1
Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie
ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice
Sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
Starachowice, 9 kwietnia 2024
2
Wybrane dane finansowe
Wyszczególnienie
w tys. zł
w tys. EUR
2023
2022
2023
2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów
267 295 290 322 59 026 61 925
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 47 461 38 074 10 481 8 121
III. Zysk (strata) brutto 43 127 38 680 9 524 8 250
IV. Zysk (strata) netto 34 939 30 903 7 716 6 592
V. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
56 148 21 385 12 399 4 561
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-19 083 -13 459 -4 214 -2 871
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
-24 372 7 697 -5 382 1 642
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 12 693 15 623 2 803 3 332
IX. Aktywa razem 184 429 182 416 42 417 38 895
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 39 787 62 269 9 151 13 277
XI. Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe 28 045 49 923 6 450 10 645
XIII. Kapitał własny 144 642 120 147 33 266 25 617
XIV. Kapitał zakładowy 30 164 30 164 6 937 6 432
XV. Liczba akcji (w szt.) 20 109 621 20 109 621 20 109 621 20 109 621
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /
EUR)
1,74 1,54 0,38 0,33
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
zwykłą (w zł /EUR)
1,74 1,54 0,38 0,33
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł
/EUR)
7,19 5,97 1,65 1,27
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł /EUR)
7,19 5,97 1,65 1,27
Na 31.12.2023 kapitał zakładowy stanowi 20 109 621 szt. akcji o wartości nominalnej 1,50 zł każda.
W 2023 roku do wyliczenia wartości księgowej na jedną akcję przyjęto jako iloraz wartości kapitału własnego i ilości akcji w
kapitale podstawowym.
3
Spis treści
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0 .................................................................... 6
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki .................................. 6
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego ................................................................................................ 6
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej ....................................................................... 6
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................................................... 7
1.5. Informacje uzupełniające ...................................................................................................................... 9
2. BILANS .................................................................................................................................................... 11
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................. 13
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................. 14
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................... 16
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ..................................................................................... 17
6.1. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................. 17
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 18
6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................... 21
6.4. Zapasy ........................................................................................................................................... 22
6.5. Należności krótkoterminowe ......................................................................................................... 23
6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe ............................................................................................ 25
6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa ............................................................... 26
6.8. Kapitał zakładowy ......................................................................................................................... 26
6.9. Kapitał zapasowy ........................................................................................................................... 27
6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny ......................................................................................................... 28
6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe ....................................................................................................... 28
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ................................................................. 28
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ............................................................................ 29
6.14. Pozostałe rezerwy ......................................................................................................................... 30
6.15. Zobowiązania krótkoterminowe .................................................................................................... 30
6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa ................................................................................... 31
6.17. Należności warunkowe .................................................................................................................. 32
6.18. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................. 32
6.19. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................. 33
6.20. Koszty wg rodzaju .......................................................................................................................... 35
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne ............................................................................................... 36
6.22. Przychody i koszty finansowe ........................................................................................................ 37
6.23. Podatek dochodowy ...................................................................................................................... 38
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .............................................................. 38
6.25.1 OBJAŚNIENIA DO BILANSU .................................................................................................................. 39
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i
prawnych oraz inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego
sprawozdania ................................................................................................................................................. 39
2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….39
2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych .................................................................. 40
2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych ........................... 40
3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście ...................................................................................... 40
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe ............... 40
5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych ,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają. ... 40
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli ............................................................................................................ 41
7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji .............................. 41
4
8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych ....................................... 41
9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat .................................. 42
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki ............................................................ 43
11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej ............................................................................................ 43
6.25.2. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ............................................................................. 43
12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w roku
następnym ..................................................................................................................................................... 43
13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem
finansowym brutto ........................................................................................................................................ 44
14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe ........................................... 45
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym. ...................................... 45
16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….45
17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym ..................................................................................................................... 45
18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady na
ochronę środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe ..................................................... 46
19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ... 47
6.25.3. OBJAŚNIENIA DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................................................ 47
6.25.4. OBJAŚNIENIE STRUKTURY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................................................................... 49
20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu ............................................................. 49
6.25.5. OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW, ISTOTNYCH TRANSAKCJI I
NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH ........................................................................................... 49
21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie
niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki ................... 49
22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym ...................................................................................... 49
23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym
- w skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy ............................................................. 50
24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów
zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym ...................................................................... 50
25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta .................................................................................................. 51
26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w
roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny. ............................................................................................... 51
27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy ........................................................................................ 51
28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym ................................................................................................................................................... 52
29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy ........................................................................................ 52
30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. ................................... 52
31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi .................... 52
32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi .................................................................................. 52
33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc.
udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów ............................................................................................. 53
34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….53
35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji .......................................................................................... 54
36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na
najwyższym szczeblu grupy kapitałowej ......................................................................................................... 54
37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem .................................................................................... 54
5
38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe
zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych bądź planowanych
przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności. ................................................................ 54
39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółki ................................................................................... 54
40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych ........ 54
41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki
zależnej .......................................................................................................................................................... 54
42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne ...................... 55
43. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki w 2023 rok ............................................................... 55
6
1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEG0
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki
- Nazwa: Spółka Akcyjna ODLEWNIE POLSKIE
- Siedziba: ul. Inż. Wł. Rogowskiego 22, 27-200 Starachowice
- Podstawowy przedmiot działalności: produkcja odlewów ze stopów żelaza, z dominującym udziałem żeliwa sferoidalnego
(PKD 24.51Z) oraz działalność usługowa i handlowa z tym związana, a także handel materiałami i towarami odlewniczymi.
Działalność Spółki prowadzona jest w kraju i stanowi główne źródło przychodów z produkcji odlewów. Spółka prowadzi także
działalność za granicą poprzez Oddział w Niemczech, gdzie świadczy usługi w branży odlewniczej.
- Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
- Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr
Przedsiębiorców nr 0000024126.
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego
-
Roczne sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z następującymi przepisami: Ustawą z dnia 29
września 1994 roku o Rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. 2023 r. poz.120 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757 z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem
Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach
finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 roku poz. 2000
wraz ze zmianami);
- Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku, a dane porównywalne za
okres 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku;
- Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą
pośrednią;
- Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje działalność Spółki w kraju i Oddziału w Niemczech;
- Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca;
- W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek;
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie zostały zidentyfikowane w oparciu o
najlepszą wiedzę, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności;
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano
żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat.
Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4
ustawy o rachunkowości;
- Sprawozdanie finansowe Spółki za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez
zastrzeżeń.
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej
Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
−Prezes Zarządu – Pan Leszek Walczyk
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
−Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Łukasz Lechowicz
−Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Kazimierz Kwiecień
−Sekretarz Rady Nadzorczej – Pani Ewa Majkowska
−Członek Rady Nadzorczej – Pan Tomasz Mazurczak
−Członek Rady Nadzorczej – Pan Ryszard Pisarski
7
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
W Spółce Akcyjnej ODLEWNIE POLSKIE księgi rachunkowe prowadzone są zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości
z 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U. z 2023 r, poz. 120 z późn. zm.) w sposób zapewniający wyodrębnienie wszystkich
informacji istotnych dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz możliwości sporządzenia
obowiązujących sprawozdań finansowych, w tym rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym - dla potrzeb spełnienia
wymogów wynikających z Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami
prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dn.29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r., poz. 757) oraz w układzie
rodzajowym - dla potrzeb GUS; rachunku przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią jak również właściwego
dokonania rozliczeń z jednostkami publiczno - prawnymi.
Główne zasady to:
1) Rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym,
2) Ewidencję księgową operacji gospodarczych prowadzi się w układzie syntetycznym i analitycznym zgodnie z Zakładowym
Planem Kont (polityką rachunkowości) dostosowanym do potrzeb Spółki w sposób zapewniający gromadzenie informacji
niezbędnych do oceny sytuacji finansowej i majątkowej, efektywności działania i podejmowania decyzji zarządczych,
3) Wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia wyniku finansowego dokonuje się na zakończenie każdego miesiąca w
następujący sposób:
a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia w przypadku
realizacji inwestycji lub wykonania środków trwałych we własnym zakresie/ pomniejszonych o odpisy z tyt. trwałej
utraty wartości. Cena nabycia lub koszty wytworzenia stanowią ich wartość początkową.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są sukcesywnie umarzane /amortyzowane/ w sposób liniowy zgodnie
z planowym rozłożeniem ich wartości początkowej na przyjęty okres amortyzacji. Stawki amortyzacyjne przyjęte w
Spółce są indywidualnie określane w oparcie o ocenę, odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności
poszczególnych środków trwałych.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o jednostkowej cenie zakupu niższej niż 10 000 zł obciążają koszty
działalności poprzez jednorazowy (100%) odpis amortyzacyjny w miesiącu ich wydania do użytkowania.
b) środki trwałe w budowie - w wysokości kosztów związanych z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o
odpisy z tyt. trwałej utraty wartości,
c) aktywa trwałe - wg cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości,
d) inwestycje krótkoterminowe - według ceny nabycia nie wyższej od ceny rynkowej,
e) zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych - według cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych
od cen sprzedaży netto; zużycie lub sprzedaż odnosi się w koszty z uwzględnieniem zasady FIFO (pierwsze przyszło
- pierwsze wyszło),
f) zapasy produkcji w toku wycenia się - według rzeczywistego kosztu wytworzenia obejmującego koszty bezpośrednie
związane z produkcją oraz uzasadnioną częścią kosztów pośrednich tj. zmiennych kosztów pośrednich i stałych w
wysokości tych kosztów odpowiadających normalnemu wykorzystaniu zdolności produkcyjnych,
g) zapasy wyrobów gotowych – według rzeczywistego kosztu wytworzenia, nie wyższego od ceny sprzedaży netto
h) nakłady na prace badawczo - rozwojowe wycenia się według cen nabycia lub wytworzenia. W czasie realizacji prac
poniesione nakłady ewidencjonowane są na rozliczeniach międzyokresowych kosztów, a po ich zakończeniu
przenosi się je na wartości niematerialne i prawne,
i) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymagającej zapłaty,
j) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty; koszty związane z obsługą zobowiązań zaciągniętych na
finansowanie majątku obrotowego i związane z nimi różnice kursowe obciążają rachunek zysków i strat w okresie
ich poniesienia,
k) tworzy się odpisy aktualizujące należności zgodnie z art. 35 b Ustawy o rachunkowości w wysokości 100% ich
wartości, na należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy nie zabezpieczone w sposób przez Spółkę uznany,
l) tworzy się odpis aktualizujący zapasy magazynowe materiałów i towarów w wysokości 100%, które nie wykazują
ruchu w ciągu 6-ciu miesięcy poprzedzających dzień bilansowy. Nie obejmuje się odpisem aktualizującym
materiałów w magazynach Spółki, które stanowią strategiczny zapas części zamiennych maszyn i urządzeń.
8
Wartość powyższych materiałów jest poddawana analizie każdorazowo przy inwentaryzacji.
ł) tworzy się odpis aktualizujący zapasy wyrobów gotowych w wysokości 50% ich wartości na wyroby niewykazujące
ruchu w ciągu 12 miesięcy. Podstawą dokonania odpisu jest inwentaryzacja wyrobów gotowych sporządzana na
koniec roku i wnioski Głównej Komisji Inwentaryzacyjnej na temat możliwości zbycia tzw. wyrobów „niechodliwych”,
m) tworzy się rezerwę na niewykorzystane urlopy skalkulowaną przez Spółkę w następujący sposób:
- została wyliczona średnia stawka z roku bieżącego wg metodologii wyliczania ekwiwalentu za niewykorzystany
urlop
- stawka dzienna została pomnożona przez sumę dni niewykorzystanego urlopu
- przy uwzględnianiu ostatecznej kwoty rezerwy uwzględniono narzuty do płac w wysokości 1,2039 dla lat 2022-2023,
n) tworzy się rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, w oparciu o skalkulowane przez aktuariusza, zgodną z
Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 19 tzw. metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych
zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy,
o) tworzy się rezerwy na bieżące koszty w oparciu o przewidywane koszty wynikające z zawartych umów i zamówień,
p) ewidencję kosztów działalności operacyjnej Spółka prowadzi w zespole 4,
r) koszty dotyczące przyszłych miesięcy podlegają rozliczeniu w czasie na poszczególne miesiące,
s) przychody dotyczące przyszłych okresów z tytułu otrzymanych zaliczek, podlegają rozliczeniu w okresie, w którym
nastąpi wykonanie świadczenia na rzecz kontrahenta, a z tytułu otrzymanych dotacji na sfinansowanie nabycia lub
wytworzenia środków trwałych i wartości niematerialnych podlegają rozliczeniu równolegle do odpisów
amortyzacyjnych.
Przychody operacyjne – momentem rozpoznania przychodu z tytułu sprzedaży wyrobów i usług, towarów i materiałów
ustalany jest zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Wynik finansowy ( zysk/strata ) pochodzi z :
- wyniku na działalności operacyjnej,
- wyniku na działalności finansowej,
- obowiązkowego obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Podatek dochodowy powstaje poprzez skorygowanie wyniku brutto o:
– koszty i straty trwale nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty przejściowo nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów,
– koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w poprzednich okresach obrotowych stanowiące
koszty uzyskania przychodu w roku bieżącym,
– przychody nie wliczone do podstawy opodatkowania,
– przychody zwiększające podstawę opodatkowania,
– odliczenia od dochodu.
Ustalony w ten sposób wynik stanowi dochód do opodatkowania według obowiązującej stawki podatkowej.
Podatek dochodowy odroczony - Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podatek
odroczony jest aktualizowany w okresach kwartalnych i na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółki.
Tworzenie rezerwy i ustalenie aktywa z tyt. podatku dochodowego związane jest z występującymi przejściowo różnicami
między wykazaną w księgach wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do
odliczenia w przyszłości. Występowanie różnic dodatnich spowoduje w przyszłości zwiększenie podstawy opodatkowania, w
związku z czym w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty tworzy się rezerwę na podatek
odroczony, różnice ujemne zaś spowodują zmniejszenie podstawy opodatkowania i dlatego w wysokości kwoty przewidzianej
w przyszłości do odliczenia ustala się aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarówno rezerwę i aktywa z tytułu
podatku ustala się przy uwzględnieniu obowiązujących w roku powstawania obowiązku podatkowego stawek podatkowych.
9
1.5. Informacje uzupełniające
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego
Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady:
− dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średni kurs dla waluty EUR obliczony jako
średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień roboczy każdego miesiąca od stycznia
do grudnia danego roku, tj.:
1 EUR = 4,5284 PLN dla 2023 r.
1 EUR = 4,6883 PLN dla 2022 r.
− dla pozycji bilansowych przyjęto średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR, obowiązujący na dzień bilansowy, tj.:
1 EUR = 4,3480 PLN dla 2023 r. ( tabela NBP nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r.)
1 EUR = 4,6899 PLN dla 2022 r. ( tabela NBP nr 252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r.)
Najwyższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i ubiegłego roku
wyniósł:
1 EUR = 4,7895 PLN ogłoszony na dzień 13 lutego 2023 r.
1 EUR = 4,9647 PLN ogłoszony na dzień 7 marca 2022 r.
Najniższy średni kurs ogłoszony przez NBP dla waluty EUR w okresie od stycznia do grudnia bieżącego i ubiegłego roku
wyniósł:
1 EUR = 4,3053 PLN ogłoszony na dzień 14 grudnia 2023 r.
1 EUR = 4,4879 PLN ogłoszony na dzień 10 lutego 2022 r.
Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z
polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie
z MSR
Spółka wskazuje i objaśnia różnice w wartości ujawnionych danych dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku
finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości do sprawozdania finansowego
za 2023 r. sporządzonego zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości (PZR) oraz danych porównywalnych, a odpowiednio
sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF) i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR).
10
Tab.1. Zysk ( strata) netto roku bieżącego [ w tys. zł]
Lp. Korekta 2023 r. 2022 r.
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki)
rachunkowości ( PZR), a MSR
1.
Zysk (strata) netto wg PZR 34 939 30 903
2.
Razem zmiany zysku (straty) netto z
tytułu przejścia na MSR
- 629 - 1 326
a). Zwiększenia 3 114 1 941
- odwrócenie korekt z bilansu otwarcia 3 114 1 941
- ujęcie utraty wartości należności 214 0
Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat
kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe
b) Zmniejszenia 3 743 3 267
- skutki zmian kursów walut 3 670 2 900
PZR- wycena bilansowa należności, środków pieniężnych i
zobowiązań w walutach obcych wg średniego kursu NBP dla
danej waluty na dzień bilansowy.
MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych,
wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w
walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego
Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg
kursu sprzedaży banku.
- ujęcie utraty wartości należności 0 110
Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat
kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe
- ujęcie leasingu finansowego
52
70
Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing
- przeniesienie różnic aktuarialnych 21 187
MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z
wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia
powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy
3.
Zysk (strata) netto po
przekształceniu na MSR
34 310 29 577 x
Tab.2. Kapitał własny [ w tys. zł]
Lp. Korekta
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami (polityki)
rachunkowości ( PZR), a MSR i MSSF
1.
Kapitał własny wg PZR 144 642 120 147
2.
Razem zmiany kapitału własnego z
tytułu przejścia na MSR
- 4 279 - 2 703
a). Zwiększenia 21 187
- przeniesienie różnic aktuarialnych 21 187
MSR 19-Świadczenia pracownicze, różnice aktuarialne z
wyceny rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia
powinny być ujęte bezpośrednio przez wynik finansowy
b). Zmniejszenia 4 300 2 893
- przeniesienie korekt z bilansu otwarcia
3 580
2 397
- zmiana zysku (straty) netto roku
bieżącego z tytułu przejścia na MSR
0 0
- ujęcie leasingu finansowego, skutki
zatrzymania różnicy pomiędzy wartością
opłaty z tytułu dzierżawy a amortyzacją
prawa użytkowania gruntu i hali z 2019r.
196 127
Leasing finansowy zgodnie z MSSF 16 Leasing, wycena
zobowiązania z tytułu prawa użytkowania wieczystego
gruntu i dzierżawy hali
-ujęcie utraty wartości należności 282 172
Utrata wartości zgodnie z modelem przyszłych strat
kredytowych wg MSSF9 Instrumenty finansowe
- zmiana kapitału rezerwowego z
aktualizacji wyceny ( z tytułu Oddziału
zagranicznego)
242 197
PZR- wycena bilansowa należności, środków
pieniężnych i zobowiązań w walutach obcych wg
średniego kursu NBP dla danej waluty na dzień
bilansowy.
MSR 21- Skutki zmian kursów wymiany walut obcych,
wycena bilansowa należności i środków pieniężnych w
walutach obcych wg kursu kupna banku z usług, którego
Spółka korzysta, a zobowiązań w walutach obcych wg
kursu sprzedaży banku.
3.
Kapitał własny po przekształceniu na
MSR
140 363 117 441 x
11
2. BILANS
Wyszczególnienie
Noty
w tys. zł
2023
2022
AKTYWA
I. Aktywa trwałe
63 488
59 259
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym :
1
2 404
1 925
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
59 776
56 032
3. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 308
1 302
3.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3
1 308
1 298
3.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0
4
II. Aktywa obrotowe
120 941
123 157
1. Zapasy
4
36 257
42 316
2. Należności krótkoterminowe
5
22 610
30 742
2.1. Od jednostek powiązanych
0
50
2.2. Od pozostałych jednostek
22 610
30 692
3. Inwestycje krótkoterminowe
61 577
48 884
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
6
61 577
48 884
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
61 577
48 884
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7
497
1 215
III. Akcje (udziały) własne
0
0
A k t y w a r a z e m
184 429
182 416
PASYWA
I. Kapitał własny
144 642
120 147
1. Kapitał zakładowy
8
30 164
30 164
2. Kapitał zapasowy
9
75 792
55 194
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
10
-119
20
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
11
3 866
3 866
5. Zysk (strata) netto
34 939
30 903
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
39 787
62 269
1. Rezerwy na zobowiązania
7 381
6 812
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
12
1 200
1 466
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
13
5 745
4 991
a) długoterminowa
1 600
1 465
b) krótkoterminowa
4 145
3 526
1.3. Pozostałe rezerwy
14
436
355
a) krótkoterminowe
436
355
2. Zobowiązania krótkoterminowe
15
28 045
49 923
2.1. Wobec jednostek powiązanych
0
46
2.2. Wobec pozostałych jednostek
27 860
49 814
2.3. Fundusze specjalne
185
63
3. Rozliczenia międzyokresowe
16
4 361
5 534
3.1. Inne rozliczenia międzyokresowe
4 361
5 534
a) długoterminowe
1 476
1 816
b) krótkoterminowe
2 885
3 718
P a s y w a r a z e m
184 429
182 416
12
Wartość księgowa
144 642
120 147
Liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
7,19
5,97
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł )
7,19
5,97
Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby
zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji.
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd
rozwodniona wartość księgowa na jedna akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.
Stan akcji własnych w roku 2023 szczegółowo został opisany w nocie 8 b.
POZYCJE POZABILANSOWE
Nota
w tys. zł
2023
2022
1. Należności warunkowe
17
2 820
3 755
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
2 820
3 755
- kwota dotacji wynikająca z podpisanych umów na
dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
2 820 3 755
2. Zobowiązania warunkowe
18
9 424
9 545
2.1. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją:
8 173
9 545
- weksle własne in blanco zabezpieczające należyte wykonanie
umów o dofinansowanie projektów inwestycyjnych i celowych ze
środków publicznych
8 173 8 173
- gwarancje bankowe
0
203
- otrzymane zaliczki na realizację projektów
1 251
1 169
Pozycje pozabilansowe, razem
12 244
13 300
13
3. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
Noty
w tys. zł
2023
2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i mate
riałów, w tym:
19
267 295 290 322
- od jednostek powiązanych
112
508
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
265 193
286 865
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
2 102
3 457
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym :
20
210 829
237 690
- jednostkom powiązanym
153
553
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
209 326
235 267
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 503
2 423
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
56 466
52 632
IV. Koszty sprzedaży
5 878
6 017
V. Koszty ogólnego zarządu
12 800
13 257
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży
37 788
33 358
VII. Pozostałe przychody operacyjne
12 398
5 777
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
151
206
2. Dotacje
11 007
4 110
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
385
4. Inne przychody operacyjne
21
1 240
1 076
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
2 725
1 061
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
368
229
3. Inne koszty operacyjne
21
2 357
832
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
47 461
38 074
X. Przychody finansowe
100
848
1. Odsetki , w tym:
100
1
- od jednostek powiązanych
0
0
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
3. Inne
22
0
847
XI. Koszty finansowe
4 434
242
1. Odsetki w tym:
454
226
- dla jednostek powiązanych
0
0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym :
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4. Inne
22
3 980
16
XII . Zysk (strata) brutto
43 127
38 680
XIII. Podatek dochodowy
23
8 188
7 777
a) część bieżąca
8 464
7 843
b) część odroczona
-276
-66
XIV. Zysk (strata) netto
34 939
30 903
14
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
34 939
30 903
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł )
1,74
1,54
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
20 109 621
20 109 621
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykł ą (w zł )
1,74
1,54
4. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
w tys. zł
2023
2022
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
120 147
98 429
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
120 147 98 429
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
30 164
30 164
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenie udziałów (akcji)
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
30 164
30 164
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
55 194
44 306
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
20 598
10 888
a) zwiększenia (z tytułu)
20 598
10 888
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość )
20 598
10 888
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
0
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- z wyceny programu motywacyjnego
0
0
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
75 792
55 194
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
20
27
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-139
-7
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
-139
7
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału zagranicznego
139
7
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
-119
20
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
3 866
3 880
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
-14
a) zwiększenia (z tytułu)
0
1 120
- z podziału zysku na zakup akcji własnych
0
0
- z podziału zysku na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla
pracowników Spółki
0 1 120
- z podziału zysku na wsparcie związane z pandemią COVID-19
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
1 134
15
- wypłata jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników Spółki
0
1 106
- wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników Spółki
0
28
4.2. Kapitał rezerwowy na koniec okresu
3 866
3 866
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
30 903
20 052
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
30 903
20 052
a) zmniejszenia (z tytułu)
30 903
20 052
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy
20 598
10 888
- przeznaczenie zysku na kapitał rezerwowy
0
1 120
- przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy
10 055
8 044
- dywidenda przypadająca na akcje własne
0
0
- przeznaczenie na zwiększenie ZFŚS
250
0
5.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
4. Wynik netto
34 939
30 903
a) zysk netto
34 939
30 903
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
144 642
120 147
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
134 587 110 092
16
5. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
w tys. zł
2023
2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
34 939
30 903
II. Korekty razem
21 209
-9 518
1. Amortyzacja
10 974
8 700
2. (Zyski ) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
452
201
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-151
-206
5. Zmiana stanu rezerw
569
896
6. Zmiana stanu zapasów
6 059
-16 345
7. Zmiana stanu należności
8 132
967
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
-3 634 -2 307
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-65
769
10. Inne korekty
-1 127
-2 193
III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej j (I+/-II )
- metoda pośrednia
56 148 21 385
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
169
232
1.Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
169 232
2. Z aktywów finansowych, w tym :
0
0
a) w jednostkach powiązanych
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
3. Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II. Wydatki 19 252
13 691
1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
19 252 13 691
2. Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-19 083
-13 459
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
592
17 076
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0 0
2. Kredyty i pożyczki
0
14 207
3. Inne wpływy finansowe (dotacje)
592
2 869
II. Wydatki
24 964
9 379
1. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
10 055
8 044
2. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
250
1 134
3. Spłaty kredytów i pożyczek
14 207
0
3. Odsetki
452
201
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
-24 372
7 697
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
12 693
15 623
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym :
12 693
15 623
17
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F. Środki pieniężne na początek okresu
48 884
33 261
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym :
61 577
48 884
- o ograniczonej możliwości dysponowania
614
302
6. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
6.1. Wartości niematerialne i prawne
Nota 1 a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
w tys. zł
2023
2022
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
838
491
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości , w tym :
1 566
1 434
- oprogramowanie komputerowe
1 566
1 434
c ) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
2 404
1 925
Nota 1 b
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH w tys. zł w 2023 roku
a
b
c
d
e
WNIP
razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości , w tym:
Inne
WNIP
zaliczki
na
WNIP
oprogramowanie
komputerowe
a)wartość brutto WNiP na początek okr
esu
6 607 0 3 303 3 303 0 0 9 910
b) zwiększenia (z tytułu)
507
0
347
347
0
0
854
- zakończenie prac
507
0
0
0
0
0
507
- zakup
0
0
347
347
0
0
347
c ) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
8
8
0
0
8
- likwidacja
0
0
8
8
0
0
8
d)
wartość brutto WNiP na koniec okresu
7 114 0 3 642 3 642 0 0 10 756
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
6 116 0 1 869 1 869 0 0 7985
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
160
0
207
207
0
0
367
- planowa
160
0
207
207
0
0
367
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
6 276 0 2 076 2 076 0 0 8 352
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0 0 0 0 0 0 0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
i ) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0 0 0 0 0 0 0
j ) wartość netto WNiP na koniec okresu
838
0
1 566
1 566
0
0
2 404
18
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH w tys. zł w 2022 roku
a
b
c
d
e
WNIP
razem
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości , w tym:
Inne
WNIP
zaliczki
na
WNIP
oprogramowanie
komputerowe
a)wartość brutto WNiP na początek okr
esu
6 607
0
3 266
3 266
0
0
9 873
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
37
37
0
0
37
- zakończenie prac
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
37
37
0
0
37
c ) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
d)
wartość brutto WNiP na koniec okresu
6 607
0
3 303
3 303
0
0
9 910
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
5 955
0
1 683
1 683
0
0
7 638
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
161
0
186
186
0
0
347
- planowa
161
0
186
186
0
0
347
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
6 116
0
1 869
1 869
0
0
7 985
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
0
0
0
0
0
0
0
- zwiększenia
0
0
0
0
0
0
0
- zmniejszenia
0
0
0
0
0
0
0
i ) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
j ) wartość netto WNiP na koniec okresu
491
0
1 434
1 434
0
0
1 925
Nota 1 c
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2023
2022
a) własne
2 404
1 925
Wartości niematerialne i prawne, razem
2 404
1 925
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Nota 2 a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
w tys. zł
2023
2022
a) środki trwałe, w tym :
53 426
43 683
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
255
377
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
10 148
9 441
- urządzenia techniczne i maszyny
35 003
28 319
- środki transportu
4 814
3 144
- inne środki trwałe
3 206
2 402
b) środki trwałe w budowie
1 980
5 680
c ) zaliczki na środki trwałe w budowie
4 370
6 669
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
59 776
56 032
19
Nota 2 b
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł w 2023 roku
grunty (w
tym
prawo
użytkowa
nia
wieczyste
go gruntu)
budynki ,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne
środki trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
1 639 14 046 105 385 8 974 13 805 143 849
b) zwiększenia (z tytułu)
0
1197
14 138
2 810
1 939
20 084
- przejęcie ze środków trwałych w
budowie
0 1197 14 138 2 166 1 502 19 003
- zakup
0
0
0
771
671
1 442
- inne (różnice kursowe na BO Oddział
Niemcy)
0 0 0 -127 -234 -361
c ) zmniejszeni a (z tytułu)
1
0
1 130
689
58
1 878
- sprzedaż
1
0
0
664
0
665
- likwidacja
0
0
1 130
25
58
1 213
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
1 638 15 243 118 393 11 095 15 686 162 055
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
1 262 4 605 77 066 5 830 11 403 100 166
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
122
490
7 454
1 140
1 117
10 323
zwiększenia
122
490
7 454
1 219
1 322
10 607
amortyzacja (umorzenie), w tym:
122
490
7 454
1 219
1 322
10 607
aa) amortyzacja (umorzenie) stanowiąca
koszty uzyskania
0 595 5 534 1 213 1 423 8 765
bb) amortyzacja (umorzenie) nie stanowiące
kosztów uzyskania
122 -105 1 920 6 -101 1 842
Inne (korekta konsolidacyjna – różnice
kursowe pomiędzy bilansem a RZiS dot.
Oddziału w Niemczech
0 0 0 -14 -33 -47
Inne (różnice kursowe na BO w Oddziale
Niemcy)
0 0 0 -65 -172 -237
Zmniejszenie umorzenia z tytułu:
1
0
1 130
689
40
1 860
- sprzedaż
1
0
0
25
0
26
- likwidacja
0
0
1 130
664
40
1 834
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
1 383 5 095 83 390 6 281 12 480 108 629
h) wartość netto środków trwałych na koniec
okresu
255 10 148 35 003 4 814 3 206 53 426
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł w 2022 roku
grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki ,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki
transportu
inne
środki trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
1 510
13 463
103 241
8 237
12 579
139 030
b) zwiększenia (z tytułu)
129
583
2 634
1 345
1 242
5 933
- przejęcie ze środków trwałych w
budowie
0
583
2 634
1 075
396
4 688
- zakup
129
0
0
238
800
1 167
- inne (różnice kursowe na BO Oddział
Niemcy)
0
0
0
32
46
78
c ) zmniejszeni a (z tytułu)
0
0
490
608
16
1 114
- sprzedaż
0
0
392
608
0
1 000
- likwidacja
0
0
98
0
16
114
20
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
1 639
14 046
105 385
8 974
13 805
143 849
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
1 150
4 144
71 580
5 385
10 598
92 857
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
112
461
5 975
1 034
821
8 403
zwiększenia
112
461
5 975
1 021
784
8 353
amortyzacja (umorzenie), w tym:
112
461
5 975
1 021
784
8 353
aa) amortyzacja (umorzenie) stanowiąca
koszty uzyskania
0
492
5 899
913
1 212
8 516
bb) amortyzacja (umorzenie) nie
stanowiące kosztów uzyskania
112
-31
76
108
-428
-163
Inne (korekta konsolidacyjna – różnice
kursowe pomiędzy bilansem a RZiS dot.
Oddziału w Niemczech
0
0
0
0
0
0
Inne (różnice kursowe na BO w Oddziale
Niemcy)
0
0
0
13
37
50
Zmniejszenie umorzenia z tytułu:
0
0
489
589
16
1 094
- sprzedaż
0
0
392
589
0
981
- likwidacja
0
0
97
0
16
113
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
1 262
4 605
77 066
5 830
11 403
100 166
h) wartość netto środków trwałych na konie
c okresu
377
9 441
28 319
3 144
2 402
43 683
Nota 2 c
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
w tys. zł
2023
2022
a) własne
53 426
43 683
Środki trwałe bilansowe, razem
53 426
43 683
Nota 2 d
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
w tys. zł
2023
2022
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu, w tym :
205 197
- dzierżawy
205
197
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
205
197
Spółka na podstawie podpisanych umów z firmą P.P.H.U. Radstar Sp. z o.o. dzierżawi halę o łącznej powierzchni 544 m
2
oraz
wynajmuje pomieszczenia biurowe na łączną wartość 205 tys. zł rocznie.
21
6.3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 3 a
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2023
2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:
1 298
1 143
a) odniesionych na wynik finansowy
1 298
1 143
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
14
60
- niezapłacony ZUS
223
163
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
14
17
- rezerwa na badanie bilansu
9
8
- rezerwa na urlopy
287
231
- rezerwa na odprawy emerytalne
297
518
- rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
57
0
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
160
142
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
233
0
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
4
4
2. Zwiększenia
325
425
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
325 425
- rezerwa na urlopy
0
56
- rezerwa na badanie bilansu
0
1
- niezapłacone składki ZUS i KPP
0
60
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
13
0
- rezerwa na odprawy emerytalne
36
0
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
1
0
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
57
18
- rezerwa na premie (Zarządu i roczną dla pracowników)
218
233
- rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
0
57
3. Zmniejszenia
315
270
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
315 270
- rezerwa na urlopy
1
0
- rezerwa na badanie bilansu
31
0
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
0
46
- rezerwa na odprawy emerytalne
0
221
- niewypłacone wynagrodzenia
3
3
- rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
57
0
- niezapłacone składki ZUS i KPP
223
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem ,
w tym :
1 308 1 298
a) odniesionych na wynik finansowy
1 308
1 298
- odpis aktualizujący na należności krótkoterminowe
27
14
- niezapłacony ZUS i KPP
0
223
- niewypłacone wynagrodzenia z list dodatkowych
11
14
- rezerwa na badanie bilansu
8
9
- rezerwa na urlopy
256
287
22
- rezerwa na odprawy emerytalne
333
297
- odpis aktualizujący zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych
217
160
- rezerwa na zobowiązania z tytułu wynagrodzeń (premie)
451
233
- rezerwa na inne koszty (ochrona środowiska) oraz inne koszty bieżące
5
4
- rezerwa na odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
0
57
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyły się
o kwotę 10 tys. zł, co wpłynęło na zmniejszenie podatku odroczonego za 2023 r. wykazanego w rachunku zysków i strat.
6.4. Zapasy
Nota 4 a
ZAPASY
w tys. zł
2023
2022
a) materiały
15 992
20 338
b) produkty gotowe
11 786
9 440
c) półprodukty i produkty w toku
8 439
12 513
d) zaliczki na dostawy i usługi
40
25
Zapasy, razem
36 257
42 316
W Spółce, w okresie 12 miesięcy 2023 r. utworzono i rozwiązano następujące odpisy aktualizujące wartość zapasów:
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022 r.
zwiększenia
zmniejszenia
stan na
31.12.2023 r.
wykorzystanie
rozwiązanie
Odpis aktualizujący zapasy materiałów i
towarów
704
401
-
383
722
Odpis aktualizujący zapasy wyrobów
gotowych
140
279
-
-
419
Na dzień 31.12.2023 r. stan odpisów aktualizacyjnych zapasy wyniósł 1 141 tys. zł
Na materiały: 722 tys. zł, tj. 100% wartości materiałów, które nie wykazały ruchu w ciągu 6 m-cy poprzedzających dzień
bilansowy.
Na wyroby gotowe: 146 tys. zł z tytułu odpisu 50% wartości wyrobów gotowych nie wykazujących ruchu w ciągu 12 m-cy
poprzedzających dzień bilansowy.
273 tys. zł z tytułu obniżenia wartości wyrobów gotowych od cen nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Stan odpisów aktualizacyjnych zapasów na dzień 31.12.2023 r., w porównaniu ze stanem na koniec ubiegłego roku uległ
zwiększeniu o 297 tys. zł.
23
6.5. Należności krótkoterminowe
Nota 5 a
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2023
2022
a) od jednostek powiązanych
0
50
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
50
- do 12 miesięcy
0
50
b) należności od pozostałych jednostek
22 610
30 692
- z tytuł u dostaw i usług, o okresie spłaty:
20 348
28 132
- do 12 miesięcy
20 348
28 132
- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
1 725 2 008
- inne
537
552
Należności krótkoterminowe netto, razem
22 610
30 742
c ) odpisy aktualizujące wartość należności
144
73
Należności krótkoterminowe brutto, razem
22 754
30 815
Na dzień bilansowy stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe wyniósł 144 tys. zł i uległ zwiększeniu w
stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego o kwotę 71 tys. zł.
Nota 5 b
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
w tys. zł
2023
2022
a) z tytułu dostaw i usług, w tym :
0
50
- od jednostek zależnych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
0
50
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
0
50
Nota 5 c
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
w tys. zł
2023
2022
a) z tytułu dostaw i usług, w tym :
20 348
28 132
- od innych jednostek
20 348
28 132
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
1 725 2 008
c ) inne, w tym :
537
552
- od innych jednostek
537
552
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
22 610
30 692
d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
144
73
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
22 754
30 765
24
Nota 5 d
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
w tys. zł
2023 2022
Stan na początek okresu
73
324
a) zwiększenia (z tytułu)
71
26
- dokonane odpisy aktualizacyjne w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych i
kosztów finansowych
71 26
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
277
- rozwiązanie i wykorzystanie odpisów aktualizujących
0
277
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
144 73
Nota 5 e
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2023
2022
a) w walucie polskiej
9 091
11 842
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
13 663
18 973
b1. w walucie
w tys.
EUR
3 061
3 952
po przeliczeniu na tys. zł
13 311
18 534
b2. w walucie
w tys.
GBP
70
83
po przeliczeniu na tys. zł
352
439
Należności krótkoterminowe, razem
22 754
30 815
Nota 5 f
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
w tys. zł
2023
2022
a) do 1 miesiąca
11 810
14 039
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
3 825
2 697
c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
99
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
4 758
11 519
Należności z tytuł u dostaw i usług, razem (brutto)
20 492
28 255
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytuł u dostaw i usług
144
73
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
20 348
28 182
Należności z tytułu dostaw i usług przypadające zarówno w przedziale czasowym do 1 m-ca, jak i też powyżej m-ca do 6
miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży w Spółce.
25
Nota 5 g
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO)
- Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI SPŁACONE W OKRESIE:
w tys. zł
2023
2022
a) do 1 miesiąca
4 366
6 030
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
242
5 139
c ) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
5
185
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
23
27
e) powyżej 1 roku
122
138
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
4 758
11 519
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane
144
73
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
4 614
11 446
W Spółce nie występują należności długoterminowe. W kwocie należności krótkoterminowych brutto, które na dzień
31.12.2023 r. wyniosły 22 754 tys. zł, należności przeterminowane stanowiły 4 758 tys. zł i dotyczyły należności z tytułu dostaw
i usług.
Należności przeterminowane po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące w kwocie 144 tys. zł wynosiły na dzień bilansowy 4 614
tys. zł, co stanowiło 20,41% ogółu należności krótkoterminowych netto. Na dzień bilansowy nie wystąpiły należności
dochodzone na drodze sądowej.
6.6. Krótkoterminowe aktywa finansowe
Nota 6 a
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
61 577
48 884
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
61 577
48 884
- inne środki pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
61 577
48 884
Nota 6 b
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2023
2022
a) w walucie polskiej
13 156
744
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
48 421
48 140
b1. w walucie
w tys.
EUR
11 088
10 229
po przeliczeniu na tys. zł
48 211
47 974
b2. w walucie
w tys.
GBP
42
31
po przeliczeniu na tys. zł
210
166
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
61 577
48 884
26
6.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa
Nota 7 a
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2023
2022
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym :
497
1 215
- rozliczane w czasie koszty ubezpieczeń majątkowych
461
463
- inne rozliczane w czasie koszty
36
752
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
497
1 215
6.8. Kapitał zakładowy
Nota 8 a
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw
Seria/
emisja
Liczba
akcji
Wartość serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A 615 400 923
Gotówka + aport
1996.01.24 1996.01.24
B 1 020 000 1 530
Gotówka
1996.05.24 1996.01.24
C 864 600 1 297
Gotówka
1997.01.24 1997.01.01
D 1 430 665 2 146
Gotówka
1998.01.14 1998.01.01
E 4 333 000 6 500
Gotówka
2001.06.29 2001.01.01
F 4 251 574 6 377
Gotówka
2004.12.30 2004.01.01
G 7 594 382 11 391
Gotówka
2010.08.25 2010.01.01
Liczba akcji, razem – 20 109 621 szt.
Kapitał zakładowy, razem 30 164 tys. zł
Wartość nominalna 1 akcji – 1,50 zł
Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art.69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005
roku o ofercie publicznej i warunkach prowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz
spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na
31.12.2023
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
31.12.2023
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,6691%
Adam Żyła
3 881 500
19,3017%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724%
Marcin Wąsiel
1 631 315
8,1121%
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194%
Pozostali akcjonariusze
5 535 239
27,5253%
Razem
20 109 621
100,0000%
27
Struktura własności kapitału akcyjnego na dzień przekazania sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na dzień
przekazania raportu
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
przekazania raportu
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,6691%
Adam Żyła
3 881 500
19,3017%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,2724%
Marcin Wąsiel
1 631 315
8,1121%
Leszek Walczyk
1 230 578
6,1194%
Pozostali akcjonariusze
5 535 239
27,5253%
Razem
20 109 621
100,0000%
Pozostałe osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Akcyjną Odlewnie Polskie posiadające akcje w ilościach nie
przekraczających 5% udziałów w kapitale zakładowy Spółki i w głosach na WZ. Są to następujące osoby:
Akcjonariusz
Liczba akcji/ liczba głosów na dzień
przekazania raportu
Udział w kapitale
zakładowym/ w ogólnej
liczbie głosów na dzień
31.12.2023 i na dzień
przekazania raportu
Ryszard Pisarski – Członek Rady Nadzorczej
732 000
3,6400%
Kazimierz Kwiecień – Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej
100 0,0005%
Razem
732 100
3,6405%
Nota 8 b
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała akcji własnych.
6.9. Kapitał zapasowy
Nota 9 a
KAPITAŁ ZAPASOWY
w tys. zł
2023
2022
a) utworzony ustawowo
10 332
10 332
b) utworzony zgodnie ze statutem / umową,
ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
65 460 43 679
c ) inny (wg rodzaju)
0
1 183
- niewypłacona dywidenda przypadająca na akcje własne
0
767
- umorzenie udziałów (akcji) poniżej wartości nominalnej
0
416
Kapitał zapasowy, razem
75 792
55 194
28
6.10. Kapitał z aktualizacji wyceny
Nota 10 a
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
w tys. zł
2023
2022
a) różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego
-119
20
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
-119
20
6.11. Pozostałe kapitały rezerwowe
Nota 11 a
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
w tys. zł
2023
2022
a) utworzony zgodnie z statutem/umową
0
0
b) na zakup akcji własnych oraz realizację programów
inwestycyjnych
3 784 3 784
c ) na wsparcie związane z COVID-19
31
31
d) na wypłatę jednorazowej nagrody rocznej dla pracowników
51
51
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
3 866
3 866
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nota 12 a
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
PODATKU DOCHODOWEGO
w tys. zł
2023
2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
1 466 1 377
a) odniesionej na wynik finansowy
1 466
1 377
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
1 466
1 377
2. Zwiększenia
0
89
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytuł u dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
0 89
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
0
89
3. Zmniejszenia
266
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowym i (z tytułu)
266 0
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
266
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem
1 200 1 466
a) odniesionej na wynik finansowy
1 200
1 466
- różnice przejściowe między amortyzacją bilansową a podatkową
1 200
1 466
29
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 266 tys.
zł, co wpłynęło na zmniejszenie podatku odroczonego za 2023 r. wykazanego w rachunku zysków i strat.
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Nota 13 a
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2023
2022
a) stan na początek okresu
1 465
1 314
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 465
1 314
b) zwiększenia (z tytułu)
135
260
- zwiększenie bieżące na rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
135
260
c ) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
- wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
109
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe
0
109
e) stan na koniec okresu
1 600
1 465
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1 600
1 465
Nota 13 b
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2023
2022
a) stan na początek okresu
3 526
2 981
- rezerwa na urlopy
1 903
1 568
- rezerwa na wynagrodzenia
1 523
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
100
1 413
b) zwiększenia (z tytułu)
9 770
6 776
- rezerwa na urlopy
4 226
3 645
- rezerwa na wynagrodzenia
5 489
3 093
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
55
38
c ) wykorzystanie (z tytułu)
5 374
3 950
- rezerwa na urlopy
1 264
1 053
- rezerwa na wynagrodzenia
4 109
1 570
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
1
1 327
d) rozwiązanie (z tytułu)
3 777
2 281
- rezerwa na urlopy
3 250
2 257
- rezerwa na wynagrodzenia
527
0
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
0
24
e) stan na koniec okresu
4 145
3 526
- rezerwa na urlopy
1 616
1 903
- rezerwa na wynagrodzenia
2 375
1 523
- rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe
154
100
30
6.14. Pozostałe rezerwy
Nota 14 a
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
w tys. zł
2023 2022
a) stan na początek okresu
355
244
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
50
44
- rezerwa na inne koszty
305
200
b) zwiększenia (z tytułu)
2 718
2 183
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
111
105
- rezerwa na inne koszty
2 607
2 078
c ) wykorzystanie (z tytułu)
1 341
1 944
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
120
99
- rezerwa na inne koszty
1 221
1 845
d) rozwiązanie (z tytułu)
1 294
128
- rezerwa na inne koszty
1 294
128
e) stan na koniec okresu
436
355
- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego
41
50
- rezerwa na inne koszty
395
305
6.15. Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 15 a
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
w tys. zł
2023
2022
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
0
46
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności)
0
46
- do 12 miesięcy
0
46
b) wobec pozostałych jednostek
27 860
49 814
- kredyty i pożyczki , w tym :
0
14 207
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym :
0
0
- zobowiązania z tytułu leasingu
0
0
- z tytuł u dostaw i usług, o okresie wymagalności :
19 773
22 857
- do 12 miesięcy
19 773
22 857
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
341
89
- z tytuł u podatków, ceł , ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych
3 937 4 293
- z tytuł u wynagrodzeń
3 423
3 413
- inne (wg tytułów):
386
4 955
- pozostałe
386
4 955
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
185
63
- ZFŚS
185
63
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
28 045
49 923
31
Nota 15 b
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
w tys. zł
2023
2022
a) w walucie polskiej
18 862
37 437
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł )
9 183
12 486
b1. w walucie
w tys.
EUR
2 112
2 660
po przeliczeniu na tys. zł
9 183
12 475
b2. w walucie
w tys.
GBP
0
2
po przeliczeniu na tys. zł
0
11
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
28 045
49 923
6.16. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa
Nota 16 a
INNE ROZL I CZENIA MIĘDZYOKRESOWE
w tys. zł
2023
2022
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
1 964
2 741
- krótkoterminowe (wg tytułów):
1 964
2 741
rezerwa na koszty braków jakościowych
1 964
2 741
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 397
2 793
- długoterminowe (wg tytułów)
1 476
1 816
dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON
7
13
dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki -
Zintegrowany System Topienia
24
28
dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem
66
118
dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP
5
7
dotacja do OBRKO otrzymana z PARP
287
374
dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju
309
509
dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymanych z UE
619
767
dotacja do projektu Modyfikacja dynamiczna
159
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
921
977
dotacja do środków trwałych otrzymanych z PFRON
5
8
dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE
366
366
dotacja do projektu inwestycyjnego z Ministerstwa Gospodarki -
Zintegrowany System Topienia
4
4
dotacja do projektu celowego żeliwo sferoidalne z PARP
3
3
dotacja do OBRKO otrzymana z PARP
150
213
dotacja do projektu Horse + projekt Ensureal z programu Horyzont
12
12
dotacja do OBRKO 2 otrzymana z Ministerstwa Rozwoju
224
319
dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z
Województwa Świętokrzyskiego
52
52
dotacja do projektu HAIMan z programu Horizon
65
0
dotacja do projektu Modyfikacja dynamiczna
40
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
4 361
5 534
32
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
6.17. Należności warunkowe
Nota 17 a
Na dzień 31.12.2023 r. należności warunkowe odpowiadające kwocie możliwych do uzyskania dotacji uległy zmniejszeniu o
935 tys. zł w stosunku do stanu na dzień 31.12.2022 r. i wyniosły 2 820 tys. zł.
Lp.
Uprawniony
Zobowiązany
/Lider
Konsorcjum
Tytuł
Wartość
w tys. zł na
31.12.2023 r.
Wartość
w tys. zł na
31.12.2022 r.
1
Odlewnie Polskie
S.A.
STIFTELSEN
SINTEF
(SINTEF) z
siedzibą w
Norwegii
– Lider
Konsorcjum
Projekt nr 767533 z dn. 30.08.2017 r. pn. “Integrated approach to process
optimisation for raw material resources efficiency, excluding recovery
technologies of waste streams”- ENSUREAL (tłumacz: Zintegrowane
podejście do procesu optymalizacji w zakresie wydajności zasobów surowców,
z wyłączeniem technologii odzyskiwania strumieni odpadów)-
współfinansowany ze środków unijnych w ramach programu Horizon 2020 -
Umowa Konsorcjum z dn. 05.07.2017 r.
92
92
2
Odlewnie Polskie
S.A.
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech
Krzyży 3/5
Umowa o dofinansowanie projektu „Opracowanie innowacyjnej technologii
komponentów odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego przy
zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo-dynamicznej
modyfikacji ciekłego stopu” nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00 z dnia
13.11.2019 r
0**
459
3
Odlewnie Polskie
S.A.
Narodowe
Centrum Badań i
Rozwoju w
Warszawie
Umowa o dofinansowanie projektu pn. „Wdrożenie na rynek innowacyjnego
żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem) dzięki opracowaniu
dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej, eliminującej
skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów i
gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa” nr POIR.01.01.01-
00-1303/19-00 z dnia 05.06.2020 r.
0*
476
4
Odlewnie Polskie
S.A.
Meehanite
Technology OY z
siedzibą w
Finlandii
- Lider Projektu
Projekt nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN CASTING LIFE pn.”Towards
zero emissions in European ferrous foundries using inorganic binder systems”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji Wykonawczej ds.
Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r.
2 728
2 728
RAZEM
2 820
3 755
* W 2023 roku Spółka przedterminowo zakończyła realizację Projektu pn. „Wdrożenie na rynek innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si (krzemem)
dzięki opracowaniu dedykowanej technologii topienia i obróbki pozapiecowej, eliminującej skłonność do tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów
i gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa” z powodu braku możliwości uzyskania celu projektu. W roku 2023 Spółka otrzymała dofinansowanie
w wysokości 297 tys. zł, w związku z tym, nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 179 tys. zł.
** W 2023 r. Spółka zakończyła realizację projektu pn. „Opracowanie innowacyjnej technologii komponentów odlewniczych z wysokojakościowego żeliwa
sferoidalnego przy zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki hybrydowo-dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu”. Spółka otrzymała w 2023 roku
dofinansowanie w wysokości 203 tys. zł. Spółka nie wykorzystała dofinansowania w wysokości 256 tys. zł.
Należności warunkowe odpowiadają kwocie możliwych do uzyskania dotacji ze środków publicznych w związku z zawartymi
umowami na dofinansowania projektów badawczych i inwestycyjnych.
6.18. Zobowiązania warunkowe
Nota 18 a
Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. zobowiązania warunkowe wyniosły 9 424 tys. zł i uległy zmniejszeniu w stosunku do stanu
na dzień 31.12.2022 r. o 121 tys. zł.
Wartość zobowiązań warunkowych na dzień bilansowy dotyczących zawartych umów o dotację oraz gwarancji bankowych i
prezentuje poniższa tabela:
33
Spółka nie posiada innych zobowiązań i aktywów warunkowych nie wykazanych w bilansie poza wymienionymi w tabelach
powyżej
.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
6.19. Przychody ze sprzedaży
Nota 19 a
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA- RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2023
2022
- Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych
216 185
246 189
- od jednostek powiązanych, w tym:
106
352
od innych jednostek
106
352
- od pozostałych jednostek
216 079
245 837
Lp.
Uprawniony
Podstawa
powstania
zobowiązania
Tytuł
Wartość na dzień
31.12.2023r.
Wartość na dzień
31.12.2022 r.
1
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży 3/5
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.02.01.00-00-0018/15-00 z
dnia 31.08.2016 r. o dofinansowanie projektu „Wzrost
kompetencji Ośrodka Badawczo- Rozwojowego
Komponentów Odlewniczych w zakresie automatyzacji i
robotyzacji procesowej”.
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 25.02.2026 r.)
3 526
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 25.02.2026 r.)
2
Województwo
Świętokrzyskie w
Kielcach
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr RPSW.01.02.00-26-0025/17-00 z
dnia 25.04.2018 r. na dofinansowanie projektu „Badania i
opracowanie zaawansowanej technologii obróbki
skrawaniem odlewów żeliwnych zgodnie z wymaganiami
innowacyjnego elastycznego systemu paletyzacji”.
1 084
wraz z odsetkami w
wysokości określonej jak
dla zaległości
podatkowych
(okres trwałości projektu
do 31.12. 2025 r.)
1 084
wraz z odsetkami w
wysokości określonej jak
dla zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 31.12. 2025 r. )
3
Minister Rozwoju
w Warszawie,
Pl. Trzech Krzyży 3/5
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-0545/19-00 z
dnia 13.11.2019 r. o dofinansowanie projektu „Opracowanie
innowacyjnej technologii komponentów odlewniczych z
wysokojakościowego żeliwa sferoidalnego przy
zastosowaniu nowatorskiej w skali światowej techniki
hybrydowo-dynamicznej modyfikacji ciekłego stopu”.
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 03.06. 2028 r.)
1 935
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 3.06.2028 r.)
4
Narodowe Centrum
Badań i Rozwoju w
Warszawie
weksel in
blanco
Zabezpieczenie należytego wykonania zobowiązań
wynikających z umowy nr POIR.01.01.01-00-1303/19-00 z
dnia 05.06.2020 r. o dofinansowanie projektu „Wdrożenie na
rynek innowacyjnego żeliwa umocnionego roztworowo Si
(krzemem) dzięki opracowaniu dedykowanej technologii
topienia i obróbki pozapiecowej, eliminującej skłonność do
tworzenia grafitu Chunky oraz porowatości odlewów i
gwarantującej stabilność właściwości użytkowych żeliwa
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 30.09. 2028 r.)
1 628
wraz z należnymi
odsetkami w wysokości
określonej jak dla
zaległości podatkowych
(okres trwałości projektu
do 30.09. 2028 r.)
5
Bank Polska Kasa
Opieki Spółka
Akcyjna w Warszawie
gwarancja
bankowa
Gwarancja dobrego wykonania umowy, nr 4540003424
zawartej w dniu 12 sierpnia 2020 roku, realizowanej przez
Odlewnię Elzamech Sp. z o.o. na rzecz Ciech Soda Polska
S,A w Inowrocławiu zawarta na okres do 9 marca 2023 roku
0
203
6
Meehanite
Technology OY z
siedzibą w Finlandii
- Lider Projektu
zaliczka
Zaliczka otrzymana w celu dofinansowania realizacji
Projektu nr 101074439 - LIFE21-ENV-FI-GREEN CASTING
LIFE pn.”Towards zero emissions in European ferrous
foundries using inorganic binder systems”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji
Wykonawczej ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.25.08.2022 r.
1 169
1 169
7
NORGES TEKNISK-
NATURVIDENSKAB
ELIGE UNIWERSYT.
- Lider Projektu
zaliczka
Zaliczka otrzymana w celu dofinansowania realizacji
Projektu nr 101091936 – HAIMan pn.”Sustainable
Hydrogen and Aluminothermic Reduction Process for
Manganese, its alloys and Critical Raw Materials
Production”
- współfinansowany ze środków Europejskiej Agencji
Wykonawczej ds. Klimatu, Infrastruktury i Środowiska
- Umowa podpisana w dn.08.11.2022 r.
82
0
RAZEM
9 424
9 545
34
- Przychody ze sprzedaży usług, w tym :
49 008
40 676
- od jednostek powiązanych, w tym:
6
9
od innych jednostek
6
9
- od pozostałych jednostek
49 002
40 667
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
265 193
286 865
- od jednostek powiązanych, w tym:
112
361
od innych jednostek
112
361
- od pozostałych jednostek
265 081
286 504
Nota 19 b
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2023
2022
a) kraj
121 201
144 552
- od jednostek powiązanych, w tym:
112
361
od innych jednostek
112
361
- od pozostałych jednostek
121 089
144 190
b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport
143 992
142 313
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
143 992
142 313
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
265 193
286 865
- od jednostek powiązanych, w tym:
112
361
od innych jednostek
112
361
- od pozostałych jednostek
265 081
286 504
Nota 19 c
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
w tys. zł
2023
2022
- Przychody netto ze sprzedaży towarów
1 213
2 221
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
1 213
2 221
- Przychody netto ze sprzedaży materiałów
889
1 236
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
147
od innych jednostek
0
147
- od pozostałych jednostek
889
1 089
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
2 102
3 457
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
147
od innych jednostek
0
147
- od pozostałych jednostek
2 102
3 310
35
Nota 19 d
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa (w tys. zł)
Lp.
Tytuł
Dane sprawozdawcze
Dane porównawcze
2023 r.
%
2022 r.
%
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów
265 193
99,21
286 865
98,81
- odlewy żeliwne
216 185
80,88
246 189
84,80
- usługi: transport, dzierżawa, inne
2 213
0,82
2 450
0,84
- pozostałe usługi odlewnicze - Oddział Niemcy
46 795
17,51
38 226
13,17
2
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów,
w tym:
2 102
0,79
3 457
1,19
- obrót energią
497
0,19
630
0,22
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
razem
267 295
100,00
290 322
100,00
Nota 19 e
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
w tys. zł
2023
2022
a) kraj
1 108
2 084
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
147
od innych jednostek
0
147
- od pozostałych jednostek
1 108
1 937
b) dostawy wewnątrzwspólnotowe i eksport
994
1 373
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
od innych jednostek
0
0
- od pozostałych jednostek
994
1 373
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
2 102
3 457
- od jednostek powiązanych, w tym:
0
147
od innych jednostek
0
147
- od pozostałych jednostek
2 102
3 310
6.20. Koszty wg rodzaju
Nota 20 a
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
w tys. zł
2023
2022
a) amortyzacja
10 974
8 700
b) zużycie materiałów i energii
102 769
143 426
c ) usługi obce
29 909
34 560
d) podatki i opłaty
1 403
1 260
e) wynagrodzenia
65 169
59 368
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
13 692
12 081
g) pozostałe koszty rodzajowe
3 032
2 791
Koszty według rodzaju, razem
226 948
262 186
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
1 668
-7 618
36
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
-612
-27
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-5 878
-6 017
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-12 800
-13 257
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
209 326
235 267
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne
Nota 21 a
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
w tys. zł
2023
2022
a) pozostałe, w tym :
1 240
1 076
- przedawnione i umorzone zobowiązania
15
1
- otrzymane kary i grzywny
314
430
- nadwyżki inwentaryzacyjne
269
295
- przychód z tytułu użytkowania samochodów i inne (oddział Niemcy)
249
109
- zwrot z ZUS (oddział Niemcy)
210
90
- zwrot nadpłat i kwot nienależnych
78
3
- odszkodowania z tyt. ubezpieczeń (Oddział)
8
20
- pozostałe
97
128
Inne przychody operacyjne, razem
1 240
1 076
Nota 21 b
INNE KOSZTY OPERACYJNE
w tys. zł
2023
2022
a) pozostałe, w tym :
2 357
832
- przekazane darowizny
73
108
- niedobory i szkody
399
533
- koszty złomowania wyrobów gotowych
47
58
- przedawnione i umorzone należności
41
30
- korekta ZUS z lat ubiegłych
0
62
- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny
2
25
- odszkodowanie z tyt. umowy o zakazie konkurencji
591
0
- spisanie inwestycji bez efektu, nowych uruchomień i praz rozwojowych
742
0
- koszty zw. z przyznaną rekompensatą oraz pomocą dla sektorów energochł.
407
0
- dodatkowa opłata związana z zakupem gazu
45
0
- pozostałe
10
16
Inne koszty operacyjne, razem
2 357
832
37
6.22. Przychody i koszty finansowe
Nota 22 a
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2023
2022
a) pozostałe odsetki
100
1
od pozostałych jednostek, w tym :
100
1
- od innych jednostek
100
1
Przychody finansowe z tytuł u odsetek, razem
100
1
Nota 22 b
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
a) dodatnie różnice kursowe
0
829
- zrealizowane
0
911
- niezrealizowane
0
-82
b) pozostałe, w tym:
0
18
- wpływy z udzielonych poręczeń
0
18
Inne przychody finansowe, razem
0
847
Nota 22 c
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
w tys. zł
2023
2022
a) od kredytów i pożyczek
453
214
- dla pozostałych jednostek, w tym :
453
214
- dla innych jednostek
453
214
b) pozostałe odsetki
1
12
- dla pozostałych jednostek, w tym :
1
12
- dla innych jednostek
1
12
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
454
226
Nota 22 d
INNE KOSZTY FINANSOWE
w tys. zł
2023
2022
a) ujemne różnice kursowe
3 960
0
- zrealizowane
2 690
0
- niezrealizowane
1 270
0
b) pozostałe, w tym :
20
16
- koszty wypłaty dywidendy
20
16
Inne koszty finansowe, razem
3 980
16
38
6.23. Podatek dochodowy
Nota 23 a
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
w tys. zł
2023
2022
1. Zysk (strata) brutto
43 127
38 680
2. Dochód Oddziału w Niemczech
3 706
3 052
3. Koszty nieuznane podatkowo
20 662
20 302
4. Przychody nieuznane podatkowo
988
2 831
5. Inne różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania
-15 900
- 13 033
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
43 195
40 066
7. Podatek dochodowy według stawki 19%
8 207
7 613
8. Podatek dochodowy do zapłaty w Niemczech
257
230
9. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany)
w deklaracji podatkowej okresu, w tym :
8 464
7 843
- wykazany w rachunku zysków i strat
8 464
7 843
Nota 23 b
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY
W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
w tys. zł
2023
2022
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
- 10
- 155
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
-266
89
Podatek dochodowy odroczony, razem
-276
- 66
Nota 23 c
Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco:
W ramach podziału zysku za 2023 rok, Zarząd zawnioskuje o przeznaczenie kwoty 10 055 tys. zł na wypłatę dywidendy, a
kwoty 24 884 tys. zł na zwiększenie kapitału zapasowego.
Zysk netto osiągnięty w roku 2022 w kwocie 30 903 tys. zł tys. zł, w ramach jego podziału został przeznaczony na wypłatę
dywidendy w wysokości 10 055 tys. zł, na zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 20 598 tys. zł. oraz na zwiększenie
Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w kwocie 250 tys. zł
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
Nota 24 a
Na kwotę innych korekt wykazaną w przepływach z działalności operacyjnej składają się:
- rozliczenie dotacji do projektów celowych w wysokości: - 988 tys. zł;
- różnice kursowe z przeliczenia Oddziału w Niemczech: - 139 tys. zł;
39
Nota 24 b
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
2023
2022
BO zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
35 716
34 596
BZ zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
28 045
35 716
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyłączeniem
kredytów i pożyczek
-7 671
1 120
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych
4 037
- 3 427
Zmiana stanu razem
-3 634
- 2 307
Zmiana stanu CF
-3 634
- 2 307
Inne korekty
2023
2022
Zmiana stanu kapitałów własnych ( z wyłączeniem wyniku netto
roku bieżącego)
-10 444
- 9 187
Umorzenie akcji własnych
0
0
Wypłata dywidendy
10 055
8 044
Wypłata nagrody z zysku dla pracowników
0
1 106
Wypłata wsparcia zw. z pandemią COVID-19 dla pracowników
0
28
Zwiększenie ZFŚS
250
0
Zmiana stanu dotacji
-988
- 2 185
Różnice kursowe z przeliczenia oddziału
0
0
Zmiana stanu razem
-1 127
- 2 194
Zmiana CF
-1 127
- 2 194
6.25.1 Objaśnienia do bilansu
1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz
inwestycji długoterminowych zostały zaprezentowany w notach 1b i 2b niniejszego sprawozdania
2. Opis stosowanych stawek amortyzacyjnych dla wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych
Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Dla określonych grup środków trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania:
− prawo wieczystego użytkowania gruntów 10 lat
− budynki i budowle 22 - 40 lat
− lokal mieszkalny 67 lat
− maszyny i urządzenia 3 - 25 lat
− środki transportowe 2 - 7 lat
− pozostałe środki trwałe 4 - 25 lat
− oprogramowania komputerowe 2 - 5 lat
− prace badawczo- rozwojowe 2 - 5 lat
Dla środków trwałych o wartości poniżej 10 tys. zł Spółka dokonuje jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w miesiącu, w
którym zostały przyjęte do użytkowania.
40
2.1. Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych
Zmiana wartości grup rodzajowych środków trwałych została zaprezentowana w nocie 2b niniejszego sprawozdania.
2.2. Zmiany wartości grup rodzajowych w wartościach niematerialnych i prawnych
Zmiana wartości grup rodzajowych wartości niematerialnych i prawnych została zaprezentowana w nocie 1b sprawozdania
finansowego.
3. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Wartość początkowa zakupionych praw wieczystego użytkowania gruntów o powierzchni łącznej 10,0526 ha wyniosła na
31.12.2023 r. 1 638 tys. zł, a ich wartość księgowa netto na ten dzień wyniosła 255 tys. zł.
Powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na 31.12.2023 r.
Lp.
Księga wieczysta / lokalizacja nieruchomości
2023
(w ha)
2022
(w ha)
1
KW nr KI1H/00031619/1 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,2796
0,2796
2
KW nr KI1H/00023237/0 - ul. inż. Wł. Rogowskiego, Al. Niepodległości
Starachowice
3,7307
6,9546
3
KW nr KI1H/00029471/4 - Al. Niepodległości, Marszałka Piłsudskiego
Starachowice
0,3664
0,0205
4
KW nr KI1H/00032252/7 - Al. Niepodległości, Starachowice
1,5100
0,5562
5
KW nr KI1H/00027366/1 - ul. P. Wysockiego 3, Starachowice
0,0136
0,0136
6
KW nr KI1H/00049304/9 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,9000
0,1819
7
KW nr KI1H/00039617/3 - Al. Niepodległości, Rogowskiego, Starachowice
2,9896
1,2627
8
KW nr KI1H/00039840/5 – ul. inż. Wł. Rogowskiego, Starachowice
0,0149
0,0149
9
KW nr KI1H/00039841/2 - Al. Niepodległości, Starachowice
0,2478
0,2478
10
KW nr KI1H/00032250/3 - Al. Niepodległości, Starachowice
-
0,0069
11
KW nr KI1H/00032250/3 - Al. Niepodległości, Starachowice
-
0,2836
12
KW nr KI1H/00051510/3 - Al. Niepodległości, Starachowice
-
0,0740
13
KW nr KI1H/00041159/1 - Al. Niepodległości, Starachowice
-
0,1878
RAZEM
10,0526
10,0841
4. Odpisy aktualizujące środki trwałe, wartości niematerialne i inwestycje długoterminowe
Spółka w 2023 roku nie dokonała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych, wartości niematerialnych oraz
inwestycji długoterminowych.
5. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw
udziałowych , zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw,
jakie przyznają.
Spółka nie posiadała na dzień bilansowy żadnych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych,
zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji.
41
6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na 31.12.2023 Spółka nie posiada zobowiązań wobec Miasta Starachowice z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli.
7. Struktura własności kapitału zakładowego oraz liczba i wartość nominalna akcji
Kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy wynosił 30 164 431,50 zł i dzielił się na 20 109 621 akcji zwykłych na okaziciela
o wartości nominalnej 1,50 złotych każda.
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze własności znaczących pakietów akcji. A ich
struktura na dzień 31.12.2023 r. przedstawiała się następująco:
Na dzień 9 kwietnia 2024 struktura własności znaczących pakietów akcji przedstawia się następująco:
8. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Rozliczenia międzyokresowe kosztów (aktywa) w tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
2023
2022
1.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 308
1 302
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 308
1 298
- inne , czynne rozliczenia międzyokresowe
0
4
2.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
497
1 215
- rozliczane w czasie koszty ubezpieczenia
462
463
- inne koszty rozliczane w czasie
35
752
RAZEM ( Długoterminowe i Krótkoterminowe)
1 805
2 517
Lp.
Akcjonariusz
Stan na 31.12.2023 r.
Liczba akcji / głosów
na WZ
[ w szt.]
% udział
w kapitale zakładowym
Wartość nominalna w
tys. zł.
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
28,67%
8 648
2
Adam Żyła
3 881 500
19,30%
5 822
3
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
10,27%
3 099
4
Marcin Wąsiel
1 631 315
8,11%
2 447
6
Leszek Walczyk - Wiceprezes Zarządu
1 230 578
6,12%
1 846
7
Pozostali Akcjonariusze
5 535 239
27,53%
8 302
Razem:
20 109 621
100%
30 164
Lp.
Akcjonariusz
Stan na 9.04.2024 r.
Liczba akcji / głosów
na WZ
[ w szt.]
Cena
nominalna
w zł
% udział
w kapitale
zakładowy
m
Wartość nominalna
w tys. zł
1
OP Invest Sp. z o. o.
5 765 246
1,50
28,67%
8 648
2
Adam Żyła
3 881 500
1,50
19,30%
5 822
3
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny
2 065 743
1,50
10,27%
3 099
4
Marcin Wąsiel
1 631 315
1,50
8,11%
2 447
6
Leszek Walczyk - Wiceprezes Odlewni Polskich S.A.
1 230 578
1,50
6,12%
1 846
7
Pozostali Akcjonariusze
5 535 239
1,50
27,53%
8 302
Razem:
20 109 621
x
100 %
30 164
42
Rozliczenia międzyokresowe (pasywa) w tys. zł
Lp. Wyszczególnienie
2023 2022
1
Ujemna wartość firmy
0
0
2
Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa, poz. B.IV.2)
2 397
2 793
2.1
Długoterminowe
1 476
1 816
- dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON
7
13
- dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min. Gospodarki
24
28
- dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP
287
374
- dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP
5
7
- dotacja do środków trwałych (OBRKO 2) otrzymana z Min. Rozwoju
309
509
- dotacja do projektu Obróbka Skrawaniem
66
118
- dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE
619
767
- dotacja do projektu Modyfikacja dynamiczna otrzymana z NCBR
159
0
2.2
Krótkoterminowe
921
977
- dotacja do środków trwałych otrzymana z PFRON
5
8
- dotacja do projektu GREEN CASTING LIFE otrzymana z UE
366
366
- dotacja do Zintegrowanego Sys.Topienia z Min.Gospodarki
4
4
- dotacja do środków trwałych (OBRKO) otrzymana z PARP
150
213
- dotacja do prac B+R (żeliwo sferoidalne)otrzymana z PARP
3
3
- dotacja do prac B+R (HORSE i ENSUREAL)- program Horizon 2020
12
12
- dotacja do środków trwałych (OBRKO 2 ) otrzymana z Min. Rozwoju
224
319
- dotacja do prac B+R (obróbka skrawaniem) otrzymana z Urzędu
Marszałkowskiego w Kielcach
52
52
- dotacja do projektu Modyfikacja dynamiczna otrzymana z NCBR
40
0
- dotacja do projektu HAIMan z programu Horizon
65
0
3
Inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów (pasywa, poz.B.IV.3)
1 964
2 741
3.1
Długoterminowe
0
0
3.2
Krótkoterminowe
1 964
2 741
- koszty braków jakościowych
1 964
2 741
Rozliczenia międzyokresowe, razem
4 361
3 067
9. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych na okresy spłat
a). Zobowiązania długoterminowe na dzień 31.12.2023 roku nie wystąpiły;
b). zobowiązania krótkoterminowe na dzień 31.12.2023 r. wynoszą: 28 045 tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
2023
Okres wymagalności
do 30 dni
powyżej
30 dni do
60 dni
powyżej
60 dni do
90 dni
powyżej
90 dni do
180 dni
powyżej
180 dni do
365 dni
1
Zobowiązania krótkoterminowe wobec
jednostek powiązanych
- - - - - -
2
Zobowiązania krótkoterminowe wobec
pozostałych jednostek
27 860 19 532 7 593 735 - -
3
Fundusze specjalne
185
185
-
-
-
-
Razem
28 045
20 030
7 593
735
-
-
43
10. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku Spółki
Na majątku Spółki według stanu na dzień 31.12.2023 r. zabezpieczone zostały następujące zobowiązania wobec banków
Banku Millennium S.A., Banku Polska Kasa Opieki S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych:
L.p.
Bank
Przedmiot zabezpieczenia
Tytuł zabezpieczenia
Wartość
zabezpieczenia
na dzień
31.12.2023 r.
wg umowy
Wartość
zobowiązania
na dzień
31.12.2023 r.
1
Bank Millennium
S.A. z siedzibą w
Warszawie 02-
593, ul. Stanisława
Żaryna 2A
Umowa o linię wieloproduktową nr
14928/21/M/04 z globalnym limitem z dnia
30.11.2021 r. na kwotę 12 000 tys. zł na okres
do 03.12.2025 obejmujący sublimity w postaci:
- kredytu rewolwingowego w kwocie 12 000 tys.
zł,
- linii na gwarancje bankowe i akredytywy
dokumentowe do kwoty 5 000 tys. zł,
Łączna kwota z tytułu uruchomienia środków a
ramach sublimitów nie może przekroczyć kwoty
globalnego limitu
- umowa zastawu rejestrowego z
dnia 30.11.2021 r. na dwóch
liniach technologicznych o
numerze inw. 1902/5 i 1903/5 wraz
z cesją praw z polisy
ubezpieczeniowej, notarialne
oświadczenie o poddaniu się
egzekucji;
28 034
0
2
Bank Polska Kasa
Opieki SA
Warszawa ul.
Grzybowska 53/57
Warszawa
Umowa Nr 20CKI210WLK o wielocelowy Limit
Kredytowy z dnia 18.03.2020 r. wraz z późn.
zmianami i na kwotę 15.000 tys. zł na okres do
18.03.2026 r. W ramach limitu Spółka może
korzystać :
a) z kredytu w r-ku bieżącym do kwoty 15 000
tys. zł,
b) z limitu na gwarancje do kwoty 7 000 tys. zł,
c) z limitu na akredytywy do kwoty 15 000 tys. zł,
z zastrzeżeniem że łączna kwota zadłużenia
wynikająca z wykorzystania Limitu określonego
pod literą a), b) i c) nie może przekroczyć kwoty
Limitu.
- hipoteka wraz z cesją praw na
rzecz Banku z polisy
ubezpieczeniowej ,
weksel własny in
blanco;
22 500
0
11. Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała aktywów wycenianych według wartości godziwej.
6.25.2. Objaśnienia do rachunku zysków i strat
12. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej lub przewidzianej do zaniechania w
roku następnym
W 2023 roku nie wystąpiły zjawiska: zaniechania produkcji, cykliczności i sezonowości działalności. Spółka nie
przewiduje również zaniechania jakiejkolwiek działalności w następnym okresie.
44
13. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem
finansowym brutto
Lp.
Tytuł
2023
2022
1
Zysk brutto Spółki
43 127
38 680
2
Zysk/strata Oddziału w Niemczech
3 706
3 052
3
Zysk brutto jednostki macierzystej (poz.1-2)
39 421
35 828
4
Koszty nie uznane za koszty uzyskania przychodu
20 662
20 302
a
Amortyzacja niepodatkowa Śr.Trw. i WNP
9 790
8 009
b
Utworzone rezerwy na należności, remonty, świadcz. pracownicze, braki
i inne
8 743 7 685
c
Odpis aktualizujący zapasy (materiały, towary, wyroby gotowe i
produkcji w toku)
696 736
d
Niewypłacone wynagrodzenie i składki ZUS
60
1 247
e
Koszty projektów B+R refinansowane ze środków publicznych
473
1 648
f
Koszty reprezentacji
115
117
g
Przekazane darowizny
73
108
h
Koszty eksploatacji samochodów osobowych
81
102
I
Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech
376
0
j
Kary umowne i odszkodowania z tytułu wad dostarczonych wyrobów i
towarów
203 505
k
Inne koszty niepodatkowe
52
145
5
Przychody nie uznane za przychody podlegające opodatkowaniu
988
2 831
a
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy (materiały i towary,
wyr. gotowe, pr. w toku)
0 107
b
Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności
0
277
c
Odpis dotacji wg stawek podatkowych
988
2 185
d
Różnice kursowe od rozrachunków z Oddziałem w Niemczech
0
50
e
Pozostałe przychody niepodlegające opodatkowaniu
0
212
6
Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania
-18 267
- 14 294
a
Amortyzacja środków trwałych wg stawki podatkowej
-8 385
- 8 314
b
Składki ZUS, PPK i dodatkowe listy płac za ubiegły rok, zapłacone w
bieżącym okresie sprawozdawczym
-1 247 - 948
c
Wykorzystane i rozwiązane rezerwy
-8 577
- 5 210
e
Zwiększenie / zmniejszenie przychodów z tytułu faktur korek do
poprzedniego okresu
-55 187
f
Inne różnice
-3
- 9
7
Dochód wolny od opodatkowania
835
752
8
Dochód do opodatkowania (poz. 3+4-5+6-7)
39 993
38 053
9
Darowizny podlegające odliczeniu od dochodu
-50
- 49
10
Ulga z tytułu poniesionych kosztów kwalifikowanych na prace B+R
-455
- 740
11
Przychód Oddziału zagranicznego przypadający do opodatkowania
w Polsce
3 707 3 052
12
Hipotetyczne odsetki zg. z art. 15 cd ustawy o PDOP
0
- 250
13
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
(poz.8+9+10+11+12)
43 195 40 066
14
Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Polsce /stawka
podatkowa 19% x poz.13
8 207 7 613
15
Podatek dochodowy bieżący do zapłaty w Niemczech przez Oddział
257
230
16
Ogółem podatek dochodowy bieżący (poz. 14+15)
8 464
7 843
17
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego
-10
- 155
18
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony
-266
89
19
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS (poz. 16+17+18)
8 188
7 777
45
14. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby i koszty rodzajowe
Koszty rodzajowe za 2023 r. wyniosły 226 948 tys. zł i uległy obniżeniu w stosunku do 2022 r. o 35 238 tys. zł.
Struktura kosztów rodzajowych w 2023 r. i porównywalne dane za 2022 r. przedstawia tabela poniżej:
Lp. Tytuł 2023 udział w % 2022 udział w %
1
amortyzacja
10 974
4,84
8 700
3,32
2
zużycie materiałów i energii
102 769
45,28
143 426
54,70
3
usługi obce
29 909
13,17
34 560
13,18
4
podatki i opłaty
1 403
0,62
1 260
0,49
5
wynagrodzenia
65 169
28,72
59 368
22,64
6
ubezpieczenia i inne świadczenia
13 692
6,03
12 081
4,61
7
pozostałe koszty rodzajowe
3 032
1,34
2 791
1,06
RAZEM */
226 948
100,00
262 186
100,00
*/ Koszty rodzajowe nie zawierają wartości sprzedanych materiałów i towarów ( w 2023 r.: 1 503 tys. zł i w 2022 r.: 2 423 tys. zł).
Analiza struktury kosztów rodzajowych wskazuje, że w 2023 r. w porównaniu z 2022 r. zmniejszeniu uległ udział zużycia
materiałów i energii tj. o 9,42 pkt procentowego, a zwiększeniu uległ udział wynagrodzeń o 6,08 pkt procentowego. Udział
pozostałych kosztów rodzajowych utrzymał się na poziomie zbliżonym do 2022 r.
15. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które
powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.
W 2023 roku koszty wytworzenia siłami własnymi rzeczowych aktywów trwałych wyniosły 1 tys. zł i obejmowały
robociznę związaną z kosztami wytworzenia pozostałych środków trwałych.
16. Koszty prac badawczych i rozwojowych niezakwalifikowane do wartości niematerialnych i
prawnych
Prace badawczo-rozwojowe zrealizowane w 2023 r. w kwocie łącznej 849 tys. zł, w ramach projektów B+R
współfinansowanych ze środków publicznych. Z tego wartość 592 tys. zł zakwalifikowano w koszty bieżące, a kwotę 257 tys.
zł odniesiono na WNiP.
17. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia
produktów w roku obrotowym
Różnice kursowe dotyczące nabywanych materiałów i towarów odnoszone są na przychody lub koszty finansowe i
nie mają wpływu na cenę nabycia towarów lub kosztów wytworzenia produktów.
46
18. Poniesione i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe, w tym nakłady
na ochronę środowiska oraz nakłady na długoterminowe aktywa finansowe
Poniesione w 2023 roku nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne
wyniosły 16 655 tys. zł.
Wartość poniesionych nakładów inwestycyjnych dla poszczególnych grup Środków Trwałych i WNiP prezentuje się
następująco:
Wyszczególnienie
w tys. zł
budynki i budowle, w tym:
390
hala buforowa materiałów wsadowych
31
hala magazynowa - pomieszczenia socjalne
77
stacja pomiarowa gazu ziemnego
108
fundament pod zalewarkę INDUGA
84
rozbudowa sieci teleinformatycznej
40
maszyny i urządzenia, w tym:
11 060
techniczna modernizacja linii formierskiej HWS
5 383
centrum CNC OKUMA MA600H III
289
system dozowania dodatków do kadzi
989
stacja przerobu mas formierskich
420
zespół kadzi odlewniczych do sferoidyzacji
233
kadź reakcyjna i zalewania
428
oczyszczarka bębnowa
1 418
urządzenia gazowe do podgrzewania kadzi
67
linia formierska do produkcji form i rdzeni w technologii
Sypkich Mas Samoutwardzalnych
1 532
środki transportu, w tym:
2 075
samochód
934
wózki widłowe HYUNDAI
1 141
wyposażenie, w tym:
2 276
spektrometr emisyjny
312
skaner optyczny ATOS
707
twardościomierz Brinella
363
mikroskop ASH
43
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
854
technologia komponentów odlewniczych
506
domena Active
98
licencja NX CAD/CAM 3 NX MACH
174
licencja do diagnostyki sterowników
42
Na dzień bilansowy wartość zapłaconych przez Spółkę zaliczek na poczet dostaw inwestycyjnych wynosiła
4 370 tys. zł, w tym:
Wyszczególnienie
w tys. zł
system dozowania dodatków do kadzi
28
oczyszczarka bębnowa
1 418
linia formowania HWS
1 383
linia formierska do produkcji form i rdzeni w technologii
Sypkich Mas Samoutwardzalnych
1 532
modernizacja suwnicy jednodźwigowej
9
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych. Spółka nie ponosiła również nakładów na długoterminowe aktywa finansowe.
47
W kwocie poniesionych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe, nakłady na ochronę środowiska naturalnego w
2023 r. wyniosły 219 tys. zł.
Na dzień 31.12.2023 r. wystąpiły nieprzeterminowane zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
w kwocie łącznej 353 tys. zł.
Na 31.12.2023 r. kwota 1 164 tys. zł stanowi przyszłe zobowiązania wynikające z zawartych umów inwestycyjnych
2022 i 2023 roku.
Po dniu 31.12.2023 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego uregulowano łącznie
kwotę 544 tys. zł. Z tego: zobowiązania bilansowe w kwocie: 353 tys. zł oraz zobowiązania pozabilansowe w kwocie 191
tys. zł.
Planowane w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe wynoszą
27 981 tys. zł. Z kwoty planowanych nakładów na ochronę środowiska, planuje się przeznaczyć kwotę ok. 500 tys. zł.
19. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
W dniu 16 marca 2023 roku Spółka otrzymała pomoc publiczną w kwocie : 5 237 tys. zł w ramach uruchomionego
przez państwo programu wsparcia dla branż energochłonnych, związaną z nagłymi wzrostami cen gazu ziemnego i energii
elektrycznej w 2022 roku.
W dniu 13 listopada 2023 roku Spółka otrzymała pomoc publiczną w kwocie: 3 594 tys. zł z tytułu przenoszenia
kosztów zakupu uprawnień do emisji w rozumieniu ustawy z dnia 12 czerwca 2015 r. o systemie handlu uprawnieniami do
emisji gazów cieplarnianych na ceny energii elektrycznej zużywanej do wytwarzania produktów w sektorach lub podsektorach
energochłonnych.
W dniu 29 grudnia 2023 roku Spółka otrzymała pomoc publiczną w kwocie 717 tys zł. w ramach uruchomionego
programu rządowego” Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu ziemnego i energii elektrycznej w
2023 r.”
6.25.3. Objaśnienia do instrumentów finansowych
Działalność Spółki w okresie 2023 roku finansowana była kapitałem własnym i zobowiązaniami handlowymi.
Finansowanie zapewniały również umowy zawarte z Bankami Bank Millennium S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Spółka w ramach zawartej 30 listopada 2021 roku z Bankiem Millennium S.A. Umowy o linię wieloproduktową z globalnym
limitem w kwocie 12.000 tys. zł obowiązującej od 4 grudnia 2021 do 3 grudnia 2023 oraz w ramach dostępnych sublimitów
mogła korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości
5 000 tys. zł z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może
przekroczyć kwoty Limitu. 29 listopada 2023 roku Spółka zawarła aneks do Umowy przedłużający jej okres obowiązywania do
dnia 3 grudnia 2025 roku na dotychczasowych warunkach cenowych. Warunki oprocentowania: oprocentowanie zmienne
WIBOR 1M powiększony o marżę Banku 0,8% p.a.
W ramach Umowy o Zawieranie i Rozliczanie Kasowych i Terminowych Transakcji Wymiany Walutowej oraz Transakcji
SWAPA Walutowego wraz z Umową Przewłaszczenia Kwot Pieniężnych Dla Przedsiębiorstw Posiadających Rachunek
Rozliczeniowy Spółka mogła korzystać z limitu skarbowego do kwoty 1 000 tys. zł.
Do 17 marca 2023 roku Spółka mogła korzystać z Limitu Wierzytelności w ramach umowy zawartej z Bankiem Polska
Kasa Opieki S.A: z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 12 000 tys. zł oraz limitu na gwarancje i akredytywy w wysokości
5 000 tys. zł, z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może
przekroczyć kwoty Limitu. W ramach podpisanego w dniu 17 marca 2023 roku Aneksu nr 3 do Umowy o Limit Wierzytelności
48
zawartego z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. podwyższającego kwotę limitu do wartości 15 000 tys. zł, Spółka mogła
korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 15 000 tys. zł oraz limitów na gwarancje w wysokości 7 000 tys. zł, na
akredytywy 15 000 tys. zł, z zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie
może przekroczyć kwoty Limitu. Warunki oprocentowania: oprocentowanie zmienne WIBOR 1M powiększony o marżę Banku
1,0% p.a.
W 2023 roku średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z
dni wykorzystania kredytów wyniosło 5 272 tys. zł, a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 0 tys. zł.
W 2022 roku średnio dzienne wykorzystanie kredytów udostępnionych w ramach podpisanych z Bankami umów liczone z
dni wykorzystania kredytów wyniosło 2 738 tys. zł, a ich stan wykorzystania na dzień bilansowy wyniósł 14 207 tys. zł.
W okresie12 miesięcy 2023 r. Spółka nie zawierała terminowych transakcji walutowych.
Charakterystyka instrumentów finansowych występujących na dzień 31.12.2023 r.:
a) instrumenty finansowe zaliczane do aktywów bilansu [ w tys. zł.]
Lp.
Kategorie instrumentów finansowych
Aktywa trwałe i obrotowe bilansu
Wartość w tys. zł
ilość
Udziały
lub akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne aktywa
finansowe (forwardy)
środki pieniężne i
inne aktywa
pieniężne
1
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
-
61 577 tys. zł */
10 szt. **/
2
Pożyczki udzielone i należności własne
-
-
-
-
-
3
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności (w tym instrumenty pochodne)
-
-
-
-
-
4
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
-
-
-
-
-
*/ środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie Spółki; **/ łączna ilość rachunków bankowych o niezerowych saldach i kas
b) instrumenty finansowe zaliczane do pasywów bilansu [ w tys. zł]
Lp.
Kategorie instrumentów finansowych
Pasywa bilansu
Wartość w tys. zł
ilość
Zaciągnięte kredyty i
pożyczki
Zobowiązania z tyt. emisji
dłużnych papierów
wartościowych
Zobowiązania z tytułu
innych aktywów
finansowych (forward)
1
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
-
-
-
2
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
c) zmiany w stanie instrumentów finansowych [ w tys. zł]
Lp.
Tytuł
Aktywa finansowe
przeznaczone do
obrotu
- środki pieniężne
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Aktywa finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
(forward)
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Zobowiązania
finansowe
przeznaczone
do obrotu
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
- kredyty
bankowe
1
Stan na 01.01.2023 r.
48 884
-
-
-
-
-
2
Zwiększenia
12 693
-
-
-
-
-
3
Zmniejszenia
-
-
-
-
-
-
4
Stan na 31.12.2023 r.
61 577
-
-
-
-
-
Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
49
6.25.4. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów
pieniężnych
20. Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
Lp.
Tytuł
2023
2022
1
Środki pieniężne razem, stan na początek okresu
48 882
33 261
- środki pieniężne w kasie
2
13
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
48 882
33 248
2
Środki pieniężne razem, stan na koniec okresu
61 577
48 884
- środki pieniężne w kasie
1
2
- środki pieniężne na rachunkach bankowych
61 576
48 882
W ramach środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada środki
pieniężne na wydzielonych rachunkach bankowych dotyczących podatku VAT w kwocie 320 tys. zł oraz Zakładowego
Funduszu Świadczeń Socjalnych w kwocie 294 tys. zł, którymi dysponuje w ograniczonym zakresie. Na dzień bilansowy
wartość środków o ograniczonej możliwości dysponowania ogółem wyniosła 614 tys. zł (w 2022 r.: 302 tys. zł).
6.25.5. Objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych
zagadnień osobowych
21. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.
22. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym
2023 2022
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni 354 314
Pracownicy pośrednio produkcyjni 75 80
Pracownicy pozostali (pomocniczy) 16 18
Stanowiska nierobotnicze 103 98
R A Z E M: 548 510
50
23. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym - w skład organów zarządzających, i nadzorujących za rok obrotowy
Wynagrodzenie Zarządu, w tym:
Wartość
Wynagrodzenie z umowy o prace
695
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Członka Zarządu
– część stała
495
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Członka Zarządu
– część zmienna
743
Ubezpieczenie
71
Inne świadczenie pracownicze
9
Odszkodowanie z tytułu Umowy o zakazie konkurencji
340
Zobowiązania z tyt. świadczeń emerytalnych
(utworzone rezerwy)
867
Zobowiązania z tyt. premii dla Zarządu za 2023 rok
(utworzone rezerwy)
297
Uchwałą Nr 16/2023 z 16 maja 2023 roku Rada Nadzorcza przyznała Członkom Zarządu premię roczną za 2022 rok. W
związku z tym, że premia dla Wiceprezesa Zarządu Pana Ryszarda Pisarskiego była przyznana w kwocie niższej niż
wypłacone na poczet premii rocznej w 2022 roku zaliczki Rada Nadzorcza zobowiązała Pana Ryszarda Pisarskiego do zwrotu
kwoty 35 312,96 złotych, stanowiącej różnicę pomiędzy kwotą przyznanej premii a wypłaconymi zaliczkami. Kwota ta została
potrącona z należnością z tytułu odszkodowania z umowy o zakazie konkurencji.
Wynagrodzenie Prokurentów, w tym:
Wartość
Wynagrodzenie z umowy o prace
352
Wynagrodzenie za pełnienie funkcji Prokurenta
24
Inne świadczenie pracownicze
8
Wynagrodzenie osób wchodzących w skład
Rady Nadzorczej, w tym:
Wartość
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej
444
Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu
54
Inne świadczenie pracownicze
8
24. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym
Na koniec 2023 roku nie wystąpiły w Spółce należności z tytułu udzielonych pożyczek i świadczeń o podobnym
charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących oraz jednostkom powiązanym, gdyż
Spółka nie zawierała takich umów.
51
25. Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Rada Nadzorcza Spółki działając na mocy § 22 ust. 2 pkt 6) Statutu Spółki i na podstawie rekomendacji Komitetu
Audytu, w dniu 26.06.2023 r. podjęła uchwałę Nr 18/2023 w sprawie wyboru audytora. Rekomendację dotyczącą wyboru firmy
audytorskiej, Komitet Audytu przedstawił po przeanalizowaniu złożonych ofert zgodnie z obowiązującą w Spółce procedurą.
Do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok oraz przeglądu śródrocznego sprawozdania
finansowego za rok 2023, wybrana została BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. działająca pod adresem
02-676 Warszawa ul. Postępu 12, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355.
W oparciu o Uchwałę Rady Nadzorczej Spółki Nr 18/2023 z 26.06.2023 r. w sprawie wyboru audytora, Zarząd Spółki
21.08.2023 r. zawarł Umowę na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w
Warszawie.
Zakres umowy obejmuje badanie rocznego sprawozdania finansowego za lata 2023-2024 i r. oraz przegląd śródrocznego
jednostkowego sprawozdania finansowego za lata 2023-2024.
Wynagrodzenie należne audytorowi za zrealizowane w 2023 r. usługi wyniosło 110 tys. zł, w tym:
Lp.
Tytuł
Kwota wynagrodzenia
za 2023 r.
Kwota wynagrodzenia
za 2022 r.
1.
Przegląd półrocznego skróconego sprawozdania
finansowego
30 tys. zł
30 tys. zł
2.
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
80 tys. zł
60 tys. zł
Razem
110 tys. zł
90 tys. zł
W okresie 2023 r. BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. nie świadczyła na rzecz Spółki żadnych usług
zabronionych zgodnie z Ustawą o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
W dniu 20.02.2024 r. został zawarty Aneks Nr 1 do Umowy na usługi audytorskie z BDO spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością sp.k. Aneksem tym została rozszerzona Umowa o ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i
Rady Nadzorczej za rok 2023 sporządzonego zgodnie z art. 90g ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.
U. 2022 poz. 2554).
Za wykonanie przedmiotu umowy objętego Aneksem Nr 1, ustalone zostało wynagrodzenie w kwocie 17 tys. zł netto.
26. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny.
W sprawozdaniu finansowym za 2023 roku Spółka nie korygowała przychodów i kosztów z tytułu błędów
popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku bilansowym na kapitał własny, gdyż nie stwierdzone zostało ich
popełnienie.
27. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
W 2023 r. nie dokonano zmiany stosowanych w Spółce zasad (polityki) rachunkowości.
52
28. Znaczące zdarzenia jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym
W dniu 20 lutego 2024 Spółka zawarła Aneks nr 4 do Umowy nr 20CKI210WLK o Wielocelowy Limit Kredytowy
zawartej w dniu 18 marca 2020 roku z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. podwyższający kwotę limitu do wartości 25.000 tys.
zł na okres do dnia 18 marca 2026 roku. W ramach limitu Spółka może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym do kwoty
25.000 tys. zł, limitu na gwarancje bankowe do kwoty 7.000 tys. zł, limitu na akredytywy do kwoty 25.000 tys. zł, z
zastrzeżeniem, że łączna kwota zadłużenia wynikająca z wykorzystania przyznanego limitu nie może przekroczyć kwoty
Limitu.
Po dniu bilansowym i do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia mające
wpływ na bieżące sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki, które nie zostały uwzględnione w tym sprawozdaniu finansowym.
29. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy
Spółka nie dokonała zmiany zasad rachunkowości w 2023 r. jak również nie miały miejsca błędy popełnione w latach
ubiegłych odniesione na kapitał własny. W związku z tym dane finansowe zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym są
porównywalne.
30. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji.
Spółka nie realizowała w 2023 r. wspólnych przedsięwzięć z podmiotami zewnętrznymi nie wymagającymi konsolidacji.
31. Istotne transakcje zawarte na innych zasadach niż rynkowe ze stronami powiązanymi
Spółka nie zawierała w 2023 r. istotnych transakcji na innych zasadach niż rynkowe z członkami rodzin osób
zarządzających i nadzorujących ją oraz z jednostkami powiązanymi w rozumieniu definicji wg międzynarodowych standardach
rachunkowości.
32. Wykaz transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2023 r. odbywały się na zasadach rynkowych.
1.) Transakcje z podmiotem powiązanym : OP Invest Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status
Spółki
Wzajemne transakcje
Należności Zobowiązania
Wartość
bilansowa akcji
Udział w
kapitale i
głosach w
%
przychody koszty
OP Invest Sp. z o. o.
powiązana
kapitałowo
0 3 - - 54 482 28,67%
Odlewnie Polskie S.A.
powiązana
kapitałowo
3 0 - - - -
Razem:
3
3
-
-
Wzajemne transakcje ze spółką powiązaną OP Invest wyniosły 3 tys. zł i dotyczyły dzierżawy pomieszczeń biurowych przez
jednostkę powiązaną OP Invest.
53
2.) Transakcje z podmiotem powiązanym : OP Handel Sp. z o.o. z siedzibą w Starachowicach (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności Zobowiązania
Udział w
kapitale i
głosach w
%
przychody koszty
OP Handel Sp. z o.o.
powiązana osobowo
37
109
0
0
-
Odlewnie Polskie S.A.
powiązana osobowo
109
37
0
0
-
Razem:
146
146
0
0
-
Wzajemne transakcje z podmiotem powiązanym OP Handel Sp. z o.o. wyniosły w 2023 r. łącznie 146 tys. zł, w tym:
a). sprzedaż zrealizowana przez OP Handel Sp. z o.o. do ODLEWNIE POLSKIE S.A w kwocie łącznej 37 tys. zł dotyczyła
dostaw materiałów biurowych;
b). sprzedaż zrealizowana w 2023 r. przez Spółkę ODLEWNIE POLSKIE S.A. do spółki powiązanej OP Handel wyniosła 109
tys. zł i dotyczyła sprzedaży odlewów, refaktury mediów i innych usług.
Od grudnia 2023 r. OP Handel Sp. z o.o. przestała być podmiotem powiązanym z powodu zaprzestania swojej działalności i
wykreślenia z KRS.
3.) Transakcje z podmiotem powiązanym : Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. (w tys. zł)
Nazwa spółki
Status Spółki
Wzajemne transakcje
Należności Zobowiązania
Udział w
kapitale i
głosach w
%
przychody
koszty
zakup środków
trwałych
Odlewnia Elzamech
Sp. z o.o.
powiązana osobowo
648
0
0
0
-
Odlewnie Polskie S.A.
powiązana osobowo
0
648
0
0
-
Razem:
648
648
0
0
-
Wzajemne transakcje ze spółką powiązaną Odlewnia Elzamech Sp. z o.o. wyniosły 648 tys. zł i dotyczyły sprzedaży odlewów
przez jednostkę powiązaną Odlewnia Elzamech Sp. z o.o.
Od 1 lipca 2023 r. Spółka Odlewnia Elzamech przestała być podmiotem powiązanym z uwagi na brak powiązań osobowych.
Spółka nie zawierała z podmiotami powiązanymi transakcji nietypowych i nierutynowych, odbiegających od warunków
rynkowych.
33. Wykaz podmiotów, w których Spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub co najmniej 20 proc.
udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów
W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała w innym podmiocie udziałów w kapitale lub ogólnej
liczbie głosów.
34. Stosowanie metody praw własności do wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych
Spółka nie posiadała w bieżącym i poprzednim okresie sprawozdawczym udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych.
54
35. Informacja o odstąpieniu od konsolidacji
Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, gdyż nie posiada jednostek zależnych i nie
tworzy grupy kapitałowej.
36. Informacja o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej
Spółka ODLEWNIE POLSKIE S.A. nie należy do grupy kapitałowej w rozumieniu ustawy o rachunkowości.
37. Informacja o połączeniu z innym podmiotem
W okresie od stycznia do grudnia 2023 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Spółki w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.
38. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis
tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie
finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zwierać również opis podejmowanych
bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności.
Zarząd Spółki Akcyjnej ODLEWNIE POLSKIE nie rozpoznaje niepewności co do możliwości kontynuowania działalności.
39. Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Spółki
W 2023 roku nie wystąpiły inne zdarzenia niż zaprezentowane w sprawozdaniu, mogące w istotny sposób wpłynąć
na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego Spółki.
40. Informacja o emisji akcji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych
W 2023 r. nie miały miejsca emisja akcji, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
41. Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności emitenta
lub jego jednostki zależnej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie toczyły się przed sądem, organem właściwym dla postępowań
arbitrażowych lub też organem administracji publicznej żadne istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności
emitenta.
55
42. Sprawozdanie Spółki z zakresu działalności regulowanej ustawą Prawo energetyczne
W rozumieniu ustawy Prawo energetyczne, Spółka Odlewnie Polskie S.A. spełnia definicję przedsiębiorstwa
energetycznego.
Zgodnie z art. 44 ustawy Prawo energetyczne Spółka zobowiązana jest do sporządzenia informacji z prowadzonej
działalności regulowanej w oparciu o dane z ksiąg rachunkowych. Zakres informacji dotyczący działalności regulowanej
zgodnie z art. 44 wyżej wymienionej ustawy obejmuje działalność gospodarczą Spółki w zakresie:
- obrotu energią elektryczną
Powyższe Spółka wykonuje w ramach uzyskanej koncesji z dnia 29 lipca 2016 r. na obrót energią elektryczną na potrzeby
odbiorców znajdujących się na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, na okres od 1 sierpnia 2016 r do 1 sierpnia 2026 r.
W oparciu o posiadaną koncesję Spółka dokonała transakcji kupna i sprzedaży energii elektrycznej na Towarowej Giełdzie
Energetycznej (TGE) za pośrednictwem agenta. Transakcje te nie dotyczyły zakupu na użytek własny. Dodatkowo Spółka
sprzedała także energię dla różnorodnych podmiotów na wartość 492 tys. zł.
Spółka zawarła w 2023 r. na Towarowej Giełdzie Energetycznej transakcje kupna i sprzedaży energii elektrycznej w ilości 10
MWh na wartość 5 tys. zł każda.
Rozliczenie tych transakcji nastąpiło na bieżąco, a wartość sprzedanej i zakupionej energii ujęta została w ewidencji księgowej
odpowiednio jako przychody i koszty z tytułu sprzedaży towarów.
Dodatkowe koszty, opłaty i prowizje dotyczące działalności obrót energią elektryczną, związane z prowadzeniem rachunku
inwestycyjnego, a także ponoszone na rzecz agenta, ewidencjonowane są jako koszty bezpośrednie tej działalności. Ich
wartość za 2023 rok wyniosła 2 tys. zł.
Z uwagi na znikomy udział przychodów i kosztów dotyczących działalności związanej z obrotem energią, koszty ogólnego
zarządu nie są alokowane do tej działalności lecz w całości są odnoszone do podstawowej działalności produkcyjnej i
usługowej.
Wynik osiągnięty za 2023 r. na obrocie energią elektryczną stanowiący różnicę pomiędzy zrealizowanymi przychodami z tytułu
sprzedaży energii elektrycznej na TGE i łącznymi kosztami związanymi z zakupem energii był stratą o wartości 2 tys. zł.
Z uwagi na nieistotny udział aktywów i pasywów w działalności regulowanej związanej z obrotem energią elektryczną zostały
one ujęte w podstawowej działalności produkcyjnej.
43. Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Spółki w 2023 rok
Wielopłaszczyznowość skutków wojny w Ukrainie, zarówno tych obecnie występujących jak i innych, które mogą
mieć miejsce w przyszłości powoduje, że w ocenie Spółki może to mieć istotny wpływ na prowadzoną przez nią działalnością.
Objęcie działaniami wojennymi całego terytorium Ukrainy, jak również szerokie spektrum sankcji nałożonych na agresora
rosyjskiego, spowodowało zachwianie większości więzi w zakresie dostaw podstawowych surowców, materiałów i czynników
energetycznych do Europy, jak i eksportu dóbr inwestycyjnych i towarów konsumpcyjnych do Rosji. Historycznie silne
uzależnienie od gospodarki rosyjskiej ma negatywny, bezpośredni i pośredni wpływ na kluczowe obszary gospodarki
europejskiej. Kontynuacji rozpoczętej transformacji w zakresie uniezależnienia się gospodarki europejskiej od dostaw z Rosji
towarzyszy wysoki jej koszt.
Spółka nie dostarcza bezpośrednio swoich produktów i nie prowadzi działalności gospodarczej na terenie Ukrainy i Rosji.
Niemniej jednak nie należy wykluczyć, że kontrahenci europejscy, do których Spółka dostarcza swoje produkty, w związku z
przerwaniem przez nich dostaw do Rosji, ograniczą poziom zamówień składanych w Spółce. Decydujące znaczenie dla
wystąpienia negatywnych skutków w tym obszarze będzie miała konsekwencja w utrzymaniu nałożonych na Rosję sankcji
gospodarczych i dalsze rozszerzanie ich pakietu.
56
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis
2024-04-09 Adriana Kozieł Główna Księgowa
Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data Imię i Nazwisko Stanowisko / Funkcja Podpis
2024-04-09 Leszek Walczyk Prezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
