019 roku
do 20 maja 2019 roku
60,0
Drugi Program motywacyjny 7 osób
od 21 maja 2019 roku
do 20 maja 2023 roku
100,0
Trzeci Program motywacyjny 5 osób
od 13 lipca 2023 roku
do 20 lipca 2024 roku
50,0
WprzypadkupozytywnejwerykacjispełnieniawarunkównabyciaUprawnień,RadaNadzorcza
Spółki,wterminiewskazanymwzdaniupoprzedzającym,przyjmujewdrodzeuchwałyListęImienną.
WuchwaletejRadaNadzorczaustalitakżeKwotęBazowąstanowiącąpodstawęprzyznania
UprawnieńzadanyrokobrotowywrazzPuląUprawnieńorazdokonaprzydziałuUprawnień.
CelemustaleniaPuliUprawnieńzadanyrokobrotowyobowiązywaniaProgramu,KwotęBazową
skalkulowanąnależypodzielićprzezwartośćjednejakcjiSpółkirozumianąjakośredniąarytme-
tycznąkursówzamknięciadlanotowańakcjiSpółkinarynkugłównymGPWzostatnich6miesięcy
poprzedzającychDzieńPrzydziałuUprawnień.IndywidualnaPulaUprawnieńzostanieokreślona
przezRadęNadzorcząnaLiścieImiennej,zuwzględnieniem:IndywidualnegoWspółczynnika
Kalkulacji,atakżeokresupełnieniafunkcjiCzłonkaZarządulubCzłonkaRozszerzonegoZarządu
wrokuobrotowym,zaktóryprzyznawanesąIndywidualnePuleUprawnień.
WramachtrzeciegoProgramumotywacyjnegoRadaNadzorczaustalawdrodzeuchwałydla
każdegorokuobrotowegopoziomprogubazowegoorazIndywidualnyWspółczynnikKalkulacjidla
każdegozuczestnikówprogramu.WceluprzeprowadzeniawycenywartościProgramuMotywa-
cyjnegoSpółkaszacujedlakolejnychlat(2024-2026)poziomprogubazowegoorazindywidualny
współczynnikkalkulacji..Przydziałuprawnieńnastąpiłwdniu27lipca2023wmomenciepodjęcia
uchwały.
164 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Poniższatabelaprzedstawiawynagrodzeniepodmiotuuprawnionegodobadaniasprawozdań
nansowychwypłaconelubnależnezarokzakończonydnia31grudnia2023rokuidnia31grudnia
2022rokuwpodzialenarodzajeusług:
Pozainstrumentamipochodnymi,dogłównychinstrumentównansowych,zktórychkorzysta
Spółka,należąkredytybankowe,obligacje,umowyleasingu,środkipieniężneilokatykrótkotermi-
nowe.Głównymcelemtychinstrumentównansowychjestpozyskanieśrodkównansowychna
działalnośćSpółki.WramachprowadzonejdziałalnościbiznesowejSpółkadążydomaksymalnego
wykorzystaniazabezpieczenianaturalnego,przezktórerozumiekompensowaniewzajemnetransakcji
oróżnymproluryzyka.
GłównerodzajeryzykawynikającegozinstrumentównansowychSpółkiobejmująryzykostopy
procentowej,ryzykozwiązanezpłynnością,ryzykowalutoweorazryzykokredytowe.Zarząd
werykujeiuzgadniazasadyzarządzaniakażdymztychrodzajówryzyka–zasadytezostały
wskrócieomówioneponiżej.
Spółkarozpoznajeryzykorynkowejakoryzykostopyprocentowejiryzykowalutowe,dodatkowo
Spółkaopisujeryzykozwiązanezpłynnościąorazryzykokredytowe.
Wprocesiezarządzaniaryzykiemnajważniejsząwagęmająnastępującecele:
• zabezpieczeniekrótkoterminowychorazśrednioterminowychprzepływówpieniężnych,
• stabilizacjawahańwynikunansowego,
• wykonaniezakładanychprognoznansowychpoprzezspełnieniezałożeńbudżetowych,
•
osiągnięciestopyzwrotuzdługoterminowychinwestycjiwrazzpozyskaniemoptymalnych
źródełnansowaniadziałańinwestycyjnych.
Spółkaniezawieratransakcjinarynkachnansowychwcelachspekulacyjnych.Odstronyekono-
micznejprzeprowadzanetransakcjemającharakterzabezpieczającyprzedokreślonymryzykiem.
PonadtoSpółkadominującawyznaczyłaformalnieczęśćinstrumentówpochodnychjakoza-
bezpieczenieprzepływówpieniężnychzgodniezwymogamiMSSF9(instrumentypochodne
zabezpieczające).
Wkolejnychpunktachprzedstawiononajbardziejznacząceryzyka,naktórenarażonajestSpółka.
36.1.
Ryzyko stopy procentowej
Spółkadeniujeryzykostopyprocentowejjakobrakpewnościodnośnieprzyszłychpoziomów
orazzmianrynkowychstópprocentowych.Ryzykostopyprocentowejodnosisiędozmienności
przyszłychprzepływówpieniężnychSpółkilubwartościgodziwejaktywówizobowiązańnansowych
naskutekzmianstópprocentowych.
Spółkazarządzakosztamioprocentowaniapoprzezkorzystaniezarównozezobowiązańoopro-
centowaniustałym,jakizmiennym.AbyprzyjęteprzezSpółkęrozwiązaniebyłoskutecznezeko-
nomicznegopunktuwidzenia,zawieraonakontraktynazamianęstópprocentowych(swapy
procentowe),wramach,którychzgadzasięnawymianę,wokreślonychodstępachczasu,różnicy
międzykwotąodseteknaliczonychwedługstałegoizmiennegooprocentowaniaoduzgodnionej
kwotygłównej.Transakcjetemająnaceluzabezpieczenieprzyszłychprzepływówpieniężnych.
Nadzień31grudnia2023rokuSpółkazabezpieczyłaokoło8%zobowiązań,którychkosztoparty
jestnazmiennychstopachprocentowych.
35.
Informacje owynagrodzeniu biegłego
rewidenta lub podmiotu uprawnionego
dobadania sprawozdań finansowych
36.
Cele izasady zarządzania ryzykiem finansowym
Rodzaj usługi Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony
31grudnia 2022
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania nansowego
przez audytora grupy PWC
0,4 0,4
Przegląd sprawozdań nansowych 0,3 0,2
Razem 0,7 0,6
165 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Poniższatabelaprzedstawiawrażliwośćzysku(straty)bruttonaracjonalniemożliwezmianystópprocentowychprzyzałożeniuniezmiennościinnychczynników.Poniższatabelaprezentujewartośćekspozycjinettonaryzykozmianystopyprocentowej.
Nadzień31grudnia2023rokuwyniknansowySpółkibyłbyo1,8mlnPLNniższywprzypadkugdyby
stopyprocentowebyływyższeo100punktówbazowych,przyzałożeniuwszystkichpozostałych
parametrówbezzmian,natomiastprzyspadkustópprocentowycho100punktówbazowychzysk
bruttoSpółkibyłbywyższyo1,8mlnPLN.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
1,00% (1,00)% 1,00% (1,00)%
wynik nansowy pozostałe
całkowite dochody
wynik nansowy pozostałe
całkowite dochody
wynik nansowy pozostałe
całkowite dochody
wynik nansowy pozostałe
całkowite dochody
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 0,1 — (0,1) — 0,2 — (0,2) —
Kredyty bankowe 0,7 — (0,7) — 0,3 — (0,3) —
Pożyczki 0,1 — (0,1) — — — — —
Obligacje 0,7 — (0,7) — 0,7 — (0,7) —
Zobowiązania ztytułu leasingu 0,4 — (0,4) — 0,4 — (0,4) —
Pochodne instrumentu nansowe — 0,2 — (0,2) — 0,3 — (0,3)
Razem 2,0 0,2 (2,0) (0,2) 1,6 0,3 (1,6) (0,3)
Wpływ na wynik (1,8) 1,8 (1,3) 1,3
Wartość ekspozycji netto
na 31 grudnia 2023
Wartość ekspozycji netto
na 31 grudnia 2022
Środki pieniężne (-) 1,3 4,3
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego (+) 13,1 18,3
Kredyty bankowe (+) 66,1 26
Obligacje (+) 65 70,5
Zobowiązania ztytułu leasingu (+) 43,8 37,1
Pochodne instrumentu nansowe (+) 15 30
Razem 204,3 186,2
166 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
36.2.
Ryzyko walutowe
Spółkadeniujeryzykowalutowejakobrakpewnościodnośnieprzyszłych
poziomóworazzmianrynkowychkursówwalutowych.Zmianytewpływają
naposzczególnesferydziałalnościbiznesowejSpółkigenerującróżne
rodzajeekspozycjinaryzykowalutowe.Źródłemekspozycjinaryzyko
walutowenapoziomieSpółkisątransakcjezpodmiotamigenerujące
przepływypieniężne,którychwartośćmierzonawPLNjestuzależniona
odprzyszłychpoziomówkursuwalutowego.
Wzwiązkuzistotnościąryzykawalutowego,Spółkastosujezabezpie-
czeniakursówwalutowychpoprzezzawieraniekontraktówforward.
Nadzień31grudnia2023rokuSpółkazabezpieczyłaok.36%ekspozycji
nettowynikającejztransakcjisprzedażydenominowanychwwalutach
obcychorazok.41%ekspozycjinettowynikającejztransakcjizakupu
denominowanychwwalutachobcychprognozowanychnanowyrok
budżetowy.Należyzaznaczyć,żedużaczęśćsprzedażyizakupówjest
zawieranychwtakichsamychwalutachobcych,costanowinaturalne
zabezpieczenieprzedryzykiemwalutowym.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Analizawrażliwościpolegawpierwszejkolejnościnaprezentacjistruk-
turywalutowychinstrumentównansowych,elementówaktywóworaz
pasywówSpółkinarażonychnaryzykowalutowe.Daneztabeliwartości
narażonychnaryzykownastępnejkolejnościpoddawanesątestom
zmiankursówwalutowych.
Dowyznaczeniazakresupotencjalnychzmiankursówdlaceluanalizy
wyliczonozmiennośćhistorycznązadanyroksprawozdawczy(całość
wyliczeńopartenaxingachpublikowanychprzezNBP).
Sposóbwyliczeniazmiennościhistorycznej:
jestzannualizowanymodchyleniemstandardowym(logarytmicznej)
stopyzwrotuzxingówNBPdladanejparywalutowej.Anualizacjazmien-
nościjednodniowejdorocznejdokonywanajestwzorem(pierwiastek
kwadratowyzfaktycznejliczbypublikacjidanychwokresie):
Struktura walutowa wybranych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku
Wartość narażona na ryzyko wprzeliczeniu na PLN Razem EUR CNY GPB USD CZK KZT
xing NBP 4,3480 0,5534 4,9997 3,9350 0,1759 0,0086
historyczna zmienność 5,9% 6,1% 7,5% 10,3% 6,0% 16,0%
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 248,5 187,2 — 14,9 — 22,0 24,4
Zaliczki 1,5 1,5 — — — — —
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 0,8 0,2 0,6 — — — —
Pożyczki udzielone 38,2 38,2 — — — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 128,0 64,4 59,3 0,2 4,0 0,1 —
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 9,3 9,3 — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu 4,1 4,1 — — — — —
Ekspozycja netto 147,6 149,3 (58,7) 14,7 (4,0) 21,9 24,4
167 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Poniżejprzedstawionoanalizęwrażliwościwynikunansowegoorazkapitałuwłasnegowodniesieniu
doaktywóworazzobowiązańnansowychSpółkiorazwahańposzczególnychkursówwstosunku
dokursuPLN.
Ekspozycjanaryzykowalutoweulegazmianomwciągurokuwzależnościodwolumenutransakcji
przeprowadzanychwwalucie.Niemniejpowyższąanalizęwrażliwościmożnauznaćzareprezen-
tatywnądlaokreśleniaekspozycjiSpółkinaryzykowalutowenadzieńbilansowy.
razem mln PLN zmiana kursu EUR/PLN zmiana kursu CNY/PLN zmiana kursu GBP/PLN zmiana kursu USD/PLN zmiana kursu CZK/PLN zmiana kursu KZT/PLN
osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN
Zmienność kursu 5,9% (5,9%) (6,1%) 6,1% 7,5% (7,5%) 10,3% (10,3%) 6,0% (6,0%) 16,0% (16,0%)
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 17,3 (17,3) 11,0 (11,0) – – 1,1 (1,1) – – 1,3 (1,3) 3,9 (3,9)
Zaliczki 0,1 (0,1) 0,1 (0,1) – – – – – – – – – –
Pożyczki udzielone 2,2 (2,2) 2,2 (2,2) – – – – – – – – – –
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania (7,8) 7,8 (3,8) 3,8 (3,6) 3,6 – – (0,4) 0,4 – – – –
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego (0,5) 0,5 (0,5) 0,5 – – – – – – – – – –
Zobowiązania ztytułu leasingu (0,2) 0,2 (0,2) 0,2 – – – – – – – – – –
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez wynik nansowy,
wtym
(3,0) 3,0 (5,5) 5,5 4,4 (4,4) (1,1) 1,1 0,4 (0,4) (1,2) 1,2 – –
Wpływ na wynik nansowy 8,1 (8,1) 3,3 (3,3) 0,8 (0,8) – – – – 0,1 (0,1) 3,9 (3,9)
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez inne całkowite
dochody
12,7 (12,7) (4,3) 4,3 12,0 (12,0) (0,6) 0,6 6,9 (6,9) (1,3) 1,3 – –
Wpływ na kapitał zaktualizacji wyceny 12,7 (12,7) (4,3) 4,3 12,0 (12,0) (0,6) 0,6 6,9 (6,9) (1,3) 1,3 – –
Analizawrażliwościzakładawzrostlubspadekposzczególnychkursówowstosunkudokursu
zamknięciaobowiązującegonaposzczególnednibilansowe,którajestzgodnazponiższymze-
stawieniem.
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz wpływ na wynik finansowy oraz kapitały zwyceny zabezpieczeń
168 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Poniżejprzedstawionoanalizęwrażliwościwynikunansowegoorazkapi-
tałuwłasnegowodniesieniudoaktywóworazzobowiązańnansowych
SpółkiorazwahańposzczególnychkursówwstosunkudokursuPLN.
Wartość narażona na ryzyko wprzeliczeniu na PLN Razem EUR CNY GPB USD CZK RUB
xing NBP 4,6899 0,6348 5,2957 4,4018 0,1942 0,0095
historyczna zmienność 8,2% 13,5% 11,6% 15,4% 7,8% 25,5%
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 249,6 179,3 — 16,8 0,1 22,2 31,2
Zaliczki 1,7 1,3 — — 0,4 — —
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 2,6 0,5 1,9 0,1 0,1 — —
Pożyczki udzielone 27,8 27,7 — 0,1 — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 190,9 107,6 66,4 0,4 16,3 0,2 —
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 15,4 15,4 — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu 11,3 11,3 — — — — —
Ekspozycja netto 64,1 74,5 (64,5) 16,6 (15,7) 22,0 31,2
Analizawrażliwościzakładawzrostlubspadekposzczególnychkursów
owstosunkudokursuzamknięciaobowiązującegonaposzczególnedni
bilansowe,którajestzgodnazponiższymzestawieniem.
Struktura walutowa wybranych instrumentów finansowych na dzień 31 grudnia 2022 roku
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wpływ na wynik finansowy oraz kapitały zwyceny zabezpieczeń
razem mln PLN zmiana kursu EUR/PLN zmiana kursu CNY/PLN zmiana kursu GBP/PLN zmiana kursu USD/PLN zmiana kursu CZK/PLN zmiana kursu KZT/PLN
osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN osłabienie PLN umocnienie PLN
Zmienność kursu 8,2% (8,2%) 13,5% (13,5%) 11,6% (11,6%) 15,4% (15,4%) 7,8% (7,8%) 25,5% (25,5%)
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 26,2 (26,2) 14,6 (14,6) — — 1,9 (1,9) — — 1,7 (1,7) 8,0 (8,0)
Zaliczki 0,2 (0,2) 0,1 (0,1) — — — — 0,1 (0,1) — — — —
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 0,3 (0,3) — — 0,3 (0,3) — — — — — — — —
Pożyczki udzielone 2,3 (2,3) 2,3 (2,3) — — — — — — — — — —
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania (20,3) 20,3 (8,8) 8,8 (9,0) 9,0 — — (2,5) 2,5 — — — —
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego (1,3) 1,3 (1,3) 1,3 — — — — — — — — — —
Zobowiązania ztytułu leasingu (0,9) 0,9 (0,9) 0,9 — — — — — — — — — —
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez wynik nansowy,
wtym
3,1 (3,1) (2,9) 2,9 7,7 (7,7) (2,1) 2,1 2,0 (2,0) (1,6) 1,6 — —
Wpływ na wynik nansowy 9,6 (9,6) 3,1 (3,1) (1,0) 1,0 (0,2) 0,2 (0,4) 0,4 0,1 (0,1) 8,0 (8,0)
Pochodne instrumenty nansowe wyceniane wwartości godziwej przez inne całkowite
dochody
(1,3) 1,3 (18,0) 18,0 11,6 (11,6) (3,2) 3,2 13,9 (13,9) (5,6) 5,6 — —
Wpływ na kapitał zaktualizacji wyceny (1,3) 1,3 (18,0) 18,0 11,6 (11,6) (3,2) 3,2 13,9 (13,9) (5,6) 5,6 — —
169 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Ryzykokredytowejesttoryzykostratnansowychnajakienarażana
jestSpółkaizwiązanejestzniewypełnieniemprzezkontrahentaswoich
zobowiązań.Spółkaidentykuje5obszarów,wktórychryzykotomoże
wystąpić:
• należnościztytułudostawiusług,
• instrumentynansowe,
• środkipieniężne,
• pożyczkiudzielonepodmiotompowiązanym,
• gwarancjenansoweudzielonejednostkompowiązanym.
Spółkaograniczaekspozycjęnaryzykokredytowezwiązaneznależno-
ściamiododbiorcówpoprzezocenęimonitoringzdolnościkredytowej
odbiorców,ustalanielimitówkredytowych,ubezpieczenienależności,
stosowanieformułyfaktoringubezregresuizabezpieczeńwierzytelności.
PodstawowąpraktykąSpółkizzakresuzarządzaniaryzykiemkredytowym
jestdążeniedozawieraniatransakcjiwyłączniezpodmiotamiopotwier-
dzonejwiarygodności.Spółkadokonujebieżącejocenyzdolnościkredyto-
wejodbiorcóworazwuzasadnionychprzypadkachwymagastosownych
zabezpieczeń.Ponadto80,5%(w2022roku86,5%)należnościSpółkijest
objętychpolisąubezpieczenianależności.Kontrahenci,wstosunkudo
którychSpółkanieposiadahistoriiwspółpracylubsprzedażnastępuje
sporadycznie,dokonujązakupówwformieprzedpłaty.Natomiastkredyt
kupieckijestprzyznawanyodbiorcom,zktórymiistniejepozytywna
historiawspółpracyorazposiadajązdolnośćkredytowąocenionąna
podstawieźródełzarównowewnętrznych,jakizewnętrznych.Ponadto,
dziękibieżącemumonitorowaniustanównależności,narażenieSpółki
naryzykonieściągalnychnależnościjestnieznaczne.
Spółkazabezpieczanależnościgłówniezapomocąubezpieczeńma-
jątkowych.
Ryzyko kredytowe związane znależnościami
ztytułu dostaw iusług
Należnościztytułudostawiusługstanowiąnajbardziejistotnąklasę
aktywównarażonychnaryzykokredytowe.Spółkaidentykujeryzyko
kredytowewdwóchetapach.Najpierwanalizowanesąindywidualnie
pozycje,którenarażonesąnaznacząceryzykobrakuuregulowania
płatnościprzezkontrahenta.Maksymalnenarażenienaryzykokredytowe
nadzieńbilansowywynosi80,92mlnPLN(w2022roku57,74mlnPLN).
Natomiastwartośćodpisunanależnościoryzykustandardowymjest
wyliczanametodąwskaźnikową.Spółkazbudowałamodelsłużącydo
szacowaniaoczekiwanychstratzportfelanależności.Modelopierasięna
analiziehistorycznejuwzględniającejspłatęnależnościodklientówSpółki.
Wramachnależnościztytułudostawiusług,stanowiącychnajbardziej
istotnąklasęaktywównarażonychnaryzykokredytowe,Spółkaniejest
narażonanaryzykokredytowewzwiązkuzpojedynczymznaczącym
kontrahentem.Wkonsekwencjiszacunkiodpisówsądokonywanena
zasadziezbiorowej,anależnościzostałypogrupowanewedługokresu
przeterminowaniaorazlokalizacjigeogracznejdłużnika.Szacunekodpisu
jestopartyprzedewszystkimohistoryczniekształtującesięprzeter-
minowaniaipowiązaniezaleganiazfaktycznąspłacalnością.Ponadto
wmodeluuwzględnionoinformacjedotycząceprzyszłościobejmujące:
prognozyPKBnakolejnyrokorazprzewidywanąekstrapolacjęwskaźnika
upadłościpodmiotów.
36.3.
Ryzyko kredytowe
170 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów na 31 grudnia 2023 roku
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów na 31 grudnia 2022 roku
Stan na 31 grudnia 2023 Należności ztytułu dostaw iusług Razem
Bieżące 0–30 dni 31–60 dni 61–90 dni 91–120 dni 121–150 dni 151–180 dni powyżej 180 dni
Lokalizacja: Polska
Wskaźnik odpisu historycznego 0,22% 0,51% 7,90% 37,15% 74,82% 88,47% 99,49% 99,94%
Prognozowana korekta wskaźnika 0,01% 0,04% 0,47% 2,25% 4,52% 5,34% 0,51% 0,06%
Wskaźnik odpisu po korekcie 0,23% 0,55% 8,37% 39,40% 79,34% 93,81% 100,00% 100,00%
Wartość brutto należności 5,4 0,1 — — — — — — 5,5
Odpis aktualizujący (twardyodpis) — — — — — — — 2,6 2,6
Lokalizacja: Zagranica
Wskaźnik odpisu historycznego 0,28% 0,53% 5,32% 44,52% 52,60% 59,32% 71,74% 85,17%
Prognozowana korekta wskaźnika 0,03% 0,06% 0,60% 5,09% 6,02% 6,79% 8,22% 9,75%
Wskaźnik odpisu po korekcie 0,31% 0,59% 5,92% 49,61% 58,62% 66,11% 79,96% 94,92%
Wartość brutto 0,2 0,1 — — — — — — 0,3
Odpis aktualizujący (twardyodpis) — — — — — — — 0,8 0,8
Razem odpisy — — — — — — — 3,4 3,4
Stan na 31 grudnia 2022
Lokalizacja: Polska
Wskaźnik odpisu historycznego 0,34% 0,75% 15,60% 49,11% 75,06% 93,69% 98,30% 99,07%
Prognozowana korekta wskaźnika 0,04% 0,08% 1,75% 5,50% 8,41% 6,31% 1,70% 0,93%
Wskaźnik odpisu po korekcie 0,38% 0,83% 17,35% 54,61% 83,47% 100,00% 100,00% 100,00%
Wartość brutto należności 7,4 0,2 — — — — — — 7,6
Odpis aktualizujący — — — — — — — — —
Odpis aktualizujący (twardyodpis) — — — — — — — 2,1 2,1
Lokalizacja: Zagranica
Wskaźnik odpisu historycznego 0,29% 0,54% 5,96% 38,33% 53,80% 71,49% 79,20% 83,96%
Prognozowana korekta wskaźnika 0,10% 0,19% 2,14% 3,77% 9,34% 15,69% 10,44% 5,66%
Wskaźnik odpisu po korekcie 0,39% 0,73% 8,10% 42,10% 63,14% 87,18% 89,64% 89,62%
Wartość brutto 0,3 — — — — — — — 0,3
Odpis aktualizujący — — — — — — — — —
Odpis aktualizujący (twardy odpis) — — — — — — — 0,8 0,8
Razem odpisy kalkulacja ECL — — — — — — — — —
Razem twardy odpis — — — — — — — 2,9 2,9
Razem odpisy — — — — — — — 2,9 2,9
Zmianyodpisówaktualizującychnależnościzostałyujawnionewnocie25.
WramachprowadzonejdziałalnościSpółkanienabywaaktywównansowychdotkniętychutratą
wartościzewzględunaryzykokredytowe.
171 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Analiza wrażliwości
WpływzmianywartościszacunkowychodpisównazyskbruttoSpółki
wprzypadkuzmianykażdegozewskaźników+/–1%prezentujeponiższa
tabela:
Ryzyko kredytowe związane
ześrodkami pieniężnymi
Wszystkiepodmioty,wktórychSpółkatrzymaśrodkipieniężnesą
ulokowanewrenomowanychbankachoratingachprzedstawionych
wponiższejtabeli.SpółkakorzystazagencjiratingowychtakichjakFitch
Ratings,Moody’sorazS&P.WocenieSpółki,ryzykokredytowezwiązane
ześrodkamipieniężnymijestnieistotne.
[1] różnicadosprawozdaniazsytuacjinansowejjestspowodowanauwzględnieniem
wtejnocieśrodkówpieniężnychztytułuZFŚSwkwocie0,3mlnPLN.
Ryzyko kredytowe związane zpożyczkami
WodniesieniudoinnychaktywównansowychSpółki,takichjakpożyczki,
Spółkaprzeprowadziłaanalizęutratywartościudzielonychpożyczek.
Kwotyotrzymanewanaliziezostałyuznanezaniemająceistotnego
wpływunasprawozdanienansoweSpółki.Informacjęnatematza-
stosowanegomodeluorazwartościudzielonychpożyczeknadzień31
grudnia2023znajdująsięwnocie21.
36.4.
Ryzyko związane zpłynnością
Spółkamonitorujeryzykobrakuśrodkównansowychprzypomocy
okresowegoplanowaniapłynności.Procestenuwzględniaterminywyma-
galności/zapadalnościzarównoinwestycjijakiaktywównansowych(np.
kontanależności,pozostałychaktywównansowych)orazprognozowane
przepływypieniężnezdziałalnościoperacyjnej.
Ryzyko kredytowe związane zgwarancjami
finansowymi
RyzykiemkredytowymobjętesąrównieżzobowiązaniawarunkoweSpółki.
Wtymwypadkuryzykoodpowiadamaksymalnejkwocie,jakąSpółka
musiałabyzapłacićwprzypadkukoniecznościwypłatyświadczenia
ztytułurealizacjizobowiązańwarunkowych.Szczegółoweinformacje
wzakresiewartościzostałyzawartewnocie32.
Ryzyko kredytowe związane
zinstrumentami pochodnymi
Trzygłównebanki,wktórychGrupakoncentrujeinstrumentypochodne
stanowiąodpowiednio29%,19%oraz18%całkowitejwartościpozycji
„Pochodneinstrumentynansowe”nadzień31grudnia2023roku(stan
na31grudnia2022r.:32%,23%,15%).
1% (1)%
wpływ na wynik nansowy 0,1 0,0
31 grudnia 2023 Umowne terminy wymagalności Razem
(bez dyskonta)
Wartość bilansowa
do 3 miesięcy od 3 do 12
miesiecy
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5 lat
Zobowiązania ztytułu kredytów, pożyczek
iinstrumentówdłużnych
67,0 15,4 50,1 — 132,5 140,7
Zobowiązania ztytułu leasingu 6,3 8,1 21,3 10,0 45,7 43,8
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe 197,1 16,1 — — 213,2 213,2
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 13,1 — — — 13,1 13,1
Pochodne instrumenty nansowe 5,5 7,5 — — 13,0 13,0
31 grudnia 2022 Umowne terminy wymagalności Razem
(bez dyskonta)
Wartość bilansowa
do 3 miesięcy od 3 do 12
miesiecy
od 1 roku
do 5 lat
powyżej 5 lat
Zobowiązania ztytułu kredytów, pożyczek
iinstrumentówdłużnych
24,5 7,1 65,4 — 97,0 96,5
Zobowiązania ztytułu leasingu 7,9 10,4 11,9 7,9 38,1 37,1
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe 277,4 7,0 — — 284,4 284,4
Zobowiązania ztytułu faktoringu dłużnego 18,3 — — — 18,3 18,3
Pochodne instrumenty nansowe 7,6 8,9 — 16,5 16,5
rating wartość środków
pieniężnych 2023
wartość środków
pieniężnych 2022
A+ — 0,3
A 0,1 0,2
A— 1,0 0,5
BBB+ — 2,5
BBB— 0,1 0,2
BB 0,2 0,7
Razem
[1]
1,4 4,4
CelemSpółkijestutrzymaniedługookresowejstabilnościnansowej,który
jestrealizowanypoprzezkorzystaniezrozmaitychźródełnansowania,
takichjakkredytywrachunkubieżącym,kredytybankowe,obligacje,
umowyleasinguorazfaktoringodwrotny.
Poniższatabelaprzedstawiaumowneterminywymagalnościzobowią-
zańnansowychSpółkinakolejneokresysprawozdawcze.Instrumenty
pochodnezostaływykazanewwartościgodziwej,natomiastpozostałe
zobowiązaniawoparciuoumowneniezdyskontowaneprzepływy.
Trzygłównebanki,wktórychSpółkautrzymujeśrodkipieniężneiekwi-
walentyśrodkówpieniężnychstanowią36%,21%oraz14%całkowitego
saldanadzień31grudnia2023rokuodpowiednio(stanna31grudnia
2022r.:34%,23%,14%).
172 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
WramachpolitykizabezpieczeńinstrumentypochodnesąwyznaczaneprzezSpółkęjakozabezpie-
czenieprzepływówpieniężnychorazwartościgodziwejzgodniezwymogamiMSSF9(instrumenty
pochodnezabezpieczające).
Zestawienie pozycji otwartych instrumentów pochodnych
na kolejne dni sprawozdawcze oraz za okres porównywalny
SpółkastosujezasadyrachunkowościzabezpieczeńwrozumieniuMSSF9wodniesieniudo
transakcjiprzedstawionychwtabeliponiżej.Efektywnośćzabezpieczaniajestocenianianabieżąco
ijestskuteczna,gdywmomencieustanowieniazabezpieczeniaorazprzezcałyokresjegotrwania,
zmianywartościgodziwejinstrumentuzabezpieczanego,jakteżzmianyprzepływówśrodków
pieniężnychzostanąwcałościskompensowaneprzezrelatywnezmianyinstrumentuzabezpie-
czającego.Spółkadokonujezabezpieczeniewszystkichswoichpozycjizabezpieczanych1:1.
38.
Instrumenty finansowe
38.1.
Podstawowe informacje dotyczące instrumentów finansowych pochodnych
Instrumenty pochodne objęte rachunkowością zabezpieczeń stosowane do zabezpieczenia przepływów pieniężnych
Kontrakty forward
walutowe
Kontrakt Fx Forward stanowi umowne zobowiązanie kupna waluty obcej (sprzedaży waluty obcej)
wokreślonej dacie wprzyszłości (tzw. dacie realizacji), po zgóry określonym kursie walutowym.
Wprzypadku zawarcia transakcji typu non-deliverable Fx Forward, możliwe jest dokonanie rozliczenia
transakcji netto. Spółka zawiera kontrakty forward walutowe wcelu zabezpieczenia przed wahaniem
kursów walutowych EUR, CNY, GBP, USD, CZK
IRS
Transakcja IRS polega na zamianie płatności odsetkowych na bazie zmiennej stopy referencyjnej na
płatności odsetkowe na bazie stałej, zgóry ustalonej stopie procentowej lub odwrotnie. Efektywnie
transakcja IRS jest serią transakcji FRA otakich samych stałych stopach procentowych. Spółka zawiera
kontrakty typu IRS wcelu zabezpieczenia się przed wahaniami stóp procentowych.
Instrumenty pochodne nieobjęte rachunkowością zabezpieczeń
Kontrakty forward
walutowe
Kontrakt Fx Forward stanowi umowne zobowiązanie kupna waluty obcej (sprzedaży waluty obcej)
wokreślonej dacie wprzyszłości (tzw. dacie realizacji), po zgóry określonym kursie walutowym.
Wprzypadku zawarcia transakcji typu non-deliverable Fx Forward, możliwe jest dokonanie rozliczenia
transakcji netto.
Instrumenty pochodne objęte rachunkowością zabezpieczeń stosowane do zabezpieczenia inwestycji współki zależne
CIRS
Currency Interest Rate Swap jest umową pomiędzy dwoma stronami, wktórej ustalają one przyszłą
wymianę strumieni odsetkowych wdwóch walutach, na określonych wumowie warunkach wzakresie
daty isposobu naliczania kwot przepływów pieniężnych. Spółka korzysta ztego instrumentu wcelu
zabezpieczenia się przed wahaniami stóp procentowych oraz kursu walutowego GBP.
Dany instrument został zrealizowany irozliczony wroku 2022. W2023 roku ten instrument
niebyłwykorzystany przez Spółkę.
31grudnia 2023 31grudnia 2022
Aktywa nansowe Zobowiązania nansowe Aktywa nansowe Zobowiązania nansowe
długoterminowe krótkoterminowe długoterminowe krótkoterminowe długoterminowe krótkoterminowe długoterminowe krótkoterminowe
Instrumenty pochodne wramach rachunkowości zabezpieczeń 0,4 21,2 – 13,0 6,3 2,6 — 16,5
Instrumenty pochodne poza rachunkowością zabezpieczeń 0,5 0,5 – – (0,2) 0,2 – -
Razem 0,9 21,7 – 13,0 6,1 2,8 – 16,5
WramachstrategiizarządzaniaryzykiemSpółkazakłada,żewpływnaefektywnośćzabezpieczenia
wramachustanowionychpowiązańzabezpieczającychmogąmiećnastępująceczynniki:
• wartośćpozycjizabezpieczanejizawartychtransakcjizabezpieczających,
•
momentrealizacjiinstrumentówzabezpieczającychwstosunkudomomenturealizacjipozycji
zabezpieczanej.
Pozaopisanymipowyżejczynnikamiwbieżącymokresiesprawozdawczymniewystąpiłyżadne
inneźródłanieefektywnościzabezpieczenia.
Pozostałeinstrumentypochodnetraktowanesąjakoinstrumentyprzeznaczonedoobrotu(instru-
mentypochodnehandlowe).
WSpółceAmicaS.A.sązawieranenastępująceinstrumentynansowe:
37.
Ryzyko związane ze zmianami klimatu
Spółkanabieżącoanalizujeryzykaklimatyczneorazwynikająceznichzagrożeniaidokonujeoceny
wpływu,któreteryzykamogąmiećlubmająnasprawozdanienansowe.
PoniżejprzedstawionezostałyryzykazidentykowaneprzezSpółkę,którewymagająciągłego
monitorowaniawceluograniczeniaichpotencjalnychskutków:–ryzykowprowadzeniapodatków,
cellubinnychopłatwęglowych;
•
ryzykozmianprzepisówipodwyższeniastandardówproduktówsprzedawanychnaterenieUE;
• ryzykouzależnieniadostępudonansowaniaodprzeciwdziałaniakryzysowiklimatycznemu;
• ryzykowzrostucensurowców,materiałówiusług,spowodowaneryzykamiklimatycznymi;
• ryzykozmieniającychsiępreferencjiklientówwkierunkuproduktówowiększejefektywności
energetycznej.
Szczegółowyopiszidentykowanychkluczowychryzkizagrożeńzwiązanychzezmianamikli-
matycznyminadziałalnośćSpółkizostałzaprezentowanywSprawozdaniuzezrównoważonego
rozwojuAmicaS.A.wnocie2.1.2.
NadzieńsporządzenianiniejszegosprawozdaniawocenieZarząduAmicaS.A.ryzykazwiązane
zezmianąklimatuniemająistotnegowpływu.
173 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Instrumenty pochodne zabezpieczające wramach rachunkowości zabezpieczeń
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Kategoria instrumentu Typ transakcji Rodzaj zabezpieczenia Nominał transakcji
wwalucie
Okres wystąpienia przepływu
pieniężnego iich wpływu na
wynik
Wskaźnik
zabezpieczenia
Wycena bilansowa instrumentu
Aktywa nansowe Zobowiązania
nansowe
Kontrakt forward
Kontrakt forward wwalucie EUR
Zabezpieczenie zakupu towarów/
przychodów ze sprzedaży
37,7 do 1 roku 1:1 16,0 0,1
Kontrakt forward wwalucie EUR Zabezpieczenie zakupu towarów 1,0 do 2 lat 1:1 0,9 –
Kontrakt forward wwalucie CNY Zabezpieczenie zakupu towarów 320,0 do 1 roku 1:1 – 9,6
Kontrakt forward wwalucie USD Zabezpieczenie zakupu towarów 18,1 do 1 roku 1:1 – 3,3
Kontrakt forward wwalucie GBP Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 4,6 do 1 roku 1:1 1,5 –
Kontrakt forward wwalucie CZK Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 239,6 do 1 roku 1:1 3,7 –
IRS Kontrakt IRS: zabezpieczenie kosztów odsetkowych wPLN Zabezpieczenie kredytu 15,0 do momentu spłaty kredytu 1:3 0,5 –
Razem 22,6 13,0
Kategoria instrumentu Para walut (bazowa/zmienna) Cena/przedział ceny realizacji instrumentu
Kontrakt forward
CNY/PLN 0,6327 — 0,6913
CZK/PLN 0,1743 — 0,2017
EUR/PLN 4,6465 — 5,4280
GBP/PLN 5,1480 — 5,6358
USD/PLN 4,3957 — 4,5968
Kategoria instrumentu Średnia ważona stopa zabezpieczania
IRS 1,63%
Ujęcie wyceny instrumentów finansowych wkapitale oraz wwyniku
na dzień 31 grudnia 2023 roku
Typ transakcji Wycena bilansowa instrumentu
ujęta wkapitałach
Podatek odroczony
ujęty wkapitale
Wycena bilansowa instrumentu
ujęta wkapitałach po uwzględnieniu
podatku odroczonego
Wycena instrumentu
ujęta wprzychodach/(kosztach)
nansowych
Kontrakt forward wwalucie EUR 13,0 (2,4) 10,5 3,8
Kontrakt forward wwalucie CNY (5,9) 1,1 (4,8) (3,7)
Kontrakt forward wwalucie USD (3,3) 0,6 (2,7) –
Kontrakt forward wwalucie GBP 0,6 (0,1) 0,5 0,9
Kontrakt forward wwalucie CZK 3,1 (0,6) 2,5 0,6
Kontrakt IRS 0,4 (0,1) 0,4 –
Razem 7,9 (1,5) 6,4 1,6
174 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Poniżejzaprezentowanezostałytożsamedanezapoprzedniokressprawozdawczy,kończącysię31grudnia2022roku
Instrumenty pochodne zabezpieczające wramach rachunkowości zabezpieczeń na dzień 31 grudnia 2022 roku
Kategoria instrumentu Typ transakcji Rodzaj zabezpieczenia Nominał transakcji
wwalucie
Okres wystąpienia przepływu
pieniężnego iich wpływu na
wynik
Wskaźnik
zabezpieczenia
Wycena bilansowa instrumentu
Aktywa nansowe Zobowiązania
nansowe
Kontrakt forward
Kontrakt forward wwalucie EUR
Zabezpieczenie zakupu towarów/
przychodów ze sprzedaży
36,7 do 1 roku 1:1 1,5 3,0
Kontrakt forward wwalucie EUR Zabezpieczenie zakupu towarów 17,0 do 2 lat 1:1 3,5 –
Kontrakt forward wwalucie EUR Zabezpieczenie zakupu towarów 1,0 do 3 lat 1:1 0,3 –
Kontrakt forward wwalucie CNY Zabezpieczenie zakupu towarów 225,0 do 3 lat 1:1 0,1 5,9
Kontrakt forward wwalucie USD Zabezpieczenie zakupu towarów 23,5 do 3 lat 1:1 – 4,1
Kontrakt forward wwalucie GBP Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 8,6 do 3 lat 1:1 0,8 0,2
Kontrakt forward wwalucie CZK Zabezpieczenie przychodów ze sprzedaży 477,9 do 3 lat 1:1 1,0 3,3
IRS Kontrakt IRS: zabezpieczenie kosztów odsetkowych wPLN Zabezpieczenie kredytu 30,0 do momentu spłaty kredytu 1:3 1,7 –
Razem 8,9 16,5
Kategoria instrumentu Para walut (bazowa/zmienna) Cena/przedział ceny realizacji instrumentu
Kontrakt forward
CNY/PLN 0,6327 – 0,6913
CZK/PLN 0,1743 – 0,2017
EUR/PLN 4,6465 – 5,4280
GBP/PLN 5,1480 – 5,6358
USD/PLN 4,3957 – 4,5968
Kategoria instrumentu Średnia ważona stopa zabezpieczania
IRS 1,97%
Ujęcie wyceny instrumentów finansowych wkapitale
oraz wwyniku na dzień 31 grudnia 2022 roku
NadzieńbilansowySpółkabyłastronąkontraktówforward,codoktórychprzysługiwałojej(zgodnie
zzapisamiMSR32)prawodokompensaty.Prawodokompensatywynikazanalizyumówzbankami
gdziewartośćzobowiązaniajestrównawartościaktywa(kontraktysymetryczne).Wwynikutakiego
podejściawksięgachSpółkinieujętezostałysaldakońcowedwóchodwrotnychkontraktów,ich
saldopokompensaciewynosi0,0PLN
Typy,wartościnominalneorazwartościgodziwekontraktów,którychwycenanadzieńbilansowy
31grudnia2023rokuzostałaskompensowana:
• kontraktyforwardnazakup/sprzedażwalutyUSD–wartośćnominalnazakup5mlnUSD/
sprzedaż5mlnUSD,wartośćgodziwaodpowiednio–0,2mlnPLN/0,2mlnPLN
Typ transakcji Wycena bilansowa
instrumentu ujęta
wkapitałach
Podatek odroczony
ujęty wkapitale
Wycena bilansowa
instrumentu ujęta
wkapitałach po
uwzględnieniu
podatku
odroczonego
Wycena instrumentu
ujęta przychodach/
(kosztach)
nansowych
Kontrakt forward wwalucie EUR 2,0 (0,4) 1,6 0,3
Kontrakt forward wwalucie CNY (3,1) 0,6 (2,5) (2,9)
Kontrakt forward wwalucie USD (3,7) 0,7 (3,0) (0,4)
Kontrakt forward wwalucie GBP 0,4 (0,1) 0,3 0,2
Kontrakt forward wwalucie CZK (0,9) 0,3 (0,6) (1,4)
Kontrakt IRS 1,6 (0,3) 1,3 0,1
Razem (3,7) 0,8 (2,9) (4,1)
175 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
38.2.
Informacja owartości godziwej instrumentów finansowych
Wartośćgodziwadeniowanajestjakokwota,zajakąnawarunkachrynkowychdanyskładnik
aktywówmógłbyzostaćwymieniony,azobowiązaniewykonane,pomiędzydobrzepoinformowanymi,
zainteresowanymiiniepowiązanymistronami.Wprzypadkuinstrumentównansowych,dlaktórych
istniejeaktywnyrynek,ichwartośćgodziwąustalasięnapodstawieparametrówpochodzących
zaktywnegorynku(cenysprzedażyizakupu).Wprzypadkuinstrumentównansowych,dlaktórych
nieistniejeaktywnyrynek,wartośćgodziwaustalanajestnapodstawietechnikwyceny,przyczym
jakodanewejściowemodeluwmaksymalnymstopniuwykorzystywanesązmiennepochodzące
zaktywnychrynków(kursywalutowe,stopyprocentoweitd.).
Technikistosowanedowycenyinstrumentównansowychobejmują:
•
wprzypadkuswapówprocentowych–wartośćbieżącaszacunkowychprzyszłychprzepływów
pieniężnychwoparciuomożliwedozaobserwowaniakrzywedochodowościorazkrzywestóp
procentowych,
•
wprzypadkuterminowychtransakcjiwalutowych(forward)–wartośćbieżącaprzyszłychprze-
pływówpieniężnychnapodstawieterminowychkursówwymianywalutnadzieńbilansowych,
• wprzypadkuopcjiwalutowych–modelewycenyopcji.
38.3.
Dodatkowe informacje dotyczące instrumentów pochodnych
Zmianywartościinstrumentównansowychwkapitalenarok2023orazokresporównywalny
przedstawiatabelkaponiżej:
38.4.
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów
pochodnych
Wartośćgodziwarozumianajestjakocena,zajakąnawarunkachrynkowychdanyskładnikakty-
wówmógłbyzostaćwymieniony,azobowiązaniewykonane,pomiędzydobrzepoinformowanymi,
zainteresowanymiiniepowiązanymistronami.
WedługocenySpółkiwartośćbilansowaaktywównansowychizobowiązańnansowychnie
odbiegaodwartościgodziwychgłówniezewzględunakrótkiterminzapadalności.
Poziom hierarchii wartości godziwej
Instrumentówfinansowych
Klasy instrumentów nansowych 31grudnia 2023
poziom 2
31grudnia 2022
poziom 2
Instrumenty nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu:
Pożyczki udzielone 38,2 27,8
Należności od odbiorców
[1]
328 312,8
Pozostałe aktywa nansowe
[2]
6,6 1
Instrumenty nansowe wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite
dochody:
Pochodne instrumenty nansowe, wtym:
Aktywa 22,6 8,9
Zobowiązania 13 16,5
Pozostałe kapitały Kontrakty forward IRS
Stan na 1 stycznia 2023 (4,2) 1,3
Zmiana wartości godziwej instrumentów nansowych 3,1 (1,2)
Reklasykacja do wyniku nansowego 9,5 –
Zmiana podatku odroczonego (2,4) 0,3
Stan na 31 grudnia 2023 6,0 0,4
Pozostałe kapitały Kontrakty forward IRS
Stan na 1 stycznia 2022 (8,4) 1,0
Zmiana wartości godziwej instrumentów nansowych 3,5 0,4
Reklasykacja do wyniku nansowego 1,7 –
Zmiana podatku odroczonego (1,0) (0,1)
Stan na 31 grudnia 2022 (4,2) 1,3
[1] Wtym4,9mlnPLNnależnościdot.SprzedażyspółkizależnejNoweCentrumSp.zo.o.,przyjętychprzezAmicaS.A.
wwynikupołączeniazespółkąMarcelinManagementSp.zo.o.
[2] Wtym5,2mlnPLNnależnościdot.sprzedażyspółkizależnejNoweCentrumSp.zo.o.
Wartościbilansowenieróżniąsięodprezentowanychwartościgodziwychposzczególnychklas
instrumentównansowych.
176 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
38.5.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków istrat ujęte wrachunku zysków istrat wpodziale na kategorie instrumentów finansowych
Tytuł Rok zakończony
31grudnia 2023
Rok zakończony
31grudnia 2022
Przychody zodsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy:
Pożyczki inależności 1,6 0,7
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności 1,1 1,1
Przychody zodsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy: 2,7 1,8
Zyski zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne handlowe 1,8 6,5
Instrumenty pochodne zabezpieczające 31,2 26,8
Instrumenty pochodne zamknięte jako nieefektywne lub niespełniające polityki zabezpieczeń 1,6 13,9
Zyski zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik 34,6 47,2
Zyski (straty) (+/-) ztytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 16,3 35,6
Pożyczki inależności 3,3 36,8
Zobowiązania nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 26,2 17,2
Zyski (straty) (+/-) ztytułu różnic kursowych 45,8 89,6
Zyski zaktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione zkapitału:
Dywidendy ze spółki zależnej 20,1 56,7
Przychody ze zbycia inwestycji 0,5 –
Inne przychody nansowe 0,9 0,7
Przychody nansowe razem 104,6 196,0
Per saldo przychodów ikosztów nansowych 78,4 109,7
Przychody nansowe ujęte wsprawozdaniu zcałkowitych dochodów 26,2 86,3
Tytuł Rok zakończony
31grudnia 2023
Rok zakończony
31grudnia 2022
Koszty odsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy:
Odsetki ztytułu faktoringu 0,6 0,5
Kredyty wrachunku kredytowym 0,1 0,9
Kredyty wrachunku bieżącym 10,4 5,9
Pożyczki 0,1 –
Wyemitowane obligacje 6,0 5,1
Koszty nansowe ztytułu leasingu 3,4 1,6
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania – 0,1
Koszty odsetek dotyczące instrumentów nansowych niewycenianych wwartości godziwej przez wynik nansowy 20,6 14,1
Straty zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne zabezpieczające 25,6 33,2
Instrumenty pochodne zamknięte jako nieefektywne lub niespełniające polityki zabezpieczeń 4,9 6,7
Straty zwyceny oraz realizacji instrumentów nansowych wycenianych wwartości godziwej przez wynik 30,5 39,9
(Zyski) straty (-/+) ztytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 23,1 22,5
Pożyczki inależności 26,4 23,7
Zobowiązania nansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 5,5 23,6
(Zyski) straty (-/+) ztytułu różnic kursowych 55,0 69,8
Inne koszty nansowe 0,4 1,3
Koszty nansowe razem 106,5 125,1
Per saldo przychodów ikosztów nansowych 78,4 109,7
Koszty nansowe ujęte wsprawozdaniu zcałkowitych dochodów 28,1 15,4
177 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
39.
Zarządzanie kapitałem
GłównymcelemzarządzaniakapitałemSpółkijestutrzymaniedobregoratingukredytowegoibez-
piecznychwskaźnikówkapitałowych,którewspierałybydziałalnośćoperacyjnąSpółkiizwiększały
wartośćdlajejakcjonariuszy.
Spółkazarządzastrukturąkapitałowąiwwynikuzmianwarunkówekonomicznychwprowadza
doniejzmiany.Wceluutrzymanialubskorygowaniastrukturykapitałowej,Spółkamożezmienić
wypłatędywidendydlaakcjonariuszy,zwrócićkapitałakcjonariuszomlubwyemitowaćnoweakcje.
Wrokuzakończonymdnia31grudnia2023rokui31grudnia2022rokuniewprowadzonożadnych
zmiandocelów,zasadiprocesówobowiązującychwtymobszarze.
Spółkamonitorujepoziomkapitałunapodstawiewartościbilansowejkapitałówwłasnychoraz
pomniejszonychokapitałzwycenyinstrumentówpochodnychzabezpieczającychprzepływy
pieniężne.Napodstawietakokreślonejkwotykapitału,Spółkaobliczawskaźnikkapitałudoźródeł
nansowaniaogółem.
Ponadtobymonitorowaćzdolnośćobsługidługu,Spółkaobliczawskaźnikdługu(tj.zobowiązań
ztytułuleasingu,kredytów,pożyczekiinnychinstrumentówdłużnych,pomniejszonychośrodki
pieniężne)doEBITDA.EBITDAjakomiarawynikuniezdeniowanaprzezMSSF,niestanowimiernika
zestandaryzowanego,asposóbwyliczeniamożeróżnićsiępomiędzypodmiotami.Wzwiązkuztym
prezentacjaikalkulacjaskorygowanejEBITDAstosowanaprzezSpółkęmożeniebyćporównywalna
dostosowanychprzezinnepodmiotynarynku.
DlacelówwyliczeniakowenantówumówkredytowychiobligacjizawartychprzezSpółkęanalizowane
sąskonsolidowanedane.
Spółkaniepodlegazewnętrznymwymogomkapitałowym.
Kapitał 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Kapitał własny 1 070,7 1 060,0
Kapitał 1 070,7 1 060,0
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Środki pieniężne iaktywa pieniężne 1,1 4,3
Wskaźnik długu do EBITDA
[1]
7,5 5,6
[1] WskaźnikdługunettodoEBITDAwykazanywpowyższejtabelizostałwyliczonywsposóbstandardowy,którymoże
różnićsięodmetodologiiwyliczeniawskaźnikaprzyjętegoprzezbanki.
Źródła nansowania razem 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Kapitał własny 1 070,7 1 060,0
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 140,7 96,5
Leasing 43,8 37,1
Źródła nansowania ogółem 1 255,2 1 193,6
Wskaźnik kapitału do źródeł nansowania ogółem 0,9 0,9
EBITDA Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2023
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2022
Zysk/ (Strata) zdziałalności operacyjnej (15,3) (29,9)
Amortyzacja 39,8 52,8
EBITDA 24,5 22,9
Dług 31grudnia 2023 31grudnia 2022
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 140,7 96,5
Leasing 43,8 37,1
Dług 184,5 133,6
178 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
40.
Struktura zatrudnienia
41.
Pozostałe informacje
ZatrudnieniewSpółcewrokuzakończonymdnia31grudnia2023rokuoraz31grudnia2022roku
kształtowałosięnastępująco:
WponiższejtabeliujętolistęCzłonkówZarządu,którymzostałyprzyznaneakcjewramachProgramu
MotywacyjnegoSpółkinalata2019-2026:
Akcje będące wposiadaniu członków Zarządu
Amica S.A.
Akcje będące wposiadaniu członków Rady Nadzorczej
Amica S.A.
Rok zakończony
31 grudnia 2023
Rok zakończony
31 grudnia 2022
Zarząd jednostki 5 5
Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 507 498
Pracownicy na stanowiskach robotniczych 1 673 1 991
Razem 2 185 2 494
Imię inazwisko Liczba akcji przyznanych
za rok obrotowy 2019
(wszt.)
Uwagi Liczba akcji przyznanych
za rok obrotowy 2020
(wszt.)
Uwagi Liczba akcji przyznanych
za rok obrotowy 2021
(wszt.)
Uwagi
Michał Rakowski 4 772 Lock-up do końca września 2022 roku
[1]
9 222 Lock-up do początku lipca 2023 roku
[2]
7 218 Lock-up do początku lipca 2024 roku
[3]
Robert Stobiński 2 117 Lock-up do końca września 2022 roku
[1]
9 222 Lock-up do początku lipca 2023 roku
[2]
7 218 Lock-up do początku lipca 2024 roku
[3]
Stan na 31 grudnia 2023 Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2023
Nabycia (zbycia)
akcji (wszt.)
Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2022
Michał Rakowski
[1]
22 212 — 22 212
Robert Stobiński
[1]
19 607 — 19 607
Stan na 31 grudnia 2023 Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2023
Nabycia (zbycia)
akcji (wszt.)
Liczba akcji (wszt.)
na 31grudnia 2022
Tomasz Rynarzewski 400 — 400
[1] ZakazzbywaniairozporządzaniaakcjamiwramachProgramuAkcjiWłasnychwterminie2(dwóch)latoddnianabyciaAkcjiWłasnych(lock-up)tj.dokońcawrześnia2022roku.
[2] ZakazzbywaniairozporządzaniaakcjamiwramachProgramuAkcjiWłasnychwterminie2(dwóch)latoddnianabyciaAkcjiWłasnych(lock-up)tj.dopoczątkulipca2023roku
[3] ZakazzbywaniairozporządzaniaakcjamiwramachProgramuAkcjiWłasnychwterminie2(dwóch)latoddnianabyciaAkcjiWłasnych(lock-up)tj.dopoczątkulipca2024roku
[1] Wylistowanewpowyższejtabeliakcjesąwposiadaniuosóbpozostającychwustrojuustawowejwspólności
majątkowej.
179 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
42.
Zmiany wstrukturze jednostki
42.1.
Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Wdniu22grudnia2022rokudoszłodozawarciaumowynabyciaprzezAmicaS.A.zorganizowanej
częściprzedsiębiorstwa(dalejZCP)spółkiIntecoBusinessSolutionsSpółkazo.o..Przedmiotem
umowybyłzespółskładnikówmaterialnychiniematerialnychprzeznaczonychdoprowadzenia
działalnościgospodarczejwpostaciWsparciaIT.Spółka(jakonabywca)wskutektransakcjidysponuje
majątkiemniezbędnymdodalszegoisamodzielnegoprowadzeniadziałalnościwzakresieWsparcia
IT,którytomajątekdotychczasbyłwykorzystywanywtokudziałalnościspółkiIntecoBusiness
SolutionsSpółkazo.o..SpółkanabyłaZCPzuwaginacel,jakimjestzapewnieniewewnętrznego
wsparciaITorazprowadzeniedziałalnościobejmującejświadczenieszereguusługITdlapodmiotów
zGrupyKapitałowej.
Zdniem1stycznia2023rokusprzedawca(IntecoBusinessSolutionsSpółkazo.o.)przeniósłZCP
nakupującego(AmicaS.A.).
Wwynikuzawarciaumowy,osobywykonującedotychczasoweobowiązkiwramachIntecoBusiness
SolutionsSpółkazo.o.,stałysiępracownikamiSpółki.
Wartośćgodziwaprzejętychaktywównansowychnieodbiegaodwartościksięgowejiobejmuje
należnościztytułudostawiusługorazpozostałenależnościwobecpodmiotówpowiązanych
wwysokości0,3mlnPLN.
Cenanabyciawynosiła1,5mlnPLNizostałaskalkulowananapodstawiewycenymetodąwartości
rynkowejprzygotowanejprzezzewnętrznąrmędoradczą.Wwynikuzawarciaporozumienia
opotrąceniuwzajemnychwierzytelnościSpółkapotrąciłaumowępożyczkiowartości1,0mln
PLN.Pozostałakwotawierzytelności0,5mlnPLNzostałauregulowanaprzelewemnarachunek
IntecoBusinessSolutionsSpółkazo.o..
Wzwiązkuznabyciemrozpoznanowartośćzwiększeniapozycjiowartościzaprezentowane
wtabeliponiżej:
42.2.
Połączenie ze spółką zależną Marcelin Management
Spółkazo.o.
Wdniu1sierpnia2023rokudoszłodorejestracjiprzezKRSpołączeniamiędzyAmicaS.A.(jako
spółkaprzejmująca)orazspółkązależnąMarcelinManagementSp.zo.o.(jakospółkaprzejmowana).
Połączeniezostałoprzeprowadzonewtrybieart.492§1pkt1Kodeksuspółekhandlowych,tj.
poprzezprzeniesieniecałegomajątkuspółkiprzejmowanejnaEmitenta.
Transakcjapołączeniaprzedsięwzięćpodwspólnąkontroląrozliczonazostałaprzyzastosowaniu
metodypowszechnienazywaną„metodąwartościpoprzednika”.Metodatapoleganarozliczeniu
przejęciaprzyużyciuwartościbilansowychaktywówizobowiązańspółkiprzejętejpochodzącychze
skonsolidowanegosprawozdanianansowegoGrupyAmicaS.A.,którejAmicaS.A.jestjednostką
dominującą,podktórejwspólnąkontroląmamiejsceopisanatransakcja.Wszelkieróżnicewynikające
zrozliczeniapołączeniawpłynęłynakapitałwłasnywpozycji„zyskizatrzymane”.
Połączeniespółekjestrozliczaneoddatypołączeniaprawnego,czyliprospektywniebezprze-
kształcaniadanychporównawczych.
WponiższychtabelachzaprezentowanowpływpołączeniaspółkizależnejMarcelinManagement
Sp.zo.o.ijejposzczególnychskładnikówsprawozdaniazsytuacjinansowejisprawozdania
zcałkowitychdochodóworazkorektwokresiebieżącym,którezostaływłączonedoAmicaS.A.
SpółkaMarcelinManagementposiadałaudziaływspółkachNovaPanoramaSp.zo.o.17,0mln.
PLNorazStadionPoznańSp.zo.o.16,2mln.PLN.Zdniem1sierpnia2023rokuudziaływtych
spółkachzostałyprzeniesionedoAmicaS.A,costanowiłączniewartość33,2mln.PLN.Na
dzień31lipca2023rokuAmicaS.A.posiadałaudziaływspółceMarcelinManagementSp.zo.o.
nawartość42,2mln.PLN.Wwynikudokonanychzmianwartośćpozycjibilansowej„Inwestycje
wjednostkachzależnych”zmniejszyłasięo9mln.PLNwAmicaS.A.
Ujęte wartości możliwych do zidentykowania przejętych aktywów izobowiązań
Rzeczowe aktywa trwałe 0,3
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 0,3
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania (0,1)
Razem możliwe do zidentykowania aktywa netto 0,5
Ustalenie wartości rmy
Zapłacone środki pieniężne 0,5
Potrącone wierzytelności 1,0
Wydatek pieniężny ztytułu nabycia 1,5
Nabyte aktywa netto 0,5
Wartość rmy 1,0
180 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Poniższatabelaprzedstawiakorektęsprawozdaniazsytuacjinansowejspółkiprzejmującej
wwynikupołączenia.
PoniższatabelaprzedstawiadanezesprawozdaniazcałkowitychdochodówspółkiMarcelin
ManagementSp.zo.o.domomentupołączenia.
31 lipca 2023 Sprawozdanie zsytuacji nansowej
Marcelin Management Sp. zo.o.
Sprawozdanie zsytuacji nansowej
Amica S.A.
Korekta
połączenia
Sprawozdanie zsytuacji nansowej
Amica S.A. po przejęciu
AKTYWA
Aktywa trwałe 43,4 958,3 (37,3) 964,4
Rzeczowe aktywa trwałe 7,0 442,0 0,7 449,7
Prawa do użytkowania 2,3 15,0 — 17,3
Wartości niematerialne 0,2 97,8 4,2 102,2
Inwestycje wjednostkach zależnych 33,2 372,3 (42,2) 363,3
Aktywa ztytułu podatku odroczonego 0,7 31,2 — 31,9
Aktywa obrotowe 17,7 759,0 — 776,7
Zapasy 2,1 354,3 — 356,4
Należności ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe należności 3,3 333,2 — 336,5
Należności ztytułu podatku dochodowego 0,9 25,6 — 26,5
Pozostałe krótkoterminowe aktywa nansowe 10,0 30,8 — 40,8
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,4 10,3 — 10,7
Środki pieniężne iich ekwiwalenty 1,0 4,8 — 5,8
AKTYWA RAZEM 61,1 1 717,3 (37,3) 1 741,1
31 lipca 2023 Sprawozdanie zsytuacji nansowej
Marcelin Management Sp. zo.o.
Sprawozdanie zsytuacji nansowej
Amica S.A.
Korekta
połączenia
Sprawozdanie zsytuacji nansowej
Amica S.A. po przejęciu
PASYWA
Kapitał własny 56,1 1 086,4 (37,3) 1 105,2
Kapitał podstawowy 56,6 15,6 (56,6) 15,6
Kapitał zapasowy (0,6) 1 056,8 — 1 056,2
Zyski zatrzymane 0,1 14 19,3 33,4
Zobowiązania długoterminowe 1,8 83,4 — 85,2
Zobowiązania ztytułu leasingu 1,8 83,4 — 85,2
Zobowiązania krótkoterminowe 3,2 547,5 — 550,7
Zobowiązania ztytułu dostaw iusług oraz pozostałe zobowiązania 1,8 480,3 — 482,1
Zobowiązania ztytułu leasingu 0,6 14,5 — 15,1
Rezerwy krótkoterminowe 0,8 52,7 — 53,5
Zobowiązania razem 5,0 630,9 — 635,9
PASYWA RAZEM 61,1 1 717,3 (37,3) 1 741,1
Za okres 7 miesięcy
zakończony dnia 31 lipca 2023 roku
Sprawozdanie zcałkowitych
dochodów Marcelin
Management Sp. zo.o.
Przychody ze sprzedaży usług 18,1
Przychody zumów zklientami 18,1
Koszt własny sprzedaży 18,4
Strata brutto ze sprzedaży (0,3)
Pozostałe przychody operacyjne 0,5
Koszty ogólnego zarządu 0,6
Pozostałe koszty operacyjne 0,1
Straty ztytułu oczekiwanych strat kredytowych 0,2
Strata zdziałalności operacyjnej (0,7)
Przychody nansowe 2,3
Koszty nansowe 1,2
Zysk brutto 0,4
Podatek dochodowy 0,3
Zysk netto 0,1
181 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
43.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Konwersja długu ipożyczki Sideme S.A.
orazElectrodomesticos Iberia S.L.
Wdniu14lutego2024rokuZarządAmicaS.A.wyraziłpozytywnąopinięorekomendacjizawarcia
przezAmicaS.A.porozumienia,zespółkązależnąSidemeS.A.,któregoprzedmiotembędzie
konwersjawierzytelnościhandlowychwkwocie8000000EUR(stanowiącenależnośćAmicaS.A.
ztytułuzrealizowanychdostawproduktówitowarówwtejkwocie)naudziaływpodwyższonym
kapitalezakładowymSidemeS.A.wwysokościnominalnej8000000EUR.Dodatkowonastąpi
konwersjawierzytelnościhandlowejwkwocie6000000EURnapożyczkęwtejsamejkwocie.
Wdniu14lutego2024rokuZarządAmicaS.A.wyraziłpozytywnąopinięorekomendacjizawarcia
przezAmicaS.A.porozumienia,zespółkązależnąElectrodomesticosIberiaS.L.,któregoprzedmiotem
będziekonwersjawierzytelnościhandlowychwkwocie1750000EURprzysługująceAmicaS.A.
ztytułuzrealizowanychdostawproduktówitowaróworazpożyczekudzielonychprzezAmicaS.A.
wkwocie3650000EUR,naudziaływpodwyższonymkapitalezakładowymElectrodomesticos
IberiaS.L.wwysokościnominalnej5400000EUR.
44.
Zatwierdzenie do publikacji
NiniejszyRaportRocznysporządzonyzaokresod1stycznia2023do31grudnia2023(wraz
zdanymiporównawczymi)zostałzatwierdzonydopublikacjiprzezZarządSpółkiwdniu28marca
2024roku.
Zmiana modelu biznesowego spółki Hansa OOO.
Wroku2023celemGrupyAmicawzakresierynkurosyjskiegobyłoograniczenieryzyknansowych
tzn.zmniejszenienależnościspółkiAmicaS.A.odspółkipowiązanejorazograniczenielokalnych
należnościizapasów.
Celetezpowodzeniemudałosięosiągnąć.Nadzieńpublikacjisprawozdaniawartośćnależności
Amica.S.A.wynosiponiżej1mlnPLN,natomiastwartośćzapasówinależnościztytułudostaw
iusługspółkirosyjskiejtookoło32,3mlnPLN
[1]
(przedrozpoczęciemwojnywUkrainie24lutego
2022roku,wartośćnależnościAmicaS.A.wynosiła125mlnPLN,awartośćzapasówinależności
spółkirosyjskiej167,7mlnPLN
[1]
).
Wobecnejsytuacjispółkarosyjska,jakospółka-córkaeuropejskiejGrupynapotykawieletrudności
wprowadzeniubiznesuwRosji.SankcjewprowadzaneprzezorganyUEorazlustrzanesankcje
iograniczeniarosyjskieniepozwalająnaswobodneprowadzeniedziałalności,aszczególniena
racjonalnydobórpartnerównansowych,klientówidostawców.
Wobecchęciutrzymaniaznajomościmarkiiwykorzystaniajejsiłyzbudowanejprzezponad20-letni
okresfunkcjonowaniaGrupynarynkurosyjskim,Zarządpostanowiłwynająćznaktowarowy
lokalnejspółceniepowiązanejzGrupąAmica.Wdniu29stycznia2024rokuzostałapodpisana
umowalicencyjnaiserwisowanaokres5lat.Wkolejnychmiesiącachnastąpizmianamodelu
biznesowegoilokalnypartnerdziałającyniezależnienarynkuodwielulatbędziezajmowałsię
wprzyszłościdziałalnościąhandlowąwewłasnymimieniu.
WzwiązkuzpowyższymZarządGrupyAmicazdecydował,żespółkarosyjskapookresie
przejściowymniebędziewprzyszłościprowadziłasprzedażysprzętuAGDnaterenieRosji.
[1] wgkursunadzień29lutego2024roku–RUB/PLN0,0434
182 | AmicaSpółkaAkcyjna | RAPORT ROCZNY
Ten dokument jest kopią w formacie pdf ocjalnego raportu rocznego, który został sporządzony w formacie xhtml.
Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
[w mln PLN]
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie Sprawozdania Finansowego
PODPISY OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH
Zatwierdzone 28 marca 2024 roku
Publikacja 29 marca 2024 roku
JACEK RUTKOWSKI
PrezesZarządu
ROBERT STOBIŃSKI
PierwszyWiceprezesZarządu
ADRIANNA
HARASYMOWICZ-STAJKOWSKA
WiceprezeskaZarządu
PAWEŁ BIEL
WiceprezesZarządu
MICHAŁ RAKOWSKI
WiceprezesZarządu
LUCYNA SOLARSKA
GłównaKsięgowa