RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
DROZAPOL-PROFIL S.A. ZA 2023 ROK
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A.
POLSKA AGENCJA PRASOWA
Bydgoszcz, marzec 2024
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
2
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 3
2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH .............................................. 4
3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................................................... 5
4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................................ 6
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................... 7
6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................................... 8
7. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................... 9
8. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ........................................................................................ 70
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
60 162
107 528
13 286
22 935
II.
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-8 149
5 887
-1 800
1 256
III.
Zysk (strata) netto
-7 820
6 717
-1 727
1 433
IV.
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-2 891
15 810
-638
3 372
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-92
7 363
-20
1 571
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-1 495
-20 660
-330
-4 407
VII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-4 478
2 513
-989
536
Stan na
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
VIII.
Aktywa, razem
87 304
96 623
20 079
20 602
IX.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
15 477
16 976
3 560
3 620
X.
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
5 673
5 957
1 305
1 270
XI.
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
9 804
11 019
2 255
2 350
XII.
Kapitał własny
71 827
79 647
16 520
16 983
XIII.
Kapitał akcyjny
30 593
30 593
7 036
6 523
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
XIV.
Liczba akcji
6 118 550
6 118 550
6 118 550
6 118 550
XV.
Średnia ważona liczba akcji
6 118 550
6 118 550
6 118 550
6 118 550
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)
-1,28
1,10
-0,28
0,23
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
XVII.
Liczba akcji na dzień bilansowy
6 118 550
6 118 550
6 118 550
6 118 550
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
11,74
13,02
2,70
2,78
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
4
2. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W OKRESACH OBJĘTYCH SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
I PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH
a) Pozycje aktywów i pasywów – wg średniego kursu obowiązującego na dzień:
▪ 31.12.2023 r. – 4,3480 PLN/EUR (Tabela nr 251/A/NBP/2023 z 29.12.2023 r.)
▪ 31.12.2022 r. – 4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z 30.12.2022 r.)
b) Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje sprawozdania z przepływów
pieniężnych – według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów
ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy:
▪ 2023 r. – 4,5284 PLN/EUR
▪ 2022 r. – 4,6883 PLN/EUR
c) Najniższy i najwyższy kurs w okresach:
2023 r.
▪ najniższy kurs – 4,3053 PLN/EUR z dnia 14.12.2023 r.
▪ najwyższy kurs – 4,7895 PLN/EUR z dnia 13.02.2023 r.
2022 r.
▪ najniższy kurs – 4,4879 PLN/EUR z dnia 10.02.2022 r.
▪ najwyższy kurs – 4,9647 PLN/EUR z dnia 07.03.2022 r.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
5
3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
Stan na
Nota
31.12.2023
31.12.2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
58 344
57 987
Wartości niematerialne
1
41
6
Rzeczowe aktywa trwałe
2,3
5 277
5 915
Nieruchomości inwestycyjne
5
32 264
31 676
Inwestycje długoterminowe
4
18 810
18 810
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12
1 952
1 580
Aktywa obrotowe
28 960
38 636
Zapasy
6
19 117
26 295
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
7
9 515
6 955
Należności z tytułu podatku CIT
12
0
100
Inne składniki aktywów obrotowych
8
105
584
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
223
4 702
RAZEM AKTYWA
87 304
96 623
Nota
31.12.2023
31.12.2022
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
KAPITAŁ WŁASNY
11
71 827
79 647
Kapitał podstawowy
30 593
30 593
Kapitał z aktualizacji wyceny
7 989
7 989
Zyski zatrzymane
33 245
41 065
ZOBOWIĄZANIA
15 477
16 976
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
5 673
5 957
Rezerwy długoterminowe
18
66
72
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
12
5 562
5 518
Leasing finansowy
15
0
333
Długoterminowe dotacje rządowe
19
45
34
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe
9 804
11 019
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
13
6 108
6 625
Rezerwy krótkoterminowe
18
46
36
Leasing finansowy
15
333
162
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
17
3 293
4 174
Bieżące dotacje rządowe
19
24
22
RAZEM KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
87 304
96 623
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
6
4. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży
25
60 162
107 528
Koszt własny sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów
55 895
87 256
Wynik brutto na sprzedaży
4 267
20 272
Koszty sprzedaży
5 084
5 454
Koszty ogólnego zarządu
4 985
4 709
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto
21
-2 336
-3 995
Wynik operacyjny
-8 138
6 114
Utrata wartości należności i aktywów
kontraktowych
-11
-227
Przychody (koszty) finansowe netto
22
1
1 988
Wynik przed opodatkowaniem
-8 148
7 875
Podatek dochodowy
12
-328
1 158
Wynik netto roku obrotowego
-7 820
6 717
Inne dochody całkowite:
Inne dochody całkowite
0
0
Suma dochodów całkowitych
-7 820
6 717
Zysk netto na 1 na akcję:
Podstawowy
-1,28
1,10
z działalności kontynuowanej
-1,28
1,10
z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Rozwodniony
-1,28
1,10
z działalności kontynuowanej
-1,28
1,10
z działalności zaniechanej
0,00
0,00
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
6 118 550
6 118 550
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji
zwykłych
6 118 550
6 118 550
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
7
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Nota
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
-8 148
7 875
Korekty o pozycje
5 257
9 924
Amortyzacja
2
777
1 130
Odsetki i udziały w zyskach
439
-1 319
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
-70
-2 383
Zmiana stanu rezerw
4
17
Zmiana stanu zapasów
7 178
11 890
Zmiana stanu należności
-1 980
5 839
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i
pożyczek
-516
-4 317
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
13
-258
Korekta wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-588
-683
Inne korekty
0
8
Gotówka z działalności operacyjnej
-2 891
17 799
Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej
0
0
Zapłacony podatek dochodowy
0
-1 989
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-2 891
15 810
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie środków trwałych i wartości niematerialnych
74
6 181
Otrzymane odsetki
13
57
Otrzymane dywidendy
0
1 969
Nabycie środków trwałych i wartości niematerialnych
-179
-844
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-92
7 363
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
-9 178
Spłaty kredytów i pożyczek
-881
-10 237
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-162
-539
Odsetki
-452
-706
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-1 495
-20 660
Przepływy pieniężne netto razem
-4 478
2 513
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
0
0
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-4 478
2 513
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe na
początek okresu
4 702
2 189
Środki pieniężne i krótkoterminowe aktywa finansowe
224
4 702
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
8
6. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2023 ROKU
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
(-)
Pozostałe
kapitały
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2023
30 593
0
0
7 989
41 065
79 647
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku
Dywidendy
0
0
0
0
0
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku
0
0
0
0
0
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 31.12.2023 roku
0
0
0
0
-7 820
-7 820
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
-7 820
-7 820
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
0
0
0
0
0
0
Łączne zmiany w kapitale własnym
0
0
0
0
-7 820
-7 820
Kapitał własny na dzień 31.12.2023
30 593
0
0
7 989
33 245
71 827
Wyszczególnienie
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne
(-)
Pozostałe
kapitały
Kapitał z aktualizacji
wyceny
Zyski
zatrzymane
Kapitał własny
razem
Kapitał własny na dzień 01.01.2022
30 593
0
0
7 989
43 526
82 108
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022 roku
Dywidendy
0
0
0
0
-9 178
-9 178
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
0
0
0
0
6 717
6 717
Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres
od 01.01 do 31.12.2022 roku
0
0
0
0
0
0
Razem całkowite dochody
0
0
0
0
6 717
6 717
Przeniesienie do zysków zatrzymanych
0
0
0
0
0
0
Łączne zmiany w kapitale własnym
0
0
0
0
-2 461
-2 461
Kapitał własny na dzień 31.12.2022
30 593
0
0
7 989
41 065
79 647
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
9
7. DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
7.1 Informacje ogólne
Informacje o Jednostce dominującej
Nazwa:
Adres:
Przedmiot działalności:
KRS:
Dane kontaktowe:
Drozapol-Profil S.A.
ul. Toruńska 298a, 85-880 Bydgoszcz, Polska
46.72 Z – sprzedaż hurtowa metali i rud metali
0000208464, Sąd Rejonowy w Bydgoszczy,
XIII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
tel. (+48-52) 326 09 00
biuro@drozapol.pl
sekretariat@drozapol.pl
www.drozapol.pl
Przedmiot działalności
Jednostka dominująca prowadzi działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi oraz świadczy
usługi w zakresie obróbki metali. Drozapol-Profil S.A. specjalizuje się w następujących asortymentach:
blachy gorącowalcowane i zimnowalcowane, pręty, kształtowniki, kątowniki, rury, profile. Spółka
zaopatruje się w hutach na terenie Polski oraz dokonuje importu stali. W celu uatrakcyjnienia oferty,
Spółka świadczy również usługi transportowe. Od kilku lat prężnie działa także w segmencie dzierżawy
nieruchomości własnych.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd funkcjonował w składzie:
▪ Wojciech Rybka - Prezes Zarządu,
▪ Jordan Madej - V-ce Prezes Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej:
▪ Robert Mikołaj Włosiński - Przewodniczący,
▪ Aneta Rybka - V-ce Przewodnicząca,
▪ Magdalena Żebrowska - Sekretarz,
▪ Marcin Hanyżewski - Członek,
▪ Krzysztof Matela - Członek.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
10
Okres objęty sprawozdaniem
Sprawozdanie obejmuje okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz dane porównywalne za
analogiczny okres roku poprzedniego.
Dniem kończącym okres sprawozdawczy jest 31.12.2023 r.
Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki Drozapol-Profil S.A. sporządzone zostało zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) zatwierdzonymi
przez Unię Europejską obowiązującymi na dzień 31.12.2023 r.
7.2 Opis waluty funkcjonalnej
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
11
7.3 Zmiana standardów lub interpretacji
Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:
• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku:
MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020
r. i grudnia 2021 r.
Zmiany do MSR 1 – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej
Zmiany do MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany do MSR 12 – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej
transakcji
Zmiany do MSR 12 – Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego
filaru. Wyjątek określony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia
informacji o aktywach i zobowiązaniach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
związanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie
natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozostałe wymogi
informacyjne są wymagane dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku lub później
• Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu
zwrotnego
Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz
zobowiązania długoterminowe z kowenantami
• Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w
UE:
zmiany do MSSF 16 – zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu
zwrotnego (wejście w życie 1 stycznia 2024)
zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Umowy finansowania dostawców (wejście w życie 1 stycznia
2024)
zmiany do MSR 21 – brak wymienialności (wejście w życie 1 stycznia 2025)
• Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016
r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:
MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów,
interpretacji lub zmian, które na dzień 31.12.2023 r. nie miały zastosowania.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
12
7.4 Zasady rachunkowości
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
Spółka prezentuje „Rachunek zysków i strat” jako część „Sprawozdania z całkowitych dochodów”.
„Rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Rachunek
przepływów pieniężnych” sporządzany jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów,
Spółka prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu
porównawczego.
Konsolidacja
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do
zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki
dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady
rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu
eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski
wynikające z transakcji w ramach Grupy są w całości eliminowane. Niezrealizowane straty są
eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji
w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania
kontroli.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Spółka Drozapol-Profil S.A. przyjęła następujący podział segmentów działalności:
▪ sprzedaż towarów i materiałów,
▪ sprzedaż usług transportowych i pozostałych,
▪ sprzedaż wyrobów gotowych.
Analizując poszczególne segmenty, Spółka bierze pod uwagę przychody, koszty i wynik segmentu (zysk
lub strata).
Przychody segmentu wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dają się bezpośrednio
przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki można je do tego
segmentu przypisać.
Koszty segmentu składają się z kosztów wytworzenia sprzedanych towarów, materiałów, usług i
wyrobów gotowych, wynikających z działalności operacyjnej segmentu, dających się jemu
bezpośrednio przyporządkować oraz części kosztów Spółek z Grupy, którą w oparciu o racjonalne
przesłanki można przypisać do tego segmentu. Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a
kosztami segmentu.
Z uwagi na to, iż koszty opracowania informacji o przychodach klientów zewnętrznych w odniesieniu
do każdego produktu, towaru czy usługi byłyby nadmierne, emitent nie przedstawia w sprawozdaniu
tych informacji.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
13
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote
polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i
zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody lub pozostałe koszty operacyjne i w rachunku
zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu
sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z
ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych
środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
W rachunku wyników prezentowane są one wynikowo.
Koszty finansowanie zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, jeśli występują, są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia
środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego
składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia
finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z
finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o
odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułów utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych
obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również
koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są
kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak
koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia.
Oprogramowanie komputerowe bezpośrednio związane z funkcjonowaniem określonego sprzętu
informatycznego jest wykazywane w pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe”.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową według stawek odzwierciedlających
szacowane okresy użytkowania, a kończy się w miesiącu zrównania odpisów amortyzacyjnych z
wartością początkową.
Stosowane stawki amortyzacyjne:
Grunty - nie amortyzowane,
Budynki i budowle - od 3 do 40 lat,
Urządzenia techniczne i maszyny - od 2 do 15 lat,
Środki transportu - od 2 do 7 lat,
Pozostałe - od 2 do 10 lat.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
14
Spółka ujmuje jednorazowo w kosztach wartość zakupionych aktywów trwałych o wartości
jednostkowej nie przekraczającej 10.000 zł, z wyłączeniem urządzeń technicznych, które
amortyzowane są w okresie ekonomicznej użyteczności.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów bądź
wykazuje się je odpowiednio jako oddzielny składnik aktywów jedynie wtedy, gdy występuje
prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane z daną pozycją,
a koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Pozostałe koszty prac remontowych obciążają rachunek zysków i strat w okresie finansowym, w
którym zostały poniesione.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu i odpowiedniej korekty wartości końcowych
składników aktywów oraz ich okresów użytkowania.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z
tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka
trwałego do używania.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia. Umorzenie naliczane jest metodą
liniową przy uwzględnieniu okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych.
Zakupione licencje na oprogramowanie aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i
przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego.
Aktywowane koszty odpisuje się poprzez szacowany okres użytkowania oprogramowania nie dłuższy
niż 5 lat.
Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych zaliczane są do kosztów
z chwilą poniesienia. Koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem dających się zidentyfikować i
unikatowych programów komputerowych kontrolowanych przez Grupę, które prawdopodobnie
wygenerują korzyści gospodarcze przekraczające te koszty i będą użytkowane przez więcej niż jeden
rok, ujmuje się jako wartości niematerialne.
Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej umowy Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został
zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za
wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w
umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce czy
Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika
aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
15
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały
okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z
tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z
wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku
kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych
zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Spółka
amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania
prawa do użytkowania (według stawek stosowanych jak dla własnych środków trwałych) lub do końca
okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu
przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją
łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie
rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i
zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu
leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych
opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Opłaty leasingowe
uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych,
zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako
gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie
jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o
dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest
aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu,
wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od
indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta
składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Spółka stosuje dopuszczone standardem
praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy
składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z
tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku
metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Spółkę
oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich
praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania
wieczystego nie jest uwzględniany w określaniu okresu umowy leasingowej. Prawo użytkowania
wieczystego gruntów jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji aktywa z
tytułu prawa do użytkowania, nieruchomościach inwestycyjnych i zapasach.
Spółka jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego.
Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego
dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
16
trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty
leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.
Utrata wartości aktywów
Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie
są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod
kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość
niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty,
o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość do odzyskania. Wartość
do odzyskania to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do
sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na
najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie
przepływy pieniężne.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupę przeznaczoną do zbycia), co do których
jednostka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze
wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed
przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki grupy
przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki.
Następnie aktywa lub grupy przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości:
wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów
dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów
z czynszów lub/i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne na moment początkowego ujęcia wycenia się według ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji.
Natomiast na dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne są wyceniane według wartości godziwej.
Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w
rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy.
Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych
wykazywanych w wartości godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania
tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej
wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki
trwałe. Standard MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości bilansowej nieruchomości
odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości
inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków
zatrzymanych. Z kolei zyski i straty, powstające z tytułu zbycia nieruchomości inwestycyjnej, są ustalane
w kwocie różnicy między wpływami netto ze sprzedaży i wartością bilansową składnika aktywów na
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
17
dzień sprzedaży i są prezentowane odpowiednio w pozycjach „pozostałe przychody operacyjne” lub
„pozostałe koszty operacyjne” w rachunku zysków i strat.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Spółki w zakresie zarządzania
aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla
tego składnika aktywów. Spółka wszystkie istotne pozycje aktywów finansowych, tj. inwestycje w
jednostkach zależnych i stowarzyszonych wycenia do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka
wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów
finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty
transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji, gdy:
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
- prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka
dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech
kategorii:
- instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z
umowy, oraz
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
18
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,
- środki pieniężne i ekwiwalenty,
- pożyczki udzielone.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i
wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli
spełnione są oba poniższe warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników
aktywów finansowych; oraz
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych
terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej
pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w
wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych
zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite
dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata
uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału
własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i
wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego
ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w
instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą
przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3.
Wybór taki dokonywany jest oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego.
Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych całkowitych dochodach nie podlegają
przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy
te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
19
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiada aktywów zakwalifikowanych do kategorii
instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu
lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez
wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka
klasyfikuje:
- pochodne instrumenty finansowe,
- obligacje,
- akcje/udziały przeznaczone do obrotu.
Inwestycje w jednostki zależne
Inwestycje w jednostki zależne wycenia się według ceny nabycia. Wartość inwestycji w jednostkach
zależnych podlega corocznemu testowi na utratę wartości lub częściej, jeżeli istnieją przesłanki
wystąpienia utraty wartości.
Wartość godziwa
Wartość godziwa to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za
przeniesienie zobowiązania z transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach pomiędzy
uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Wycena do wartości godziwej została podzielona na 3 grupy/poziomy hierarchii w zależności od
pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
- poziom pierwszy – dane wejściowe na poziomie pierwszym są cenami notowanymi na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których spółka ma dostęp w dniu wyceny,
- poziom drugi- dane wejściowe na poziomie drugim to dane wejściowe inne niż ceny notowane
uwzględnione na poziomie pierwszym, które są obserwowalne w przypadku danego składnika
aktywów lub zobowiązań pośrednio lub bezpośrednio,
- poziom trzeci – dane wejściowe na poziomie trzecim to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące
danego składniku aktywów lub zobowiązań.
W przypadku istotnych szacunków wartości godziwej, hierarchia poziomów wyceny do wartości
godziwej została zaprezentowana w poszczególnych notach.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz ceny
sprzedaży netto. Na cenę nabycia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia
oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
20
Rozchód i wycena zapasów ujmowane są metodą „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO)
Odpisywanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania odbywa
się na zasadzie odpisów indywidualnych (w koszty operacyjne własne sprzedaży) lub zbiorczych
w odniesieniu do pogrupowanych podobnych lub powiązanych ze sobą pozycji.
Koszty wytworzenia produktów gotowych i produktów w toku obejmują koszty bezpośrednich
materiałów i robocizny oraz uzasadnioną część pośrednich kosztów produkcji, ustaloną
przy normalnym wykorzystaniu zdolności produkcyjnych.
Cena sprzedaży netto jest to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez podatku od
towarów i usług i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne oraz koszty
związane z przystosowaniem składnika aktywów do sprzedaży i dokonaniem tej sprzedaży,
powiększona o należną dotację przedmiotową.
W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansowa tych zapasów jest ujęta jako koszt okresu,
w którym ujmowane są odnośne przychody z tytułu sprzedaży. Kwota odpisów wartości zapasów
do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz straty w zapasach są ujmowane jako koszt
okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce. Odwrócenie odpisu wartości zapasów, wynikające
ze zwiększenia ich wartości netto możliwej do uzyskania, zostaje ujęte jako zmniejszenie kwoty
odpisów ujętych jako koszt okresu, w którym odwrócenie odpisu wartości miało miejsce.
Należności handlowe
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 90 dni, na
dzień ich powstania ujmuje się w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty, a następnie w okresach
późniejszych wycenia się według skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy
procentowej, pomniejszając jednocześnie o odpisy z tytułu utraty wartości.
Spółka wyceniając rezerwę na straty na kwotę równą przewidywanym długotrwałych stratom
kredytowym w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług stosuje podejście uproszczone.
Jednostka ocenia ryzyko lub prawdopodobieństwo wystąpienia straty kredytowej, uwzględniając
możliwość wystąpienia straty kredytowej oraz możliwość niewystąpienia straty kredytowej, nawet
jeżeli prawdopodobieństwo wystąpienia strat kredytowych jest bardzo niskie. Jednostka wycenia
oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający
nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych
wyników, wartość pieniądza w czasie oraz racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje,
które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych
zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.
Długoterminowe należności obejmują należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz należności
z tytułu sprzedaży środków trwałych z odroczonym terminem płatności.
Na dzień bilansowy ustala się wartość bieżącą należności długoterminowych poprzez zaktualizowanie
wartości przyszłych przepływów pieniężnych za pomocą efektywnej stopy procentowej,
gdzie podstawą jest wysokość stopy procentowej WIBOR-1R.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
21
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w bilansie według wartości nominalnej. Obejmują one
środki pieniężne w kasie, depozyty a vista w bankach, pozostałe krótkoterminowe inwestycje o dużym
stopniu płynności z pierwotnym terminem zapadalności, nie przekraczającym trzech miesięcy oraz
kredyty w rachunku bieżącym. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowane są w bilansie w
pozostałych zobowiązaniach krótkoterminowych.
Środki o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne na rachunkach ZFRON,
ZFŚS oraz rachunkach VAT przeznaczonych do rozliczeń w ramach mechanizmu podzielonej płatności.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one najbliższych
dwunastu miesięcy, w celu zachowania zasady współmierności kosztów i przychodów.
Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia pomniejszonej o dokonane
odpisy z tytułu utraty wartości.
Dotacje i pomoc rządowa
Dotacje rządowe ujmuje się pod warunkiem, że istnieje wystarczająca pewność, iż jednostka spełni
warunki z związane z dotacjami i dotacje będą otrzymane.
Świadczenia w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych
traktuje się jako dotację rządową.
Dotacje do aktywów udzielane na zakup składnika aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie jako
przychód przyszłych okresów i rozlicza w czasie jako pozostały przychód operacyjny równolegle z
odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Główną pozycję bilansową stanowią rozliczane w czasie
przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi finansowanymi ze środków pochodzących z
dotacji, w tym z Funduszy Strukturalnych, PHARE oraz ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji
Osób Niepełnosprawnych oraz ZUS
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jest ujmowany w bilansie w wysokości określonej w Statucie i wpisanej w rejestrze
sądowym.
Koszty emisji
Koszty emisji akcji poniesione przy podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają wartość nadwyżki
wartości emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów
finansowych.
Jeżeli w danym roku obrotowym lub przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego za ten rok,
stwierdzono popełnienie w poprzednich latach błędów, w następstwie których nie można uznać
sprawozdań za ten rok lub lata poprzednie za rzetelne i jasno przedstawiające sytuację finansową i
majątkową Grupy, to kwotę korekty błędu odnosi się na kapitał własny w pozycji zyski zatrzymane.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
22
W przypadku zmian zasad rachunkowości, które w istotny sposób wpływają na wyniki lat ubiegłych, a
skutki tych zmian można wiarygodnie określić, powstałą na skutek przekształcenia sprawozdań za lata
ubiegłe różnicę odnosi się do zysków zatrzymanych.
Zobowiązania finansowe
Wycena na moment początkowego ujęcia
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wycenia się w wartości godziwej,
powiększonej w przypadku składnika zobowiązań niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcyjne.
Wycena po początkowym ujęciu
Na dzień bilansowy, jednostka wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z
zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem instrumentów pochodnych, wycenianych
wg wartości godziwej.
Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe, pożyczki, papiery dłużne.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub
pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada
bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania
ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy
procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe,
gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony,
umorzony lub wygasł.
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
Na dzień powstania ujmuje się je w księgach według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego
kosztu), a na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w zależności od terminu
wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego)
wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)
wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty
tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę utworzonej
rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych
przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
23
odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka
związanego z danym zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
▪ pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę
można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji
gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji
kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego,
▪ przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń na rzecz pracowników, w szczególności
na odprawy emerytalne i rentowe.
Podatki dochodowe
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu
o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu
lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów
a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje
z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania
w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji
składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać
w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również
rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
24
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, którego powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe, których
prawdopodobieństwo nie jest wyższe niż 50 proc., nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się
informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba że prawdopodobieństwo wypływu środków
uosabiających straty ekonomiczne jest znikome. W przypadku oceny prawdopodobieństwa
na poziomie powyżej 50 proc., zobowiązanie zostaje ujęte w pasywach bilansu.
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o nich,
jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Ujmowanie przychodu
MSSF 15 Przychody z umów z klientami ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania
przychodów wynikających z umów z klientami:
zidentyfikowano umowę z klientem,
zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,
określono cenę transakcji,
dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania
świadczenia,
ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem
jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Zasadą
standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług
na rzecz klienta w takiej kwocie, która odzwierciedla wysokość wynagrodzenia, które spodziewa się
otrzymać w zamian za towary i usług.
W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że większość umów z klientami zawiera tylko jedno
zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru. Przychody ze sprzedaży towarów i
produktów są rozpoznawane w momencie przekazania nabywcy istotnych ryzyk i korzyści związanych
z ich posiadaniem. Najczęściej moment ten określa się na podstawie dowodu dostawy, który ujawnia
moment dostawy na wskazane przez zamawiającego miejsce dostawy.
W ocenie Spółki opisane wyżej czynniki pozostają bez wpływu na wynik finansowy.
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Spółka rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas, gdy spełnione
są następujące warunki:
jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa
własności do towaru,
jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi
towarami w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów,
do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu transakcji,
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
25
koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą
w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty.
Przychody ze sprzedaży usług (produktów)
Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody
z transakcji należy ująć na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy.
Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące
warunki:
kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
z tytułu przeprowadzonej transakcji,
stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób,
koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą
być wycenione w wiarygodny sposób.
Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług, przychodów nie można oszacować
w wiarygodny sposób, należy ująć je tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka
gospodarcza spodziewa się odzyskać.
Odsetki
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki
przynoszących odsetki ujmowane są, o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne
związane z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
Odsetki ujmowane są sukcesywnie w miarę upływu czasu z uwzględnieniem efektywnej rentowności
osiąganej z tytułu użytkowania aktywów.
Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Spółkę uchwały
o podziale zysku oraz zaliczkowej wypłacie dywidendy, chyba, że w uchwale określono inny dzień
prawa do dywidendy.
7.5 Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie Finansowe sporządzone za okres 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r. (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 27.03.2024 r.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
26
7.6 Informacje o ryzykach dotyczących Spółki
Ryzyko rynkowe
Ryzyko deprecjacji kursu PLN
W 2023 roku zdecydowaną większość towarów Spółka nabywała od dostawców zagranicznych, z
którymi rozliczała się w walutach obcych, szczególnie w EUR i USD. W związku z powyższym Drozapol-
Profil S.A. posiadał zobowiązania wyrażone w EUR oraz USD, przy czym w tym drugim przypadku w
znacznie mniejszym zakresie. W związku z tym, że Spółka dokonywała transakcji w walutach obcych to
jest ona narażona na ryzyko kursowe. W celu jego ograniczenia prowadzone są regularne analizy
sytuacji na rynku walutowym, Spółka współpracuje z doradcami walutowymi oraz zawierane są w
przypadku takich potrzeb transakcje typu forward zabezpieczające kurs pod płatności wynikające z
kontraktów importowych. Spółka korzysta również z kredytów walutowych. Należy jednak podkreślić,
że ceny wyrobów hutniczych głównych krajowych dostawców stali, przeliczane są z EUR na PLN według
kursów dziennych. Oznacza to, że ryzyko walutowe dotyka często również przedsiębiorstw działających
w branży handlu wyrobami hutniczymi niezależnie od tego, czy zaopatrują się w kraju, czy za granicą.
Oczywiście ryzyko to dla Importera jest odpowiednie wyższe, szczególnie przy długich cyklach
dotyczących zamówień i dostaw. W 2023 roku Drozapol-Profil S.A. dokonał zakupu walut na kwotę 6
228 tys. EUR i 2 131 tys. USD. Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Spółki dominującej w 2023
roku wyniósł +275 tys. zł. Mimo bardzo dynamicznych zmian zachodzących na rynku walutowym od
początku ub. r. Spółka wygenerowała dodatnie różnice kursowe. Było to możliwe dzięki właściwej
polityce w tym zakresie, zastosowaniu instrumentów zabezpieczających, wykorzystaniu limitów
wielocelowych w walutach obcych oraz współpracy z doradcami walutowymi, jak i stałej obserwacji
trendów i analiz.
Pod kątem kształtowania się kursów walut w 2023 roku wyglądało to następująco:
Najwyższe średnie notowanie kursu EUR w 2023 roku wyniosło 4,7895 zł, które zostało odnotowane w
dniu 13.02.2023 r. Natomiast najniższy kurs w 2023 roku wyniósł 4,3053 zł i był odnotowany w dniu
14.12.2023 r. Różnica między obydwoma kursami wyniosła 0,4842 zł. Na dzień wyceny, tj. 31.12.2023
r. średni kurs wyniósł 4,3480zł. W okresie porównawczym, czyli w 2022 roku kurs na dzień wyceny tj.
31.12.2021 r. wynosił 4,6899 zł.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
27
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ
INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE
Wartość wyrażona w walucie (w
tys.):
Wartość po
przeliczeniu
(tys. zł)
EUR
USD
Stan na 31.12.2023
Aktywa finansowe (+):
476
34
2 201
Pożyczki
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
476
16
2 133
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
18
69
Zobowiązania finansowe (-):
-228
-22
-1 077
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
0
0
Leasing finansowy
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
228
22
1 077
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
248
12
1 124
AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE INNE NIŻ
INSTRUMENTY POCHODNE NARAŻONE NA RYZYKO WALUTOWE
Wartość wyrażona w walucie (w
tys.):
Wartość po
przeliczeniu
(tys. zł)
EUR
USD
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
29
16
207
Pożyczki
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
29
16
207
Pozostałe aktywa finansowe
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
0
Zobowiązania finansowe (-):
-824
0
-3 862
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
777
0
3 642
Leasing finansowy
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
47
0
220
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
-794
16
-3 655
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA
RYZYKO WALUTOWE
Wahania kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody
całkowite:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2023
Wzrost kursu walutowego
10%
108
0
108
0
0
0
10%
0
5
5
0
0
0
Spadek kursu walutowego
-10%
-108
0
-108
0
0
0
-10%
0
-5
-5
0
0
0
wartość w walucie
x
248
12
x
0
0
0
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
28
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA
RYZYKO WALUTOWE
Wahania kursu
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody
całkowite:
EUR
USD
razem
EUR
USD
razem
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
-372
0
-372
0
0
0
10%
0
7
7
0
0
0
Spadek kursu walutowego
-10%
372
0
372
0
0
0
-10%
0
-7
-7
0
0
0
wartość w walucie
x
-794
16
x
0
0
0
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów
odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą
procentową. W 2023 roku Spółka była narażona na ryzyko stopy procentowej w związku
z następującymi kredytami bankowymi: kredytami obrotowymi oraz kredytami w rachunku bieżącym
w banku PKO BP S.A oraz w mBank S.A.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów
w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację
przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie
o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę
oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Wahania stopy
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na inne dochody
całkowite:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Wzrost stopy
procentowej
+1%
-5
-6
0
0
Spadek stopy
procentowej
-1%
5
6
0
0
Ryzyko kredytowe
Poprzez ryzyko kredytowe spółka postrzega ryzyko poniesienia straty wskutek niewypełnienia przez
klienta swojego zobowiązania. Powiązane jest to z ryzykiem ściągalności należności.
Maksymalna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową
następujących aktywów:
Stan na
Stan na
Nota
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług
7
8 321
5 717
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
9
223
4 702
Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem
8 544
10 419
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej.
Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
29
zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nieznanych sprzedaż odbywa się za gotówkę
lub po dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec
poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych. Niemniej jednak, nie ogranicza to
ryzyka niewypłacalności klientów w 100%, szczególnie w przypadku, w którym dojdzie do upadłości
kontrahenta. Odpis aktualizujący wartość z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług
tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie uzyskać wszystkich
należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i nie zabezpieczonych
ubezpieczeniem, majątkiem trwałym lub obrotowym kontrahenta. Kwotę odpisu aktualizującego
wartość ujmuje się w rachunku zysków i strat. Na dzień 31.12.2023 odpis na należności handlowe
wyniósł 3.678 tys. zł. Szczegółowe informacje o zmianach w zakresie odpisów aktualizujących
należności zawarto w nocie 7. Na dzień pisania niniejszego Sprawozdania Spółka w dalszym ciągu
obserwuje pogorszenie moralności płatniczej klientów w branży wyrobów hutniczych jak i w
bezpośrednio powiązanej branży budowanej. Widać wzrost niewypłacalności przedsiębiorstw oraz
ruchy ubezpieczycieli należności, którzy redukują wysokości limitów kupieckich ograniczając tym
samym swoje ryzyka. Na taką sytuację ma niewątpliwy wpływ sytuacja w branży tj. spadające ceny,
niski popyt, a także sytuacja ogólnoświatowa jak wzrost inflacji, wzrost kosztów finansowania, mediów,
presja płacowa i generalnie prowadzenia działalności gospodarczej.
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów uznawane jest za nieistotne ze względu na
wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim
banki. Spółka w całym okresie sprawozdawczym miała zapewnione finansowanie w banku PKO BP S.A.
oraz w mBank S.A. Emitent korzysta także niezmiennie z faktoringu należności w mFaktoring S.A. z
limitem do 6,0 mln zł.
Ryzyko płynności
Spółka, tak jak prawie każdy podmiot gospodarczy, jest narażona na ryzyko utraty płynności
tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Spółka zarządza ryzykiem
płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne
w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach
tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz
przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę
porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę
zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest ze stanem wolnych
środków jak i planowanymi przepływami w badanym okresie.
Jako jeden z czynników ryzyka płynności wskazać można ryzyko nieprzedłużenia przez banki
finansujące Spółkę linii kredytowych. To ryzyko jest tym większe im gorsze wyniki finansowe generuje
Spółka, a także jest uzależnione od sytuacji w branży, w której działa Spółka jak i globalnej sytuacji
gospodarczej, politycznej i finansowej w Polsce jak i na świecie. W 2023 roku, sytuacja płynnościowa
Spółki była kolejny rok z rzędu dobra. Bardzo dobrze także układała się współpraca z instytucjami
finansowymi i firmami ubezpieczeniowymi, które obsługują Spółkę. Niemniej jednak dłuższa
negatywna perspektywa dla branży może przełożyć się na redukcję finansowania bankowego Spółki.
Poniższe zestawienie prezentuje przyznane limity kredytów odnawialnych w porównaniu z
wykorzystanymi kredytami obrotowymi:
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
30
Limity kredytów obrotowych odnawialnych
31.12.2023
Przyznane limity
16 500
Wykorzystane kredyty obrotowe
0
Limity kredytów obrotowych nieodnawialnych
31.12.2023
Przyznane limity
10 000
Wykorzystane kredyty obrotowe nieodnawialne
0
Limity kredytów w rachunku bieżącym
31.12.2023
Przyznane limity
8 000
Wykorzystane kredyty obrotowe
3 293
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 6
6 do 12 m-
cy
1 do 3
lat
3 do 5
lat
powyżej 5
lat
m-cy
Stan na 31.12.2023
Kredyty w rachunku kredytowym
0
0
0
0
0
0
0
Kredyty w rachunku bieżącym
3 293
0
0
0
0
3 329
3 293
Pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Dłużne papiery wartościowe
0
0
0
0
0
0
0
Leasing finansowy
259
74
0
0
0
348
333
Pochodne instrumenty
finansowe
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
3 759
0
30
0
0
3 789
3 789
Pozostałe zobowiązania
2 319
0
0
0
0
2 319
2 319
Ekspozycja na ryzyko płynności
9 630
74
30
0
0
9 785
9 734
razem
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Zobowiązania
razem bez
dyskonta
Zobowiązania
wartość
bilansowa
do 6
6 do 12
m-cy
1 do 3
lat
3 do 5
lat
powyżej 5
lat
m-cy
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku kredytowym
3 642
0
0
0
0
3 662
3 642
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
0
0
0
0
0
Pożyczki
457
76
0
0
0
533
533
Dłużne papiery wartościowe
0
0
0
0
0
0
0
Leasing finansowy
41
121
333
0
0
559
495
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
2 930
86
0
0
0
3 016
3 016
Pozostałe zobowiązania
3 609
0
0
0
0
3 609
3 609
Ekspozycja na ryzyko płynności
10 679
283
333
0
0
11 379
11 295
razem
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
31
7.7 Zdarzenia po dniu bilansowym
W dniu 05.02.2024 r. Spółka przekazała do wiadomości publicznej informację dotyczącą podjęcia przez
Spółkę działań mających na celu przeprowadzenie procesu nabycia akcji własnych przez Spółkę,
polegającego między innymi na ogłoszeniu wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki
(raport bieżący 2/2024). W związku z tym zostało zawarte przez Drozapol-Profil S.A. z DP Invest sp. z
o.o. z siedzibą w Bydgoszczy, spółką zależną Spółki, Panem Wojciechem Rybką oraz Panią Grażyną
Rybką – głównymi akcjonariuszami Spółki, porozumienia w rozumieniu art. 87 ust 1 pkt 5 ustawy z dnia
29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa o Ofercie Publicznej”)
dotyczącego nabywania akcji Spółki oraz zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu Spółki, przy
czym Spółka zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa nie będzie wykonywać praw głosu z akcji
własnych („Porozumienie”). Porozumienie ma na celu przeprowadzenie Wezwania, przymusowego
wykupu akcji Spółki od pozostałych akcjonariuszy Spółki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami
prawa, jeżeli będzie to możliwe oraz wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym
prowadzonego przez GPW, zgodnie z art. 91 Ustawy o Ofercie Publicznej (raport bieżący 3/2024). W
dniu 29 lutego br. zostało ogłoszone wezwanie (z treścią wezwania można zapoznać się na stronie
www: https://drozapol.pl/aktualnosci-3/).
7.8 Zmiany w zakresie polityki rachunkowości
W 2023 roku nie dokonano zmian w zakresie polityki rachunkowości Jednostki dominującej, które
miałyby wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe.
7.9 Dywidenda
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie uchwalono wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
7.10 Sezonowość i cykliczność
Sezonowość i cykliczność w branży dystrybucji wyrobów hutniczych od kilku lat nie jest tak wyraźna i
jednoznaczna, jak to miało miejsce w przeszłości, gdzie sezonowość była dość zauważalna i
przewidywalna. Od dłuższego czasu obserwujemy jej nieregularność i skłonność do
nieprzewidywalnych zachowań, które mają związek m.in. ze zmienną koniunkturą na rynkach
globalnych, a czasami także mają na nie wpływ jednorazowe czy niespodziewane wydarzenia, jak
chociażby w latach wcześniejszych pandemia, a w ostatnim okresie agresja Rosji na Ukrainę w lutym
2022 roku. Aktualnie, bardziej niż warunki pogodowe, czy sezonowość, na sytuację na rynkach wpływa
szczególnie kształtowanie się popytu, podaż towarów, kontyngenty, ceny surowców, kursy walut, ceny
energii, ceny paliw, poziom emisji, poziom nowych inwestycji infrastrukturalnych, a w konsekwencji
koniunkturalizm, lęk, strach, niepewność, a także realia logistyczne. Popyt na rynku wewnętrznym jest
mocno uzależniony od stopnia popytu u końcowych klientów, dostępności do funduszy unijnych,
poziomu inwestycji, sytuacji na rynkach walutowych oraz sytuacji polityczno-gospodarczej w Polsce i
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
32
w krajach, do których Polska ma duży eksport oraz skąd importuje towary w tym między innymi
sytuacja w Niemczach czy w Skandynawii. Na popyt na wyroby stalowe mają duży wpływ inwestycje w
branżach budowlanych, drogowych, automotiv, produkcja i inwestycje w przemyśle konstrukcyjnym
oraz maszynowym, ponadto podaż tych wyrobów na rynku, sytuacja eksportowa, no i oczywiście
sytuacja płatnicza i finansowa klientów. Wpływ na popyt ma także cały czas brak środków z Krajowego
Programu Odbudowy i środków budżetowych na nowe inwestycje, znacznie zredukowane fundusze
miast i gmin, zachowawczość polskich firm w zakresie inwestycji, spowolnienie tempa rozwoju firm i
inwestycji w wielu obszarach gospodarki jest odczuwalne. Na chwilę obecną na bieżącą działalność
Spółek wpływ wywiera sytuacja związana z konfliktem w Ukrainie, zawirowania podażowo-logistyczne,
problemy inflacji i stóp procentowych, kosztów mediów, korekta cen w stosunku do marca ub. r. wobec
niskiego popytu, spowodowanego przede wszystkim obawą o najbliższą przyszłość, znacznym
ograniczeniem inwestycji, zarówno tych infrastrukturalnych, inwestycji w budownictwie
mieszkaniowym jak i inwestycji osób prywatnych. Wpływ na to ma również wysoka inflacja i bardzo
dynamicznie rosnące w 2022 roku stopy procentowe i ich ustabilizowanie na wysokim poziomie w 2023
r., a w konsekwencji ograniczenie zdolności kredytowej firm i osób fizycznych. Zwłaszcza pogorszenie
się materialnej sytuacji osób fizycznych, zmniejszenie zdolności kredytowej, może w najbliższym
okresie mieć wpływ na popyt wewnętrzy w naszej gospodarce.
Zarówno w 2022, jak i w 2023 roku w Spółce dominującej to I kwartał charakteryzował się najwyższym
wynikiem w zakresie przychodów ze sprzedaży, gdzie wyniosły one odpowiednio 49 753 tys. i 18 137
tys. Kwartał II i III pod kątem poziomy przychodów ze sprzedaży były na porównywalnym poziomie i
zostały wygenerowane przychody kolejno w wysokości 15 581 tys. zł i 14 014 tys. zł. Podobna sytuacja
w tych kwartałach wyglądała również w 2022 roku. Najsłabszy okazał się być IV kwartał 2023 roku,
podobnie jak w 2022 roku. Generalnie widać od II kwartału systematyczną tendencję spadkową, jeżeli
chodzi o generowane przez Spółkę przychody.
Przychody ze
sprzedaży w tys. zł
2023
2022
Różnica
Zmiana w
%
I kwartał
18 137
49 753
-31 617
-64%
II kwartał
15 581
21 967
-6 386
-29%
III kwartał
14 014
20 433
-6 419
-31%
IV kwartał
12 430
15 374
-2 944
-19%
Suma
60 162
107 527
-47 366
-44%
7.11 Opis wpływu wirusa SARS-Cov-2 na działalność Spółki
Od początku 2020 roku do dnia pisania niniejszego Sprawozdania gospodarką na całym świecie
kierowała w mniejszym lub większym zakresie pandemia wirusa SARS-Cov-2. Jednym z największych
obostrzeń, które zostały w związku z nią wprowadzone przez Rząd w Polsce, były te polegające na
przemiennym zamrażaniu gospodarki i jej stopniowym odmrażaniu w zależności od m.in. liczby
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
33
zachorowań. Wiązało się to z wieloma negatywnymi następstwami dla przedsiębiorców, których te
ograniczenia dotyczyły. Ogłoszona pandemia wpłynęła na załamania wielu rynków, procesów
logistycznych. Ograniczony został dostęp do materiałów, komponentów, towarów, a w konsekwencji
wpłynęło to na fluktuację cen towarów, popyt w wielu branżach, w tym również w branży wyrobów
stalowych oraz znaczne osłabienie kursu polskiej waluty i wzrost bezrobocia. Pandemia wpłynęła na
wielkość przychodów, szczególnie w drugim kwartale 2020 roku. Skutki panującej pandemii na świecie
miały również swoje odbicie na rynku walutowym, na którym występowały bardzo duże wahania
kursów. Dzięki polityce zarządzania kursami udało się mimo to Spółce wygenerować dodatnie różnice
kursowe na przestrzeni lat 2020-2023. Spółce przez cały okres trwania pandemii udało się prowadzić
nieprzerwalnie działalność na wszystkich jej płaszczyznach. W Jednostce dominującej pracownicy
administracyjni pracowali w okresach wzmożonej zachorowalności na zasadzie pracy rotacyjnej -
zdalnej, co miało na celu zminimalizowanie ryzyka wzajemnych zarażeń, a co za tym konieczności
ewentualnego wstrzymania pracy danego działu, bądź pionu. Spółka nieprzerwalnie stosowała się do
wszystkich wytycznych Sanepidu. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości
aktywów Jednostki dominującej oraz Spółek zależnych. Spółka, co kwartał przekazuje aktualne, pełne
informacje w swoich raportach finansowych, a w razie dynamicznych zmian mających bezpośredni
wpływ na wyniki finansowe będzie informowała także rynek w formie raportów bieżących. Wg Zarządu,
Spółka dobrze sobie radziła w sytuacji pandemicznej. Mimo tego niestety m.in. problemy logistyczne,
wysoka inflacja, wysokie koszty finansowania są częściowo skutkiem pandemii i pozostaną z nami
minimum przez kilka najbliższych kwartałów. Dodatkowo w/w zagrożenia potęguje na dziś wojna w
Ukrainie. Czas agresji Rosji na Ukrainę pokrył się częściowo z datą zmiany stanu epidemiologicznego w
stan zagrożenia stanem epidemiologicznym w kraju. Tak, więc z jednego kryzysu Europa przeszła w
etap innego zagrożenia, na całkowicie innym tle i charakteryzującego się całkowicie innymi
konsekwencjami i uwarunkowaniami.
7.12 Opis wpływu na działalność Spółki w związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie
Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje jego wpływ na
działalność Spółki oraz jej Grupy. Na dzień bilansowy Spółka nie rozpoznaje przesłanek utraty wartości
aktywów Jednostki dominującej. Spółka nie prowadzi eksportu. W przypadku importu modelem
dostaw w 2022 roku kierowała i nadal kieruje głównie potrzeba zmian kierunku dostaw w związku z
agresją Rosji na Ukrainę i wiążącymi się z tym konsekwencjami. Ukraina, Rosja, Białoruś stanowią
bowiem istotne miejsce, jeżeli chodzi o produkcję stali. Handel stalą z Rosją i Białorusią został
całkowicie uniemożliwiony, w wyniku nałożonych ograniczeń i sankcji. W związku z powyższym tj.
ograniczeniami podażowymi, logistycznymi, cłami, model dostaw już w 2022 roku został w znacznej
mierze zmieniony i kształtował się inaczej niż to miało miejsce w latach poprzednich. Po wybuchu
wojny, marzec ub. r. był okresem nagłego wzrostu cen z utrzymującym się wzmożonym, aczkolwiek
tylko przez bardzo krótki okres popytem, co przyczyniło się do tego, że firmy z branży, w tym Spółki w
Grupie przy, właściwym wykorzystaniu aktualnej koniunktury i zbudowanych stoków magazynowych
wygenerowały wysokie wyniki finansowe. Miało to niewątpliwie związek ze strachem, który był
związany z realnym zagrożeniem w postaci problemów i różnych zawirowań związanych z importem
stali ze wschodu oraz w ogóle z ich dostępnością, także z innych kierunków. Po wzmożonym i
intensywnym marcu 2022 r., rynek się uspokoił. W związku z równolegle rosnącymi kosztami na rynku
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
34
kredytów hipotecznych, wysoką inflacją, wysokimi cenami produktów budowlanych rynek inwestycji,
rynek budowlany uległ znacznemu spowolnieniu, a co za tym idzie przyszedł okres znacznego spadku
popytu i korekty cen na rynku stalowym. Prognozy na najbliższą przyszłość nie są nadal zbyt
optymistyczne. Prognozowane jest bowiem w dalszym ciągu zmniejszona i ograniczona w porównaniu
do lat poprzednich aktywność w budownictwie spowodowana wysokimi cenami, mniejszym
zainteresowaniem kredytami hipotecznymi, ale także brakiem wykwalifikowanych pracowników i
opresją płacową. Na rynek oddziaływać w dalszym ciągu będzie sytuacja na rynku kredytów
mieszkaniowych, ponieważ nie są one już dostępne dla wszystkich w związku z wysokimi kosztami, a
także wytycznymi krajowych instytucji finansowych, a co za tym idzie brakiem zdolności kredytowej.
Oczywiście wprowadzony tani kredyt w pewien sposób wpłynął na popyt na rynku mieszkaniowym, ale
w związku z ograniczeniami w jego dostępie, nie zmienia jakoś bardzo diametralnie sytuacji w branży.
Zarząd, jak i kadra zarządzająca, bierze pod uwagę każdą ewentualność i sytuację, która może nastąpić.
Podkreślić należy, że Zarząd Spółki od momentu wybuchu konfliktu w Ukrainie nieustannie monitoruje
jego wpływ na działalność Spółki oraz jej Grupy. Sytuacja zbrojna nie ma negatywnego wpływu na dzień
pisania niniejszego Sprawozdania na założenia dotyczące kontynuacji działalności. Spółka nie
rozpoznaje też przesłanek utraty wartości aktywów trwałych Jednostki dominującej oraz Spółek
zależnych.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
35
7.13 Dodatkowe noty wyjaśniające
Nota 1. Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Oprogramowanie komputerowe
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Wartość brutto na początek okresu
598
596
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
początek okresu
592
582
Wartość netto na początek okresu
6
14
Wartość brutto na początek okresu
598
596
a) Zwiększenia (z tytułu)
45
2
nabycie
45
2
b) Zmniejszenia (z tytułu)
0
0
likwidacja
0
0
Wartość brutto na koniec okresu
643
598
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
592
582
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat
10
10
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
602
592
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na
początek okresu
0
0
Skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
0
0
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości na
koniec okresu
602
592
Bilans zamknięcia (wartość netto) na koniec okresu
41
6
Amortyzacja wartości niematerialnych
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Koszt własny sprzedaży
0
0
Koszty ogólnego zarządu
10
10
Koszty sprzedaży
0
0
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
0
0
Inne
0
0
Razem amortyzacja wartości niematerialnych
10
10
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka zweryfikowała stawki amortyzacyjne oraz przyjęte metody amortyzacji
pod względem oczekiwanego okresu użyteczności w Spółce. Nie stwierdzono potrzeby zmian
pierwotnych szacunków.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
36
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2023-31.12.2023
Grunty
Budynki, budowle,
ulepszenia w obcych
środkach trwałych
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
1 947
10 401
3 028
2 814
500
87
18 777
a) Zwiększenia
0
59
36
0
16
180
291
nabycia
0
59
36
0
16
180
291
ujawnienia
0
0
0
0
0
0
0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
361
82
132
192
767
sprzedaż
0
0
34
82
76
0
192
likwidacja
0
0
327
0
56
0
383
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
0
0
0
192
192
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
1 947
10 460
2 703
2 732
384
75
18 301
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
7 190
2 690
2 476
472
0
12 828
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
417
102
226
23
0
768
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
34
78
76
0
188
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
327
0
56
0
383
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
1
0
0
-1
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
7 606
2 431
2 624
364
0
13 025
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
35
35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36
0
0
0
0
0
-35
-35
Inne korekty
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
7 606
2 431
2 624
364
0
13 025
Bilans zamknięcia (wartość netto)
1 947
2 854
272
109
20
75
5 277
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań
1 947
2 854
0
0
0
0
4 801
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
37
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 01.01.2022-31.12.2022
Grunty
Budynki, budowle,
ulepszenia w obcych
środkach trwałych
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 097
14 177
7 061
3 024
519
86
26 964
a) Zwiększenia
0
0
2
0
38
44
84
nabycia
0
0
0
0
0
21
21
ujawnienia
0
0
0
0
0
23
23
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
2
0
38
0
40
reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
b) Zmniejszenia
150
3 776
4 035
210
57
43
8 271
sprzedaż
150
3 776
3 968
210
27
0
8 131
likwidacja
0
0
67
30
0
97
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
0
0
0
43
43
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
1 947
10 401
3 028
2 814
500
87
18 777
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
8 133
5 131
2 370
506
0
16 140
Amortyzacja uwzględniona w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
0
511
301
283
24
0
1 119
Amortyzacja - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
1 454
2 675
177
28
0
4 334
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
67
0
30
0
97
Przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych
0
0
0
0
0
0
0
inne zmiany
0
0
0
0
0
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
7 190
2 690
2 476
472
0
12 828
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
0
0
0
35
35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów zgodnie z MSR 36
0
0
0
0
0
0
0
Inne korekty
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
0
0
0
35
35
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
7 190
2 690
2 476
472
35
12 863
Bilans zamknięcia (wartość netto)
1 947
3 211
338
339
28
52
5 915
w tym majątek stanowiący zabezpieczenie zobowiązań
1 947
3 211
0
0
0
0
5 158
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
38
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2023-31.12.2023
Grunty
w tym wieczyste
użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
1 947
1 947
a) Zwiększenia
0
0
nabycia
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
0
0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
b) Zmniejszenia
0
0
sprzedaż
0
0
likwidacja
0
0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)
0
0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
1 947
1 947
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat
0
0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu
0
0
Bilans zamknięcia (wartość netto)
1 947
1 947
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE- GRUNTY 01.01.2022-31.12.2022
Grunty
w tym wieczyste
użytkowanie
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
2 097
2 097
a) Zwiększenia
0
0
nabycia
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów
0
0
oddanie do użytkowania ze środków trwałych w budowie
0
0
inne zmiany - reklasyfikacja z aktywów dostępnych do sprzedaży
0
0
b) Zmniejszenia
150
150
sprzedaż
150
150
likwidacja
0
0
inne zmiany (przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych)
0
0
Bilans zamknięcia (wartość brutto)
1 947
1 947
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu)
0
0
Amortyzacja uwzględniona w rachunku zysków i strat
0
0
Inne korekty
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
0
0
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
0
0
Skumulowana amortyzacja (umorzenie na koniec okresu)
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte lub odwrócone w rachunku
zysków i strat zgodnie z MSR 36
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu
0
0
Zakumulowana amortyzacja i łączne zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu
utraty wartości na koniec okresu
0
0
Bilans zamknięcia (wartość netto)
1 947
1 947
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
39
Obciążenia wynikające z zabezpieczenia zobowiązań na rzeczowym majątku trwałym zaprezentowano
szczegółowo w nocie 17.
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Koszt własny sprzedaży
288
573
Koszty ogólnego zarządu
472
457
Koszty sprzedaży
8
89
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
0
0
Inne (pozostałe koszty operacyjne)
0
0
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów
trwałych
768
1 119
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
31.12.2023
31.12.2022
Środki trwałe
0
0
grunty
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
0
0
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży stanowiące zabezpieczenie
31.12.2023
31.12.2022
Środki trwałe
0
0
grunty
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO
PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY STANOWIĄCE
ZABEZPIECZENIE
0
0
Wartość amortyzacji
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Środki trwałe
0
0
grunty
0
0
w tym prawo wieczystego użytkowania
0
0
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0
0
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
0
0
Razem amortyzacja aktywów trwałych zaklasyfikowanych
jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
40
Nota 3. Nakłady na środki trwałe w budowie
31.12.2023
31.12.2022
grunty
0
0
budynki i budowle
49
52
urządzenia techniczne i maszyny
0
0
środki transportu
0
0
inne środki trwałe
26
0
wartości niematerialne
0
0
Środki trwałe w budowie
75
52
w tym wartość finansowania zewnętrznego
0
0
w tym nakłady na ochronę środowiska
0
0
Bieżące nakłady na środki trwałe w budowie dotyczą modernizacji budynków i modernizacji urządzeń
Spółki.
Nota 4. Inwestycje
INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
Udziały lub akcje
18 810
18 810
w tym w jednostkach powiązanych
18 810
18 810
DP INVEST
18 810
18 810
Udzielone pożyczki
0
0
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
Inwestycje długoterminowe razem
18 810
18 810
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
Pochodne instrumenty finansowe
0
0
kontrakty forward
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
inne krótkoterminowe aktywa
finansowe
0
0
udzielone pożyczki
0
0
Inwestycje krótkoterminowe razem
0
0
Struktura udziałów DROZAPOL-
PROFIL S.A. w Spółkach zależnych
31.12.2023
31.12.2022
DP INVEST Sp. z
o.o.
DP INVEST Sp. z
o.o.
Wartość udziałów
18 810
18 810
Odpis aktualizujący
-
-
Wartość udziałów zaktualizowana
18 810
18 810
Struktura procentowa
100%
100%
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
41
Nota 5. Nieruchomości inwestycyjne
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
31.12.2023
31.12.2022
Wartość bilansowa na początek okresu
31 676
30 192
Zmiany stanu:
588
1 484
-reklasyfikacje, przeniesienia z
rzeczowych aktywów trwałych
-
-
- aktualizacja wartości godziwej
588
684
-nabycie nieruchomości
-
800
-pozostałe
-
-
Wartość bilansowa na koniec okresu
32 264
31 676
Nieruchomość inwestycyjną przy ul. Grunwaldzkiej 235 w Bydgoszczy stanowi kompleks trzech
nieruchomości gruntowych, tworzących całość gospodarczą, zabudowanych budynkami produkcyjno-
magazynowymi z częścią biurową i socjalno-sanitarną. Łączna powierzchnia nieruchomości wynosi
4,1588 ha z czego 1,6580 ha stanowi prawo wieczystego użytkowania gruntu i 2,5008 ha prawo
własności. Do wyceny nieruchomości inwestycyjnych Spółka zaangażowała niezależnego
rzeczoznawcę. W ocenie Spółki dokonano wyboru podmiotu charakteryzującego się wysokim
profesjonalizmem oraz znajomością specyfiki branżowej i lokalnych rynków.
Nieruchomości inwestycyjne zostały wycenione do wartości godziwej zgodnie z 3 poziomem hierarchii.
nieruchomość
inwestycyjna
podział
funkcjonalny
metoda
wyceny
powierzchnia
w ha - podział
funkcjonalny
nieruchomości
wartość
w tys. zł
istotne nieobserwowalne
dane wejściowe
Aktualizacja
wyceny w Bilansie
2023
1/dochód netto
2/wsp.kapitalizacji
3/cena średnia
4/współczynniki
korygujące
Aktualizacja
wyceny w Bilansie
2022
1/dochód netto
2/wsp.kapitalizacji
3/cena średnia
4/współczynniki
korygujące
część
związana z
użytkiem
budowlanym
(cześć w
użytkowaniu
wieczystym,
część we
własności)
podejście
dochodowe,
metoda
inwestycyjna,
technika
kapitalizacji
prostej
1,6114
16169
dochód netto z czynszów
operacyjnych skorygowany
o wydatki operacyjne
ponoszone przez właściciela;
stopa kapitalizacji
(dyskontowa)
1/ 1505,5 tys. zł
1/ 1350,6 tys. zł
2/ 10,74
2/ 12,5
część
pozostała o
przeznaczeniu
zgodnie z
MPZP pod
usługi (cześć
w
użytkowaniu
wieczystym,
część we
własności)
podejście
porównawcze,
metoda
korygowania
ceny średniej
2,2298
14972
ceny transakcyjne
nieruchomości o podobnej
charakterystyce i potencjale
3/ 666,97 zł m
2
3/ 686,44 zł m2
4/ 0,00
4/ 0,846
0,3176
1123
3/ 666,97 zł m
2
3/ 686,44 zł m2
4/ 0,53
4/ 0,846
Razem
4,1588
32 264
Razem wartość godziwa NI
32 264
31 676
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
42
Nieruchomość w całości stanowi zabezpieczenie umów kredytowych z PKO BP S.A. tj. ustanowiona
hipoteka umowna łączna do kwoty 30 mln zł.
Nota 6. Zapasy
ZAPASY
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
0
0
Półprodukty i produkty w toku
0
0
Wyroby gotowe
2
8
Towary
22 649
33 781
Zapasy, razem
22 651
33 789
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ ZAPASÓW
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na
początek okresu
7 494
3 004
Zwiększenia
3 214
7 296
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów
0
0
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów
0
0
ujęte jako pozostałe koszty operacyjne
3 214
7 296
Zmniejszenia
7 174
2 806
ujęte jako koszt własny sprzedanych towarów
7 174
2 806
ujęte jako koszt własny sprzedanych wyrobów
0
0
ujęte jako pozostałe przychody operacyjne
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów
na koniec okresu
3 534
7 494
Wartość zapasów wykazana w bilansie
19 117
26 295
Zapasy o wartości bilansowej równej kwocie 8 000 tys. zł stanowiły na dzień 31.12.2023 r.
zabezpieczenie umowy kredytowej zawartej z PKO BP SA.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
43
Nota 7. Należności
AKTYWA FINANSOWE:
31.12.2023
31.12.2022
a) Nieprzeterminowane należności z tytułu
dostaw i usług brutto
6 361
2 960
b) Przeterminowane należności z tytułu dostaw
i usług brutto
5 638
6 867
do 3 m-cy
2 857
2 486
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
70
993
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
232
142
powyżej 12 m-cy
2 479
3 246
c) Odpis aktualizujący
3 678
4 110
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem
8 321
5 717
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
18
3
Faktoring
629
824
Inne należności
266
309
b) Odpis aktualizujący
253
291
Pozostałe należności finansowe netto, razem
660
845
Należności finansowe
8 981
6 562
AKTYWA NIEFINANSOWE:
31.12.2023
31.12.2022
należności publiczno-prawne z wyjątkiem
PDOP
534
393
przedpłaty i zaliczki
0
0
inne należności niefinansowe
0
0
Pozostałe należności niefinansowe netto,
razem
534
393
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE razem
9 515
6 955
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
4 401
4 161
a) Zwiększenia
2 293
1 344
b) Zmniejszenia
2 763
1 104
Stan na koniec okresu
3 931
4 401
Spółka ujęła odpisy z tytułu utraty wartości należności w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Odpisy z tytułu utraty wartości tworzy się, gdy istnieją obiektywne przesłanki na to, że Spółka nie
będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków
należności. Wartości godziwe należności nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Spółka nie jest narażona na zbyt duże ryzyko z tytułu znaczącej koncentracji sprzedaży kredytowej.
Drozapol-Profil S.A. dokonuje sprzedaży hurtowej na rzecz klientów o odpowiedniej historii spłat
zobowiązań, a na rzecz klientów detalicznych i nie znanych, sprzedaż odbywa się za gotówkę lub po
dokonaniu przedpłaty. Spółka stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec
poszczególnych klientów poprzez ustalanie limitów kredytowych.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
44
Nota 8. Inne składniki aktywów obrotowych
INNE SKŁADNIKI AKTYWÓW OBROTOWYCH
31.12.2023
31.12.2022
Koszty dotyczące przyszłych okresów
Podatek do rozliczenia w przyszłym miesiącu
0
0
Rozliczenia międzyokresowe
105
584
- ubezpieczenia majątkowe
31
37
- prenumerata czasopism
1
1
- polisy (OC, AC, NW)
55
72
- dzierżawa i najem
0
459
- pozostałe
18
15
Inne aktywa obrotowe, razem
105
584
Inne składniki aktywów obrotowych wycenione zostały w wysokości rzeczywiście poniesionych
nakładów.
Nota 9. Środki pieniężne
ŚRODKI PIENIĘŻNE
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
223
4 702
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
223
4 702
inne środki pieniężne
0
0
inne aktywa pieniężne
0
0
Środki pieniężne, razem
223
4 702
w tym o ograniczonym dysponowaniu:
149
349
- wyodrębniony rachunek ZFŚS
15
3
- wyodrębniony rachunek ZFRON
17
116
- kasa ZFRON
0
0
- rachunek VAT (split payment)
117
230
Nota 10. Utrata wartości aktywów
Aktywa analizuje się pod kątem utraty wartości wówczas, gdy występuje zdarzenie lub okoliczność
wskazująca na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej tych aktywów. Stratę z tytułu utraty
wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Informacje o odpisach z tytułu utraty wartości poszczególnych
aktywów zawarto w notach objaśniających dany składnik majątkowy.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
45
Nota 11. Elementy kapitału własnego i jego struktura
Sztuk
sztuk
Kapitał podstawowy
31.12.2023
31.12.2022
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 1,00 PLN za sztukę
0
0
Akcje zwykłe o wartości nominalnej 5,00 PLN za sztukę
6 118 550
6 118 550
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
tys. zł
tys. zł
Na dzień 1 stycznia 2005
19 800
19 800
wyemitowane w roku 2005
0
0
wyemitowane w roku 2006
196
196
wyemitowane w roku 2007
10 299
10 299
wyemitowane w roku 2008
298
298
Razem kapitał podstawowy
30 593
30 593
Pozostałe kapitały
Akcje własne
0
0
Kapitał z aktualizacji wyceny
7 989
7 989
Zyski lat ubiegłych
41 065
34 348
Pozostałe kapitały, razem
49 054
42 337
Wynik finansowy roku bieżącego
-7 820
6 717
Razem kapitały własne
71 827
79 647
Struktura kapitału podstawowego (zakładowego) kształtuje się następująco:
Seria akcji
Tryb oferty
Data
rejestracji
Ilość akcji w
szt
Cena
nominalna
podana w zł.
Wartość
nominalna
A
Przekształcenie spółki jawnej w
spółkę akcyjną
10.12.2004
12 600 000
1,00
12 600 000
B
Objęcie akcji przez W. Rybka
20.12.2004
1 650 000
1,00
1 650 000
B
Objęcie akcji przez G. Rybka-
odsprzedaż publiczna
20.12.2004
1 550 000
1,00
1 550 000
C
Oferta publiczna
21.12.2004
4 000 000
1,00
4 000 000
D
Program motywacyjny dla
kluczowych pracowników transza
2004
21.03.2006
196 500
1,00
196 500
E
Oferta publiczna
16.03.2007
9 998 250
1,00
9 998 250
D
Program motywacyjny dla
kluczowych pracowników transza
2006
14.11.2007
300 000
1,00
300 000
D
Program motywacyjny dla
kluczowych pracowników transza
2007
11.12.2008
298 000
1,00
298 000
Razem
30 592 750
30 592 750
Statut Spółki przewiduje, że akcje serii A są akcjami imiennymi i uprzywilejowanymi w ten sposób,
że każda akcja daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pierwszeństwo nabycia akcji
imiennych przysługuje pozostałym akcjonariuszom posiadającym akcje imienne, z zastrzeżeniem,
iż w przypadku nabywania akcji przez więcej niż jednego akcjonariusza, każdemu z nich przysługuje
prawo do nabycia równej ilości sprzedawanych akcji.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
46
Zbycie, zastawienie i inne rozporządzenie akcją imienną wymaga zgody Rady Nadzorczej.
Na wniosek akcjonariusza Rada Nadzorcza dokonuje zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela.
Poza tym istnieją uwarunkowania dotyczące akcji serii D, wyemitowanych w latach 2004-2008
w ramach Programu Motywacyjnego dla kluczowych pracowników. Zgodnie z Regulaminem tego
Programu, jeżeli w okresie dwóch lat od nabycia obligacji z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji
beneficjent przestanie pracować lub współpracować ze Spółką, jest on zobowiązany
do zrekompensowania Spółce poniesionych kosztów.
Dnia 18.11.2014 r. dokonano scalenia akcji Drozapol-Profil S.A. Scalenie akcji odbyło się na mocy
uchwały nr 5 NWZ z dnia 22.09.2014 r. i zgodnie z postanowieniem Sądu Rejonowego w Bydgoszczy
z dnia 17.10.2014 r.
W związku z tym wartość nominalna akcji zwiększyła się z 1 zł do 5 zł, a łączna liczba akcji zmniejszyła
się z 30 592 750 sztuk do 6 118 550 sztuk.
Struktura akcji po scaleniu jest następująca:
• akcje imienne serii A uprzywilejowane co do głosu – 2 520 000 sztuk
• akcje zwykłe na okaziciela serii B – 3 598 550 sztuk.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
47
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień
31.12.2023 r.:
Akcjonariusz
Ilość akcji razem
Udział w kapitale akcyjnym
Ilość
głosów
razem
%
głosów
na WZA
Wojciech Rybka
2 225 102
36,37%
3 485 102
40,34%
Grażyna Rybka
1 708 383
27,92%
2 968 383
34,36%
Razem
3 933 485
64,29%
6 453 485
74,70%
Łącznie
6 118 550
100%
8 638 550
100%
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień
31.12.2022 r.:
Akcjonariusz
Ilość akcji razem
Udział w kapitale
akcyjnym
Ilość głosów razem
% głosów na WZA
Wojciech Rybka
2 225 622
36,37%
3 485 622
40,35%
Grażyna Rybka
1 708 383
27,93%
2 968 383
34,36%
Razem
3 934 005
64,30%
6 454 005
74,70%
Łącznie
6 118 550
100%
8 638 550
100%
Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2023 r.:
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji Drozapol-
Profil S.A.
Wartość nominalna
akcji w zł
Zmiana liczby akcji
w stosunku do
poprzedniego roku
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
2 225 102
11 125 510
520
Grażyna Rybka
Prokurent
1 708 383
8 541 915
Bez zmian
Razem
3 933 485
19 667 425
520
Akcje Spółki będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2022 r.:
Imię i nazwisko
Funkcja
Liczba akcji Drozapol-
Profil S.A.
Wartość nominalna
akcji w zł
Zmiana liczby akcji
w stosunku do
poprzedniego roku
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
2 225 622
11 128 110
Bez zmian
Grażyna Rybka
Prokurent
1 708 383
8 541 915
Bez zmian
Razem
3 934 005
19 670 025
Bez zmian
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
48
Nota 12. Podatek dochodowy
NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2023
31.12.2022
należności z tytułu podatku CIT
0
100
zobowiązania z tytułu podatku CIT
0
0
PODATEK DOCHODOWY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
0
1 890
Odroczony podatek dochodowy
-328
-732
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
-328
1 158
UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
-8 148
7 875
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice trwałe/
187
148
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów /różnice
przejściowe/
4 710
13 924
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice
trwałe/
59
2 118
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania /różnice
przejściowe/
964
1 849
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów /różnice trwałe/
0
0
Przychody podatkowe nie rozpoznane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów /różnice przejściowe/
24
31
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów /różnice trwałe/
0
0
Koszty uzyskania przychodu nie rozpoznane w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów /różnice przejściowe/
7 913
6 389
Dochód wolny od opodatkowania
0
0
Kwota strat z lat ubiegłych podlegająca odliczeniu w bieżącym okresie
0
1 673
Zmniejszenia i zwiększenia podstawy opodatkowania (straty) o
wartość wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji
handlowych
10
-6
Dochód podatkowy
-12 153
9 943
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego wg
19%
0
1 890
Efektywna stawka podatkowa
4%
15%
REZERWA BRUTTO Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Różnica w wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
29 204
29 019
Ulgi inwestycyjne
0
0
Pozostałe
69
24
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
5 562
5 518
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
49
AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Świadczenia po okresie zatrudnienia
85
85
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
12 153
0
Odpisy aktualizujące należności
2 817
3 165
Aktualizacja zapasów
3 533
7 494
Zobowiązania z tyt. leasingu
333
495
Pozostałe
245
241
Aktywa z tytułu podatku odroczonego brutto
3 642
2 181
Odpis aktualizujący aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 690
601
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
1 952
1 580
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu
1 580
1 135
2. Zwiększenia
1 159
870
a) odniesione na wynik finansowy
1 159
870
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
2
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
1 157
0
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Aktualizacja zapasów
0
854
Zobowiązania z tyt. leasingu
0
0
Pozostałe
2
14
b) odniesione na kapitał własny
0
0
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych
0
0
Pozostałe
0
0
3. Zmniejszenia
787
425
a) odniesione na wynik finansowy
787
425
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
0
318
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Aktualizacja zapasów
753
0
Zobowiązania z tyt. leasingu
31
107
Pozostałe
3
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
Pozostałe
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec
okresu
1 952
1 580
a) odniesiono na wynik finansowy
372
445
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
2
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
Nierozliczone straty podatkowe
1 157
-318
Odpisy aktualizujące należności
0
0
Aktualizacja zapasów
-753
854
Zobowiązania z tyt. leasingu
-31
-107
Pozostałe
-1
14
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
Pozostałe
0
0
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
50
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu
5 518
5 805
2. Zwiększenia
44
0
a) odniesione na wynik finansowy
44
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
35
0
pozostałe
9
0
b) odniesione na kapitał własny
0
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
0
3. Zmniejszenia
0
287
a) odniesione na wynik finansowy
0
287
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
270
pozostałe
0
17
b) odniesione na kapitał własny
0
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:
5 562
5 518
a) odniesionej na wynik finansowy
44
-287
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
35
-270
pozostałe
9
-17
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
różnica wartości bilansowej i podatkowej majątku trwałego
0
0
pozostałe
0
0
Nota 13. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE:
31.12.2023
31.12.2022
a) Nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto
2 278
2 787
b) Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług brutto
1 511
229
do 3 m-cy
1 481
117
powyżej 3 m-cy do 6 m-cy
0
1
powyżej 6 m-cy do 12 m-cy
0
86
powyżej 12 m-cy
30
25
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem
3 789
3 016
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
0
0
Kaucje
156
420
Faktoring
634
824
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
320
287
ZFRON i ZFŚS
31
120
Inne zobowiązania finansowe
55
43
Pozostałe zobowiązania finansowe, razem
1 196
1 694
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE razem
4 985
4 710
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
51
Nota 14. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
ZOBOWIĄZANIA NIEFINANSOWE:
31.12.2023
31.12.2022
zobowiązania publiczno-prawne z wyjątkiem PDOP
937
1 866
przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
186
49
inne zobowiązania niefinansowe
0
0
Pozostałe zobowiązania niefinansowe, razem
1 123
1 915
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE razem
6 108
6 625
Wartości godziwe zobowiązań nie różnią się istotnie od powyższych wartości księgowych.
Nota 15. Leasing
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z
TYTUŁU LEASINGU
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe
0
333
Zobowiązania krótkoterminowe
333
162
Zobowiązania finansowe z tytułu
leasingu razem
333
495
Stan na 31.12.2023
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
348
0
0
348
koszty finansowe (-)
-15
0
0
-15
333
0
0
333
Stan na 31.12.2022
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
do 1 roku
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
Razem
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
210
349
0
559
koszty finansowe (-)
-48
-16
0
-64
162
333
0
495
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
52
Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:
Waluta
Oprocento
wanie
Termin
wymagal
ności
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
w
walucie
w PLN
krótkoterm.
długoterm.
Stan na 31.12.2023
Umowy leasingu do 1 roku
-
-
-
0
0
0
0
Umowy leasingu do 3 lat
PLN
WIBOR 3M
3 lata
0
333
333
0
Umowy leasingu powyżej
3 lat
PLN
WIBOR 3M
4 lata
0
0
0
0
Umowy leasingu powyżej
3 lat
EUR
EURIBOR
1M
5 lat
0
0
0
0
0
333
333
0
Waluta
Oprocento
wanie
Termin
wymagal
ności
Wartość
bilansowa
Zobowiązanie
w
walucie
w PLN
krótkoterm.
długoterm.
Stan na 31.12.2022
Umowy leasingu do 1 roku
-
-
-
0
0
0
0
Umowy leasingu do 3 lat
PLN
WIBOR 3M
3 lata
0
495
162
333
Umowy leasingu powyżej 3
lat
PLN
WIBOR 3M
4 lata
0
0
0
0
Umowy leasingu powyżej 3
lat
EUR
EURIBOR
1M
5 lat
0
0
0
0
0
495
162
333
Nota 16. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
w leasingu finansowym
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Stan na 31.12.2023
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
0
0
1 069
0
1 069
Zwiększenia związane z nabyciem (+)
0
0
0
0
0
Zwiększenia związane z połączeniem (+)
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
0
0
1 069
0
1 069
Amortyzacja (-) na początek okresu
0
0
798
0
798
Zwiększenie amortyzacji w okresie
0
0
201
0
201
Zmniejszenia - wykup, likwidacja
0
0
0
0
0
Amortyzacja (-) na koniec okresu
0
0
999
0
999
Wartość bilansowa netto
0
0
70
0
70
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
53
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych
w leasingu finansowym
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
0
1 135
1 267
0
2 402
Zwiększenia związane z nabyciem (+)
0
0
0
0
0
Zwiększenia związane z połączeniem (+)
0
0
0
0
0
Zmniejszenia - wykup, likwidacja (-)
0
1 135
198
0
1 333
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
0
0
1 069
0
1 069
Amortyzacja (-) na początek okresu
0
271
734
0
1 005
Zwiększenie amortyzacji w okresie
0
76
262
0
338
Zmniejszenia - wykup, likwidacja
0
347
198
0
545
Amortyzacja (-) na koniec okresu
0
0
798
0
798
Wartość bilansowa netto
0
0
271
0
271
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
54
Nota 17. Kredyty i pożyczki oraz zabezpieczenia
2023
Bank
Limit na
31.12.2023 r.
Produkt bankowy
Podlimity
Stan na
31.12.2023 r.
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Zabezpieczenie
PKO B.P. S.A.
(linia
wielocelowa)
20 000 tys. PLN
Kredyt w rachunku bieżącym
5 000 tys.
PLN
2 759 tys. PLN
WIBOR 1 M +
marża
27.02.2024 r.
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją
wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż 8
000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z
właściwej polisy ubezpieczeniowej; hipoteka
umowna łączna na nieruchomościach w
Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej 235 na
kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności
pieniężnej z umowy ubezpieczenia Przedmiotu
Zastawu, przelew wierzytelności pieniężnej z
umów ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja
spłaty Kredytu udzielona przez BGK w kwocie 5
500 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się
egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt. 5 ustawy
z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks
postępowania cywilnego do kwoty 34 000 tys.
zł
Kredyt obrotowy odnawialny
10 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
WIBOR 1 M +
marża; EURIBOR
1M + marża;
LIBOR 1M +
marża
Kredyt obrotowy nieodnawialny
10 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
WIBOR 1 M +
marża; EURIBOR
1M + marża;
LIBOR 1M +
marża
Linia na akredytywy
20 000 tys.
PLN
241 tys. PLN
-
Linia na gwarancje
10 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
mFaktoring S.A.
6 000 tys. PLN
Faktoring należności
6 000 tys.
PLN
639 tys. PLN
WIBOR ON +
marża; EURIBOR
ON + marża
-
Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja
wierzytelności z rachunków bankowych Spółki
prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości
zadłużenia; porozumienie do Umowy
ubezpieczenia należności.
mBank S.A. (linia
wieloproduktowa)
10 000 tys. PLN
Sublimit na akredytywy
10 000 tys.
PLN
2 625 tys. PLN
-
30.06.2025 r.
Weksel in blanco z deklaracją wekslową;
hipoteka umowna łączna do kwoty 15 000 tys.
zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul.
Toruńskiej 298A; cesja wierzytelności z umów
ubezpieczenia; cesja należności z Umowy
Faktoringu;
Sublimit w rachunku
3 000 tys.
PLN
533 tys. PLN
WIBOR 1 M +
marża; EURIBOR
1M + marża; USD
SOFR 1M + marża
Sublimit obrotowy
6 500 tys.
PLN
0 tys. PLN
WIBOR ON +
marża; EUR ESTR
ON + marża
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
55
2022
Bank
Limit na
31.12.2022 r.
Produkt bankowy
Podlimity
Stan na
31.12.2022 r.
Oprocentowanie
Termin wymagalności
Zabezpieczenie
PKO B.P. S.A. (linia
wielocelowa)
20 000 tys.
PLN
Kredyt obrotowy
odnawialny
10 000 tys.
PLN
3 642 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża (dla
kredytów w EUR)
27.02.2024 r.
Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; zastaw rejestrowy nie niższy niż
8 000 tys. zł na zapasach wraz z cesją praw z właściwej polisy ubezpieczeniowej;
hipoteka umowna łączna na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Grunwaldzkiej
235 na kwotę 30 000 tys. zł; przelew wierzytelności pieniężnej z umowy
ubezpieczenia Przedmiotu Zastawu, przelew wierzytelności pieniężnej z umów
ubezpieczenia nieruchomości; gwarancja spłaty Kredytu udzielona przez BGK w
kwocie 5 500 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1
pkt. 5 ustawy z dnia 17 listopada 1964 roku Kodeks postępowania cywilnego do
kwoty 34 000 tys. zł
Kredyt obrotowy
nieodnawialny
10 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
Kredyt w rachunku
5 000 tys. PLN
0 tys. PLN
Linia na
akredytywy
20 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
Linia na gwarancje
10 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
PKO Faktoring S.A.
3 000 tys.
PLN
Faktoring
odwrotny
-
0 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
04.08.2023 r.
Pełnomocnictwo do rachunku bankowego prowadzonego przez PKO BP S.A.,
gwarancja spłaty udzielona przez BGK w kwocie 2 400 tys. zł
KUKE Finance S.A.
4 000 tys.
PLN
Faktoring
należności
-
453 tys. PLN
WIBOR 1 M + marża;
EURIBOR 1M +marża
nieokreślony/umowa w
trakcie okresu
wypowiedzenia za
porozumieniem stron
do 28.02.2023 r.
Selektywna cesja praw z polisy ubezpieczeniowej z KUKE S.A., weksel własny in
blanco z deklaracją wekslową.
mFaktoring S.A.
6 000 tys.
PLN
Faktoring
należności
-
371 tys. PLN
WIBOR O/N + marża; LIBOR
EUR O/N +marża
-
Weksel in blanco z deklaracją wekslową; cesja wierzytelności z rachunków
bankowych Spółki prowadzonych przez mBank S.A. do wysokości zadłużenia;
porozumienie do Umowy ubezpieczenia należności.
mBank S.A. (linia
wieloproduktowa)
22 000 tys.
PLN
Sublimit na
akredytywy
22 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
WIBOR 1M + marża;
EURIBOR 1M + marża (dla
kredytów w EUR)
20.10.2023 r.
Weksel in blanco z deklaracją wekslową; hipoteka umowna łączna do kwoty 33 000
tys. zł na nieruchomościach w Bydgoszczy przy ul. Toruńskiej 298A; cesja
wierzytelności z umów ubezpieczenia; cesja należności z Umowy Faktoringu;
gwarancja spłaty kredytu udzielona przez BGK w kwocie 17 600 tys. zł.
Sublimit obrotowy
6 500 tys. PLN
0 tys. PLN
WIBOR 1M + marża;
EURIBOR 1M +marża (dla
kredytów w EUR)
Sublimit w
rachunku
5 000 tys. PLN
0 tys. PLN
WIBOR ON + marża; ESTR
ON +marża (dla kredytów w
EUR)
Sublimit na kredyt
w rachunku
kredytowym (do
kwoty sublimitu na
akredytywy)
22 000 tys.
PLN
0 tys. PLN
WIBOR ON + marża;
Polski Fundusz
Rozwoju S.A.
3.500 tys.
PLN
Subwencja
finansowa
-
533 tys. PLN
Nie dotyczy
25.07.2023
Umowa subwencji z 23.06.2020 r. Po spełnieniu warunków umownych subwencja
została częściowo umorzona w kwocie 1.827 tys. PLN. Pozostała kwota subwencji
spłacana jest w 24 równych ratach począwszy od 08.2021 roku
Koszt kredytów wg skorygowanej ceny nabycia wyniósł w 2023 roku 190 tys. zł, natomiast w roku 2022 wyniósł 189 tys. zł.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
56
Nota 18. Rezerwy
REZERWY DŁUGOTERMINOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
72
71
- na świadczenia emerytalne i podobne
72
71
Zwiększenia, w tym
0
1
- na świadczenia emerytalne i podobne
0
1
Zmniejszenia, w tym
6
0
- na świadczenia emerytalne i podobne
6
0
Stan na koniec okresu
66
72
- na świadczenia emerytalne i podobne
66
72
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
36
20
- na świadczenia emerytalne i podobne
13
4
- inne rezerwy
23
16
Zwiększenia, w tym
10
16
- na świadczenia emerytalne i podobne
6
9
- inne rezerwy
4
7
Zmniejszenia, w tym
0
0
- na świadczenia emerytalne i podobne (rozwiązanie)
0
0
- inne rezerwy (wykorzystanie)
0
0
Stan na koniec okresu
46
36
- na świadczenia emerytalne i podobne
19
13
- inne rezerwy
27
23
Rezerwy razem:
112
108
-długoterminowe
66
72
-krótkoterminowe
46
36
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w Przychody w okresie kolejnych 12
m-cy od dnia bilansowego.
Uprawnienia pracownicze do świadczeń emerytalnych (odprawy emerytalne) wynikają z zapisów
Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy. Wysokość rezerwy na świadczenia emerytalne ustalają
niezależni aktuariusze metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych zgodnie z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 19.
Główne założenia aktuarialne na rok 2023 to:
- stopa dyskontowa – 5,0%
- stopa przyszłego wzrostu płac: 4,6 % rok 2024; 3,7% rok 2025; 2,5% rok 2026 i lata kolejne,
- wskaźnik rotacji zatrudnienia - 14,3% rocznie.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
57
Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach
śmiertelności. Założono również, że jest ono zależne od wieku pracownika. Indywidualnie ustalono
wiek emerytalny pracowników na podstawie daty ich urodzenia zgodnie z Ustawą
z dnia 11 maja 2012 r. o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych
oraz niektórych innych ustaw.
Podziału rezerw na długoterminowe i krótkoterminowe dokonano wg ustaleń aktuariusza.
Terminy zapadalności świadczeń przypadają według uzyskiwania uprawnień emerytalnych.
Nota 19. Dotacje rządowe
DOTACJE RZĄDOWE DŁUGOTERMINOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
34
258
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
34
258
Zwiększenia, w tym
17
6
-- dotacje rządowe do aktywów trwałych
17
6
Zmniejszenia, w tym
6
230
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
6
230
Stan na koniec okresu
45
34
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
45
34
DOTACJE RZĄDOWE BIEŻĄCE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na początek okresu
22
56
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
22
56
Zwiększenia, w tym
57
0
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
57
0
Zmniejszenia, w tym
55
34
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
55
34
Stan na koniec okresu
24
22
- dotacje rządowe do aktywów trwałych
24
22
Dotacje rządowe razem:
69
56
-długoterminowe
45
34
-krótkoterminowe
24
22
Pozycja krótkoterminowa dotyczy kwot podlegających rozliczeniu w przychody w okresie kolejnych 12
m-cy od dnia bilansowego.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
58
Nota 20. Koszty według rodzaju
01.01.2023
31.12.2023
01.01.2022
31.12.2022
Amortyzacja
777
1 130
Zużycie materiałów i energii
1 108
8 245
Usługi obce
2 333
3 386
Podatki i opłaty
569
649
Wynagrodzenia
5 048
5 175
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
936
1 105
Pozostałe koszty rodzajowe
309
357
Razem koszty rodzajowe
11 080
20 047
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
54 884
77 372
zmiana stanu produktów
373
-490
koszt wytworzenia produktów
0
0
koszt transportu własnego
0
0
wartość sprzedanych towarów i materiałów
54 511
77 862
Razem koszty działalności operacyjnej
65 964
97 419
Nota 21. Przychody (koszty) operacyjne netto
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
sprzedaż środków trwałych
70
2 408
dofinansowanie z tytułu SOD
212
231
odpis równoległy - amortyzacja środków trwałych
63
150
kary i odszkodowania
77
194
dodatnie różnice kursowe
156
0
dofinansowanie szkoleń z PUP
3
61
wycena nieruchomości inwestycyjnych
588
683
ujawnienia środków trwałych
0
148
zwrot składek z ubezpieczeń
0
60
pozostałe
27
42
Pozostałe przychody razem
1 196
3 977
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
koszty postępowania spornego
54
24
koszty użytkowania nieruchomości inwestycyjnych
110
232
kary i odszkodowania
2
7
odpisy aktualizujące wartość zapasów
3 363
7 296
ujemne różnice kursowe
0
389
pozostałe
3
24
Pozostałe koszty razem
3 532
7 972
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto wykazane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów
-2 336
-3 995
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
59
ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI HANDLOWE I AKTYWA
KONTRAKTOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
28
977
Utworzenie odpisów aktualizujących należności
39
1 204
Utrata wartości należności i aktywów kontraktowych
wykazana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
-11
-227
Nota 22. Przychody (koszty) finansowe
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Odsetki
622
365
w tym odsetki naliczone
272
164
Różnice kursowe
119
449
Różnice kursowe zrealizowane
119
661
Różnice kursowe niezrealizowane
0
-212
Pozostałe razem
0
2 050
otrzymane dywidendy
0
1 969
przychody ze sprzedaży instrumentów finansowych
0
81
przychody z wyceny instrumentów finansowych
0
0
przychody z udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
Razem
741
2 864
KOSZTY FINANSOWE
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Odsetki
308
395
w tym odsetki naliczone
0
0
Prowizje od gwarancji, kredytów i pożyczek
160
317
Różnice kursowe
0
0
Różnice kursowe zrealizowane
0
0
Różnice kursowe niezrealizowane
0
0
Inne
272
164
aktualizacja odsetek
272
164
koszty otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
Razem
740
876
Przychody (koszty) finansowe netto
1
1 988
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
60
Nota 23. Zobowiązania i należności warunkowe
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
1. Należności warunkowe
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
2. Zobowiązania warunkowe
2 866
0
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
- udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
2 866
0
- weksli oddanych do dyskonta
0
0
- gwarancji udzielonych przez bank na rzecz dostawców
0
0
-akredytywy
2 866
0
-forwardy
0
0
-dostaw towarów
0
0
-postępowanie administracyjne
0
0
2.3. inne (z tytułu)
0
0
Pozycje pozabilansowe, razem
2 866
0
Nota 24. Zysk przypadający na jedną akcję
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk na działalności gospodarczej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy
-8 148
7 875
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy jednostki
-7 820
6 717
Zysk netto na działalności kontynuowanej przypadający na zwykłych
akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję
-7 820
6 717
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Liczba akcji zwykłych
6 118 550
6 118 550
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję
6 118 550
6 118 550
(Średnia ważona liczba akcji własnych będących w posiadaniu
jednostki)
0
0
Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)
-1,28
1,10
Rozwodniony zysk na akcję (w PLN na jedną akcję)
-1,28
1,10
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
61
Nota 25. Segmenty działalności
Segmenty działalności
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Sprzedaż towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
56 940
95 816
Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów
54 511
77 862
Zysk/strata
2 429
17 954
Sprzedaż wyrobów gotowych (produkcja)
Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych (produkcja)
3
8 781
Koszt własny sprzedanych wyrobów gotowych
5
7 969
Zysk/strata
-2
812
Usługi transportowe i pozostałe
Przychody ze sprzedaży usług transportowych
i pozostałych
3 219
2 930
Koszt własny sprzedaży usług transportowych
i pozostałych
1 379
1 424
Zysk/strata
1 840
1 506
Zysk/strata ogółem
4 267
20 272
Struktura geograficzna przychodów
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Polska
60 162
106 838
Unia Europejska
0
689
Serbia
0
0
Segmenty działalności zostały wyodrębnione zgodnie z zasadą zaangażowania segmentów
w działalność gospodarczą Spółki oraz zainteresowania organów zarządzających poziomem
przychodów i kosztów związanych z transakcjami w poszczególnych segmentach.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
62
Nota 26. Transakcje z podmiotami zależnymi
Transakcje z podmiotami zależnymi
01.01.2023-31.12.2023
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
DP Invest Sp. z o.o.
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów
1 142
b) Przychody ze sprzedaży usług
62
Przychody ze sprzedaży, razem
1 204
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
DP Invest Sp. z o.o.
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne
0
Pozostałe przychody operacyjne, razem
0
PRZYCHODY FINANSOWE
DP Invest Sp. z o.o.
a) Przychody z tytułu odsetek
0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek
0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
0
d) Inne przychody finansowe
0
Przychody finansowe, razem
0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
DP Invest Sp. z o.o.
a) Zakupy towarów
504
b) Zakupy materiałów
0
c) Zakupy usług
0
d) Zakupy środków trwałych
9
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
0
f) Odsetki
16
g) Zakupy pozostałe
0
Zakupy, razem
529
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
5
Należności pozostałe, brutto
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych
pożyczek
0
Należności razem, brutto
5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1 342
Zobowiązania pozostałe
0
Zobowiązania, razem
1 342
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
63
Transakcje z podmiotami zależnymi
01.01.2022-31.12.2022
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
DP Invest Sp. z o.o.
a) Przychody ze sprzedaży towarów, produktów i
materiałów
2 632
b) Przychody ze sprzedaży usług
198
Przychody ze sprzedaży, razem
2 830
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
DP Invest Sp. z o.o.
a) Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
0
b) Inne pozostałe przychody operacyjne
0
Pozostałe przychody operacyjne, razem
0
PRZYCHODY FINANSOWE
DP Invest Sp. z o.o.
a) Przychody z tytułu odsetek
0
b) Odpis aktualizujący przychody z tytułu odsetek
0
c) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
0
d) Inne przychody finansowe
0
Przychody finansowe, razem
0
ZAKUP TOWARÓW I USŁUG
DP Invest Sp. z o.o.
a) Zakupy towarów
1 368
b) Zakupy materiałów
0
c) Zakupy usług
26
d) Zakupy środków trwałych
0
e) Poręczenia i gwarancje (prowizje)
0
f) Odsetki
0
g) Zakupy pozostałe
0
Zakupy, razem
1 394
SALDA ROZRACHUNKÓW NA DZIEŃ BILANSOWY
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, brutto
18
Należności pozostałe, brutto
0
Należności z tytułu udzielonych pożyczek
0
Odpis aktualizujący należności z tytułu udzielonych
pożyczek
0
Należności razem, brutto
18
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
443
Zobowiązania pozostałe
0
Zobowiązania, razem
443
Transakcje z podmiotami zależnymi realizowane są na normalnych zasadach rynkowych, których
charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej. Wszystkie powyższe transakcje i salda
na dzień bilansowy dotyczą Spółki zależnej DP Invest Sp. z o.o.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
64
Nota 27. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej
2023
Zarząd Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
uchwała
umowa o pracę
Razem
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
610
530
1 140
Jordan Madej
V-ce Prezes
Zarządu
136
96
232
Rada Nadzorcza Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne
składniki
wynagrodzenia
Razem
Robert Włosiński
Przewodniczący
13
0
13
Aneta Rybka
Zastępca
Przewodniczącego
11
0
11
Magdalena Żebrowska
Sekretarz
11
0
11
Marcin Hanyżewski
Członek
10
0
10
Krzysztof Matela
Członek
10
0
10
Komitet Audytu Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne
składniki
wynagrodzenia
Razem
Marcin Hanyżewski
Członek
2
0
2
Robert Włosiński
Przewodniczący
2
0
2
Krzysztof Matela
Członek
2
0
2
Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych:
imię i nazwisko
Funkcja w jednostce
podporządkowanej
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne składniki
wynagrodzenia
Razem
Wojciech Rybka
Prokurent w DP Invest Sp. z o.o.
120
15
135
Jordan Madej
Członek Zarządu w DP Invest Sp. z
o.o.
98
0
98
Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących
Brak takich zobowiązań.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
65
2022
Zarząd Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
uchwała
umowa o pracę
Razem
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
559
486
1 045
Jordan Madej
V-ce Prezes
Zarządu
103
92
195
Rada Nadzorcza Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne
składniki
wynagrodzenia
Razem
Robert Włosiński
Przewodniczący
10
0
10
Aneta Rybka
Zastępca
Przewodniczącego
8
0
8
Magdalena Żebrowska
Sekretarz
8
0
8
Marcin Hanyżewski
Członek
7
0
7
Krzysztof Matela
Członek
7
0
7
Komitet Audytu Spółki:
imię i nazwisko
funkcja
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne
składniki
wynagrodzenia
Razem
Marcin Hanyżewski
Przewodniczący
2
0
2
Robert Włosiński
Członek
2
0
2
Krzysztof Matela
Członek
2
0
2
Wynagrodzenie Zarządu z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych:
imię i nazwisko
Funkcja w
jednostce
podporządkowanej
Stałe składniki
wynagrodzenia
Zmienne
składniki
wynagrodzenia
Razem
Wojciech Rybka
Prokurent w DP
Invest Sp. z o.o.
120
5
125
Jordan Madej
Członek Zarządu w
DP Invest Sp. z o.o.
90
20
110
Informacja o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących
Brak takich zobowiązań
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
66
Nota 28. Zarządzanie strukturą kapitału własnego
Spółka zarządza kapitałem przede wszystkim w celu zapewnienia zgodności z wymogami narzuconymi
przez umowy kredytowe. Spółka nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym., jednak zgodnie z
umowami kredytowymi zobowiązana jest utrzymać wskaźnik kapitalizacji liczony jako stosunek
kapitałów własnych do sumy bilansowej na określonym poziomie: umowa z PKO BP S.A. zakłada
poziom nie niższy niż 50%. Na dzień 31.12.2023 r. wskaźnik ten miał wartość 82%.
Nota 29. Zatrudnienie
Struktura zatrudnienia według form świadczenia pracy
Stan na
dzień
Umowy o pracę na czas
nieokreślony
Umowy o pracę na czas
określony
Umowy o pracę na okres
próbny
Umowy – zlecenia i
umowy o dzieło
Razem
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
31.12.23 r.
43
75
8
14
1
2
5
9
57
31.12.22 r.
45
73
12
19
0
0
5
7
62
Struktura zatrudnienia według poziomu wykształcenia – tyko na podstawie danych z umów o pracę.
Stan na
dzień
Wykształcenie
podstawowe
Wykształcenie
zawodowe
Wykształcenie średnie
Wykształcenie wyższe
Razem
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
31.12.23 r.
2
4
5
10
20
38
25
48
52
31.12.22 r.
2
4
6
11
21
37
28
49
57
Struktura zatrudnienia według stopnia niepełnosprawności – tyko na podstawie danych z umów o
pracę.
Stan na
dzień
Znaczny
Umiarkowany
Lekki
Bez stopnia
niepełnosprawności
Razem
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
%
Ilość
31.12.23 r.
1
2
8
15
8
15
35
68
52
31.12.22 r.
1
1
7
12
10
18
39
69
57
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
67
30. Wynagrodzenie audytora
a. Data zawarcia przez Spółkę umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych oraz okresie, na jaki umowa została zawarta.
Umowę na badanie i przegląd Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
za 2022 oraz 2023 rok Spółka dominującą podpisała z firmą MOORE Polska Audyt Sp. z o.o. w dniu
20.05.2022 r. Dotychczas Emitent korzystał z usług tej firmy (wcześniej REWIT Księgowi i Biegli
Rewidenci Sp. z o.o.) przy badaniu Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za
2017, 2018 2019, 2020 i 2021 rok oraz przy przeglądzie Jednostkowego i Skonsolidowanego
Sprawozdania za I półrocze 2017, 2018, 2019, 2020 i 2021 roku.
b. Łączna wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego w latach 2021-2022
Sprawozdania za 2023 rok:
• 14 500 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.,
• 6 000 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.,
• 24 500 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za
rok 2023 i jego ocenę.
• 6 900 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok 2023 i jego ocenę.
Razem 51 900 zł plus VAT.
Sprawozdania za 2022 rok:
• 14 500 zł plus VAT za dokonanie przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.,
• 6 000 zł plus VAT za dokonanie przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania
finansowego za okres 01.01.2022 r. do 30.06.2022 r.,
• 24 500 zł plus VAT za przeprowadzenie badania jednostkowego sprawozdania finansowego za
rok 2022 i jego ocenę.
• 6 900 zł plus VAT za przeprowadzenie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za rok 2022 i jego ocenę.
Razem 51 900 zł plus VAT.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
68
c. Pozostała łączna wysokość wynagrodzenia z innych tytułów niż określone w powyższym
punkcie w latach 2022-2023.
• 5 225,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady
Nadzorczej za 2021 rok,
• 5 500,00 zł plus VAT za ocenę rocznego sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady
Nadzorczej za 2022 rok,
• 6 000,00 zł plus VAT za badanie sprawozdania za rok 2022 zgodnie z wymogami ESEF.
d. Organ, który dokonał wyboru firmy audytorskiej
W dniu 28.04.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym również
zgodnie ze Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej Spółki oraz rekomendacją Komitetu
Audytu, wybrała firmę MOORE Polska Audyt Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony do badania
Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2022 oraz 2023 rok oraz do
przeglądu Jednostkowego i Skonsolidowanego Sprawozdania za I półrocze 2022 i I półrocze 2023 roku.
Nota 31. Informacja dotycząca wartości opartych na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że
wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób
precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy
ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na
31.12.2023 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku
okresu, w którym nastąpiła zmiana. Informacja na temat szczególnie istotnych obszarów podlegających
ocenom i szacunkom, wpływających na sprawozdanie finansowe została ujawniona
w poszczególnych notach.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które
mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Corocznie dokonywana jest weryfikacja okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na tej podstawie kalkulowane są stawki amortyzacyjne. Zarząd ocenia, że
okresy ekonomicznej użyteczności aktywów zweryfikowane na dzień 31.12.2023 r. odzwierciedlają
oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości.
Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom
powiązanym
Zarząd dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając
relacje pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej, wzajemne salda należności i zobowiązań na różnych
poziomach. W analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym
prognozami przepływów finansowych generowanych poprzez poszczególne podmioty zależne i
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
69
powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki przeprowadzonych
analiz zostały przedstawione w nocie 4.
Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych
Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane
wyceny niezależnych rzeczoznawców majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i
innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą polityką wyceny
nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały
zaprezentowane w nocie 5.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić
utrata wartości któregoś ze składników aktywów. Zarząd dokonuje oceny przesłanek utraty wartości
aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd.
W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości przeprowadza się test na utratę wartości. Jeżeli
wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów.
Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości dokonywane są w ciężar zysków lub strat i wykazywane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe przychody i pozostałe koszty. Odpisy z
tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach, jeśli wystąpiły zdarzenia
uzasadniające zmianę
Ocena realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego
Spółka dokonuje osądu co do realizacji aktywa z tytułu podatku odroczonego w oparciu o planowane i
prawdopodobne do osiągnięcia dochody podatkowe w okresie umożliwiającym rozliczenie
poszczególnych tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Planowanie dochodów
podatkowych oparte jest na bieżącej działalności. Wnioski z przeprowadzonej analizy zostały
przedstawione w nocie 12.
Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane metodami aktuarialnymi. Przyjęta na
koniec 2023 roku metodologia nie uległa zmianie w stosunku do metod zastosowanych w latach
poprzednich. Szczegóły dotyczące kalkulacji rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe zostały
przedstawione w nocie 18.
Okres leasingu
Wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania i zobowiązania z tyt. leasingu ustalana jest z
uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej.
RR 2023
(Dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej
Ewentualne różnice w wysokości 1 tys. zł przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń)
70
8. PODPISY
Podpisy osób wchodzących w skład Zarządu Drozapol-Profil S.A.:
Wojciech Rybka
Prezes Zarządu
Jordan Madej
V-ce Prezes Zarządu
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Anna Trzaskalska
Główna Księgowa
Bydgoszcz, dnia 27.03.2024 r.