"ULMA CONSTRUCCION POLSKA " SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ULMA Construccion Polska S.A.

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R.

(wraz ze sprawozdaniem niezależnego biegłego rewidenta z badania)

Spis treści

INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................. 4

SPRAWOZDANIE FINANSOWE....................................................................................................................... 6

Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody ............................................................................. 7

Sprawozdanie z sytuacji finansowej .......................................................................................................... 8

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .......................................................................................... 10

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych............................................................................................... 11

INFORMACJA DODATKOWA........................................................................................................................ 12

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości....................................................................... 13

A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania ......................................................... 13

B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości .................................................................................... 14

C. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych............................................................................ 16

D. Rezerwy ........................................................................................................................................... 16

2. Istotne szacunki i dokonane osądy...................................................................................................... 16

3. Zarządzanie ryzykiem finansowym...................................................................................................... 18

4. Rzeczowe aktywa trwałe ..................................................................................................................... 21

5. Wartości niematerialne....................................................................................................................... 25

6. Instrumenty finansowe........................................................................................................................ 26

7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych..................................................................... 30

8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania............................................................................................... 30

9. Należności handlowe oraz pozostałe należności................................................................................. 32

10. Zapasy.................................................................................................................................................. 34

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty...................................................................................................... 34

12. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy.............................................................................................. 35

13. Zobowiązanie handlowe oraz pozostałe zobowiązania....................................................................... 36

14. Kredyty i pożyczki ................................................................................................................................ 36

15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)...................................................................... 37

16. Odroczony podatek dochodowy ......................................................................................................... 38

17. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ................................................................................. 39

18. Przychody ze sprzedaży ....................................................................................................................... 39

19. Koszty według rodzaju i koszty świadczeń pracowniczych.................................................................. 41

20. Inne przychody i koszty operacyjne..................................................................................................... 42

21. Przychody i koszty finansowe.............................................................................................................. 43

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. zł, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

2

22. Podatek dochodowy............................................................................................................................ 43

23. Informacja o średnim zatrudnieniu ..................................................................................................... 44

24. Pozycje warunkowe/gwarancje........................................................................................................... 44

25. Zdarzenia po dacie bilansu .................................................................................................................. 45

26. Transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 45

27. Wynagrodzenie zarządu oraz rady nadzorczej.................................................................................... 47

28. Zysk na akcję........................................................................................................................................ 48

29. Propozycja podziału zysku................................................................................................................... 48

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

3

INFORMACJE OGÓLNE

Przedmiot działalności

Przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A.(zwanej dalej Grupą) są:

• dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań budowlanych,

• wykonywanie na zlecenie projektów zastosowań deskowań i rusztowań,

• eksport usług budowlanych świadczonych przez spółki Grupy,

• sprzedaż materiałów i surowców budowlanych oraz akcesoriów do betonu,

• działalność transportowa, sprzętowa i remontowa, w tym sprzedaż i dzierżawa sprzętu budowlanego.

ULMA Construccion Polska S.A. jest spółką akcyjną (Spółka). Spółka rozpoczęła działalność 14 lutego 1989

roku pod nazwą Bauma Sp. z o.o., jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (z o.o.) i została

zarejestrowana w Rep. Nr A.II – 2791. Dnia 15 września 1995 roku została przekształcona w spółkę akcyjną

zawiązaną aktem notarialnym przed notariuszem Robertem Dorem w Kancelarii Notarialnej w Warszawie i

zarejestrowana w Rep. Nr A 5500/95. W dniu 29 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV

wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod

numerem KRS 0000055818. W dniu 6 listopada 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy,

w Uchwale numer 1, postanowiło dokonać zmiany nazwy Spółki z dotychczasowej nazwy BAUMA S.A. na

ULMA Construccion Polska S.A. Stosowny wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 14

listopada 2006 r.

W analizowanym okresie nie wystąpiły zmiany w nazwie spółki ULMA Construccion Polska S.A.

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności przez spółkę – Koszajec 50, 05-840 Brwinów (Polska).

Kontrolę nad Grupą sprawuje ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii, która posiada 75,49% akcji Spółki.

Pozostałe 24,51% akcji znajduje się w posiadaniu wielu akcjonariuszy.

Siedziba

ULMA Construccion Polska S.A.

Koszajec 50

05-840 Brwinów

Skład organów nadzorczych i zarządczych na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień

zatwierdzenia sprawozdania do publikacji

Rada Nadzorcza

Aitor Ayastuy Ayastuy

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Iñaki Irizar Moyua

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Rafael Anduaga Lazcanoiturburu

Członek Rady Nadzorczej

Michał Markowski

Członek Rady Nadzorczej

Eñaut Eguidazu Aldalur

Członek Rady Nadzorczej

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

4

Komitet Audytu

Michał Markowski

Przewodniczący Komitetu

Aitor Ayastuy Ayastuy

Członek Komitetu

Rafael Anduaga Lazcanoiturburu

Członek Komitetu

Zarząd

Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta

Prezes Zarządu

Marek Czupryński

Członek Zarządu

Krzysztof Orzełowski

Członek Zarządu

Ander Ollo Odriozola

Członek Zarządu

Andrzej Sterczyński

Członek Zarządu - do dnia 31 grudnia 2023 roku

Magdalena Prędota

Członek Zarządu - od dnia 1 marca 2024 roku

Biegły rewident

Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.

Rondo ONZ 1

00-124 Warszawa

Spółka wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 130.

Banki

mBank S.A.

PKO Bank Polski S.A.

ING Bank Śląski S.A.

Notowania na giełdach

Od dnia 21 maja 1997 roku Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie

(„GPW”).

Symbol na GPW: ULM.

Kod LEI: 2594001DEARTIAMFJC93

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

5

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 R.

Rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

Nota

2023 r.

2022 r.

Przychody ze sprzedaży

18

191 336

173 475

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

19

(146 187)

(140 777)

I. Zysk brutto ze sprzedaży

45 149

32 698

Koszty sprzedaży i marketingu

19

(2 266)

(1 884)

Koszty ogólnego zarządu

19

(19 483)

(20 119)

Pozostałe przychody operacyjne

20

699

793

W tym odwrócenie strat z tytułu utraty wartości należności

-

Pozostałe koszty operacyjne

20

(3 053)

(1 095)

W tym: straty z tytułu utraty wartości należności

(1 970)

(924)

II. Zysk (strata) na poziomie operacyjnym

21 046

10 393

Przychody finansowe

21

3 374

2 887

Koszty finansowe

21

(2 000)

(1 054)

III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem

22 420

12 226

Podatek dochodowy

22

(4 680)

(2 528)

IV. Zysk (strata) netto okresu obrotowego

17 740

9 698

Inne całkowite dochody netto:

-

V. Całkowity dochód okresu obrotowego

17 740

9 698

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

5 255 632

Podstawowy zysk (strata) przypadający na jedną akcję w okresie

28

3,38

1,85

obrotowym (w zł na jedną akcję)

Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję w okresie

28

3,38

1,85

obrotowym (w zł na jedną akcję)

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

7

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Stan na dzień

Nota

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

AKTYWA

I. Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe

4

247 557

256 982

Wartości niematerialne

5

290

125

Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

7

8 758

8 258

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

8

10 842

12 978

Należności długoterminowe

9

8 309

28 442

Aktywa trwałe razem:

275 756

306 785

II. Aktywa obrotowe

Zapasy

10

4 706

5 266

Należności handlowe oraz pozostałe należności

9

56 707

34 940

Należności z tytułu podatku dochodowego

255

487

Pochodne instrumenty finansowe

6

31

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

11

30 847

32 835

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

-

Aktywa obrotowe razem:

92 546

73 528

Aktywa razem

368 302

380 313

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

8

Stan na dzień

Nota

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA

I. Kapitał własny

Kapitał podstawowy

12

10 511

Kapitał zapasowy - nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości

12

114 990

nominalnej

Zatrzymane zyski, w tym:

192 586

194 870

- Zysk (strata) netto okresu obrotowego

17 740

9 698

Kapitał własny razem:

318 087

320 371

II. Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego

16

11 352

10 873

Zobowiązania długoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych

17

290

267

Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania

15

3 530

5 847

(leasing)

Zobowiązania długoterminowe razem:

15 172

16 987

Zobowiązania krótkoterminowe

Pochodne instrumenty finansowe

-

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu świadczeń emerytalnych

17

59

44

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

-

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania

15

4 183

3 947

(leasing)

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

13

30 801

38 964

Zobowiązania krótkoterminowe razem:

35 043

42 955

Zobowiązania razem:

50 215

59 942

Kapitał własny i zobowiązania razem:

368 302

380 313

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

9

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

Nadwyżka ze

podstawowy w

sprzedaży akcji

KAPITAŁ WŁASNY

Zatrzymane zyski

wartości powyżej wartości

RAZEM

nominalnej

Stan na dzień 1 stycznia 2023 r.

10 511

114 990

194 870

320 371

Zysk netto

-

17 740

Inne całkowite dochody

-

Wypłata dywidendy

-

(20 024)

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

10 511

114 990

192 586

318 087

Kapitał

Nadwyżka ze

podstawowy w

sprzedaży akcji

KAPITAŁ WŁASNY

Zatrzymane zyski

wartości powyżej wartości

RAZEM

nominalnej

Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.

10 511

114 990

185 172

310 673

Zysk netto

-

9 698

Inne całkowite dochody

-

Wypłata dywidendy

-

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

10 511

114 990

194 870

320 371

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

10

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

Nota

2023 r.

2022 r.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

Zysk netto okresu obrotowego

17 740

9 698

Korekty:

62 117

54 745

- Podatek dochodowy

22

4 680

2 528

- Amortyzacja wartości środków trwałych

4

38 226

42 255

- Amortyzacja wartości niematerialnych

5

51

102

- Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

4 515

3 980

- Odpis aktualizujący wartość majątku trwałego

53

52

- Wartość netto sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych

16 208

7 530

- (Zyski)/straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych

(31)

6

- Zmiana wartości udziałów w jednostkach powiązanych

(500)

(800)

- Przychody z tytułu odsetek

(2 874)

(1 745)

- Koszty odsetek

1 080

1 005

- (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych

672

(130)

- Zmiana wartości rezerwy na świadczenia emerytalne

37

(38)

Szalunki - nabycia i inne zwiększenia środków trwałych

4

(42 024)

(70 113)

Zmiany stanu kapitału obrotowego:

- Zapasy

560

(777)

- Należności handlowe oraz pozostałe należności

(13 593)

2 732

- Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

(8 163)

7 770

Podatek dochodowy zapłacony

(3 970)

(1 312)

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

12 667

2 743

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

171

3

Spłaty udzielonych pożyczek

13 767

1 354

Odsetki otrzymane

2 856

1 784

Pożyczki udzielone

(2 446)

(3 861)

Nabycie pozostałych rzeczowych aktywów trwałych

(3 209)

(2 671)

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych

5

(216)

(25)

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 923

(3 416)

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Płatności z tytułu leasingu

(4 458)

(3 761)

Odsetki wypłacone

(1 080)

(1 005)

Dywidendy wypłacone

(20 024)

-

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

(25 562)

(4 766)

Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych

(1 972)

(5 439)

Stan środków pieniężnych na początek okresu

32 835

38 237

Straty)/Zyski kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych

(16)

37

Stan środków pieniężnych na koniec okresu

11

30 847

32 835

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

11

INFORMACJA DODATKOWA

DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2022 rok

12

Noty do sprawozdania finansowego

1. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości

Podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego

przedstawione zostały poniżej. Opisane zasady zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach

w sposób ciągły i systematyczny.

A. Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania

Sprawozdanie finansowe ULMA Construccion Polska S.A. obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 r.

Czas trwania ULMA Construccion Polska S.A. jest nieoznaczony.

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem

aktywów i zobowiązań finansowych (pochodnych instrumentów finansowych) wycenianych według wartości

godziwej przez rachunek zysków i strat.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie

wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN” lub „’000 PLN”).

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia

niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzenia MSSF,

MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”).

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie co najmniej kolejnych

12 miesięcy.

Spółka, jako podmiot dominujący Grupy Kapitałowej sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe

obejmujące podmioty zależne oraz podmiot stowarzyszony.

Niniejsze sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku zostało zatwierdzone do

publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 8 kwietnia 2024 r.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

13

B. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są

spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony

dnia 31 grudnia 2022 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej.

Standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają

istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

1.

MSSF 17 Umowy ubezpieczenia

MSSF 17 Umowy ubezpieczenia (MSSF 17) zastąpił MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 stosuje się do

wszystkich rodzajów umów ubezpieczeniowych (tj. ubezpieczenia na życie, ubezpieczenia majątkowe,

ubezpieczenia bezpośrednie oraz umowy reasekuracji), niezależnie od charakteru jednostki, która je zawiera,

jak również do pewnych gwarancji i instrumentów finansowych z uznaniowym udziałem w zyskach. Standard

przewiduje kilka wyjątków od stosowania zasad ujmowania

2.

Definicja wartości szacunkowych - zmiany do MSR 8

Zmiany wprowadzają nową definicję „wartości szacunkowych” oraz wyjaśniają rozróżnienie pomiędzy

zmianami wartości szacunkowych i zmianami zasad (polityki) rachunkowości a korektami błędów. Precyzują

one również, w jaki sposób jednostki stosują techniki wyceny i wykorzystują dane wejściowe do ustalania

wartości szacunkowych. Zmiany mają zastosowanie do zmian zasad rachunkowości oraz zmian w szacunkach

księgowych, które wystąpiły w dniu 1 stycznia 2023 roku lub później. W 2023 roku Spółka zastosowała te

wyjaśnienia przy ocenie co do tego, czy dane zdarzenie było zmianą wartości szacunkowych lub zmianą zasad

(polityki) rachunkowości, czy też korektą błędów.

3.

Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości - Zmiany do MSR 1 i Stanowiska

Praktycznego 2

Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2 Ocenianie istotności (Making Materiality Judgements) mają

na celu zwiększenie przydatności prezentowanych ujawnień dotyczących zasad (polityki) rachunkowości

poprzez zastąpienie wymogu ujawniania przez jednostki „znaczących” (ang. significant) zasad rachunkowości

wymogiem ujawniania „istotnych” (ang. material) zasad rachunkowości oraz poprzez dodanie wytycznych

dotyczących sposobu, w jaki jednostki stosują zasadę istotności przy podejmowaniu decyzji dotyczących

ujawniania zasad (polityki) rachunkowości.

W związku z powyższym zmianami, Spółka dokonała oceny charakteru i zakresu ujawnień stosowanych

polityk rachunkowości w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

4.

Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji

- Zmiany do MSR 12

Zmiany ograniczyły zakres wyjątku dotyczącego początkowego ujęcia przewidzianego w tym standardzie, tak

aby nie miał on już zastosowania do transakcji, które prowadzą do jednoczesnego powstania równych

dodatnich i ujemnych różnic przejściowych. Powyższa zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe.

5.

Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady modelowe filaru II – Zmiany

do MSR 12

Zmiany tymczasowo i obligatoryjnie zwalniają jednostki z konieczności ujmowania i ujawniania podatków

odroczonych wynikających z wdrożenia zasad modelowych filaru II. Jednocześnie nałożone zostały

dodatkowe wymogi ujawnieniowe:

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

14

- ujawnienie, że zastosowano zwolnienie dotyczące ujmowania i ujawniania informacji o aktywach i

rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z podatkiem dochodowym w ramach

filaru II,

- ujawnienie bieżącego obciążenia podatkowego związanego z podatkiem dochodowym w ramach filaru II,

- w odniesieniu do okresów, w których przepisy filaru II zostały (zasadniczo) uchwalone, ale nie weszły jeszcze

w życie: ujawnienia znanych lub możliwych do oszacowania informacji, które pomogą użytkownikom

sprawozdań finansowych zrozumieć ekspozycję jednostki wynikającą z podatku dochodowego w ramach

filaru II.

Zmiany te nie mają wpływu na sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończonych 31

grudnia 2023 roku, ponieważ Spółka działa w jurysdykcji, w której przepisy filaru II nie zostały jeszcze

uchwalone lub nie weszły w życie.

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) –

zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie

zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego

sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;

• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem

a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września

2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone

bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe

i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty

wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty (opublikowano

odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) –

mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub

później;

• Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego

(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później;

• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe:

Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców (opublikowano dnia 25

maja 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone

przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub

później;

• Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut

(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego niezatwierdzone przez UE

–

mająca zastosowanie dla okresów rocznych

rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds.

Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą

różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do

stosowania przez Unię Europejską.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

15

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która

została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby

wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę

zasady (politykę) rachunkowości.

C. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska

gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Walutą funkcjonalną jest złoty

polski, który stanowi jednocześnie walutę prezentacji sprawozdań finansowych Spółki.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego

w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej

aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio w wyniku

finansowym. Różnice kursowe, zarówno dodatnie jak i ujemne dotyczące działalności inwestycyjnej

i finansowej zaliczane są do kosztów finansowych.

Różnice kursowe dotyczące realizacji i wyceny bilansowej rozrachunków handlowych powiększają lub

pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe, z którymi są operacyjnie powiązane.

Jako kurs zamknięcia danej waluty stosowany dla celów wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań

pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, Spółka przyjmuje średni kurs danej waluty ogłaszany przez NBP

na dzień bilansowy.

D. Rezerwy

Rezerwy tworzone są na istniejące (prawne lub wynikające z prawa zwyczajowego) zobowiązanie Spółki

będące wynikiem zdarzeń przeszłych, jeśli istnieje prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania

zasobów Spółki w celu zaspokojenia tego zobowiązania i jeśli można w sposób wiarygodny ustalić jego

szacunkową wartość.

2. Istotne szacunki i dokonane osądy

Sporządzając sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej Zarząd dokonuje określonych szacunków księgowych, uwzględnia własną wiedzę i szacunki w

odniesieniu do przewidywanych zmian analizowanych wielkości. Występujące założenia i szacunki mogą ulec

zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod

kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

16

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności

występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowej

aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym.

Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych określana jest przy wykorzystaniu szacunków

•

dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup środków trwałych. Przyjęte okresy

użyteczności rzeczowych aktywów trwałych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz

przeprowadzanych przez Spółkę.

Rozchód środków trwałych z grupy „systemy szalunkowe” (sprzedaż, złomowanie, zużycie na

potrzeby realizacji kontraktu) wyceniany jest w wartości księgowej netto najstarszych pozycji danego

asortymentu. Podyktowane jest to faktem, że elementy tej grupy środków trwałych określone są co

do gatunku i brak jest identyfikacji co do tożsamości.

•

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe tworzone są zgodnie z MSSF 9. Dla należności

zakwalifikowanych do grupy norma, Spółka szacuje poziom oczekiwanych strat kredytowych

wykorzystując wskaźnik LGD (Loss Given Default), który w 2023 roku wynosił 50%, oraz

prawdopodobieństwo wystąpienia niewypłacalności dłużnika. Pozostałe należności, należące do

grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego charakteru, zatem Spółka

analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek

wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w

wysokości wynikającej z dokonanych szacunków.

•

Spółka ustala okres leasingu, jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją

przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie

zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą

pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.

•

Zmiany zachodzące na rynku budowlanym mogą mieć istotny wpływ na ocenę wartości odzyskiwalnej

majątku Spółki.

W

razie zidentyfikowania przesłanek utraty wartości,

w

szczególności

odzwierciedlone niską rotacją lub ponadnormatywnym zniszczeniem, Spółka dokonuje szacunków

wartości odzyskiwalnej swoich rzeczowych aktywów trwałych.

Analiza utraty wartości rzeczowego majątku trwałego dokonywana jest poprzez oszacowanie

wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Analiza taka opiera się na

szeregu istotnych założeń, których część jest poza kontrolą Spółki. Istotne zmiany tych założeń mają

wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji mogą doprowadzić do istotnych zmian

sytuacji finansowej oraz wyników finansowych Spółki.

• Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za

pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w punkcie 17.

• Regulacje prawne dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych

oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi ulegają częstym zmianom, co z kolei jest

przyczyną braku odpowiednich punktów odniesienia, niespójnych interpretacji urzędowych oraz

niskiej liczby ustanowionych precedensów, na których podatnik mógłby się oprzeć.

Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do

interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy samymi organami państwowymi

jak i w kontaktach między organami państwowymi i podatnikami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podatników (na przykład kwestie celne lub

dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów państwowych, które uprawnione są do

nakładania wysokich kar i grzywien, a jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w

wyniku kontroli podatnik musi zapłacić wraz z wysokimi odsetkami zwłoki.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

17

W konsekwencji, kwoty prezentowane w sprawozdaniach finansowych mogą ulec zmianie

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Spółka intensywnie stara się

o ograniczenie stopnia niepewności rozliczeń podatkowych poprzez regularny udział w szkoleniach,

korzystanie z usług doradców podatkowych oraz poprzez występowanie z wnioskiem o interpretację

indywidualną do organów skarbowych.

W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość powstania w Spółce istotnych

zobowiązań z tego tytułu.

• Spółka ujmuje i wycenia aktywa i/lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku

dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy opierając swoją kalkulację

o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania i stawki podatkowe oraz przy uwzględnieniu

oceny niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi.

3. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Działalność Spółki narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko walutowe, ryzyko zmiany

przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe oraz

ryzyko utraty płynności.

Poprzez program zarządzania ryzykiem Spółka stara się zminimalizować efekty ryzyka finansowego mające

negatywny wpływ na wyniki finansowe Spółki. Spółka wykorzystuje kontrakty terminowe w celu

zabezpieczenia się przed niektórymi zagrożeniami.

Ryzyko zmiany kursu walut

Spółka prowadzi działalność międzynarodową i narażona jest na ryzyko zmiany kursów różnych walut, w tym

przede wszystkim Euro. Ryzyko zmiany kursów walut dotyczy przyszłych transakcji handlowych (sprzedaż

produktów i towarów oraz zakup towarów i usług) oraz ujętych aktywów i zobowiązań. Ryzyko zmiany kursu

walut powstaje wówczas, gdy przyszłe transakcje handlowe, ujęte aktywa i zobowiązania wyrażone są w innej

walucie niż waluta funkcjonalna Spółki.

Spółka zabezpiecza pozycję walutową netto wykorzystując przede wszystkim zasoby gotówkowe (wymiana

PLN na walutę) i w dalszej kolejności kontrakty terminowe typu forward.

Poniższa tabela prezentuje zestawienie aktywów i zobowiązań Spółki wyrażonych w Euro, które są narażone

na ryzyko z tytułu zmiany kursów walut (w tys. Euro).

Stan na dzień:

'000 EUR

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Należności handlowe

4 268

533

Środki Pieniężne

784

2 515

Pożyczki udzielone

2 048

2 320

AKTYWA RAZEM

7 100

5 368

Zobowiązania handlowe

2 823

3 463

Walutowe kontrakty terminowe

1 000

-

ZOBOWIĄZANIA RAZEM

3 823

3 463

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

18

Analiza wrażliwości przeprowadzona przez Spółkę wskazuje, że:

• na dzień 31 grudnia 2023 roku, gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 10% w stosunku do EUR/USD,

przy niezmienionych pozostałych parametrach, zysk netto za okres 12 miesięcy zakończony dnia

31 grudnia 2023 roku byłby o 1 1157 tys. zł wyższy/niższy w związku z przeszacowaniem wyrażonych

w EUR/USD środków pieniężnych, należności, zobowiązań oraz kontraktów walutowych.

• na dzień 31 grudnia 2022 roku, gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 10% w stosunku do EUR/USD,

przy niezmienionych pozostałych parametrach, zysk netto za okres 12 miesięcy zakończony dnia

31 grudnia 2022 roku byłby o 723 tys. zł wyższy/niższy w związku z przeszacowaniem wyrażonych

w EUR/USD środków pieniężnych, należności, zobowiązań oraz kontraktów walutowych.

Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp

procentowych

Przychody i przepływy pieniężne z działalności operacyjnej oraz działalności finansowej Spółki nie są w

istotnym stopniu narażone na ryzyko zmiany stóp procentowych.

Spółka nie posiada istotnego zadłużenia, którego koszt uzależniony byłby od stopy procentowej. Przychodami

Spółki kalkulowanymi w oparciu o stopę procentową (WIBOR 3M) są przychody z tytułu odsetek od pożyczki

udzielonej podmiotowi dominującemu – ULMA C y E S. Coop. Biorąc pod uwagę obecnie publikowane

prognozy inflacyjne Spółka nie obawia się ryzyka znacznego obniżenia przepływów pieniężnych z tego tytułu.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę

niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub

innego odstępstwa od warunków kontraktowych.

Pozycją najbardziej narażoną na ryzyko kredytowe są należności handlowe i pozostałe należności (Nota nr 9).

Spółka nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka z tytułu sprzedaży kredytowej. Stosunkowo duża

liczba odbiorców usług i towarów Spółki sprawia, że nie występuje koncentracja sprzedaży kredytowej.

Udział żadnego z klientów nie przekracza 10% przychodów ze sprzedaży ogółem.

Ponadto Spółka stosuje politykę znacznie ograniczającą sprzedaż usług i towarów na rzecz klientów o nie

odpowiedniej historii spłat zobowiązań. Wprowadzone procedury kontroli wewnętrznej polegające między

innymi na wyznaczaniu limitów kredytowych dla poszczególnych klientów w zależności od oceny ich kondycji

finansowej oraz procedury akceptacyjne nowych klientów pozwalają Spółce w znaczący sposób ograniczyć

poziom ryzyka kredytowego.

Należności handlowe, w stosunku, do których nie stwierdzono utraty wartości stanowią 66,7% wartości

brutto tej grupy aktywów finansowych, w tym 63,7% wartości grupy stanowią należności handlowe, które

nie są zaległe (w 2022 roku wielkości te ukształtowały się odpowiednio na poziomie 60,2% i 71,7%).

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

19

Analiza wiekowa należności handlowych przedstawia się następująco: (w tys. zł)

Stan na dzień: 31 grudnia 2023 r.

Stan na dzień: 31 grudnia 2022 r.

Należności

Odpis na

Należności

Odpis na

Należności

POZIOM ZALEGŁOŚCI

handlowe oczekiwane straty

handlowe netto

brutto

kredytowe

brutto

kredytowe

brak zaległości

30 396

(1 295)

29 101

24 423

(1 358)

23 065

do 30 dni

11 893

(216)

11 677

4 885

(113)

4 772

od 31 do 90 dni

4 378

(657)

3 721

3 431

(544)

2 887

od 91 do 180 dni

1 225

(732)

493

1 332

(368)

964

od 181 do 360 dni

1 095

(501)

594

760

(449)

311

powyżej 360 dni

19 541

(19 415)

126

18 614

(18 442)

172

Razem

68 528

(22 816)

45 712

53 445

(21 274)

32 171

Utratę wartości stwierdzono w przypadku aktywów finansowych w grupie należności handlowych oraz

pozostałych należności o wartości 22 816 tys. zł, obejmując je odpisem na oczekiwane straty kredytowe.

Stwierdzając utratę wartości poszczególnych składników aktywów finansowych Spółka kieruje się

indywidualną oceną każdego klienta, w tym głównie oceną jego kondycji finansowej oraz posiadanymi

zabezpieczeniami. Jako podstawowe środki zabezpieczające odzyskanie należności Spółka stosuje

ubezpieczenie należności zagranicznych dotyczących rynków wschodnich oraz weksle in blanco.

W Spółce występuje koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu udzielonych

pożyczek. Z salda udzielonych pożyczek w wysokości 18 924 tys. zł, 10 000 tys. zł dotyczy pożyczki udzielonej

podmiotowi dominującemu Ulma CyE S. Coop.

Zabezpieczeniem pożyczki są:

1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę,

2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania) z atrakcyjnym

rabatem, który aktualnie jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku

zrealizuje się jedynie w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie.

Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 3M), a jej ostateczny termin

spłaty strony ustaliły na dzień 31 stycznia 2024 roku. W dniu 30 stycznia 2024 roku pożyczka została spłacona

w całości przez Ulma CyE S. Coop.

Ryzyko utraty płynności

Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych,

dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych instrumentów kredytowych oraz

zdolność do zamykania pozycji rynkowych. Spółka utrzymuje na rachunkach wystarczające dla zaspokojenia

wymagalnych zobowiązań zasoby środków pieniężnych oraz zapewnia możliwość finansowania dzięki

przyznanym liniom kredytowym.

Wszystkie zobowiązania handlowe Spółki są wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia bilansowego z wyjątkiem

zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania (leasing), dla których strukturę wymagalności przedstawiono w

nocie 15.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

20

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień

31 grudnia 2022 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

31 grudnia 2023 r.

Zobowiązania z tytułu Zobowiązania handlowe

Zobowiązania wymagane w okresie

Razem zobowiązania

leasingu

oraz pozostałe

do 3 miesięcy

1 560

30 801

32 361

od 3 do 12 miesięcy

3 379

-

3 379

powyżej roku do 5 lat

4 133

-

4 133

powyżej 5 lat

539

-

539

Razem

9 611

30 801

40 412

31 grudnia 2022 r.

Zobowiązania z tytułu Zobowiązania handlowe

Zobowiązania wymagane w okresie

Razem zobowiązania

leasingu

oraz pozostałe

do 3 miesięcy

1 502

38 964

40 466

od 3 do 12 miesięcy

3 262

-

3 262

powyżej roku do 5 lat

6 391

-

6 391

powyżej 5 lat

548

-

548

Razem

11 703

38 964

50 667

Zarządzanie kapitałem pracującym

Głównymi celami zarządzania kapitałem jest zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności operacyjnej

oraz możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych Spółki zgodnie z zatwierdzonymi budżetami tak, aby

działalność operacyjna Spółki przyczyniała się do zwiększenia wartości dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w reakcji na zmiany warunków ekonomicznych podejmuje działania

pozwalające na jej modyfikację.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka (za zgodą akcjonariuszy) może zmienić

wypłatę dywidendy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub przeprowadzić nową emisję akcji.

Polityka dywidend

Wspomnianym wyżej celom podporządkowana jest również przyjęta polityka dywidend. Decyzje o wypłacie

dywidendy poprzedza każdorazowo analiza potrzeb bieżących oraz rozwojowych każdej ze spółek oraz Grupy

Kapitałowej jako całości.

4. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące budynki, maszyny i urządzenia, systemy szalunkowe wykorzystywane

do dostarczania produktów i świadczenia usług lub w celach zarządzania, wycenione zostały na dzień

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

21

bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o skumulowane umorzenie i odpisy z

tytułu utraty wartości.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny

środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi

wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Późniejsze

nakłady niezwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają

koszty okresu, w którym zostały poniesione.

Grunty stanowiące własność Spółki wykazywane są według ceny nabycia i nie podlegają amortyzacji.

Pozostałe środki trwałe umarzane są metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej

pomniejszonej o ewentualną wartość końcową w czasie ich użytkowania dla poszczególnych grup

rodzajowych.

Zastosowane okresy użytkowania dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są

następujące (w latach):

•

budynki i budowle

25 – 40

•

inwestycje w obcych obiektach

10

•

maszyny i urządzenia techniczne

3 – 20

•

systemy szalunkowe

2 – 14

•

wyposażenie i inne środki trwałe

5

Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień

bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty.

Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich

wartością bilansową i ujmuje się w wyniku finansowym.

Inwentaryzacja środków trwałych zaliczanych do grupy systemy szalunkowe przeprowadzana jest corocznie,

pozostałych środków trwałych raz na 4 lata.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Aktywa trwałe podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości w przypadku wystąpienia

przesłanek wskazujących na możliwość niezrealizowania wartości bilansowej posiadanych składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Ustalone w wyniku analizy (test na utratę

wartości) kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywa, którego dotyczą i odnoszone

są w koszty okresu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa

danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch

kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej

(odzwierciedlonej wartością bieżącą przepływów pieniężnych powiązanych z danym składnikiem aktywów).

Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu,

do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące

środki pieniężne), czyli na poziomie pojedynczego elementu.

W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w poprzednich

okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki

wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty

wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się między innymi szacunki zastosowane do określenia wartości

odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

22

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis

z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną,

jego wartość bilansową obniża się do poziomu wartości odzyskiwalnej (nota 2).

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2023

Urządzenia

Grunty, budynki i

techniczne,

Systemy Pozostałe środki

Środki trwałe w

RAZEM

budowle maszyny i środki

szalunkowe

trwałe

budowie

transportu

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na dzień 1 stycznia 2023

99 738

13 723

459 350

2 531

366

575 708

Zwiększenia - zakup

1 869

886

36 447

189

366

39 757

Zwiększenia - nadwyżki

inwentaryzacyjne,

-

5 577

-

(366)

5 211

przekwalifikowania

Zmniejszenia - sprzedaż

-

(416)

(58 027)

(8)

-

(58 451)

Zmniejszenia - niedobory

-

(492)

(19 721)

(54)

(100)

(20 367)

inwentaryzacyjne, likwidacje

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

101 607

13 701

423 626

2 658

266

541 858

ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA

Stan na dzień 1 stycznia 2023

35 963

10 399

269 486

2 440

-

318 288

Amortyzacja za okres

2 820

1 043

34 245

117

-

38 226

Zmniejszenia - sprzedaż

-

(389)

(46 934)

(8)

-

(47 331)

Zmniejszenia - niedobory

-

(472)

(14 848)

(52)

-

(15 372)

inwentaryzacyjne, likwidacje

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

38 783

10 581

241 949

2 497

-

293 810

ODPIS AKTUALIZUJĄCY

Stan na dzień 1 stycznia 2023

-

438

-

438

Zwiększenia

-

53

-

53

Zmniejszenia

-

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

-

491

-

491

WARTOŚĆ NETTO

Stan na dzień 1 stycznia 2023

63 775

3 324

189 426

91

366

256 982

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

62 824

3 120

181 186

161

266

247 557

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

23

Tabela ruchu rzeczowych aktywów trwałych w roku 2022

Urządzenia

Grunty, budynki i

techniczne,

Systemy Pozostałe środki

Środki trwałe w

RAZEM

budowle maszyny i środki

szalunkowe

trwałe

budowie

transportu

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

98 891

13 355

431 026

2 620

246

546 138

Zwiększenia - zakup

847

1 426

64 594

33

120

67 020

Zwiększenia - nadwyżki

inwentaryzacyjne,

-

5 519

-

5 519

przekwalifikowania

Zmniejszenia - sprzedaż

-

(368)

(24 239)

(13)

-

(24 620)

Zmniejszenia - niedobory

-

(690)

(17 550)

(109)

-

(18 349)

inwentaryzacyjne, likwidacje

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

99 738

13 723

459 350

2 531

366

575 708

ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

33 055

10 189

265 979

2 490

-

311 713

Amortyzacja za okres

2 908

1 214

38 061

72

-

42 255

Zmniejszenia - sprzedaż

-

(368)

(21 132)

(13)

-

(21 513)

Zmniejszenia - niedobory

-

(636)

(13 422)

(109)

-

(14 167)

inwentaryzacyjne, likwidacje

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

35 963

10 399

269 486

2 440

-

318 288

ODPIS AKTUALIZUJĄCY

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

-

386

-

386

Zwiększenia

-

52

-

52

Zmniejszenia

-

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

-

438

-

438

WARTOŚĆ NETTO

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

65 836

3 166

164 661

130

246

234 039

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

63 775

3 324

189 426

91

366

256 982

Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył:

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

2023 2022

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

37 550

41 527

Koszty sprzedaży i marketingu

60

5

Koszty ogólnego zarządu

616

723

RAZEM

38 226

42 255

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, dokonano analizy przesłanek dotyczących utraty wartości rzeczowych

aktywów trwałych w grupie szalunki i zdecydowano o utworzeniu odpisu aktualizującego w wysokości 53 tys.

zł zwiększając jego wysokość do kwoty 491 tys. zł.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

24

5. Wartości niematerialne

Oprogramowanie

Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na

ich zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania. Aktywowane koszty odpisuje się przez

szacowany okres użytkowania oprogramowania 2– 5 lat.

Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2023 r.

Licencje i

Pozostałe

RAZEM

oprogramowanie

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na dzień 1 stycznia 2023

2 199

-

2 199

Zwiększenia

216

-

216

Zmniejszenia - zbycie, likwidacja

-

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

2 415

-

2 415

ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA

Stan na dzień 1 stycznia 2023

2 074

-

2 074

Amortyzacja za okres

51

-

51

Zmniejszenia - zbycie, likwidacja

-

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

2 125

-

2 125

WARTOŚĆ NETTO

Stan na dzień 1 stycznia 2023

125

-

125

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

290

-

290

Tabela ruchu wartości niematerialnych w 2022 r.

Licencje i

Pozostałe

RAZEM

oprogramowanie

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

2 174

-

2 174

Zwiększenia

25

-

25

Zmniejszenia - zbycie, likwidacja

-

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

2 199

-

2 199

ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

1 972

-

1 972

Amortyzacja za okres

102

-

102

Zmniejszenia - zbycie, likwidacja

-

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

2 074

-

2 074

WARTOŚĆ NETTO

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

202

-

202

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

125

-

125

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

25

Odpis amortyzacyjny wartości niematerialnych powiększył:

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

2023

2022

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

-

Koszty ogólnego zarządu

51

102

RAZEM

51

102

6. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja aktywów finansowych

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

•

wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

•

wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

•

wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie

zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla

składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w

instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka

wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych

niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które

można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

•

Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

•

Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

•

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

•

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zaprzestanie ujmowania

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

•

Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub

•

Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka

dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

26

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:

•

należności handlowe,

•

pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są,

jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,

•

środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje

się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody finansowe”

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione

są oba poniższe warunki:

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest

zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników

aktywów finansowych; oraz

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych

terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku

finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych

zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite

dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata

uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału

własnego do wyniku finansowego.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje

się w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek.

W Spółce nie występuje kategoria instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne

całkowite dochody.

Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody

W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego ujmowania

w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy,

który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą

w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest

oddzielnie dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte w innych

całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku finansowego. Dywidendy ujmowane są

w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie

jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części

kosztów inwestycji.

W Spółce nie występuje kategoria instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez inne

całkowite dochody.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub

w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik

finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy

powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.

Do kategorii aktywów finansowch wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka

klasyfikuje nienotowane instrumenty kapitałowe oraz instrumenty pochodne.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

27

W sytuacji, gdy Spółka:



posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz



zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać

zobowiązanie

składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu

z sytuacji finansowej w kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną

spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.

Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. Expected credit losses, „ECL”) związanych

z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez

pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług z grupy NORMA, Spółka stosuje uproszczone podejście

i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym

w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące

strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.

Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego

charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku

zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty

kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy

wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną

pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są

odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje

zmiana.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe

w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane

z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia

odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym

stratom kredytowym w całym okresie życia.

Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia

jego początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni.

Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. Default) następuje

w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

28

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich

instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategoria aktywów i zobowiązań.

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

WG-poz

Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Aktywa finansowe wyceniane wg.

zamortyzowanego kosztu

Środki pieniężne

1

30 847

32 835

Należności handlowe oraz pozostałe należności

3

46 092

34 940

Udzielone pożyczki

3

18 924

30 884

Instrumenty finansowe wyceniane w wartości

-

godziwej przez wynik finansowy

Inwestycje w jednostkach zależnych i

1

8 758

8 258

stowarzyszonych

Instrumenty pochodne

1

31

-

Zobowiązania finansowe wyceniane wg.

-

zamortyzowanego kosztu

Instrumenty pochodne

3

-

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe

1

28 125

36 445

zobowiązania

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, należności i pożyczek udzielonych, zobowiązań

finansowych oraz pozostałych zobowiązań nie różni się istotnie od wartości bilansowych głównie ze względu

na krótki termin zapadalności.

W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani też w okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2022

roku, nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej (kolumna

WG-poz w tabeli), ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/do poziomu 3 hierarchii wartości

godziwej.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

29

7. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych

ULMA

ULMA Opałubka

NAZWA JEDNOSTKI

ULMA Cofraje

Construcction

RAZEM

Ukraina

Kazachstan

BALTIC

Siedziba

Ukraina

Rumunia

Kazachstan

Litwa

sprzedaż i dzierżawa sprzedaż i dzierżawa sprzedaż i dzierżawa sprzedaż i dzierżawa

deskowań, sprzedaż deskowań, sprzedaż deskowań, sprzedaż deskowań, sprzedaż

Przedmiot przedsiębiorstwa

materiałów

budowlanych

jednostka

Charakter powiązania

jednostka zależna

stowarzyszona

Data objęcia kontroli/znaczącego wpływu 18.07.2001 r.

02.11.2007 r.

27.08.2010 r.

27.04.2012 r.

Procent posiadanego kapitału

100%

30%

100%

zakładowego

Udział w ogólnej liczbie głosów na

100%

30%

100%

walnym zgromadzeniu

Wartość udziałów według ceny nabycia

5 818

3 977

83

142

10 020

Odpisy aktualizujące

Stan na 1 stycznia 2023 r.

0

-1 761

0

-1 761

Stan na 31 grudnia 2023 r.

0

-1 262

0

-1 262

Wartość bilansowa udziałów

Stan na 1 stycznia 2023 r.

5 818

2 215

83

142

8 258

Stan na 31 grudnia 2023 r.

5 818

2 715

83

142

8 758

Zarząd dokonał oceny utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych i dokonał

aktualizacji odpisu inwestycji w udziały spółki stowarzyszonej ULMA Cofraje do wysokości 1 262 tys. zł.

Przychody z tytułu aktualizacji wyceny w wysokości 500 tys. zł zostały ujęte w przychodach finansowych

Spółki.

8. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące nieruchomości, samochodów osobowych oraz wózków

widłowych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznawane są w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień,

kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania).

Wycena aktywa z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest według kosztu, pomniejszonego o łączne

odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji

wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych

zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat

leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane

zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł

własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

30

liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu

prawa do użytkowania podlegają utracie wartości.

Po przyjęciu MSSF 16 Spółka zastosowała jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów

leasingu, których jest leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej

wartości. Grupa ujęła zobowiązania z tytułu leasingu oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów

leasingu samochodów osobowych (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty

rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu

aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu sprzętu biurowego i narzędzi warsztatowych o niskiej

wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości

ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Biorąc pod uwagę fakt braku egzekwowalności leasingu (punkt B34 w MSSF 16), Spółka nie dokonała

zaliczenia do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16 umów najmu pozostałych nieruchomości (lokale).

Pozycja obejmuje wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania, które Grupa przyjęła na stan

w wyniku wdrożenia od dnia 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 Leasing.

Tabela zmian wartości z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia

2023 r.

Nieruchomości

Środki transportu

Wózki widłowe

RAZEM

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na dzień 1 stycznia 2023

17 988

3 206

4 168

25 362

Zwiększenia - nowe przedmioty leasingu

-

1 570

226

1 796

Zwiększenia - zmiana umowy, opłaty

583

-

583

Zmniejszenia - zakończenie leasingu

-

(1 500)

-

(1 500)

Zmniejszenia - zmiana umowy, opłaty

-

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

18 571

3 276

4 394

26 241

ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA

Stan na dzień 1 stycznia 2023

8 729

1 940

1 715

12 384

Amortyzacja za okres

2 493

971

1 051

4 515

Zmniejszenia - zakończenie leasingu

-

(1 500)

-

(1 500)

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

11 222

1 411

2 766

15 399

WARTOŚĆ NETTO

Stan na dzień 1 stycznia 2023

9 259

1 266

2 453

12 978

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

7 349

1 865

1 628

10 842

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

31

Tabela zmian wartości z tytułu prawa do użytkowania w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia

2022 r.

Nieruchomości

Środki transportu

Wózki widłowe

RAZEM

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

18 039

3 168

3 370

24 577

Zwiększenia - nowe przedmioty leasingu

-

728

897

1 625

Zwiększenia - zmiana umowy, opłaty

-

Zmniejszenia - zakończenie leasingu

-

(690)

(99)

(789)

Zmniejszenia - zmiana umowy, opłaty

(51)

-

(51)

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

17 988

3 206

4 168

25 362

ZAKUMULOWANA AMORTYZACJA

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

6 439

1 698

991

9 128

Amortyzacja za okres

2 290

868

822

3 980

Zmniejszenia - zakończenie leasingu

-

(626)

(98)

(724)

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

8 729

1 940

1 715

12 384

WARTOŚĆ NETTO

Stan na dzień 1 grudnia 2022 r.

11 600

1 470

2 379

15 449

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

9 259

1 266

2 453

12 978

9. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej odpowiadającej wartości

nominalnej, a następnie wycenia się je według metody zamortyzowanego kosztu stosując efektywną stopę

procentową i pomniejsza o odpisy na oczekiwane straty kredytowe.

Należności z grupy NORMA objęte są procedurą szacowania przewidywanej straty kredytowej zgodnie z MSSF

9. Pozostałe należności, należące do grupy: windykacja, sąd, upadłość, egzekucja, nie mają jednorodnego

charakteru, zatem Spółka analizuje indywidualnie każde saldo pod kątem utraty wartości. W przypadku

zaistnienia przesłanek wskazujących na niemożność ich odzyskania, Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty

kredytowe w wysokości wynikającej z dokonanych szacunków. Kwota odpisu odpowiada różnicy pomiędzy

wartością księgową, a bieżącą wartością oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowaną

pierwotną efektywną stopą procentową. Zmiany wartości odpisów na oczekiwane straty kredytowe są

odnoszone na wynik finansowy, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, w okresie, w którym następuje

zmiana.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

32

Stan na dzień:

NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Należności handlowe od podmiotów niepowiązanych

49 969

50 961

Odpis na oczekiwane straty kredytowe

(22 816)

(21 274)

Należności handlowe - netto

27 153

29 687

Pozostałe należności

7

6

Rozliczenia międzyokresowe - czynne

373

322

Należności handlowe od podmiotów powiązanych

18 559

2 484

Udzielone pożyczki

18 924

30 883

RAZEM

65 016

63 382

w tym:

Należności długoterminowe

8 309

28 442

Należności krótkoterminowe

56 707

34 940

Na podstawie przeprowadzonych analiz Spółka oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności

prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwych tych

należności.

Nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z tytułu należności handlowych, ponieważ Spółka posiada

dużą liczbę klientów. Wartość netto odpisów na oczekiwane straty kredytowe skorygowaną o kwoty

spisanych należności w łącznej wysokości 1 970 tys. zł ujęto w pozostałych kosztach operacyjnych. W 2022

roku kwotę z tego tytułu w wysokości 924 tys. zł ujęto analogicznie w pozostałych kosztach operacyjnych. Na

podstawie przeprowadzonych analiz Spółka oceniła, że wartość bilansowa poszczególnych należności

prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu finansowym jest zbliżona do wartości godziwych tych

należności.

Wszystkie odpisy na oczekiwane straty kredytowe dotyczą należności krótkoterminowych.

Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych oraz

pozostałych należności przedstawia się następująco:

Okres 12 miesięcy

zakończony 31 grudnia

ZMIANA STANU ODPISÓW

2023 r.

2022 r.

Stan na początek okresu:

21 274

21 693

Zwiększenia – odpisy na oczekiwane straty kredytowe

4 053

2 156

Wykorzystanie

(952)

(1 672)

Korekta uprzednio dokonanego odpisu

(1 559)

(903)

Stan na koniec okresu:

22 816

21 274

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

33

10. Zapasy

Zapasy materiałów oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch

wartości: ceny nabycia lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej,

pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia

sprzedaży do skutku.

Wycena rozchodu zapasów dokonywana jest zgodnie z zasadą „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).

W razie konieczności tworzone są odpisy aktualizujące wartość zapasów przestarzałych, niezbywalnych

i wadliwych.

Stan na dzień:

ZAPASY

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Materiały

3 430

3 156

Towary

1 909

2 539

Wartość zapasów brutto

5 339

5 695

Odpis aktualizujący

(633)

(429)

Wartość zapasów netto

4 706

5 266

11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej

odpowiadającej wartości nominalnej. Składają się na nie środki pieniężne w kasie i banku, pozostałe

krótkoterminowe inwestycje

o

dużym stopniu płynności

o

pierwotnym terminie zapadalności

nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej

środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych o nie spłacone kwoty kredytów w rachunku

bieżącym.

Kredyty w rachunku bieżącym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w pozycji zobowiązań –

kredyty i pożyczki krótkoterminowe.

Stan na dzień:

Środki pieniężne w kasie i w banku

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Razem środki pieniężne, w tym:

30 847

32 835

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w

700

1 679

tym:

- środki pieniężne ZFŚS

77

203

- środki pieniężne na rachunkach VAT

623

1 476

Zgodnie z osądem Spółki ograniczenia w dysponowaniu środkami pieniężnymi na rachunkach VAT,

wynikające z przepisów podatkowych dotyczących mechanizmu podzielonej płatności, pozwalają na ich

kwalifikację jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ponieważ Spółka wykorzystuje je na bieżąco do

regulowania krótkoterminowych zobowiązań publicznoprawnych.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

34

Dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych, w skład środków pieniężnych i kredytu w rachunku bieżącym

wchodzą:

Stan na dzień:

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

30 847

32 835

Kredyt w rachunku bieżącym

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w rachunku

30 847

32 835

przepływów pieniężnych

12. Kapitał podstawowy i kapitał zapasowy

Akcje zwykłe są klasyfikowane jako kapitał własny. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości

nominalnej akcji.

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji Spółki ponad ich wartość nominalną

w kwocie 116 473 tys. zł, która została pomniejszona o koszty emisji akcji w kwocie 1 483 tys. zł.

W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zatrzymane zyski” ujmuje się ustawowe odpisy z zysków

wypracowanych w latach poprzednich w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego w kwocie 3 504 tys.

zł, a także nadwyżki z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis w kwocie 159 988 tys. zł. Kwoty te

stanowią kapitał zapasowy Spółki. Pozycja „Zatrzymane zyski” obejmuje również wynik finansowy bieżącego

roku obrotowego.

Nadwyżka ze

ZMIANY W KAPITALE

Wartość

sprzedaży akcji

Liczba akcji

RAZEM

PODSTAWOWYM I ZAPASOWYM

nominalna akcji powyżej wartości

nominalnej

Stan na dzień 1 stycznia 2022 r.

5 255 632

10 511

114 990

125 501

Zwiększenia

-

Zmniejszenia

-

Stan na dzień 31 grudnia 2022 r.

5 255 632

10 511

114 990

125 501

Zwiększenia

-

Zmniejszenia

-

Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.

5 255 632

10 511

114 990

125 501

Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi na okaziciela o wartości nominalnej 2,00 zł. Wszystkie akcje są opłacone.

Według stanu na 31 grudnia 2023 r. struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się następująco:

Kapitał podstawowy

Głosy na WZA

Akcjonariat

Liczba akcji

%

Liczba głosów

%

ULMA CyE, S. Coop

3 967 290

75,49%

3 967 290

75,49%

TFI Quercus S.A. (*)

366 995

6,98%

366 995

6,98%

Akcjonariat rozproszony

921 347

17,53%

921 347

17,53%

Razem

5 255 632

100,00%

5 255 632

100,00%

* Liczba akcji posiadana przez fundusze reprezentowane przez TFI Quercus S.A. na walnym zgromadzeniu, które odbyło się 17 maja 2023 roku.

Struktura akcjonariatu nie uległa zmianie w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

35

13. Zobowiązanie handlowe oraz pozostałe zobowiązania

W pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania”

wykazywane są przez Spółkę:

• szacowane, w sposób wiarygodny, wartości kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, nie

zafakturowane przez dostawców do dnia bilansowego.

• zobowiązania z tytułu umowy - rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmujące w szczególności

równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których

wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.

Stan na dzień:

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Zobowiązania handlowe wobec podmiotów niepowiązanych

17 003

16 862

Zobowiązania handlowe wobec podmiotów powiązanych

6 793

14 105

Zobowiązania z tytułu podatków i innych obciążeń

2 676

2 520

Bierne rozliczenia międzyokresowe

4 277

5 418

Zobowiązania z tytułu umowy

4

14

Pozostałe zobowiązania

48

45

RAZEM

30 801

38 964

w tym:

Zobowiązania długoterminowe

-

Zobowiązania krótkoterminowe

30 801

38 964

Wszystkie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są wymagalne w okresie do 3 miesięcy od

dnia bilansowego.

14. Kredyty i pożyczki

Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty

transakcyjne. W następnych okresach, wycenia się te kredyty i pożyczki według skorygowanej ceny nabycia

(zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe

prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego.

W roku 2015 Spółka uregulowała wszelkie zobowiązania z tytułu zaciągniętych w poprzednich latach

kredytów bankowych. W celu zabezpieczenia pozycji gotówkowej Spółka utrzymuje aktywną umowę z ING

Bankiem Śląskim S.A. o kredyt złotówkowy w rachunku bieżącym do wysokości 10 000 tys. zł. Na dzień

bilansowy Spółka nie posiada zobowiązania z tytułu powyższej umowy.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

36

15. Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasing)

Do umów leasingu zgodnie z MSSF 16 zakwalifikowano leasing floty samochodów osobowych oraz wózków

widłowych, najem Centrum Logistycznego w Gdańsku i placu w Warszawie przy ulicy Klasyków oraz

użytkowanie wieczyste gruntu w Jaworznie.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej

opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym

zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty,

które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej

wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można

z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za

wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez

Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty

w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność.

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową

leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić.

Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek

i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu

podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat

leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiają

się następująco:

Samochody

Razem

OKRES WYMAGALNOŚCI

Nieruchomości

Wózki widłowe

osobowe

zobowiązania

do 3 miesięcy

875

208

250

1 333

od 3 do 12 miesięcy

1 742

600

508

2 850

powyżej roku do 5 lat

1 286

1 147

929

3 362

powyżej 5 lat

168

-

168

Razem

4 071

1 955

1 687

7 713

Zdyskontowane zobowiązania z tytułu leasingu według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiają

się następująco:

Samochody

Razem

OKRES WYMAGALNOŚCI

Nieruchomości

Wózki widłowe

osobowe

zobowiązania

do 3 miesięcy

775

214

253

1 242

od 3 do 12 miesięcy

1 434

490

781

2 705

powyżej roku do 5 lat

3 555

618

1 506

5 679

powyżej 5 lat

168

-

168

Razem

5 932

1 322

2 540

9 794

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku Spółka poniosła koszty związane z leasingami

krótkoterminowymi oraz aktywów o niskiej wartości w kwocie 487 tys. zł. Nie wystąpiły koszty zmiennych

opłat leasingowych, nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

37

16. Odroczony podatek dochodowy

Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych pomiędzy

wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym

ujmowane są metodą bilansową. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu

początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach transakcji innej niż połączenie jednostek

gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na dochód (stratę) podatkową, to się go nie

wykazuje. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych

obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą

obowiązywać w momencie realizacji odpowiednich aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości

osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się ze sobą, jeżeli istnieje możliwe

do wyegzekwowania na drodze prawnej prawo do skompensowania bieżących aktywów i zobowiązań

podatkowych.

Stan na dzień:

PODATEK ODROCZONY

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

4 084

2 403

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

(15 436)

(13 276)

Kompensata

4 084

2 403

Bilansowa wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-

Bilansowa wartość rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

(11 352)

(10 873)

Zmiany stanu aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w trakcie roku (przed

uwzględnieniem ich kompensaty w ramach jednej jurysdykcji prawnej) przedstawiają się w sposób

następujący:

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Rachunek zysków i strat

Okres 12 miesięcy Okres 12 miesięcy

ZMIANA STANU PODATKU ODROCZONEGO

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r. zakończony 31 grudnia zakończony 31 grudnia

2023

2022

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Amortyzacja podatkowa

13 831

13 130

(702)

(1 657)

Aktywa trwałe (MSSF 16)

1 372

(1 372)

-

Niezrealizowane różnice kursowe

40

10

(29)

4

Pozostałe

193

136

(57)

(119)

Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku

15 436

13 276

(2 160)

(1 772)

dochodowego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Odpisy na oczekiwane straty kredytowe

1 478

1 023

455

120

Rezerwy na koszty

1 079

1 366

(287)

267

Niezrealizowane różnice kursowe

61

14

48

2

Zobowiązania z tytułu leasingu (MSSF 16)

1 466

-

1 465

Pozostałe

-

Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego

4 084

2 403

1 681

389

(Obciążenie)/uznanie z tytułu odroczonego podatku

(479)

(1 383)

dochodowego

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

38

17. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Odprawy emerytalne

Świadczenia z tytułu odpraw emerytalnych przypadają do zapłaty w razie nabycia przez pracownika prawa

do świadczenia emerytalnego zgodnie z Kodeksem Pracy. Wielkość odprawy emerytalnej należnej

pracownikowi, nabywającemu prawa emerytalne, jest liczona w wysokości dodatkowego wynagrodzenia za

jeden miesiąc. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia w

celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwa tworzona jest w ciężar kosztów

operacyjnych w kwotach odpowiadających nabywaniu przyszłych praw przez obecnych pracowników.

Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczana przez niezależnego aktuariusza.

Zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta)

i korekt aktuarialnych ex post ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Podstawą do obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana kwota odprawy emerytalnej lub odprawy

rentowej, jaka Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie Regulaminu.

Przewidywana kwota odprawy obliczana jest, jako iloczyn następujących czynników:

•

Przewidywanej kwoty podstawy wymiaru odprawy emerytalnej lub rentowej,

•

Przewidywanego wzrostu podstawy wymiaru do czasu osiągnięcia wieku emerytalnego,

•

Współczynnika procentowego uzależnionego od stażu pracy.

Obliczona w powyższy sposób kwota jest dyskontowana aktuarialnie na dzień bilansowy. Dyskonto

aktuarialne oznacza iloczyn dyskonta finansowego i prawdopodobieństwa dotrwania danej osoby do wieku

emerytalnego jako pracownika Spółki.

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu:

- świadczeń emerytalnych

349

311

Zmiana stanu zbowiązania bilansowego

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na początek okresu

311

349

Odpis na rezerwę z tytułu świadczeń emerytalnych

27

29

Koszt odsetkowy

21

11

Zyski i straty aktuarialne netto

25

(34)

Świadczenia wypłacone

(35)

(44)

Rezerwa z tytułu świadczeń emerytalnych na koniec okresu

349

311

18. Przychody ze sprzedaży

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniami Spółki

przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

39

Spółka stosuje MSSF 15 z uwzględnieniem modelu 5 kroków:

•

Identyfikacja umowy z klientem

Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną zachowane wszystkie następujące kryteria:

•

Strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,

•

Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać

przekazane,

•

Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać

przekazane,

•

Umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które

będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

•

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i

identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz

klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo

takie same i w przypadku, których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

•

Określenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka bierze pod uwagę warunki danej umowy oraz stosowane przez

Spółkę zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to wartość wynagrodzenia, które zgodnie

z oczekiwaniem Spółki, będzie jej przysługiwało w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na

rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład podatek VAT).

Wynagrodzenie uzgodnione w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba

rodzaje tych kwot.

•

Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego

dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z

oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

•

Ujęcie przychodów w momencie spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełnienia) zobowiązania do wykonania

świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, który

uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie

transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi

kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania

świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących

warunków:

•

Klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonania,

•

W wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad

tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstania lub ulepszenia – sprawuje klient,

•

W wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a

Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

40

Przychody ze sprzedaży usług dotyczą przede wszystkim usług dzierżawy systemów szalunkowych

rozliczanych w oparciu o stawki dzienne. Przychody z tego tytułu jako przychody z usług świadczonych

w czasie rozpoznawane są w okresach miesięcznych.

Przychody z tytułu świadczenia innych usług – montażowe, transportowe, remontowe – rozpoznawane są

w jednym momencie.

Spółka w przeważającej większości stosuje 30-dniowy termin płatności liczony od dnia wystawienia faktury

lub od dnia otrzymania faktury przez klienta.

W branży budowlanej, z którą związana jest działalność Spółki występuje sezonowość. Można zauważyć

obniżenie aktywności działania firm budowlanych w miesiącach zimowych oraz nasilenie aktywności w

okresie letnim i jesiennym. Duże znaczenie w konkretnym roku odgrywają również warunki pogodowe.

Przychody ze sprzedaży w ujęciu geograficznym kształtują się następująco:

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

STRUKTURA OPERACYJNA PRZYCHODÓW

2023 r.

2022 r.

Przychody ze sprzedaży z tytułu obsługi budów

136 236

138 399

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów budowlanych

55 100

35 076

Razem

191 336

173 475

Główne rynki sprzedaży zagranicznej Spółki to: Litwa, Hiszpania, Ukraina, Niemcy, Kazachstan, Czechy,

Słowacja, Włochy, Rumunia i Norwegia.

19. Koszty według rodzaju i koszty świadczeń pracowniczych

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

2023 r.

2022 r.

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych, wartości

42 792

46 337

niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania

Koszty świadczeń pracowniczych

44 070

42 030

Zużycie surowców, materiałów i energii

14 479

12 639

Usługi transportowe

12 226

13 920

Usługi krótkoterminowego najmu i dzierżawy

2 933

4 102

Usługi remontowe

4 707

4 746

Usługi montażowe i konstrukcyjne

585

138

Inne usługi obce

12 107

11 753

Pozostałe koszty

6 276

5 442

Wartość sprzedanych towarów, materiałów i szalunków (składniki

27 950

21 796

majątku trwałego)

Razem

168 125

162 903

w tym:

-

Koszty świadczeń na własne potrzeby

189

123

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

146 187

140 777

Koszty sprzedaży i marketingu

2 266

1 884

Koszty zarządu

19 483

20 119

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

41

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

2023 r.

2022 r.

Koszty wynagrodzeń oraz koszty świadczeń z tytułu rozwiązania

35 856

34 224

stosunku pracy

Koszty ubezpieczeń społecznych oraz świadczeń na rzecz

8 214

7 806

pracowników

Razem

44 070

42 030

20. Inne przychody i koszty operacyjne

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

2023 r.

2022 r.

Nadwyżki inwentaryzacyjne

416

294

Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych

31

81

Odszkodowania z tytułu utraconych składników majątku rzeczowego

21

23

Refaktury

166

96

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku

-

101

trwałego

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów

-

119

Pozostałe

65

79

Razem

699

793

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

INNE KOSZTY OPERACYJNE

2023 r.

2022 r.

Sprzedaż i likwidacja składników rzeczowego majątku trwałego

(805)

(165)

Odpis aktualizujący wartość rzeczowego majątku trwałego

(32)

-

Odpis aktualizujący wartość zapasów

(205)

-

Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe i spisane

(1 970)

(924)

należności

Pozostałe

(41)

(6)

Razem

(3 053)

(1 095)

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

42

21. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami,

należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik

finansowy, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie

bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą

memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej

otrzymania.

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, straty na sprzedaży

aktywów finansowych, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych

w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż

należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie

bieżącego okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego niedające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia lub

budowy określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty

finansowe, zależnie od ich łącznej pozycji netto.

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

PRZYCHODY FINANSOWE

2023 r.

2022 r.

Odsetki od pożyczek udzielonych

1 830

1 691

Odsetki od środków pieniężnych na rachunkach bankowych

1 044

105

Aktualizacja wartości inwestycji w jednostkę stowarzyszoną

500

800

Pozostałe

-

291

Razem

3 374

2 887

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

KOSZTY FINANSOWE

2023 r.

2022 r.

Odsetki z tytułu zwłoki w zapłatach zobowiązań

(3)

(9)

Odsetki z tytułu prawa do użytkowania

(1 061)

(995)

Odsetki i prowizje bankowe

(116)

(50)

Pozostałe

(820)

-

Razem

(2 000)

(1 054)

22. Podatek dochodowy

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

PODATEK DOCHODOWY

2023 r.

2022 r.

Podatek bieżący

(4 201)

(1 145)

Podatek odroczony (nota 16)

(479)

(1 383)

Razem

(4 680)

(2 528)

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

43

Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Spółki różni się w sposób następujący od

teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując obowiązującą stawkę podatku do zysku przed

opodatkowaniem:

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

PODATEK DOCHODOWY

2023 r.

2022 r.

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

22 420

12 226

Przychody niepodlegające opodatkowaniu i przychody opodatkowane

(763)

(1 327)

wykazane w rachunku zysków i strat w latach poprzednich w tym:

- niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek

-

(163)

- wycena inwestycji (jednostka stowarzyszona)

(500)

(800)

- pozostałe

(263)

(364)

Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:

2 974

2 407

- koszty reprezentacji

741

696

- koszty lat poprzednich

60

40

- opłaty na PFRON

529

349

- 25% eksploatacji samochodów osobowych

688

629

- niezrealizowane różnice kursowe od pożyczek

677

-

- pozostałe

279

693

Podstawa opodatkowania

24 631

13 306

Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego

4 680

2 528

Władze podatkowe mogą przeprowadzić kontrolę ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych w ciągu 5 lat

od zakończenia roku, w którym złożono deklaracje podatkowe i obciążyć Spółkę dodatkowym wymiarem

podatku wraz z karnymi odsetkami. W opinii Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na możliwość

powstania istotnych zobowiązań z tego tytułu.

23. Informacja o średnim zatrudnieniu

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

ŚREDNIE ZATRUDNIENIE

2023 r.

2022 r.

ULMA Construccion Polska S.A.

338

341

Grupa Kapitałowa ULMA Construccion Polska S.A.

410

418

24. Pozycje warunkowe/gwarancje

Rodzaj

Data

Odbiorca

Gwarant/Zastawca

Kwota nominalna

Tytuł zobowiązania

zobowiązania

zakończenia

Gwarancja bankowa Wynajmujący

mBank S.A.

4 460 000,00 PLN 29.03.2024 umowa najmu centrum logistycznego (*)

Zastaw na majątku

ULMA Construccion

ING Bank Śląski S.A.

15 000 000,00 PLN 18.08.2024 zabezpieczenie umowy kredytu

ruchomym

Polska S.A.

Gwarancja

ULMA Construccion

UAB Liteca

420 000,00 EUR 28.02.2033 zabezpieczenie wykonania umowy

korporacyjna

Polska S.A.

(*) – zgodnie ze złożonym wnioskiem intencją Jednostki Dominującej jest przedłużenie terminu gwarancji na kolejny okres roczny.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

44

25. Zdarzenia po dacie bilansu

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły istotne zdarzenia po dacie bilansu.

26. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W skład Grupy Kapitałowej ULMA Construccion Polska S.A. wchodzą następujące spółki:

Podmiot dominujący:

• ULMA Construccion Polska S.A. z siedzibą w Koszajcu (gm. Brwinów).

Podmioty zależne:

• ULMA Opałubka Ukraina z siedzibą w Kijowie przy ul. Naberezhno – Pechers’ka Doroga 7, powstała dnia

18.07.2001 r. Została zarejestrowana w Swiatoszynskim Oddziale Administracji Państwowej dla miasta

Kijowa pod nr 5878/01 i otrzymała kod identyfikacyjny 31563803. Przedmiotem działalności spółki jest

sprzedaż i dzierżawa deskowań, sprzedaż materiałów budowlanych. Udział emitenta w kapitale oraz

w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.

• ULMA Opałubka Kazachstan sp. z o.o. z siedzibą w Astanie przy ul. Taszenowa 25, powstała dnia

27.08.2010 r. Jej strategicznym celem jest rozwój podstawowej działalności Grupy Kapitałowej tj.

wynajmu systemów szalunkowych i rusztowań oraz rozpowszechnienie wiedzy z zakresu zastosowania

technologii szalunkowej w procesie budowlanym na terenie Kazachstanu. Udział emitenta w kapitale oraz

w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.

• ULMA Construccion BALTIC z siedzibą w Wilnie, ul. . Justiniskiu str. 126, powstała dnia 27 kwietnia 2012 r.

Przedmiotem działalności Spółki jest: wynajem rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż hurtowa i

detaliczna rusztowań i szalunków budowlanych, sprzedaż i wynajem innych urządzeń budowlanych i inna

działalność handlowa. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie głosów wynosi 100%.

Spółka posiada również udziały w podmiocie stowarzyszonym:

ULMA Cofraje SRL z siedzibą w Bragadiru przy ul. Soseaua de Centura nr 2-8 Corp C20 (Rumunia), powstała

dnia 9.10.2007 roku. Zarejestrowana w Krajowym Biurze Rejestru Handlowego w Bukareszcie pod

numerem 22679140. Przedmiotem działalności Spółki jest dzierżawa i sprzedaż rusztowań i deskowań

budowlanych, w tym również na zasadach leasingu. Udział emitenta w kapitale oraz w całkowitej liczbie

głosów wynosi 30%. Pozostałe 70% udziału w kapitale Spółki należy do podmiotu sprawującego kontrolę

nad Grupą - ULMA C y E, S. Coop. z siedzibą w Hiszpanii.

Transakcje zawierane przez ULMA Construccion Polska S.A. z podmiotami powiązanymi miały charakter

typowy i rutynowy, zawierane były na warunkach rynkowych, a ich charakter i warunki wynikały

z prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

45

Dane liczbowe, dotyczące transakcji ULMA Construccion Polska S.A. z jednostkami powiązanymi

Stan na dzień:

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Od jednostki dominującej

1 673

893

Od jednostek zależnych

1 822

1 211

Od jednostki stowarzyszonej

735

89

Od pozostałych jednostek powiązanych

14 329

291

Razem

18 559

2 484

Stan na dzień:

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Do jednostki dominującej

6 662

2 257

Do jednostek zależnych

84

11 766

Do jednostki stowarzyszonej

1

5

Do pozostałych jednostek powiązanych

46

77

Razem

6 793

14 105

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

SPRZEDAŻ

2023 r.

2022 r.

Do jednostki dominującej

5 441

3 497

Do jednostek zależnych

21 960

12 167

Do jednostki stowarzyszonej

1 603

889

Do pozostałych jednostek powiązanych

20 310

5 751

Razem

49 314

22 304

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

ZAKUPY

2023 r.

2022 r.

Od jednostki dominującej

30 419

48 659

Od jednostek zależnych

4 328

9 765

Od jednostki stowarzyszonej

14

161

Od pozostałych jednostek powiązanych

508

2 371

Razem

35 269

60 956

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

TRANSAKCJE FINANSOWE

Waluta transakcji

2023 r.

2022 r.

Pożyczki udzielone

- jednostka dominująca

PLN

-

- jednostki zależne

EUR

300

50

- pozostałe jednostki powiązane

EUR

250

750

Pożyczki spłacone

- jednostka dominująca

PLN

10 000

-

- jednostki zależne

EUR

300

-

- pozostałe jednostki powiązane

EUR

523

280

Przychody z tytułu odsetek

- jednostka dominująca

PLN

1 308

1 395

- jednostki zależne

EUR

102

52

- pozostałe jednostki powiązane

EUR

14

11

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

46

ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła Spółce zależnej ULMA Construccion BALTIC pożyczki

długoterminowej w wysokości 2 500 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych do dnia

3 stycznia 2025 r. (aneks z dnia 29 czerwca 2022 r.). Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2023

roku wynosi 1 550 tys. EUR.

ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła podmiotowi dominującemu ULMA C y E, S. Coop. pożyczki

długoterminowej w wysokości 20 000 tys. zł.

Zabezpieczeniem pożyczki są:

1) weksel wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez pożyczkobiorcę,

2) porozumienie o nieodwołalnym nabyciu majątku pożyczkobiorcy (szalunki i rusztowania), który aktualnie

jest w posiadaniu pożyczkodawcy na zasadach wynajmu. Oferta nabycia majątku zrealizuje się jedynie

w sytuacji, gdy pożyczkobiorca nie dokona spłaty pożyczki w ustalonym terminie.

Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych (stała marża + WIBOR 3M), z terminem spłaty na dzień

31 stycznia 2024 roku (aneks z dnia 5 lipca 2022 r.). Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2023

roku wynosi 10 000 tys. zł.

W dniu 17 października 2023 r. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła Spółce zależnej ULMA Opałubka

Kazachstan sp. z o.o. pożyczki w wysokości 300 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych

do dnia 3 stycznia 2025 r. Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 300 tys. EUR.

W dniu 1 sierpnia 2023 r. ULMA Construccion Polska S.A. udzieliła jednostce powiązanej ULMA Norge AS

pożyczki w wysokości 250 tys. EUR. Pożyczka została udzielona na warunkach rynkowych do dnia 31 lipca

2025 r. Należność z tytułu pożyczki na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 198 tys. EUR.

Transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki, ich małżonkami, rodzeństwem, wstępnymi,

zstępnymi lub innymi bliskimi im osobami oraz kluczowego personelu kierowniczego Spółki oraz spółek

Grupy ULMA z podmiotami powiązanymi.

Za kluczowy personel kierowniczy Spółki oraz spółek Grupy ULMA uznaje się członków Zarządu oraz Rady

Nadzorczej Spółki oraz członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółek zależnych oraz prokurentów emitenta.

W 2023 roku i w 2022 roku Spółka ani spółki Grupy nie udzieliły osobom zarządzającym i nadzorującym oraz

ich bliskim zaliczek, pożyczek, kredytów, gwarancji i poręczeń oraz nie zawarto z nimi innych umów

zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki i jednostek z nią powiązanych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone przez spółki

Grupy osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim.

27. Wynagrodzenie zarządu oraz rady nadzorczej

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

WYNAGRODZENIE ZARZĄDU

2023 r.

2022 r.

Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta

1 961

1 980

Andrzej Sterczyński

565

511

Krzysztof Orzełowski

470

423

Marek Czupryński

630

544

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

WYNAGRODZENIE RADY NADZORCZEJ

2023 r.

2022 r.

Michał Markowski

37

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

47

Pozostali Członkowie Zarządu oraz Członkowie Rady Nadzorczej w prezentowanych okresach nie pobierali

wynagrodzenia.

28. Zysk na akcję

Podstawowy zysk na akcji wylicza się, jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej

ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.

Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia

ZYSK NA AKCJĘ I ROZWODNIONY ZYSK NA AKCJĘ

2023 r.

2022 r.

Zysk(strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

17 740

9 698

Liczba akcji zwykłych na dzień bilansowy

5 255 632

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

5 255 632

Podstawowy zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję)

3,38

1,85

Rozwodniony zysk(strata) na akcję (w zł na jedną akcję)

3,38

1,85

29. Propozycja podziału zysku

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie podjął uchwały

w sprawie rekomendacji podziału zysku wypracowanego w 2023 roku.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

48

W imieniu Zarządu ULMA Construccion Polska S.A.

Imię i Nazwisko

Funkcja

Podpis

Rodolfo Carlos Muñiz Urdampilleta

Prezes Zarządu

Marek Czupryński

Członek Zarządu

Andrzej Sterczyński

Członek Zarządu

Krzysztof Orzełowski

Członek Zarządu

Ander Ollo Odriozola

Członek Zarządu

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Imię i Nazwisko

Funkcja

Podpis

Jacek Kuczewski

Główny Księgowy

Koszajec, dnia 8 kwietnia 2024 r.

Wszystkie kwoty wyrażone w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ULMA Construccion Polska S.A. za 2023 rok

49