Oświadczenie Rady Nadzorczej NPL NOVA S.A.
1. Ocena sprawozdania Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A. oraz jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A. oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA
Rada Nadzorcza spółki NPL NOVA S.A. w składzie:
• Rafał Witek – Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Marek Mańka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Zbigniew Zgoła – Członek Rady Nadzorczej
• Jacek Sewera – Członek Rady Nadzorczej
• Jakub Placuch – Członek Rady Nadzorczej
działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że sprawozdanie Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A.
oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA za 2023 rok oraz jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od
1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. są zgodne z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.
UZASADNIENIE
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych oraz § 21 ust. 2 lit. b) Statutu spółki, do szczególnych obowiązków
Rady Nadzorczej należy ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły
rok obrotowy, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. Za sporządzenie
sprawozdań odpowiedzialny jest Zarząd NPL NOVA S.A., który odpowiada także jako Zarząd jednostki dominującej za
sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA, zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Na podstawie art. 4a ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. 2023 poz.120) Rada Nadzorcza wraz z
Zarządem zapewniają, aby ww. sprawozdania spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości, wydanymi
na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A., działając na podstawie Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej, dokonała
wyboru firmy Firma Audytorska „INTERFIN” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie jako firmy audytorskiej do przeprowadzenia
badania rocznego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA. Ocena sprawozdań finansowych dokonana została w oparciu o informacje
i dane uzyskane w toku prac Rady Nadzorczej oraz Komitetu Audytu, a przekazane przez Zarząd oraz biegłego
rewidenta – Firma Audytorska „INTERFIN” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.
W oparciu o powyższe, Rada Nadzorcza szczegółowo przeanalizowała:
1) Sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r., obejmujące:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r.,
c) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
d) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
e) rachunki z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
f) noty do rocznego sprawozdania finansowego.
2) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
3) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmujące:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r.,
c) skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1 stycznia
2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
d) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia
2023 r. do 31 grudnia 2023 r.,
e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia
2023 r.
f) noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
4) Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
5) Sprawozdanie Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A. oraz Grupy Kapitałowej NPL NOVA za rok 2023;
i na tej podstawie dokonała pozytywnej oceny sprawozdania Zarządu z działalności spółki NPL NOVA S.A. oraz Grupy
Kapitałowej NPL NOVA oraz jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A. oraz
Grupy Kapitałowej NPL NOVA.
2. Oświadczenie Rady Nadzorczej NPL NOVA S.A. w zakresie funkcjonowania Komitetu Audytu w związku z
publikacją jednostkowego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2023 rok
Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), oświadcza, że w NPL NOVA S.A.:
a) są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania komitetu audytu funkcjonującego
w ramach Rady Nadzorczej, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz
wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, oraz w
zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych;
b) komitet audytu Rady Nadzorczej NPL NOVA S.A. wykonywał zadania przewidziane w art. 130 ustawy o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r. (Dz. U. z 2023 r. poz.
1015).
3. Oświadczenie Rady Nadzorczej spółki NPL NOVA S.A. dotyczące wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej
badanie sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej NPL NOVA za 2023 rok
Działając na podstawie § 70 ust 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca
2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757), Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. oświadcza, że:
a) Firma Audytorska „INTERFIN” sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie – firma audytorska uprawniona do badania
sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki NPL NOVA S.A. za 2023 rok,
została wybrana zgodnie z przepisami prawa, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej;
b) firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania z badania sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za 2023 rok zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
c) NPL NOVA S.A. przestrzega obowiązujących przepisów związanych z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego
biegłego rewidenta oraz obowiązkowych okresów karencji;
d) NPL NOVA S.A. posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na
rzecz NPL NOVA S.A. przez firmę audytorską lub podmiot powiązany z firmą audytorską, lub członka jego sieci
dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę
audytorską.
