ROCZNE JEDNOSTKOWE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NPL NOVA S.A. ZA 2023 R.
NPL NOVA.PL
2
Spis treści
Wprowadzenie do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA
S.A. za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku.................................................................... 3
Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................... 21
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od
1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku...................................................................................................... 23
Noty do rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres
od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku .............................................................................................. 29
3
WPROWADZENIE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
1. Podstawowe informacje o Spółce
Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna
Siedziba: 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3
Telefon: 32 45 00 100
Fax: 32 45 00 199
Sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
REGON: 277810566
NIP: 6452274302
KRS: 0000294983
Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl
Adres strony internetowej:
https://nplnova.pl/
NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Tarnowskich Górach przy
ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy
w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod
numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako Pragma Inkaso Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością.
Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników z dnia 22.10.2007 (akt notarialny Rep. A 17625/2007 Notariusz Jadwiga Mikler,
Kancelaria Notarialna w Bytomiu).
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest pośrednictwo finansowe.
Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.
Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych.
4
2. Struktura Akcjonariatu
Na dzień 31.12.2023 kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk
akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na:
a) 640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian
Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.), uprzywilejowanych co do głosu
w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy.
b) 960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji
w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.),
pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie.
c) 800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji
w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. (dawniej: Pragma Finanse sp. z o.o.),
pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie.
d) 360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
e) 920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie.
Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2023 roku jest w nocie numer 11
niniejszego sprawozdania finansowego.
Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa
własności akcji NPL NOVA S.A.
3. Skład zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku był jednoosobowy :
Michał Kolmasiak Jako Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 31 grudnia 2023 roku pięciu członków:
Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marek Mańka jako Członek Rady Nadzorczej
5
Jacek Sewera jako Członek Rady Nadzorczej
Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład zarządu i Rady Nadzorczej niej uległ zmianie.
4. Oświadczenie o zgodności
Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu
finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały
zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym
przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2023
roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz przepływy pieniężne za
okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe
zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie
kontynuowania działalności przez Spółkę.
5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań
finansowych
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest
złoty polski.
6. Przyjęte zasady rachunkowości
Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie
art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe
zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
6.1. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub
6
zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych
rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły
w życie od 01 stycznia 2023 r.
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” –pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 –
Informacje porównawcze
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce –kwestia istotności w odniesieniu do
polityk rachunkowości
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i
korygowanie błędów” –definicja wartości szacunkowych
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –obowiązek ujmowania odroczonego podatku
dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej
transakcji
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” –globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two)
Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na jednostkowe
sprawozdanie finansowe Spółki.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie
weszły jeszcze w życie
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” –zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” -klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe
Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe -
ujawnianie informacji”-umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” –brak wymienialności
7
NPL NOVA jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną
politykę rachunkowości oraz sporządzane sprawozdania finansowe.
Spółka nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji
wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.
6.2. Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.
Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii
Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane
w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie
przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ
na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
7. Polityka rachunkowości
Aktywa finansowe
NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech
kategorii:
1. wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności
handlowe;
2. wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody;
3. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności.
Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów:
● od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi;
● od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych.
Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu
jeżeli spełnia on dwa warunki:
● przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia
przepływów pieniężnych wynikających z umowy;
● przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują
wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek.
8
Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości
godziwej.
Nazwa instrumentu finansowego
Kategoria aktywów finansowych
od 1 stycznia 2018 r.
Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Zakupione wierzytelności
Wyznaczone w początkowym ujęciu jako
wyceniane
w wartości godziwej przez wynik
Utrata wartości
MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka
kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości.
NPL NOVA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z poszczególnych
kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje
zakupionych wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są
w NPL NOVA do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem,
tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do
zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA zakłada
ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla
całego okresu życia tych składników aktywów finansowych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które:
● Spółka utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach
towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na
podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych;
● zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok.
Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia
9
w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość
godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego
nabycia lub wytworzenia.
Na koszt środka trwałego składają się:
● cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami
pomniejszona o opusty handlowe i rabaty;
● wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do
miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie
z zamierzeniem kierownictwa;
● wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji
miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania
tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez
określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie.
Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania
składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania
zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje
się metodą liniową .
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o
wartość rezydualną.
Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do
wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym
okresem użytkowania.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku),
powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych
aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik
finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
10
Wartości niematerialne
Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci
fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub
wydzielić z majątku Spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania
osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem
aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez
względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze Spółki lub innych tytułów
lub zobowiązań.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują
one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich
wartość można w sposób wiarygodny wycenić.
Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu
wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się
jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment
transakcji połączenia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej
pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o
określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do
użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie
umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie
odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność
stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na
koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w
okresach następnych.
Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona
o wartość rezydualną.
Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe
wartości niematerialne wytworzone przez Spółkę we własnym zakresie nie podlegają
aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty
zostały poniesione.
Udziały w jednostkach zależnych
Nabyte udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia.
11
Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się
bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe.
Udziały w jednostkach nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli
Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli, wycenia się metoda
praw własności, odnosząc skutki wyceny na przychody lub koszty finansowe.
Jeśli nastąpiła utrata wartości, dokonuje się odpisu aktualizującego, który przenosi się
bezpośrednio w pozostałe koszty finansowe.
Inwestycje w nieruchomości
Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te
elementy), które Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje
w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie ze względu na obie te korzyści
razem.
Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków
pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od
pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi
być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji.
Spółka stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej.
Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności
operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji
inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia nieruchomości wykorzystywana do tych rodzajów
działalności. Jeżeli w przeważającej części nieruchomości prowadzona jest inna działalności niż
operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość.
Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i Spółka nie posiada możliwości
wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu
zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia.
Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków
pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie
12
zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków
pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych,
składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o
niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania
środkami pieniężnymi.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży obejmują aktywa, które decyzją Spółki zostały
przeznaczone do zbycia.
Spółka powinna wyceniać składnik aktywów (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako
przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie:
● wartości bilansowej lub
● wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży).
Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów jako przeznaczonych do sprzedaży Spółka
zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do
zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być
nadal ujmowane.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze
umową Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zyski zatrzymane obejmują:
● kwoty powstałe z podziału zysku;
● niepodzielony wynik z lat ubiegłych;
● wynik finansowy roku bieżącego;
● wypłacone zaliczki na poczet dywidendy;
● skutki błędów poprzednich okresów.
13
Pożyczki i kredyty
Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych
wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej
cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy
wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych
w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są
według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu
uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których
Spółka stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po
początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23, muszą być aktywowane
jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty
finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt.
Spółka jako leasingobiorca zgodnie z MSSF 16
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres
w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
● czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie
określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika
aktywów Spółce,
● czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych
z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym
umową,
● czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika
aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie
nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych
kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem
14
bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed
nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu
użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która
z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje
się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli
można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową
leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze
stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki,
kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu
opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty
i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres
użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu
leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu
leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych
zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest
ujmowana jako korekta składnika.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów
krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości.
W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania
i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w
trakcie okresu leasingu.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka
stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych,
które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to
zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności
15
w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania,
w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia,
wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na
dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty.
Przychody
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku
działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż
zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej.
Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji:
● przychody ze świadczenia usług windykacyjnych;
● przychody z zarządzania funduszami;
● przychody z tytułu faktoringu;
● przychody z tytułu pożyczek;
● przychody z tytułu innych usług finansowych, w tym poręczeń;
● inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości.
Spółka wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji,
obrotu wierzytelnościami i faktoringu.
Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień
bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej
świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób.
Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie
następujące warunki:
● kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
● istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu przeprowadzonej transakcji,
● stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny
sposób oraz
● koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być
wycenione w wiarygodny sposób.
16
Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od
zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych.
Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów
jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych.
Należy przy tym przestrzegać zasad, by:
● tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy,
● dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania.
Certyfikaty inwestycyjne funduszy sekurytyzacyjnych wyznaczane są przy początkowym ujęciu
do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wycena wartości godziwej certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach inwestycyjnych Zamkniętych następuje stosownie do wartości
aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat. Przychód finansowy Spółki
odzwierciedla zatem zysk/ stratę rachunkową Funduszu osiągniętą w danym okresie.
Podatek dochodowy
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych,
która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres.
Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został
zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego
przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność.
Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem
ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg
podatkowych.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem
dodatnich różnic przejściowych.
Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę
opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie
zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona.
Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż
jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego
wartość podatkowa.
17
Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi
w księgach jako aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania
aktywów lub rozliczenia zobowiązań.
Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę
opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie
zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy
wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość
bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice
przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako
aktywa lub zobowiązania.
Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania
aktywów lub rozliczenia zobowiązań.
Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic
przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek
transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie
przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę
podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości
firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy
dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących
w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi
z ogłoszonych aktów prawnych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest
prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych (przeprowadzana jest analiza pod kątem utraty wartości
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy).
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych
bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako
długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają
kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do
przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli
18
ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji
opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie
przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych.
Zysk na jedną akcję
Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres
przysługującego akcjonariuszom przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym
okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku
netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji.
Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one
uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji.
Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych
z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Spółki
prowadza działalność. Spółka nie sporządza w związku z tym informacji o segmentach
operacyjnych Spółki.
Rachunek przepływów pieniężnych
Spółka w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych
wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku w działalności
operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów
przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one
statutowej działalności Spółki.
Profesjonalny osąd
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki profesjonalnych osądów,
szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości
aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi
założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są
uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego
19
osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi
założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w
okresie,
w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym
i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny
wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących
zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających.
W swoim portfelu środków trwałych Spółka wykazała umowy leasingu samochodów
służbowych. Jeśli Spółka zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa
własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Spółka rozpoznaje dla celów
bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również
zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia
odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także
weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego.
Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki
i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane
za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki
i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego Spółka dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach
określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości
odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości
rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia
i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na
sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach.
8. Polityka dotycząca dywidendy
W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie
rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja
jednak może ulec zmianie po spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki (w szczególności
20
nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co
jest jednym z celów strategicznych Spółki.
9. Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych
W prezentowanym okresie Spółka nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań
finansowych.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 29 marca 2024 r.
21
WYBRANE DANE FINANSOWE
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO
rok 2023 rok 2022 rok 2023 rok 2022
I. Przychody ze sprzedaży netto ogółem 3 028 2 500 669 545
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 88 (2 743) 19 (598)
III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1496) (2 342) (330) (510)
IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1108) (2 520) (245) (549)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 684) (541) (593) (118)
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 421 573 2 080 125
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (4 428) (1 104) (978) (241)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 308 (1 072) 510 (233)
I X. Aktywa, razem 26 685 36 444 6 137 7 771
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 112 12 724 946 2 713
XI. Zobowiązania długoterminowe 2 594 4 222 597 900
XII. Zobowiązania krótkoterminowe 1 518 8 501 349 1 813
XIII. Kapitał własny 22 573 23 721 5 192 5 058
XIV. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 846 785
XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000
XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (0,30) (0,68) (0,07) (0,15)
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (0,30) (0,68) (0,07) (0,15)
XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,13 6,45 1,41 1,37
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 6,13 6,45 1,41 1,37
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - 1,77 - 0,39
22
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów
przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie
ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień
odpowiedniego okresu:
● na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,3480;
● na dzień 31 grudnia 2022 średni kurs wyniósł: 4,6899;
b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim
okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie:
● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
● średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022: 4,5911;
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs
wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 29 marca 2024 r.
23
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
NPL NOVA S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ
EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
Wyszczególnienie Noty 31.12.2023 31.12.2022
AKTYWA TRWAŁE - 18 789 085,07 20 207 041,13
Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 692 839,81 3 239 445,02
Wartości niematerialne 2 105 514,45 164 355,30
Akcje i udziały 3 10 798 537,69 10 798 537,69
Inwestycje w nieruchomości 6 2 771 840,12 2 967 355,12
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
21 2 420 353,00 3 037 348,00
AKTYWA OBROTOWE - 7 896 168,51 11 387 136,36
Należności z tytułu dostaw i usług 8 150 168,13 207 248,27
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
8
Pozostałe aktywa obrotowe 8 446 688,54 393 085,64
Wierzytelności nabyte 9 823 220,38 1 274 868,77
Faktoring 9 17 384,50 578 065,43
Pożyczki 9 2 576 344,24 1 112 763,81
Certyfikaty inwestycyjne 4 1 169 014,90 7 458 751,76
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 2 340 225,94 31 970,13
Rozliczenia międzyokresowe 10 373 121,88 330 382,55
AKTYWA PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY
7 - 4 850 000,00
Aktywa razem: - 26 685 253,58 36 444 177,49
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa
Wyszczególnienie Noty 31.12.2023 31.12.2022
KAPITAŁ WŁASNY - 22 572 844,47 23 720 657,70
Kapitał podstawowy 11 3 680 000,00 3 680 000,00
Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80
Kapitał zapasowy z zysku
zatrzymanego
- - -
Kapitał rezerwowy z aktualizacji
wyceny
- - 39 560,77
24
Niepodzielony wynik, w tym: - (6 707 664,33) (5 599 411,87)
Zysk (strata) netto okresu - (1 108 252,46) (2 520 497,78)
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
- 2 594 039,93 4 222 267,42
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
21 352 388,00 1 366 559,00
Rezerwy długoterminowe 12 - -
Kredyty i pożyczki długoterminowe 13 - -
Inne zobowiązania finansowe
długoterminowe
14 2 241 651,93 2 855 708,42
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
- 1 518 369,18 8 501 252,37
Kredyty i pożyczki 13 1 497,00 3 837 936,20
Inne zobowiązania finansowe 14 614 035,82 529 022,69
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 15 109 213,40 96 956,57
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
15 - -
Pozostałe zobowiązania i rozliczenia
międzyokresowe bierne
15 664 060,87 2 253 542,48
Rezerwy krótkoterminowe 12 117 915,18 1 783 794,43
Przychody przyszłych okresów - 11 646,91 -
Pasywa razem:
- 26 685 253,58 36 444 177,49
Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów za okres
Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2023 01.01. - 31.12.2022
Przychody z zarządzania Funduszami
- 550 000,00 800 000,00
Przychody z tytułu windykacji na
zlecenie netto
- 254 634,10 178 061,83
Przychody z tytułu zakupionych
wierzytelności, faktoringu i pożyczek
- 268 084,29 62 997,02
Przychody ze sprzedaży pozostałych
usług finansowych
- 900 772,31 2 421,92
Pozostałe przychody - 1 054 480,52 1 456 609,74
Przychody ze sprzedaży netto
ogółem
- 3 027 971,22 2 500 090,51
Koszty działalności operacyjnej 16 (3 387 149,08) (3 220 964,83)
Amortyzacja - (597 720,78) (615 233,57)
Wynagrodzenia i świadczenia na
rzecz pracowników
- (888 325,25) (845 080,83)
Pozostałe koszty podstawowe - (1 901 103,05) (1 760 650,43)
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - (359 177,86) (720 874,32)
Pozostałe przychody operacyjne 17 1 229 767,52 170 910,97
Pozostałe koszty operacyjne 18 (782 444,56) (2 193 443,66)
25
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ
- 88 145,10 (2 743 407,01)
Przychody finansowe 19 406 576,44 999 058,07
Koszty finansowe 20 (1 990 870,00) (598 012,84)
ZYSK (STRATA) PRZED
OPODATKOWANIEM
- (1 496 148,46) (2 342 361,78)
Podatek dochodowy 21 387 896,00 (178 136,00)
ZYSK (STRATA) NETTO Z
DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
- (1 108 252,46) (2 520 497,78)
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI
ZANIECHANEJ
- - -
Inne całkowite dochody - - -
CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA
OKRES SPRAWOZDAWCZY
- (1 108 252,46) (2 520 497,78)
Zysk (strata )netto z działalności
kontynuowanej na 1 akcję
- (0,30) (0,68)
Rozwodniony zysk (strata )netto z
działalności kontynuowanej na 1 akcję
- (0,30) (0,68)
Całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
- (0,30) (0,68)
Rozwodniony całkowity dochód
(strata) za okres sprawozdawczy na 1
akcję
- (0,30) (0,68)
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2023 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2022
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) brutto (1 496 148,46) (2 342 361,78)
Korekty razem (1 188 061,29) 1 801 536,38
Amortyzacja 597 720,78 615 233,57
Odsetki i udziały w zyskach
(dywidendy)
62 969,74 370 708,96
Korekty o przepływy i odpisy
aktualizujące
2 496 073,74 17 584,51
Zmiana stanu z tytułu
faktoringu*
167 828,35 151 951,22
Zmiana stanu z tytułu
zakupionych wierzytelności *
(1 060 664,19) (848 367,83)
Zmiana stanu z tytułu
udzielonych pożyczek*
(2 054 489,01) (1 062 763,81)
Zysk (strata) z działalności
inwestycyjnej
1 873 218,51 (940 067,33)
Zmiana stanu rezerw (1 665 879,25) 1 689 918,91
Zmiana stanu należności 3 477,24 440 210,16
26
Zmiana stanu zobowiązań
krótkoterminowych, z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
(1 577 224,78) 930 853,28
Zmiana stanu rozliczeń
międzyokresowych
(31 092,42) 436 274,74
Zwrócony (zapłacony )podatek
dochodowy
- -
Inne korekty - -
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
(2 684 209,75) (540 825,40)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości
niematerialnych
(14 366,33) (30 927,41)
Wpływy ze sprzedaży wartości
niematerialnych
- -
Wydatki na nabycie rzeczowych
aktywów trwałych
- -
Wpływy ze sprzedaży
rzeczowych aktywów trwałych i
inne
2 000,00 4 001,01
Wpływy ze sprzedaży /
umorzenia certyfikatów
inwestycyjnych
4 452 450,16 -
Wpływy ze sprzedaży aktywów
trwałych do zbycia
4 980 834,03 600 000,00
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
9 420 917,86 573 073,60
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wpływy z tytułu zaciągnięcia
kredytów i pożyczek
- -
Spłaty kredytów i pożyczek (3 836 439,20) (226 823,14)
Spłata zobowiązań z tytułu
leasingu finansowego
(529 043,36) (506 739,11)
Odsetki zapłacone od kredytów i
pożyczek
(62 969,74) (370 708,96)
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
(4 428 452,30) (1 104 271,21)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO
RAZEM
2 308 255,81 (1 072 023,01)
BILANSOWA ZMIANA STANU
ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W
TYM
2 308 255,81 (1 072 023,01)
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA
POCZĄTEK OKRESU
31 970,13 1 103 993,14
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC
OKRESU, W TYM:
2 340 225,94 31 970,13
27
- o ograniczonej możliwości
dysponowania
- -
* zmiany stanu są korygowane o odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
28
Zestawienie zmian w kapitale własnym - sprawozdanie jednostkowe
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy z
emisji
Kapitał zapasowy z
zysku zatrzymanego
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik
Razem kapitał
własny
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2022 do 31.12.2022 r.
Stan na 1.01.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 20 549,78 39 560,77 (3 099 463,87) 26 241 155,48
Podział wyniku finansowego roku
2021
- - (20 549,78) - 20 549,78 -
Całkowity wynik finansowy za
okres od 1.01 do 31.12.2022 r. w
tym:
- - - - (2 520 497,78) (2 520 497,78)
Zysk ( strata) z działalności
kontynuowanej
- - - - (2 520 497,78) (2 520 497,78)
Stan na 31.12.2022 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - 39 560,77 (5 599 411,87) 23 720 657,70
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r.
Stan na 1.01.2023 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - 39 560,77 (5 599 411,87) 23 720 657,70
Sprzedaż nieruchomości - - - (39 560,77) - (39 560,77)
Całkowity wynik finansowy za
okres od 1.01 do 31.12.2023 r. w
tym:
- - - - (1 108 252,46) (1 108 252,46)
Zysk (strata) z działalności
kontynuowanej
- - - - (1 108 252,46) (1 108 252,46)
Stan na 31.12.2023 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - - (6 707 664,33) 22 572 844,47
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry 29 marca 2024 r.
29
NOTY DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA
OKRES 01.01.2023-31.12.2023
ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO
ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
Numer Nazwa
1 Rzeczowe aktywa trwałe
2 Wartości niematerialne
3 Akcje i udziały
4 Certyfikaty inwestycyjne
5 Środki pieniężne
6 Inwestycje w nieruchomości
7 Aktywa przeznaczone do sprzedaży
8 Należności
9 Krótkoterminowe aktywa finansowe
10 Rozliczenia międzyokresowe
11 Kapitał własny
12 Rezerwy
13 Kredyty i pożyczki
14 Inne zobowiązania finansowe
15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
16 Koszty według rodzaju
17 Pozostałe przychody operacyjne
18 Pozostałe koszty operacyjne
19 Przychody finansowe
20 Koszty finansowe
21 Podatek dochodowy
22 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
23 Gwarancje i poręczenia
24 Instrumenty finansowe
25 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
26 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
27 Segmenty operacyjne
28 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
29 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego
30 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
31 Propozycja pokrycia straty-podziału zysku
30
32 Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym
33 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
34 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
1. Rzeczowe aktywa trwałe
1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Grunty - -
Budynki i budowle 2 569 888,08 3 057 569,16
Urządzenia techniczne i maszyny
29 709,45 57 208,67
Środki transportu 93 242,28 123 838,68
Pozostałe środki trwałe - 828,51
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RAZEM:
2 692 839,81 3 239 445,02
Dodatkowe informacje:
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Roczny koszt najmu
nieamortyzowanych lub
nieumarzanych przez jednostkę
środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu,
dzierżawy i innych umów
43169,39 22 749,66
Wartość netto środków trwałych
w leasingu finansowym
,amortyzowanych
120 498,50 160 860,14
Poniesione w ostatnim roku
obrotowym nakłady na
niefinansowe aktywa trwałe,
w tym:
- -
na ochronę środowiska - -
Planowane na następny rok
nakłady na niefinansowe aktywa
trwałe w tym:
30 000,00 30 000,00
- na ochronę środowiska
31
1.2 - Rzeczowe
aktywa trwałe
w okresie
Grunty
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość
bilansowa
brutto na
01.01.2023
- 4 906 107,11 325 474,81 262 442,31 231 285,32 5 725 309,55
Zwiększenia w
okresie
- - - - - -
Nabycia/wydat
ki bezpośrednie
- - - - - -
Zmniejszenia w
okresie
- (2 408,16) (75 917,70) - (161 664,21) (239 990,07)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- (2 408,16) (75 917,70) - (161 664,21) (239 990,07)
Wartość
bilansowa
brutto na
31.12.2023
- 4 903 698,95
249 557,11 262 442,31 69 621,11 5 485 319,48
Wartość
bilansowa
brutto na
01.01.2022
- 4 825 518,31 334 914,40 262 442,31 249 043,41 5 671 918,43
Zwiększenia w
okresie
- 80 588,80 - - - 80 588,80
Nabycia/wydat
ki bezpośrednie
- 80 588,80 - - - 80 588,80
Zmniejszenia w
okresie
- - (9 439,59) - (17 758,09) (27 197,68)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- - (9 439,59) - (17 758,09) (27 197,68)
Wartość
bilansowa
brutto na
31.12.2022
- 4 906 107,11 325 474,81 262 442,31 231 285,32 5 725 309,55
32
1.3 - Rzeczowe
aktywa trwałe
umorzenie
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość
umorzenia na
01.01.2023
1 848 537,95 268 266,14 138 603,63 230 456,81 2 485 864,53
Zwiększenie
amortyzacji za
okres
487 681,08 5 999,46 30 596,40 236,66 524 513,60
Zmniejszenia
amortyzacji za
okres
(2 408,16) (54 417,94) - (161 072,36) (217 898,46)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
(2 408,16) (54 417,94) - (161 072,36) (217 898,46)
Wartość
umorzenia na
31.12.2023
2 333 810,87 219 847,66 169 200,03 69 621,11 2 792 479,67
Wartość
umorzenia na
01.01.2022
1 361 672,73 266 381,76 108 007,23 246 794,40 1 982 856,12
Zwiększenie
amortyzacji za
okres
486 865,22 9 837,76 30 596,40 1 420,50 528 719,88
Zmniejszenia
amortyzacji za
okres
- (7 953,38) - (17 758,09) (25 711,47)
Zmniejszenia z
tytułu
sprzedaży
- (7 953,38) - (17 758,09) (25 711,47)
Wartość
umorzenia na
31.12.2022
1 848 537,95 268 266,14 138 603,63 230 456,81 2 485 864,53
33
1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe-
zastosowane stawki
amortyzacyjne oraz okresy
użytkowania
Stan na
dzień
Stawki amortyzacji Okres użytkowania
31.12.2023
Minimalna
stawka
amortyzacji
%
Maksymalna
stawka
amortyzacji
%
Minimalny
okres
użytkowania
w latach
Maksymalny
okres
użytkowania
w latach
Grunty - - - - -
Budynki i budowle 2 569 888,08
od 3,33 do 10 2 13
Urządzenia techniczne i
maszyny
29 709,45 od 10 do 100 mniej niż 1 14
Środki transportu 93 242,28 od 0 do 20 2 16
Pozostałe środki trwałe - od 20 do100 mniej niż 1 19
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RAZEM:
2 692 839,81
2. Wartości niematerialne
2.1 - Wartości niematerialne
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Pozostałe wartości niematerialne
105 514,45 164 355,30
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
RAZEM:
105 514,45 164 355,30
2.2 - Wartości
niematerialne w okresie
Pozostałe wartości
niematerialne
Wartości niematerialne
w budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2023
769 735,96 - 769 735,96
Zwiększenia w okresie 14 366,33 - 14 366,33
Nabycia/wydatki
bezpośrednie
14 366,33 - 14 366,33
Zmniejszenia w okresie - - -
Przeniesienie na
wartości niematerialne
- - -
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
- - -
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2023
784 102,29 - 784 102,29
Wartość bilansowa
brutto na 01.01.2022
738 808,55 - 738 808,55
Zwiększenia w okresie 30 927,41 - 30 927,41
Nabycia/wydatki
bezpośrednie
30 927,41 - 30 927,41
34
Zmniejszenia w okresie - - -
Przeniesienie na
wartości niematerialne
- - -
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży
- - -
Wartość bilansowa
brutto na 31.12.2022
769 735,96 - 769 735,96
2.3 - Wartości niematerialne
umorzenie
Pozostałe wartości
niematerialne
Razem
Wartość umorzenia na
01.01.2023
605 380,66 605 380,66
Zwiększenie amortyzacji za okres
73 207,18 73 207,18
Zmniejszenie amortyzacji za
okres
- -
Wartość umorzenia na 31.12.2023
678 587,84 678 587,84
Wartość umorzenia na
01.01.2022
518 866,97 518 866,97
Zwiększenie amortyzacji za okres
86 513,69 86 513,69
Zmniejszenie amortyzacji za
okres
- -
Wartość umorzenia na 31.12.2022
605 380,66 605 380,66
2.4 - Wartości
niematerialne
zastosowane stawki
amortyzacyjne oraz
okresy użytkowania
Stan na
dzień
Stawki amortyzacji Okres użytkowania
31.12.2023
Minimalna
stawka
amortyzacji
%
Maksymalna
stawka
amortyzacji
%
Minimalny
okres
użytkowania w
latach
Maksymalny
okres
użytkowania w
latach
Pozostałe wartości
niematerialne
105 514,45 10 100 mniej niż 1 19
WARTOŚCI
NIEMATERIALNE RAZEM:
105 514,45
3. Akcje i udziały
3.1 - Akcje i udziały Siedziba
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 10 696 656,69
Pragma Adwokaci sp.
komandytowa
Katowice 101 881,00 101 881,00
AKCJE I UDZIAŁY
RAZEM:
- 10 798 537,69 10 798 537,69
35
3.2 - Akcje i udziały - zmiany
stanu w okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Stan na początek okresu 10 798 537,69 10 798 537,69
Zwiększenia w okresie z tytułu: - -
Wyceny do wartości godziwej - -
Zmniejszenia w okresie z tytułu: - -
Przeznaczenie na aktywa trwałe
do zbycia
- -
AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC
OKRESU:
10 798 537,69 10 798 537,69
Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2023 roku
według wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji
PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.
Hierarchia wartości godziwej.
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na
poziomie 2.
Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1,
które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo
pośrednio albo bezpośrednio.
36
3.3 - Akcje i
udziały
specyfikacja na
dzień 31.12.2023
Siedziba
Liczba akcji /
udziałów
Liczba głosów
Wartość
nominalna akcji
/ udziałów
Wartość
posiadanych
akcji / udziałów
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział głosów
w ogólnej
liczbie
PragmaGO S.A. Katowice 446 770 446 770 446 770,00 10 696 656,69 6,48% 5,88%
Pragma
Adwokaci sp.
komandytowa
Katowice - - 100 000,00 101 881,00 - 85,00%
AKCJE I
UDZIAŁY
RAZEM:
- 446 770 446 770 546 770 10 798 537,69 - -
4. Certyfikaty inwestycyjne
4.1 – Certyfikaty inwestycyjne
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1
1 169 014,90 3 006 301,60
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 2
- 1 966 808,76
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu
Inwestycyjnym Bonus Wierzytelności 3
- 2 485 641,40
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE
KRÓTKOTERMINOWE RAZEM:
1 169 014,90 7 458 751,76
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości godziwej ,stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających
na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość .
37
W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z
uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
38
4.2 – Certyfikaty inwestycyjne –
zmiany stanu w okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Stan na początek okresu 7 458 751,76 6 521 199,23
Zwiększenia w okresie z tytułu: 167 256,74 1 944 869,99
Wyceny 167 256,74 1 944 869,99
Zmniejszenia w okresie z tytułu: (6 456 993,60) (1 007 317,46)
Wyceny certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych
(1 966 499,91) (1 007 317,46)
Wykupu certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych
(4 490 493,69) -
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE
NA KONIEC OKRESU:
1 169 014,90 7 458 751,76
Wycena certyfikatów następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu
przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
5. Środki pieniężne
5.1 Środki pieniężne
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Środki pieniężne w kasie 1 258,16 2 452,94
Środki pieniężne na rachunkach
bankowych
2 338 967,78 29 517,19
Pozostałe środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
- -
Razem Środki pieniężne 2 340 225,94 31 970,13
6. Inwestycje w nieruchomości
6.1 - Inwestycje w nieruchomości
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Nieruchomości komercyjne 2 771 840,12 2 967 355,12
INWESTYCJE W
NIERUCHOMOŚCI RAZEM:
2 771 840,12 2 967 355,12
6.2 - Inwestycje w nieruchomości
- zmiany stanu w okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Stan na początek okresu 2 967 355,12 7 817 355,12
Zwiększenia w okresie z tytułu: - -
Nabycia - -
39
Zmniejszenia w okresie z tytułu: (195 515,00) (4 850 000,00)
Sprzedaży - -
Zmiana prezentacji (195 515,00) (4 850 000,00)
INWESTYCJE W
NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC
OKRESU:
2 771 840,12 2 967 355,12
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej (wyceniona i ujawniona w sprawozdaniu
finansowym) wynika z ekspertyzy wydanej przez niezależnego rzeczoznawcę, posiadającego
uznawane kwalifikacje zawodowe, który ostatnio przeprowadzał wyceny nieruchomości
inwestycyjnych w podobnej lokalizacji i zaliczanych do tej samej kategorii.
W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii,
jednostka określa kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej
i kategoryzacji wyceny w wartości godziwej (jako całości).
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyceny wartości godziwej są na poziomie 3.
Poziom 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub
zobowiązań.
7. Aktywa przeznaczone do sprzedaży
7.1 – Aktywa przeznaczone do
zbycia
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Akcje spółek - -
Nieruchomości komercyjne - 4 850 000,00
Odpisy aktualizujące - -
AKTYWA PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY RAZEM:
- 4 850 000,00
7.2 - Odpisy aktualizujące
należności - zmiany stanu w
okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Stan na początek okresu
sprawozdawczego
4 850 000,00 600 000,00
Zwiększenie w okresie z tytułu: 195 515,00 4 850 000,00
Zmiany prezentacji 195 515,00 4 850 000,00
Zmniejszenia w okresie z tytułu: (5 045 515,00) (600 000,00)
Sprzedaży akcji spółek - -
Sprzedaży nieruchomości (5 029 674,80) (600 000,00)
40
Odpisów aktualizujących (15 840,20) -
AKTYWA PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY NA KONIEC
OKRESU:
- 4 850 000,00
41
8. Należności
8.1 - Należności - wartość bilansowa
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
150 168,13 207 248,27
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego - -
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych 70 295,45 66 531,76
Pozostałe należności i aktywa obrotowe
376 393,09 326 553,88
NALEŻNOŚCI RAZEM:
596 856,67 600 333,91
8.2 - Należności
Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług
587 963,38 (437 795,25) 150 168,13 645 358,62 (438 110,35) 207 248,27
Należności z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
- - - - - -
Należności z tytułu pozostałych
podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych
70 295,45 - 70 295,45 66 531,76 - 66 531,76
Pozostałe należności i aktywa
obrotowe
866 710,71 (490 317,62) 376 393,09 823 161,78 (496 607,90) 326 553,88
RAZEM NALEŻNOŚCI: 1 524 969,54 (928 112,87) 596 856,67 1 535 052,16 (934 718,25) 600 333,91
8.3 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany
stanu w okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Odpisy na początek okresu 934 718,25 639 662,86
Utworzenie 36 354,06 300 082,79
42
Rozwiązanie (5 382,16) (5 027,40)
Wykorzystanie (37 577,28) -
ODPISY NA KONIEC OKRESU: 928 112,87 934 718,25
9. Krótkoterminowe aktywa finansowe
9.1 - Pozostałe
krótkoterminowe
aktywa finansowe na
dzień
31.12.2023 31.12.2022
Specyfikacja Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość bilansowa
Pożyczki udzielone 3 600 665,64 (1 024 321,40) 2 576 344,24 2 137 085,21 (1 024 321,40) 1 112 763,81
Wierzytelności
nabyte
3 439 254,73 (2 616 034,35) 823 220,38 1 402 867,65 (127 998,88) 1 274 868,77
Faktoring 1 824 521,88 (1 807 137,38) 17 384,50 1 994 426,71 (1 416 361,28) 578 065,43
RAZEM
POZOSTAŁE
KRÓTKOTERMINO
WE AKTYWA
FINANSOWE:
8 864 442,25 (5 447 493,13) 3 416 949,12 5 534 379,57 (2 568 681,56) 2 965 698,01
9.2 - Odpisy aktualizujące krótkoterminowe
aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Stan na początek okresu 2 568 681,56 2 790 770,56
Utworzenie 2 921 122,12 17 584,51
Rozwiązanie (42 310,55) -
Wykorzystanie - (239 673,51)
ODPISY NA KONIEC OKRESU: 5 447 493,13 2 568 681,56
43
Zabezpieczeniem aktywów finansowych są przewłaszczone nieruchomości wymienione
poniżej.
● Nieruchomość w Chęcinach- Umowa przewłaszczenia na zabezpieczenie potencjalnych
odsetek od wierzytelności.
Szacunkowa wartość nieruchomości to 1 000 000,00 zł, ale z powodu zabezpieczeń
hipotecznych banku na I i II miejscu NPL NOVA nie przewiduje odzyskania potencjalnych
odsetek. Potencjalne odsetki nie zostały ujęte w aktywach sprawozdania finansowego.
10. Rozliczenia międzyokresowe
10.1 - Rozliczenia
międzyokresowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Koszty związane z umowami
powierniczego przelewu
wierzytelności*
273 564,03 228 173,31
Koszty związane z inkasem
wierzytelności*
39 042,14 53 087,94
Pozostałe poniesione koszty
przyszłych okresów
60 515,71 49 121,30
ROZLICZENIA
MIĘDZYOKRESOWE RAZEM :
373 121,88 330 382,55
* kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie 15
w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych
11. Kapitał własny
11.1 - Kapitał podstawowy Spółki
Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień
31.12.2023 31.12.2022
akcje seria A 640 000 640 000
akcje seria B 960 000 960 000
akcje seria C 800 000 800 000
akcje seria D 360 000 360 000
akcje seria E 920 000 920 000
Razem: 3 680 000 3 680 000
44
11.2 - Najwięksi
akcjonariusze Spółki
na dzień 31.12.2023
Liczba akcji Liczba głosów
Wartość nominalna
akcji
Wartość
posiadanych akcji
Udział w kapitale
podstawowym
Udział głosów w
ogólnej liczbie
Guardian Investment
Sp. z o.o.
1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,84%
DOM MAKLERSKI
BDM S.A.
853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76%
Jan Bednarz 436 499 436 499 1,00 436 499 11,86% 10,10%
Pozostali 617 913 617 913 1,00 617 913 16,80% 14,30%
Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100%
11.3 - Zysk (strata) na akcję i rozwodniony zysk
(strata) na akcję przypadający akcjonariuszom
Spółki w okresie
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI
KONTYNUOWANEJ
(1 108 252,46) (2 520 497,78)
Średnia ważona liczba akcji w sztukach 3 680 000 3 680 000
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
na 1 akcję
(0,30) (0,68)
Rozwodniony zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej na 1 akcję
(0,30) (0,68)
CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) ZA OKRES
SPRAWOZDAWCZY
(1 108 252,46) (2 520 497,78)
Całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
(0,30) (0,68)
Rozwodniony całkowity dochód (strata) za okres
sprawozdawczy na 1 akcję
(0,30) (0,68)
45
11.4 - Wartość księgowa na akcję
i rozwodniona wartość księgowa
na akcję przypadająca
akcjonariuszom Spółki
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Wartość księgowa 22 572 844,47 23 720 657,70
Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000
Wartość księgowa na jedną akcję
6,13 6,45
Rozwodniona wartość księgowa
na jedną akcję
6,13 6,45
Spółka zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji
zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego
ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność
operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka monitoruje stan kapitałów,
stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do
sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Spółka wlicza w szczególności
oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje pomniejszone o środki pieniężne i
ekwiwalenty środków pieniężnych.
Wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy
pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 2% procent. Na koniec 2022 r. wskaźnik
zadłużenia finansowego netto wyniósł 30% .
Wskaźnik dźwigni finansowej na koniec 2023 r. i 2022 r. kształtuje się następująco:
31 grudnia 2023 31 grudnia 2022
Obligacje - -
Kredyty i pożyczki 1 497,00 3 837 936,20
Inne zobowiązania finansowe 2 855 687,75 3 384 731,11
Minus środki pieniężne i
ekwiwalenty
2 340 225,94 31 970,13
Zadłużenie finansowe netto 516 958,81 7 190 697,18
Kapitał własny 22 572 844,47 23 720 657,70
Kapitał własny i zadłużenie netto
23 089 803,28 30 911 354,88
Wskaźnik dźwigni finansowej 2% 30%
Szerszy opis dot. źródeł finansowania działalności Spółki znajduje się w sprawozdaniu
z działalności w pkt 3.
46
12. Rezerwy
12.1 - Rezerwy długoterminowe i
krótkoterminowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
352 388,00 1 366 559,00
Rezerwy długoterminowe - -
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
REZERW RAZEM:
352 388,00 1 366 559,00
Rezerwy na odprawy emerytalne
i inne świadczenia pracownicze
60 815,18 55 785,76
Rezerwy na zobowiązania
gwarancyjne
- 1 670 908,67
Pozostałe rezerwy 57 100,00 57 100,00
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU
REZERW RAZEM:
117 915,18 1 783 794,43
12.2 - Rezerwy - zmiany stanu w
okresie
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Stan na początek okresu 3 150 353,43 1 247 291,52
Utworzenie 106 076,40 2 104 695,28
Wykorzystanie (101 046,98) (79 868,37)
Rozwiązanie (2 685 079,67) (121 765,00)
WARTOŚĆ REZERWY NA
KONIEC OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO
470 303,18 3 150 353,43
13. Kredyty i pożyczki
13.1 - Kredyty i pożyczki na
koniec okresu sprawozdawczego
Stan na dzień 31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2022
Długoterminowe pożyczki - -
w tym:
Kapitał - -
Pożyczki
Odsetki - -
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI
DŁUGOTERMINOWE
- -
Krótkoterminowe kredyty
bankowe
1 497,00 29,70
47
Krótkoterminowe pożyczki - 3 837 906,50
w tym:
Kapitał 1 497,00 3 837 936,20
Kredyty bankowe 1 497,00 29,70
Pożyczki - 3 837 906,50
Odsetki - -
Kredyty bankowe - -
Pożyczki - -
RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI
KRÓTKOTERMINOWE
1 497,00 3 837 936,20
48
13.2 - Kredyty i
pożyczki na
koniec okresu
stan na
31.12.2023
Wartość
kredytu
Saldo
Wymagalne do
1 roku
Wymagalne
powyżej 1 roku
Waluta Stopa procentowa
Data spłaty Zabezpieczenia
Długoterminowe
Razem kredyty i
pożyczki
długoterminowe
- - - - - - - -
Krótkoterminowe
Karty kredytowe 30 000,00 1 497,00 1 497,00 - PLN
oprocentowanie
stałe
15 dni
Razem kredyty i
pożyczki
krótkoterminow
e
30 000,00 1 497,00 1 497,00 - -
13.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki
na podstawie zawartych umów
28 503,00 29 970,30
49
14. Inne zobowiązania finansowe
14.1 - Inne zobowiązania
finansowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Długoterminowe 2 241 651,93 2 855 708,42
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu finansowego
13 636,57 120 519,20
Zobowiązania z tytułu umów
najmu długoterminowych
2 228 015,36 2 735 189,22
Krótkoterminowe 614 035,82 529 022,69
Zobowiązania z tytułu umów
leasingu finansowego
106 861,93 40 340,94
Zobowiązania z tytułu umów
najmu długoterminowych -
część krótkoterminowa
507 173,89 488 681,75
14.2 - Przyszłe minimalne
opłaty leasingowe z tytułu
leasingu
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Do 1 roku 106 861,93 40 340,94
Od roku do 5 lat 13 636,57 120 519,20
Powyżej 5 lat - -
RAZEM MINIMALNE OPŁATY
LEASINGOWE
120 498,50 160 860,14
14.3 - Przyszłe minimalne opłaty
leasingowe z tytułu najmu
długoterminowego
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Do 1 roku 507 173,89 488 681,75
Od roku do 5 lat 2 228 015,36 2 146 779,35
Powyżej 5 lat - 588 409,87
RAZEM MINIMALNE OPŁATY
LEASINGOWE
2 735 189,25 3 223 870,97
50
15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
15.1 - Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług i pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
109 213,40 96 956,57
w tym zobowiązania z tytułu
dostaw niefinansowego majątku
trwałego
- -
Zobowiązania z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
- -
Zobowiązania z tytułu
wynagrodzeń
- -
Zobowiązania z tytułu
pozostałych podatków, ceł i
ubezpieczeń społecznych
37 990,00 30 001,21
Zobowiązania z tytułu kaucji na
poczet opłat sądowych i
komorniczych*
312 606,17 333 839,81
Zobowiązania z tytułu umów
powierniczego przelewu
wierzytelności
265 834,54 358 177,25
Zobowiązania z tytułu umów
upoważnienia inkasowego
690,96 690,96
Zobowiązania z tytułu umów
kupna - sprzedaży wierzytelności
7 070,02 1 485 681,23
Kwoty do zwrotu 19 646,28 19 531,01
Rozliczenia międzyokresowe
oraz pozostałe zobowiązania
20 222,90 25 621,01
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE RAZEM:
773 274,27 2 350 499,05
*są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Spółkę, a zrefundowane z wpłat klientów,
Spółka będzie zobowiązana do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony
dłużników na poczet opłat
51
16. Koszty według rodzaju
16.1 - Koszty według rodzaju za
okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Amortyzacja 597 720,78 615 233,57
Zużycie materiałów i energii 215 114,39 397 498,76
Usługi obce 1 451 265,32 1 112 775,47
Podatki i opłaty 168 723,44 194 980,09
Wynagrodzenia 778 806,28 748 248,53
Ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia
109 518,97 96 832,30
Pozostałe koszty rodzajowe 65 999,90 55 396,11
RAZEM KOSZTY WEDŁUG
RODZAJU
3 387 149,08 3 220 964,83
17. Pozostałe przychody operacyjne
17.1 - Pozostałe przychody
operacyjne za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Zysk ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
562 908,96 2 514,80
Odwrócenie odpisów
aktualizujących
162 263,54 5 027,40
Odszkodowania 4 079,29 -
Przychody z należności własnych 284 012,53 50 791,75
Refaktury 154 578,28 88 823,28
Roczna korekta VAT 21 247,00 -
Pozostałe 40 677,92 23 753,74
RAZEM POZOSTAŁE
PRZYCHODY OPERACYJNE
1 229 767,52 170 910,97
52
18. Pozostałe koszty operacyjne
18.1 - Pozostałe koszty
operacyjne za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych
aktywów trwałych
- -
Koszty należności własnych 7 834,90 68 977,02
Utworzenie odpisów
aktualizujących
427 130,16 317 667,30
Inne koszty operacyjne 193 098,75 1 707 902,18
Roczna korekta vat - 26 285,00
Koszty refaktur 154 380,75 72 612,16
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY
OPERACYJNE
782 444,56 2 193 443,66
19. Przychody finansowe
19.1 - Przychody finansowe za
okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Odsetki 74 860,64 60 516,49
Dywidendy 125,04 -
Wycena certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych Zamkniętych
- 937 552,53
Wykup certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych Zamkniętych
331 590,76 -
Pozostałe przychody finansowe - 989,05
RAZEM PRZYCHODY
FINANSOWE
406 576,44 999 058,07
20. Koszty finansowe
20.1 - Koszty finansowe za okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Odsetki 189 795,42 514 964,55
Nadwyżka ujemnych różnic
kursowych nad dodatnimi
1 831,41 -
Wycena certyfikatów
inwestycyjnych w Funduszach
Inwestycyjnych Zamkniętych
1 799 243,17 -
Pozostałe koszty finansowe 83 048,29
RAZEM KOSZTY FINANSOWE 1 990 870,00 598 012,84
53
21. Podatek dochodowy
21.1 - Podatek dochodowy za
okres
Za okres zakończony Za okres zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
- -
Odroczony podatek dochodowy
387 896,00 (178 136,00)
RAZEM PODATEK
DOCHODOWY 387 896,00 (178 136,00)
21.2 - Odroczony
podatek
dochodowy
Stan na dzień Stan na dzień Wpływ na wynik Wpływ na wynik
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Aktywa z tytułu
ODPD
Wartość Wartość Wartość Wartość
Odpisy aktywów
finansowych i
straty kapitałowe
12 122 554,05 12 023 048,12 99 505,93 10 825 742,75
Strata podatkowe
z działalności
616 147,00 3 962 992,00 (3 346 845,00) (10 641 498,54)
AKTYWA Z
TYTUŁU ODPD
RAZEM:
2 420 353,00 3 037 348,00 (616 994,00) 35 006,00
Rezerwa z tytułu
ODPD
Wartość Wartość Wartość Wartość
Wycena inwestycji
finansowych
1 812 430,13 3 180 576,61 1 368 146,48 (882 797,00)
Wycena
zobowiązań
finansowych
- - - -
Wycena
nieruchomości
inwestycyjnych
- 3 871 914,66 3 871 914,66 (190 167,99)
Pozostałe 42 241,54 139 924,42 97 682,88 (48 842,11)
REZERWA Z
TYTUŁU ODPD
RAZEM:
352 388,00 1 366 559,00 1 014 171,00 (213 143,00)
54
22. Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi
22.1 Transakcje i
salda Spółki z
podmiotami
powiązanymi na
31.12.2023
Guardian
Investment Sp. z
o.o. (dawniej:
Pragma Finanse
Sp. z o.o.)
TFI i Pragma 1 FIZ
NFS
Pragma Adwokaci
Bukowska Celary
Feder spółka
komandytowa
Bonus
Wierzytelności 2
Pragma Inkaso NS
FIZ (zlikwidowany
20-09-2023)
Bonus
Wierzytelności 3
Pragma Inkaso NS
FIZ (zlikwidowany
18-04-2023)
Kluczowy
Personel Spółki i
pozostałe osoby
fizyczne
powiązane ze
Spółką
Pozostałe
podmioty
powiązane ze
Spółką
Przychody
finansowe z tyt.
odsetek od umów
pożyczki
- - - - - - 148 286,52
Przychody z
umów kupna
- - - - 59,62 - 45 839,93
Przychody netto z
tyt. usług
windykacji
- - - - - - 9 597,72
Przychody z tyt.
umowy najmu
207,20 - 73 364,61 - - - 710 427,77
Przychody netto z
tyt. usług
pośrednictwa
handlowego i
innych usług
- 550 000,00 36 417,43 - - - 6 114,09
Zaliczki - -
- - 78,20
Przychody z tyt.
dywidendy
- - 125,04 - - - -
Koszty z tyt. usług
- - 318 233,09 - - 220 242,18 65 006,68
Koszty z tyt.
odsetek
- - - - - - 62 969,74
55
Koszty z tyt.
sprzedaży
środków trwałych
- - - - - - -
Pozostałe
poniesione koszty
- - - - - - 1 954,68
Pożyczki
udzielone
- - - - - - 2 500 000,00
Saldo na koniec
okresu z tytułu
udzielonych
pożyczek przez
Spółkę
- - - - - - 2 576 344,24
Pożyczki
otrzymane
- - - - - - -
Saldo na koniec
okresu z tytułu
otrzymanych
pożyczek przez
Spółkę
- - - - - - -
Należności z
tytułu obrotu
wierzytelnościami
- - - - - - -
Zobowiązania z
tytułu obrotu
wierzytelnościami
- - - - - - 12 415,81
Należności
krótkoterminowe
1 845,00 9 780,97 - - - 118 332,30
Należności z tyt
dywidend
- - 120 240,83 - - - -
Zobowiązania
krótkoterminowe
- - 48 584,60 - - 9 102,00 3 757,26
56
z tyt. dostaw i
usług
Zobowiązania z ty.
Kaucji
- - - - - - -
przychody z tyt.
wykupu
certyfikatów
- - - 1 993 037,41 2 829 047,04 - -
koszty z tyt.
wykupu
certyfikatów
- - - 1 985 531,45 2 504 962,24 - -
57
Wszystkie transakcje przeprowadzane z podmiotami powiązanymi przez Spółkę były na
warunkach rynkowych.
Spółka Dominująca w stosunku do Spółki
Guardian Investment Sp. z o.o.
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA S.A.
NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.)
Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności
Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa
Bonus Wierzytelności 2 Pragma Inkaso NS FIZ - zlikwidowany 20-09-2023
Bonus Wierzytelności 3 Pragma Inkaso NS FIZ - zlikwidowany 18-04-2023
Podmioty współkontrolowane:
PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.)
Powiązane kapitałowo:
Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane
oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo:
ASEO Paper sp. z o.o.
Inpol Papier sp. z o.o.
Profi-Link sp. z o.o.
DFI sp. z o.o.
VBCP ASSET Management R. Witek spółka jawna
Meridum Sp. z o.o. w likwidacji
Pragma Faktor sp. z o.o.
EMGS Sp. z o.o.
23. Gwarancje i poręczenia
23.1 - Gwarancje i poręczenia
otrzymane
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Od jednostek powiązanych - -
Od pozostałych jednostek - -
RAZEM GWARANCJE I
PORĘCZENIA OTRZYMANE
- -
58
23.2 - Gwarancje i poręczenia
udzielone
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Dla jednostek powiązanych 3 000 000,00 2 400 000,00
Poręczenie dot. emisji obligacji
serii H, I, J i K dla PragmaGO S.A.
- -
Poręczenie dot. emisji obligacji
serii L, M i N dla PragmaGO S.A.
Poręczenie dot. emisji obligacji
serii O dla PragmaGO S.A.
- -
Poręczenie spłaty kredytu dla
PragmaGO S.A. -hipoteka na
nieruchomości NPL NOVA S.A
3 000 000,00 2 400 000,00
Poręczenie spłaty pożyczki
Meridum
Dla pozostałych jednostek - -
Gwarancje i poręczenia spłat
kredytów i pożyczek i leasingów
- -
RAZEM GWARANCJE I
PORĘCZENIA UDZIELONE
3 000 000,00 2 400 000,00
24. Instrumenty finansowe
24.1 -Instrumenty finansowe
według kategorii
Stan na dzień Stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022
Aktywa finansowe 18 219 703,32 21 753 410,50
Certyfikaty inwestycyjne
Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i
Bonus 3 - Aktywa wyceniane w
wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
1 169 014,90 7 458 751,76
Akcje PragmaGO - Aktywa
wyceniane w wartości godziwej
10 696 656,69 10 696 656,69
Pożyczki i należności wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
2 593 728,74 1 690 829,24
Należności własne wyceniane w
nominale
150 168,13 207 248,27
Pozostałe aktywa obrotowe
wyceniane w nominale
446 688,54 393 085,64
Aktywa wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
823 220,38 1 274 868,77
Środki pieniężne 2 340 225,94 31 970,13
Zobowiązania finansowe 3 630 459,02 9 573 166,36
Zobowiązania wyceniane w
wartości godziwej przez
rachunek zysków i strat
0,00 0,00
59
Zobowiązania wycenione w
zamortyzowanym koszcie
2 857 184,75 7 222 667,31
Zobowiązania handlowe
wyceniane w nominale
109 213,40 96 956,57
Pozostałe zobowiązania i
rozliczenia międzyokresowe
bierne wyceniane w nominale
664 060,87 2 253 542,48
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega od ich wartości księgowej.
60
24.2 - Instrumenty
finansowe - ryzyko
stopy procentowej
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
Specyfikacja
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od roku
do 5 lat
Wymagalne powyżej
5 lat
Wymagalne do 1
roku
Wymagalne od roku
do 5 lat
Wymagalne powyżej
5 lat
Oprocentowanie stałe:
Należności :
17 384,50
- - 578 065,43 - -
Pożyczki udzielone
- - - - -
Faktoring
17 384,50
- - 578 065,43 - -
Zobowiązania: 508 670,89 2 228 015,36 - 4 326 617,95 2 146 779,35 588 409,87
Kredyty i pożyczki
otrzymane 1 497,00 - - 3 837 936,20 - -
Zobowiązania z
tytułu umów najmu
długoterminowego 507 173,89 2 228 015,36 - 488 681,75 2 146 779,35 588 409,87
Oprocentowanie zmienne:
Należności : 2 576 344,24 - - 1 112 763,81 - -
Pożyczki udzielone 2 576 344,24 - 1 112 763,81 -
Zobowiązania: 106 861,93 13 636,57 - 40 340,94 120 519,20 -
Kredyty i pożyczki
otrzymane
Zobowiązania z
tytułu leasingów 106 861,93 13 636,57 - 40 340,94 120 519,20 -
61
24.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych.
Podobnie z udzielanymi przez Spółkę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania
o 50 punktów procentowych w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
31.12.2023
Instrumenty finansowe według
kategorii
Należności główne
Wpływ na wynik finansowy Spółki
przy zmiennej stopie % o 0,5%
in plus
Wpływ na wynik finansowy Spółki
przy zmiennej stopie % o 0,5%
in minus
Pożyczki udzielone
2 500 000,00 12 500,00 (12 500,00)
Zobowiązania z tytułu leasingów
120 498,50 (602,49) 602,49
Razem:
11 897,51 (11 897,51)
24.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.
24.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki, który wdrożył odpowiedni system zarządzania płynnością
finansową Spółki. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania
płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału zapasowego, rezerwowych linii
kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności
aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.
62
Nota 13.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółka dysponuje jako narzędziami
redukcji ryzyka płynności.
Dla zabezpieczania płynności Spółka korzysta z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 13 i leasingów opisanych w nocie
14.
Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na
dzień 31.12.2023
3 741 625,47
Wierzytelności nabyte 823 220,38
Faktoring 17 384,50
Pożyczki krótkoterminowe 2 576 344,24
Pożyczki długoterminowe -
Analiza wiekowa aktywów
finansowych Spółki na
dzień 31.12.2023.
Ekspozycje - wartość
brutto
Terminowe
Przeterminowane
Odpisy
aktualizacyjne
Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni
Powyżej 365
dni
Razem
Wierzytelności nabyte - - - - - 3 439 254,73 3 439 254,73 2 616 034,35
Faktoring - - - - - 1 824 521,88 1 824 521,88 1 807 137,38
Pożyczki 2 576 344,24 - - - - 1 024 321,40 3 600 665,64 1 024 321,40
Razem 2 576 344,24 - - - - 6 288 098,01
8 864 442,25
5 447 493,13
Ekspozycje
objęte odpisem
terminowe Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni powyżej 365 dni Razem
Wierzytelności
nabyte
- - - - - 2 616 034,35 2 616 034,35
Faktoring - - - - - 1 807 137,38 1 807 137,38
63
Pożyczki - - - - - 1 024 321,40 1 024 321,40
Razem - - - - - 5 447 493,13 5 447 493,13
Analiza wiekowa
jednostkowych
terminowych aktywów
finansowych Spółki na
dzień 31 grudnia 2023 r.
Termin wymagalności
Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem
Wierzytelności nabyte - - - - - - -
Faktoring - - - - - - -
Pożyczki 76 344,24 - 2 500 000,00 - - - 2 576 344,24
Razem 76 344,24 - 2 500 000,00 - - - 2 576 344,24
Analiza wiekowa
zobowiązań
finansowych
Spółki na dzień
31.12.2023
Wymagalne
do 1 miesiąca
Wymagalne
od 1 do 3
miesięcy
Wymagalne
od 3 do 12
miesięcy
Wymagalne
od 1 do 3 lat
Wymagalne
od 3 do 5 lat
Wymagalne
powyżej 5 lat
Razem
Kredyty i
pożyczki
1 497,00 - - - - - 1 497,00
Leasing 3 460,66 6 990,96 96 410,32 13 636,57 - - 120 498,51
Najem
długoterminowy
41 548,71 83 484,22 382 140,94 1 072 649,70 1 155 365,67 - 2 735 189,24
Razem 46 506,37 90 475,18 478 551,26 1 086 286,27 1 155 365,67 - 2 857 184,75
64
25. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
25.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31 grudnia 2023 r.
Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
708 833 19,26% 22,76%
25.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2023 r.
Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA
Rafał Witek
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
708 833 19,26% 22,76%
26. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
27. Segmenty operacyjne
Spółka prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.
65
28. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej
28.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu
Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane i
należne w okresie
01.01.2023 - 31.12.2023
Wynagrodzenie
podstawowe
Premie otrzymane Premie należne Inne
Michał Kolmasiak- Prezes Zarządu 302 016,00 - - -
28.2 - Wynagrodzenia członków Rady
Nadzorczej Spółki otrzymane w Spółce
01.01.2023 01.01.2022
31.12.2023 31.12.2022
Marek Mańka 983,25 629,08
Zbigniew Zgoła 24 983,25 24 736,81
Placuch Jakub 18 304,34 18 162,43
Sewera Jacek 18 383,25 17 492,42
Witek Rafał 0,00 0,00
66
29. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu
sprawozdania finansowego
29.1 - Wynagrodzenia
podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań
finansowych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Za wykonanie badania i
przeglądu sprawozdania
finansowego jednostkowego i
skonsolidowanego
90 750,00 90 750,00
Za inne usługi 6 000,00 19 500,00
Razem wynagrodzenie 96 750,00 110 250,00
30.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
31.1 - Przeciętne zatrudnienie w
etatach w Spółce
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2023 31.12.2022
Pracownicy fizyczni - -
Pracownicy umysłowi 6 7
Razem przeciętna liczba etatów 6 7
31. Propozycja pokrycia straty-podziału zysku
Zarząd Spółki NPL NOVA S.A. proponuje stratę w kwocie (-1 108 252,46) pokryć z przyszłych
zysków Spółki.
32. Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym
Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu
Spółki z działalności.
33. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej
z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:
Zastaw na 446 770 sztukach akcji
PGO S.A. w Katowicach
Do kwoty 32 346 111,00 zł Do dnia min. 08.02.2027
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w
notach:
67
Nr 13 Kredyty i pożyczki
Nr 23 Gwarancje i zobowiązania warunkowe
34.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
● COVID-19
NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii
COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią .
NPL NOVA otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki
z Polskiego Funduszu Rozwoju, która została spłacona w 07/2023.
● Wpływ na środowisko naturalne
Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż
pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
● Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia
działalności.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie
Spółki nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 29 marca 2024 r.
68
NPLNOVA.PL
NPL NOVA S.A.
ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry
tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199
biuro@nplnova.pl
KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566
Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w
całości
