ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
F2
ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki Trakcja S.A. zatwierdził roczne sprawozdanie finansowe spółki Trakcja S.A. za okres
od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku.
Roczne sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku zostało
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)
zatwierdzonymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Informacje w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w następującej kolejności:
1. Rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku wykazujący
zysk netto w wysokości 37 776 tys. złotych.
2. Sprawozdanie z dochodów całkowitych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku
wykazujące dodatnie dochody całkowite ogółem w wysokości 37 776 tys. złotych.
3. Bilans na dzień 31 grudnia 2023 roku po stronie aktywów i pasywów wykazujący sumę
1 141 075 tys. złotych.
4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku
wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 324 956 tys. złotych.
5. Zestawienie zmian w kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku
do dnia 31 grudnia 2023 roku wykazujące zwiększenie stanu kapitałów własnych o kwotę
39 053 tys. złotych.
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji,
w których wyraźnie wskazano inaczej.
Niektóre dane finansowe i operacyjne, zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone.
Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie
lub wierszu może różnić się nieznaczne od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Andrzej Kozera
Członek Zarządu
p.o. Prezesa Zarządu
Bartłomiej Cygan
Jakub Lechowicz
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Jerzy Pazura
Członek Zarządu
Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
F3
SPIS TREŚCI
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ........................................................................................................................ 5
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ........................................................................................... 6
BILANS ......................................................................................................................................................... 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................................................................... 8
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH ........................................................................................ 9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................................ 10
1. Informacje ogólne .............................................................................................................................. 10
1.1. Podstawowe informacje o Spółce ......................................................................................................... 10
1.2. Skład Grupy ............................................................................................................................................ 12
1.3. Skład Zarządu ......................................................................................................................................... 16
1.4. Skład Rady Nadzorczej Spółki ................................................................................................................ 16
1.5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego ............................................................. 17
1.6. Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR ...................................................................... 18
1.7. Ryzyko kontynuacji działalności oraz podjęte i planowane działania Zarządu ...................................... 19
1.8. Połączenie spółek Trakcja S.A. i BTW sp. z o.o. ..................................................................................... 23
1.9. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro ..................................................................................... 29
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat .................................................................................... 31
2.1. Przychody ze sprzedaży ......................................................................................................................... 31
2.2. Koszty działalności ................................................................................................................................. 40
2.3. Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................................... 41
2.4. Pozostałe koszty operacyjne.................................................................................................................. 42
2.5. Przychody finansowe ............................................................................................................................. 42
2.6. Koszty finansowe ................................................................................................................................... 43
2.7. Podatek dochodowy .............................................................................................................................. 43
2.8. Działalność zaniechana .......................................................................................................................... 47
2.9. Zysk (strata) na jedną akcję ................................................................................................................... 47
3. Noty objaśniające do bilansu .............................................................................................................. 49
3.1. Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................................................................... 49
3.2. Wartości niematerialne ......................................................................................................................... 52
3.3. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................. 56
3.4. Inwestycje w jednostkach zależnych ..................................................................................................... 60
3.5. Wspólnie kontrolowana działalność – kontrakty realizowane w konsorcjach ...................................... 65
3.6. Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................. 67
3.7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów ............................................................................ 68
3.8. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży .............................................................................. 69
3.9. Zapasy .................................................................................................................................................... 69
3.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ............................................................... 71
3.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................................................................ 73
3.12. Rozliczenia z tytułu umów z klientami ................................................................................................... 74
3.13. Kapitał własny ........................................................................................................................................ 77
3.14. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane ............................................................................................... 79
3.15. Oprocentowane kredyty i pożyczki ....................................................................................................... 79
3.16. Obligacje ................................................................................................................................................ 84
3.17. Pozostałe zobowiązania finansowe ....................................................................................................... 86
3.18. Rezerwy ................................................................................................................................................. 86
3.19. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych .................................................................................. 89
3.20. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ....................................................................................................... 90
3.21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ..................................................... 91
3.22. Zobowiązania z tytułu leasingu - Spółka jako leasingobiorca ................................................................ 92
3.23. Informacja o instrumentach finansowych ............................................................................................. 94
3.24. Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ................................................................................. 101
                                                   
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
F4
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ................................................................. 102
4.1. Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie ................................... 102
4.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych .................... 102
5. Pozostałe informacje ........................................................................................................................ 103
5.1. Należności i zobowiązania warunkowe ............................................................................................... 103
5.2. Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku ..................... 103
5.3. Istotne sprawy sądowe i sporne .......................................................................................................... 104
5.4. Informacje na temat podmiotów powiązanych ................................................................................... 111
5.5. Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu .............................................................. 113
5.6. Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym ...................... 114
5.7. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji .................................................................... 121
5.8. Zatrudnienie ........................................................................................................................................ 122
5.9. Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS .................................................................................................. 122
5.10. Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta ........................................................ 122
              
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Przychody finansowe 2.5 20 063 17 235
Koszty finansowe 2.6 (43 228) (127 881)
Rok zakończony
Zysk (strata) netto w zł na jedną akcję 2.9
- podstawowy
0,11 (0,85)
- rozwodniony
0,11 (1,52)
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F6
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nota
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Inne całkowite dochody:
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski
lub straty po spełnieniu określonych warunków
- -
Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub
straty
- -
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F7
BILANS
Przekształcenie dotyczy zmian wynikających z połączenia Trakcji z jednostką zależną opisane w nocie 1.8 niniejszego sprawozdania.
Aktywa trwałe 486 126 501 100 594 932
Rzeczowe aktywa trwałe 3.1 131 234 149 274 168 508
Wartości niematerialne 3.2 61 297 60 366 59 775
Nieruchomości inwestycyjne 3.3 15 270 25 405 25 456
Inwestycje w jednostkach zależnych 3.4 197 836 188 193 266 762
Pozostałe aktywa finansowe 3.6 3 321 10 747 17 041
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2.7 67 887 62 048 51 048
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 9 281 5 067 6 343
Aktywa obrotowe 654 949 603 246 473 802
Zapasy 3.9 33 165 78 571 52 484
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3.10 159 598 337 167 234 883
Pozostałe aktywa finansowe 3.6 10 216 6 524 3 334
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.11 343 856 18 900 17 829
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 3.7 9 839 9 461 11 837
Aktywa z tytułu umów z klientami 3.12 86 063 152 623 153 433
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 3.8 12 212 - -
AKTYWA RAZEM 1 141 075 1 104 346 1 068 734
PASYWA
Kapitał własny 242 453 203 400 292 858
Kapitał podstawowy
3.13
269 161 269 161 69 161
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 198 139 198 139 199 160
Kapitał z aktualizacji wyceny 11 163 11 277 11 288
Pozostałe kapitały rezerwowe 411 411 321
Zyski zatrzymane (236 421) (275 588) 12 928
Kapitał własny ogółem 242 453 203 400 292 858
Zobowiązania długoterminowe 23 855 70 466 335 750
Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.15 18 251 54 605 304 309
Obligacje 3.16 - 9 300 28 451
Rezerwy 3.18 5 178 6 042 2 573
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.19 426 519 417
Zobowiązania krótkoterminowe 874 767 830 480 440 126
Oprocentowane kredyty i pożyczki 3.15 124 786 239 429 80 582
Obligacje 3.16 30 546 20 484 196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3.21 334 727 308 111 246 419
Rezerwy 3.18 94 118 144 489 24 863
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 3.19 8 277 8 254 9 759
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2.7 9 425 - -
Pozostałe zobowiązania finansowe 3.17 101 487 - -
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3.7 663 712 1 099
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 3.12 170 076 109 001 77 207
Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży 3.8 662 - -
PASYWA RAZEM 1 141 075 1 104 346 1 068 734
Nota
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
01.01.2022
Przekształcone
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F8
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przekształcenie dotyczy zmian wynikających z połączenia Trakcji z jednostką zależną opisane w nocie 1.8 niniejszego sprawozdania.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 61 363 tys. w 2023 roku oraz 51 tys. zł w 2022 roku to środki
na rachunkach bankowych ograniczone możliwością dysponowania.
Nota
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej
42 640 (298 156)
Korekty o pozycje: 457 828 207 213
Amortyzacja 20 177 22 783
Różnice kursowe (754) 545
Odsetki i dywidendy netto 15 457 20 231
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej (10 229) 85 117
Zmiana stanu należności 4.1 189 162 (117 392)
Zmiana stanu zapasów 45 406 (26 087)
Zmiana stanu zobowiązań 4.1 126 074 62 960
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek (4 641) 3 266
Zmiana stanu rezerw (51 147) 123 095
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów z klientami 128 262 32 603
Inne korekty 61 92
Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 500 468 (90 943)
Zapłacony podatek dochodowy - -
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
500 468 (90 943)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie wartości niematerialnych (1 383) (1 167)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 3 111 1 568
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (2 354) (3 747)
Sprzedaż i zwrócenie aktywów finansowych 4 156 3 377
Nabycie aktywów finansowych (39) (4 440)
Zwrócone pożyczki - 200
Udzielone pożyczki (5 900) (3 100)
Otrzymane dywidendy - 22 323
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(2 409) 15 014
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji - 198 979
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów - 51 000
Spłata pożyczek i kredytów (131 388) (126 916)
Odsetki i prowizje zapłacone (24 673) (29 000)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (17 042) (17 062)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(173 103) 77 001
Przepływy pieniężne netto, razem
324 956 1 072
Środki pieniężne na początek okresu 18 900 17 828
Środki pieniężne na koniec okresu
4.2 343 856 18 900
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 4.2 61 363 51
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F9
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH
Przekształcenie dotyczy zmian wynikających z połączenia Trakcji z jednostką zależną opisane w nocie 1.8 niniejszego sprawozdania.
Kapitał
podstawowy
Nadwyżka
ze sprzedaży
akcji powyżej
wartości
nominalnej
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Zyski
zatrzymane
Razem
Na dzień 1.01.2023 r.
Przekształcone
Wynik netto za okres - - - - 37 776 37 776
Całkowite dochody razem - - - - 37 776 37 776
Inne - - (114) - 1 391 1 277
Suma zmian kapitałów w okresie - - (114) - 39 167 39 053
Na dzień 31.12.2023 r.
Badane
203 400
(275 588)
411
11 277
198 139
269 161
198 139
269 161
242 453
(236 421)
411
11 163
Na dzień 1.01.2022 r.
Przekształcone
69 161 199 160 11 288 321 12 928 292 858
Wynik netto za okres - - - - (287 212) (287 212)
Całkowite dochody razem - - - - (287 212) (287 212)
Emisja akcji 200 000 (1 021) - - - 198 979
Inne - - (11) 90 (1 304) (1 225)
Suma zmian kapitałów w okresie 200 000 (1 021) (11) 90 (288 516) (89 458)
Na dzień 31.12.2022 r.
Przekształcone
203 400
269 161
198 139
11 277
411
(275 588)
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
1.1. Podstawowe informacje o Spółce
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz dane
porównywalne.
Trakcja S.A. („Spółka”, „Trakcja”, „Emitent”) została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego w dniu 29 stycznia 2002 roku.
Spółka została utworzona na czas nieokreślony i działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych
i innych przepisów prawa dotyczących spółek prawa handlowego, a także postanowień Statutu i innych regulacji
wewnętrznych.
Nazwa i forma prawna:
Trakcja Spółka Akcyjna
Siedziba i adres:
Al. Jerozolimskie 100, II p., 00-807 Warszawa
Czas trwania Spółki:
nieoznaczony
KRS:
0000084266
REGON:
010952900
NIP:
525-000-24-39
LEI:
259400IOJQXO1TS70C40
Kod PKD:
4212Z
Okres czasu
Obowiązująca nazwa Spółki
29.01.2002 - 30.11.2004
Przedsiębiorstwo Kolejowych Robót Elektryfikacyjnych S.A.
30.11.2004 - 10.12.2007
Trakcja Polska - PKRE S.A.
10.12.2007 - 22.06.2011
Trakcja Polska S.A.
22.06.2011 - 21.12.2012
Trakcja - Tiltra S.A.
21.12.2012 - 19.12.2013
Trakcja S.A.
19.12.2013 - 29.07.2020
Trakcja PRKiI S.A.
29.07.2020 - obecnie
Trakcja S.A.
Przedmiotem działalności Spółki są głównie specjalistyczne usługi budowlano-montażowe w zakresie
infrastruktury kolejowej, drogowej, tramwajowej, mostowej i energetycznej.
Spółka specjalizuje się w następujących rodzajach działalności:
• budowa i remont torów,
• roboty fundamentowe i sieciowe,
• montaż podstacji trakcyjnych i kabin sekcyjnych,
• montaż linii wysokiego i niskiego napięcia, napowietrznych i kablowych,
• montaż kabli zasilających i sterowania lokalnego,
• produkcja wyrobów (rozdzielnice wysokiego, średniego i niskiego napięcia, osprzętu sieci trakcyjnej
i urządzeń sterowania lokalnego),
• usługi sprzętu specjalistycznego (koparki, dźwigi kolejowe i samochodowe, świdroustawiacze,
palownice),
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F11
• budowa mostów, wiaduktów, estakad, przepustów, tuneli, przejść podziemnych, dróg i towarzyszących
elementów infrastruktury kolejowej i drogowej,
• budowa i modernizacja infrastruktury tramwajowej i trolejbusowej.
Trakcja jest jednostką dominującą Grupy Trakcja. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest spółka
PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. („PKP PLK”), która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
obejmujące również dane Grupy Trakcja.
PKP PLK jest zarządcą polskiej krajowej sieci kolejowej. Istotnym elementem działalności PKP PLK jest realizacja
zadań inwestycyjnych polegających na modernizacji infrastruktury kolejowej, w dużej mierze
współfinansowanych ze środków publicznych i unijnych. Ponadto PKP PLK prowadzi szeroki zakres robót
o charakterze utrzymaniowym i odtworzeniowym, mających na celu zwiększenie bezpieczeństwa ruchu
pociągów, w które angażuje głównie środki z dotacji budżetowej i środki z Funduszu Kolejowego.
Grupa PKP PLK jest głównym klientem Trakcji.
W dniu 30 czerwca 2023 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, zarejestrował połączenie Trakcja jako spółki przejmującej z BTW sp. z o.o. jako
spółką przejmowaną. Połączenie spółek zostało rozliczone i ujęte na dzień 30 czerwca 2023 roku w księgach
rachunkowych Spółki, na którą przeszedł majątek połączonych spółek, tj. Trakcja, metodą łączenia udziałów.
Szczegóły dotyczące połączenia znajdują się w nocie 1.8 dodatkowych informacji i objaśnień niniejszego
sprawozdania.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F12
1.2. Skład Grupy
Trakcja jest Jednostką dominującą Grupy Trakcja. Skład i strukturę Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższy schemat. Wyrażony procentowo udział Spółki i spółek zależnych
w kapitałach zakładowych poszczególnych spółek Grupy Trakcja odpowiada udziałowi w głosach tych spółek.
*) Spółka Trakcja S.A. posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną.
**) Spółka PEUiM odkupiła od akcjonariuszy mniejszościowych 0,46% akcji spółki PDM.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F13
Zasady rachunkowości
Kontrola nad jednostkami powiązanymi
Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia
utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania
w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu
na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Kontrola nad jednostkami powiązanymi
Zarząd Spółki określa, iż sprawuje kontrolę nad poszczególnymi jednostkami na podstawie następujących elementów:
• Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę
nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. poprzez połączenie
spółki Trakcja ze spółką PRK 7 S.A., która to była właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o.
• Trakcja na dzień 31 grudnia 2023 roku jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki Torprojekt sp. z o.o.
i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki Torprojekt sp. z o.o.
poprzez zakup udziałów. W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Spółki podjął decyzję o przeklasyfikowaniu
aktywów i zobowiązań spółki Torprojekt sp. z o.o., jako „dostępne do sprzedaży”.
• Trakcja jest właścicielem 99,70% kapitału zakładowego spółki PEUiM sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad
tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PEUiM sp. z o.o. poprzez zakup udziałów.
• Trakcja jest właścicielem 94,65% kapitału zakładowego spółki PDM S.A. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką
zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki PDM S.A. poprzez zakup akcji.
• Trakcja jest właścicielem 98,09% kapitału zakładowego spółki AB Kauno Tiltai i sprawuje pełną kontrolę nad
tą spółką zależną. Trakcja stała się właścicielem spółki AB Kauno Tiltai poprzez zakup akcji. AB Kauno Tiltai jest
jednocześnie jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. Skład Grupy oraz procent posiadanych udziałów
został przedstawiony w nocie 2 dotyczącej składu i struktury Grupy.
W skład Grupy Trakcja na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzi jednostka dominująca Trakcja oraz jednostki
zależne.
Jednostki podlegające konsolidacji metodą pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Trakcji:
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. („PRK 7 Nieruchomości”)
PRK 7 Nieruchomości z siedzibą w Warszawie zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską
i ma na swoim koncie udane inwestycje, do których można zaliczyć m.in. Husa Park w Warszawie
– czterokondygnacyjny budynek wielorodzinny oraz Pasłęcka 14 przy ul. Strumykowej 38 w Warszawie.
Aktualnie spółka realizuje również projekty budownictwa kubaturowego, m.in. wykonanie robót budowlanych
dla Instytutu Solidarności i Męstwa im. Witolda Pileckiego w Warszawie.
Torprojekt sp. z o.o. („Torprojekt”)
Torprojekt z siedzibą w Warszawie to spółka, która powstała w 2009 roku. Torprojekt sp. z o.o. wykonuje
kompleksowo dokumentację projektową obejmującą studia wykonalności, koncepcje, projekty podstawowe,
w tym budowlane, materiały przetargowe oraz projekty wykonawcze w następujących specjalnościach: linii
kolejowych, stacji, węzłów, przystanków osobowych i punktów ładunkowych, mostów, wiaduktów, urządzeń
sterowania ruchem kolejowym, budynków i budowli wraz z technologią itp. W związku z podjęciem działań
mających na celu sprzedaż udziałów spółki Torprojekt do Grupy PKP PLK, Grupa Trakcja w skonsolidowanym
bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku sklasyfikowała wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej
jako przeznaczone do sprzedaży.
Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. („PEUiM”)
Jest to spółka z sektora budownictwa drogowego, której działalność skupia się w regionie północno - wschodniej
części Polski. Spółka PEUiM została utworzona w 1992 roku w Białymstoku. Spółka specjalizuje
się w kompleksowej budowie i remontach ulic miejskich i dróg pozamiejskich wraz z towarzyszącą tym obiektom
pełną infrastrukturą techniczną, zarówno naziemną, jak i podziemną. Ponadto Spółka prowadzi działalność
w zakresie produkcji mas bitumicznych na potrzeby własne oraz na potrzeby zewnętrznych podmiotów.
W dniu 29 grudnia 2023 roku zostało zarejestrowane połączenie spółek PEUiM oraz Dalba.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F14
Platforma Działalności Międzynarodowej S.A. („PDM”)
Spółka z siedzibą w Białymstoku. Zajmuje się wykonawstwem robót budowlanych oraz pozyskiwaniem
pracowników, głównie z rynku Europy Wschodniej. Spółka dodatkowo świadczy usługi najmu nieruchomości
dla firm zewnętrznych. W dniu 12 września 2023 roku spółka PEUiM odkupiła od akcjonariuszy
mniejszościowych 0,46% akcji spółki PDM.
Zakład Spółki Trakcja na Ukrainie
W 2017 roku Trakcja utworzyła zakład Spółki na Ukrainie. Zakład nie prowadził działalności operacyjnej w latach
2021-2023.
Trakcja Ukraina sp. z o.o. („Trakcja Ukraina”)
W dniu 30 grudnia 2021 roku spółka PDM podjęła decyzję o przeznaczeniu do sprzedaży udziałów w spółce
zależnej Trakcja Ukraina. W ocenie Grupy kryteria zawarte w par. 6-9 w MSSF 5 zostały spełnione w związku
z czym Grupa w skonsolidowanym bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku sklasyfikowała wszystkie aktywa
i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży.
Grupa AB Kauno Tiltai
AB Kauno Tiltai jest największą spółką w sektorze budownictwa dróg i mostów w krajach bałtyckich. Spółka
specjalizuje się w budowie oraz odbudowie dróg, mostów, tuneli, kolei, lotnisk, portów wodnych, czego
m.in. dowodzi fakt, że od początku swojej działalności tj. od 1949 roku AB Kauno Tiltai wybudowała ponad
100 mostów oraz wiaduktów i była odpowiedzialna za budowę i odbudowę wielu dróg na terenie całej Litwy.
AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kownie jest jednostką zależną w stosunku do jednostki dominującej Trakcja
oraz jednocześnie jest jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai.
W skład Grupy AB Kauno Tiltai wchodzą następujące podmioty:
• UAB Kelda – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Vievis (Litwa); podmiotem zależnym od spółki jest:
– UAB Verksioniu karjeras – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Bagoteliu K (Litwa);
• AB Kauno Tiltai oddział w Polsce – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Białymstoku (Polska);
• AB Kauno Tiltai oddział w Łotwie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Rezekne (Łotwa);
• AB Kauno Tiltai oddział w Ukrainie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kijowie (Ukraina);
• AB Kauno Tiltai oddział w Szwecji – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Norsborg (Szwecja);
• AB Kauno Tiltai Sverige – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Malmo (Szwecja);
• UAB “Transporto infrastruktura” – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Wilnie (Litwa).
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą
najwyższego szczebla jest PKP PLK, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące
również dane Grupy Trakcja.
Zmiany w Grupie
Połączenie Spółki Trakcja ze spółką zależną BTW
W dniu 13 marca 2023 roku Trakcja poinformowała raportem bieżącym 6/2023 o zamiarze połączenia Trakcji
ze spółką zależną, w której posiada 100 % udziałów tj. BTW oraz o uzgodnionym planie połączenia.
W dniu 28 marca 2023 roku Trakcja opublikowała raportem bieżącym 8/2023 drugie zawiadomienie o zamiarze
połączenia Trakcji ze spółką zależną BTW. W dniu 30 czerwca 2023 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy
w Warszawie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółki Trakcja
z siedzibą w Warszawie ze spółką BTW sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Celem połączenia spółek
jest efektywniejsze wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno-
finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym
w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. połączenie przez przejęcie poprzez przeniesienie na Trakcję całego majątku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F15
BTW w drodze sukcesji uniwersalnej, bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Trakcja. Szczegółowe
informacje zostały przedstawione w nocie 1.8 Dodatkowych informacji i objaśnień niniejszego sprawozdania.
Połączenie spółek PEUiM i Dalba
W dniu 29 grudnia 2023 roku Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego dokonał wpisu połączenia spółki Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Białymstoku, jako spółki przejmującej („Spółka Przejmująca”) ze spółką
Przedsiębiorstwo Produkcyjno- Usługowe „Dalba” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Białymstoku, („Spółka Przejmowana”) - przez przejęcie polegające na przeniesieniu całego majątku Spółki
Przejmowanej na Spółkę Przejmującą, w zamian za udziały, które Spółka Przejmująca ustanowiła jedynemu
wspólnikowi Spółki Przejmowanej (,,Połączenie przez przejęcie").
Połączenie zostało przeprowadzone z podwyższeniem kapitału zakładowego Spółki Przejmującej
z dotychczasowej kwoty 554 440,00 złotych do kwoty 576 985,00 złotych tj. o kwotę 22 545,00 złotych poprzez
utworzenie 27 nowych, niepodzielnych i nieuprzywilejowanych udziałów o wartości nominalnej 835 złotych
każdy.
Zasadniczym celem połączenia było uporządkowanie struktury Grupy Trakcja. Łączące się Spółki miały siedzibę
w tym samym miejscu, pod jednym adresem. Działalność Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej była
zbieżna, głównym przedmiotem działalności PEUiM jest budownictwo drogowe, Dalba natomiast realizowała
roboty wodno-kanalizacyjne. Spółki te były spółkami z branży budowlanej, a przedmioty ich działalności
wzajemnie się uzupełniały. Dotychczas Spółki współpracowały na zasadach podwykonawstwa. Biorąc pod
uwagę, że Trakcja była jedynym wspólnikiem Spółki Przejmowanej oraz posiadała 99,7 % udziałów w kapitale
zakładowym Spółki Przejmującej, nie istniały przesłanki biznesowe do utrzymywania dwóch podmiotów
realizujących podobne cele i założenia.
Spółka zależna Trakcja Ukraina
W związku z nadal trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka w zakresie
działalności spółki zależnej Trakcja Ukraina z siedzibą w Kijowie dotyczące możliwości wystąpienia następujących
zdarzeń:
- utraty wartości aktywów niefinansowych;
- braku zdolności prowadzenia działalności operacyjnej;
- utraty kontroli.
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada informacji o ewentualnym
zrealizowaniu się któregoś z powyższych ryzyk. Żadne z ww. zdarzeń, w przypadku jego wystąpienia, nie będzie
miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Trakcja.
Spółka zależna Torprojekt
W nawiązaniu do informacji przedstawionych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Trakcja za 2022 rok w nocie 1.3, w dniu 20 marca 2023 roku Trakcja podpisała list intencyjny określający ramy
negocjacji dotyczących warunków nabycia od Trakcji przez PKP PLK 100% udziałów w spółce Torprojekt.
W dniu 31 marca 2023 roku Zarząd Trakcji podjął decyzję o przeklasyfikowaniu aktywów i zobowiązań spółki
Torprojekt, jako „przeznaczone do sprzedaży”. W dniu 9 lipca 2023 roku Trakcja i PKP PLK podpisały
przedwstępną warunkową umowę sprzedaży udziałów. W dniu 26 marca 2024 strony umowy zawarły aneks,
w którym uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące. Zawarcie umowy przyrzeczonej
uzależnione będzie od łącznego spełnienia się warunków zawieszających zawartych w przedwstępnej
warunkowej umowie sprzedaży udziałów.
W dniu 23 stycznia 2023 roku spółka zależna Torprojekt zawarła umowę z udziałowcem mniejszościowym
dotyczącą nieodpłatnego nabycia przez Torprojekt 17,6% udziałów w celu ich umorzenia.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F16
W dniu 23 stycznia 2023 roku doszło do umorzenia tychże udziałów, w wyniku czego Trakcja stała się jedynym
właścicielem spółki Torprojekt.
Spółka zależna AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra
W pierwszym półroczu 2023 roku nastąpiło zamknięcie i likwidacja spółki zależnej
AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra. Spółka AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra nie prowadziła
działalności operacyjnej w 2022 i 2023 roku.
Spółka zależna PDM
W dniu 12 września 2023 roku spółka PEUiM odkupiła od akcjonariuszy mniejszościowych 0,46% akcji
spółki PDM.
1.3. Skład Zarządu
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodziły następujące osoby:
• Artur Szumisz - Prezes Zarządu;
• Andrzej Kozera - Członek Zarządu;
• Bartłomiej Cygan - Członek Zarządu;
• Jakub Lechowicz - Członek Zarządu;
• Jerzy Pazura - Członek Zarządu.
Zmiany w składzie Zarządu Spółki w trakcie 2023 roku oraz po dniu bilansowym
W dniu 5 lipca 2023 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 10 ust. 2 Statutu Spółki
oraz art. 368 § 4 KSH, podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Piotra Mecheckiego z Zarządu i funkcji Członka Zarządu
Spółki.
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie
Zarządu. W dniu 4 stycznia 2024 roku Spółka otrzymała od Prezesa Zarządu Pana Artura Szumisza oświadczenie
o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 4 stycznia
2024 roku. Jednocześnie w związku ze złożeniem przez Prezesa Zarządu Spółki rezygnacji z pełnienia funkcji
Członka Zarządu – Prezesa Zarządu Spółki, Rada Nadzorcza, działając na podstawie § 22 ust. 1 Statutu Spółki
oraz § 2 Regulaminu Rady Nadzorczej, powierzyła obowiązki Prezesa Zarządu Spółki Członkowi Zarządu
Panu Andrzejowi Kozerze.
W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodziły następujące
osoby:
• Andrzej Kozera - Członek Zarządu pełniący obowiązki Prezesa Zarządu;
• Bartłomiej Cygan - Członek Zarządu;
• Jakub Lechowicz - Członek Zarządu;
• Jerzy Pazura - Członek Zarządu.
Poza wyżej wymienionymi nie wystąpiły inne zmiany w składzie Zarządu Spółki.
1.4. Skład Rady Nadzorczej Spółki
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodziły następujące osoby:
• Karolina Łukaszewicz - Przewodnicząca Rady Nadzorczej;
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F17
• Robert Kaleta - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Marek Pajewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
• Łukasz Smółka - Członek Rady Nadzorczej;
• Emilia Szkudlarz - Członek Rady Nadzorczej;
• Krzysztof Tenerowicz - Członek Rady Nadzorczej;
• Krzysztof Wałdowski - Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w trakcie 2023 roku
Zarówno w omawianym okresie, jak i po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania
nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
1.5. Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem
nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej.
Roczne sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, jeżeli nie zaznaczono
inaczej, podane są w tysiącach złotych. Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały
zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej
kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Ryzyka odnoszące się do potencjalnych zagrożeń dotyczących kontynuacji
działalności zostały opisane w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Zatwierdzenie do publikacji rocznego sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji
w dniu 18 kwietnia 2024 roku.
Oświadczenie o zgodności
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi
i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Standardy, które nie weszły jeszcze w życie na dzień 31 grudnia 2023 roku i nie zostały zatwierdzone przez
Unię Europejską na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane
w nocie 1.6 Dodatkowych informacji i objaśnień. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian
polityki rachunkowości opisano w nocie 1.6 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Spółki oraz walutą sprawozdawczą w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym jest złoty
polski, zaś zakładu spółki Trakcja na Ukrainie jest hrywna (UAH).
Zasady rachunkowości
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez Spółkę na ich walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu
wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane przy zastosowaniu kursu
zamknięcia. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów)
finansowych.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F18
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane
po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej
wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej
1.6. Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku są spójne z tymi, które zastosowano
przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w 2023 roku
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki)
rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później);
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań
wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
• Zmiany w MSR 12 „Podatek dochodowy”: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady
Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 roku (obowiązujące
w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie);
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje
Porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia
2023 roku lub po tej dacie).
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości
Spółki.
Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu: 31.12.2023 31.12.2022
PLN/USD 3,9350 4,4018
PLN/EUR 4,3480 4,6899
PLN/SEK 0,3919 0,4213
PLN/UAH 0,1037 0,1258
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna średnich miesięcznych kursów 31.12.2023 31.12.2022
PLN/USD 4,2010 4,4569
PLN/EUR 4,5428 4,6855
PLN/SEK 0,3963
0,4409
PLN/UAH 0,1158 0,1362
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F19
do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania:
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako
krótko- lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe –
odroczenie daty wejścia w życie (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie);
• Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego
(obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku
lub po tej dacie);
• Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe:
Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku)
– do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające
zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 lub później;
• Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut
(opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania
finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających
się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później.
Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie
finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
W sprowadzaniu finansowym za okres 12 miesięcy 2023 Spółka dokonała zmian dla okresu porównywalnego
ze względu na fakt połączenia Trakcji z jednostką zależną BTW, co zostało opisane w nocie 1.8 dodatkowych
informacji i objaśnień w niniejszym sprawozdaniu.
1.7. Ryzyko kontynuacji działalności oraz podjęte i planowane działania Zarządu
Trakcja jest Jednostką dominującą w Grupie Trakcja. Sytuacja Grupy jest ściśle uzależniona od sytuacji Trakcji.
W nawiązaniu do:
• noty 1.7 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Trakcja za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2022 roku;
• noty 1.8 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2022 roku;
Zarząd Trakcji przedstawia poniżej aktualizację dotyczącą kwestii opisanych we wskazanych notach sprawozdań
finansowych.
Ryzyko kontynuacji działalności Spółki
Zarząd Trakcji sporządził niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony
31 grudnia 2023 roku przy założeniu kontynuacji działalności, zatem nie zawiera on żadnych korekt dotyczących
odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku, gdyby
założenie kontynuacji działalności Trakcji okazało się nieuzasadnione. Jednocześnie, w ocenie Zarządu Trakcji,
istniejące czynniki ryzyka na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku zostały znacznie ograniczone, dzięki podjęciu
odpowiednich działań przez Zarząd Spółki.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku istniały poniższe czynniki ryzyka dot. zagrożenia kontynuacji
działalności:
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F20
1. Trudna sytuacja finansowa Trakcji i ryzyko przekroczenia poziomu kapitałów własnych określonego
w art. 397 KSH
2. Umowy finansowania zewnętrznego i ryzyko trudności z przedłużeniem finansowania;
3. Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych;
4. Ryzyko naruszenia innego postanowienia umowy finansowania w zakresie kapitału własnego spółki
zależnej;
5. Ryzyko braku nowych kontraktów do realizacji i trwałej poprawy rentowności realizowanych
kontraktów budowlanych;
6. Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów
dodatkowych w ramach tych kontraktów;
7. Wartość przychodów zmiennych z tytułu realizowanych umów o usługi budowlane.
W roku 2023 spółka podjęła szereg działań zmierzających do znacznego ich ograniczenia lub całkowitego
wyeliminowania na dzień bilansowy 31 grudnia 2023, co dotyczy ryzyk opisanych poniżej:
1. Trudna sytuacja finansowa Trakcji i ryzyko przekroczenia poziomu kapitałów własnych określonego
w art. 397 KSH
Szereg negatywnych zdarzeń, które zmaterializowały się w 2022 roku przełożył się na stratę Spółki w kwocie
287 212 tys. zł, w związku z czym Spółka zidentyfikowała na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku omawiane
ryzyko. W 2023 roku w wyniku podjętych działań zmierzających do poprawy sytuacji finansowej Spółka osiągnęła
zysk netto w wysokości 37 776 tys. zł. W okresie 12 miesięcy 2023 roku sumaryczny wpływ aktualizacji budżetów
kontraktów na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 72 530 tys. zł. Główne czynniki, które w największym
stopniu pozytywnie wpłynęły na kwotę aktualizacji w ostatnim kwartale 2023 roku to ujęcie marży z tytułu
rozpoznania przychodów z tytułu mediacji, zwiększenie wartości waloryzacji kontraktowej oraz pozyskanie
dodatkowych zleceń na zadaniach obecnie realizowanych. Jednocześnie negatywny wpływ na kwotę aktualizacji
za czwarty kwartał 2023 roku miało ujęcie kar umownych rozliczonych w toku mediacji, aktualizacja szacunku
kosztów z tytułu wydłużenia trwania kontraktów a także zwiększenie kosztów związanych z naliczeniem
waloryzacji dla podwykonawców. Kapitał obrotowy netto na dzień 31 grudnia 2023 roku był ujemny i wyniósł
219 155 tys. zł.
Kapitał własny Trakcji na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniósł 242 453 tys. zł i był niższy od wartości kapitału
zakładowego Trakcji o 26 708 tys. zł. W opinii Zarządu Trakcji ryzyko wykazywania ujemnych wyników
w okresach następujących po dacie bilansowej jest oceniane jako niskie.
2. Ryzyko braku nowych kontraktów do realizacji i trwałej poprawy rentowności realizowanych
kontraktów budowlanych
Portfel zamówień Trakcji na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 1 905 mln zł (z wyłączeniem części przychodów
przypadającą na konsorcjantów). W okresie 12 miesięcy 2023 roku Trakcja podpisała kontrakty budowlane
o łącznej wartości 1 002 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). Na poprzedni
dzień bilansowy – tj. na dzień 31 grudnia 2022 roku – portfel zamówień Spółki wynosił
1 645 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). W 2023 roku Spółka pozyskała
kontrakt na wykonanie projektu wykonawczego i realizację robót budowlanych na zabudowę urządzeń
sterowania ruchem kolejowym, urządzeń kolejowych sieci telekomunikacyjnych wraz ze świadczeniem usług
pogwarancyjnych dla tych urządzeń na stacji Gliwice Łabędy w ramach projektu „Prace na podstawowych
ciągach pasażerskich (E30 i E65) na obszarze Śląska, etap IIa: linia E30 stacja Gliwice Łabędy” o maksymalnej
wartości: 434 mln zł (o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 40/2023). Wartość podpisanych
kontraktów w 2023 roku pozytywnie wpływa na portfel zamówień Trakcji.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F21
Ponadto Spółka podjęła działania mające na celu poprawę rentowności realizowanych kontraktów
budowlanych. Jednocześnie Trakcja dokłada wszelkich staranności w obszarze ofertowania i wycen kontraktów
w celu doprowadzenia do uzyskiwania satysfakcjonujących marż zysku brutto ze sprzedaży z nowo
pozyskiwanych kontraktów.
3. Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów
dodatkowych w ramach tych kontraktów
W związku z decyzją o powrocie w 2022 roku do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych Trakcja ujęła
w budżetach tych kontraktów oszacowane zmienne kwoty wynagrodzenia dotyczące dodatkowych prac
nieuwzględnionych w umowie oraz roszczenia kontraktowe (wynikające m.in. z dodatkowych prac
do wykonania i wzrostu kosztów realizacji umów) w łącznej kwocie 179 mln zł, uznając je za wysoce
prawdopodobne do uzyskania i nie podlegające znaczącemu odwróceniu w kolejnych okresach
sprawozdawczych. Spółka w 2023 roku prowadziła mediacje dot. tych kontraktów w Sądzie Polubownym
przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej i skutecznie w dniu 5 grudnia 2023 roku podpisała
2 ugody na podstawie których PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty w łącznej
wysokości 294 mln netto natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty
14 mln zł. Podpisanie powyższych ugód mediacyjnych z PKP PLK zostało uwzględnione w procesie cyklicznego
przeglądu kontraktów długoterminowych i miało pozytywny wpływ na wynik aktualizacji budżetów kontraktów
w okresie IV kwartału 2023 roku, na wynik finansowy, płynność finansową oraz wartość kapitałów własnych
Trakcji i Grupy. Trakcja wyeliminowała omawiane ryzyko, a ujęte w okresach poprzednich kwoty wynagrodzenia
zmiennego uzyskały formalne potwierdzenie.
4. Wartość przychodów zmiennych z tytułu realizowanych umów o usługi budowlane
Spółka na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku dostrzegała również ryzyko w zakresie ujęcia w budżetach
kontraktów, kwot oszacowanego, możliwego i wysoce prawdopodobnego do uzyskania wynagrodzenia
zmiennego, dotycząca m.in. waloryzacji wynagrodzenia kontraktowego ze względu na wzrost kosztów realizacji
kontraktów, z którym to wiązała się niepewność wynikająca z faktu, że kwota wynagrodzenia, którą ostatecznie
Spółka będzie w stanie uzyskać będzie się różnić od kwoty oszacowanej na 31 grudnia 2022 roku. W ocenie
Zarządu Trakcji na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka znacząco wyeliminowała to ryzyko dzięki
podpisaniu w ramach tych kontraktów ugód mediacyjnych oraz aneksów waloryzacyjnych.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku ograniczone zostały ryzyka związane z pozyskaniem dalszego
finansowania i należy do nich zaliczyć:
1. Umowy finansowania zewnętrznego i ryzyko trudności z przedłużeniem finansowania
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu, obligacji
oraz pozostałe zobowiązania finansowe Trakcji wynosiły łącznie 275 070 tys. zł (w tym: część długoterminowa
18 251 tys. zł, część krótkoterminowa 256 819 tys. zł), zaś na koniec okresu porównywalnego na dzień
31 grudnia 2022 roku – łącznie 323 818 tys. zł (część długoterminowa 63 905 tys. zł, część krótkoterminowa
259 913 tys. zł).
Zgodnie z umowami finansowania (opisanymi w nocie 3.15 skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za 2023 rok Grupy Trakcja), termin spłaty kredytów przypada na dzień 28 czerwca 2024 roku i pod warunkiem
spełnienia określonych warunków, może być wydłużony do 31 grudnia 2024 roku oraz pod warunkiem
spełnienia określonych warunków, może być dalej wydłużony do 31 grudnia 2025 roku.
Kluczowe warunki wydłużenia finansowania uzależnione są od stanowiska większościowego akcjonariusza -
PKP PLK i obejmują m.in.: (a) zawarcie porozumień ugodowych w trwających procesach mediacyjnych
odnoszących się do kontraktów realizowanych, a dotyczących roszczeń związanych z ich realizacją, z których
łączna kwota płatna przez PKP PLK na rzecz Spółki do dnia 31 stycznia 2024 roku wyniesie co najmniej
200.000.000,00 złotych oraz do dnia 30 czerwca 2024 roku kolejne 100 mln zł, (b) wydłużenie terminu płatności
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F22
wierzytelności regresowych PKP PLK związanych z umową cash pooling oraz wydłużenie okresu obowiązywania
dokumentów cash pooling odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, (c) wydłużenie
terminu wykupu obligacji podporządkowanych serii G oraz wydłużenie terminu wykupu obligacji zamiennych
Serii F odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek lub ich konwersja na akcje Spółki,
(d) zwołanie walnego zgromadzenia Spółki na datę przypadającą przed 30 czerwca 2024 r. w celu podjęcia
uchwały dotyczącej dokapitalizowania Spółki przez PKP PLK oraz objęcie, najpóźniej w dniu 17 grudnia 2024 roku
za gotówkę, akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki w kwocie co najmniej 100 mln zł.
W krótko oraz średnioterminowym horyzoncie Trakcja potrzebować będzie dalszego finansowania
zewnętrznego, które zapewni niezbędną płynność finansową oraz możliwość kontynuacji działalności
w kolejnych okresach. W opinii Zarządu Trakcji, z uwagi na wskazane powyżej okoliczności, istnieje ryzyko
dotyczące wystąpienia utrudnień w uzyskaniu wydłużenia aktualnych terminów finansowania zewnętrznego
Spółki, w związku z tym na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd
Trakcji wskazuje na niepewność w tym zakresie. W stosunku do głównych warunków wynikających z umów
finansowania, których brak spełnienia wpłynąłby na możliwości wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek
Spółka dokonuje analizy działań koniecznych do zagwarantowania dostępu do alternatywnych dla aktualnych
umów kredytów i pożytek źródeł finansowania. Spółka podjęła również działania mające na celu pozyskanie
źródeł finansowania poprzez zbycie aktywów nie mających istotnego wpływu na działalność podstawową oraz
nie dających synergii operacyjnych, a także podjęła rozmowy z Instytucjami Finansującymi celem dostosowania
dokumentacji finansowania i warunków kontynuacji finansowania.
Ponadto, w całym okresie 2023 roku utrzymujący się wysoki poziom stóp procentowych (referencyjna stopa
WIBOR), w oparciu, o które wyliczana jest kwota odsetek płatnych na rzecz instytucji finansowych, wpłynął
na wysoki poziom kosztów obsługi zadłużenia w okresie sprawozdawczym. Trakcja identyfikuje ryzyko
utrzymywania się stóp procentowych na aktualnych poziomach, co może wpłynąć na wysokie koszty
finansowania dłużnego Trakcji w 2024 roku i kolejnych latach.
2. Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych
W związku z podpisaniem w dniu 27 grudnia 2023 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania
długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 46/2023 Trakcja zobowiązana jest
do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową
Trakcji i Grupy. Podpisane aneksy przewidują pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Trakcję
na dzień 30 czerwca 2024 roku a następnie w cyklach kwartalnych oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka ocenia ryzyka niespełnienia warunków wartości wskaźników
finansowych jako niskie.
3. Ryzyko naruszenia innego postanowienia umowy finansowania w zakresie kapitału własnego spółki
zależnej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitały własne spółki Torprojekt wykazywały wartość ujemną. Umowa
finansowania zobowiązuje Spółkę do zapewnienia, aby kapitały własne wszystkich spółek zależnych będących
stronami tych umów były dodatnie. W dniu 9 lipca 2023 roku Spółka i PKP PLK zawarły przedwstępną warunkową
umowę sprzedaży udziałów Torprojekt. W dniu 26 marca 2024 roku strony umowy zawarły aneks, w którym
uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące. Podpisanie umowy przyrzeczonej uzależnione
będzie od łącznego spełnienia się warunków zawieszających zawartych w przedwstępnej warunkowej umowie
sprzedaży udziałów. W przypadku niepodpisania umowy przyrzeczonej Spółka ocenia ryzyko naruszenia
warunków umowy finansowania w zakresie kapitałów własnych jako wysokie.
Działania podejmowane przez Zarząd Spółki w celu poprawy sytuacji finansowej i płynności Spółki i Grupy
Trakcja prowadzi aktywną politykę w zakresie zarządzania płynnością, monitorując na bieżąco płynność w ujęciu
krótko- i długoterminowym, prowadzi także tygodniowy monitoring przepływów pieniężnych, dążąc
do utrzymania stabilnego poziomu dostępnego finansowania. W celu utrzymania płynności Trakcja podejmuje
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F23
działania zmierzające do pozyskania kontraktów, w których realizacji przewidziane są zaliczki, ograniczające
zapotrzebowanie na dodatkowy kapitał obrotowy w celu realizacji kontraktów. Ponadto Trakcja prowadzi
aktywną politykę utrzymywania niskiego poziomu należności, zarządzania zapasami, sprzedaży kluczowych
materiałów do zamawiających w początkowej fazie realizacji kontraktu oraz negocjuje z podwykonawcami
wydłużenie terminów płatności. Trakcja kładzie duży nacisk na optymalizację procesów fakturowania poprzez
skrócenie okresu pomiędzy wykonaniem prac a zafakturowaniem zrealizowanych robót.
W dniu 5 czerwca 2023 roku Trakcja podpisała umowę dotyczącą finansowania wewnątrzgrupowego,
w tym umowę pomiędzy spółkami z Grupy PKP Polskie Linie Kolejowe (Grupa PKP PLK), której przedmiotem jest
zapewnienie systemu wspólnego zarządzania płynnością finansową (cash pooling) oraz umowy pomiędzy
spółkami z Grupy PKP PLK, Trakcją oraz Bankiem – PKO BP S.A. na organizację cash pooling’u rzeczywistego.
Zawarte umowy mają na celu umożliwienie spółkom efektywnego finansowania bieżących potrzeb w zakresie
kapitału obrotowego. Łączna wartość umowy wynosi 100 mln zł, z czego na dzień bilansowy
31 grudnia 2023 roku było pełne wykorzystanie przez Trakcję. W ramach podpisania nowych aneksów do umów
finansowania został również przedłużony termin umowy cash pooling’u do dnia 30 czerwca 2025 roku,
o czym Spółka poinformowała w raporcie 46/2023.
Zarząd Trakcji podejmuje również szereg działań mających na celu poprawę rentowności realizowanych
kontraktów budowlanych. Jednocześnie Trakcja dokłada wszelkich staranności w obszarze ofertowania i wycen
kontraktów w celu doprowadzenia do uzyskiwania satysfakcjonujących marż zysku brutto ze sprzedaży z nowo
pozyskiwanych kontraktów.
Ponadto elementem, który w znacznym stopniu wpłynął na redukcję ujemnego kapitału obrotowego był wpływ
środków pieniężnych w związku z finalizacją mediacji prowadzonych z PKP PLK opisanych powyżej
i w nocie 2.1 niniejszego sprawozdania. Łącznie w 2023 roku Spółka prowadziła mediacje dla 8 umów
kontraktowych, w tym dla 5 umów mediacje zakończyły się w 2023 roku pozytywnie dla Spółki, dla 2 umów
mediacje zostały podpisane po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku, zaś Spółka oczekuje jeszcze
na podpisanie 1 ugody mediacyjnej. W odniesieniu do ostatniej ugody mediacyjnej Spółka i PKP PLK w dalszym
ciągu prowadzą działania nakierowane na wypracowanie ostatecznego rozliczenia wzajemnych roszczeń
kontraktowych. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 2.1 niniejszego sprawozdania.
Zarząd Trakcji rozpatruje również możliwość sprzedaży posiadanych przez Trakcję nieruchomości
nieoperacyjnych w celu poprawy jej płynności. W dniu 31 sierpnia 2023 roku Trakcja zawarła przedwstępną
warunkową umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego działki nr 2, 4 oraz własności budynków
stanowiących przedmiot odrębnej własności położonych w Warszawie przy ul. Golędzinowskiej 35-37 o łącznej
powierzchni 13.786,00 m2 za cenę netto 12 500 tys. zł. Umowa zawiera szereg warunków, w tym między innymi
uzyskanie zgód korporacyjnych (Zarządu i Rady Nadzorczej, co już nastąpiło), których ziszczenie się będzie
umożliwiać zawarcie umowy sprzedaży.
W ocenie Zarządu Trakcji powyższe działania będą prowadzić do ograniczenia ryzyka zagrożenia kontynuacji
działalności Trakcji w okresie kolejnych 12 miesięcy.
1.8. Połączenie spółek Trakcja S.A. i BTW sp. z o.o.
W dniu 30 czerwca 2023 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółki Trakcja z siedzibą w Warszawie („Spółka
Przejmująca”) ze spółką BTW sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu („BTW”, „Spółka Przejmowana”). Połączenie
Spółek nastąpiło zgodnie z art. 492 § 1 ust. 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej
na Spółkę Przejmującą. Ze względu na fakt, iż Spółka Przejmująca posiadała 100 % akcji Spółki Przejmowanej,
połączenie Spółek nastąpiło w trybie uproszczonym (zgodnie z art. 516 § 6 KSH), tj. bez podwyższenia kapitału
zakładowego oraz bez wymiany akcji. Decyzja o połączeniu została podjęta w celu usprawnienia zarządzania
Grupą Kapitałową i wyeliminowania znacznej części zbędnych procesów, co jednocześnie pozwoli na obniżenie
kosztów działalności i podniesienie efektywności zarządczej. W długim okresie celem połączenia jest poprawa
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F24
koordynacji działań operacyjnych oraz unifikacja procesów biznesowych. Połączenie spółek zostało rozliczone
i ujęte na dzień 30 czerwca 2023 roku w księgach rachunkowych Spółki, na którą przeszedł majątek połączonych
spółek, tj. Trakcja, metodą łączenia udziałów, tzn. przez sumowanie przychodów i kosztów oraz aktywów
i zobowiązań obydwu spółek po wyeliminowaniu wartości udziałów, które posiadała spółka Trakcja
oraz aktywów netto z dnia nabycia spółki BTW sp. z o.o. Wyeliminowano również wzajemne obroty
i rozrachunki.
Podstawowe dane BTW sp. z o.o. na dzień połączenia tj. 30 czerwca 2023 roku oraz za okres I półrocza 2023
roku:
• Przychody: 5 490 tys. zł
• Koszty: 8 528 tys. zł
• Podatek: 150 tys. zł
• Wynik netto: –3 831 tys. zł
• Aktywa: 28 611 tys. zł
• Zobowiązania: 18 858 tys. zł
Na potrzeby niniejszego sprawozdania zostały przekształcone dane porównywalne w taki sposób jakby spółka
BTW sp. z o.o. była częścią spółki Trakcja od początku 2022 roku.
Rachunek Zysków i strat za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Trakcja BTW Wyłączenia
01.01.2022 -
31.12.2022
Przed
połączeniem
Po
połączeniu
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 823 780 15 840 (12 777) 826 843
Koszt własny sprzedaży (962 189) (19 067) 12 650 (968 606)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (138 409) (3 227) (127) (141 763)
Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji (2 082) (56) - (2 138)
Koszty ogólnego zarządu (31 500) (1 780) 8 (33 272)
Pozostałe przychody operacyjne 3 002 120 22 3 144
Pozostałe koszty operacyjne (11 219) (2 270) 8 (13 481)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (180 208) (7 213) (89) (187 510)
Przychody finansowe 17 498 1 118 (1 381) 17 235
Koszty finansowe (127 861) (1 000) 980 (127 881)
Zysk (strata) brutto (290 571) (7 095) (490) (298 156)
Podatek dochodowy 12 590 (1 646) - 10 944
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (277 981) (8 741) (490) (287 212)
Działalność zaniechana - -
Zysk (strata) netto za okres z działalności zaniechanej - - - -
Zysk (strata) netto za okres (277 981) (8 741) (490) (287 212)
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F25
Sprawozdanie z dochodów całkowitych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Trakcja BTW Wyłączenia
01.01.2022 -
31.12.2022
Przed
połączeniem
Po
połączeniu
Zysk (strata) netto za okres (277 981) (8 741) (490) (287 212)
Inne całkowite dochody:
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną
przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu
określonych warunków
- - - -
Inne całkowite dochody netto, które zostaną
przeklasyfikowane na zyski lub straty
- - - -
Inne całkowite dochody netto - - - -
Dochody całkowite za okres (277 981) (8 741) (490) (287 212)
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F26
Bilans na dzień 1 stycznia 2022 roku
Trakcja BTW Wyłączenia 01.01.2022
AKTYWA
Przed
połączeniem
Po
połączeniu
Aktywa trwałe 586 456 34 883 (26 407) 594 932
Rzeczowe aktywa trwałe 143 872 24 636 - 168 508
Wartości niematerialne 51 170 - 8 605 59 775
Nieruchomości inwestycyjne 25 456 - - 25 456
Inwestycje w jednostkach zależnych 288 940 - (22 178) 266 762
Pozostałe aktywa finansowe 17 041 6 939 (6 939) 17 041
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 54 351 2 592 (5 895) 51 048
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 627 716 - 6 343
Aktywa obrotowe 467 406 12 113 (5 718) 473 802
Zapasy 52 176 308 - 52 484
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
230 625 7 586 (3 328) 234 883
Pozostałe aktywa finansowe 3 333 2 391 (2 391) 3 334
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 619 1 210 - 17 829
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 11 220 617 - 11 837
Aktywa z tytułu umów z klientami 153 433 - - 153 433
AKTYWA RAZEM 1 053 863 46 996 (32 125) 1 068 734
PASYWA
Kapitał własny 283 734 22 696 (13 572) 292 858
Kapitał podstawowy 69 161 4 000 (4 000) 69 161
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
199 160 - - 199 160
Kapitał z aktualizacji wyceny 6 082 5 206 - 11 288
Pozostałe kapitały rezerwowe 391 (70) 321
Zyski zatrzymane 8 940 13 490 (9 502) 12 928
Kapitał własny ogółem 283 734 22 696 (13 572) 292 858
Zobowiązania długoterminowe 335 228 13 356 (12 834) 335 750
Oprocentowane kredyty i pożyczki 303 874 7 373 (6 939) 304 309
Obligacje 28 451 - - 28 451
Rezerwy 2 485 88 - 2 573
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - 5 895 (5 895) -
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 417 - - 417
Zobowiązania krótkoterminowe 434 901 10 944 (5 719) 440 126
Oprocentowane kredyty i pożyczki 77 856 5 116 (2 391) 80 582
Obligacje 196 - - 196
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
244 994 4 753 (3 328) 246 419
Rezerwy 24 300 564 - 24 863
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 9 248 511 - 9 759
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 099 - - 1 099
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 77 207 - - 77 207
PASYWA RAZEM 1 053 863 46 996 (32 125) 1 068 734
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F27
Bilans na dzień 31 grudnia 2022 roku
Trakcja BTW Wyłączenia 31.12.2022
AKTYWA
Przed
połączeniem
Po
połączeniu
Aktywa trwałe 498 576 27 341 (24 817) 501 100
Rzeczowe aktywa trwałe 127 613 21 661 - 149 274
Wartości niematerialne 51 760 - 8 606 60 366
Nieruchomości inwestycyjne 25 405 - - 25 405
Inwestycje w jednostkach zależnych 211 701 - (23 508) 188 193
Pozostałe aktywa finansowe 10 747 4 144 (4 144) 10 747
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 66 948 871 (5 771) 62 048
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 4 402 665 - 5 067
Aktywa obrotowe 602 089 5 617 (4 459) 603 246
Zapasy 78 571 - - 78 571
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
336 738 2 541 (2 112) 337 167
Pozostałe aktywa finansowe 6 524 2 347 (2 348) 6 524
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 535 365 - 18 900
Rozliczenia międzyokresowe kosztów 9 097 364 - 9 461
Aktywa z tytułu umów z klientami 152 623 - - 152 623
AKTYWA RAZEM 1 100 665 32 958 (29 276) 1 104 346
PASYWA
Kapitał własny 204 740 13 562 (14 902) 203 400
Kapitał podstawowy 269 161 4 000 (4 000) 269 161
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
198 139 - - 198 139
Kapitał z aktualizacji wyceny 6 086 5 191 - 11 277
Pozostałe kapitały rezerwowe 391 - 20 411
Zyski zatrzymane (269 037) 4 371 (10 922) (275 588)
Kapitał własny ogółem 204 740 13 562 (14 902) 203 400
Zobowiązania długoterminowe 70 370 10 023 (9 927) 70 466
Oprocentowane kredyty i pożyczki 54 768 3 993 (4 156) 54 605
Obligacje 9 300 - - 9 300
Rezerwy 5 955 87 - 6 042
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - 5 771 (5 771) -
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 348 171 - 519
Zobowiązania krótkoterminowe 825 555 9 373 (4 448) 830 480
Oprocentowane kredyty i pożyczki 236 943 4 821 (2 335) 239 429
Obligacje 20 484 - - 20 484
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
307 669 2 554 (2 113) 308 111
Rezerwy 142 853 1 637 - 144 489
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 894 360 - 8 254
Rozliczenia międzyokresowe przychodów 712 - 712
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 109 001 - - 109 001
PASYWA RAZEM 1 100 665 32 958 (29 276) 1 104 346
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F28
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku:
01.01.2022 -
31.12.2022
BTW Wyłączenia
01.01.2022 -
31.12.2022
Przed
połączeniem
Po
połączeniu
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej
(290 571) (7 095) (490) (298 156)
Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej
Korekty o pozycje: 198 981 7 742 490 207 213
Amortyzacja 20 564 2 219 - 22 783
Różnice kursowe 545 - - 545
Odsetki i dywidendy netto 19 428 403 400 20 231
(Zysk)/strata z działalności inwestycyjnej 84 278 839 85 117
Zmiana stanu należności (118 573) 2 649 (1 468) (117 392)
Zmiana stanu zapasów (26 395) 308 - (26 087)
Zmiana stanu zobowiązań 61 413 (11) 1 558 62 960
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek 2 961 305 - 3 266
Zmiana stanu rezerw 122 023 1 072 - 123 095
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów z klientami 32 603 - - 32 603
Inne korekty 134 (42) - 92
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(91 590) 647 - (90 943)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie wartości niematerialnych (1 167) - - (1 167)
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych 1 508 60 - 1 568
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (3 717) (30) - (3 747)
Sprzedaż i zwrócenie aktywów finansowych 3 377 - - 3 377
Nabycie aktywów finansowych (4 440) - - (4 440)
Zwrócone pożyczki 200 2 850 (2 850) 200
Udzielone pożyczki (3 100) - - (3 100)
Otrzymane dywidendy 22 323 - - 22 323
Odsetki uzyskane - 397 (397) -
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
14 984 3 277 (3 247) 15 014
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z emisji akcji 198 979 - - 198 979
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów 51 000 - - 51 000
Spłata pożyczek i kredytów (126 109) (3 657) 2 850 (126 916)
Odsetki i prowizje zapłacone (28 417) (980) 397 (29 000)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (16 930) (132) - (17 062)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
78 523 (4 769) 3 247 77 001
Przepływy pieniężne netto, razem
1 917 (845) - 1 072
Środki pieniężne na początek okresu 16 618 1 210 - 17 828
Środki pieniężne na koniec okresu
18 535 365 - 18 900
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 51 - - 51
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F29
1.9. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym rocznym sprawozdaniem finansowym:
* Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym.
Podstawowe pozycje bilansu w przeliczeniu na euro
Do przeliczenia danych bilansu przyjęto kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego
roku obrotowego.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w przeliczeniu na euro
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro
Okres zakończony
Średni kurs
w okresie*
Minimalny kurs
w okresie
Maksymalny
kurs w okresie
Kurs na ostatni
dzień okresu
31.12.2023 4,5284 4,3053 4,7895 4,3480
31.12.2022 4,6883 4,4879 4,9647 4,6899
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Aktywa trwałe
486 126 111 805 501 100 106 847
Aktywa obrotowe
654 949 150 632 603 246 128 627
AKTYWA RAZEM
1 141 075 262 437 1 104 346 235 473
Kapitał własny
242 453 55 762 203 400 43 370
Zobowiązania długoterminowe
23 855 5 486 70 466 15 025
Zobowiązania krótkoterminowe
874 767 201 189 830 480 177 078
PASYWA RAZEM
1 141 075 262 437 1 104 346 235 473
31.12.2023
31.12.2022
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przychody ze sprzedaży
1 070 307 236 354 826 843 176 363
Koszt własny sprzedaży
(978 952) (216 180) (968 606) (206 601)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
91 355 20 174 (141 763) (30 238)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
65 805 14 532 (187 510) (39 995)
Zysk (strata) brutto
42 640 9 416 (298 156) (63 596)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
37 776 8 342 (287 212) (61 261)
Zysk (strata) netto za okres
37 776 8 342 (287 212) (61 261)
Rok zakończony
31.12.2023
Rok zakończony
31.12.2022
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 500 468 110 518 (90 943) (19 398)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(2 409) (532) 15 014 3 202
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (173 103) (38 226) 77 001 16 424
Przepływy pieniężne netto, razem 324 956 71 760 1 072 229
Rok zakończony
31.12.2023
Rok zakończony
31.12.2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F30
Do przeliczenia powyższych danych do rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony
jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Do przeliczenia powyższych danych rachunku przepływów pieniężnych przyjęto:
• kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego – dla pozycji „Środki
pieniężne na koniec okresu”,
• kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego poprzedzającego dany
rok obrotowy - dla pozycji „Środki pieniężne na początek okresu”.
Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2021 roku, użyty do przeliczenia
wartości środków pieniężnych na początek okresu zakończonego 31 grudnia 2022 roku, wyniósł 4,5994 zł/euro.
tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Środki pieniężne na początek okresu
18 900 4 030 17 828 3 876
Środki pieniężne na koniec okresu
343 856 79 084 18 900 4 030
Rok zakończony
31.12.2023
Rok zakończony
31.12.2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F31
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
2.1. Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
Spółka stosuje standard MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem: umów leasingowych objętych zakresem
MSSF 16 Leasing; umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe; instrumentów
finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe,
MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe
sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.
Spółka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące
kryteria:
• strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
• umowa ma treść ekonomiczną,
• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi,
które zostaną przekazane klientowi.
Spółka łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem
(lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno
z poniższych kryteriów:
• umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego;
• kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy;
• dobra lub usługi przyrzeczone w umowach.
Spółka ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli spełnione są obydwa poniższe warunki:
• zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne;
oraz
• cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone
przez jednostkę indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie
odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje
jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
• dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub
• grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta
ma taki sam charakter.
Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Ustalenie ceny transakcyjnej
Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ujmuje jako przychód kwotę
równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone),
która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka
uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota
wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych
dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków
od sprzedaży).
Wynagrodzenie zmienne
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Spółka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego
będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Spółka szacuje kwotę
wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce
dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona:
• wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im
prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia
zmiennego, jeśli Spółka zawiera dużą liczbę podobnych umów.
• wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej
prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F32
wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia
zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie).
Spółka zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie,
w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych
skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
Ewentualne zmiany ceny transakcyjnej ujmowane są prospektywnie.
Występowanie istotnego elementu finansowania w umowie
Spółka zdecydowała się skorzystać z przewidzianego praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej
o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Spółka oczekuje w momencie zawarcia,
że okres pomiędzy momentem, kiedy Spółka przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie nie więcej
niż jeden rok.
Cena transakcyjna umów, dla których Spółka oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy
Spółka przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie więcej niż jeden rok jest korygowana o istotny
element finansowania. W przypadku płatności zaliczkowych Spółka rozpoznaje koszty odsetkowe, podczas
gdy w przypadku terminów płatności dłuższych niż 12 miesięcy Spółka ujmuje odpowiednio przychody odsetkowe.
W celu oszacowania istotnego elementu finansowania niezbędne jest określenie stopy dyskontowej. Spółka stosuje
stopę, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką
a jej klientem w momencie zawarcia umowy. W celu odzwierciedlenia charakterystyki kredytowej strony otrzymującej
finansowanie różne stopy dyskontowe są stosowane do transakcji, w których Spółka występuje jako strona zapewniająca
oraz otrzymująca finansowanie.
Stopy dyskontowe są rewidowane co najmniej na moment sporządzenia sprawozdania finansowego i są stosowane
do umów zawartych po dacie, na którą dokonano aktualizacji stopy.
Spółka przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają
istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62 art., tj. przedpłata zaliczek
w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między
przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią
zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez
klienta. Otrzymane zaliczki są ujmowane w bilansie w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”.
Gwarancje
Spółka udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny
z ustaloną przez strony specyfikacją. Spółka ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe
i aktywa warunkowe.
Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną
usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej.
Sprzedaż usług budowlanych
Spółka ustala stopień spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania przez okresowe raporty
przedstawiane przez dyrektorów odpowiedzialnych za określone realizowane projekty budowlane. Raporty
te sporządzane są kwartalnie i obejmują stopień zaawansowania prac oraz szacunek kosztów poniesionych
i budżetowanych.
Na tej podstawie do systemu księgowego Spółki wprowadzane są dane dotyczące stopnia zaawansowania –
wykorzystywane do naliczenia przychodów oraz kosztów.
Kwoty rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz w bilansie jako aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
są wynikiem zastosowania szacowanego stopnia zaawansowania prac do szacowanych ogólnych kosztów realizacji
kontraktu oraz szacowanych przychodów z jego realizacji.
W przypadku, gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu
umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona
w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania czy na danym kontrakcie wystąpi strata jako nieuniknione koszty
wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy, Spółka traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą
umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy).
Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę)
Spółka prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”.
Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metodą opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę)
Spółka prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”.
Poprzez opisany powyżej proces weryfikacji kwartalnej:
• stopnia zaawansowania wykonywanych prac;
• całkowitych kosztów realizacji robót;
• oczekiwanej ceny transakcyjnej.
Spółka zapewnia, iż wartość wykazanych w bilansie aktywów z tytułu umów nie przekracza możliwych do uzyskania
w przyszłości kwot wynagrodzenia pomniejszonych o przypadające na przyszłe okresy koszt.
Zapewnienie to realizowane jest przede wszystkim przez okresowe uaktualnianie realności założonej ceny transakcyjnej
oraz budżetu kosztów. Przyłożenie następnie kwartalnie zweryfikowanego stopnia zaawansowania prac do tych dwóch
aktualnych wartości zapewnia rozpoznanie aktywów wyłącznie do wysokości, w której ich realizacja jest prawdopodobna.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F33
Generowane przychody Spółki ujmowane są w jedynym segmencie operacyjnym, który jest tym samym segmentem
sprawozdawczym.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Przychody ze sprzedaży usług, realizowanych w miarę upływu czasu
W przypadku świadczenia usług, które spełniane są w miarę upływu czasu, przychody z tego tytułu ujmowane
są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy, jeżeli wynik transakcji dotyczącej
świadczenia tej usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Do pomiaru stopnia zaawansowania realizacji umowy
Spółka stosuje metodę opartą na nakładach, gdzie podstawą są poniesione koszty. Stopień zaawansowania wyznaczany
jest jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu (narastająco). W sytuacji, gdy taki
sposób nie odzwierciedla faktycznego stopnia zaawansowania wykonania usługi, stopień zaawansowania jest wyznaczany
przez pomiar wykonanych prac lub poprzez porównanie fizycznie wykonanych prac z pracami wynikającymi z umowy.
W przypadku, gdy wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody
z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka spodziewa się odzyskać.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F34
Przychody ze sprzedaży
produktów, towarów i
materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów rozpoznawane są w rachunku zysków i strat, gdy
kontrola nad nimi została przekazana na rzecz kupującego.
Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i
korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w
drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się w momencie dostawy do klienta.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody ze sprzedaży usług
transportowych
Spółka jest licencjonowanym przewoźnikiem kolejowym. Usługi transportu świdczone są zarówno w ramach odrębnych
umów transportowych jak i w ramach dostawy produktów, towarów sprzedawanych przez Grupę.
W przypadku umów na dostawę produktów razem ze świadczeniem usługi transportu, przychody ze sprzedaży usług
transportowych świadczonych na rzecz klienta po tym jak kontrola nad produktami lub towarami została przekazana
rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie zakończenia transportu.
Wynagrodzenie za usługi transportowe jest wskazywane w umowach z klientami i jest zawierane na fakturach
sprzedaży. Cena transakcyjna jest przypisana do usług transportowych zgodnie z ich indywidualną ceną sprzedaży
wynikającą z obowiązujących cenników.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody ze sprzedaży
długoterminowych usług
budowlanych
Kontrakty budowlano-montażowe obejmują swoim zakresiem różne segmenty rynku m.in.:
- tory i sieć trakcyjną,
- elektroenergetykę,
- mosty, wiadukty, tunele,
- drogi i autostrady.
Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją długoterminowych kontraktów budowlanych są
spełniane w czasie. Przychody z tytułu tych usług ujmowane są w rachunku zysków i strat w proporcji do stopnia ich
realizacji na dzień sprawozdawczy. Stopień realizacji usługi oceniany jest w oparciu o stopień zaawansowania
kosztowego.
Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia,
zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody ze sprzedaży usług
projektowych
Spółka oferuje wyspecjalizowane usługi projektowe w zakresie prac studialnych, studium wykonalności, projektów
koncepcyjnych, projektów budowlanych, wykonawczych, projektów montażowych, powykonawczych, dokumentacji
przetargowej i kosztorysowej oraz innych specyficznych analiz z dziedziny budownictwa kolejowego i technologii
przewozów kolejowych.
Zobowiązania do wykonania świadczenia związane z realizacją prac projektowych są spełniane w określonym punkcie w
czasie - w momencie przekazania kontroli nad produktami prac projektowych. Przychody nie zostają rozpoznane, gdy
istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub
potencjalnym zwrotem produktów i towarów.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Przychody z wynajmu sprzętu
Spółka oferuje usługi wynajmu sprzętu do kolejowych robót budowlanych oraz wszelkich robót ogólnobudowlanych.
Przychody z tytułu wynajmu sprzętu ujmowane są w rachunku zysków i strat w czasie w wysokości comiesięcznie
wystawianych faktur sprzedaży.
Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym
umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania.
Kategoria przychodów
Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiazania do wykonania świadczenia.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Kontrakty budowlane
1 055 262 809 272
Pozostała sprzedaż
15 045 17 571
Razem 1 070 307 826 843
Przychody ze sprzedaży
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F35
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Kontrakty budowlane
944 857 950 706
Pozostałe koszty
34 095 17 900
Razem 978 952 968 606
Koszt własny sprzedaży
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Kontrakty budowlane
110 405 (141 435)
Pozostałe
(19 050) (328)
Razem 91 355 (141 763)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Usługi budowlano - montażowe 1 043 515 797 539
Usługi projektowe 11 748 10 455
Wynajem sprzętu 8 001 3 382
Produkcja (rozdzielnice, konstrukcje wsporcze, masy bitumiczne itp.) 3 971 10 197
Dostawy towarów i materiałów 2 608 4 877
Pozostałe 464 393
Razem 1 070 307 826 843
Główne typy produktów i usług
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Polska
1 070 079 821 177
Litwa
199 -
Węgry
(326) -
Niemcy
355 5 666
Razem
1 070 307 826 843
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na kraj
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Instytucje rządowe i samorządowe
1 035 204 781 987
Sektor prywatny
35 103 44 856
Razem
1 070 307 826 843
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na odbiorców
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Kontrakty do 12 miesięcy
849 348 620 133
Kontrakty powyżej 12 miesięcy
220 959 206 710
Razem
1 070 307 826 843
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na czas realizacji kontraktów,
mierzony od daty bilansowej
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F36
Generowane przychody Spółki ujmowane są w jedynym segmencie operacyjnym, który jest tym samym
segmentem sprawozdawczym.
Wynagrodzenie zmienne z tytułu kontraktów budowlanych
Zgodnie z najlepszym osądem Zarządu Spółki w wycenie kontraktów ujęto wynagrodzenie zmienne wynikające
z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych, z którymi wiąże się nieodłączna niepewność.
Wpływ łącznej wartości ujętych w ten sposób przychodów na zysk brutto ze sprzedaży w roku obrotowym
zakończonym w dniu 31 grudnia 2023 roku i w latach wcześniejszych wynosi 138 mln zł (szczegóły przedstawiono
w poniższych akapitach) (na 31.12.2022 r.: 369 mln zł). W 2023 roku nastąpiło zmniejszenie wartości głównie
w wyniku zawartych ugód, a także uznania waloryzacji na nieobjętych mediacjami kontraktach. W ocenie
Zarządu Spółki nie istnieje wysokie ryzyko odwrócenia w przyszłości tych rozpoznanych przychodów.
Roszczenia sądowe oraz wynikające z zapisów umownych (roszczenia kontraktowe)
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w budżetach kontraktów rozpoznano i ujęto w przychodach adekwatnie
do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu, wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń
kontraktowych:
- procedowanych na drodze sądowej, oszacowane przy uwzględnieniu współczynników prawdopodobieństwa
uzyskania żądanych kwot oraz
- procedowanych na drodze kontraktowej poprzez negocjacje z klientami Spółki.
Dla każdego kontraktu w Spółce przeprowadzana jest analiza szans i zagrożeń, z uwzględnieniem sytuacji
uwarunkowań kontraktowych, prawnych, technicznych oraz szacunków eksperckich. Pod uwagę brane
są m.in. zapisy kontraktowe, wykonanie (lub niewykonanie) obowiązków umownych przez wszystkie strony
kontraktu oraz faktyczne szanse na wypłatę danego roszczenia.
Przychody wynikające z roszczeń procedowanych w trybie kontraktowym oraz roszczeń sądowych zostały
uwzględnione w bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku na łączną kwotę
116 mln zł (na 31.12.2022 r.: 281 mln zł).
Waloryzacja wynagrodzenia umownego
W budżetach kontraktów Spółka uwzględnia wynagrodzenie z tytułu waloryzacji wynagrodzenia umownego
(zdefiniowanego w umowach wskaźnika wzrostu cen w stosunku do stanu z dnia zawarcia danej umowy),
o ile umowa to przewiduje i ujmuje to wynagrodzenie jako przychody adekwatnie do stopnia zaawansowania
prac danego kontraktu.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
PKP PLK S.A.
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 659 114 453 582
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości
przychodów ze sprzedaży Spółki
62% 55%
GDDKiA
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł 115 101 161 219
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości
przychodów ze sprzedaży Spółki
11% 19%
Kluczowi odbiorcy
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F37
Zasady waloryzacji kontraktowej są określane indywidualnie w umowach dotyczących poszczególnych
projektów, a Spółka kalkuluje wynagrodzenie dodatkowe z tytułu waloryzacji w oparciu o zapisy umowne.
Niektóre spośród zawartych umów zawierają maksymalny limit, do którego waloryzacja może być naliczona.
Zapisy dotyczące waloryzacji, nawet w przypadku umów z tymi samymi klientami, są różne w zależności od daty
ich zawarcia. Waloryzacja na poszczególnych kontraktach odnosi się do różnych wskaźników publikowanych
przez GUS w zależności od zapisów w danej umowie. W przypadku części umów wypłata dodatkowego
wynagrodzenia w wyniku waloryzacji jest uzależniona od minimalnej wartości ww. wskaźników lub od spełnienia
warunku postępu prac zgodnie z harmonogramem rzeczowo - finansowym.
W trakcie 2023 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka
zawarła aneksy do niektórych umów regulujące kwestię wynagrodzenia z tytułu waloryzacji
bądź też zwiększające jej limit określony wcześniej w umowie:
• W dniu 7 lutego 2023 roku został podpisany przez Trakcję oraz PKP PLK aneks do umowy zawartej
10 października 2019 roku pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu
pn.:» Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–Goleszów–
Cieszyn/Wisła/Głębce «Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych
na odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”. W związku z faktem wojny na Ukrainie i okolicznościami
tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji został zmieniony z 5% na 10% wartości
umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy
34,9 mln zł neo.
• W dniu 31 lipca 2023 roku został podpisany przez Trakcję oraz PKP PLK aneks do umowy zawartej
11 sierpnia 2021 roku pt. „Wykonanie robót budowlanych w ramach Projektu POIiŚ 5.1-11.2 pn.:» Prace
na linii kolejowej nr 7 Warszawa Wschodnia Osobowa – Dorohusk na odcinku Warszawa – Otwock –
Dęblin – Lublin, etap II «odcinek Warszawa Wschodnia Osobowa – Warszawa Wawer”. W związku
z faktem wojny na Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej
Trakcji został zmieniony z 5% na 10% wartości umowy, w efekcie czego maksymalna łączna kwota
waloryzacji umownej nie przekroczy 36,6 mln zł neo.
• W dniu 29 września 2023 został podpisany przez Trakcję oraz Miasto Bydgoszcz aneks do umowy
zawartej 5 lipca 2021 roku pt. „Budowę trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską
wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego
w Bydgoszczy”. W związku z faktem wojny na Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, strony
wprowadziły możliwość waloryzacji wynagrodzenia Spółki na zaktualizowanych i dostosowanych
do warunków rynkowych zasadach, przy czym maksymalna sumaryczna wartość waloryzacji
wynagrodzenia nie przekroczy wartości 12,2 mln zł bruo. Na dzień 29 września 2023 roku wartość
waloryzacji wynagrodzenia przysługującego Trakcji za roboty wykonane od dnia 1 marca 2022 roku
wyniosła 8,4 mln zł bruo.
Łączna wartość przychodów zmiennych z tytułu waloryzacji w roku obrotowym zakończonym
w dniu 31 grudnia 2023 roku i w latach wcześniejszych wynosi 22 mln zł (na 31.12.2022 r.: 88 mln zł).
Mediacje z PKP PLK
Od sierpnia 2022 roku Trakcja prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych
dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych
przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktów, waloryzacji
wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F38
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2022 roku Trakcja podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji
w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych
kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym
terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń
kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie Jednostki dominującej
z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej.
W dniu 4 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie przedstawicieli PKP PLK z Mediatorami
Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej.
W trakcie 2023 roku Spółka w ramach prowadzonych mediacji zawarła następujące ugody do następujących
umów:
1) umowa nr 90/107/0292/18/Z/I z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych
wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica”
w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”.
W dniu 26 października 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała
się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 32,9 mln zł;
2) umowa nr 90/101/0094/17/Z/I z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej
E20 na odcinku Siedlce – Terespol, etap III – LCS Terespol”. W dniu 9 listopada 2023 roku Strony zawarły
ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 31,4 mln zł;
3) umowa nr 90/107/0217/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
w ramach projektu pn.: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących
odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej
nr 406 na odcinku Szczecin Główny – Police”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły ugodę,
na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 227,2 mln zł netto
natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 5,3 mln zł;
4) umowa nr 90/107/0218/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
w ramach projektu: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących
odcinków linii kolejowych nr 406, 273 i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury
pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły
ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 67,1 mln zł netto
natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 8,4 mln zł.
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku Spółka w ramach prowadzonych mediacji podpisała poniższe ugody:
5) umowa nr 90/107/0029/19/Z/I z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych
wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach
projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 24 stycznia
2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji
zapłaty kwoty 9,7 mln zł brutto.
6) umowa nr 90/107/0028/19/Z/I z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych
wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach
projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 24 stycznia
2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji
zapłaty kwoty 35 mln zł brutto.
Spółka oczekuje również na podpisanie ugody mediacyjnej do następującej umowy:
7) umowa nr 90/107/0011/17/Z/I z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych
w obszarze LCS Łowicz – odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F39
projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek
Sochaczew-Swarzędz”, realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting
Europe Facility.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość roszczeń kontraktowych, wraz z partnerami konsorcjów
oraz podwykonawcami dochodzonych na drodze kontraktowej (pozasądowej) (w tym roszczenia waloryzacyjne)
wynosi 223,4 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 193,1 mln zł.
Powrót do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych oraz wartość szacowanych przychodów
dodatkowych w ramach tych kontraktów
W związku z decyzją o powrocie w 2022 roku do pełnej realizacji dwóch kontraktów kolejowych Trakcja ujęła
w budżetach tych kontraktów oszacowane zmienne kwoty z tytułu roszczenia waloryzacyjnego na dzień
31 grudnia 2022 roku w łącznej wysokości 179 mln zł – waloryzacja, roszczenia kontraktowe, roboty dodatkowe,
uznając je za wysoce prawdopodobne do uzyskania i niepodlegające znaczącemu odwróceniu w kolejnych
okresach sprawozdawczych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość przychodów zmiennych wynosiła
14 mln zł, a zmniejszenie wartości przychodów zmiennych w roku 2023, wynikało z faktu podpisania ugód
z Zamawiającym, które potwierdziły zrealizowanie się tytułu do uzyskania tych przychodów.
Szacowane przychody dodatkowe w ramach poszczególnych kontraktów
Dla niektórych realizowanych kontraktów, przy ustalaniu budżetu kontraktu oraz jego zakładanego wyniku,
Spółka uwzględnia zmienne kwoty wynagrodzenia (dalej „kwoty warunkowe”) i ujmuje w przychodach
adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Kwoty warunkowe wynikają z zapisów umów
i mogą stać się należne Spółce w przypadku zaistnienia zdarzeń przyszłych, m.in. takich jak dodatkowe prace
nieuwzględnione w umowie. Ich charakter sprawia, iż ostateczne uzyskanie i wartość kwot warunkowych
obarczone są niepewnością. Kwoty warunkowe są uwzględniane w budżetach kontraktów wyłącznie
w przypadku, jeśli występuje wysokie prawdopodobieństwo ich otrzymania.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F40
2.2. Koszty działalności
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Amortyzacja 20 177 22 783
Zużycie materiałów i energii 296 225 236 222
Usługi obce 563 741 445 395
Podatki i opłaty 3 077 3 249
Wynagrodzenia 124 377 135 947
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 30 287 30 961
Pozostałe koszty rodzajowe 33 642 14 944
Koszty według rodzaju, razem 1 071 526 889 501
Zmiana stanu zapasów, produktów, rozliczeń międzyokresowych
i rezerw
(47 878) 117 928
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
(17 273) (8 238)
Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji (wielkość ujemna) (2 575) (2 138)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (27 556) (33 272)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 976 244 963 781
Wartość sprzedanych materiałów i towarów 2 708 4 824
Koszt własny sprzedaży 978 952 968 606
Koszty według rodzaju
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Koszty wynagrodzeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
117 157 135 905
Koszty ubezpieczeń społecznych
24 694 27 102
Rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe
144 144
Rezerwa na niewykorzystne urlopy
(333) (333)
Rezerwa na premie
7 409 231
Świadczenia na rzecz pracowników z tytułu Pracowniczego Planu
Kapitałowego
636 262
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 4 957 3 597
Razem
154 664 166 908
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F41
2.3. Pozostałe przychody operacyjne
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
Amortyzacja środków trwałych 19 268 21 488
Amortyzacja wartości niematerialnych 77 196
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 80 79
Razem 19 425 21 763
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży, marketingu i dystrybucji
Amortyzacja środków trwałych - 11
Razem - 11
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
Amortyzacja środków trwałych 376 628
Amortyzacja wartości niematerialnych 376 381
Razem 752 1 009
Amortyzacja środków trwałych 19 644 22 127
Amortyzacja wartości niematerialnych 453 577
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 80 79
Razem 20 177 22 783
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy
aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 5 762 962
Przychody z tyt. aktualizacji harmonogramów leasingowych - 480
Przychody z tyt. rozpoznania VAT należnego dot. użytkowania samochodów
służbowych do celów prywatnych
623 653
Nadwyżki inwentaryzacyjne 67 -
Otrzymane kary i grzywny 545 299
Otrzymane darowizny - 2
Wycena nieruchomości inwestycyjnych 2 157 29
Umorzone zobowiązania
4 1
Pozostałe 1 763 718
Razem
10 921 3 144
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F42
2.4. Pozostałe koszty operacyjne
W pozycji „Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania” w 2022 roku Spółka rozpoznała koszty wynikające
z zawartych w dniu 28 czerwca 2022 roku ugód z PKP PLK dotyczących roszczeń Spółki Trakcja wobec PKP PLK
wynikających z postępowań sądowych oraz roszczeń PKP PLK wobec Spółki wynikających z zabudowy pali
fundamentowych (o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 45/2022) w kwocie 5 078 tys. zł.
Całkowity wpływ zawartych ugód na wynik finansowy Spółki był ujemny i wyniósł 618 tys. zł.
2.5. Przychody finansowe
Zasady rachunkowości
Przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej
stopy procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Przychody z tytułu dywidend
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- 900
Niedobory inwentaryzacyjne zapasów
- 19
Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
729 5 445
VAT niepodlegający odliczeniu
592 1 198
Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych
36 -
Przekazane darowizny
12 5
Zapłacone koszty postępowania spornego
237 1 598
Utworzenie rezerw na przewidywane koszty, straty oraz inne zobowiązania
1 193 -
Rezerwa na koszty dot.zwrotu subwencji finansowej z PFR
977 -
Wartość zlikwidowanych zapasów
223 -
Spisanie należności
1 161 2 000
Pozostałe
1 180 2 316
Razem
6 340 13 481
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym:
2 480 1 723
- bankowych
942 1 061
- od pożyczek
1 422 621
- od należności
116 41
Rozwiązanie odpisu wartości inwestycji w jednostkach zależnych
9 643 1 330
Przychody z tytułu otrzymanych dywidend
7 222 10 162
Przychody z tyt. nadpłaconego podatku PCC od umów pożyczek
- 1 052
Rozwiązanie rezerwy na odsetki od zobowiązań
656 2 493
Zysk z tytułu różnic kursowych
50 96
Przychód z tytułu odsetek dot. Rozliczonych umów leasingu finansowego
- 377
Pozostałe
12 2
Razem
20 063 17 235
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F43
W 2023 roku Spółka rozpoznała przychody z tytułu dywidendy od spółki zależnej AB Kauno Tiltai w łącznej kwocie
7 222 tys. zł, uchwalona w wyniku podziału zysku netto tej spółki za 2022 rok.
W 2022 roku Spółka rozpoznała przychody z tytułu dywidend od spółek zależnych w łącznej kwocie 10 162 tys. zł,
z czego:
• 7 395 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej AB Kauno Tiltai; uchwalona w wyniku podziału
zysku netto tej spółki za 2021 rok
• 2 767 tys. zł stanowiła dywidenda ze spółki zależnej PRK 7 Nieruchomości uchwalona w wyniku podziału
zysku netto tej spółki za 2021 rok oraz z niepodzielonych zysków spółki z lat ubiegłych;
W 2023 roku Spółka rozpoznała przychód z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego wartość inwestycji
w spółkach zależnych w kwocie 9 643 tys. zł. Szczegóły zostały opisane w nocie 3.4 niniejszego sprawozdania.
2.6. Koszty finansowe
2.7. Podatek dochodowy
Zasady rachunkowości
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
(CIT) oraz podatek odroczony
Podatek bieżący
Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona
od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone
lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty.
Podatek odroczony
Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych
występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane
są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,
jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych
na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozostałych dochodów
całkowitych jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym:
30 172 36 272
- od kredytów i pożyczek
22 753 29 602
- od zobowiązań (w tym odsetki od cash pooling'u)
4 861 4 456
- od leasingów
2 521 2 171
- od zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych
37 43
Odpis wartości inwestycji w jednostkach zależnych
- 78 569
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek
7 360 7 901
Opłaty i prowizje finansowe (w tym strukturyzacyjne)
5 029 4 922
Aktualizacja wartości obligacji
- 67
Podatek PCC od umów pożyczek
- 5
Koszty z tytułu cash poolingu
660 -
Pozostałe koszty finansowe
7 145
Razem
43 228 127 881
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F44
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego
podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia
kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym
podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej:
Odroczony podatek dochodowy
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte
szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości. Prawdopodobieństwo
realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżecie
Spółki. Spółka ujęła w księgach aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której
jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Bieżący podatek dochodowy: 9 425 -
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 9 425 -
Podatek odroczony: (4 561) (10 944)
- związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych (9 885) (16 268)
- aktualizacja aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 324 5 324
Razem 4 864 (10 944)
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Wynik brutto 42 640 (298 156)
Podatek dochodowy wg obowiązującej stawki podatku
dochodowego 19%
8 102 (56 650)
Efekt podatkowy ujęcia:
Aktualizacji wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego (5 324) 20 501
Przychodów podatkowych niebedących przychodami księgowymi - 4 407
Kosztów podatkowych niebędących kosztami księgowymi (3 608) (3 988)
Przychodów niepodatkowych będącymi przychodami księgowymi (3 529) (2 463)
Kosztów niepodatkowych będącymi kosztami księgowymi 8 852 27 249
Podatku od strat kapitałowych 371 -
Podatek dochodowy wg efektywnej stopy podatkowej 11%
(2022: 4%)
4 864 (10 944)
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F45
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Tytuł różnic przejściowych:
1.01.2022
Przekształcone
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2022
Przekształcone
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2023
Badane
Rezerwa na premie i z tytułu zakazu konkurencji i rekompensat
280 (236) 44 1 364 1 408
Rezerwa na badanie bilansu
36 (7) 29 11 40
Rezerwa na roboty poprawkowe
866 338 1 204 (113) 1 091
Rezerwa na przewidywane straty na kontrakcie
3 721 23 139 26 860 (11 252) 15 608
Rezerwa na świadczenia emerytalne
131 14 145 (11) 134
Rezerwa na nagrody jubileuszowe
5 (5) - - -
Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe
1 798 (276) 1 522 (2) 1 520
Rezerwa na prowizje
- 300 300 (10) 290
Odpis aktualizujący należności
5 562 (3 555) 2 007 629 2 636
Odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów obrotowych
36 198 234 (32) 202
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
220 (68) 152 (21) 131
Naliczone odsetki od zobowiązań
884 473 1 357 38 1 395
Aktualizacja wartości obligacji
21 13 34 - 34
Odpis aktualizujący na odsetki od należności
109 (1) 108 - 108
Koszty niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów
długoterminowych
43 714 13 495 57 209 (17 406) 39 803
Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad ustalonymi - wycena
kontraktów długoterminowych
11 808 (1 227) 10 581 21 723 32 304
Dodatnia różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
50 (5) 45 (5) 40
Strata podatkowa
36 620 (6 623) 29 997 (18 934) 11 063
Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej
- - - 13 13
Niewypłacone wynagrodzenia i niezapłacone składki ZUS
4 333 (1 770) 2 563 (2 543) 20
Zatory płatnicze
243 (234) 9 8 17
Rezerwa na koszty
126 (35) 91 26 117
Pozostałe
1 721 (809) 912 253 1 165
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego, w tym:
112 284 23 119 135 403 (26 264) 109 139
wpływ na wynik 113 986 21 406 135 392
(26 256)
109 136
wpływ na kapitał
3 8 11 (8) 3
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F46
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Tytuł różnic przejściowych:
1.01.2022
Przekształcone
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2022
Przekształcone
Zwiększenia /
Zmniejszenia
31.12.2023
Badane
Nadwyżka przychodów ustalonych nad zafakturowanymi - wycena
kontraktów długoterminowych
27 356 1 173 28 529 (12 752) 15 777
Przychody niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów
długoterminowych
19 013 9 999 29 012 (18 461) 10 551
Ujemna różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
5 190 (58) 5 132 (527) 4 605
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe
24 (5) 19 (9) 10
Naliczone odsetki od lokat, należności, aktywów finansowych, itp.
250 60 310 341 651
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
377 (2) 375 - 375
Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej
539 (5) 534 - 534
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
2 798 5 2 803 410 3 213
Umowy leasingu finansowego
4 068 23 4 091 190 4 281
Pozostałe
3 326 (776) 2 550 (1 295) 1 255
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego, w tym:
62 941 10 414 73 355 (32 103) 41 252
wpływ na wynik 59 572 10 424 69 996
(30 817)
39 179
wpływ na kapitał
3 369 (10) 3 359 (1 286) 2 073
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
109 139 135 403
41 252 73 355
(41 252) (73 355)
67 887 62 048
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-
-
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Persaldo aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F47
Poniżej przedstawiono okresy, w których, zgodnie z przepisami podatkowymi, najpóźniej mogą zostać rozliczone
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej:
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada utworzony odpis na aktywa z tytułu podatku odroczonego od straty
podatkowej w kwocie 12 071 tys. zł (na dzień 31.12.2022 r.: 19 120 tys. zł), w momencie wystąpienia
prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości zysku do opodatkowania, Spółka rozwiąże odpis aktualizujacy
i rozliczy możliwe straty i ulgi podatkowe.
Nieutworzone bądź spisane aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych zgodnie z przepisami ustawy
o podatku dochodowym od osób prawnych mogą być rozliczone w okresach zaprezentowanych poniżej:
2.8. Działalność zaniechana
W 2023 i 2022 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
2.9. Zysk (strata) na jedną akcję
Zasady rachunkowości
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną
liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany
poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie
sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających.
W celu obliczenia rozwodnionego zysk netto na jedną akcję, wartości wykorzystane do obliczenia podstawowego zysku
na akcję zostały skorygowane w celu uwzględnienia:
- wpływu kosztów z tytułu odsetek od obligacji po uwzględnieniu podatku dochodowego;
- średniej ważonej liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zmianę wszystkich
rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych.
Na dzień 31.12.2023 r.
2024 2025 2026 2027 2028 Razem
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego od straty
podatkowej
- - 3 957 7 106 - 11 063
Na dzień 31.12.2022 r. 2023 2024 2025 2026 2027 Razem
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego od straty
podatkowej
- 5 197 6 632 11 063 7 105 29 997
Na dzień 31.12.2023 r. 2024 2025 2026 2027 2028 Razem
Kwota
nieutworzonego/spisanego
aktywa z tyt. nierozliczonych
strat podatkowych
8 479 2 831 245 145 371 12 071
Na dzień 31.12.2022 r. 2023 2024 2025 2026 2027 Razem
Kwota
nieutworzonego/spisanego
aktywa z tyt. nierozliczonych
strat podatkowych
4 194 14 379 157 245 145 19 120
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F48
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną
akcję uwzględnia dla 2023 roku rejestrację podwyższenia kapitału w KRS w dniu 29 sierpnia 2022 roku, tj. emisję
250 mln akcji zwykłych imiennych serii E po cenie emisyjnej 0,80 zł za jedną akcję serii E o łącznej wartości
200 000 tys. zł, które zostały objęte przez PKP PLK.
Rozwodnienie zysku na jedną akcję wynika z emisji obligacji zamiennych na akcje, która została szczegółowo
opisana w nocie nr 3.16 niniejszego sprawozdania.
Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję):
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu
(w zł na akcję):
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 37 776 (287 212)
Zysk netto zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na
jedną akcję
40 321 (285 012)
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) 336 450 976 336 450 976
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach)
336 450 976 171 382 483
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana
do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
352 730 086 187 661 593
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
- podstawowy 0,11 (0,85)
- rozwodniony 0,11 (1,52)
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
- podstawowy 0,11 (1,68)
- rozwodniony 0,11 (1,52)
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F49
3. Noty objaśniające do bilansu
3.1. Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady rachunkowości
Środki trwałe
Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do używania.
W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty modernizacji, zaś koszty regularnych, znaczących przeglądów,
których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych
okresach sprawozdawczych różni się istotnie ujmuję się w rozliczeniach międzyokresowych kosztów.
Środki trwałe (z wyjątkiem gruntów własnych niesłużących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową) amortyzowane
są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Okres przewidywanej ekonomicznej
użyteczności każdego aktywa określany jest na dzień przyjęcia aktywa do używania.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych
środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki
trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów:
przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu.
W dniu 10 listopada 2022 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego
(w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu
jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu.
Środki trwałe nieoddawane bezpośrednio do używania, lecz wymagające uprzedniego montażu, adaptacji, innych
dodatkowych prac lub nakładów zaliczane są do środków trwałych w budowie do czasu ich oddania do używania.
Środki trwałe nieużywane, wycofane z używania, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości
nie wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej. Zastosowane stawki amortyzacyjne odpowiadają okresowi
ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych przyjęte w Spółce są następujące:
• komputery 3 lata lub okres umowny,
• narzędzia i przyrządy 5 lat,
• zbiorniki naziemne 22 lata,
• kotły, piece od 14 do 25 lat,
• maszyny do obróbki metali od 5 do 14 lat,
• agregaty sprężarkowe od 10 do 20 lat,
• urządzenia energetyczne 13 lat,
• ciężkie maszyny budowlane od 5 do 30 lat,
• drobny sprzęt i maszyny 10 lat,
• wagony technologiczne od 14 do 25 lat,
• wagony magazynowe, warsztatowe, socjalne od 14 do 20 lat,
• kontenery magazynowe, socjalne od 5 do 25 lat,
• samochody osobowe i dostawcze (do 3,5 t) od 5 do 7 lat,
• samochody ciężarowe (pow. 3,5 t) od 5 do 10 lat,
• zaplecze biurowo - socjalne od 10 do 26 lat.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i w razie
konieczności - koryguje się, jeśli korekta następuje od początku następnego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia
lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako
różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane
w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem. Do kosztów tych zalicza się także koszty finansowe netto związane z obsługą i zabezpieczeniem
zobowiązań finansujących środki trwałe w budowie poniesione (zapłacone lub naliczone) do dnia ich oddania
do używania.
Środki trwałe w budowie zaniechane, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej
niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F50
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego
do używania.
Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów
trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące nabycia, budowy lub produkcji dostosowywanego składnika aktywów
Spółka kapitalizuje w ramach kosztu tego składnika aktywów zgodnie z MSR 23. Wszystkie pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego ujmuje się w chwili poniesienia.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników rzeczowych aktywów trwałych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Struktura środków trwałych
Tabele ruchu środków trwałych
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Środki trwałe, w tym: 131 078 146 668
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 16 289 16 593
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 30 667 34 854
- urządzenia techniczne i maszyny 48 796 57 734
- środki transportu 34 714 36 642
- inne środki trwałe 612 845
Środki trwałe w budowie 156 2 606
Razem 131 234 149 274
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
51 447 57 734 36 642 845 2 606 149 274
Zwiększenia - zakup
- 1 215 1 407 31 - 2 653
Zwiększenia z tytułu wynajmu
długoterminowego ujmowane
zgodnie z MSSF 16
1 688 - - 3 - 1 691
Przesunięcia pomiędzy grupami
- 253 2 029 168 (2 450) -
Zbycie
(120) (2 163) (167) (6) - (2 456)
Zakończenie umowy leasingu bez
wykonania opcji wykupu
- (25) (278) (30) - (333)
Amortyzacja
(6 059) (6 465) (6 724) (396) - (19 644)
Inne zmniejszenia
- (1 753) 1 805 (3) - 49
Wartość księgowa netto na
koniec okresu
46 956 48 796 34 714 612 156 131 234
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F51
Struktura własnościowa środków trwałych
Rok zakończony
31.12.2022
Przekształcone
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
55 808 64 902 45 786 1 157 856 168 509
Zwiększenia - zakup - 1 165 7 931 107 1 750 10 953
Utrata kontroli nad spółkami
2 125 163 - - - 2 288
Zwiększenia z tytułu wynajmu
długoterminowego ujmowane
zgodnie z MSSF 16
- (25) 25 - - -
Zbycie - - (596) - - (596)
Zakończenie umowy leasingu bez
wykonania opcji wykupu
- - (8 853) - - (8 853)
Amortyzacja (6 486) (7 571) (7 651) (419) - (22 127)
Inne zmniejszenia - (900) - - - (900)
Wartość księgowa netto na
koniec roku
51 447 57 734 36 642 845 2 606 149 274
Stan na dzień 31.12.2023 r.
Badane
Własne
40 196 12 673 15 070 612 156 68 707
Używane na podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
6 760 36 123 19 644 - - 62 527
Wartość księgowa netto
46 956 48 796 34 714 612 156 131 234
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Maszyny
i urządzenia
Grunty,
budynki
i budowle
Środki
trwałe
w budowie
Razem
Stan na dzień 31.12.2022 r.
Przekształcone
Własne 41 763 35 183 13 619 845 2 606 94 016
Używane na podstawie umowy
najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
9 685 22 550 23 023 - - 55 258
Wartość księgowa netto 51 448 57 733 36 642 845 2 606 149 274
Razem
Środki
trwałe
w budowie
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
transportu
Maszyny
i urządzenia
Grunty,
budynki
i budowle
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F52
Tabela ruchu środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów leasingu
W oparciu o prawo wieczystego użytkowania gruntów Spółka posiada grunty zakwalifikowane do kategorii
„Grunty, budynki i budowle” o wartości 16 289 tys. zł (31.12.2022 r.: 16 579 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiada zobowiązań pozabilansowych z tytułu podpisanych umów
dotyczących nabycia rzeczowych aktywów trwałych, które nie zostały jeszcze ujęte w bilansie
(31.12.2022 r.: 0 tys. zł).
Informacje o zabezpieczeniach na rzeczowych aktywach trwałych zostały zawarte w nocie 5.2 Dodatkowych
informacji i objaśnień.
3.2. Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
Wartości niematerialne
Składnik wartości niematerialnych w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia (w przypadku wartości
niematerialnych nabytych w ramach oddzielnej transakcji) lub koszcie wytworzenia (w przypadku aktywowanych
nakładów poniesionych na prace rozwojowe). Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie
nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie (z wyjątkiem aktywowanych nakładów
poniesionych na prace rozwojowe), nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane
testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda
amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec
każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania
korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu
lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Razem
Stan na dzień 1.01.2023
Przekształcone
9 685 22 550 23 023 55 258
Amortyzacja
(4 613) (2 206) (5 074) (11 893)
Składniki aktywów z nowych
umów leasingu
1 688 - 349 2 037
Inne zwiększenia/zmniejszenia
- 15 779 1 625 17 404
Zakończenie umowy leasingu bez
wykonania opcji wykupu
- - (278) (278)
Stan na dzień 31.12.2023
Badane
6 760 36 123 19 644 62 527
Grunty,
budynki
i budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Razem
Stan na dzień 1.01.2022
Przekształcone
12 598 25 496 33 354 71 448
Amortyzacja
(5 038) (2 378) (5 443) (12 859)
Składniki aktywów z nowych
umów leasingu
2 125 163 6 998 9 286
Inne zwiększenia/zmniejszenia
- (731) (11 886) (12 617)
Stan na dzień 31.12.2022
Przekształcone
9 685 22 550 23 023 55 258
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F53
niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii,
która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane
weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych przyjęte w Spółce są następujące:
• Patenty i licencje okres umowny,
• Koszty prac rozwojowych 3 lata,
• Oprogramowanie komputerowe 2 lata.
Koszty prac badawczo - rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli
można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje
się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych
o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione
na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego
przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, jeśli składnik aktywów
nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty
wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Na każdy dzień bilansowy koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakończone, są prezentowane wśród wartości
niematerialnych jako odrębna pozycja „Wartości niematerialne w budowie”.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy
wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat
w momencie ich usunięcia z bilansu.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość
firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość
firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które
mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy,
powinien:
• odpowiadać najniższemu poziomowi w Spółce, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne
potrzeby zarządcze oraz
• być nie większy niż jeden segment operacyjny zgodnie z definicją segmentu określonego na podstawie
MSSF 8 Segmenty operacyjne przed agregacją.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego
środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości.
Wyliczenia wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne wykorzystują projekcje przepływów
pieniężnych w okresie pięcioletnim. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych,
zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy
wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa
przed opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia nie ujęte w prognozach przepływów.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności
składników wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F54
Struktura wartości niematerialnych
Struktura własnościowa wartości niematerialnych
Tabele ruchu wartości niematerialnych
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Koszty zakończonych prac rozwojowych - 57
Wartość firmy 57 338 57 338
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 584 928
- oprogramowanie komputerowe 584 929
Inne wartości niematerialne 75 114
Wartości niematerialne w budowie 3 300 1 929
Razem 61 297 60 366
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Własne 61 297 60 366
Razem 61 297 60 366
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Licencje na
oprogra-
mowanie
Inne
wartości
niemate-
rialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
57 57 338 928 114 1 929 60 366
Zwiększenia - - 16 - 1 371 1 387
Amortyzacja (57) - (357) (39) - (453)
Inne zmniejszenia - - (3) - - (3)
Wartość księgowa netto na koniec
roku
- 57 338 584 75 3 300 61 297
Stan na 31.12.2023
Badane
Koszt lub wartość z wyceny (brutto) 6 867 57 338 8 717 390 3 300 76 612
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
(6 867) - (8 133) (315) - (15 315)
Wartość księgowa netto - 57 338 584 75 3 300 61 297
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F55
W 2023 i 2022 roku Spółka nie poniosła kosztów na prace badawczo-rozwojowe ujętych w rachunku zysków i strat.
Informacje o zabezpieczeniach na wartościach niematerialnych zostały zawarte w nocie 5.2.
Test na utratę wartości firmy
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia z PRK-7 S.A. (46 681 tys. zł) oraz wartość firmy powstała w wyniku
połączenia z PRKiI S.A. (2 051 tys. zł) jak i wartość firmy powstała w wyniku nabycia udziałów spółki
BTW sp. z o.o. prezentowane w wartościach niematerialnych, zostały alokowane do ośrodka wypracowującego
przepływy pieniężne („CGU”) składającego się ze spółek: Trakcja oraz Torprojekt. Na dzień bilansowy
przeprowadzono test na utratę wartości firmy przypisanej do tego CGU i na jego podstawie stwierdzono,
że nie ma podstaw do utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości firmy. Założenia przyjęte do ustalenia wartości
odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne:
Rok zakończony
31.12.2022
Przekształcone
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Licencje na
oprogra-
mowanie
Inne
wartości
niemate-
rialne
Wartości
niematerialne
w budowie
Razem
Wartość księgowa netto na
początek roku
200 57 338 1 275 153 810 59 776
Zwiększenia
- - 48 - 1 119 1 167
Amortyzacja (143) - (395) (39) - (577)
Wartość księgowa netto na koniec
roku
57 57 338 928 114 1 929 60 366
Stan na 31.12.2022
Przekształcone
Koszt lub wartość z wyceny (brutto)
6 867 57 338 8 614 390 1 929 75 138
Umorzenie i łączne dotychczasowe
odpisy z tytułu utraty wartości
(6 810) - (7 686) (276) - (14 772)
Wartość księgowa netto 57 57 338 928 114 1 929 60 366
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Wartość firmy powstała z nabycia i połączenia ze spółką PRKiI S.A.
2 051 2 051
Wartość firmy powstała z nabycia i połączenia ze spółką PRK 7 S.A.
46 681 46 681
Wartość firmy powstała z nabycia udziałów spółki BTW Sp. z o.o. 8 606 8 606
Razem
57 338 57 338
CGU:
Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
WACC przed opodatkowaniem
13,8% 12,0%
WACC po opodatkowaniu 11,2% 9,7%
marża EBITDA 3,9% - 6,2% 4,6% - 7,4%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0%
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F56
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej na zmianę poszczególnych wskaźników użytych
w teście na utratę wartości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu:
Spółka dokonała analizy wrażliwości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej po opodatkowaniu, zmiany poziomu
EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC +/-0,25 p. p. w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń
nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
3.3. Nieruchomości inwestycyjne
Zasady rachunkowości
Na nieruchomości inwestycyjne Spółki składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania
przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości.
Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny
nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia
innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu
wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej.
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków
i strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Klasyfikacja do kategorii nieruchomości inwestycyjnych
Spółka dokonuje klasyfikacji nieruchomości do kategorii rzeczowych aktywów trwałych, zapasów lub nieruchomości
inwestycyjnych w zależności od planowanego wykorzystania ich przez Spółkę.
Spółka oszacowuje wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia na podstawie wyceny przeprowadzonej
na ten dzień przez niezależnego rzeczoznawcę posiadającego kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen
nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują
się aktywa Spółki. Dodatkowo Spółka dokonuje samooceny otrzymanych opinii o wartości godziwej poprzez analizę
danych pochodzących z aktywnego rynku aktualnych cen rynkowych podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są
podobnie zlokalizowane i znajdują się w porównywalnym stanie. Analizy te są dokonywane przez osoby posiadające
wiedzę o rynku. W trakcie roku na kolejne daty bilansowe, tj. 31 marca, 30 czerwca oraz 30 września Spółka dokonuje
analizy przesłanek dotyczących możliwości zmiany wartości godziwej.
Do wyceny budynków zaliczanych do nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Spółkę zastosowano metodę
kosztową oraz dochodową. Zgodnie z MSSF 13 podejście kosztowe odzwierciedla kwotę, która byłaby wymagana
aktualnie, aby odtworzyć wydajność danego składnika aktywów (często określana jako bieżący koszt zastąpienia). W wielu
przypadkach metoda bieżącego kosztu zastąpienia jest używana do ustalenia wartości godziwej aktywów materialnych,
które są wykorzystywane w połączeniu z innymi aktywami lub innymi aktywami i zobowiązaniami. Wyceniane
nieruchomości należą do kategorii rynku regionalnego, a wartość ich składnika budowlanego określa się w podejściu
kosztowym, metodą kosztów zastąpienia przy zastosowaniu techniki wskaźnikowej oraz elementów scalonych. Podejście
dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której
wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości oraz że nie zapłaci za nią więcej od kwoty,
za którą mógłby nabyć inną nieruchomość tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zgodnie z Powszechnymi Krajowymi
Zasadami Wyceny - podejście dochodowe jest stosowane w przypadku określania wartości nieruchomości generujących
dochód bądź stwarzających możliwość osiągania dochodu, przy założeniu, że dochód jest podstawowym czynnikiem
wpływającym na wartość tych nieruchomości. Podstawą obliczania dochodu z nieruchomości są wpływy czynszowe,
uzyskiwane z najmu, dzierżawy i innych praw do nieruchomości oraz wpływy pozaczynszowe. Do wpływów
pozaczynszowych zalicza się m.in. dochody z udostępnienia nieruchomości na plansze reklamowe, anteny telefonii
komórkowych, bankomaty, parkingi, itp.
Wyceny wartości godziwej gruntów należących do nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie
do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 19 840 (19 840)
WACC +/- 0,25 p.p. (11 161) 11 762
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka
wypracowującego przepływy pieniężne
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F57
porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest
równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze
względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, powierzchnię) i ustalonej
z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu.
Przy wyborze podejścia i metody kierowano się zasadami określonymi w MSSF 13, ustawie o gospodarce
nieruchomościami oraz w rozporządzeniu Rady Ministrów w sprawie szczegółowych zasad wyceny nieruchomości oraz
zasad i trybu sporządzania operatu szacunkowego.
Do ustalenia wartości godziwej, zastosowano techniki wyceny, które są
̨
odpowiednie do okoliczności i w przypadku
których są
̨
dostępne dostateczne dane, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych
wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. W szacowaniu wartości godziwej
nieruchomości zastosowano podejście najkorzystniejszego i najlepszego zastosowania nieruchomości (co stanowi
aktualne zastosowanie tych nieruchomości).
Zarząd Trakcji rozpatruje również możliwość sprzedaży posiadanych przez Trakcję nieruchomości nieoperacyjnych
w celu poprawy jej płynności. W dniu 31 sierpnia 2023 roku Trakcja zawarła przedwstępną warunkową umowę
sprzedaży prawa użytkowania wieczystego działki nr 2, 4 oraz własności budynków stanowiących przedmiot
odrębnej własności położonych w Warszawie przy ul. Golędzinowskiej 35-37 o łącznej powierzchni
13.786,00 m2 za cenę netto 12 500 tys. zł. Umowa zawiera szereg warunków, w tym między innymi uzyskanie zgód
korporacyjnych (Zarządu i Rady Nadzorczej, co już nastąpiło), których ziszczenie się będzie umożliwiać zawarcie
umowy sprzedaży. W związku z tym Spółka dokonała zmiany przeznaczenia powyższej nieruchomości
i zaprezentowała aktywo w pozycji bilansowej „aktywa przeznaczone do sprzedaży”.
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
Razem
Wartość księgowa netto na początek roku 22 915 2 490 25 405
Amortyzacja
(80) - (80)
Aktualizacja wartości na podstawie wyceny zewnętrznej 2 282 (125) 2 157
Zmiana przeznaczenia (12 212) - (12 212)
Wartość księgowa netto na koniec roku 12 905 2 365 15 270
Rok zakończony
31.12.2022
Przekształcone
Grunty
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
Razem
Wartość księgowa netto na początek roku 22 467 2 989 25 456
Amortyzacja (80) - (80)
Aktualizacja wartości na podstawie wyceny zewnętrznej
528 (499) 29
Wartość księgowa netto na koniec roku 22 915 2 490 25 405
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F58
Wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej
techniki wyceny
Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny rynkowej jest wrażliwy głównie na ceny podobnych nieruchomości
przyjętych do wyceny, natomiast w przypadku wyceny nieruchomości metodą dochodową wrażliwy jest na poziom
stopy dyskontowej oraz wielkość przewidywanych strumieni dochodu z nieruchomości.
W ciągu 2023 roku nie doszło do zmiany w technice wyceny.
Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 31 grudnia 2023 roku stwierdzono zwiększenie wartości nieruchomości
inwestycyjnych w kwocie 2 157 tys. zł (2022 r.: 29 tys. zł) które zostało ujęte w pozostałych przychodach
operacyjnych.
Zastosowana
technika wyceny
Nieobserwowalne dane wejściowe
Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi
wejściowymi a wartością godziwą
lokalizacja ogólna (25%)
lokalizacja szczegółowa (25%)
przeznaczenie w m.p.z.p./studium
(30%)
stan zagospodarowania, wielkość
działki, kształt, uzbrojenie (15%)
forma władania (5%)
średnia cena rynkowa nieruchomości
porównywalnych
wzrost ceny rynkowej nieruchomości
porównywalnych spowoduje wzrost wartości
godziwej nieruchomości
stopa kapitalizacji (8,25%)
wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie
wartości godziwej nieruchomości
roczne wydatki operacyjne - 138 tys.
zł
wzrost wydatków operacyjnych wpłynie
negatywnie na wartość godziwą nieruchomości
współczynnik strat z tytułu
pustostanów i zaległości
czynszowych (10%)
wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostnów i
zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na
wartość godziwą nieruchomości
stopa kapitalizacji (11%)
wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie
wartości godziwej nieruchomości
roczne wydatki operacyjne - 158 tys.
zł
wzrost wydatków operacyjnych wpłynie
negatywnie na wartość godziwą nieruchomości
współczynnik strat z tytułu
pustostanów i zaległości
czynszowych (15%)
wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostnów i
zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na
wartość godziwą nieruchomości
Nieruchomości
biurowo -
magazynowe
Podejście
dochodowe
czynniki te miały wpływ na wartość
współczynnika korygującego przyjętego w
wycenie wartości godziwej nieruchomości
Nieruchomości
biurowe - grunty
Podejście
porównawcze
Nieruchomości
biurowe -
budynki
Podejście
dochodowe
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F59
Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku:
Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez
porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych
transakcjach),
Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego.
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
Informacje dotyczące ustanowionych zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione
w nocie 5.2.
31.12.2023
Badane
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
15 270 - - 15 270
Nieruchomości biurowe
15 270 - - 15 270
- grunty
12 906 - - 12 906
- budynki
2 364 - - 2 364
31.12.2022
Przekształcone
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
25 405 - - 25 405
Nieruchomości biurowe
25 405 - - 25 405
- grunty
22 915 - - 22 915
- budynki
2 490 - - 2 490
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Przychody z czynszów z nieruchomości inwestycyjnych
152 144
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z
czynszów
(57) (61)
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów
z czynszów
(89) (80)
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F60
3.4. Inwestycje w jednostkach zależnych
Zasady rachunkowości
Udziały i akcje w jednostkach zależnych są wykazywane według ceny nabycia, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu
utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości wycenia się zgodnie z MSR 36 Utrata wartości
aktywów, poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą pomniejszoną o koszty
zbycia i wartością użytkową.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości inwestycji w jednostkach zależnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości
składników aktywów wycenianych wg modelu kosztu. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą lub w razie
konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje
oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka
wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego,
która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje
samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa.
Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości
i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane
przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej
przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza
w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników
majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych.
Dla celów badania utraty wartości akcji i udziałów, każda jednostka powiązana została potraktowana jako oddzielna
jednostka generująca przepływy pieniężne. Wartość odzyskiwalną inwestycji ustala się na podstawie wyliczeń wartości
użytkowej. Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych w okresie pięcioletnim. Przepływy pieniężne
wykraczające poza okres pięcioletni oszacowano poprzez wyliczenie wartości rezydualnej obliczonej przy zastosowaniu
stóp dyskontowych wyliczonych jako średnioważony koszt zaangażowania kapitału własnego i obcego. Stopę wzrostu
w okresie rezydualnym przyjęto na poziomie 2%. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych,
zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy
wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa przed
opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia dotyczące poszczególnych segmentów nieujęte w prognozach
przepływów, wyliczona w oparciu o model CAPM.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F61
Na dzień 31 grudnia 2023 roku:
*) Spółka posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną.
Nazwa jednostki Siedziba
Przedmiot
działalności
Charakter
powiązania /
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Warszawa
działalność
deweloperska
jednostka zależna /
metoda pełna
01.09.2007 17 169 17 169 100,00% 100,00%
Torprojekt sp. z o.o. Warszawa
działalność
projektowa
jednostka zależna /
metoda pełna
04.11.2010 1 400 - 100,00% 100,00%
AB Kauno Tiltai* Kowno
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 364 109 159 863
96,84% 96,84%
PEUiM sp. z o. o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 29 851 20 600
99,70% 99,70%
PDM S.A. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 204 204
94,65% 94,65%
412 733 197 836
Razem
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F62
Na dzień 31 grudnia 2022 roku:
*) Spółka posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną.
Nazwa jednostki Siedziba
Przedmiot
działalności
Charakter
powiązania /
metoda
konsolidacji
Data objęcia
kontroli
Wartość
udziałów / akcji
według ceny
nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
Procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. Warszawa
działalność
deweloperska
jednostka zależna /
metoda pełna
01.09.2007 17 169 17 169 100,00% 100,00%
Torprojekt sp. z o.o. Warszawa
działalność
projektowa
jednostka zależna /
metoda pełna
04.11.2010 1 400 - 82,35% 82,35%
AB Kauno Tiltai* Kowno
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 364 109 156 220
96,84% 96,84%
PEUiM sp. z o. o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 29 466 14 215
99,70% 99,70%
Dalba sp. z o.o. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 385 385
100,00% 100,00%
PDM S.A. Białystok
działalność
budowlano-
montażowa
jednostka zależna /
metoda pełna
19.04.2011 204 204
94,65% 94,65%
412 733 188 193
Razem
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F63
Test na utratę wartości inwestycji
Na dzień 30 czerwca 2023 roku nie zidentyfikowano przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty
wartości firmy w związku z tym Grupa nie przeprowadzała na ten dzień testu. Jednakże na dzień 31 grudnia 2023
roku, zgodnie z coroczną wyceną został przeprowadzony test na utratę inwestycji w jednostkach zależnych.
Podstawowe założenia przyjęte na potrzeby testu na utratę wartości Inwestycji w jednostkach zależnych:
W wyniku przeprowadzonych w 2023 roku testów na utratę wartości dokonano odwrócenia odpisów
na inwestycje w następujących jednostkach zależnych:
• AB Kauno Tiltai – odwrócenie odpisu w kwocie 3 643 tys. zł;
• PEUiM – odwrócenie odpisu w kwocie 6 000 tys. zł.
Łączna wartość odwrócenia odpisów z tytułu aktualizacji wartości inwestycji w jednostkach zależnych
dokonanych w 2023 roku wyniosła 9 643 tys. zł i została zaprezentowana w rachunku zysków i strat
za 2023 roku w całości w przychodach finansowych. Pozostałe inwestycje w akcje i udziały spółek z Grupy Trakcja
zostały wykazane w wartościach niezmienionych w porównaniu do wartości ujętych w bilansie Spółki
na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Analiza wrażliwości testu na utratę wartości inwestycji
Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości
inwestycji są rentowność realizowanych kontraktów budowlanych oraz przyjęty poziom stopy dyskontowej.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej głównych inwestycji na zmianę
poszczególnych wskaźników użytych w teście na utratę wartości, przy zastosowaniu stopy dyskontowej
po opodatkowaniu.
EBITDA = zysk operacyjny + amortyzacja
Analiza wrażliwości dla inwestycji w PRK 7 Nieruchomości:
Na dzień 31.12.2023
PRK7
Nieruchomości
sp. z o.o.
PEUiM Sp. z o.o. AB Kauno Tiltai
WACC przed opodatkowaniem 13,8% 13,8% 10,9%
WACC po opodatkowaniu 11,2% 11,2% 9,2%
marża EBITDA
2,6% - 2,9% 5,7% - 7,2% 4% - 4,6%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0%
Na dzień 31.12.2022
PRK7
Nieruchomości
sp. z o.o.
PEUiM Sp. z o.o. AB Kauno Tiltai
WACC przed opodatkowaniem 15,8% 15,8% 11,4%
WACC po opodatkowaniu 12,8% 12,8% 9,7%
marża EBITDA
2,1% - 5,1% 6,6% - 6,9% 3,2% - 4,8%
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym 2,0% 2,0% 2,0%
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 753 (753)
WACC +/- 0,25 p.p. (691) 728
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F64
Spółka dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu
WACC +/-0,25 p.p., w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności
ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości inwestycji w PRK 7 Nieruchomości.
Analiza wrażliwości dla inwestycji w PEUiM:
Spółka dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu
WACC +/-0,25 p.p. Wpływ analizy wrażliwości na wartość odzyskiwalną inwestycji przedstawia powyższa tabela.
W przypadku wystąpienia negatywnych zmian założeń zaistniałaby konieczność dokonania odpisów
aktualizujących wartość inwestycji w kwotach wynikających z analizy wrażliwości.
Analiza wrażliwości dla inwestycji w AB Kauno Tiltai:
Spółka dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu
WACC +/-0,25 p.p. Wpływ analizy wrażliwości na wartość odzyskiwalną inwestycji przedstawia powyższa tabela.
W przypadku wystąpienia negatywnych zmian założeń zaistniałaby konieczność dokonania odpisów
aktualizujących wartość inwestycji w kwotach wynikających z analizy wrażliwości.
Testy na utratę wartości były wykonane na dzień bilansowy wg najlepszej wiedzy na moment ich sporządzenia.
Czynnikiem o charakterze systemowym, który w przyszłości może wpłynąć na wycenę wszystkich aktywów,
w szczególności aktywów finansowych (w sprawozdaniu jednostkowym) i wartości firmy tzw. „goodwill”
(w sprawozdaniu jednostkowym i skonsolidowanym) jest wojna na terytorium Ukrainy. Na chwilę sporządzenia
niniejszego sprawozdania z przyczyn obiektywnych nie jest możliwa całościowa ocena skutków wpływu
pandemii na wynik testów.
Oceniając potencjalne, specyficzne dla Spółki skutki można wyróżnić następujące czynniki (ze wskazaniem
kierunku ich działania), które mogą w kolejnych okresach sprawozdawczych wpłynąć na wyniki testów:
• obniżenie kosztów finansowania dłużnego w związku ze spadkiem stóp procentowych (+);
• wzrost współczynników ryzyka (tzw. country risk premium) dla ośrodków generujących przepływy
pieniężne na rynku polskim i litewskim (-);
• potencjalny spadek kosztów pracy i wzrost dostępności siły roboczej (+);
• poprawa pozycji konkurencyjnej w relacji do innych wykonawców z uwagi na nieistotny udział w strukturze
zatrudnienia obcokrajowców (+);
• możliwość zakłóceń ciągłości realizacji kontraktów z uwagi na wydłużenie procedowania decyzji
administracyjnych (-);
• zmiana cen kluczowych materiałów w tym: 1) potencjalny spadek cen materiałów ropopochodnych
(np. asfalt) (+), 2) potencjalny wzrost cen materiałów związany z zaburzeniami łańcucha dostaw (-);
• stymulacja gospodarki polskiej i litewskiej poprzez rządowe programy inwestycji infrastrukturalnych (+);
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 1 186 (1 186)
WACC +/- 0,25 p.p. (639) 675
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
wzrost spadek
EBITDA +/- 2,5% 14 440 (14 440)
WACC +/- 0,25 p.p. (9 200) 9 875
Zastosowany wskaźnik
Racjonalnie możliwa
zmiana wskaźnika
Wpływ na wartość odzyskiwalną inwestycji
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F65
• osłabienie PLN względem EUR i USD oraz potencjalna zmienność kursów (+ -);
• potencjalny wzrost ryzyka zatorów płatniczych a nawet niewypłacalności konsorcjantów
i podwykonawców (-).
Biorąc pod uwagę ilość zmiennych i niepewność związaną z dalszymi zmianami gospodarczymi wywołanymi
konfliktem na terytorium Ukrainy, wynik testów na utratę wartości w przyszłości może być podatny na wahania
przekraczające zakładane na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego poziomy racjonalnej
zmiany kluczowych założeń.
3.5. Wspólnie kontrolowana działalność – kontrakty realizowane w konsorcjach
Zasady rachunkowości
Przychody z tytułu umów konsorcjalnych
Spółka realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum
bez tworzenia odrębnych jednostek. Spółka traktuje udziały w takich kontraktach jako udziały we wspólnych działaniach
zgodnie z MSSF 11. W związku z powyższym Spółka nie rozpoznaje w rachunku zysków i strat części przychodów i kosztów
z tytułu takich umów przypadająca na konsorcjantów. Jednocześnie Spółka ujmuje w bilansie jedynie tą część aktywów
i zobowiązań, która przypada udziałowi Spółki we wspólnie kontrolowanej działalności.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych
Jednostka na podstawie analizy zapisów umowy określa czy sprawuje wspólną kontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego
ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia
oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F66
Poniższa tabela prezentuje kwoty przychodów i kosztów przypadających na uczestników konsorcjum dotyczące
kontraktów realizowanych w ramach konsorcjów, które nie zostały ujęte w rachunku zysków i strat Spółki.
Spółka nie ujęła w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku należności z tytułu dostaw i usług przypadających
na partnerów konsorcjów w kwocie 3 347 tys. zł (31.12.2022 r.: 10 812 tys. zł) oraz zobowiązań z tytułu dostaw
i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 3 374 tys. zł (31.12.2022 r.: 11 015 tys. zł).
31.12.2023 31.12.2022
Modernizacja linii kolejowej E 30/C-E 30, odcinek Kraków -
Rzeszów, etap III (Dębica - Sędziszów Małopolski)
Polska 86,0% 86,0%
Realizacja robót budowlanych w ramach przetargu nr 1 -
modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa-Trzebinia (km 1,150 -
0,000 linii nr 134, km 15,810 - 29,110 linii nr 133)
Polska 58,4% 55,8%
Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych w ramach
projektu "Prace na liniach kolejowych nr
140,148,157,159,173,689,691 na odcinku Chybie-ŻORY-Rybnik-
Nędza/Turze"
Polska 49,6% 49,5%
Projekt i budowa drogi ekspresowej S61 Szczuczyn - Budzisko
(gr. Państwa) z podziałem na zadania" Zadanie nr 2: odc. Węzeł
Ełk Południe - węzeł Wysokie (wraz z wylotem w ciągu dk 16)
Polska 63,1% 48,9%
projekt i budowa drogi ekspresowej S5 na odcinku Nowe
Marzzy - Bydgoszcz- Granica Województwa Kujawsko-
Pomorskiego i Wielkopolskiego z podziałem na 4 części: cześć 4
Projekt i budowa Drogi Ekspresowej S5 odcinek od węzła
(Szubin) z węzłem do węzła (Jaroszewo) z węzłem długości 19,3
km
Polska 63,4% 63,4%
Przebudowa układów torowych wraz z infrastrukturą
towarzysząca na linii kolejowej E59 odcinek Stargard - Szczecin
Dąbie w ramach projektu "Prace na linii kolejowej E-59 na
odcinku Poznań Główny - Szczecin Dąbie"
Polska 63,6% 62,3%
Umowa wykonawcza na prace przygotowawcze przy budowie
Centralnego Portu Komunikacyjnego polegające na wykonaniu
robót rozbiórkowych wraz z uporządkowaniem terenu - umowa
wykonawcza do umowy ramowej na prace przygotowawcze
przy budowie Centralnego Portu Komunikacyjnego - realizacja
robót przygotowawczych - pakiet 1
Polska 16,7%
Udział % Spółki w
konsorcjum
Nazwa kontraktu
Kraj realizacji
kontraktu
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Przychody ze sprzedaży 33 593 110 579
Koszt własny sprzedaży (34 417) (111 563)
Zysk brutto ze sprzedaży (824) (984)
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F67
3.6. Pozostałe aktywa finansowe
Zasady rachunkowości
Pożyczki udzielone ujmowane w aktywach finansowych są udzielane innym podmiotom w Grupie Trakcja. Spółka ocenia
ryzyko kredytowe tych jednostek na podstawie ich sytuacji finansowej oraz ewentualnych zaległości w spłatach odsetek
lub kapitału. Znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego i w konsekwencji przeniesienie należności do Etapu 2 następuje
w przypadku:
• powstania zaległości w wysokości co najmniej 30 dni, przekraczających 1% salda ekspozycji,
• dokonania zmian warunków umowy w zakresie jej przedłużenia, w przypadku, gdy takie przedłużenie
nie jest kompensowane przez odpowiednią zmianę oprocentowania odzwierciedlającego wydłużony okres
kredytowania lub gdy warunki przedłużenia zawierają uprzywilejowanie niedostępne w normalnych
warunkach,
• pogorszenia się sytuacji finansowej pożyczkobiorcy, gdzie pogorszenie to analizowane jest indywidualnie
na podstawie przesyłanych przez pożyczkobiorców informacji finansowych.
W zakresie udzielonych pożyczek Spółka przyjmuje, iż niespełnienie warunków umowy (default) następuje w przypadku
zaistnienia zaległości co najmniej 90 dni w zakresie odsetek lub kapitału udzielonej pożyczki.
Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek
W 2023 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek do spółki zależnej Torprojekt
w kwocie 7 360 tys. zł ze względu na sytuacje finansową w tej spółce opisaną w nocie 1.7 niniejszego
sprawozdania.
W 2023 roku nie nastąpiła utrata wartości innych składników aktywów finansowych.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Kaucje pod gwarancję 8 511 12 628
Udzielone pożyczki i należności własne 5 026 4 643
Razem 13 537 17 271
w tym:
- zaliczane do aktywów trwałych 3 321 10 747
- zaliczane do aktywów obrotowych 10 216 6 524
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Udzielone pożyczki i należności własne w wartości brutto 20 287 12 544
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (15 261) (7 901)
Udzielone pożyczki i należności własne w wartości netto 5 026 4 643
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Stan na początek okresu 7 901 -
Zwiększenia 7 360 7 901
Utworzenie 7 360 7 901
Stan na koniec okresu 15 261 7 901
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F68
Klasyfikacja udzielonych pożyczek ze względu na ryzyko kredytowe
3.7. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Zasady rachunkowości
Rozliczenia międzyokresowe w szczególności obejmują:
• z góry zapłacone czynsze,
• ubezpieczenia,
• prenumeraty,
• naprawy rewizyjne,
• z góry opłacone serwisy obce, które będą świadczone w następnych okresach.
Rozliczenie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości
świadczeń. Czas i sposób rozliczenia są uzasadnione charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem ostrożności.
W przypadku rozliczeń międzyokresowych kosztów przypadających na przyszłe okresy, których rozliczenie nie nastąpi
w ciągu najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, rozliczenia te są reprezentowane jako osobna pozycja bilansu
dotycząca długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów.
Struktura rozliczeń międzyokresowych kosztów
Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych kosztów
Struktura rozliczeń międzyokresowych przychodów
Wartość brutto
Oczekiwane
straty kredytowe
Wartość brutto
Oczekiwane
straty kredytowe
Etap 1. Pożyczki, dla których nie nastąpiło
znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od
momentu ich udzielenia
5 026 - 4 643 -
Etap 2. Pożyczki, dla których nastąpiło
znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od
momentu ich udzielenia
- - - -
Etap 3. Pożyczki, dla których istnieje
indywidualna przesłanka utraty wartości
15 261 15 261 7 901 7 901
Na dzień 31.12.2023
Na dzień 31.12.2022
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 18 606 14 017
- ubezpieczenia i gwarancje ubezpieczeniowe 11 859 8 748
- remonty 1 302 2 316
- naprawa rewizyjna wagonów, lokomotyw 5 445 2 953
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 514 511
Razem 19 120 14 528
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Długoterminowe 9 281 5 067
Krótkoterminowe 9 839 9 461
Razem 19 120 14 528
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Rozliczenia przychodów przyszłych okresów 663 712
Razem 663 712
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F69
Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych przychodów
3.8. Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
W związku z zawartą przedwstępną warunkową umowę sprzedaży w dniu 31 sierpnia 2023 roku przez Trakcję
prawa użytkowania wieczystego działki nr 2, 4 oraz własności budynków stanowiących przedmiot odrębnej
własności położonych w Warszawie przy ul. Golędzinowskiej 35-37 o łącznej powierzchni 13.786,00 m2 za cenę
netto 12 500 tys. zł Spółka dokonała zmiany przeznaczenia powyższej nieruchomości i zaprezentowała aktywo
w pozycji bilansowej jako „aktywa przeznaczone do sprzedaży”. Umowa zawiera szereg warunków,
w tym między innymi uzyskanie zgód korporacyjnych (Zarządu i Rady Nadzorczej, co już nastąpiło), których
ziszczenie się będzie umożliwiać zawarcie umowy sprzedaży. Spółka również dokonała reklasyfikacji
zobowiązania z tyt. PWUG tejże nieruchomości i zaprezentowała je jako „zobowiązania przeznaczone
do sprzedaży”.
W 2023 roku Spółka w związku z trudną sytuacją finansową spółki Torprojekt podjęła decyzję o objęciu w pełnej
wysokości wartość udziałów w spółce Torprojekt odpisem aktualizującym oraz w związku z faktem planowanej
sprzedaży tychże udziałów Spółka zaprezentowała wartość tych udziałów w aktywach przeznaczonych
do sprzedaży w wartości 0 zł.
3.9. Zapasy
Zasady rachunkowości
Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy.
Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów:
• wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
• kosztów magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji,
• marży na obrotach wewnętrznych (marży na usługach świadczonych przez działalność pomocniczą na rzecz
działalności podstawowej oraz marży na sprzedaży wewnętrznej pomiędzy różnymi działami działalności
podstawowej), która podlega eliminacji w powiązaniu z kosztem obrotów wewnętrznych,
• kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, marketingu i dystrybucji.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Krótkoterminowe 663 712
Razem 663 712
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Stan na początek okresu
-
-
Przeznaczenie udziałów Torprojekt do sprzedaży
-
-
Sprzedaż nieruchomości przy ul. Golędzinowskiej w Warszawie
12 212
-
Stan na koniec okresu
12 212 -
Rok zakończony
Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Stan na początek okresu
-
-
Zobowiązania z tyt. PWUG Golędzinowskiej
662
-
Stan na koniec okresu
662 -
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F70
Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które Spółka najwcześniej nabyła
(wytworzyła) – metodą FIFO („pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”). Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonane
w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży
możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do kosztu własnego sprzedaży.
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży.
Ceną sprzedaży możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności
gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości zapasów
Zarząd dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów.
Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły
swoje cechy użytkowe lub przydatność.
Koszty zapasów ujęte w kosztach operacyjnych bieżącego okresu wynosiły
282 972 tys. zł (2022 r.: 178 061 tys. zł).
Poniżej zmiany w odpisie aktualizującym wartość zapasów:
Na zapasach ustanowiono zabezpieczenia, szczegóły w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Materiały
30 360 71 962
Półprodukty i produkty w toku
2 898 5 313
Produkty gotowe
327 2 085
Towary
10 10
Razem zapasy brutto 33 595 79 370
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
(430) (799)
Materiały
29 957 71 190
Półprodukty i produkty w toku
2 898 5 313
Produkty gotowe
300 2 058
Towary
10 10
Razem zapasy netto 33 165 78 571
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Stan na początek okresu 799 417
Zwiększenia
- 486
Utworzenie
- 486
Zmniejszenia
369 (103)
Wykorzystanie
369 -
Rozwiązanie
- (103)
Stan na koniec okresu 430 799
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F71
3.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Zasady rachunkowości
Spółka ujmuje należność, jeśli jej prawo do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tzn., jeśli jedynym warunkiem
wymagalności wynagrodzenia jest upłynięcie określonego czasu.
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe należności wyceniane są po początkowym ujęciu według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz pomniejszane są o ewentualne odpisy
z tytułu utraty wartości.
Należności wymagalne powyżej 12 miesięcy obejmują głównie kwoty zatrzymane, które są dodatkowym zabezpieczeniem
należytego wykonania kontraktu.
Spółka zrezygnowała z ujmowania dyskonta należności długoterminowych w związku z małą istotnością.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym
wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Spółki.
Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona
do wartości godziwej.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Spółka zgodnie z MSSF 9 ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałych należności. W zakresie należności handlowych Spółka stosuje podejście uproszczone dla należności
rozpatrywanych grupowo - dla tych rodzajów należności naliczany jest odpis z tytułu dożywotnich strat kredytowych
bez względu na analizę zmian ryzyka kredytowego. Spółka wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu
na probability of default równe zero i stosuje wobec tych należności indywidualne podejście.
W kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Spółka stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane
dożywotnie straty kredytowe dotyczące należności handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania
przeterminowanych należności”. Wymogi:
• bazuje na doświadczeniu historycznym,
• ustala stałe % odpisów,
• tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych.
Dla trzech lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-3, T-2 i T-1) Spółka określa, ile z faktur wystawionych
w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne
zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur
wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło
się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone).
Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część
należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego
przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań
Spółki odnośnie do kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników
wpływających na odzyskiwalność należności.
Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni
ważony współczynnik odpisu. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych
w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia
modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Spółka dominująca Grupy
wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK ze względu na probability of default równe zero i stosuje wobec tych
należności indywidualne podejście.
Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych oraz pozostałych prezentowane
jest w koszcie własnym sprzedaży.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F72
Struktura należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
Należności od podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane
Struktura wymagalności kwot zatrzymanych ogółem
Na dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2023 roku 20% całkowitej kwoty należności Spółki Trakcja stanowiły należności
od spółki PKP PLK (31.12.2022 r.: 60%) oraz 1% od GDDKiA (31.12.2022 r.: 3%).
Zmiana stanu oczekiwanej straty kredytowej z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Należności z tytułu dostaw i usług brutto 187 262 335 742
Należności budżetowe - 3 515
Należności dochodzone na drodze sądowej 27 474 22 558
Pozostałe należności od osób trzecich 37 327 37 374
Kwoty zatrzymane 1 939 17 313
Razem, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto 254 002 416 502
Oczekiwana strata kredytowa (94 404) (79 335)
Razem
159 598 337 167
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane 144 223 325 019
Wymagalne do 12 miesięcy 143 688 311 551
Wymagalne powyżej 12 miesięcy 535 13 468
Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane
144 223 325 019
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Wymagalne do 12 miesięcy
1 434 3 891
Wymagalne powyżej 12 miesięcy
505 13 422
Razem, kwoty zatrzymane netto
1 939 17 313
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Stan na początek okresu
79 335 123 740
Zwiększenia
(15 508) 50 404
Utworzenie
(15 508) 50 404
Zmniejszenia
30 577 (94 809)
Wykorzystanie
32 225 (65 019)
Rozwiązanie
(1 648) (29 790)
Stan na koniec okresu 94 404 79 335
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F73
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych netto według terminów wymagalności
Struktura przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług brutto oraz pozostałych należności
Należności dochodzone na drodze sądowej
3.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zasady rachunkowości
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty
krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy
oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności
od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według wynegocjowanych stóp
procentowych.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Do 1 miesiąca
96 892 247 237
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
13 679 19 602
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
(6 010) 1 028
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
(6 736) 5 519
Powyżej 1 roku
(15 700) 13 468
Należności przeterminowane
62 098 38 165
Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane
144 223 325 019
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Do 1 miesiąca
17 364 22 743
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
6 044 9 949
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
16 800 1 884
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku
18 436 6 576
Powyżej 1 roku
37 178 20 495
Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto
95 822 61 647
Odpisy aktualizujące wartość należności
(33 724) (23 482)
Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto 62 098 38 165
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
W walucie polskiej
242 017 413 429
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 12 612 3 073
w EUR
12 612 3 073
Razem 254 629 416 502
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Należności dochodzone na drodze sądowej
27 474 22 558
Odpis aktualizujący wartość należności dochodzonych na drodze sądowej
(27 474) (22 558)
Razem - -
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F74
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w bilansie oraz rachunku przepływów pieniężnych
składało się z następujących pozycji na dzień:
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2023 roku w kwocie
61 363 tys. zł (31.12.2022 r.: 51 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych:
• Środki na rachunkach VAT w kwocie 47 710 tyś zł;
• stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie
13 632 tys. zł. (31.12.2022 r.: 31 tys. zł);
• stanowiące środki na rachunkach powierniczych Spółki w kwocie 21 tys. zł. (31.12.2022 r.: 20 tys. zł).
Środki pieniężne na rachunkach bankowych wg oceny ratingowej banków dla depozytów długoterminowych
Ocena ratingowa została sporządzona na podstawie renomowanych agencji ratingowych (w pierwszej kolejności
została oparta na Fitch Ratings, a następnie w przypadku braku oceny Fitch Ratings wykorzystano ocenę S&P).
Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
3.12. Rozliczenia z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
Rozliczenia z tytułu umów z klientami
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje
jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta:
• dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić;
• grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz
klienta ma taki sam charakter.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Środki pieniężne w kasie 2 2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 63 142 6 699
Inne środki pieniężne - lokaty 280 712 12 199
Razem 343 856 18 900
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 61 363 51
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Bank z oceną ratingową AA 1 080 -
Bank z oceną ratingową AA- 82 1 746
Bank z oceną ratingową A+ 1 786 -
Bank z oceną ratingową BBB - 82
Bank z oceną ratingową BBB- 340 409 16 989
Razem 343 357 18 817
Środki pieniężne w kasie 2 2
Saldo ZFŚS (nota 5.9) 497 81
Środki pieniężne na koniec okresu 343 856 18 900
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
W walucie polskiej 343 844 18 864
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 12 36
w EUR 12 36
Razem 343 856 18 900
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F75
Przekazanie grupy odrębnych dóbr lub usług na rzecz klienta ma taki sam charakter, jeżeli spełnione są obydwa
następujące warunki:
• każde odrębne dobro lub każda odrębna usługa w danej grupie, którą Spółka zobowiązuje się przekazać
klientowi, spełnia kryteria określone MSSF 15 dotyczące uznania dobra lub usługi za zobowiązanie
do wykonania świadczenia spełniane w czasie; oraz
• zgodnie z paragrafami MSSF 15, ta sama metoda byłaby wykorzystywana do oceny stopnia całkowitego
spełnienia przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na przekazaniu klientowi
każdego odrębnego dobra lub każdej odrębnej usługi w danej grupie.
Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami,
które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz
• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne
w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej
umowy).
Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia
poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia zidentyfikowanego zgodnie z powyższymi punktami Spółka ustala
w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu
czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli Spółka nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę
upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie.
Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody
w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem
pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Spółki do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami
przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).
Spółka stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania
do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu
do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu
sprawozdawczego Spółka ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia
spełnianego w miarę upływu czasu.
Zaliczki na realizowane kontrakty zostały ujęte w ramach zobowiązań krótkoterminowych i będą rozliczane w trakcie
realizacji kontraktu w ramach normalnego cyklu operacyjnego Spółki.
Składnik aktywów z tytułu umów
Spółka ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Spółki do wynagrodzenia w zamian za dobra
lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu.
W pozycji tej, w bilansie, prezentowane są w szczególności aktywa dotyczące zrealizowanych i dostarczonych prac
w ramach długoterminowych kontraktów budowlanych a jeszcze niezafakturowanych oraz ujęcia przychodów w związku
z przekazaniem kontroli nad produktami lub towarami, które zostaną zafakturowane w przyszłości.
Zobowiązania z tytułu umowy
Spółka ujmuje w bilansie zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Spółki do przekazania na rzecz klienta dóbr
lub usług, w zamian, za które Spółka otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
Spółka rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa
oraz w związku z otrzymanym z góry wynagrodzeniem z tytułu prac budowlanych za świadczenia niewykonane jeszcze
przez Spółkę. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami
uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
Spółka wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje
przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia
zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi
aktualizacji w oparciu o bieżące informacje, nie częściej jednak niż raz na kwartał. Jeśli poniesiony koszt
nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień
spełnienia zobowiązania, Spółka dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie
te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom.
Jeżeli Spółka nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania
świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych
kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F76
Aktywa z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów
31.12.2023 31.12.2022
Badane Przekształcone
Aktywa z tytułu umów z klientami 86 063 152 623
Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad przychodami
zafakturowanymi
83 664 150 154
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów 2 399 2 469
Zobowiązania z tytułu umów z klientami 170 076 109 001
Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad przychodami wg stopnia
zaawansowania
170 021 55 692
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów 55 53 309
31.12.2023 31.12.2022
Badane Przekształcone
Stan na początek okresu 152 623 153 433
(+/-) Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
55 883 101 182
(-) Wyfakturowanie (122 443) (101 992)
Stan na koniec okresu 86 063 152 623
31.12.2023 31.12.2022
Badane Przekształcone
Stan na początek okresu 109 001 77 207
(+/-) Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń
bez wystawienia faktury
182 012 116 016
(-) Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na
początek okresu
(120 937) (84 222)
Stan na koniec okresu 170 076 109 001
31.12.2023 31.12.2022
Badane Przekształcone
Stan na początek okresu 2 469 9 453
Zwiększenia: przekazanie zaliczek 2 551 6 274
Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek w okresie (2 621) (13 258)
Stan na koniec okresu 2 399 2 469
31.12.2023 31.12.2022
Badane Przekształcone
Stan na początek okresu 53 309 15 057
Zwiększenia: otrzymanie zaliczek 11 991 60 325
Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek z przychodami okresu (65 245) (22 073)
Stan na koniec okresu 55 53 309
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F77
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione
(lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego (z wyłączeniem części przychodów
przypadającej na konsorcjantów):
Koszty umowy ujęte jako składnik aktywów
Nie zidentyfikowano pozycji spełniających definicję kosztów umowy ujmowanych jako składnik aktywów.
W związku z czym, żadne specyficzne ujawnienia nie są wymagane.
3.13. Kapitał własny
Zasady rachunkowości
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami
prawa i postanowieniami Statutu Spółki.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem
do rejestru handlowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet
kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ich wartością
nominalną. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego
zmniejszają kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji
nad wartością nominalną akcji.
Kapitał z aktualizacji wyceny
W kapitale z aktualizacji wyceny ujmuje się głównie skutki z tytułu przeszacowania w wyniku zmiany przeznaczenia
środków trwałych.
Pozostałe kapitały rezerwowe
W skład pozostałych kapitałów rezerwowych wchodzą:
• zyski (straty) aktuarialne – Spółka rozpoznaje zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw na świadczenia
pracownicze w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitał rezerwowy.
Kapitał ten nie podlega podziałowi,
• element kapitałowy dotyczący obligacji zamiennych na akcje.
Zyski zatrzymane
W skład zysków zatrzymanych wchodzą:
• bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy;
• wyniki z lat ubiegłych - kapitał powstały z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych. Spółka
ma obowiązek utworzyć kapitał zapasowy, który zasilany jest przez co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy,
dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał
zapasowy nie podlega podziałowi.
31.12.2023
1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do
wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciagu:
950 903 745 594 208 324 1 904 821
31.12.2022
1 rok 1-3 lat powyżej 3 lat Razem
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do
wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciagu:
864 310 780 501 - 1 644 811
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F78
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego,
wynosił 269 161 tys. zł i dzielił się na:
Zgodnie z wiedzą Zarządu Emitenta, na podstawie otrzymanych zawiadomień określonych w art. 69 ustawy
o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu
obrotu oraz o spółkach publicznych, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty
zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki („WZ”) na dzień zatwierdzenia
niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Liczba akcji
% udział w
kapitale
zakładowym
Liczba
głosów
% udział w
głosach na WZ
PKP PLK*
278 399 145
82,75%
278 399 145
82,75%
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.**
25 733 706
7,65%
25 733 706
7,65%
Pozostali akcjonariusze
32 318 125
9,60%
32 318 125
9,60%
Razem
336 450 976
100,00%
336 450 976
100,00%
* PKP PLK SA posiada 4.514.405 obligacji serii G uprawniających do objęcia 4.514.405 akcji Spółki serii D.
** Agencja Rozwoju Przemysłu posiada 11.764.705 obligacji imiennych serii F, wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki
serii D. Prawo do zamiany obligacji na akcje Spółki serii D może zostać wykonane w terminie nie później niż do 30 czerwca 2024 r.,
przy czym prawo to Agencja Rozwoju Przemysłu może wykonać w stosunku do wszystkich lub niektórych Obligacji (w każdym przypadku
jednak nie mniej niż 10% Obligacji).
Obligacje zamienne na akcje
W dniu 20 kwietnia 2023 roku Trakcja otrzymała od ARP zawiadomienie przekazane w trybie
art. 69 ust. 1 pkt 2) oraz art. 69b ust. 1 i 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa o ofercie”) – o zmniejszeniu posiadania w ogólnej liczbie głosów w Trakcja i osiągnięciu poniżej
15% w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki
oraz pakietu obligacji Spółki uprawniających do objęcia akcji Spółki.
W zawiadomieniu poinformowano, iż dnia 18 kwietnia 2023 roku ARP sprzedała pakiet obligacji
serii G uprawniających do objęcia 4 514 405 akcji Trakcji serii D na rzecz spółki PKP PLK.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku ARP posiada 11 764 705 zdematerializowanych obligacji imiennych serii F,
wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki serii D. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
nie dokonano objęcia akcji Spółki serii D w związku z konwersją ww. obligacji.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku PKP PLK posiada łącznie 4 514 405 zdematerializowanych obligacji
serii G zamiennych na akcje Spółki serii D.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Wartość
nominalna
0,80 zł
Wartość
nominalna
0,80 zł
Akcje zwykłe serii A 51 399 548 51 399 548
Akcje zwykłe serii B 10 279 909 10 279 909
Akcje zwykłe serii C 24 771 519 24 771 519
Akcje imienne serii E 250 000 000 250 000 000
Razem 336 450 976 336 450 976
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F79
Pozostałe kapitały rezerwowe
W ramach pozostałych kapitałów rezerwowych wyróżnia się zyski (straty) aktuarialne.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmują bieżący wynik finansowy Spółki za dany rok obrotowy oraz wyniki z lat ubiegłych.
Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu
finansowym Spółki przygotowanym dla celów statutowych.
3.14. Dywidendy wypłacone i zadeklarowane
W 2023 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy przez Spółkę.
W dniu 28 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej podjęło uchwałę,
aby strata Jednostki dominującej za 2022 rok w wysokości 277 982 tys. zł została w całości pokryta z przyszłych
zysków.
3.15. Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zasady rachunkowości
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne
są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta
lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Stopa procentowa kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingów zależy od stopy procentowej WIBOR i marży
banku.
Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości księgowej.
Oprocentowane kredyty i pożyczki długoterminowe
Oprocentowane kredyty i pożyczki krótkoterminowe
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Pożyczki od jednostek powiązanych - 22 287
Pożyczki od jednostek pozostałych 612 3 941
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 17 639 28 377
Razem 18 251 54 605
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Kredyty bankowe 69 753 149 835
- kredyt w rachunku bieżącym 8 487 15 385
- kredyt obrotowy 61 266 134 450
Pożyczki od jednostek powiązanych 39 503 70 609
Pożyczki od jednostek pozostałych 3 329 3 255
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego 12 201 15 730
Razem 124 786 239 429
Razem, oprocentowane kredyty i pożyczki 143 037 294 034
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F80
Zmiana stanu oprocentowanych kredytów i pożyczek w 2023 roku
Struktura walutowa kredytów i pożyczek Spółki
Na dzień 1.01.2023 r.
Przekształcone
Otrzymanie kredytów i pożyczek -
Spłata kredytów i pożyczek (131 388)
Kompensata pożyczki z należnością (3 316)
Odsetki naliczone 20 251
Odsetki zapłacone (21 523)
Różnice kursowe (754)
Na dzień 31.12.2023 r.
Badane
w tym:
- część długoterminowa 612
- część krótkoterminowa 112 585
249 927
113 197
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
W walucie polskiej 133 378 284 375
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: 9 659 9 659
w EUR 9 659 9 659
Razem 143 037 294 034
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F81
Szczegóły dotyczące oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 roku
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała niewykorzystany limit kredytów w rachunku bieżącym oraz limit
kredytów obrotowych do łącznej wysokości 9,1 mln zł (31.12.2022 r.: 15,9 mln zł).
Pożyczkodawca, Kredytodawca
Rodzaj pożyczki,
kredytu
Kwota wg.
umowy w
walucie
Waluta
umowy
Końcowy
termin spłaty
Główne zasady
naliczania odsetek
Kwota
pozostała
do spłaty
(PLN)
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
27 600 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 6 864
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
9 091 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 2 261
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
50 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 16 442
mBank S.A., Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt obrotowy 43 892 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 13 137
mBank S.A., Credit Agricole Bank
Polska S.A., Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt obrotowy 92 600 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 27 715
mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 6 690
mBank S.A. kredyt obrotowy 15 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 6 690
mBank S.A.
Kredyt w rachunku
bieżącym
20 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża -
Pekao S.A.
Kredyt w rachunku
bieżącym
20 000 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 8 487
mBank S.A., Credit Agricole Bank
Polska S.A.
kredyt obrotowy 39 897 PLN 28.06.2024 WIBOR 1M + marża 7 034
mLeasing
pożyczka od jednostek
pozostałych
16 397 PLN 15.03.2025 WIBOR 1M+marża 3 941
AB Kauno Tiltai
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 500 EUR 30.08.2024 oprocentowanie stałe 9 659
PEUiM sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
1 000 PLN 30.08.2024 WIBOR 3M + marża 315
PDM S.A.
pożyczka od jednostek
powiązanych
2 500 PLN 30.08.2024 WIBOR 3M + marża -
PRK 7 Nieruchomości
sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 000 PLN 30.08.2024 WIBOR 3M + marża 226
PRK 7 Nieruchomości
sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
3 500 PLN 30.08.2024 WIBOR 1M + marża 3 736
PEUiM sp. z o.o.
pożyczka od jednostek
powiązanych
2 500 PLN 30.08.2024 WIBOR 1M + marża -
Razem 113 197
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F82
Nowe umowy finansowania
W dniu 27 grudnia 2023 roku Spółka wraz z Instytucjami Finansowymi oraz PKP PLK podpisała następujące
aneksy dotyczące umowy finansowania długoterminowego Spółki [„Aneksy”]:
1. Aneks zmieniający i ujednolicający umowę kredytów odnawialnych oraz linii gwarancyjnych
z dnia 13 czerwca 2019 roku, zawarty pomiędzy Spółką oraz „PRK 7 Nieruchomości” Sp. z o.o.,
Platforma Działalności Międzynarodowej S.A., Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe
"DALBA" Sp. z o.o., jako kredytobiorcami i poręczycielami oraz „Torprojekt” Sp. z o.o.,
„Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów” Sp. z o.o., TOB Trakcja Ukraina jako poręczycielami
[łącznie "Podmioty Powiązane"], a mBank S.A. z siedzibą w Warszawie, Credit Agricole Bank Polska S.A.
z siedzibą we Wrocławiu, Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie,
jako kredytodawcami oraz Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. z siedzibą w Warszawie
["ARP"] jako pożyczkodawcą;
2. Aneks zmieniający i ujednolicający umowę pomiędzy wierzycielami z dnia 13 czerwca 2019 r., zawarty
pomiędzy Spółką, Podmiotami Powiązanymi oraz wierzycielami tj.: Bankiem Gospodarstwa Krajowego,
ARP, mBank S.A, Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Polska Kasa Opieki S.A., UNIQA Towarzystwo
Ubezpieczeń S.A., Credendo – Guarantees & Speciality Risks Societe Anonyme (działającą w Polsce
poprzez: Credendo – Guarantees & Speciality Risks Spółka Akcyjna Oddział w Polsce), Sopockie
Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A.,
Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. oraz Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A., [łącznie
"Wierzyciele"], oraz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. jako Obligatariuszem Obligacji
Podporządkowanych oraz Wierzycielem Cash pool, na podstawie którego zostały ujednolicone warunki
współpracy pomiędzy Wierzycielami, ustalono hierarchię wierzytelności przysługujących Wierzycielom
od Spółki i Podmiotów Powiązanych oraz zabezpieczeń ustanowionych na rzecz Wierzycieli
przez Spółkę i Podmioty Powiązane;
3. Aneks zmieniający i ujednolicający umowę wspólnych warunków z dnia 27 września 2019 roku, zawarty
pomiędzy Spółką, Podmiotami Powiązanymi, mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Polska
Kasa Opieki S.A., Bankiem Gospodarstwa Krajowego oraz ARP, na podstawie którego zostały
ujednolicone warunki finansowania Spółki oraz Podmiotów Powiązanych przez wierzycieli będących
bankami oraz ARP;
4. Aneks zmieniający i ujednolicający porozumienie w sprawie ujednolicenia wybranych warunków umów
udzielania gwarancji oraz umowy poręczenia z dnia 13 czerwca 2019 r., zawarty pomiędzy Spółką,
Podmiotami Powiązanymi, Credendo – Guarantees & Speciality Risks Societe Anonyme (działającą
w Polsce poprzez: Credendo – Guarantees & Speciality Risks Spółka Akcyjna Oddział w Polsce), Generali
Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Sopockie
Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A., Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. oraz UNIQA
Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., na podstawie którego zostały ujednolicone warunki finansowania
Spółki oraz Podmiotów Powiązanych przez wierzycieli będącymi towarzystwami ubezpieczeniowymi,
[dokumenty wymienione w pkt 1 – 4 powyżej łącznie jako "Dokumenty Finansowania"].
Na podstawie Dokumentów Finansowania i na warunkach w nich wskazanych:
i. została przyjęta struktura finansowania zgodnie z którą:
a. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 29 grudnia 2023 roku okres finansowania
zostanie wydłużony do 30 czerwca 2024 roku,
b. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 30 czerwca 2024 roku okres finansowania
zostanie wydłużony do 31 grudnia 2024 roku oraz
c. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 31 grudnia 2024 roku okres finansowania
zostanie wydłużony do 31 grudnia 2025 roku,
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F83
ii. zmieniony został, odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, okres udostępnienia
bankowych linii gwarancyjnych, okres udostępnienia ubezpieczeniowych linii gwarancyjnych oraz określony
został harmonogram stopniowego i częściowego obniżenia ekspozycji z tego tytułu.
Warunki określone w Dokumentacji Finansowania, których spełnienie zapewnia kontynuację finansowania
w kolejnych wskazanych powyżej okresach obejmują m.in.:
a) zawarcie porozumień ugodowych w trwających procesach mediacyjnych odnoszących się do kontraktów
realizowanych, a dotyczących roszczeń związanych z ich realizacją, z których łączna kwota płatna
przez PKP PLK S.A. na rzecz Spółki do dnia 31 stycznia 2024 roku wyniesie co najmniej 200 mln zł oraz do dnia
30 czerwca 2024 roku kolejne 100 mln zł,
b) wydłużenie terminu płatności wierzytelności regresowych PKP PLK związanych z umową cash pool
oraz wydłużenie okresu obowiązywania dokumentów cash pool odpowiednio do wydłużenia terminów spłat
kredytów i pożyczek,
c) wydłużenie terminu wykupu obligacji podporządkowanych serii G oraz wydłużenie terminu wykupu obligacji
zamiennych Serii F odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek lub ich konwersja na akcje
Spółki,
d) zwołanie walnego zgromadzenia Spółki na datę przypadającą przed 30 czerwca 2024 roku w celu podjęcia
uchwały dotyczącej dokapitalizowania Spółki przez PLK oraz objęcie, najpóźniej w dniu 17 grudnia 2024 roku
za gotówkę, akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki w kwocie co najmniej 100.000.000,00 złotych.
Dodatkowo w przypadku gdyby którykolwiek etap dokapitalizowania, o którym to dokapitalizowaniu mowa
powyżej (w tym, między innymi, podjęcie uchwały o dokapitalizowaniu przez walne zgromadzenie Spółki
najpóźniej we wrześniu 2024 roku) nie został zrealizowany w założonym w Dokumentach Finansowania
terminie, Spółka będzie zobowiązana do rozpoczęcia procesu sprzedaży wszystkich posiadanych akcji
w AB Kauno, przy czym rozpoczęcie tego procesu sprzedaży nie zastępuje warunku związanego
z dokapitalizowaniem.
Ponadto, na podstawie Aneksów Strony postanowiły, iż od daty ich podpisania ulegają zmianie niektóre
postanowienia Dokumentów Finansowania, m. in. zmieniono wybrane warunki wystawienia gwarancji
w ramach bankowych i ubezpieczeniowych linii gwarancyjnych zasady wykorzystania zaliczek z kontraktów
w odniesieniu do których są wystawiane gwarancje zwrotu zaliczki oraz listę zdarzeń, których wystąpienie
stanowiłoby istotny przypadek naruszenia, określono poziomy oraz daty badania wskaźników finansowych,
zaktualizowano terminy i wysokość przeterminowanych zobowiązań.
W pozostałym zakresie Strony nie wprowadziły innych istotnych zmian w Dokumentach Finansowania.
Umowy dotyczące kredytów i pożyczek wypowiedziane lub wygasłe w 2023 roku
Spółka dokonała w całości spłaty części kapitałowej pożyczek uzyskanych od:
• PEUiM w wysokości 2 500 tys. zł w dniu 30 listopada 2023 roku;
• PDM w wysokości 2 500 tys. zł w dniu 16 marca 2023 roku.
Powyższe spłaty były rozliczenie wzajemnych rozrachunków (kompensata z należnościami).
Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których
nie dokonano żadnych działań naprawczych
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała niespłaconych zgodnie z harmonogramem kredytów
lub pożyczek. Ponadto, Spółka nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu
do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitały własne spółki Torprojekt wykazywały wartość ujemną. Umowa
finansowania zobowiązuje Spółkę do zapewnienia, aby kapitały własne wszystkich spółek zależnych będących
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F84
stronami tych umów były dodatnie. W dniu 9 lipca 2023 roku Spółka i PKP PLK zawarły przedwstępną warunkową
umowę sprzedaży udziałów Torprojekt. W dniu 26 marca 2024 roku strony umowy zawarły aneks, w którym
uzgodniły przesunięcie terminu realizacji transakcji o 3 miesiące.
W związku z przesunięciem terminu realizacji transakcji Spółka nie spełniła warunku określonego w tym zakresie
w umowie finansowania, co powoduje wystąpienie tzw. przypadku naruszenia umów finansowania. Na gruncie
zawartych umów finansowania nie każdy przypadek naruszenia stanowi tzw. istotny przypadek naruszenia.
Zgodnie z umowami finansowania brak spełnienia przedmiotowego warunku w zawartych umowach
jest istotnym przypadkiem naruszenia jedynie w przypadku, jeżeli co najmniej trzech Finansujących
(w tym co najmniej: (i) jeden Finansujący będący zakładem ubezpieczeń oraz (ii) jeden Finansujący będący
bankiem lub Agencja Rozwoju Przemysłu postanowiliby, że niespełnienie warunku wymaganego w umowie
finansowania stanowi istotny przypadek naruszenia opisany w tych umowach. Do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania do publikacji Spółka nie uzyskała informacji od Finansujących o postanowieniu wskazującym,
iż niespełnienie przedmiotowego warunku określonego w umowie finansowania zostało uznane za istotne
naruszenie umowy. W związku z tym, że niespełnienie warunku nie stanowi istotnego przypadku naruszenia,
żaden Finansujący nie może samodzielnie w oparciu o ten przypadek naruszenia zdecydować o wstrzymaniu
finansowania, a wypowiedzenie finansowania na tej podstawie wymagałoby podjęcia decyzji przez odpowiednią
grupę Finansujących. W związku z tym Trakcja ocenia ryzyko postawienia umów finansowania w stan
natychmiastowej wymagalności w oparciu o powyżej wskazany przypadek naruszenia za niskie.
Ponadto, w dniu 21 marca 2024 roku Spółka (niezależnie od braku okoliczności wystąpienia istotnego naruszenia
warunków umowy finansowania) złożyła do instytucji finansujących wniosek o zgodę na zmianę terminu
spełnienia warunku dotyczącego sprzedaży udziałów w spółce Torprojekt zgodnie z aneksem podpisanym
z kupującym.
Podpisanie umowy przyrzeczonej uzależnione będzie od łącznego spełnienia się warunków zawieszających
zawartych w przedwstępnej warunkowej umowie sprzedaży udziałów. W przypadku niepodpisania umowy
przyrzeczonej Spółka ocenia ryzyko naruszenia warunków umowy finansowania w zakresie kapitałów własnych
jako wysokie.
Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych
W związku z podpisaniem w dniu 27 grudnia 2023 roku szeregu aneksów do umów dotyczących finansowania
długoterminowego, o których mowa w raporcie bieżącym nr 46/2023 Trakcja zobowiązana
jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową
Trakcji i Grupy. Podpisane aneksy przewidują pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Trakcję
na dzień 30 czerwca 2024 roku a następnie w cyklach kwartalnych oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2024 roku.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka ocenia ryzyka niespełnienia warunków wartości wskaźników
finansowych jako niskie.
3.16. Obligacje
Trakcja w dniu 8 maja 2020 roku wyemitowała obligacje w łącznej kwocie nominalnej 27 674 tys. zł,
• 11 764 705 zabezpieczonych obligacji imiennych serii F zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości
nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 19 999 998,50 zł („Obligacje Serii F”).
• 4 514 405 niezabezpieczonych obligacji imiennych serii G zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości
nominalnej 1,70 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł („Obligacje Serii G”).
Obligacje Serii F oraz Obligacje Serii G zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej.
Obligacje Serii F są zabezpieczone zabezpieczeniami wskazanym w Warunkach Emisji Obligacji Serii F,
w tym w szczególności hipoteką umowną o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na nieruchomości Spółki
położonej w Bieńkowicach ustanowioną na rzecz administratora hipoteki. Ponadto, Spółka złożyła oświadczenia
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F85
o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego na rzecz ARP z całego
majątku Spółki oraz na rzecz administratora zabezpieczeń z nieruchomości będącej przedmiotem hipoteki.
Obligacje Serii G są niezabezpieczone oraz są przedmiotem umownego podporządkowania zgodnie z Umową
Pomiędzy Wierzycielami.
Obligacje są oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększoną o uzgodnioną marżę. Obligacje mogą
podlegać wcześniejszemu wykupowi w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, a także w przypadku
zajścia standardowych dla tego typu obligacji okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji
Serii F oraz Obligacji Serii G.
W dniu 20 kwietnia 2023 roku Trakcja otrzymała od ARP zawiadomienie przekazane w trybie
art. 69 ust. 1 pkt 2) oraz art. 69b ust. 1 i 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa o ofercie”) – o zmniejszeniu posiadania w ogólnej liczbie głosów w Trakcja i osiągnięciu poniżej
15% w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki
oraz pakietu obligacji Spółki uprawniających do objęcia akcji Spółki.
W zawiadomieniu poinformowano, iż dnia 18 kwietnia 2023 roku ARP sprzedała pakiet obligacji
serii G uprawniających do objęcia 4 514 405 akcji Trakcji serii D na rzecz spółki PKP PLK.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku ARP posiada 11 764 705 zdematerializowanych obligacji imiennych serii F,
wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki serii D. Na dzień publikacji niniejszego raportu
nie dokonano objęcia akcji Spółki serii D w związku z konwersją ww. obligacji.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku PKP PLK posiada łącznie 4 514 405 zdematerializowanych obligacji
serii G zamiennych na akcje Spółki serii D.
*) Pierwotny termin wykupu obligacji serii F był na 31 grudnia 2023 roku, zaś serii G na 1 lutego 2024 roku.
Na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28 grudnia 2023 roku został
zmieniony termin spłaty obligacji serii F nie później niż do dnia 30 czerwca 2024 roku oraz obligacji
serii G nie później niż do dnia 31 lipca 2024 roku.
Struktura obligacji
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku Spółka ujmowała obligacje w bilansie w zamortyzowanym koszcie.
Seria obligacji Data emisji Data wykupu*
Wartość nominalna
jednej obligacji (w zł)
Wartość nominalna serii
(w tys. zł)
F 08.05.2020 30.06.2024 1,7 20 000
G 08.05.2020 31.07.2024 1,7 7 674
31.12.2023 31.12.2022
Badane Przekształcone
Długoterminowe - 9 300
Krótkoterminowe 30 546 20 484
Razem 30 546 29 784
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F86
3.17. Pozostałe zobowiązania finansowe
W pozycji bilansu „pozostałe zobowiązania finansowe” Spółka ujęła wartość zobowiązań wynikającą z zawartej
umowy cash pooling’u.
W dniu 5 czerwca 2023 roku Trakcja podpisała umowę dotyczącą finansowania wewnątrzgrupowego,
w tym umowę pomiędzy spółkami z Grupy PKP PLK, której przedmiotem jest zapewnienie systemu wspólnego
zarządzania płynnością finansową [„cash pooling”] oraz umowy pomiędzy spółkami z Grupy PKP PLK, Trakcją
oraz Bankiem - PKOBP S.A. na organizację cash pooling’u rzeczywistego. Zawarte umowy mają na celu
umożliwienie uczestnikom efektywnego finansowania bieżących potrzeb w zakresie kapitału obrotowego.
Stronami umowy cash pooling są: Trakcja, która pełni rolę Agenta umowy, PKP PLK oraz strony będące
uczestnikami: Zakład Robót Komunikacyjnych - DOM w Poznaniu spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Poznaniu, Pomorskie Przedsiębiorstwo Mechaniczno-Torowe spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z siedzibą w Gdańsku, Przedsiębiorstwo Napraw i Utrzymania Infrastruktury Kolejowej
w Krakowie spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, Dolnośląskie Przedsiębiorstwo
Napraw Infrastruktury Komunikacyjnej DOLKOM spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
we Wrocławiu.
Wartość umowy wynosi 100 mln zł – jest to łączna kwota jaką Uczestnicy zasilili rachunki bankowe w ramach
Umowy.
Umowa została zawarta na czas oznaczony tj. do 30 czerwca 2024 roku, z możliwością jej przedłużenia na kolejne
12 miesięcy za zgodną wolą Stron Umowy. W ramach podpisania nowych aneksów do umów finansowania został
również przedłużony termin umowy cash poolingu do dnia 30 czerwca 2025 roku, o czym Spółka poinformowała
w raporcie 46/2023.
Zabezpieczeniem umowy dla każdego z uczestników jest wystawione przez PKP PLK zabezpieczenie w postaci
weksla własnego in blanco wraz z deklaracją wekslową. Z tytułu udzielenia zabezpieczenia, PKP PLK przysługuje
comiesięczne wynagrodzenie od Spółki. Za wykorzystywany przez Spółkę kapitał naliczane są odsetki w oparciu
o WIBOR 1M. Umowa z Bankiem reguluje organizację wspólnego zarządzania płynnością finansową i zawarta
została na okres tożsamy z umową.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Trakcja posiada zobowiązanie z tyt. umowy cash pooling’u w wysokości
101 487 tys. zł.
3.18. Rezerwy
Zasady rachunkowości
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający
ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu
korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące
danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
Dana rezerwa może zostać wykorzystana tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona.
Wykorzystanie rezerwy odbywa się bez wpływu na wynik finansowy, poprzez przeniesienie oszacowanej kwoty z pozycji
rezerwy do pozycji zobowiązania lub przez pomniejszenie rezerwy w korespondencji z dokonaną płatnością.
Utworzenie rezerw zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów
operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi potencjalne zobowiązania się wiążą.
Niewykorzystane rezerwy, których dalsze utrzymywanie nie jest zasadne zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne,
odpowiednio przychody podstawowej działalności operacyjnej, pozostałe przychody operacyjne lub przychody
finansowe, w zależności od tego, gdzie było ujęte ich utworzenie.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F87
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Rezerwy na straty na kontraktach
W zakresie rezerw na straty na kontraktach, tworzone są one w sytuacjach, w których nieuniknione koszty wypełnienia
zobowiązań wobec klienta przekraczają spodziewane przychody według szacunków możliwej do uzyskania ceny
transakcyjnej. W szczególności, rezerwy te zawiązywane są również w wyniku kwartalnej analizy budżetów i stopnia
zaawansowania prac. W sytuacjach, w których przyszłe budżetowane koszty przekraczają pozostały do rozpoznania
przychód z tytułu ceny transakcyjnej – różnica (spodziewana strata na kontrakcie) ujmowana jest w bilansie jako rezerwa.
W kolejnych okresach jest ona rozwiązywana w miarę ponoszenia rzeczywistej straty lub zwiększana w sytuacjach,
w których kolejne weryfikacje prowadzą do oczekiwania większej straty.
Rezerwy na roboty poprawkowe
Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych budów
(kontraktów) o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego,
mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi.
Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa Spółka i oparta jest na danych
historycznych Spółki. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu
w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw.
Rezerwy z tytułu kar umownych
Spółka rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej
do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział
w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania Spółki w oparciu o przebieg rozmów.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F88
Rezerwa na
zobowią-
zania
sporne
Rezerwa
na roboty
poprawkowe
Rezerwa na
premie
Rezerwa na
badanie bilansu
Rezerwa na
przewidywane
straty na
kontraktach
Pozostałe
rezerwy
Razem
Stan na 1.01.2023
Przekształcone
1 581 6 336 231 150 141 370 863 150 531
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- utworzenie rezerwy - 638 7 409 306 15 888 1 955 26 196
- rozwiązanie niewykorzystanej
rezerwy
- (111) (231) (213) - (537) (1 092)
- wykorzystanie rezerwy (54) (1 120) 2 (30) (75 111) (26) (76 339)
Razem
(54) (593) 7 180 63 (59 223) 1 392 (51 235)
Stan na 31.12.2023
Badane
1 527 5 743 7 411 213 82 147 2 255 99 296
Stan na 1.01.2022
Przekształcone
518 4 558 1 472 191 19 586 1 111 27 436
Ujęte w rachunku zysków i strat:
- utworzenie rezerwy 1 075 4 611 231 30 167 323 1 598 174 868
- rozwiązanie niewykorzystanej
rezerwy
- (1 873) (585) (40) 719 (632) (2 411)
- wykorzystanie rezerwy (12) (960) (887) (31) (46 258) (1 214) (49 362)
Razem 1 063 1 778 (1 241) (41) 121 784 (248) 123 095
Stan na 31.12.2022
Przekształcone
1 581 6 336 231 150 141 370 863 150 531
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F89
Struktura rezerw
Rezerwa na premię zawiera głównie rezerwy na premie wypłacane pracownikom fizycznym i umysłowym.
Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych
kontraktów o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz
zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji.
3.19. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkowości
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw
emerytalno-rentowych. Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród
jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe
są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych
świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona na podstawie
powszechnie przyjętych metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które
w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje
demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne z wyceny
programów świadczeń emerytalno-rentowych ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały,
natomiast zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń nagród jubileuszowych w rachunku wyników. Pozostałe koszty
dotyczące programów określonych świadczeń ujmuje się w zysku lub stracie jednorazowo w okresie, w którym powstają.
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczące odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w bieżącym
okresie zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które
są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Jednym z podstawowych założeń dla ustalenia wysokości
zobowiązania jest stopa dyskontowa oraz średnio oczekiwany wzrost wynagrodzeń.
Zobowiązania z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Długoterminowe 5 178 6 042
Krótkoterminowe 94 118 144 489
Razem 99 296 150 531
Rezerwa na niewykorzystane urlopy
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Stan na początek okresu
8 012 9 296
Ujęte w rachunku zysków i strat:
(13) (1 284)
- utworzenie rezerwy 3 013 1 505
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy (1 992) (1 821)
- wykorzystanie rezerwy (1 034) (968)
Stan na koniec okresu 7 999 8 012
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F90
Zobowiązania z tytułu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe
Do wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe na dzień 31 grudnia 2023 roku przyjęto
stopę dyskontową równą 5,25 % (na dzień 31.12.2022 r.: 6,9 %) oraz 1,8% wzrost wynagrodzeń
(na dzień 31.12.2022 r.: 1,8%).
3.20. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Zasady rachunkowości
Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie zdolności Spółki do kontynuowania działalności
oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału dla zapewnienia zwrotu z inwestycji akcjonariuszom. W celu utrzymania
lub korekty struktury kapitałów, Spółka może emitować nowe akcje, zmieniać kwotę dywidend do wypłaty
akcjonariuszom, zwiększać zadłużenie lub zmniejszać zadłużenie poprzez upłynnianie aktywów. Spółka monitoruje
strukturę kapitałów przy pomocy wskaźników struktury finansowania. Analizowane przez Spółkę wskaźniki,
przedstawione w tabeli poniżej, pozwalają na utrzymanie zarówno dobrego ratingu kredytowego, jak też potwierdzają
wsparcie struktury kapitałowej dla działalności operacyjnej Spółki.
Rezerwa na
odprawy
emerytalno-
rentowe
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Stan na 1.01.2023
Przekształcone
763 -
Łączna kwota kosztów ujęta w rachunku zysków i strat:
- koszty odsetek - 37
- koszty bieżącego zatrudnienia 302 12
- koszty przeszłego zatrudnienia (200) -
Straty (zyski) aktuarialne ujmowane w innych całkowitych dochodach
(161) -
Wypłacone świadczenia
- (49)
Razem
(59) -
Stan na 31.12.2023
Badane
704 -
Rezerwa na
odprawy
emerytalno-
rentowe
Rezerwa na
nagrody
jubileuszowe
Stan na 1.01.2022
Przekształcone
856 24
Łączna kwota kosztów ujęta w rachunku zysków i strat:
- koszty odsetek 23 43
- koszty bieżącego zatrudnienia 195 93
- koszty przeszłego zatrudnienia (51) -
Straty (zyski) aktuarialne ujmowane w innych całkowitych dochodach
6 -
Wypłacone świadczenia (266) (160)
Razem
(93) (24)
Stan na 31.12.2022
Przekształcone
763 -
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F91
3.21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
Spółka wycenia zobowiązanie finansowe po początkowym ujęciu:
• według zamortyzowanego kosztu,
• w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
finansowe, które nie są instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,
są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. W przypadku
zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.
Spółka usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) z bilansu w momencie, gdy zobowiązanie
przestało istnieć - gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Zobowiązanie finansowe (lub jego część) wygasa, gdy dłużnik:
• wypełni zobowiązanie (lub jego część) poprzez spłatę wierzyciela, zazwyczaj w środkach pieniężnych, innych
aktywach finansowych, dobrach lub usługach, albo
• zostaje prawnie zwolniony z pierwotnej odpowiedzialności za zobowiązanie (lub jego część) na podstawie
decyzji sądowej lub decyzji wierzyciela. (Jeśli dłużnik wystawił gwarancję, warunek ten wciąż może zostać
spełniony).
Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego (lub części zobowiązania finansowego), które wygasło
lub zostało przeniesione na inną stronę, a kwotą zapłaty, z uwzględnieniem wszystkich przeniesionych aktywów
niebędących środkami pieniężnymi lub przyjętych zobowiązań, ujmuje się w wyniku finansowym.
Gdy istniejące zobowiązanie finansowe zostaje zastąpione innym od tego samego pożyczkodawcy na zasadniczo innych
warunkach, lub gdy warunki istniejącego zobowiązania zostają znacząco zmodyfikowane, to takie zastąpienie
lub modyfikację traktuje się jako usunięcie pierwotnego zobowiązania i ujęcie nowego zobowiązania, a różnica pomiędzy
ich wartościami bilansowymi zostaje ujęta w rachunku zysków i strat.
Zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy stanowią kwoty zatrzymane. Spółka zrezygnowała
w 2023 i 2022 roku z prezentowania dyskonta od zobowiązań wymagalnych powyżej 12 miesięcy ze względu na małą
istotność.
Zasady i warunki płatności zobowiązań
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni.
Zobowiązania powyżej 12 miesięcy są to głównie kwoty zatrzymane związane z realizacją kontraktów budowlano –
montażowych w celu prawidłowego i terminowego wykonania umowy. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane,
ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami
a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach
wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie
zaakceptowanych not odsetkowych.
Ze względu na krótkoterminowy charakter zobowiązań z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona
do wartości godziwej.
31.12.2023
31.12.2022
Badane
Przekształcone
Pokrycie majątku kapitałem własnym 0,21 0,27 -0,06
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym 0,50 0,48 0,02
Wskaźnik zadłużenia całkowitego 0,79 0,73 0,06
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych 3,71 2,71 1,00
WSKAŹNIKI STRUKTURY FINANSOWANIA
Zmiana
Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów:
Pokrycie majątku kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa ogółem
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa trwałe
Wskaźnik zadłużenia całkowitego = (aktywa ogółem - kapitał własny) / aktywa ogółem
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych = (aktywa ogółem - kapitał własny) / kapitał własny
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F92
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji
i objaśnień.
Struktura zapadalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
3.22. Zobowiązania z tytułu leasingu - Spółka jako leasingobiorca
Zasady rachunkowości
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli
użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową
przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka
ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami:
• prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego
składnika aktywów oraz
• prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
Spółka ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu
dla wszystkich umów leasingu z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia.
Po początkowym ujęciu, Spółka ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki
od zobowiązania z tytułu leasingu.
Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe
są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków
trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe
używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres
użytkowania lub okres trwania leasingu.
W dniu 10 listopada 2021 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego
(w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu
jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
218 065 236 595
Kwoty zatrzymane
34 162 34 425
Zobowiązania budżetowe
70 410 27 975
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
7 069 7 558
Pozostałe zobowiązania wobec osób trzecich
5 021 1 558
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, razem 334 727 308 111
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych
252 227 271 020
Wymagalne do 12 miesięcy
233 718 256 892
Wymagalne powyżej 12 miesięcy
18 509 14 128
Razem, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych po
zdyskontowaniu
252 227 271 020
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
W walucie polskiej
332 369 306 951
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym:
2 358 1 160
w EUR
2 358 1 160
Razem 334 727 308 111
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F93
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Spółka posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów („PWUG”). Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” PWUG jest również
klasyfikowany jako leasing. PWUG ujmowany jest w wartości zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania
gruntów wycenionego metodą renty wieczystej oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia
lub przed tą datą (w tym płatności za nabycie tego prawa na rynku). Po początkowym ujęciu składnik aktywów z tytułu
prawa do użytkowania, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej,
wycenia się według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty
wartości, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu odbywa się przez okres, na który to prawo zostało przyznane.
Okres ten wynosi 99 lat.
Zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów zostały oszacowane na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wydzielanie komponentów nieleasingowych
Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty
leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. opłaty eksploatacyjne w umowach najmu
pomieszczeń czy serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku, gdy umowa
obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Spółkę za nieistotne w kontekście całej umowy, Spółka stosuje
uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu
leasingowego.
Ustalenie okresu leasingu
Przy ustalaniu okresu leasingu, Spółka rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt
ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena jest dokonywana
w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, wpływających na tę ocenę.
Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania
Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku
rzeczowych aktywów trwałych.
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych netto
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych
W okresie 0 - 90 dni
4 093 5 062
W okresie 90 - 360 dni
9 384 12 498
W okresie od 1 do 5 lat
12 697 21 345
Powyżej 5 lat
24 441 29 159
Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego -
minimalne opłaty leasingowe ogółem
50 615 68 064
Koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego (20 775) (23 957)
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
W okresie 0 - 90 dni 3 699 4 519
W okresie 90 - 360 dni 8 502 11 211
W okresie od 1 do 5 lat 10 424 19 138
Powyżej 5 lat 7 215 9 239
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 29 840 44 107
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F94
3.23. Informacja o instrumentach finansowych
Zasady rachunkowości
Instrumenty finansowe
Zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe
w bilansie w momencie, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.
Spółka kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania
aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tzw. „kryterium SPPI” dla danego
składnika aktywów finansowych. W wyniku analizy umów wewnątrzgrupowych oraz warunków pozostałych
instrumentów finansowych nie zidentyfikowano warunków powodujących niezdanie testu SPPI. W zakresie modelu
biznesowego – wszystkie posiadane przez Spółka dłużne aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskania umownych
przepływów pieniężnych.
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych po początkowym ujęciu:
• w zamortyzowanym koszcie,
• w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Spółka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem
jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej
do spłaty.
Spółka jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności, kaucje pod gwarancje bankowe, pożyczki udzielone, aktywa finansowe z tytułu umowy koncesjonowanej
oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem oczekiwanej
straty kredytowej, przy czym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z datą zapadalności poniżej
12 miesięcy od dnia ujęcia (tj. niezawierające elementu finansowania) nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości
nominalnej pomniejszając oczekiwaną stratę kredytową.
Spółka stosuje uproszczone metody wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego
kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w bilansie w szczególności w przypadku, gdy okres
do momentu spłaty należności lub uregulowania zobowiązania nie przekracza 90 dni.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Spółka stosuje uproszczenia,
są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec
okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka nie posiada instrumentów kapitałowych. Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F95
Stan na dzień 31.12.2023
Badane
Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej
zaliczone do aktywów trwałych
Pozostałe aktywa finansowe 3 321 -
Razem 3 321 -
zaliczone do aktywów obrotowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (poza budżetowymi)
159 598 -
Pozostałe aktywa finansowe 10 216 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 343 856 -
Razem 513 670 -
zaliczone do zobowiązań długoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 18 251
Razem - 18 251
zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 124 786
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- 264 317
Pozostałe zobowiązania finansowe - 101 487
Obligacje - 30 546
Razem - 521 136
Razem 516 991 539 387
Zobowiąz. finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Stan na dzień 31.12.2022
Przekształcone
Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej
zaliczone do aktywów trwałych
Pozostałe aktywa finansowe 10 747 -
Razem 10 747 -
zaliczone do aktywów obrotowych
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (poza budżetowymi)
333 652 -
Pozostałe aktywa finansowe 6 524 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 900 -
Razem 359 076 -
zaliczone do zobowiązań długoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki
- 54 605
Obligacje - 9 300
Razem - 63 905
zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 239 429
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
- 280 136
Obligacje - 20 484
Razem - 540 049
Razem 369 823 603 954
Zobowiąz. finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Aktywa finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F96
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując
odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
W 2023 roku Spółka nie dokonała zmiany sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Wycena wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Spółki wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W wycenie
wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Spółka wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim
jest to możliwe.
Metody oraz w przypadku wykorzystania techniki wyceny - założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych
poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, zobowiązań
z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wartość bilansowa
tych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Pożyczki udzielone oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki bazują na zmiennych stopach rynkowych opartych o stopę WIBOR,
stąd też ich wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej.
Spółka stosuje następującą hierarchię ustalania i ujawniania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
w wartości godziwej, w zależności od wybranej metody wyceny:
Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez
porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach),
Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Porównanie wartości godziwej i wartości księgowej
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie miały miejsca przesunięcia między
poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty
z poziomu 2 do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem skupia się głównie na nieprzewidywalności rynków i ma na celu ograniczenie wpływu
zmienności na wyniki finansowe Spółki.
Klasy instrumentów finansowych
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Pożyczki udzielone 5 026 5 026 4 643 4 643
Kaucje pod gwarancje 8 511 8 511 12 628 12 628
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności (poza należnościami budżetowymi)
159 598 159 598 333 652 333 652
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 343 856 343 856 18 900 18 900
Kredyty i pożyczki zaciągnięte, leasing finansowy 143 037 143 037 294 034 294 034
Pozostałe zobowiązania finansowe 101 487 101 487 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania (poza zobowiązaniami
budżetowymi)
264 317 264 317 280 136 280 136
Stan na dzień 31.12.2023
Stan na dzień 31.12.2022
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F97
Rodzaj ryzyka
Ekspozycja
Pomiar ryzyka
Zarządzanie/
Zabezpieczenie
Rynkowe
dotyczące
zmian kursów
walutowych
a) ekonomiczna ekspozycja
walutowa wynikająca z wpływów
pomniejszonych o wydatki
indeksowane do lub denominowane
w walucie innej niż waluta
funkcjonalna,
b) ekspozycja walutowa wynikająca
z inwestycji bądź
uprawdopodobnionych zobowiązań
i należności w walutach obcych,
c) bilansowa ekspozycja walutowa
wynikająca z denominowanych
w walutach obcych aktywów
i pasywów
a i b) w oparciu o
planowane przepływy
pieniężne.
c) w oparciu o analizy
pozycji bilansowych.
Polityka zarządzania
ryzykiem rynkowym
oraz strategie
zabezpieczające, które
określają zasady pomiaru
poszczególnych
ekspozycji, parametry
i horyzont czasowy
zabezpieczania danego
ryzyka oraz stosowane
instrumenty
zabezpieczające.
Rynkowe
dotyczące
zmian stóp
procentowych
Ekspozycja wynikająca
z posiadanych aktywów
oraz pasywów, dla których
przychody oraz koszty odsetkowe
uzależnione są od zmiennych stóp
procentowych.
W oparciu o udział
w całości zadłużenia
brutto pozycji,
dla których koszty
odsetkowe
są uzależnione
od zmiennych stóp
procentowych.
Polityka zarządzania
ryzykiem rynkowym
oraz strategie
zabezpieczające, które
określają zasady pomiaru
poszczególnych
ekspozycji, parametry
i horyzont czasowy
zabezpieczania danego
ryzyka oraz stosowane
instrumenty
zabezpieczające.
Płynności
Ryzyko nieprzewidzianego
niedoboru środków pieniężnych
lub braku dostępu do źródeł
finansowania zarówno
w horyzoncie krótko
jak i długoterminowym,
prowadzące do przejściowej
lub trwałej utraty zdolności
do regulowania zobowiązań
finansowych lub konieczności
pozyskania finansowania na mniej
korzystnych warunkach.
W oparciu o planowane
przepływy pieniężne
w horyzoncie krótko
i długoterminowym
Polityka zarządzania
płynnością, która określa
zasady raportowania
i konsolidacji płynność.
Spółka prowadzi politykę
dywersyfikacji źródeł
finansowania
oraz wykorzystuje
zróżnicowane narzędzia
dla efektywnego
zarządzania płynnością.
Utraty
środków
pieniężnych i
lokat
Ryzyko upadłości banków
krajowych lub zagranicznych,
na rachunkach, których
są przetrzymywane lub w których
lokowane są środki pieniężne.
Regularny przegląd
wiarygodności
kredytowej banków
i wyznaczania limitów
koncentracji środków.
Zarządzanie w oparciu
o zasady zarządzania
nadwyżkami
pieniężnymi, które
określają możliwości
przyznawania limitów
dla poszczególnych
banków ustalanych
na podstawie
m.in. ratingów
Regularny przegląd
wiarygodności
kredytowej banków
i wyznaczania limitów
koncentracji środków.
Zarządzanie w oparciu
o zasady zarządzania
nadwyżkami
pieniężnymi, które
określają możliwości
przyznawania limitów
dla poszczególnych
banków ustalanych na
podstawie m in. ratingów
oraz danych
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F98
oraz danych
sprawozdawczych.
Współpraca głównie
z bankami
kredytującymi.
sprawozdawczych.
Współpraca głównie
z bankami kredytującymi.
Kredytowe
Ryzyko nieuregulowania przez
kontrahentów należności
za dostarczone produkty i usługi
związane z wiarygodnością
kredytową klientów, z którymi
zawierane są transakcje handlowe.
Analiza wiarygodności i
wypłacalności
kontrahentów.
Zarządzanie w oparciu
o przyjęte procedury
i politykę w zakresie
zarządzania kredytem
kupieckim i windykacją,
w tym wyznaczania
limitów i ustanawiania
zabezpieczeń.
Ryzyko walutowe
Działalność Spółki nie jest narażona w znacznym stopniu na wahania kursów walutowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała:
• środki pieniężne w EUR w kwocie 12 tys. zł (31.12.2022 r.: w EUR w kwocie 38 tys. zł),
• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w EUR w kwocie 12 612 tys. zł
(31.12.2022 r.: w EUR w kwocie 3 072 tys. zł),
• zobowiązania w EUR w kwocie 2 358 tys. zł (31.12.2022 r.: w EUR w kwocie 1 081 tys. zł),
• kredyty od jednostek powiązanych w EUR w kwocie 9 659 tys. zł (31.12.2022 r.: w EUR w kwocie
10 265 tys. zł).
Ryzyko związane ze wzrostem portfela przeterminowanych należności
Na dzień sporządzenia niniejszego rocznego sprawozdania finansowego Spółka kontroluje poziom
przeterminowanych należności. Nie można wykluczyć sytuacji, iż w przyszłości kontrahenci nie będą w stanie
wywiązywać się w terminie ze swoich zobowiązań, co może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację
finansową Spółki.
Ryzyko związane z płynnością
Podobnie jak większość podmiotów działających w branży budowlanej również Spółka wykazuje sezonowość
sprzedaży, która charakteryzuje się generowaniem znacznej części przychodów ze sprzedaży w drugiej połowie
roku kalendarzowego, i znacznie niższym poziomem przychodów w pierwszym kwartale, co ma duże znaczenie
dla zarządzania płynnością i zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy Spółki. Na płynność Spółki wpływa
też okoliczność, iż jej główni odbiorcy pozyskują środki finansowe na zakup usług Spółki z dotacji Rządu
Rzeczpospolitej Polskiej i Unii Europejskiej. Regulacje prawne stanowiące podstawę tych dotacji nie pozwalają
na ich przeznaczenie na sfinansowanie podatku VAT. Nie można wykluczyć, że należności z tytułu należnego
podatku VAT mogą być regulowane przez odbiorców na rzecz Spółki z opóźnieniem, co nie zwolni Spółki
z obowiązku zapłaty tego podatku w terminie przewidzianym w ustawie.
Nieregularność wpływów od odbiorców może negatywnie oddziaływać na płynność Spółki. Nieprzewidziane
wahania w zakresie płynności i nieprzewidziany wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy mogą mieć istotny
negatywny wpływ na sytuację finansową Spółki.
W celu zminimalizowania ryzyka związanego z utratą płynności Spółka korzysta z zewnętrznych źródeł
finansowania w postaci kredytów (obrotowych, w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnych). Szczegóły dotyczące
zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2023 roku zostały przedstawione w nocie
3.15 Dodatkowych informacji i objaśnień. Dodatkowo Spółka inwestuje nadwyżkę środków pieniężnych
w oprocentowane rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty rynku pieniężnego, wybierając instrumenty
o odpowiedniej zapadalności bądź wystarczającej płynności w celu zapewnienia wystarczającej rezerwy.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F99
W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Spółki w kwotach netto wg. terminów zapadalności
odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Na kwoty
ujawnione w tabeli składają się umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
Ryzyko stopy procentowej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku występuje ryzyko związane ze zmianami stóp
procentowych w odniesieniu do oprocentowania kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę, zobowiązań
z tytułu leasingu finansowego. Szczegółowe informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych
przez Spółkę zawarte są w nocie 3.15 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności stopy procentowej na wynik finansowy Spółki
na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku. W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości
na zmiany stóp procentowych, zmiany stóp procentowych oszacowane zostały na dzień 31 grudnia 2023 roku
oraz na 31 grudnia 2022 roku na poziomie racjonalnie przewidywanym tj. +/- 1 punktu procentowego.
Stan na 31.12.2023
Badane
Do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
W okresie od
1 do 5 lat
Powyżej 5
lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki - 112 585 612 -
Zobowiązanie z tytułu leasingu 3 698 8 503 10 431 7 208
Obligacje
- 30 546 - -
Pozostałe zobowiązania finansowe
- 101 487 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania (poza budżetowymi)
240 903 4 905 9 616 8 893
Stan na 31.12.2022
Przekształcone
Do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
W okresie od
1 do 5 lat
Powyżej 5
lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki
24 369 199 330 26 228 -
Zobowiązanie z tytułu leasingu
4 519 11 211 19 138 9 239
Obligacje
196 20 288 9 300 -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania (poza budżetowymi)
236 595 34 425 7 558 1 558
+ 100 pb - 100 pb
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) 187 889 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 218 065 - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kaucje pod gwarancje
(wartość nominalna/oprocentowanie)
352 367 3 524 (3 524)
Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania leasingowe
(wartość nominalna/oprocentowanie)
244 524 (2 445) 2 445
Obligacje (wartość nominalna/oprocentowanie) 30 546 (305) 305
Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto 1 079 (1 079)
Podatek odroczony 205 (205)
Razem 874 (874)
Wartość na
dzień
bilansowy
Wrażliwość na zmiany na
dzień 31 grudnia 2023 roku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F100
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Spółkę straty finansowej, w przypadku,
gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające
głównie z należności Spółki od klientów.
Transakcje, które narażają Spółkę na ryzyko kredytowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług. Spółka
dokonuje śródrocznych analiz współczynników spłacalności co kwartał oraz pełnych po zakończeniu roku. Zarząd
Spółki kwartalnie analizuje wyliczenia wskaźników oraz informacje szczegółowe na temat spornych
i nieściągalnych należności.
Zgodnie z polityką Zarządu ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem
finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Spółka posługuje
się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego,
a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Spółka porównuje ryzyko
niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem
niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę
racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań
i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia
wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka
kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie
czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając
w to dane dotyczące przyszłości.
Trakcja stosuje politykę zawierania transakcji z kontrahentami o wysokiej wiarygodności i weryfikowanej
zdolności kredytowej. Ocena zdolności kredytowej dokonywana jest cyklicznie. W przypadku negatywnej oceny
przyszłej zdolności kredytowej kontrahenta, Spółka stosuje adekwatne zabezpieczenia finansowe
lub majątkowe mające na celu minimalizację ryzyka kredytowego. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan
należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych
w sprawozdaniu finansowym odpowiada maksymalnej ekspozycji Spółki na ryzyko kredytowe
(bez uwzględnienia zabezpieczeń).
Ujawnienia odnośnie do należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych oraz dokonanych odpisów
aktualizujących wartość należności przedstawiono w nocie 3.10 Dodatkowych informacji i objaśnień.
+ 100 pb - 100 pb
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca)
335 742 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) 236 595 - -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, kaucje pod gwarancje
(wartość nominalna/oprocentowanie)
31 528 315 315
Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązania leasingowe
(wartość nominalna/oprocentowanie)
294 034 (2 940) 2 940
Obligacje (wartość nominalna/oprocentowanie) 29 784 (298) 298
Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto (2 625) 3 256
Podatek odroczony (499) 619
Razem (2 126) 2 637
Wartość na
dzień
bilansowy
Wrażliwość na zmiany na
dzień 31 grudnia 2022 roku
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł, chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F101
Pożyczki udzielone są to w całości pożyczki przekazane jednostkom zależnym. Ryzyko kredytowe takich pożyczek
jest ograniczone, ponieważ Spółka kontroluje działania operacyjne spółek zależnych.
Spółka współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wolne środki pieniężne lokowane
są w kilku bankach celem uniknięcia koncentracji ryzyka dotyczącego środków płynnych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów
finansowych:
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka zarządza ryzykiem finansowym poprzez identyfikowanie, monitorowanie, raportowanie jego czynników,
co ma na celu ograniczenie niekorzystnego wpływu czynników ryzyka walutowego na przepływy pieniężne
oraz wynik ekonomiczny Spółki. W Spółce instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej.
Spółka dla celów ewidencyjnych wykorzystuje wyceny bankowe.
3.24. Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej
Poniższa tabela przedstawia wszystkie pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ze wskazaniem
przyporządkowanego im poziomu hierarchii wartości godziwej.
Założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych nieruchomości inwestycyjnych zostały opisane
w nocie 3.3 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Pożyczki udzielone brutto przed odpisem aktualizującym: 5 026 4 643
- jednostkom niepowiązanym
- -
- jednostkom powiązanym 5 026 4 643
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności brutto
poza budżetowymi:
254 629 412 987
- od jednostek niepowiązanych 239 125 405 816
- od jednostek powiązanych 15 504 7 171
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 343 856 18 900
Kaucje pod gwarancje 8 511 12 628
Razem 612 022 449 158
31.12.2023
Badane
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
15 270 - - 15 270
Nieruchomości biurowe
15 270 - - 15 270
- grunty
12 906 - - 12 906
- budynki
2 364 - - 2 364
31.12.2022
Przekształcone
Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Nieruchomości inwestycyjne:
25 405 - - 25 405
Nieruchomości biurowe
25 405 - - 25 405
- grunty
22 915 - - 22 915
- budynki
2 490 - - 2 490
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F102
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
4.1. Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie
Poniżej wyjaśnienie wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych między zmianą bilansową a zmianą
zaprezentowaną w rachunku przepływów pieniężnych:
4.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31 grudnia 2023 roku w kwocie
61 363 tys. zł (31.12.2022 r.: 51 tys. zł) to środki na rachunkach bankowych:
• środki na rachunkach VAT w kwocie 47 710 tys. zł;
• stanowiące środki na rachunku zablokowanym pod zaliczkę Wawer w kwocie
13 632 tys. zł (31.12.2022 r.: 31 tys. zł);
• stanowiące środki na rachunkach cesyjnych Spółki w kwocie 21 tys. zł (31.12.2022 r.: 20 tys. zł).
Zmiana stanu należności
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zmiana bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności
177 569 (102 284)
Korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend od spółek zależnych
ujmowanych w działalności inwestycyjnej
7 222 (14 529)
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych 4 371 (579)
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 189 162 (117 392)
Rok zakończony
Zmiana stanu zobowiązań
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań
26 616 61 692
Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (70) (1 403)
Zmiana bilansowa pozostałtych zobowiązań finansowych 101 487 -
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych (1 959) 2 671
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych 126 074 62 960
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Środki pieniężne w kasie 2 2
Środki pieniężne na rachunkach bankowych 63 142 6 699
Inne środki pienieżne 280 712 12 199
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 343 856 18 900
Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych - -
Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych 343 856 18 900
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 61 363 51
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F103
5. Pozostałe informacje
5.1. Należności i zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to głównie
gwarancje wystawione przez instytucje finansowe na rzecz kontrahentów Spółki na zabezpieczenie ich roszczeń
w stosunku do Spółki z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych (gwarancje należytego wykonania
umowy, gwarancje usunięcia wad i usterek, gwarancje zwrotu zaliczki). Instytucjom finansowym przysługuje
roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec Spółki. Weksle własne stanowią inną formę zabezpieczenia gwarancji
bankowych, o których mowa powyżej.
Ponadto, Spółka ujęła kaucje w bilansie na dzień 31 grudnia 2023 roku w łącznej kwocie
8 511 tys. zł (na 31.12.2022 r.: 12 628 tys. zł).
Należności i zobowiązania warunkowe pracownicze
5.2. Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na
majątku
Na podstawie umów finansowania długoterminowego zawartych przez Spółkę w dniu 27 grudnia 2023 roku
(o których Spółka informowała RB 46/2023) zostały ustanowione następujące zabezpieczenia na majątku Spółki:
• hipoteki na nieruchomościach, w tym nieruchomościach położonych w miejscowościach: Warszawa,
Wrocław, Bieńkowice;
• zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw;
Zobowiązania warunkowe
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Należności warunkowe
Od jednostek powiązanych z tytułu: 2 243 367 2 243 367
Otrzymanych gwarancji i poręczeń 2 243 367 2 243 367
Od pozostałych jednostek, z tytułu: 84 114 94 033
Otrzymanych gwarancji i poręczeń 83 581 90 325
Weksli otrzymanych pod zabezpieczenie 533 3 708
Razem należności warunkowe 2 327 481 2 337 400
Zobowiązania warunkowe
Wobec jednostek powiązanych z tytułu: 2 608 900 2 705 769
Udzielonych gwarancji i poręczeń 2 597 449 2 692 102
Weksli własnych 11 451 13 667
Wobec pozostałych jednostek, z tytułu: 9 661 365 10 388 304
Udzielonych gwarancji i poręczeń 159 610 151 920
Weksli własnych 538 569 621 513
Hipotek
5 553 168 5 553 168
Cesji wierzytelności 512 199 1 174 526
Cesji z polisy ubezpieczeniowej 166 013 155 371
Zastawów rejestrowych 2 731 806 2 731 806
Razem zobowiązania warunkowe 12 270 265 13 094 073
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zobowiązania warunkowe z tyt. podpisanych z pracownikami umów 1 098 -
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F104
• przelew na zabezpieczenie praw z umów handlowych, ubezpieczenia oraz pożyczek wewnątrzgrupowych;
• zastaw na udziałach/akcjach posiadanych przez Spółkę spółkach zależnych: PRK 7 Nieruchomości
(100% udziałów); PDM (94,65% akcji); Torprojekt (100% udziałów); PEUiM (99,70% udziałów);
AB Kauno Tiltai (100% udziałów);
• zastaw rejestrowy na zapasach;
• zastaw na rachunkach bankowych;
• dobrowolne poddanie się egzekucji dokonane przez Spółkę wraz ze spółkami zależnymi w Grupie Trakcja.
W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku łączna wartość aktywów
Spółki oddanych pod zabezpieczenie w wartości bilansowej wynosiła:
5.3. Istotne sprawy sądowe i sporne
Poniżej istotne postępowania toczące się przed sądem lub innym organem, dotyczące zobowiązań
oraz wierzytelności Trakcji oraz jej jednostek zależnych.
Sprawa dotycząca zgłoszenia wierzytelności przysługującej od Przedsiębiorstwa Napraw Infrastruktury
sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w Warszawie
Trakcja połączyła się ze spółką Przedsiębiorstwo Robót Kolejowych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu.
W wyniku tego połączenia następcą prawnym obu spółek jest Trakcja. W związku z ogłoszeniem przez Sąd
Rejonowy dla Warszawy - Pragi Północ w Warszawie upadłości spółki Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury
sp. z o.o. (dalej: „PNI”) z możliwością zawarcia układu, spółka Przedsiębiorstwo Robót Komunikacyjnych
i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu złożyła do sądu upadłościowego zgłoszenie wierzytelności Spółki
z dnia 20 listopada 2012 roku. Zgłoszenie dotyczyło wierzytelności w łącznej kwocie 55 664 tys. zł, obejmujących
należność główną, odsetki wymagalne do dnia ogłoszenia upadłości oraz naliczone kary umowne.
Została sporządzona lista wierzytelności względem PNI. Wierzytelności Jednostki dominującej zostały uznane
w wysokości 10 569 tys. zł, w tym 10 275 tys. zł z tytułu niezapłaconych faktur oraz 295 tys. zł z tytułu odsetek
za zwłokę w zapłacie. Odmówiono uznania należności z tytułu kar umownych i pozostałych roszczeń w łącznej
kwocie 44 957 tys. zł. Trakcja nie zgadza się z odmową uznania powyższej części wierzytelności, w związku
z powyższym do sędziego - komisarza został wniesiony sprzeciw co do odmowy uznania wierzytelności
w powyższym zakresie. Sąd odrzucił sprzeciw, w związku z czym Spółka złożyła do Sądu zażalenie, które zostało
oddalone. W dniu 8 czerwca 2015 roku Trakcja otrzymała zawiadomienie od syndyka masy upadłości o zmianie
sposobu prowadzenia upadłości z układowego na likwidacyjne. Postanowieniem Sędziego-Komisarza
z dnia 30 października 2023 roku Trakcja została powołana na Członka Rady Wierzycieli w postępowaniu
upadłościowym i będzie wspólnie z pozostałymi wierzycielami prowadzić działania mające na celu zaspokojenie
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Rzeczowe aktywa trwałe 109 808 94 016
Wartości niematerialne 3 958 3 028
Nieruchomości inwestycyjne 15 270 25 405
Inwestycje w jednostkach zależnych 188 192 188 193
Pozostałe aktywa finansowe 8 511 10 747
Zapasy 33 165 78 571
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 46 631 121 671
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 282 493 18 535
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 12 212 -
Razem 700 240 540 166
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F105
roszczeń w możliwie wysokim stopniu. Zgodnie z pismem Zarządcy tymczasowego z dnia 21.12.2023 r. (które
znajduje się w aktach) stanowiącym odpowiedź na pismo (wezwanie) wierzyciela, oraz treści sprawozdania
ostatecznego Syndyka i sprawozdań Nadzorcy tymczasowego - nie było dotychczas sporządzanych planów
podziału masy upadłości. Zarządca w w/w piśmie wskazał, iż na obecnym etapie (grudzień 2023 r.) Zarządca
nie jest w stanie ustalić kwoty, która będzie podlegała podziałowi między wierzycieli oraz nie ma możliwości
oszacowania ostatecznego stanu funduszów masy upadłości.
Postępowanie przeciwko Leonhard Weiss International GmbH („LWI”)
W związku z brakiem ustosunkowania się LWI do oświadczenia wraz z notą obciążeniową oraz wezwaniem
do zapłaty z dnia 31 października 2017 roku Trakcja postanowiła skierować sprawę do sądu.
Trakcja złożyła replikę w odpowiedzi na pozew w sprawie przeciwko LWI o zapłatę, w związku
z umową sprzedaży 50% udziałów w BTW. Obecnie nie jest możliwe precyzyjne wskazanie przewidywanego
terminu zakończenia sprawy. Po zgłoszeniu uwag do opinii biegłego sąd zobowiązał biegłego do sporządzenia
opinii uzupełniającej z uwzględnieniem badania ksiąg i dokumentów finansowych BTW sp. z o.o. Biegły
jest w trakcie badania udostępnionych dokumentów i przygotowywania opinii uzupełniającej.
Wartość dochodzonego przez Trakcja roszczenia wynosi 20 551 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi
w następujący sposób:
1) od kwoty 7 500 tys. zł od dnia 17 listopada 2017 roku do dnia zapłaty;
2) od kwoty 12 756 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty;
3) od kwoty 295 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty.
Trakcja wniosła również o zasądzenie od pozwanego na rzecz Jednostki dominującej zwrotu kosztów niniejszego
postępowania, w tym kosztów zastępstwa procesowego, według norm przepisanych.
Postępowanie przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o.
W dniu 22 maja 2019 roku Trakcja wniosła pozew przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. z siedzibą
w Jacewie o zapłatę kwoty 557 tys. zł powiększonej o odsetki tytułem zapłaty wynagrodzenia za wykonane jako
podwykonawca robót budowlanych w ramach realizowanego przez pozwanego, na zlecenie Tauron Dystrybucja
S.A., zadania pn. „Budowa Zarządzania Siecią we Wrocławiu”. W dniu 17 listopada 2020 roku odbyła
się rozprawa przed Sądem Okręgowym w Bydgoszczy. Sprawa została w 100% wygrana przez Trakcja
nieprawomocnym wyrokiem sądu I instancji. W sprawie została przez ALSTAL Grupa
Budowlana sp. z o.o. apelacja, która oczekuje na rozpoznanie. W dniu 16 lutego 2024 r. przez pełnomocnika
Trakcja została wniesiona odpowiedź na apelację.
Postępowania przeciwko Skarbowi Państwa – GDDKiA
W dniu 31 grudnia 2020 roku Trakcja oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew
przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, wnosząc o podwyższenie
wynagrodzenia z tytułu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie
zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica
województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 – Projekt i budowa drogi
ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około
19,3 km” o kwotę 33 634 tys. zł oraz zasądzenie kwoty 33 634 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi
za opóźnienie. Sprawa jest w toku, słuchani są świadkowie, a termin jej zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Rozprawa wyznaczona na dzień 8 marca 2024 roku została odwołana z powodu choroby sędziego. Nowy termin
rozprawy nie został jeszcze wyznaczony.
Postępowania przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich
w Poznaniu („WZDW w Poznaniu”)
W dniu 15 lipca 2021 roku Trakcja złożyła pozew przeciwko WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty
9 973 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F106
umowy z dnia 17 października 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej
nr 263 na odcinku od skrzyżowania z DP 3403P w m. Drzewce do skrzyżowania z DW473 w systemie zaprojektuj
i wybuduj." Mediacja pomiędzy stronami nie zakończyła się wypracowaniem ugody. Obecnie sprawa oczekuje
na podjęcie czynności procesowych przez Sąd.
W dniu 15 lipca 2021 roku Trakcja oraz jej spółka zależna AB Kauno Tiltai złożyły pozew przeciwko
WZDW w Poznaniu o zapłatę kwoty 11 702 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami
WZDW w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 24 sierpnia 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa
drogi wojewódzkiej nr 190 na odcinku od skrzyżowania z drogą wojewódzką nr 188 w miejscowości Krajenka
do skrzyżowania z drogą krajową nr 10 - etap I w systemie zaprojektuj i wybuduj". Sprawa jest na wczesnym
etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia. Obecnie w sprawie słuchani
są świadkowie. Na rozprawie odbyła w dniu 22 lutego 2024 roku zostali przesłuchani kolejni świadkowie.
Następna rozprawa przeznaczona na przesłuchania świadków została wyznaczona na 7 maja 2024 roku.
Postępowania przeciwko PKP PLK
W dniu 31 października 2017 roku Trakcja wraz z Przedsiębiorstwem Budowlanym „FILAR” sp. z o.o. z siedzibą
we Wrocławiu i Berger Bau Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu złożyła pozew o zapłatę przeciwko
PKP PLK dochodząc zwrotu dodatkowych kosztów związanych z przedłużeniem czasu na realizację umowy
na Roboty budowlane podstawowe liniowe na odcinku Wrocław - Grabiszyn - Skokowa i Żmigród - granica
woj. dolnośląskiego w ramach projektu POIiŚ 7.1-4 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław -
Poznań, Etap II - odcinek Wrocław - granica woj. dolnośląskiego”. W dniu 29 marca 2018 roku nastąpiło
rozszerzenie powództwa w toku sprawy o roszczenia kolejnego z podwykonawców -
INFRAKOL sp. z o.o. sp. k. Przypadająca na Jednostkę dominująca część roszczenia wynosi 11 640 tys. zł (w tym
1 416 tys. zł z tytułu odsetek). W dniu 25 marca 2022 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo. W sprawie
została wniesiona apelacja. W dniu 12 października 2023 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie postanowił uchylić
zaskarżony i przekazać sprawę do ponownego rozpoznania przez Sąd Okręgowy. Sprawa jest w toku i obecnie
jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 3 kwietnia 2019 roku Trakcja złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 1 320 tys. zł
wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem:
a) zwrotu dodatkowych kosztów z wynikających przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów
inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań,
w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap
III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego A - wiadukt kolejowy
w km 145,650 w m. Mosina, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności
PKP PLK;
b) zwrotu kosztów wykonania przez Spółkę dodatkowych robót, nieprzewidzianych w ofercie Wykonawcy
dla przedmiotowego zamówienia.
Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 2 kwietnia 2019 roku Trakcja złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK, dochodząc kwoty
489 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu dodatkowych kosztów wynikających
z przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650
linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej
E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia
Częściowego C - wiadukt kolejowy w km 160,857 w Poznaniu, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie
odpowiedzialności PKP PLK. Sprawa została prawomocnie zakończona zasądzeniem
w dniu 28 kwietnia 2023 roku na rzecz Trakcja kwoty 36 tys. zł.
W dniu 14 września 2021 roku Trakcja złożyła pozew przeciwko PKP PLK w przedmiocie:
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F107
a) ustalenia nieważności postanowienia subklauzuli 8.7 lit. a Warunków Szczególnych Kontraktu
w zakresie umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu
Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406, 273, 351 – zadanie A pn. „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny-
Police” oraz umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu
Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406, 273, 351 – zadanie B pn. „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach
kolejowych nr 273, 351 oraz 401”;
b) ustalenia, że na podstawie ww. umów nie istnieje po stronie Jednostki dominującej jako wykonawcy
obowiązek wykonania określonych robót oraz prac projektowych.
Wartość przedmiotu sporu ustalona na potrzeby postępowania sądowego wynosi 229 795 tys. zł. Strony złożyły
wniosek o przeprowadzenie mediacji w tej sprawie. Sprawa zakończyła się zawarciem ugody zgodnie
z informacjami poniżej dot. mediacji.
W dniu 30 grudnia 2021 roku Trakcja złożyła wraz z konsorcjantami pozew przeciwko PKP PLK dochodząc zapłaty
kwoty 54 087 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, tytułem roszczeń związanych z realizacją
inwestycji kolejowej „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 Modernizacja odcinka Jaworzno
Szczakowa – Trzebinia (km 1,150 – 0,000 linii nr 134, km 15,810 – 29,110 linii nr 133)” w ramach projektu
„Modernizacja linii kolejowej E 30, odcinek Zabrze – Katowice – Kraków, Etap IIB”. Roszczenia obejmują:
a) wierzytelności związane z przedłużoną realizacją kontraktu;
b) roszczenie dotyczące umownej waloryzacji ceny kontraktowej;
c) roboty dodatkowych i zamiennych, które wykonywane były na zlecenie Pozwanego;
d) roszczenia dotyczące braku współdziałania Zamawiającego, tj. w szczególności roszczenia związane
z brakiem zamknięć torowych, zwłoką w odbiorach.
Sprawa została skierowana do mediacji. W wyniku mediacji strony zawarły ugodę zgodnie z którą
PKP PLK zobowiązała się zapłacić na rzecz Trakcji kwotę w wysokości 18 979 tys. zł brutto.
Mediacje
Od sierpnia 2022 roku Spółka prowadziła rozmowy z PKP PLK w zakresie podpisania umów mediacyjnych
dotyczących roszczeń związanych z realizacją niektórych kontraktów dotyczących kosztów ogólnych
poniesionych przez Spółkę w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia
Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń kontraktowych.
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2022 roku Trakcja podpisała umowy z PKP PLK o przeprowadzenie mediacji
w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP w zakresie roszczeń związanych z realizacją niektórych
kontraktów dotyczących kosztów ogólnych poniesionych przez Jednostkę dominującą w związku z wydłużonym
terminem realizacji Kontraktów, waloryzacji wynagrodzenia Jednostki dominującej oraz pozostałych roszczeń
kontraktowych. W dniu 16 marca 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie Jednostki dominującej
z Mediatorami Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej.
W dniu 4 kwietnia 2023 roku odbyło się pierwsze indywidualne spotkanie przedstawicieli PKP PLK z Mediatorami
Stałymi Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej.
W trakcie 2023 roku Spółka w ramach prowadzonych mediacji zawarła następujące ugody do następujących
umów:
1) umowa nr 90/107/0292/18/Z/I z dnia 30 sierpnia 2018 roku „Przebudowa układów torowych
wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica”
w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F108
W dniu 26 października 2023 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała
się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 32,9 mln zł;
2) umowa nr 90/101/0094/17/Z/I z dnia 16 sierpnia 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej
E20 na odcinku Siedlce – Terespol, etap III – LCS Terespol”. W dniu 9 listopada 2023 roku Strony zawarły
ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 31,4 mln zł;
3) umowa nr 90/107/0217/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
w ramach projektu pn.: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących
odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – Zadanie A”, pn.: „Modernizacja linii kolejowej
nr 406 na odcinku Szczecin Główny – Police”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły ugodę
na mocy, której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 227,2 mln zł netto
natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 5,3 mln zł;
4) umowa nr 90/107/0218/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
w ramach projektu: „Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących
odcinków linii kolejowych nr 406, 273 i 351 – Zadanie B: pn.: „Modernizacja wybranej infrastruktury
pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”. W dniu 5 grudnia 2023 roku Strony zawarły
ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji zapłaty kwoty 67,1 mln zł netto
natomiast Trakcja zobowiązała się dokonać na rzecz PKP PLK zapłaty kwoty 8,4 mln zł.
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku Spółka w ramach prowadzonych mediacji podpisała poniższe ugody:
5) umowa nr 90/107/0029/19/Z/I z dnia 11 października 2019 roku na przebudowę układów torowych
wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Choszczno – Stargard w ramach
projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu 24 stycznia
2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Trakcji
zapłaty kwoty 9,7 mln zł brutto.
6) umowa nr 90/107/0028/19/Z/I z dnia 4 lipca 2019 roku na przebudowę układów torowych
wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej E59 odcinek Stargard – Szczecin Dąbie w ramach
projektu „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”. W dniu
24 stycznia 2024 roku Strony zawarły ugodę, na mocy której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz
Trakcji zapłaty kwoty 35 mln zł brutto.
Spółka oczekuje również na podpisanie ugody mediacyjnej do następującej umowy:
7) umowa nr 90/107/0011/17/Z/I z dnia 18 kwietnia 2017 roku na wykonanie robót budowlanych
w obszarze LCS Łowicz – odcinek Sochaczew – Żychlin i odcinek Placencja – Łowicz Główny” w ramach
projektu pn.: „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Warszawa-Poznań – pozostałe roboty, odcinek
Sochaczew-Swarzędz”, realizowanego w ramach unijnego instrumentu finansowego Connecting
Europe Facility.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość roszczeń kontraktowych, wraz z partnerami konsorcjów
oraz podwykonawcami dochodzonych na drodze kontraktowej (pozasądowej) (w tym roszczenia waloryzacyjne)
wynosi 223,4 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 193,1 mln zł.
Ponadto, w trakcie 2023 roku Spółka podpisała również aneks oraz ugodę do umowy zawartej w dniu
5 lipca 2021 roku „Budowa trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu
drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”. W dniu 29 września 2023 roku
został obustronnie podpisany przez Trakcję oraz Miasto Bydgoszcz - Zarząd Dróg Miejskich i Komunikacji
Publicznej w Bydgoszczy aneks oraz ugoda. Na dzień 29 września 2023 roku wartość waloryzacji wynagrodzenia
przysługującego Trakcji za roboty wykonane od dnia 1 marca 2022 roku wyniosła 8,4 mln zł brutto.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F109
Pozostałe postępowania
W dniu 6 listopada 2019 roku Trakcja złożyła przeciwko Miastu Łódź pozew o zapłatę kwoty
6 719 tys. zł dot. zapłaty za roboty dodatkowe polegające na wykonaniu systemu łączności radiowej dla służb
ratunkowych w ramach Umowy Nr 90/107/0096/15/I/I na wykonanie robót dodatkowych - polegających na
„Zaprojektowaniu i budowie urządzeń teletechniki i systemów IT na dworcu Łódź Fabryczna oraz w tunelu
dojazdowym i stacji wraz z integracją z systemami obcymi” – w ramach budowy LOT B1 – „Zaprojektowanie i
wykonanie przebudowy stacji Łódź Widzew i części szlaku Łódź Fabryczna – Łódź Widzew
od km 2,250 do km 7,200 wraz z urządzeniami srk i telekomunikacji dla całego odcinka Łódź Fabryczna – Łódź
Widzew oraz modernizacji linii objazdowej Łódź Widzew – Łódź Chojny – Łódź Kaliska” – Umowa
Nr 90/131/0003/11/I/I. Sprawa jest w toku. Odbyło się kilka rozpraw, słuchani byli świadkowie. Sąd dopuścił
dowód z opinii biegłego (Politechniki Warszawskiej), która potwierdziła m.in., że roboty związane z wykonaniem
radiołączności miały charakter pozaumowny (zarówno w zakresie kontraktu LOT B1 oraz LOT B2), a prace zostały
wykonane po cenach rynkowych. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny
do przewidzenia. Obecnie w sprawie strony oczekują na opinię biegłego.
W 2019 roku Trakcja złożyła również przeciwko Miastu Łódź pozew o zapłatę kwoty
618 tys. zł dot. zapłaty za wykonanie bez podstawy umownej usług polegających na świadczeniu usługi
całodobowego monitorowania, kontrolowania oraz działania na istniejących systemach części miejskiej dworca
Łódź Fabryczna. Sprawa w toku, słuchani byli świadkowie. Odbyło się kilka rozpraw. Sąd dopuścił dowód z opinii
biegłego, która jest dla Trakcji korzystna. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny
do przewidzenia.
W dniu 26 lutego 2021 roku Trakcja otrzymała pozew od Jerzego Maliszczuka, prowadzącego działalność
gospodarczą pod firmą P.P.H.U. Eurometal Jerzy Maliszczuk o zapłatę roszczeń w łącznej kwocie
4 594 tys. zł wynikających z przedłużonej realizacji Umowy podwykonawczej nr 152-AE/2015 z dnia 18 kwietnia
2016 roku, na roboty branży ekrany akustyczne realizowanych w ramach wykonywania zawartej przez Spółkę
z PKP PLK w dniu 5 października 2015 roku Umowy nr 90/107/0085/15/Z/I na „Kontynuację robót
modernizacyjnych na linii kolejowej E59 (roboty torowo-podtorzowe i okołotorowe) w ramach Projektu POIiŚ
7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E59 na odcinku Wrocław – Poznań, Etap III, Odcinek Czempiń – Poznań”.
Sprawa zakończona przed sądem I instancji wyrokiem z dnia 23 lutego 2023 roku oddalającym powództwo
w całości. Powód złożył apelację i obecnie sprawa w toku przed Sądem II instancji. Sprawa jest w toku i obecnie
jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 25 października 2022 roku Trakcja zawarła z Miastem Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich, umowę
o przeprowadzenie mediacji w Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń
związanych z realizacją umowy z dnia 5 stycznia 2022 roku dla zadania pn.: „Rozbudowa układu drogowo -
torowego w ciągu ulic Ogrodowa - Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową
pętli tramwajowej przy ul. Północnej”. Przedmiotowe roszczenia Trakcji dotyczą w szczególności: waloryzacji
wynagrodzenia oraz wymogu zastosowania określonej przez Zamawiającego na etapie realizacji inwestycji,
mieszanki do wykonania prac stanowiących część przedmiotu Umowy. W dniu 18 października 2023 roku Trakcja
skierowała wniosek o rozszerzenie przedmiotu mediacji o umowę Nr 263.24/DZ/2022 zawartą w dniu 14 marca
2022 roku, której przedmiotem jest „Przebudowa Placu Wolności wraz z infrastrukturą techniczną,
przeniesieniem i konserwacją zdroju, małą architekturą i nasadzeniami oraz budowy zadaszenia wejścia
do Muzeum Kanału „Dętka” – Oddziału Muzeum Miasta Łodzi”. Wniosek został zaakceptowany przez Miasto
Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich. Na obecnym etapie Strony negocjują treść ugody. Planowany termin
jej zawarcia to marzec 2024 roku z uwagi na realizację drobnych zaległych prac koniecznych do wypracowania
jej finalnych warunków.
W dniu 7 grudnia 2021 roku Trakcja złożyła pozew przeciwko Gminie Miejskiej Kraków pozew o zapłatę roszczeń
w wysokości 920 193 zł związanych z realizacją umowy z dnia 7 lutego 2019 roku dla zadania pn. „Przebudowa
torowiska tramwajowego w ciągu ul. Krakowskiej na odcinku od ul. Rollego do ul. Dietla wraz z przebudową
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F110
istniejącego układu drogowego, chodników, ścieżek, towarzyszącej infrastruktury technicznej, węzła rozjazdów
Krakowska-Dietla - Stradomska wraz z przebudową ul. Dietla na odcinku od ul. Bożego Ciała do ul. Augustiańskiej
oraz z przebudową istniejącego mostu Piłsudskiego przez rzekę Wisłę”. Przedmiotowe roszczenia Trakcji dotyczą
w szczególności: zapłaty należnego wynagrodzenia za roboty związane z usunięciem kolizji sieci
elektroenergetycznej, zabezpieczeniem zieleni. W dniu 18 marca 2022 roku został wydany nakaz zapłaty.
W dniu 7 kwietnia 2022 roku Gmina Miejska Kraków wniosła zarzuty. W dniu 22 grudnia 2022 roku Trakcja
zawarła z Gminą Miejska Kraków - Zarząd Dróg Miasta Krakowa, umowę o przeprowadzenie mediacji w Sądzie
Polubownym przy Prokuratorii Generalnej RP, dotyczącą roszczeń Jednostki dominującej, zwrotu potrąconej
z wynagrodzenia Trakcji kary umownej oraz odsetek z tytułu nieterminowej płatności wynagrodzenia. Mediacja
nie zakończyła się wypracowaniem warunków ugody. Obecnie sprawa oczekuje na podjęcie działań przez Sąd.
W dniu 29 grudnia 2022 roku Trakcja zawarła z Miastem Gorzów Wielkopolski oraz Przedsiębiorstwem
Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. wniosek o wszczęcie mediacji przed mediatorem stałym, dotyczący roszczeń
związanych z realizacją umowy z dnia 23 stycznia 2018 roku dla zadania pn. „System zrównoważonego
transportu miejskiego w Gorzowie Wlkp.” – przebudowa drogi wraz z przebudową torowiska ul. Warszawskiej
i Sikorskiego, realizowanej w oparciu o „Warunki Kontraktowe dla Budowy dla robót inżynieryjno-budowlanych
projektowanych przez Zamawiającego”. Przedmiotowe roszczenia Trakcji dotyczą w szczególności: kosztów
ogólnych poniesionych w związku z wydłużonym terminem realizacji kontraktu oraz zmiany cen materiałów,
sprzętu, kosztów robocizny, kosztów transportu, podwykonawstwa i usług niezbędnych do realizacji robót
objętych przedmiotem kontraktu. Strony, po wielu spotkaniach mediacyjnych, po uzyskaniu zewnętrznej opinii
prawnej, w dniu 28 kwietnia 2023 roku zawarły ugodę w przedmiotowej sprawie. Na mocy ugody Miasto
Gorzów Wielkopolski zobowiązało się do zapłaty na rzecz Jednostki dominującej kwoty 2 mln zł w terminie
30 dni od dnia wydania postanowienia o zatwierdzeniu ugody przez Sąd.
W dniu 17 stycznia 2023 roku Spółce został doręczony pozew PUT Intercor sp. z o.o. o zapłatę kwoty
23 682 tys. zł tytułem rozliczenia umowy konsorcjum i porozumień dodatkowych związanych z realizacją zadania
pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa
kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej
S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km”. Trakcja
wniosła odpowiedź na pozew wnosząc o oddalenie powództwa w całości. Na skutek skierowania stron
do mediacji przez Sąd prowadzone były rozmowy ugodowe, jednak w toku mediacji nie udało się wypracować
warunków ugody. Sprawa wróciła tym samym na etap postępowania sądowego i jest na etapie oczekiwania
na podjęcie dalszych czynności procesowych przez sąd.
W dniu 27 marca 2023 roku Trakcja zawarła z Miastem Bydgoszcz wniosek o wszczęcie mediacji
przed mediatorem stałym, dotyczący roszczenia waloryzacyjnego związanego z realizacją umowy
Nr 87/IR/2021 z dnia 5 lipca 2021 roku dla zadania pn. „Budowa trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską
z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego
w Bydgoszczy”. Strony w dniu 29 września 2023 roku zawarły ugodę z Miastem Bydgoszcz, na mocy której Miasto
Bydgoszcz wyraziło zgodę na waloryzacje wynagrodzenia Jednostki dominującej na zasadach wskazanych
w ugodzie, ustalając maksymalną jej wartość na poziomie 15 mln zł. Tytułem robót wykonanych Miasto
Bydgoszcz zobowiązało się do zapłaty waloryzacji w kwocie 8,4 mln zł.
W dniu 15 stycznia 2024 roku Sąd Okręgowy w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy w postępowaniu
upominawczym nakazał konsorcjum w składzie: Trakcja – lider oraz Comsa S.A.U. z siedzibą w Barcelonie –
partner w związku z realizacją umowy nr 136/ZDMK2019 z dnia 7 lutego 2019 roku Trakcja i Comsa nakazem
zapłaty zapłatę solidarnie całej objętej powództwem kwoty, wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie
i kosztami postępowania. W dniu 23 stycznia 2024 roku Trakcji został doręczony nakaz zapłaty,
do którego Spółka wniosła sprzeciw i oczekuje na podjęcie czynności procesowych przez sąd. Sprawa toczy się
z powództwa Gminy Miejskiej Kraków z siedzibą w Krakowie dotyczącego kar umownych. Gmina Miejska Kraków
dochodzi zapłaty kwoty 26 973 tys. zł.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F111
5.4. Informacje na temat podmiotów powiązanych
Transakcje ze Skarbem Państwa oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi
W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku Skarb Państwa był dla Spółki podmiotem
dominującym najwyższego szczebla. W związku z tym wszystkie spółki należące do Skarbu Państwa
(bezpośrednio i pośrednio) są podmiotami powiązanymi ze Spółką i są prezentowane w podziale na podmioty
powiązane z Grupy PKP, Grupy PKP PLK oraz pozostałe podmioty powiązane ze Skarbem Państwa. W niniejszej
nocie zostały zaprezentowane transakcje z istotnymi podmiotami powiązanymi, które zostały zidentyfikowane
jako podmioty powiązane na podstawie najlepszej wiedzy. W roku obrotowym zakończonym
31 grudnia 2023 roku nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Spółką
a pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Skarbem Państwa, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy
zakres i kwotę.
W 2023 roku najistotniejszym dla Spółki pozostałym podmiotem powiązanym ze Skarbem Państwa była Agencja
Rozwoju Przemysłu S.A., która posiada 7,65% udział w kapitale zakładowym Trakcja.
W dniu 20 kwietnia 2023 roku Trakcja otrzymała od ARP zawiadomienie przekazane w trybie
art. 69 ust. 1 pkt 2) oraz art. 69b ust. 1 i 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa o ofercie”) – o zmniejszeniu posiadania w ogólnej liczbie głosów w Trakcja i osiągnięciu poniżej
15% w ogólnej liczbie głosów w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki
oraz pakietu obligacji Spółki uprawniających do objęcia akcji Spółki.
W zawiadomieniu poinformowano, iż dnia 18 kwietnia 2023 roku ARP sprzedała pakiet obligacji
serii G uprawniających do objęcia 4 514 405 akcji Trakcji serii D na rzecz spółki PKP PLK.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku ARP posiada 11 764 705 zdematerializowanych obligacji imiennych serii F,
wyemitowanych przez Spółkę, zamiennych na akcje Spółki serii D. Na dzień publikacji niniejszego raportu
nie dokonano objęcia akcji Spółki serii D w związku z konwersją ww. obligacji.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku PKP PLK posiada łącznie 4 514 405 zdematerializowanych obligacji
serii G zamiennych na akcje Spółki serii D.
Nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych pomiędzy Trakcją a Skarbem Państwa
oraz pozostałymi podmiotami z nim powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres
i kwotę.
Transakcje z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK
W ramach grupy kapitałowej PKP PLK transakcje sprzedaży Spółki obejmowały m. in. usługi budowlane w ramach
realizowanych kontraktów budowlanych na podstawie zawartych umów długoterminowych.
Poniżej przedstawiono łączne kwoty transakcji zawartych z jednostkami powiązanymi z Grupy PKP PLK w okresie
od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2023 roku, zaś dla okresu porównywalnego
od dnia 1 września 2022 do dnia 31 grudnia 2022 roku.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F112
Poniżej przedstawiono informacje dotyczące należności i zobowiązań od/wobec podmiotów powiązanych
na koniec danego roku obrotowego.
Transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych, a ich charakter wynika z bieżącej
działalności prowadzonej przez Spółkę.
Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 354 959 tys. zł spółce PKP PLK oraz Grupa Trakcja nie otrzymała
żadnych gwarancji od spółki PKP PLK.
Saldo pożyczek netto po odpisach aktualizujących udzielonych jednostkom powiązanym na dzień
31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższa tabela.
Podmioty powiązane Okres
Sprzedaż na
rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy
od
podmiotów
powiązanych
Przychody
z tytułu
odsetek
Przychody
finansowe z
tyt.
otrzymanych
dywidend
Koszty
finansowe
z tytułu
odsetek
Pozostałe
koszty
finansowe
Akcjonariusze:
1.01.23-31.12.23 - - - - - -
1.01.22-31.12.22 - - - - 306 9
1.01.23-31.12.23 - - - - 8 219 -
1.01.22-31.12.22 - - - - 4 142 24
1.01.23-31.12.23 659 113 7 571 162 - 858 660
1.09.22-31.12.22 - - - - - -
1.01.23-31.12.23 1 552 558 1 422 7 222 292 450
1.01.22-31.12.22 2 604 6 528 649 7 395 855 613
1.01.23-31.12.23 14 497 175 - - 3 378 269
1.09.22-31.12.22 - - - - - -
1.01.23-31.12.23 675 162 8 304 1 584 7 222 12 747 1 379
1.01.22-31.12.22 2 604 6 528 649 7 395 5 303 646
Razem
COMSA S.A.U.
ARP S.A.
Spółki zależne w Grupie
Trakcja
PKP PLK S.A.
Pozostałe podmioty
powiązane
z Grupy PKP PLK
Podmioty powiązane
Dzień
bilansowy
Należności
od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
wobec
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania
z tytułu
obligacji
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzymane
Akcjonariusze:
31.12.2023
- - 20 389 - 25 567
31.12.2022
- - 29 784 - 70 608
31.12.2023
32 414 449 10 157 - -
31.12.2022
214 639 43 158 - - -
31.12.2023
7 188 101 487 - - -
31.12.2022
8 8 - - -
31.12.2023
15 504 252 - 5 026 13 936
31.12.2022
7 171 2 493 - 4 643 28 778
31.12.2023 55 106 102 188 30 546 5 026 39 503
31.12.2022
221 818 45 659 29 784 4 643 99 386
Razem
ARP S.A.
Spółki zależne w Grupie
Trakcja
PKP PLK S.A.
Pozostałe podmioty
powiązane
z Grupy PKP PLK
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F113
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym ujęte są w pozycji bilansu jako pozostałe aktywa finansowe
odpowiednio w części długo / krótkoterminowej.
Trakcja na dzień 31 grudnia 2023 roku dokonała odpisu aktualizującego w pełnej wartości pożyczek udzielonych
spółce zależnej Torprojekt, tj. 7 901 tys. zł. w związku z pogorszeniem sytuacji finansowej tejże spółki. Na dzień
31 grudnia 2023 roku wartość netto udzielonych pożyczek wynosi 5 026 tys. zł (31.12.2022 r.: 4 643 tys. zł).
Trakcja udzieliła gwarancji w łącznej kwocie 354 082 tys. zł spółce PKP PLK oraz Trakcja nie otrzymała żadnych
gwarancji.
5.5. Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu
Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej i Członków organów nadzorujących Spółki w 2023 roku:
Wynagrodzenie Zarządu Spółki Trakcja:
W związku z realizacją celów wyznaczonych przez Radę Nadzorczą Spółki na 2023 rok, w wynikach 2023 roku
została ujęta rezerwa na premie dla Członków Zarządu w wysokości 711 tys. zł.
Dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w nocie
5.8 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Trakcja oraz Spółki Trakcja za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Pożyczkobiorca
Kwota
przyznanej
pożyczki
(w tys.)
Waluta
umowy
Końcowy
termin spłaty
Główne
zasady
naliczania
odsetek
Kwota pożyczki
pozostała do
spłaty
Charakter
powiązań
kapitałowych
PEUiM sp. z o.o. 1 000 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
1 319
jednostka
powiązana
PEUiM sp. z o.o. 500 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
565
jednostka
powiązana
PDM S.A. 2 000 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
2 558
jednostka
powiązana
PEUiM sp. z o.o. 500 PLN 28.02.2024
WIBOR 1M +
marża
584
jednostka
powiązana
4 000 5 026
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Udzielone pożyczki - wartość brutto 20 287 12 544
Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (15 261) (7 901)
Udzielone pożyczki - wartość netto 5 026 4 643
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 139 10 3 524 751
Pozostałe świadczenia długoterminowe
151 - - -
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - 1 172 -
Razem 3 290 10 4 696 751
Rok zakończony
Wynagrodzenie Zarządu Spółki
31.12.2022
31.12.2023
Przekształcone
Badane
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F114
Na podstawie otrzymanego oświadczenia pan Jakub Lechowicz jest właścicielem 100 sztuk akcji Trakcja.
Pozostali Członkowie Zarządu Trakcji nie byli akcjonariuszami lub udziałowcami kontrolującymi,
współkontrolującymi lub mającymi znaczący wpływ na podmioty z i spoza Grupy Trakcja.
W 2022 i 2023 roku Trakcja nie zawarła istotnych transakcji z kadrą kierowniczą Spółki oraz nie zostały udzielone
żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Trakcja nie posiadała żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń
o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących.
5.6. Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu
bilansowym
Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego zostały szczegółowo opisane w nocie 2.4 Sprawozdania Zarządu
z działalności Grupy Trakcja i Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
to jest do dnia 18 kwietnia 2024 roku, nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach
rachunkowych roku obrotowego.
Zdarzenia w okresie roku obrotowego
Znaczące umowy
RB
W dniu 30.01.2023 r. Spółka zawarła umowę z Miastem Łódź – Zarząd Inwestycji Miejskich
jako zamawiający na wykonanie prac w ramach projektu „Rozbudowa/Przebudowa
ul. Szczecińskiej w Łodzi na odcinku od ul. Aleksandrowskiej do granicy miasta w systemie
zaprojektuj i wybuduj”. Wartość netto zawartej umowy wynosi 71 224 tys. zł.
3/2023
W dniu 7.02.2023 r. Spółka zawarła z PKP PLK aneks do umowy zawartej dnia
10.10.2019 r. pt. „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu
pn.:» Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów–Bieniowiec–Skoczów–
Goleszów Cieszyn/Wisła/Głębce «. Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie
robót budowlanych na odcinku podg Bronów – Wisła Głębce”. W związku z faktem wojny
w Ukrainie i okolicznościami tym spowodowanymi, limit kwoty waloryzacji należnej Trakcji
w związku z realizacją umowy został zmieniony z 5% na 10% jej wartości, w efekcie czego
maksymalna łączna kwota waloryzacji umownej nie przekroczy 34,9 mln zł netto.
5/2023
W dniu 19.04.2023 r. Spółka zawarła umowy z Gminą Kleszczów jako zamawiający,
na wykonanie prac w ramach projektów „Budowa układu drogowego, wraz z infrastrukturą
techniczną, w Łękińsku w rejonie ul. Łąkowej, ul. Północnej, ul. Rolnej i ul. Ustronnej - część
1: budowa układu drogowego o długości ok. 1,27 km wraz z infrastrukturą techniczną,
pomiędzy ul. Łąkową i ul. Rolną w Łękińsku” oraz „Budowa układu drogowego,
wraz z infrastrukturą techniczną, w Łękińsku w rejonie ul. Łąkowej, ul. Północnej, ul. Rolnej
i ul. Ustronnej - część 2 : budowa układu drogowego o długości
ok. 1,91 km wraz z infrastrukturą techniczną w rejonie ul. Rolnej w Łękińsku”. Wartość netto
zawartych umów wynosi kolejno 13 872 tys. zł i 24 533 tys. zł (łącznie 38 405 tys. zł).
11/2023
W dniu 28.04.2023 r. Spółka zawarła umowę z Gminą Miasta Radomia oraz PKP PLK łącznie
jako Zamawiający na wykonanie prac w ramach projektu „Przebudowa wiaduktu
17/2023
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
W jednostce
dominującej
W spółkach
zależnych
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze 655 171 539 278
Razem 655 171 539 278
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki
Rok zakończony
31.12.2022
Przekształcone
Badane
31.12.2023
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F115
w ul. Żeromskiego w Radomiu nad torami PKP wraz z infrastrukturą towarzyszącą”. Wartość
netto zawartej umowy wynosi 145 372 tys. zł.
W dniu 16.05.2023 r. Spółka zawarła umowę z Powiatem Starachowickim na wykonanie prac
w ramach inwestycji pn. Zadanie 1 - Realizacja inwestycji pn.: „Poprawa warunków obsługi
i rozwoju SSE Starachowice S.A. m.in. poprzez budowę bezkolizyjnego przejazdu drogowego
nad linią kolejową nr 25 w Starachowicach” w ramach postępowania: „Poprawa warunków
obsługi i rozwoju SSE Starachowice S.A. m.in. poprzez budowę bezkolizyjnego przejazdu
drogowego nad linią kolejową nr 25 w Starachowicach”. Wartość netto zawartej umowy
wynosi 56 947 tys. zł.
20/2023
W dniu 30.06.2023 r. została podpisana umowa przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno
Tiltai z UAB STiEMO na prace instalacyjne linii elektrycznych 330 kV (Dvarviečių VE TP –
Tytuvėnai VE TP podstacja transformatorowa). Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi
15 769 tys. EUR (70 278 tys. zł).
28/2023
W dniu 01.09.2023 r. do Spółka zawarła umowę z Gminą Kędzierzyn-Koźle na wykonanie prac
w ramach projektu „Budowa łącznika obwodnicy północnej z ul. Przyjaźni/Strzelecką,
os. Blachownia w Kędzierzynie-Koźlu”. Zawarcie niniejszej umowy było następstwem wyboru
oferty Spółki jako najkorzystniejszej oferty złożonej w przetargu nieograniczonym. Wartość
netto zawartej umowy wynosi 54,4 mln zł.
33/2023
W dniu 29.09.2023 r. Spółka powzięła informację o obustronnie podpisanym przez Emitenta
oraz Miasto Bydgoszcz - Zarząd Dróg Miejskich i Komunikacji Publicznej w Bydgoszczy aneksie
oraz ugodzie do umowy zawartej 5 lipca 2021 roku na „Budowę trasy tramwajowej łączącej
ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową
infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”.
35/2023
W dniu 10.10.2023 r. została umowa, której stronami są konsorcjum firm, tj.: Trakcja [jako
Partner Konsorcjum], Zakład Robót Komunikacyjnych – DOM [jako Lider Konsorcjum]
i „Intop Warszawa” [jako Partner Konsorcjum] – łącznie występującymi jako „Wykonawca”
i PKP PLK jako „Zamawiający” na wykonanie prac w ramach zadania pn.: Opracowanie
dokumentacji projektowej oraz realizacja robót budowlanych w formule „Projektuj i Buduj”
dla projektu pn.: „Rewitalizacja linii kolejowej na odcinku Sokołów Podlaski - Siedlce”
realizowanego w ramach Programu Uzupełniania Lokalnej i Regionalnej Infrastruktury
Kolejowej – Kolej+ do 2029 roku”. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść
253 353 tys. zł netto. Zgodnie z umową konsorcjum łączącą Partnerów Konsorcjum i Lidera
Konsorcjum, zakładany udział Trakcji w realizacji umowy wynosi 30%, przy czym ostateczny
udział zostanie ustalony w umowie wykonawczej, która zostanie zawarta pomiędzy
Członkami Konsorcjum po zawarciu umowy.
36/2023
W dniu 09.11.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej
Rzeczypospolitej Polskiej, doszło do zawarcia ugody z PKP PLK dotyczącej umowy
nr 90/101/0094/17/Z/I z dnia 16.08.2017 r. na zaprojektowanie i wykonanie robót
budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce – Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej
E20 na odcinku Siedlce - Terespol, etap III - LCS Terespol”. PKP PLK zobowiązała się dokonać
na rzecz Spółki zapłaty kwoty 31 409 tys. zł brutto.
39/2023
W dniu 09.11.2023 r. Spółka podpisała umowę z PKP PLK na wykonanie prac w ramach
projektu na realizację robót budowlanych oraz wykonanie projektu wykonawczego
i realizację robót budowlanych na zabudowę urządzeń sterowania ruchem kolejowym,
urządzeń kolejowych sieci telekomunikacyjnych wraz ze świadczeniem usług
pogwarancyjnych dla tych urządzeń na stacji Gliwice Łabędy w ramach projektu „Prace
na podstawowych ciągach pasażerskich (E30 i E65) na obszarze Śląska, etap IIa: linia
E30 stacja Gliwice Łabędy”. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść
434 448 tys. zł netto.
40/2023
W dniu 30.11.2023 r. Spółka zawarła umowę z Miastem Łódź na wykonanie prac
projektowych i budowlanych polegających na budowie/rozbudowie dróg dojazdowych
do drogi ekspresowej S-14 i poprawie komunikacji na osiedlach Złotno/Teofilów w ramach
projektu „Budowa/rozbudowa dróg dojazdowych do drogi ekspresowej S-14 i poprawa
komunikacji na osiedlach Złotno/Teofilów”. Łączna wartość umowy została ustalona
na kwotę 77 755 tys. zł netto.
42/2023
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F116
W dniu 05.12.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej
Rzeczypospolitej Polskiej, doszło do zawarcia ugody do umowy
nr 90/107/0217/18/Z/I z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót
w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących
odcinków linii kolejowych nr 406,273,351 Zadanie A pn. Modernizacja linii kolejowej
nr 406 na odcinku Szczecin Główny-Police, co stanowi formalne potwierdzenie kwoty
dodatkowego wynagrodzenia w związku z podjęciem przez Spółkę pełnej realizacji tego
kontraktu. W wykonaniu niniejszej ugody, PKP PLK zapłaci na rzecz Spółki kwotę
27 776 tys. zł netto tytułem kosztów w poniesionych w przedłużonym czasie na ukończenie
oraz waloryzacji wynagrodzenia. Natomiast kwota 199 384 tys. zł netto przyznana tytułem
robót dodatkowych, będzie wypłacana Spółce wraz z postępem realizacji prac, w oparciu
o Przejściowe Świadectwa Płatności, w terminie określonym w warunkach kontraktu. Spółka
wyraziła zgodę, aby kwota 5 257 tys. zł naliczona tytułem kar umownych oraz zwrotu kosztów
była potrącana w równych kwotach z należnego Spółce wynagrodzenia za realizację Umowy
SKM A przez okres 10 kolejnych miesięcy począwszy od marca 2024 roku.
44/2023
W dniu 05.12.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej
Rzeczypospolitej Polskiej, doszło do zawarcia ugody do umowy 90/107/0218/18/Z/I z dnia
24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa
Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych
nr 406,273,351 Zadanie B pn. Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach
kolejowych nr 273,351 oraz 401, co stanowi formalne potwierdzenie kwoty dodatkowego
wynagrodzenia w związku z podjęciem przez Spółkę pełnej realizacji tego kontraktu.
W wykonaniu niniejszej ugody, PKP PLK zapłaci na rzecz Spółki kwotę 20 026 tys. zł netto
tytułem kosztów w poniesionych w przedłużonym czasie na ukończenie oraz waloryzacji
wynagrodzenia. Natomiast kwota 47 028 tys. zł netto przyznana tytułem robót dodatkowych,
będzie wypłacana Trakcji S.A. wraz z postępem realizacji prac, w oparciu
o Przejściowe Świadectwa Płatności, w terminie określonym w warunkach kontraktu. Spółka
wyraziła zgodę, aby kwota 8 381 tys. zł naliczona tytułem kar umownych oraz zwrotu kosztów
była potrącana w równych kwotach z należnego Spółce wynagrodzenia za realizację Umowy
SKM B przez okres 10 kolejnych miesięcy począwszy od marca 2024 roku.
45/2023
W dniu 28.12.2023 r. przy udziale mediatora Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej
Rzeczypospolitej Polskiej doszło do zawarcia ugody do umowy nr 90/106/0002/17/Z/I z dnia
20 stycznia 2017 roku zadanie inwestycyjne: pn. „Prace na liniach kolejowych nr 140, 148,
157, 159, 173, 689, 691 na odcinku Chybie – Żory – Rybnik – Nędza/Turze”, na podstawie,
której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty 5 200 tys. zł netto.
47/2023
Proces refinansowania
RB
W dniu 05.06.2023 r. Spółka powzięła informacje o zakończeniu procesu podpisywania umów
dotyczących finansowania wewnątrzgrupowego, w tym umowy pomiędzy spółkami z grupy
PKP PLK, której przedmiotem jest zapewnienie systemu wspólnego zarządzania płynnością
finansową (cash pooling) oraz umowy pomiędzy spółkami z Grupy, Emitentem oraz Bankiem
- PKO BP S.A. na organizację cash pooling’u rzeczywistego. Zawarte umowy mają na celu
umożliwienie uczestnikom efektywnego finansowania bieżących potrzeb w zakresie kapitału
obrotowego. Stronami Umowy cash pooling są: Emitent, który pełni rolę Agenta umowy,
PKP PLK oraz strony będące Uczestnikami: ZRK-DOM sp. z o.o., PPM-T sp. z o.o.,
PNUIK sp. z o.o., DOLKOM sp. z o.o. Strony Umowy z Bankiem są tożsame. Wartość umowy
wynosi 100 mln zł – jest to łączna kwota jaką Uczestnicy zasilą rachunki bankowe w ramach
umowy.
24/2023
W dniu 27.12.2023 r. Spółka podpisała aneksy dotyczące finansowania długoterminowego,
na podstawie których:
(i) została przyjęta struktura finansowania zgodnie z którą:
a. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 29 grudnia 2023 roku okres
finansowania zostanie wydłużony do 30 czerwca 2024 roku,
b. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 30 czerwca 2024 roku okres
finansowania zostanie wydłużony do 31 grudnia 2024 roku,
46/2023
i 46/2023/K
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F117
c. pod warunkiem spełnienia określonych warunków do 31 grudnia 2024 roku okres
finansowania zostanie wydłużony do 31 grudnia 2025 roku;
ii. zmieniony został, odpowiednio do wydłużenia terminów spłat kredytów i pożyczek, okres
obowiązywania dokumentów cashpool odpowiednio do wydłużenia terminów spłat
kredytów i pożyczek okres udostępnienia bankowych linii gwarancyjnych, okres
udostępnienia ubezpieczeniowych linii gwarancyjnych oraz określony został harmonogram
stopniowego i częściowego obniżenia ekspozycji z tego tytułu.
Zdarzenia korporacyjne
RB
W dniu 13.03.2023 r. Trakcja poinformowała o zamiarze połączenia ze spółką zależną BTW,
w której posiada 100 % udziałów publikując jednocześnie uzgodniony plan połączenia
obu spółek oraz pierwsze zawiadomienie o połączeniu. Celem połączenia jest efektywniejsze
wykorzystanie potencjału połączonych spółek oraz uzyskanie efektów ekonomiczno-
finansowych synergii bezpośredniej i pośredniej.
6/2023
W dniu 28.03.2023 r. Trakcja przekazała drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia
ze spółką zależną BTW.
8/2023
W dniu 13.04.2023 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na 10.05.2023 r.
10/2023
W dniu 10.05.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych
przez NWZ Spółki, które odbyło się 10.05.2023 r.
18/2023
W dniu 10.05.2023 r. Spółka przekazała wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 10.05.2023 r.
19/2023
W dniu 01.06.2023 r. Spółka poinformowała o zwołaniu ZWZ Trakcja S.A. na 28.06.2023 r.
23/2023
W dniu 28.06.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych
przez ZWZ Spółki, które odbyło się 28 czerwca 2023 r.
25/2023
W dniu 28.06.2023 r. Spółka przekazała w załączniku do niniejszego raportu wykaz
akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ZWZ Spółki, które
odbyło się w dniu 28.06.2023 r.
26/2023
W dniu 30.06.2023 r. Spółka poinformowała o powzięciu informacji o wpisie
w dniu 29.06.2023 roku w Rejestrze Przedsiębiorców KRS połączenia Emitenta ze spółką BTW.
Połączenie spółek nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH poprzez przeniesienie całego
majątku BTW na Emitenta. Połączenie nastąpiło bez podwyższenia kapitału zakładowego
oraz bez wymiany udziałów BTW na akcje Emitenta z uwagi na fakt posiadania przez Emitenta
100% udziałów w BTW.
27/2023
W dniu 30.06.2023 r. Spółka doprecyzowała informacje z RB 27/2023 informując,
że na podstawie danych z Centralnej Informacji KRS, 29 czerwca 2023 roku zostało wydane
Postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
KRS o wpisie w Rejestrze Przedsiębiorców połączenia Emitenta ze spółką BTW. Natomiast
dokonanie wpisu o połączeniu na podstawie tego Postanowienia nastąpiło w dniu 30 czerwca
2023 roku.
29/2023
W dniu 05.07.2023 roku, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu Pana Piotra
Mecheckiego z Zarządu i funkcji Członka Zarządu Spółki.
30/2023
W dniu 01.12.2023 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S. A. na 28.12.2023 r.
43/2023
W dniu 28.12. 2023 r. Spółka poinformowała, iż NWZ ogłosiło przerwę w obradach
do dnia 26 stycznia 2024 roku. Ogłoszenie przerwy nastąpiło w związku z żądaniem
ogłoszenia przerwy w obradach NWZ zgłoszonym przez akcjonariusza PKP Polskie Linie
Kolejowe S.A. Jednocześnie Spółka przekazała do publicznej wiadomości treść uchwał
podjętych do momentu ogłoszenia przerwy w obradach.
48/2023
W dniu 28.12.2023 r. Spółka przekazała w załączniku do niniejszego raportu wykaz
akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które
odbyło się w dniu 28.12.2023 r.
49/2023
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F118
Zawiadomienia przekazane przez Akcjonariuszy Spółki
RB
W dniu 20.04.2023 r. Spółka otrzymała od ARP zawiadomienie o zmniejszeniu udziału
w ogólnej liczbie głosów w Spółce i osiągnięciu progu poniżej 15% w ogólnej liczbie głosów
w Spółce, w wyniku sprzedaży na rzecz spółki PKP PLK pakietu akcji Spółki oraz pakietu
obligacji Spółki uprawniających do objęcia jej akcji. Dodatkowo ARP zawiadomiła
iż, w związku z nabyciem, w dniu 19 kwietnia 2023 r. przez PKP PLK od ARP akcji Spółki,
tj. w związku z realizacją ostatniego etapu transakcji zaangażowania w Spółkę będącą
przedmiotem porozumienia zawartego 19 listopada 2020 r. pomiędzy ARP oraz PKP PLK, przy
udziale Skarbu Państwa – Ministra Aktywów Państwowych oraz Skarbu Państwa – Ministra
Infrastruktury, ARP oraz PKP PLK utraciły status podmiotów, które łączy porozumienie.
13/2023
W dniu 20.04.2023 r. Spółka otrzymała zawiadomienia złożone przez ARP jako osobę blisko
związaną z Jakubem Lechowiczem – Członkiem Zarządu Spółki – w zakresie:
- sprzedaży przez ARP w dniu 19 kwietnia 2023 roku 28.399.145 sztuk akcji Spółki;
- sprzedaży przez ARP w dniu 18 kwietnia 2023 roku 4.514.405 sztuk obligacji serii G Spółki.
14/2023
W dniu 21.04.2023 r. Spółka otrzymała zawiadomienie o przekroczeniu progu 75% ogólnej
liczby głosów oraz zmianie dotychczas posiadanego udziału ponad 33% ogólnej liczby głosów
o co najmniej 1% ogólnej liczby głosów w Spółce, w wyniku nabycia przez
PKP PLK 28 399 145 akcji Spółki oraz 4 514 405 obligacji serii G Spółki., co nastąpiło w wyniku
rozliczenia transakcji stanowiących wykonanie postanowień Warunkowej umowy sprzedaży
akcji i obligacji Spółki zawartej w dniu 22 czerwca 2022 r. pomiędzy ARP a PKP PLK.
Dodatkowo PKP PLK zawiadomiła, iż w związku z realizacją ostatniego etapu transakcji
zaangażowania w Spółkę będącą przedmiotem porozumienia zawartego
19.11.2020 r. pomiędzy PKP PLK oraz ARP, przy udziale Skarbu Państwa – Ministra Aktywów
Państwowych oraz Skarbu Państwa – Ministra Infrastruktury, Akcjonariusz oraz ARP utraciły
status podmiotów, które łączy porozumienie.
16/2023
Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy
RB
W dniu 27.01.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów
długoterminowych na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego.
Spółki za 2022 rok. W IV kwartale 2022 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów
na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 1 381 tys. zł.
2/2023
W dniu 30.01.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych
oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby jednostkowego sprawozdania
finansowego Spółki za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku. Spółka przekazała
wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za czwarty kwartał 2022 roku i za 12 miesięcy
2022 roku.
4/2023
W dniu 22.03.2023 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych
poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych
na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Trakcja za okres
12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2022 roku oraz na podstawie przeprowadzonych na dzień
bilansowy 31.12.2022 roku testów na utratę wartości, zadecydowano o utworzeniu odpisu
aktualizującego wartość firmy w kwocie 7 701 tys. zł oraz odwróceniu odpisu aktualizującego
wartość inwestycji w jednostkach zależnych w kwocie 16 956 tys. zł oraz utworzeniu odpisu
aktualizującego wartość środków trwałych w spółce zależnej w kwocie 868 tys. zł.
7/2023
W dniu 19.04.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów
długoterminowych za pierwszy kwartał 2023 roku, tj. od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku
na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu za pierwszy kwartał 2023 roku
zakończony 31 marca 2023 roku. Wpływ aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto
Spółki za ww. okres był ujemny i wyniósł 8 319 tys. zł.
12/2023
W dniu 20.04.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych
oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby skonsolidowanego raportu za okres
3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku. W związku z tym przekazano do publicznej
wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki za pierwszy kwartał 2023 roku.
15/2023
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F119
W dniu 17.05.2023 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych
poszczególnych jednostek Grupy Emitenta oraz proces gromadzenia danych finansowych
na potrzeby przygotowania skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Trakcja za okres
3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2023 roku. W związku z tym oraz w nawiązaniu
do raportu bieżącego nr 15/2023 Spółka podjęła decyzję o przekazaniu do publicznej
wiadomości wstępnych szacunków skonsolidowanych wyników finansowych Grupy Trakcja
za okres 3 miesięcy 2023 r.
22/2023
W dniu 17.07.2023 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów
długoterminowych za pierwsze półrocze 2023 roku, na potrzeby przygotowania
jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca
2023 roku. W drugim kwartale 2023 roku łączny wpływ aktualizacji budżetów kontraktów
na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 2 955 tys. zł.
31/2023
W dniu 10.08.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych
oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania sprawozdania
finansowego Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 roku. W związku
z tym Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe
Spółki za pierwsze półrocze 2023 roku.
32/2023
W dniu 20.09.2023 r. zatwierdzono istotną aktualizację szacunków wyników finansowych
w oparciu o dokonaną dodatkową aktualizację budżetów kontraktów budowlanych
w związku z wystąpieniem istotnego zdarzenia po dniu bilansowym, tj. uzgodnienia
zakończenia procesu mediacji dotyczącego jednego z kontraktów, które pozytywnie wpłynęło
na wynik brutto Spółki w kwocie 13 130 tys. zł. Ustalono iż, łączny wpływ aktualizacji
budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki w drugim kwartale 2023 roku jest dodatni
i wynosi 16 085 tys. zł. Przekazano informację o zaktualizowanych wstępnych szacunkowych
wynikach finansowych za I półrocze 2023 dla Spółki i Grupy. Dodatkowo Zarząd Spółki
poinformował o istotnych okolicznościach związanych z umowami dotyczącymi finansowania
długoterminowego
i zobowiązaniem Spółki do przestrzegania wskaźników finansowych związanych z bieżącą
sytuacją finansową Spółki i Grupy Trakcja oraz testowaniem kowenantów na dzień
30 czerwca 2023 roku.
34/2023
W dniu 26.10.2023 r. Spółka poinformowała o zawarciu ugody z PKP PLK do umowy
na „Przebudowę układów torowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą na linii kolejowej
E 59 odcinek Poznań Główny – Rokietnica” w ramach projektu pn.: „Prace na linii kolejowej
E 59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie". Podpisanie ugody mediacyjnej zostało
uwzględnione w cyklicznym przeglądzie kontraktów długoterminowych za okres 9 miesięcy
zakończony 30 września 2023 roku. W związku z tym przekazano do publicznej wiadomości
całościowy wpływ aktualizacji budżetów kontraktów Spółki na wynik finansowy za ten okres,
który był dodatni i wyniósł 14 728 tys. zł.
37/2023
W dniu 27.10.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych
oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania sprawozdania
finansowego Spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. W związku z tym
Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki
za 9 miesięcy 2023 roku.
38/2023
W dniu 14.11.2023 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych
oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania sprawozdania
finansowego Spółki za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku. W związku z tym
Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki
za 9 miesięcy 2023 roku.
41/2023
Terminy publikacji raportów okresowych
RB
W dniu 25.01.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów
okresowych w 2023 roku.
1/2023
W dniu 29.03.2023 r. Zarząd spółki Trakcja zdecydował o zmianie terminu publikacji
jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za 2022 rok
z 6.04.2023 r. na 5.04.2023 r.
9/2023
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F120
W dniu 17.05.2023 r. Zarząd Spółki zadecydował o zmianie terminu publikacji raportu
okresowego za I kwartał 2023, z 24.05.2023 r. na 30.05.2023 r.
21/2023
Zdarzenia po dacie bilansowej
Znaczące umowy
RB
W dniu 24.01.2024 r. w efekcie prowadzonych mediacji z PKP PLK przy udziale mediatora
Sądu Polubownego przy Prokuratorii Generalnej Rzeczypospolitej Polskiej doszło
do zawarcia: ugody do umowy nr 90/107/0028/19/Z/I z dnia 04.07.2019 r. zadanie
inwestycyjne pn. „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny – Szczecin Dąbie”,
na podstawie której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz Spółki zapłaty kwoty
w wysokości 35 006 tys. zł brutto oraz ugody do umowy 90/107/0029/19/Z/I z dnia
11.10.2019 r. zadanie inwestycyjne pn. „Prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań
Główny – Szczecin Dąbie”, na podstawie której PKP PLK zobowiązała się dokonać na rzecz
Spółki zapłaty kwoty w wysokości 9 700 tys. zł brutto.
4/2024
W dniu 20.02.2024 r. Spółka zawarła umowę z Miastem Bydgoszcz - Zarządem Dróg Miejskich
i Komunikacji Publicznej w Bydgoszczy jako Zamawiający na wykonanie prac w ramach
projektu pn.: „Przebudowa torowiska tramwajowego na ul. Toruńskiej na odcinku
od ul. Kazimierza Wielkiego do zajezdni MZK”. Przedmiotem umowy jest zaprojektowanie
i wykonanie robót budowlanych, polegające na wykonaniu dokumentacji projektowej
(wraz z nadzorem autorskim) oraz przebudowie torowiska tramwajowego wzdłuż ulicy
Toruńskiej w Bydgoszczy wraz z układem drogowym, uzbrojeniem podziemnym i budową
oświetlenia ulicznego. Łączna maksymalna wartość umowy może wynieść
106 688 tys. zł netto.
8/2024
W dniu 05.04.2024 r. Spółka jako Lider Konsorcjum z Pomorskim Przedsiębiorstwem
Mechaniczno-Torowym sp. z o.o. (Partner Konsorcjum) i Alstom Polska S.A. (Partner
Konsorcjum) zawarła umowę z PKP PLK na wykonanie prac w ramach projektu na realizację
robót budowlanych oraz wykonanie projektu wykonawczego i realizację robót budowlanych
na zabudowę urządzeń sterowania ruchem kolejowym, urządzeń kolejowych sieci
telekomunikacyjnych wraz ze świadczeniem usług pogwarancyjnych dla tych urządzeń na
odcinku Zabrzeg – Zebrzydowice – granica państwa w ramach projektu „Prace na
podstawowych ciągach pasażerskich (E 30 i E 65) na obszarze Śląska, Etap I: linia E 65 na
odcinku Zabrzeg – Zebrzydowice granica państwa”. Łączna maksymalna wartość umowy
może wynieść 1 670 062 626,67 zł netto, na którą składają się: zakres podstawowy, Prawo
Opcji 1, Prawo Opcji 2. Zgodnie z umową konsorcjum łączącą Lidera Konsorcjum i Partnerów
Konsorcjum, zakładany udział Trakcja S.A. w realizacji Umowy w całym zakresie
podstawowym wynosi 45%, przy czym ostateczny udział zostanie ustalony w umowie
wykonawczej, która zostanie zawarta pomiędzy członkami Konsorcjum po zawarciu Umowy.
11/2024
Zdarzenia korporacyjne
RB
W dniu 04.01.2024 r. Spółka poinformowała o rezygnacji Prezesa Artura Szumisza z pełnienia
funkcji Członka Zarządu – Prezesa Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 4 stycznia 2024 roku.
Powodem rezygnacji jest wypełnienie misji oraz nowe plany zawodowe.
Jednocześnie Spółka poinformowała, że Rada Nadzorcza, powierzyła obowiązki Prezesa
Zarządu Spółki Członkowi Zarządu Panu Andrzejowi Kozerze.
1/2024
W dniu 26.01.2024 r. Spółka podała do publicznej wiadomości treść uchwały podjętej
przez NWZ Spółki w dniu 28.12.2023 r.
6/2024
W dniu 26.01.2024 r. Spółka przekazała w załączniku do niniejszego raportu wykaz
akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które
odbyło się w dniu 28.12.2023 r.
7/2024
W dniu 26.03.2024 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na 23.04.2024 r.
10/2024
i 10/2024/K
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F121
Zdarzenia mające wpływ na wyniki Spółki i Grupy
RB
W dniu 19.01.2024 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów
długoterminowych za czwarty kwartał 2023 r. W IV kwartale 2023 roku łączny wpływ
aktualizacji budżetów kontraktów na wynik brutto Spółki był dodatni i wyniósł 50 036 tys. zł.
3/2024
W dniu 26.01.2024 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych
oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby jednostkowego raportu za okres
12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku. W związku z tym przekazano do publicznej
wiadomości wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki 12 miesięcy 2023 roku.
5/2024
W dniu 21.03.2024 r. na podstawie przeprowadzonych na dzień bilansowy 31 grudnia
2023 roku testów na utratę wartości Spółka podjęła decyzję o rozwiązaniu odpisów
aktualizujących aktywa „Inwestycje w jednostkach zależnych” o łącznej wartości 9 643 tys. zł:
a. Inwestycji w spółce zależnej AB Kauno Tiltai – odwrócenie odpisu w kwocie 3 643 tys. zł;
b. inwestycji w spółce zależnej PEUiM sp. z o.o. – odwrócenie odpisu w kwocie 6 000 tys. zł.
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” wpłynie
na zwiększenie zysku brutto Spółki Trakcja za 2023 rok oraz podwyższenie wartości aktywów
trwałych prezentowanych w jednostkowym bilansie Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku
o kwotę 9 643 tys. zł. W związku z powyższym oraz w wyniku prowadzonych prac
nad przygotowywaniem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka przekazała aktualizację wstępnych szacunkowych wyników finansowych Spółki
za 12 miesięcy 2023 roku jak i wstępne szacunkowe wyniki Grupy za 12 miesięcy 2023 roku.
9/2024
Terminy publikacji raportów okresowych
RB
W dniu 15.01.2023 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów
okresowych w 2024 roku.
2/2024
W dniu 08.04.2024 r. Spółka podała do publicznej wiadomości zmianę terminu publikacji
raportu rocznego Spółki oraz skonsolidowanego raportu rocznego za 2023 rok.
12/2024
5.7. Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji za ostatnie 3 lata dla każdego z okresów objętych niniejszymi
informacjami finansowymi nie przekroczyła wartości 100%, dlatego nie wystąpiła konieczność przekształcenia
sprawozdań finansowych o wskaźnik zmian cen.
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F122
5.8. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce
Zatrudnienie w Spółce na dzień bilansowy
5.9. Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami
stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej
20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu
podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych
jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi
zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Spółki.
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów oraz saldo netto skompensowanych
aktywów i zobowiązań Funduszu:
5.10. Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Trakcja podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań Spółki jest
BDO sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12.
W dniu 8 grudnia 2023 roku, Spółka zawarła umowę z BDO sp. z o.o. sp. k. na:
• przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego
według stanu na dzień 30 czerwca 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości;
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zarząd 6 5
Administracja 171 192
Dział sprzedaży 5 5
Pion produkcji 868 956
Razem 1 050 1 158
Rok zakończony
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Zarząd 5 6
Administracja 155 183
Dział sprzedaży 6 5
Pion produkcji 830 918
Razem 996 1 112
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Pożyczki udzielone pracownikom 465 450
Środki pieniężne 1 288 1 842
Zobowiązania z tytułu Funduszu (1 256) (2 211)
Saldo po skompensowaniu 497 81
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 1 867 1 851
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F123
• badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według
stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości;
• przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego
według stanu na dzień 30 czerwca 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości;
• badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według
stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Umowa została zawarta na okres wykonania przedmiotu umowy.
Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia poniższa tabela:
Wynagrodzenie za badanie wybranych spółek Grupy Trakcja jest płacone na podstawie odrębnych umów
zawartych pomiędzy podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i każdą z wybranych spółek
Grupy.
31.12.2023
Badane
31.12.2022
Przekształcone
Z tytułu umowy o badanie sprawozdania finansowego
213 210
Z tytułu umowy o przegląd sprawozdania finansowego
93 70
Inne usługi poświadczające
12 23
Razem 318 303
Rok zakończony
TRAKCJA S.A.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(dane w tys. zł., chyba że zaznaczono inaczej)
Dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
F124
Warszawa, 18 kwietnia 2024 roku
Andrzej Kozera
Członek Zarządu
p.o. Prezesa Zarządu
Bartłomiej Cygan
Jakub Lechowicz
Członek Zarządu
Członek Zarządu
Jerzy Pazura
Członek Zarządu
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Elżbieta Okuła
Główna Księgowa