RAF_OR_2023-12-31

Załącznik do Uchwały Nr 62/XII/2024

Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. z dnia 11.04.2024 r.

OCENA RADY NADZORCZEJ RAFAMET S.A.

dotycząca sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. za rok 2023,

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET za rok 2023

oraz sprawozdania Zarządu z działalności RAFAMET S.A. za rok 2023

i sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAMET za rok 2023

w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym

I. Podstawa prawna oceny Rady Nadzorczej.

Ocena Rady Nadzorczej stanowi wypełnienie obowiązków Rady wynikających z:

• art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych,

• § 70 ust. 1 pkt 14, § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w

sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim,

• § 18 ust. 7 pkt 6) Statutu Spółki.

II. Przedmiot oceny Rady Nadzorczej.

Ocenie Rady Nadzorczej poddano następujące dokumenty:

1) sprawozdanie Zarządu z działalności RAFAMET S.A za rok 2023,

2) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAMET za rok 2023,

3) sprawozdanie finansowe RAFAMET S.A. za rok 2023,

4) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET za rok 2023,

w oparciu o oraz przy uwzględnieniu:

− sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta, tj. UHY ECA Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w

Warszawie, z badania jednostkowego sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. oraz

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET na dzień 31 grudnia

2023 r.,

− sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu z dnia 11.04.2024 r., sporządzonego na

podstawie art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16

kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań

finansowych jednostek interesu publicznego oraz stosownie do przepisów ustawy z dnia 11 maja

2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,

Załącznik do Uchwały Nr 62/XII/2024

Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. z dnia 11.04.2024 r.

− spotkań z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,

− rekomendacji Komitetu Audytu RAFAMET S.A. z dnia 11.04.2024 r.,

− informacji udzielonych przez Zarząd RAFAMET S.A.,

− wyników innych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach finansowych i

operacyjnych w trakcie całego roku 2023 oraz po jego zamknięciu.

III. Wyniki oceny sprawozdania Zarządu z działalności RAFAMET S.A. za rok 2023 oraz

sprawozdania finansowego RAFAMET S.A. za rok 2023.

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności RAFAMET S.A. za 2023 rok

oraz zapoznała się z przedstawionymi przez firmę audytorską UHY ECA Audyt Sp. z o.o. badającą to

sprawozdanie wynikami przeprowadzonego badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta z badania

oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i stwierdza, że sprawozdanie Zarządu z

działalności RAFAMET S.A. za 2023 rok zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o

rachunkowości oraz § 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim.

Audytor oświadczył, że w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie

stwierdzono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki istotnych zniekształceń.

Ponadto audytor wskazał, iż w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła

informacje określone w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Informacje

wskazane w § 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o

stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami

zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Rada Nadzorcza poddała ocenie jednostkowe sprawozdanie finansowe RAFAMET S.A. za rok

zakończony 31 grudnia 2023 r., na które składają się następujące elementy:

a) rachunek zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. wykazujący

stratę netto w wysokości 7.221 tys. zł,

b) sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. wykazujące

stratę w wysokości 7.088 tys. zł,

c) sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., które po stronie aktywów i

pasywów zamyka się sumą 218.732 tys. zł,

d) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia

2023 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 8.825 tys. zł,

e) sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. wykazujące

zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 112 tys. zł,

f) zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające,

Załącznik do Uchwały Nr 62/XII/2024

Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. z dnia 11.04.2024 r.

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez firmę audytorską UHY ECA Audyt Sp.

z o.o. badającą jednostkowe sprawozdanie finansowe RAFAMET S.A. za 2023 r.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, jednostkowe sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia

2023 r. oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym

dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)

rachunkowości,

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz Statutem Spółki,

• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

Rada Nadzorcza stwierdza, że sprawozdanie Zarządu z działalności RAFAMET S.A. za 2023 rok

rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Spółki i jest zgodne z księgami i

dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

Rada Nadzorcza stwierdza ponadto, że jednostkowe sprawozdanie finansowe RAFAMET S.A. za

2023 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem

faktycznym.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności

Spółki za 2023 r. i sprawozdanie finansowe RAFAMET S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.

oraz rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu RAFAMET S.A. ich zatwierdzenie.

IV. Wyniki oceny sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAMET za rok

2023 oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET za

rok 2023.

Rada Nadzorcza poddała ocenie Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAMET

za 2023 rok oraz zapoznała się z przedstawionymi przez firmę audytorską UHY ECA Audyt Sp. z o.o.

badającą to sprawozdanie wynikami przeprowadzonego badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta

z badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu i stwierdza, że sprawozdanie

Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAMET za 2023 rok zostało sporządzone zgodnie z art.

49 ustawy o rachunkowości oraz § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w

sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych

oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa

niebędącego państwem członkowskim.

Załącznik do Uchwały Nr 62/XII/2024

Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. z dnia 11.04.2024 r.

Audytor oświadczył, że w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas

badania nie stwierdzono w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej istotnych

zniekształceń.

Ponadto audytor wskazał, iż w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Grupa Kapitałowa

zawarła informacje określone w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących.

Informacje wskazane w § 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w

oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz

informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Rada Nadzorcza poddała ocenie skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

RAFAMET za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., na które składają się następujące elementy:

a) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.

wykazujący stratę netto w wysokości 7.197 tys. zł,

b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023

r. wykazujące stratę w wysokości 7.204 tys. zł,

c) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., które po stronie

aktywów i pasywów zamyka się sumą 252.497 tys. zł,

d) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony

dnia 31 grudnia 2023 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 8.709 tys. zł,

e) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia

2023 r. wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 2.804 tys. zł,

f) zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające,

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez firmę audytorską UHY ECA Audyt Sp.

z o.o. badającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe RAFAMET S.A. za 2023 r.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31

grudnia 2023 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów

pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię

Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,

• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz

Statutem Jednostki dominującej,

• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości.

Załącznik do Uchwały Nr 62/XII/2024

Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. z dnia 11.04.2024 r.

Rada Nadzorcza stwierdza, że sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAFAMET za

2023 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Grupy Kapitałowej i jest

zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

Rada Nadzorcza stwierdza ponadto, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

RAFAMET za 2023 r. zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i jest zgodne z księgami i

dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

W związku z powyższym Rada Nadzorcza pozytywnie ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności

Grupy Kapitałowej za 2023 r. i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

RAFAMET za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. oraz rekomenduje Zwyczajnemu Walnemu

Zgromadzeniu RAFAMET S.A. ich zatwierdzenie.

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Paweł Sułecki ......................................................

Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej – Klaudia Budzisz ......................................................

Członek Rady Nadzorczej – Janusz Paruzel ......................................................

Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Mucha ......................................................

Członek Rady Nadzorczej – Paweł Wochowski ......................................................