comp-lk-j_2023-12-31

Strona 1 z 9

OświadczenieCOMPS.A.ostosowaniuzasadładukorporacyjnegow2023roku

Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego zostało opracowane zgodnie z wymaganiami

określonymi w § 70 ust. 6 pkt 5 oraz § 71 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018

roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

I. Zasadyładukorporacyjnego,którympodlegaCOMPS.A.

W roku obrotowym 2023 spółka Comp S.A. (dalej także „Spółka”) stosowała zasady ładu korporacyjnego

określone w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” („DPSN2021”). Dobre Praktyki

Spółek Notowanych na GPW 2021 stanowią kolejną po 2016 wersję zbioru zasad ładu korporacyjnego.

DPSN2021 zostały przyjęte Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. przez Radę Nadzorczą

Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., i weszły w życie z dniem 1 lipca 2021 r.

Stosowanie zasad DP 2021 miało miejsce zgodnie z oświadczeniem Spółki złożonymi w dniu 29 lipca 2021

roku, w formie raportu bieżącego o stosowaniu zasad DP 2021 nr 1/2021 z dnia 29 lipca 2021 r.

zaktualizowanym oświadczeniem Spółki z dn. 24 marca 2022 roku w formie raportu bieżącego nr 1/2022.

Wszystkie wymienione raporty Spółki opublikowane zostały na stronie internetowej Spółki pod adresem

http://www.comp.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny.

Treść DPSN2021 jest dostępna na stronie Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

https://www.gpw.pl/dobre-praktyki.

Informacja na temat stanu stosowania przez Comp S.A. DPSN 2021 znajduje się na stronie Ład korporacyjny

- COMP S.A. oraz w Skanerze dobrych praktyk pod adresem https://www.gpw.pl/dpsn-skaner po

wyszukaniu Comp S.A.

Stosując zasadę dotyczącą prowadzenia sprawnej i rzetelnej komunikacji z uczestnikami rynku

kapitałowego (zasada 1.1. DPSN2021), Spółka prowadzi pod adresem www.comp.com.pl stronę

internetową zawierającą wszelkie niezbędne i wymagane przepisami prawa informacje, a ponadto posiada

konta na portalach społecznościowych, tj.: COMP S.A. (@COMPSA_official) / Twitter; Comp S.A. | Facebook;

Comp S.A. | LinkedIn.

II. Stosowaniezasadładukorporacyjnego

W okresie raportowym tj. do dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Spółka trwale nie stosowała

następujących zasad: 1.4.1., 2.1., 2.2., 2.11.6..

1. 1.4.1. W celuzapewnienia należytej komunikacjiz interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii

biznesowejspółkazamieszczanaswojejstronieinternetowejinformacjenatematzałożeńposiadanej

strategii,mierzalnychcelów,wtymzwłaszczacelówdługoterminowych,planowanychdział

ańoraz

postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.

InformacjenatematstrategiiwobszarzeESGpowinnym.in.:[…]

objaśniać,wjakisposóbwprocesachdecyzyjnychwspó łceipodmiotachzjejgrupyuwzględnianesą

kwestiezwiązanezezmianąklimatu,wskazującnawynikająceztegoryzyka;

WyjaśnieniaSpółki: W dokumentach Spółki na stronie internetowej nie znajdują się objaśnienia,

w jaki sposób w procesach decyzyjnych uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu.

2. 2.1.Spółkapowinnaposiadaćpolitykęróżnorodnościwobeczarząduorazradynadzorczej,przyjętą

odpowiednioprzez radęnadzorcząlubwalnezgromadzenie.Politykaróżnorodnościokreśla cele i

Strona 2 z 9

kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna

wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania

realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia

różnorodnościorganówspółki

jestudziałmniejszościwdanymorganienapoziomienieniższymniż

30%.

WyjaśnieniaSpółki: Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez

Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 Spółka nie

posiada polityki różnorodności. Do dnia 1 lipca 2021 roku Spółka nie była zobowiązana do

zapewnienia zróżnicowania organów Spółki pod względem płci na poziomie nie niższym niż 30%.

Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku dokonany był w roku 2018 - Zarząd, i 2020

- Rada Nadzorcza. Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej kierowały

się interesem Spółki uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe

kandydatów na członków organów Spółki.

3. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki

powinnyzapewnićwszechstronnośćtychorganów

poprzezwybórdoichskładuosóbzapewniających

różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału

mniejszościokreślonegonapoziomienieniższymniż30%,zgodniezcelamiokreślonymiwprzyjętej

polityceróżnorodności,októrejmowa

wzasadzie2.1.

WyjaśnieniaSpółki: Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez

Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 Spółka nie

posiada polityki różnorodności. Do dnia 1 lipca 2021 roku Spółka nie była zobowiązana do

zapewnienia zróżnicowania organów Spółki pod względem płci na poziomie nie niższym niż 30%.

Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku dokonany był w roku 2018 - Zarząd, i 2020

- Rada Nadzorcza. Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej kierowały

się interesem Spółki uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe

kandydatów na członków organów Spółki.

4. 2.11.6.Pozaczynnościamiwynikającymizprzepisówprawarazwrokuradanadzorczasporządzai

przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.

Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co

najmniej: […] informację na temat stopnia

realizacjipolitykiróżnorodnościwodniesieniudozarząduiradynadzorczej,wtymrealizacjicelów,

októrychmowawzasadzie2.1.

WyjaśnieniaSpółki: Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez

Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 Spółka nie

posiada polityki różnorodności. Do dnia 1 lipca 2021 roku Spółka nie była zobowiązana do

zapewnienia zróżnicowania organów Spółki pod względem płci na poziomie nie niższym niż 30%.

Wybór organów w składzie na dzień 1 lipca 2021 roku dokonany był w roku 2018 - Zarząd, i 2020

- Rada Nadzorcza. Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej kierowały

się interesem Spółki uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe

kandydatów na członków organów Spółki.



Zasady,któreniedotycząSpółki:

3.7.Zasady3.4‐3.6majązastosowanierównieżwprzypadkupodmiotówzgrupyspółkioistotnym

znaczeniudlajejdziałalności,jeśliwyznaczonownichosobydowykonywaniatych

zadań.

WyjaśnieniaSpółki:W spółkach z grupy nie wyznaczono osób odpowiedzialnych za zarządzanie

ryzykiem i compliance oraz kierujących audytem wewnętrznym.

Strona 3 z 9

III. Systemkontroliwewnętrznejizarządzaniaryzykiemwprocesiesporządzaniasprawozdań

finansowychiskonsolidowanychsprawozdańfinansowych

System kontroli wewnętrznej Spółki, obejmujący swoim zakresem proces sporządzania sprawozdań

finansowych, został tak przygotowany, by umożliwiać kontrolę ryzyka procesu przy zachowaniu

odpowiedniego nadzoru nad prawidłowością gromadzenia, przetwarzania i prezentowania danych

niezbędnych do sporządzania sprawozdań finansowych, w zgodzie z obowiązującymi przepisami prawa.

Zgodnie z istniejącym na dzień sporządzenia niniejszego oświadczenia stanem prawnym sprawozdania

Spółki, zarówno sprawozdanie roczne jednostkowe, jak i roczne sprawozdanie skonsolidowane grupy

kapitałowej Spółki są przedmiotem badania przeprowadzanego przez firmę audytorską, zgodnie z ustawą

z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (t.j.: Dz.

U. z 2023 r. poz. 1015 ze zm.) („Ustawa”). Wyboru tego podmiotu dokonuje Rada Nadzorcza. Wybór

dokonywany jest zgodnie z przyjętą przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki „Politykąwyborufirmy

audytorskiej do przeprowadzania badania w spółce Comp Spółka Akcyjna” oraz w oparciu o „Procedurę

wyborufirmyaudytorskiejdo

przeprowadzaniabadaniawspółceCompSpółkaAkcyjna” również przyjętą

przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki.

Dodatkowo, mając na uwadze zapewnienie rzetelności danych finansowych prezentowanych w

pozostałych, publikowanych raportach okresowych, Spółka wdrożyła procedury współpracy z biegłym

rewidentem, zapewniające konsultowanie na bieżąco istotnych kwestii związanych z ujmowaniem zdarzeń

ekonomicznych w księgach i sprawozdaniach finansowych. Między innymi w celu nadzorowania

prawidłowego przebiegu procesu sporządzania sprawozdań finansowych jak i współpracy z biegłym

rewidentem od dnia 25 kwietnia 2018 roku powołany został w Spółce audytor wewnętrzny.

IV. Wskazanieakcjonariuszyposiadającychbezpośredniolubpośrednioznacznepakietyakcji

wrazzewskazaniemliczbyposiadanychprzeztepodmiotyakcji,ichprocentowegoudziału

wkapitalezakładowym,liczby g łosów

znich wynikającychiichprocentowegoudziałuw

ogólnejliczbiegłosównawalnymzgromadzeniu

Informacje o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji Spółki wraz

ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale

zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na

walnym zgromadzeniu została zamieszczona we wstępie do sprawozdania finansowego.

V. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne

uprawnieniakontrolne,wrazzopisemtychuprawnień

Informacje o posiadaczach wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne

wraz z ich opisem zostały zamieszczone we wstępie do sprawozdania finansowego.

VI. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania

prawa głosu, takich jak

ograniczenie wykonywania prawa g łosu przez posiadaczy określonej części lub liczby

głosów, ograniczenia czasowedotyczące wykonywaniaprawa głosulub zapisy,zgodnie z

którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi są oddzielone od

posiadaniapapierówwartościowych

Informacje o wszelkich ograniczeniach odnośnie do wykonywania prawa głosu zamieszczone zostały we

wstępie do sprawozdania finansowego.

VII. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów

wartościowychemitenta

Strona 4 z 9

Informacje o wszelkich ograniczeniach dotyczących przenoszenia prawa własności papierów

wartościowych Spółki zamieszczone zostały we wstępie do sprawozdania finansowego.

VIII. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich

uprawnień,wszczególnościprawodopodjęciadecyzjioemisjilubwykupieakcji

Stosownie do § 31 i 32 statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się z trzech do ośmiu osób powoływanych na

wspólną kadencję. W skład Zarządu wchodzą: Prezes Zarządu i od dwóch do trzech Wiceprezesów Zarządu,

a w przypadku Zarządu składającego się z więcej niż trzech osób, również członkowie Zarządu. Kadencja

Zarządu trwa cztery lata. Zarząd Spółki powołuje Rada Nadzorcza określając liczbę członków Zarządu na

każdą kadencję oraz funkcję, jaką powołana do Zarządu Spółki osoba ma pełnić w Zarządzie. Zmiana funkcji

pełnionej w Zarządzie Spółki nie jest dopuszczalna bez uprzedniego odwołania danej osoby z Zarządu

Spółki. Rada Nadzorcza może odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd Spółki przed upływem kadencji.

Zarząd Spółki zarządza Spółką i reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem

przedsiębiorstwa Spółki, niezastrzeżone ustawą lub statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub

Rady Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Do składania oświadczeń woli oraz podpisywania w

imieniu Spółki upoważniony jest Prezes Zarządu samodzielnie lub dwóch Wiceprezesów Zarządu łącznie

lub Wiceprezes Zarządu łącznie z członkiem Zarządu.

Zarządowi Spółki nie przysługują uprawnienia do podejmowania samodzielnej decyzji w sprawie emisji

akcji. Zarządowi Spółki przysługują uprawnienia do nabywania akcji Spółki jedynie na zasadach

określonych w przepisach Kodeksu spółek handlowych dotyczących nabywania akcji własnych.

IX.

OpiszasadzmianystatutuSpółki

Stosownie do postanowień statutu Spółki, Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w

sprawach objętych porządkiem obrad, chyba że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na

Zgromadzeniu i nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu, co do powzięcia uchwały.

Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy lub

reprezentowanych akcji, o ile Kodeks spółek handlowych nie stanowi inaczej. Każda akcja daje na Walnym

Zgromadzeniu prawo do jednego głosu. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną

większością głosów akcjonariuszy obecnych na Zgromadzeniu, o ile statut lub obowiązujące przepisy prawa

nie stanowią inaczej.

§ 24 ust. 1 pkt 8 Statutu Spółki stanowi, iż do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy w szczególności

zmiana statutu Spółki.

Stosownie do przepisu art. 415 § 1 Kodeksu spółek handlowych, uchwała dotycząca (...) zmiany statutu, (...)

zapada większością trzech czwartych głosów.

X. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw

akcjonariuszyisposobuichwykonywania,wszczególnościzasadywynikającezregulaminu

walnego zgromadzenia, jeż

eli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym

zakresieniewynikająwprostzprzepisówprawa

Stosownie do postanowień Statutu Spółki, walne zgromadzenia akcjonariuszy mogą być zwyczajne lub

nadzwyczajne. Walne zgromadzenia odbywają się w Warszawie. Zwyczajne walne zgromadzenia odbywają

się w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego roku obrotowego.

Walne zgromadzenia zwołuje/-ją:

Strona 5 z 9

- Zarząd, w tym również na żądanie akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 5% (pięć procent) kapitału

zakładowego;

- Rada Nadzorcza lub jej Przewodniczący;

- akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu

głosów w Spółce jednocześnie wyznaczając jego Przewodniczącego.

Walne zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad.

Akcjonariusze reprezentujący co najmniej 5% (pięć procent) kapitału zakładowego mogą żądać

umieszczenia poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego walnego zgromadzenia.

Uchwały walnego zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów akcjonariuszy obecnych na

zgromadzeniu, o ile Statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią inaczej. Uchwały walnego

zgromadzenia o wypłacie dywidendy wymagają większości 3/4 głosów akcjonariuszy obecnych na walnym

zgromadzeniu.

Do kompetencji walnego zgromadzenia należy w szczególności podejmowanie uchwał o: podziale zysku

albo pokryciu straty, połączeniu lub przekształceniu Spółki, rozwiązaniu i likwidacji Spółki, podwyższeniu

lub obniżeniu kapitału zakładowego, ustaleniu zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej i

zatwierdzeniu regulaminu Rady Nadzorczej, tworzeniu i znoszeniu funduszy celowych, zmianie przedmiotu

przedsiębiorstwa Spółki, zmianie Statutu Spółki, emisji obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa,

wyborze likwidatorów, wszelkich postanowieniach dotyczących roszczeń o naprawienie szkody

wyrządzonej przy zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru; a także rozpatrywanie

spraw wniesionych przez Radę Nadzorczą, Zarząd lub akcjonariuszy.

Głosowanie na walnych zgromadzeniach jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad

wnioskami o odwołanie członków organów Spółki lub likwidatorów Spółki, bądź o pociągnięcie ich do

odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych.

W Spółce nie uchwalono regulaminu walnego zgromadzenia.

XI. Opisdziałaniaorganówzarządzających,nadzorującychlubadministrującychemitentaoraz

ichkomitetów,wrazzewskazaniemskładu

osobowegotychorganówizmian,którewnich

zaszływciąguostatniegorokuobrotowego

Informacje o składzie osobowym i zasadach działania organów zarządzających i nadzorczych Spółki oraz

ich komitetów zostały przedstawione we wstępie do sprawozdania finansowego.

W okresie od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2023 roku w skład Rady Nadzorczej wchodzili:

• Grzegorza Należytego – powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Ryszarda Trepczyńskiego – powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Jerzego Bartosiewicza - Członka Rady Nadzorczej,

• Piotra Nowjalisa - Członka Rady Nadzorczej,

• Juliana Kutrzeby - Członka Rady Nadzorczej,

• Krystiana Brymory - Członka Rady Nadzorczej.

W dniu 30 czerwca 2023 roku Pan Jerzy Bartosiewicz złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady

Nadzorczej. W związku z powyższym Walne Zgromadzenie w dn. 30 czerwca 2023 roku Uchwałą nr

26/2023 powołało Pana Szczepana Strublewskiego na obecną 2-letnią wspólną kadencję rozpoczętą po

powołaniach członków Rady Nadzorczej Spółki w dniu 30 czerwca 2022 r. i powierzyło mu funkcję członka

Rady Nadzorczej. Życiorys nowo powołanego członka Rady Nadzorczej Spółka opublikowała raportem

bieżącym nr 22/2023 z dn. 30 czerwca 2023 roku.

Strona 6 z 9

W konsekwencji od dnia 30 czerwca 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej był

następujący:

• Grzegorza Należytego – powierzając mu funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Ryszarda Trepczyńskiego – powierzając mu funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Piotra Nowjalisa - Członka Rady Nadzorczej,

• Juliana Kutrzeby - Członka Rady Nadzorczej,

• Krystiana Brymory - Członka Rady Nadzorczej;

• Szczepan Strunlewski – Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca 2023 roku w ramach Rady Nadzorczej funkcjonowały:

Komitet Audytu, Komitet Strategii i Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń. W tym okresie składy komitetów

były następujące:

Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:

 Jerzy Bartosiewicz, Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki,

 Grzegorz Należyty,

 Ryszard Trepczyński.

Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp S.A.:

 Grzegorz Należyty, Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki,

 Julian Kutrzeba,

 Piotr Nowjalis.

Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp S.A.:

 Piotr Nowjalis, Przewodniczący Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki,

 Jerzy Bartosiewicz,

 Grzegorz Należyty.

W związku ze zmianami z dnia 30 czerwca 2023 roku w składzie Rady Nadzorczej w dn. 24 sierpnia 2023

roku Rada Nadzorcza powołała:

1. Pana Piotra Nowjalisa do pełnienia funkcji członka Komitetu Audytu Rady Nadzorczej i powierzyła

mu funkcję Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej;

2. Pana Krystiana Brymorę do pełnienia funkcji członka Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady

Nadzorczej.

Ponadto w związku z rezygnacją w dniu 24 sierpnia 2023 roku Pana Piotra Nowjalisa z funkcji członka

Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki, Rada Nadzorcza powołała Pana Szczepana Strublewskiego do

pełnienia funkcji członka Komitetu Strategii Rady Nadzorczej.

W związku z powyższym od dnia 24 sierpnia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku składy komitetów

były następujące:

Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp SA:

Pan Piotr Nowjalis, Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;

Pan Grzegorz Należyty;

Pan Ryszard Trepczyński.

Komitet Strategii Rady Nadzorczej Comp SA:

Pan Grzegorz Należyty, Przewodniczący Komitetu Strategii Rady Nadzorczej Spółki;

Pan Julian Kutrzeba;

Pan Szczepan Strublewski.

Komitet ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Comp SA:

Pan Piotr Nowjalis, Przewodniczący Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń Rady Nadzorczej Spółki;

Pan Krystian Brymora;

Pan Grzegorz Należyty.

Strona 7 z 9

Jeśli nie wskazano inaczej, organy Spółki działają na podstawie obowiązujących ogólnych regulacji

prawnych oraz statutu Spółki.

Komitet Audytu Rady Nadzorczej działa na podstawie przyjętego przez Komitet Audytu i zatwierdzonego

przez Radę Nadzorczą Regulaminu. Zgodnie z przedmiotowym regulaminem Komitet Audytu działa

kolegialnie, chyba że uchwała Komitetu Audytu deleguje jego członka do wykonania konkretnej czynności.

Przewodniczący Komitetu Audytu odpowiada za współpracę Komitetu Audytu z Radą Nadzorczą, w

szczególności przedkładając Radzie Nadzorczej opinie, wnioski i sprawozdania Komitetu Audytu. Komitet

Audytu odbywa posiedzenia co najmniej cztery razy w roku, w terminach ustalonych przez

Przewodniczącego Komitetu Audytu, w miarę możliwości przed terminami posiedzeń Rady Nadzorczej. W

przypadkach szczególnych posiedzenie Komitetu Audytu może zostać zwołane przez Przewodniczącego

Rady Nadzorczej. Posiedzenia Komitetu Audytu mogą być zwoływane przez jego Przewodniczącego

z inicjatywy własnej, członka Komitetu Audytu lub innego członka Rady Nadzorczej, a także na wniosek

Zarządu, osoby odpowiedzialnej w Spółce za system kontroli wewnętrznej, system zarządzania ryzykiem

lub audytu wewnętrznego. Posiedzenia Komitetu Audytu mogą odbywać się bez formalnego zwołania, jeżeli

wszyscy członkowie Komitetu Audytu są obecni i wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia z określonym

porządkiem obrad. Komitet Audytu podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu Komitetu Audytu jest obecna

co najmniej połowa jego członków, a wszyscy jego członkowie zostali właściwie zaproszeni w terminie.

Komitet Audytu może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu

środków porozumiewania się na odległość. Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą większością

głosów oddanych. W przypadku równej ilości głosów „za" oraz „przeciw", decyduje głos Przewodniczącego

Komitetu Audytu. W celu wykonania swoich czynności Komitet Audytu może: (i) żądać przedłożenia przez

pracowników lub współpracowników Spółki określonych informacji lub dokumentów, w szczególności z

zakresu księgowości, finansów, audytu wewnętrznego i zarządzania ryzykiem, (ii) zapraszać na spotkania

pracowników lub współpracowników Spółki lub osoby trzecie (z lub bez obecności członków Zarządu

Spółki), (iii) zasięgać – na koszt Spółki – porad doradców zewnętrznych w zakresie niezbędnym do

wykonania zadań Komitetu Audytu. Komitet Audytu może żądać omówienia przez kluczowego biegłego

rewidenta z Komitetem Audytu kluczowych kwestii wynikających z badania sprawozdań Spółki.

XII. Wodniesieniu do komitetuaudytualbo odpowiednioradynadzorczejlub innego organu

nadzorczegolubkontrolującegowprzypadku

wykonywaniaprzeztenorganobowiązków

komitetu audytu wskazanie: (i) osób spełniającychustawowe kryteria niezależności; (ii)

osób posiadających wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania

sprawozdań finansowych, ze wskazaniem sposobu ich nabycia; (iii) osób posiadających

wiedzęiumiejętności

zzakresubranży,wktórejdziałaemitent,zewskazaniemsposobuich

nabycia;(iv)czynarzeczemitentabyłyświadczoneprzezfirmęaudytorskąbadającąjego

sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem i czy w związku z tym

dokonanoocenyniezależnościtejfirmy

audytorskiejorazwyrażanozgodęnaświadczenie

tych usług; (v) głównych założeń opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do

przeprowadzania badania oraz politykiświadczenia przez firmę audytorską

przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez

członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usł

ug niebędących badaniem; (vi) czy

rekomendacjadotyczącawyborufirmyaudytorskiejdoprzeprowadzeniabadaniaspełniała

obowiązujące warunki, a w przypadku gdy wybór firmy audytorskiej nie dotyczył

przedłużeniaumowyobadaniesprawozdaniafinansowego‐czyrekomendacjatazostała

sporządzonawnastępstwiezorganizowanej

przezemitentaprocedurywyboruspełniającej

obowiązujące kryteria; (vii) liczby odbytych posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń

Strona 8 z 9

rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego lub kontrolującego poświęconych

wykonywaniuobowiązkówkomitetuaudytu

Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej wchodzili:

Pan Piotr Nowjalis, Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;

Pan Grzegorz Należyty;

Pan Ryszard Trepczyński.

W odniesieniu do członków Rady Nadzorczej, zgodnie z raportami bieżącymi Spółki nr 14/2022 z dn. 1

czerwca 2022 roku, nr 16/2022 z dn. 9 czerwca 2022 roku, nr 17/2022 z dn. 10 czerwca 2022 r., nr 18/2022

z dn. 15 czerwca 2022 roku, nr 19/2022 z dn. 21 czerwca 2022 roku i nr 20/2022 z dn. 23 czerwca 2022

roku, 19/2023 z dn. 24 czerwca 2023 roku, a także oświadczeniami i życiorysami złożonymi w Spółce:

- ustawowe kryteria niezależności spełniają panowie Piotr Nowjalis, Julian Kutrzeba, Ryszard Trepczyński,

Grzegorz Należyty, Krystian Brymora i Szczepan Strublewski;

- wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych posiadają panowie

Grzegorz Należyty, Ryszard Trepczyński oraz Pan Piotr Nowjalis. Pan Grzegorz Należyty wiedzę i

umiejętności nabył w ramach programów Executive MBA i programu Dyrektorów Generalnych w Harvard

Business School, a także w ramach doświadczenia zawodowego. Pan Ryszard Trepczyński ukończył Szkołę

Główną Handlową (Wydział Zarządzania i Marketingu), a wiedzę i umiejętności praktyczne w powyższym

zakresie nabył w ramach kariery zawodowej, w szczególności zajmując się od 2016 roku profesjonalnie

doradztwem finansowym dla podmiotów gospodarczych;

- wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka posiadają panowie Grzegorz Należyty i

Julian Kutrzeba.

Wszystkie wskazane osoby wiedzę i umiejętności wskazane powyżej nabyły w ramach wieloletniej

działalności zawodowej, które przedstawione zostały w życiorysach tych osób. Życiorysy wszystkich

członków Rady Nadzorczej Spółka opublikowała raportami bieżącymi nr 24/2022 z dn. 30 czerwca 2022

roku i 22/2023 z dn. 30 czerwca 2023 roku.

W 2023 roku firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe Spółki świadczyła na rzecz Spółki

dozwolone usługi niebędące badaniem w zakresie przeglądu śródrocznego skonsolidowanego

sprawozdania finansowego.

Komitet Audytu Rady Nadzorczej spółki w 2017 roku przyjął uchwałą:

- Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą

firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w

Comp Spółka Akcyjna,

- Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania

w spółce Comp Spółka Akcyjna,

- Procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w spółce Comp Spółka Akcyjna.

Na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Comp SA, Rada Nadzorcza spółki uchwałą z

dn. 27 maja 2022 roku przyjęła zmiany w Polityce wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania

w Spółce dostosowując przedmiotową Politykę do aktualnego stanu prawnego.

Głównymi założeniami Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce po

wskazanych powyżej zmianach są:

- wyboru firmy audytorskiej dokonuje Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu,

- wybór firmy audytorskiej odbywa się zgodnie z procedurą przyjętą przez Komitet Audytu Rady

Nadzorczej,

- wybór firmy audytorskiej zgodny jest z przepisami Ustawy, w szczególności uwzględniający zasadę, że

biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż pięć lat, a

Strona 9 z 9

ponownie może przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce po upływie co najmniej trzech lat od

zakończenia ostatniego badania ustawowego.

Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej polityki świadczenia przez firmę

audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka

sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w Comp Spółka Akcyjna są:

- firma audytorska lub biegły rewident przeprowadzający badanie, podmiot powiązany z tą firmą

audytorską ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta, nie świadczą

bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki lub podmiotów z nią powiązanych jakichkolwiek zabronionych

usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych lub czynnościami rewizji finansowej,

- zabronione usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych zostały wskazane w artykule 5 ust. 1

Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.,

- świadczenie usług zabronionych możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową

Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności.

Rekomendacja firmy audytorskiej przedstawiana przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej zgodnie z przyjętą

Polityką wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w spółce Comp Spółka Akcyjna spełniała

obowiązujące warunki i została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Spółkę procedury

wyboru firmy audytorskiej spełniającej obowiązujące kryteria.

W 2023 roku Komitet Audytu odbył łącznie 6 posiedzeń.



XIII. Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających i

nadzorującychemitentawodniesieniudoaspektówtakichjaknaprzykładwiek,

płećlub

wykształcenie i doświadczenie zawodowe, celów tej polityki różnorodności, sposobu jej

realizacjiorazskutkówwdanymokresiesprawozdawczym,awprzypadkugdyemitentnie

stosujetakiejpolityki–wyjaśnienietakiejdecyzji

Spółka nie opracowała polityki różnorodności. Decyzje o wyborze składu Zarządu, Rady Nadzorczej oraz

obsadzania stanowisk kluczowych menedżerów znajdują się w gestii uprawnionych organów Spółki.

Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej kierowały się interesem Spółki

uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe kandydatów na członków organów

Spółki.

Podpisy wszystkich członków zarządu Comp S.A.

Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis

18.04.2024 Robert Tomaszewski Prezes Zarządu

18.04.2024 Krzysztof Morawski Wiceprezes Zarządu

18.04.2024 Andrzej Wawer Wiceprezes Zarządu

18.04.2024 Jarosław Wilk Wiceprezes Zarządu

