Do
użytku
wewnętrznego
w
PGE
S.A.
Załącznik
nr
___
do
uchwały
Rady
Nadzorczej
XII
kadencji
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.
nr
___
/XII/2024
z
dnia
4
kwietnia
2024
r.
Warszawa,
4
kwietnia
2024
roku
Ocena
Rady
Nadzorczej
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.
dotycząca
sprawozdań
finansowych
za
rok
2023
oraz
sprawozdania
Zarządu
z
działalności
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
rok
2023
Niniejsza
ocena
Rady
Nadzorczej
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.
(„Rada
Nadzorcza
PGE")
dotycząca
sprawozdań
finansowych
za
rok
2023
oraz
sprawozdania
z
działalności
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
rok
2023
została
sporządzona
na
podstawie
art.
382
§
3
pkt
1
Kodeksu
spółek
handlowych,
art.
4a
ust.
1
w
zw.
z
art.
49b
ust.
9
i
art.
55
ust.
2c
ustawy
z
dnia
29
września
1994
r.
o
rachunkowości,
§
70
ust.
1
pkt
14
oraz
§
71
ust.
1
pkt
12
rozporządzenia
Ministra
Finansów
z
dnia
29
marca
2018
r.
w
sprawie
informacji
bieżących
i
okresowych
przekazywanych
przez
emitentów
papierów
wartościowych
oraz
warunków
uznawania
za
równoważne
informacji
wymaganych
przepisami
prawa
państwa
niebędącego
państwem
członkowskim
oraz
§
18
ust.
1
pkt
1
Statutu
Spółki.
Rada
Nadzorcza
PGE
dokonała
pozytywnej
oceny
przedstawionych
jej
przez
Zarząd
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A
następujących
dokumentów:
•
„Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
zakończony
dnia
31
grudnia
2023
roku
zgodne
z
MSSF
UE
(w
milionach
złotych)"
•
„Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
zakończony
dnia
31
grudnia
2023
roku
zgodne
z
MSSF
UE
(w
milionach
złotych)",
•
„Sprawozdanie
Zarządu
z
działalności
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
okres
12
miesięcy
zakończony
31
grudnia
2023
roku".
Ocena
opierała
się
także
na
wynikach
badania
firmy
audytorskiej
wskazanych
w
sprawozdaniach
niezależnego
biegłego
rewidenta
z
badania
jednostkowego
sprawozdania
finansowego
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
oraz
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
rok
2023.
Badanie
jednostkowego
i
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
za
2023
rok
przeprowadziła
spółka
PKF
Consult
sp.
z
o.o.
sp.k.
z
siedzibą
w
Warszawie,
ul.
Orzycka
6
lok.
IB,
02-695
Warszawa,
wpisana
na
listę
firm
audytorskich,
prowadzoną
przez
Polską
Agencję
Nadzoru
Audytowego
pod
numerem
477.
Wyniki
dokonanej
oceny
wraz
z
uzasadnieniem
przedstawiono
poniżej.
Rada
Nadzorcza
PGE
dokonała
oceny
rocznego
jednostkowego
sprawozdania
finansowego
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
(dokument
pod
nazwą
„Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
zakończony
dnia
31
grudnia
2023
roku
zgodne
z
MSSF
UE
(w
milionach
złotych)"),
na
które
składają
się:
sprawozdanie
z
sytuacji
finansowej
na
dzień
31
grudnia
2023
roku,
sprawozdanie
z
całkowitych
dochodów,
sprawozdanie
ze
zmian
w
kapitale
własnym,
sprawozdanie
z
przepływów
pieniężnych
za
okres
od
dnia
1
stycznia
2023
roku
do
dnia
31
grudnia
2023
roku,
informacje
ogólne,
podstawy
sporządzenia
sprawozdania
finansowego
i
inne
informacje
objaśniające
oraz
noty
objaśniające.
Rada
Nadzorcza
PGE
dokonała
ponadto
również
oceny
rocznego
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
Grupy
Kapitałowej
PGE,
w
której
jednostką
dominującą
jest
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.
(dokument
pod
nazwą
„Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
PGE
Polskiej
Do
użytku
wewnętrznego
w
PGE
S.A.
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
zakończony
dnia
31
grudnia
2023
roku
zgodne
z
MSSF
UE
(w
milionach
złotych)"),
na
które
składają
się:
skonsolidowane
sprawozdanie
z
sytuacji
finansowej
na
dzień
31
grudnia
2023
roku,
skonsolidowane
sprawozdanie
z
całkowitych
dochodów,
skonsolidowane
sprawozdanie
ze
zmian
w
kapitale
własnym,
skonsolidowane
sprawozdanie
z
przepływów
pieniężnych
za
okres
od
dnia
1
stycznia
2023
roku
do
dnia
31
grudnia
2023
roku,
informacje
ogólne,
podstawy
sporządzenia
sprawozdania
finansowego
i
inne
informacje
objaśniające
oraz
noty
objaśniające.
Zgodnie
ze
sprawozdaniami
niezależnego
biegłego
rewidenta
z
badania
jednostkowego
oraz
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
i
Grupy
Kapitałowej
PGE:
•
sprawozdania
finansowe
przedstawiają
rzetelny
i
jasny
obraz
sytuacji
majątkowej
i
finansowej
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
na
dzień
31
grudnia
2023
roku
oraz
jej
wyniku
finansowego
i
przepływów
pieniężnych
za
okres
od
1
stycznia
2023
roku
do
31
grudnia
2023
roku
zgodnie
z
mającymi
zastosowanie
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości
Finansowej
zatwierdzonymi
przez
Unię
Europejską
oraz
przyjętymi
zasadami
(polityką)
rachunkowości,
•
sprawozdania
finansowe
są
zgodne
co
do
formy
i
treści
z
obowiązującymi
w
Grupie
Kapitałowej
PGE
przepisami
prawa
oraz
postanowieniami
statutu
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.,
•
jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
zostało
sporządzone
na
podstawie
prawidłowo
prowadzonych
ksiąg
rachunkowych.
Rada
Nadzorcza
PGE
dokonała
ponadto
analizy
sprawozdania
Zarządu
z
działalności
jednostki
dominującej
oraz
grupy
kapitałowej,
które
zostało
sporządzone
jako
jeden
dokument
pod
nazwą
„Sprawozdanie
Zarządu
z
działalności
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
okres
12
miesięcy
zakończony
31
grudnia
2023
roku".
W
ocenie
Rady
Nadzorczej
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
ww.
sprawozdanie
zostało
sporządzone
zgodnie
z
art.
49
i
art.
55
ust.
2a
ustawy
o
rachunkowości
oraz
§
70
i
§
71
Rozporządzenia
Ministra
Finansów
z
29
marca
2018
roku
w
sprawie
informacji
bieżących
i
okresowych
przekazywanych
przez
emitentów
papierów
wartościowych
oraz
warunków
uznawania
za
równoważne
informacji
wymaganych
przepisami
prawa
państwa
niebędącego
państwem
członkowskim
oraz
jest
zgodne
z
informacjami
zawartymi
w
jednostkowym
i
skonsolidowanym
sprawozdaniu
finansowym.
W
procesie
analizy
sprawozdań
finansowych
Komitet
Audytu
Rady
Nadzorczej
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.
spotykał
się
regularnie
z
przedstawicielami
firmy
audytorskiej.
Komitet
Audytu
zapoznał
się
również
ze
sprawozdaniami
niezależnego
biegłego
rewidenta
z
badania
rocznego
skonsolidowanego
sprawozdania
finansowego
Grupy
Kapitałowej
PGE
oraz
jednostkowego
sprawozdania
finansowego
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
W
wyniku
powyższego,
Komitet
Audytu
rekomendował
Radzie
Nadzorczej
pozytywną
ocenę
przedłożonych
sprawozdań
za
rok
2023.
W
wyniku
przeprowadzonej
analizy
ww.
sprawozdań
finansowych
oraz
sprawozdania
z
działalności
w
oparciu
o
sprawozdania
z
badania
przedstawione
przez
biegłego
rewidenta
Rada
Nadzorcza
PGE
stwierdza,
że:
•
„Jednostkowe
sprawozdanie
finansowe
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
zakończony
dnia
31
grudnia
2023
roku
zgodne
z
MSSF
UE
(w
milionach
złotych)",
•
„Skonsolidowane
sprawozdanie
finansowe
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
za
rok
2023
zakończony
dnia
31
grudnia
2023
roku
zgodne
z
MSSF
UE
(w
milionach
złotych)",
•
„Sprawozdanie
Zarządu
z
działalności
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
okres
12
miesięcy
zakończony
31
grudnia
2023
roku",
są
zgodne
z
księgami,
dokumentami
oraz
ze
stanem
faktycznym.
Do
użytku
wewnętrznego
w
PGE
S.A.
Członek
Rady
Nadzorczej
Małgorzata
Banasik
Członek
Rady
Nadzorczej
Eryk
Kosiński
Członek
Rady
Nadzorczej
Andrzej
Kozyra
Członek
Rady
Nadzorczej
Elżbieta
Niebisz
Członek
Rady
Nadzorczej
Sławomir
Patyra
Członek
Rady
Nadzorczej
Andrzej
Rzońca
Ocena
Rady
Nadzorczej
PGE
Polska
Grupa
Energetyczna
S.A.
dotycząca
sprawozdań
finansowych
za
rok
2023
oraz
sprawozdania
Zarządu
z
działalności
PGE
Polskiej
Grupy
Energetycznej
S.A.
oraz
Grupy
Kapitałowej
PGE
za
rok
2023
