Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 1
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE .......................................................................................................................................................... 3
2. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ............................................................................................................ 4
2.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa....................................................................................................................................... 4
2.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa ..................................................................................................................................... 5
2.3. Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów ........................................................................................................... 6
2.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................................................................................................ 7
2.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................................................................................................................................... 9
3. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO............................................................. 10
3.1. Oświadczenie o zgodności ................................................................................................................................................................. 10
3.2. Ogólne informacje o sprawozdaniu finansowym ................................................................................................................................ 10
3.3. Porównywalność danych .................................................................................................................................................................... 11
3.4. Kontynuacja działalności .................................................................................................................................................................... 11
3.5. Potencjalny wpływ na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktami zbrojnymi w Ukrainie i w Strefie
Gazy ................................................................................................................................................................................................... 11
4. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI SPÓŁKI ........................................................................................................................ 13
4.1. Zasady wyceny składników aktywów i pasywów ................................................................................................................................ 13
4.2. Zasady ustalania wyniku finansowego ............................................................................................................................................... 26
4.3. Sprawozdawczość według segmentów działalności .......................................................................................................................... 28
4.4. Ważne oszacowania i założenia ......................................................................................................................................................... 29
4.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF ...................................................................................................................... 30
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................. 33
Nota 5.1. Dane identyfikujące Spółkę ............................................................................................................................................................. 33
Nota 5.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ......................................................................... 33
Nota 5.3. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa
emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe ............................. 35
Nota 5.4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ..................................................................................................................................... 35
Nota 5.5. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej ...................................................................................................................................... 37
Nota 5.6. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności .................................................................................... 37
Nota 5.7. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie ..................................................................................................... 37
6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................. 39
Nota 6.1. Wartości niematerialne .................................................................................................................................................................... 39
Nota 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................................................. 40
Nota 6.3. Szczegółowe informacje dotyczące udziałów w jednostkach zależnych ........................................................................................ 42
Nota 6.4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ............................................................................................................................................ 43
Nota 6.5. Zapasy............................................................................................................................................................................................. 44
Nota 6.6. Należności ....................................................................................................................................................................................... 44
Nota 6.7. Pozostałe aktywa finansowe ........................................................................................................................................................... 47
Nota 6.8. Bieżące aktywa podatkowe ............................................................................................................................................................. 47
Nota 6.9. Pozostałe aktywa ............................................................................................................................................................................ 47
Nota 6.10. Inwestycje krótkoterminowe ............................................................................................................................................................ 47
Nota 6.11. Wyemitowany kapitał akcyjny ......................................................................................................................................................... 48
Nota 6.12. Kapitał zakładowy / Akcjonariusze .................................................................................................................................................. 49
Nota 6.13. Akcje własne ................................................................................................................................................................................... 52
Nota 6.14. Kapitał rezerwowy ........................................................................................................................................................................... 52
Nota 6.15. Pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe ................................................................................................................. 52
Nota 6.16. Rezerwy .......................................................................................................................................................................................... 54
Nota 6.17. Rezerwy na podatek odroczony ...................................................................................................................................................... 55
Nota 6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................................................................. 56
Nota 6.19. Bieżące zobowiązania podatkowe ................................................................................................................................................. 56
Nota 6.20. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2023 r. ......................................................................................................................... 57
Nota 6.21. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2022 r. ......................................................................................................................... 58
                                                   
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 2
Nota 6.22. Pozostałe zobowiązania .................................................................................................................................................................. 59
Nota 6.23. Przychody przyszłych okresów ....................................................................................................................................................... 59
Nota 6.24. Wartość księgowa na jedną akcję ................................................................................................................................................... 59
Nota 6.25. Sposób obliczania rozwodnionej ilości akcji ................................................................................................................................... 60
7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ........................................................................... 61
Nota 7.1. Przychody netto ze sprzedaży ........................................................................................................................................................ 61
Nota 7.2. Koszty według rodzaju .................................................................................................................................................................... 61
Nota 7.3. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................................................... 62
Nota 7.4. Pozostałe koszty operacyjne........................................................................................................................................................... 62
Nota 7.5. Przychody finansowe ...................................................................................................................................................................... 62
Nota 7.6. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................ 63
Nota 7.7. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych ............................................................... 63
Nota 7.8. Podatek dochodowy ........................................................................................................................................................................ 63
Nota 7.9. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności .................................... 64
Nota 7.10. Sposób podziału zysku / pokrycia straty ......................................................................................................................................... 64
Nota 7.11. Zysk na 1 akcję ............................................................................................................................................................................... 67
8. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW FINANSOWYCH .............................................. 68
Nota 8.1. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniająca zmiany bilansowe w stosunku do kwot
ujętych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................... 68
Nota 8.2. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniających zmiany bilansowe pokazująca zmiany
zobowiązań finansowych .................................................................................................................................................................... 68
9. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................................................... 69
Nota 9.1. Informacja o instrumentach finansowych oraz zasady zarządzania ryzykiem................................................................................ 69
Nota 9.2. Zobowiązania finansowe ................................................................................................................................................................. 73
Nota 9.3. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i
poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. ............................................. 76
Nota 9.4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do
zaniechania w okresie następnym ...................................................................................................................................................... 82
Nota 9.5. Informacje o kosztach wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne potrzeby ................................... 82
Nota 9.6. Informacje o poniesionych i planowanych nakładach inwestycyjnych w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, w
tym na niefinansowe aktywa trwałe .................................................................................................................................................... 82
Nota 9.7. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań ........................................ 82
Nota 9.8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ................................................................................ 84
Nota 9.9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ..................................................................................... 84
Nota 9.10. Wartość wynagrodzeń i nagród, wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w
przedsiębiorstwie emitenta i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych ................................................................. 84
Nota 9.11. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres ............. 86
Nota 9.12. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ......................................................................................................... 86
Nota 9.13. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi
sprawozdaniami .................................................................................................................................................................................. 87
Nota 9.14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majtkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność ........................................................ 87
Nota 9.15. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność ......................................................................................................................................................................................... 87
Nota 9.16. Informacje o wystąpieniu niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis niepewności oraz opis podejmowanych
bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności .............................................................................................. 87
Nota 9.17. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego ............................................................................................................................ 87
Nota 9.18. Zmiany prezentacji dokonane w sprawozdaniu finansowym .......................................................................................................... 87
10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM .............................................................................................................................................. 88
11. INFORMACJE O FIRMIE AUDYTORSKIEJ – PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH .. 89
12. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI .................................................................................................................................................. 94
                                                    
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI
FINANSOWEJ
PLN’000
PLN’000
EUR’000
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2023
Aktywa trwałe
244 341
179 979
56 196
Aktywa obrotowe
655 541
432 402
150 768
Aktywa razem
899 882
612 381
206 965
Kapitał własny
213 049
107 527
48 999
Wyemitowany kapitał akcyjny
1 455
1 455
335
Zobowiązania długoterminowe
42 344
79 417
9 739
Zobowiązania krótkoterminowe
644 489
425 437
148 227
Wartość księgowa na jedną akcję
14,64
7,39
3,00
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW
PLN’000
PLN’000
EUR’000
od 01/01/2023
do 31/12/2023
od 01/01/2022
do 31/12/2022
od 01/01/2023
do 31/12/2023
Działaln. kontyn. przychody ze sprzedaży
3 251 788
2 352 088
718 088
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
204 641
19 898
45 191
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
207 746
17 631
45 876
Zysk (strata) netto
167 016
13 921
36 882
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
(wyrażony w PLN / EUR na jedną akcję)
- podstawowy
11,48
0,96
2,53
- rozwodniony
11,48
0,96
2,53
Całkowite dochody (ogółem)
152 581
10 590
33 694
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
PLN’000
PLN’000
EUR’000
od 01/01/2023
do 31/12/2023
od 01/01/2022
do 31/12/2022
od 01/01/2023
do 31/12/2023
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
218 550
66 026
48 262
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
5 432
(21 155)
1 200
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
(92 580)
6 729
(20 444)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
131 402
51 600
29 017
Do przeliczenia poszczególnych pozycji wybranych jednostkowych danych finansowych zastosowano następujące kursy:
• do wyceny pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej – średni kurs euro obowiązujący na ostatni dzień okresu, ustalony
przez Narodowy Bank Polski na dzień 29.12.2023 r. (kurs 4,3480) oraz na dzień 30.12.2022 r. (kurs 4,6899);
• do wyceny pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – kurs euro
będący średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca okresu obrotowego: za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. (kurs 4,5284) oraz za
okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. (kurs 4,6883).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 4
2. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej - aktywa
Nota
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
6.2.
49 078
46 635
Nieruchomości Inwestycyjne
196
196
Pozostałe aktywa niematerialne
6.1.
4 145
4 453
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
6.3.
95 371
95 369
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6.4.
22 972
12 210
Pozostałe należności
6.6.
72 579
21 116
Aktywa trwałe razem
244 341
179 979
Aktywa obrotowe
Zapasy
6.5.
-
-
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6.6.
76 859
51 375
Przedpłaty
6.6.
241 143
182 583
Pozostałe aktywa finansowe
6.7.
300
300
Bieżące aktywa podatkowe
6.8.
4 511
5 655
Pozostałe aktywa
6.9.
65 615
57 948
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.10.
267 113
134 541
Aktywa obrotowe razem
655 541
432 402
Aktywa razem
899 882
612 381
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 5
2.2. Sprawozdanie z sytuacji finansowej - pasywa
Nota
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA
Kapitał własny
Wyemitowany kapitał akcyjny
6.11., 6.12.
1 455
1 455
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
6.11.
36 558
36 558
Kapitał rezerwowy
6.14.
(17 492)
(3 294)
Kapitał z połączenia jednostek
-
(7 565)
Zyski zatrzymane
233 365
80 373
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(40 600)
-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
(237)
-
Razem kapitał własny
213 049
107 527
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe
6.15.
19 649
49 586
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych
6.16.
697
286
Rezerwa na podatek odroczony
6.17.
-
-
Pozostałe zobowiązania
6.22.
21 998
29 545
Zobowiązania długoterminowe razem
42 344
79 417
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
6.18.
127 082
93 103
Krótkoterminowe pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe
6.15.
10 241
29 828
Pozostałe zobowiązania finansowe
21 595
4 067
Bieżące zobowiązania podatkowe
6.19.
56 998
11 990
w tym z tytułu podatku dochodowego
49 974
-
Rezerwy krótkoterminowe
6.16.
72 170
46 037
Przychody przyszłych okresów
6.23.
348 848
232 869
Pozostałe zobowiązania
6.22.
7 555
7 543
Zobowiązania krótkoterminowe razem
644 489
425 437
Zobowiązania razem
686 833
504 854
Pasywa razem
899 882
612 381
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 6
2.3. Sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
7.1.
3 251 788
2 352 088
Koszt własny sprzedaży
7.2.
(2 725 074)
(2 125 369)
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
526 714
226 719
Koszty sprzedaży
7.2.
(250 128)
(163 622)
Koszty zarządu
7.2.
(69 429)
(41 957)
Pozostałe przychody operacyjne
7.3.
1 507
3 889
Pozostałe koszty operacyjne
7.4.
(4 023)
(5 131)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
204 641
19 898
Przychody finansowe
7.5.
15 681
5 735
Koszty finansowe
7.6.
(12 576)
(8 002)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
207 746
17 631
Podatek dochodowy
7.8.
(40 730)
(3 710)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
167 016
13 921
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
-
-
ZYSK (STRATA) NETTO
167 016
13 921
Pozostałe całkowite dochody netto
Składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do sprawozdania z całkowitych dochodów:
Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
-
-
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do sprawozdania z całkowitych dochodów:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą
(237)
-
Instrumenty zabezpieczające w ramach zabezpieczenia przepływów
pieniężnych
(14 198)
(3 331)
Pozostałe całkowite dochody netto razem
(14 435)
(3 331)
SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
152 581
10 590
Zysk (strata) na akcję
(w zł/gr na jedną akcję)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły
7.11.
11,48
0,96
Rozwodniony
7.11.
11,48
0,96
Z działalności kontynuowanej:
Zwykły
7.11.
11,48
0,96
Rozwodniony
7.11.
11,48
0,96
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 7
2.4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk za rok obrotowy
167 016
13 921
Korekty:
Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku
40 730
3 710
Przychody z inwestycji ujęte w wyniku
(3 138)
2 267
Zysk ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
(56)
(413)
Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych
14 256
14 120
(Dodatnie)/ujemne różnice kursowe netto
(88)
-
Amortyzacja kontraktów finansowych
-
(9 765)
Inne *
6 724
(2 202)
225 444
21 638
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności
(137 329)
(57 957)
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów
-
-
(Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów
(13 993)
(26 524)
(Zwiększenie) / zmniejszenie bieżących aktywów podatkowych
1 640
(2 499)
Zwiększenie (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych zobowiązań
3 150
(3 460)
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw
26 541
39 304
Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów
115 979
86 891
Zwiększenie / (zmniejszenie) bieżących zobowiązań podatkowych
3 769
8 633
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej
225 201
66 026
Zapłacone odsetki
-
-
Zapłacony podatek dochodowy
8.1.
(6 651)
-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
218 550
66 026
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych
-
(23 577)
Otrzymane odsetki
14 067
5 163
Dywidendy otrzymane
944
-
Wydatki na objęcie udziałów w spółce czeskiej
(2)
-
Wpływy z tytułu spłat pożyczek przez jednostki niepowiązane
-
-
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe
(8 568)
(1 263)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych
56
456
Płatności za aktywa niematerialne
(1 065)
(1 934)
Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z
działalnością inwestycyjną
5 432
(21 155)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu sprzedaży własnych akcji
-
-
Inne wpływy
-
-
Wpływy z pożyczek i kredytów bankowych
8.2.
12 231
48 034
Spłata pożyczek i kredytów bankowych
8.2.
(73 463)
(11 474)
Odsetki zapłacone
(12 576)
(8 002)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 8
Nota
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Dywidendy wypłacone
(18 772)
(21 828)
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej
(92 580)
6 729
Zwiększenie/ Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
131 402
51 600
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego
135 711
82 941
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych
-
-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego
6.10.
267 113
134 541
* Pozycja „Inne” dla okresu 12 miesięcy zakończonego 31.12.2022 r. dotyczy umorzenia pożyczki preferencyjnej udzielonej Spółce przez Polski Fundusz
Rozwoju w ramach programu pomocowego „Tarcza Finansowa dla Dużych Firm” (wersja 2.0.).
Noty stanowią integralną część niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 9
2.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości nominalnej
Kapitał rezerwowy -
rachunkowość
zabezpieczeń
Zyski zatrzymane
Różnice kursowe z
przeliczenia
jednostek
działających za
granicą
Kapitał z połączenia
jednostek
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Za okres od 01/01/2022 do 31/12/2022
Stan na 01/01/2022
1 455
36 558
37
88 280
-
(7 565)
118 765
Wynik netto za rok obrotowy
-
-
-
13 921
-
-
13 921
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
-
(3 331)
-
-
-
(3 331)
Suma całkowitych dochodów
-
-
(3 331)
13 921
-
-
10 590
Wypłata dywidendy
-
-
-
(21 828)
-
-
(21 828)
Stan na 31/12/2022
1 455
36 558
(3 294)
80 373
-
(7 565)
107 527
Za okres od 01/01/2023 do 31/12/2023
Stan na 01/01/2023
1 455
36 558
(3 294)
80 373
-
(7 565)
107 527
Wynik netto za rok obrotowy
-
-
-
167 016
-
-
167 016
Wycena instrumentów zabezpieczających
-
-
(14 198)
-
-
-
(14 198)
Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto)
-
-
-
-
(237)
-
(237)
Suma całkowitych dochodów
-
-
(14 198)
167 016
(237)
-
152 581
Wypłata dywidendy i zaliczek na poczet dywidendy
-
-
-
(47 875)
-
-
(47 875)
Zyski zatrzymane/korekty kosztów lat ubiegłych
-
-
-
(6 749)
-
7 565
816
Stan na 31/12/2023
1 455
36 558
(17 492)
192 765
(237)
-
213 049
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 10
3. PODSTAWA SPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi na dzień
31 grudnia 2023 roku, obejmującymi Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu
ds. Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), wydanymi i
obowiązującymi na dzień niniejszego sprawozdania finansowego. Grupa zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą
wejścia ich w życie. Jednostka ustala dzień 19.04.2024 r. jako dzień podpisania i zatwierdzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego do publikacji.
3.2. Ogólne informacje o sprawozdaniu finansowym
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich („PLN”, „zł”), a wszystkie wartości, o ile
nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki.
Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego został ustalony i jest zgodny z wymogami rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 roku, poz. 757). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje dane za rok
obrotowy 2023 (tj. za okres 12 miesięcy kończących się w dniu 31.12.2023 r.), a w przypadku bilansu (sprawozdania z sytuacji
finansowej) – dane na koniec roku obrotowego (tj. na dzień 31.12.2023 r.), a także dane porównywalne: za rok obrotowy 2022
(tj. za okres 12 miesięcy kończących się w dniu 31.12.2022 r.), a w przypadku bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) –
na koniec roku obrotowego 2022 (tj. na dzień 31.12.2022 r.).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem tych instrumentów
finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych
przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości
łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Ilekroć w niniejszym sprawozdaniu finansowym mowa o „(jednostkowym) rachunku zysków i strat” należy przez to rozumieć
„jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów”. Ilekroć w niniejszym sprawozdaniu finansowym mowa o „bilansie”
należy przez to rozumieć „jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej”. Zamiennie używane są również określenia
„(jednostkowy) rachunek przepływów pieniężnych” oraz „(jednostkowe) sprawozdanie z przepływów pieniężnych”.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje za rok obrotowy 2023 dane finansowe Rainbow Tours Spółki
Akcyjnej oraz dane finansowe zagranicznych Oddziałów Spółki:
• „Rainbow Tours Spółka Akcyjna – Oddział w Torremolinos” – jako oddziału Spółki w Hiszpanii stanowiącego
„zakład” w rozumieniu właściwych postanowień „Umowy między Rządem Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej a
Rządem Hiszpanii o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku”, podpisanej
w dniu 15.11.1979 r. (Dz.U. z dnia 18.06.1982 r. Nr 17, poz. 127) wraz z „Oświadczeniem Rządowym z dnia 10 maja
1982 r. w sprawie wymiany dokumentów ratyfikacyjnych Umowy między Rządem Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej
a Rządem Hiszpanii o unikaniu podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku, podpisanej
w Madrycie dnia 15 listopada 1979 r.” (Dz.U. z dnia 18.06.1982 r. Nr 17, poz. 128), tj. stałej placówki, poprzez którą
Spółka całkowicie lub częściowo wykonuje działalność przedsiębiorstwa na terytorium Królestwa Hiszpanii;
• „Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach” – jako oddziału Spółki w Grecji stanowiącego „zakład” w
rozumieniu właściwych postanowień „Umowy pomiędzy Rządem Polskiej Rzeczypospolitej Ludowej a Rządem
Republiki Greckiej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatków od dochodu i majątku”,
sporządzonej w dniu 20.11.1987 r. (Dz.U. z dnia 23.12.1991 r. Nr 120, poz. 524) wraz z „Oświadczeniem Rządowym
z dnia 23 października 1991 r. w sprawie wymiany dokumentów ratyfikacyjnych Umowy między Rządem Polskiej
Rzeczypospolitej Ludowej a Rządem Republiki Greckiej w sprawie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie
podatków od dochodu i majątku, sporządzonej w Atenach dnia 20 listopada 1987 r.” (Dz.U. z dnia 23.12.1991 r. Nr
120, poz. 525), tj. stałej placówki, poprzez którą Spółka całkowicie lub częściowo wykonuje działalność
przedsiębiorstwa na terytorium Republiki Grecji.
Oddziały wykonują działalność gospodarczą w zakresie odpowiadającym zakresowi działalności Spółki, jako jednostki
„macierzystej”, a w szczególności w zakresie określonym poniższymi kodami Polskiej Klasyfikacji Działalności:
− 79.11.A – działalność agentów turystycznych,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 11
− 79.11.B – działalność pośredników turystycznych,
− 79.12.Z – działalność organizatorów turystyki,
− 79.90.A – działalność pilotów wycieczek i przewodników turystycznych,
− 79.90.B – działalność w zakresie informacji turystycznej,
− 79.90.C – pozostała działalność usługowa w zakresie rezerwacji, gdzie indziej niesklasyfikowana,
przy uwzględnieniu zakresu przedmiotu działalności Spółki wynikającego ze Statutu Spółki oraz wpisu do polskiego rejestru
przedsiębiorców [rejestr przedsiębiorców prowadzony przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, nr KRS: 0000178650].
3.3. Porównywalność danych
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i okresów
porównywalnych.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji składników sprawozdania finansowego.
3.4. Kontynuacja działalności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę oraz spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w dającej się przewidzieć przyszłości i
nie zawiera żadnych korekt dotyczących różnych metod wyceny i klasyfikacji aktywów i zobowiązań, które mogłyby zostać
uznane za konieczne, gdyby Spółka oraz spółki Grupy Kapitałowej Rainbow Tours nie były w stanie kontynuować działalności
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji (tj. na dzień
19.04.2024 r.) nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki
Grupy Kapitałowej Rainbow Tours, a w tym przez Spółkę dominującą.
3.5. Potencjalny wpływ na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z
konfliktami zbrojnymi w Ukrainie i w Strefie Gazy
W kontekście występowania potencjalnych czynników ryzyka związanych z sytuacją polityczno-gospodarczą na świecie w
związku z agresją wojskową Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy rozpoczętą 24.02.2022 r. i wywołanym nią konfliktem
zbrojnym, a także konfliktem zbrojnym izraelsko-palestyńskim w Strefie Gazy, Zarząd Spółki zwraca uwagę na potencjalny,
chociaż na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania prawdopodobnie w ocenie Zarządu Spółki mało istotny lub
nieznaczący wpływ tych czynników ryzyka (i ich łącznego lub jednostkowo potencjalnego negatywnego wpływu na płynność,
sytuację majątkową oraz rentowność Spółki i spółek Grupy) m.in. na: (-) mogące potencjalnie utrzymywać się długookresowo
lub średnioterminowo niekorzystne poziomy cen na rynku paliwowym (w perspektywie krótko- lub średnioterminowej Spółka
wprowadza do umów czarterowych zapisów o stosowaniu średnich cen paliwa z okresów wcześniejszych oraz stosuje bufory
kalkulacyjne, zakładające kurs paliwa wyższy od ceny rynkowej obowiązującej w danym momencie), (-) potencjalną
destabilizację i wzrost kursów na rynku walutowym, w tym w szczególności w odniesieniu do osłabienia złotego polskiego
(PLN) w odniesieniu do walut rozliczeniowych: dolara amerykańskiego (USD) i euro (EUR), co potencjalnie mogłoby skutkować
obniżeniem poziomów rentowności sprzedawanych wycieczek i prowadzonej działalność, a w związku z tym wpływać na
obniżenie kwoty przepływów pieniężnych netto i większe zapotrzebowanie na finansowanie zewnętrzne, negatywne zmiany
warunków finansowania lub ograniczenie finansowania bankowego.
Oferta produktowa realizowana przez Spółkę na terytorium Rosji lub Ukrainy przed wystąpieniem konfliktu zbrojnego miała
nieznaczący wolumen (głównie wycieczki objazdowe) i nie stanowiła istotnego udziału w sprzedaży realizowanej w ramach
podstawowej działalności Spółki. Po rozpoczęciu agresji wojskowej Federacji Rosyjskiej na terytorium Ukrainy (24.02.2022 r.)
Spółka dokonała anulacji/zawieszenia realizacji wszystkich programów turystycznych realizowanych na terenie Federacji
Rosyjskiej planowanych na rok 2022 i następne. Ponadto Spółka dokonała anulacji/zawieszenia ofertowania podróży
lotniczych uwzględniających połączenia realizowane przez rosyjskie linie lotnicze Aerofłot i Rossiya oraz anulacji/zawieszenia
ofertowania jakichkolwiek pobytów w hotelach na terenie Federacji Rosyjskiej oraz w hotelach sieci kapitałowo powiązanych
z Rosją w innych krajach na świecie.
Sytuacja mająca miejsce na Ukrainie nie ma wpływu na program lotów Rainbow. Wszystkie zaplanowane operacje lotnicze
odbywały się w 2023 roku i aktualnie odbywają się bez zmian. Samoloty czarterowe nie mają wyznaczonych tras i nie latają
ani nad Ukrainą, ani nad Rosją. Również imprezy zaplanowane w oparciu o samoloty rejsowe, takimi liniami, jak: Emirates,
Lufthansa, KLM, Air France, Fly Dubaj czy Turkish Airlines, są realizowane na trasach, które nie są wyznaczone nad terytorium
Ukrainy i Rosji.
Ponadto, w roku obrotowym 2023, w dniu 07.10.2023 r. grupa terrorystyczna Hamas sprawująca kontrolę nad Strefą Gazy na
Bliskim Wschodzie dokonała inwazji zbrojnej na terytorium Izraela. Terroryści przeprowadzili atak rakietowy wymierzony w
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 12
środkowy Izrael. W wielu regionach Izraela doszło do zamieszek i starć zbrojnych. W kolejnych dniach atak przerodził się w
szeroki konflikt zbrojny izraelsko-palestyński. Bezpośrednio po otrzymaniu doniesień o ataku ze strony Hamasu, w trosce o
bezpieczeństwo klientów Zarząd Spółki dominującej zdecydował o rozpoczęciu i realizował proces ewakuacji do Polski
turystów Rainbow znajdujących się na terytorium Izraela. W związku z zawieszeniem większości lotów z/do Izraela przez
większość linii lotniczych, bezpośrednio po wybuchu konfliktu zarządzono i zorganizowano ewakuację turystów drogą lądową
przez Egipt i Jordanię, a następnie poprzez loty czarterowe i rejsowe z destynacji spoza Izraela, z miejsc, do których
ewakuowani zostali klienci Rainbow (odrębne transfery m.in. turystów z Polski realizowane były także poprzez bezpośrednie
loty samolotowe z Izraela przy wykorzystaniu udostępnionych przez Rząd Polski wojskowych samolotów C-130 Hercules i
jednego rządowego samolotu Boeing 737 „Piłsudski”). Wszyscy klienci Rainbow zostali poinformowani o zaleceniach polskiego
Ministerstwa Spraw Zagranicznych, żeby dla zachowania bezpieczeństwa zachowywali się zgodnie z instrukcjami lokalnych
władz. Pierwsza grupa turystów wróciła do Polski w dniu 09.10.2023 r. Spółka dominująca poniosła dodatkowe koszty
związane z opisaną wyżej sytuacją (koszt zapewnienia pomocy, transferów i ewakuacji Klientów, tymczasowo także do innych
hoteli, koszt „pustych miejsc” w samolotach i niewykorzystanie miejsc w opłaconych hotelach / wycieczkach objazdowych,
konieczność zwrotów zaliczek z tytułu opłaconych i odwołanych wyjazdów turystycznych do Izraela). Spółka dominująca
podjęła decyzję o anulowaniu wszystkich imprez turystycznych do Izraela, także tych, które w programie miały zwiedzanie
tego kraju. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację polityczną na terytorium Izraela i planuje rozpoczęcie realizacji wyjazdów
grup turystycznych do Izraela po normalizacji sytuacji polityczno-społecznej, kiedy będzie możliwa bezpieczna realizacja
programu na miejscu. . W związku z koniecznością anulowania zaplanowanych imprez turystycznych na terytorium Izraela
Spółka dominująca realizowała na rzecz klientów zwroty wpłaconych wcześniej zaliczek ze środków własnych. Spółka nie
skorzystała z możliwości wystąpienia do Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego (obsługującego Turystyczny Fundusz
Pomocowy) z wnioskiem o wypłatę środków na pokrycie wydatków na zwrot pieniędzy wpłaconych na wycieczki do Izraela,
które zostały odwołane z powodu działań zbrojnych na terytorium Izraela i w Strefie Gazy. Spółka zaproponowała klientom,
których wycieczki zostały anulowane wyjazdy zastępcze do bezpiecznych lokalizacji bliskowschodnich (Jordania, Egipt) i do
innych destynacji, w tym zbliżonych kulturowo (np. Maroko). W ocenie Zarządu Spółki dominującej skala poniesionych kosztów
i utraconych wpływów w kontekście łącznej, sezonowej kwoty przychodów i skali działalności Grupy Kapitałowej Rainbow nie
miała i nie ma istotnego wpływu na wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej Rainbow Tours i na prowadzoną działalność.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej skala prowadzonej działalności pozwala zaabsorbować zanotowane straty bez istotnego
wpływu na wynik Spółki i Grupy Kapitałowej.
W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie (wskutek agresji wojskowej Federacji
Rosyjskiej na terytorium Ukrainy), jak również w związku z sytuacja polityczno-gospodarczą związana z konfliktem zbrojnym
izraelsko-palestyńskim w Strefie Gazy, na Bliskim Wschodzie do treści niniejszego sprawozdania w odniesieniu do danych za
2023 rok, ani do danych za okres porównywalny roku 2022 nie wprowadzono żadnych korekt ani danych korygujących.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 13
4. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI SPÓŁKI
Główne zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiono
poniżej. Zasady te były stosowane w sposób ciągły we wszystkich latach objętych sprawozdaniem finansowym
Przedmiotowe sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie niżej przedstawionych zasad wyceny aktywów i pasywów
oraz pomiaru wyniku finansowego:
Ujmowanie transakcji gospodarczych:
Transakcje gospodarcze są rozpoznawane w księgach rachunkowych w chwili, w której zachodzą i ujmowane odpowiednio w
okresie, którego dotyczą.
Zasada istotności:
Informację (finansową lub niefinansową) uznaje się za istotną, jeżeli jej nieuwzględnienie lub zniekształcenie (w księgach
rachunkowych lub notach do sprawozdania finansowego) mogłoby mieć wpływ na decyzje ekonomiczne podejmowane przez
użytkowników sprawozdań finansowych na ich podstawie.
4.1. Zasady wyceny składników aktywów i pasywów
4.1.1. Wartości niematerialne
Zakres:
Jednostka ujmuje w księgach rachunkowych wartości niematerialne, jeżeli prawdopodobny jest napływ przyszłych korzyści
ekonomicznych z tytułu posiadanych wartości niematerialnych oraz kiedy ich koszt można określić w wiarygodny sposób. W
przypadku zakupionych wartości niematerialnych ujęcie w księgach rachunkowych następuje w momencie ich zakupu.
Jednostka dokonuje zakupów jedynie takich wartości niematerialnych, z których spodziewa się w przyszłości osiągnąć korzyści
ekonomiczne. Odzwierciedlanie utraty zdolności do generowania korzyści ekonomicznych w okresach po dokonaniu zakupu
dokonywane jest przez badanie utraty wartości składnika aktywów niematerialnych.
Przyjęta polityka rachunkowości:
Zarząd Spółki określa, czy składnik wartości niematerialnych posiada określony czy nieokreślony okres użytkowania.
Nieokreślony okres użytkowania będą w szczególności posiadały składniki wartości niematerialnych, dla których na dzień ich
przyjęcia do użytkowania jednostka nie będzie w stanie stwierdzić przez jaki okres będzie odnosiła z nich korzyści
ekonomiczne. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Na każdy dzień bilansowy
jednostka dokonuje:
• przeglądu tych składników aktywów pod kątem trwałej utraty wartości;
• weryfikacji, czy założenie o nieokreślonym okresie użyteczności jest nadal zasadne.
Okres użytkowania wartości niematerialnych używanych na podstawie umowy jest równy długości trwania umowy lub krótszy,
jeżeli jednostka zamierza korzystać z wartości niematerialnych objętych tą umową nie przez cały okres jej trwania. Jeżeli
umowa może zostać przedłużona, okres użytkowania zawiera okresy odnawialne tylko wtedy, jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo skorzystania z możliwości przedłużenia umowy. Jednostka amortyzuje składniki wartości
niematerialnych metodą liniową. Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym składnik jest
dostępny do użytkowania. Jednostka zaprzestaje amortyzacji w miesiącu, w którym składnik wartości niematerialnych zostaje
przekwalifikowany do aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub zostaje wycofany z użytkowania
(zlikwidowany lub sprzedany).
Okresy amortyzacji poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: Oprogramowanie 5 lat
Spółka nie prowadzi prac badawczych i rozwojowych.
Koszty wytworzenia stron internetowych są ujmowane w kosztach bieżącego okresu – koszcie własnym sprzedanych usług.
4.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Zakres:
Jednostka ujmuje środki trwałe w księgach rachunkowych, jeżeli prawdopodobny jest napływ przyszłych korzyści
ekonomicznych oraz kiedy ich koszt można określić w wiarygodny sposób.
Przyjęta polityka rachunkowości:
W przypadku zakupionych lub wytworzonych we własnym zakresie środków trwałych ujęcie w księgach rachunkowych
następuje w momencie ich zakupu lub wytworzenia. Jednostka dokonuje zakupów jedynie takich środków trwałych, z których
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 14
spodziewa się w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Odzwierciedlanie utraty zdolności do generowania korzyści
ekonomicznych w okresach po dokonaniu zakupu dokonywane jest przez badanie utraty wartości składnika środków trwałych.
Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały tylko
wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej
pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są sprawozdania z
całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.
W przypadku wymiany części środka trwałego w jego wartości bilansowej ujmuje się koszt wymienianej części składowej tego
środka i jednocześnie usuwa się z sprawozdania z sytuacji finansowej wartość bilansową wymienionej części składowej,
niezależnie, czy była osobno amortyzowana. Wartość netto usuniętej części ujmowana jest sprawozdania z całkowitych
dochodów.
Środki trwałe w jednostce są amortyzowane w określonym dla nich okresie użytkowania. Kwotą podlegającą amortyzacji jest
różnica między kosztem nabycia środka trwałego a jego wartością rezydualną (kwotą jaką jednostka spodziewa się uzyskać z
jego sprzedaży po okresie jego użytkowania). Kwotę tę oraz okres użytkowania określa Zarząd, lub komórka odpowiedzialna
za zakupy środków trwałych w momencie otrzymania faktury zakupu na dany środek trwały przed przekazaniem do ujęcia w
księgach. Jeżeli wartość rezydualna tak określona jest nieistotna w stosunku do wartości środka trwałego (nie więcej niż 10%
kosztu nabycia), przyjmuje się, iż wynosi ona zero. W przypadku składników aktywów o okresie użytkowania powyżej roku,
dla których jednostkowy koszt nabycia jest nieistotny w stosunku do wartości wszystkich środków trwałych w danej grupie,
jednostka dokonuje jednorazowego odpisu amortyzacyjnego takiego środka trwałego w miesiącu wprowadzenia do ksiąg.
W momencie zakupu środków trwałych komórka odpowiedzialna za te zakupy określa, czy kupowane środki trwałe składają
się z elementów o różnym okresie użytkowania i czy wartość tych elementów jest istotna w stosunku do wartości całego środka
trwałego. W przypadku zidentyfikowania takich elementów są one osobno ujmowane w rejestrze środków trwałych i
amortyzowane przez ich indywidualny okres użytkowania. Koszt nabycia tych elementów określany jest przez komórkę
odpowiedzialną za zakupy jako procent kosztu całego środka trwałego.
Jednostka stosuje model kosztowy w zakresie określenia wartości księgowej netto środków trwałych. Model kosztowy polega
na początkowym ujęciu środka trwałego w koszcie nabycia i późniejszej jego amortyzacji przez okres użytkowania do wartości
rezydualnej.
Okresy amortyzacji poszczególnych kategorii środków trwałych:
• Budynki – 40 lat
• Urządzenia - sprzęt komputerowy – 3 - 4 lata
• Środki transportu – 3 - 5 lat
• Pozostałe składniki aktywów trwałych – 5 - 8 lat
Podlegająca amortyzacji wartość środka trwałego jest rozkładana w systematyczny sposób na przestrzeni okresu użytkowania.
Co najmniej raz w roku weryfikuje się ich okres użytkowania oraz wartość rezydualną.
Naliczanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, gdy składnik aktywów trwałych
jest dostępny do użytkowania. Amortyzacja kończy się w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest wycofany z
użytkowania (np. likwidacja lub sprzedaż) lub wartość umorzenia będzie równa wartości środka. Kosztem środków trwałych
budowanych przez jednostkę jest suma wszystkich nakładów poniesionych w związku z doprowadzeniem środka trwałego do
użytkowania łącznie z kosztami amortyzacji tych środków trwałych, które są wykorzystywane do budowy.
Koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu sfinansowania budowy nowych i przebudowy posiadanych środków trwałych
pomniejszony o przychody z tego tytułu podlega aktywowaniu w wartości środka trwałego – zgodnie z podejściem wyrażonym
w MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. Składniki środków trwałych podlegają testowi na utratę wartości w momencie
zajścia przesłanek utraty wartości.
4.1.3. Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży
Jednostka klasyfikuje środki trwałe jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych składników aktywów
będą uzyskane poprzez ich sprzedaż, a nie przez ich dalsze użytkowanie.
Decyzję o zmianie klasyfikacji podejmuje Zarząd w formie wiążącego postanowienia. Warunkiem zaklasyfikowania środków
trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży jest ich dostępność do natychmiastowej sprzedaży.
Okres od momentu zakwalifikowania środka trwałego jako przeznaczonego do sprzedaży do momentu jego sprzedaży nie
powinien przekroczyć 1 roku.
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży są ujmowane w wartości niższej z:
1. wartości księgowej
2. wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 15
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży nie są amortyzowane. Wartość godziwa aktywów przeznaczonych do sprzedaży
ustalana jest na podstawie porównania cen transakcji podobnymi lub takimi samymi składnikami aktywów. Informacje na ten
temat gromadzone są przez kierowników komórek, w których gestii znajduje się dany składnik aktywów. Dokonywane jest to:
1. na podstawie ich wiedzy fachowej dotyczącej kształtowania się cen podobnych składników aktywów;
2. na podstawie informacji uzyskanych od pośredników, z których usług jednostka zamierza skorzystać;
3. na podstawie otrzymanych ofert zakupu.
Ustalona w powyższy sposób wartość godziwa pomniejszana jest o koszty niezbędne do sprzedaży, w szczególności:
1. szacowane koszty prowizji pośredników związanej ze sprzedażą,
2. szacowane koszty napraw, których dokonanie będzie niezbędne przed dokonaniem sprzedaży, szacowane koszty
podatków i innych opłat publiczno-prawnych związanych z transakcją sprzedaży, do których poniesienia jednostka
zobowiązana jest na mocy przepisów lub zobowiązała się na mocy umowy sprzedaży,
3. wszelkie nieponiesione jeszcze opłaty związane z rozmontowaniem lub transportowaniem składników aktywów do
nabywcy.
W przypadku środków trwałych oddanych do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym
charakterze, środki trwałe zalicza się do aktywów trwałych jednej ze stron umowy, zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie
„Aktywa trwałe użytkowane (oddane w użytkowanie) na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym
charakterze”.
4.1.4. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Nabyte lub powstałe długoterminowe inwestycje oraz aktywa finansowe ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich
nabycia albo powstania, według ceny nabycia. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów
trwałych (aktywa finansowe dostępne do sprzedaży) wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia
pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień bilansowy przeprowadza się testy na utratę wartości.
4.1.5. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie – udzielone pożyczki i należności własne
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się aktywa, które spełniają kryteria modelu
biznesowego zakładającego utrzymanie ich do terminu wymagalności oraz które spełniają wymóg uzyskania przepływów
pieniężnych odpowiadających wyłącznie płatności kapitału i odsetek (test SPPI).
Udzielone pożyczki ujmowane są w księgach rachunkowych w dacie, w której przekazanie kwot do pożyczkobiorcy staje się
wymagalne zgodnie z zapisami umowy, zaś wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasają umowne prawa do
przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych jest przenoszony łącznie
z całym ryzykiem i korzyściami wynikającymi z posiadania owego składnika aktywów.
Na dzień wprowadzenia do ksiąg aktywa te wyceniane są w wartości godziwej przekazanych środków powiększonej o koszty
transakcji. Na dzień bilansowy aktywa wycenia się w koszcie zamortyzowanym używając efektywnej stopy procentowej
wbudowanej w udzieloną pożyczkę z uwzględnieniem odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Efektywna stopa ustalana jest
jako stopa procentowa dyskontująca wartość wszystkich przepływów pieniężnych związanych z pożyczką do zera.
Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka powinna oszacować kwotę odpisu aktywa finansowego wycenianego w
zamortyzowanym koszcie w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym:
• do końca oczekiwanego okresu wymagalności (tzw. okresu życia) danego składnika aktywów finansowych, jeżeli
ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem znacząco wzrosło od momentu początkowego ujęcia tego
instrumentu lub,
• w okresie najbliższych 12 miesięcy, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem nie wzrosło znacząco od
momentu początkowego ujęcia danego instrumentu.
4.1.6. Instrumenty finansowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywem finansowym wycenianym w wartości godziwej przez wynik finansowy są instrumenty finansowe, które zostały
zakupione w celu odsprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie (nie później niż w ciągu 12 miesięcy od daty ich zakupu) w
celu uzyskania krótkoterminowych zysków z wahań ich cen rynkowych. Aktywa wprowadza się do ksiąg pod datą zawarcia
transakcji, zaś wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze
składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych jest przenoszony łącznie z całym zyskiem i korzyściami
wynikającymi z posiadania owego składnika aktywów. Zarówno na dzień wprowadzenia do ksiąg jak i na dzień bilansowy
aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są według wartości godziwej bez potrącenia o koszty transakcyjne
związane ze sprzedażą instrumentu. Różnice z wyceny instrumentów odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów
jednostki.
Do tej kategorii zalicza się instrumenty, które nie spełniają kryteriów ujęcia w zamortyzowanym koszcie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 16
4.1.7. Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne są zaliczane do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, z
wyjątkiem tych przypadków, gdy stanowią one zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
Przyjęta polityka rachunkowości w sprawie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych:
Za najlepsze odzwierciedlenie wartości godziwej składników aktywów lub zobowiązań jednostka uznaje powszechnie
dostępną cenę rynkową na aktywnym publicznym rynku giełdowym. Aktywny rynek oznacza, iż transakcje zawierane są na
tyle regularnie, iż ustalona na nim cena nie musi być korygowana ze względu na zmieniające się warunki ekonomiczne oraz
w takich ilościach, które gwarantują:
a) że ustalona cena nie jest wynikiem pozarynkowej umowy stron zawierających transakcję,
b) że możliwe jest dokonanie sprzedaży posiadanych przez jednostkę instrumentów finansowych bez istotnego wpływu
na cenę rynkową.
W przypadku niespełnienia przez rynek kryteriów przyjętych dla rynku aktywnego jednostka wyceniając instrumenty finansowe
odzwierciedli zmiany, które zaszły w środowisku ekonomicznym (w zakresie ratingu kredytowego emitenta instrumentów,
zmian w rynkowych stopach zwrotu, zmian w ryzyku bazowym emitenta itp.) i skoryguje w ten sposób cenę, która została
ostatnio ustalona na rynku.
Jeżeli instrument nie jest notowany na rynku giełdowym jednostka:
a) w przypadku instrumentów dających prawo do udziału w kapitale wycena nastąpi według kosztu nabycia
skorygowanego o odpis z tytułu trwałej utraty wartości, jeżeli wystąpią przesłanki takiej utraty;
b) weźmie pod uwagę ceny z transakcji posiadanymi instrumentami finansowymi spoza rynku regulowanego (jeżeli
informacje takie będą dostępne) i skoryguje je o dostępne informacje dotyczące zmian w otoczeniu ekonomicznym
mających wpływ na cenę instrumentu;
c) jeżeli nie będzie dostępna cena spoza rynku regulowanego jednostka użyje powszechnie uznanych metod wyceny
danego instrumentu finansowego, którymi kierowaliby się uczestnicy rynku określając cenę danego instrumentu w
transakcji rynkowej. W szczególności w przypadku instrumentów dłużnych szacowanie wartości instrumentu odbywać
się będzie za pomocą metody efektywnej stopy zwrotu wyliczonej na podstawie wszelkich przepływów pieniężnych z
tytułu danego instrumentu finansowego. Jakakolwiek wartość ustalona w ten sposób będzie poddawana testowi na
trwałą utratę wartości w przypadku wystąpienia przesłanek takiej utraty wartości.
Ustalanie wartości instrumentów dostępnych do sprzedaży przy pomocy efektywnej stopy zwrotu. Wartość instrumentów
dostępnych do sprzedaży przy pomocy efektywnej stopy zwrotu ustalana jest w sposób analogiczny do pożyczek udzielanych
przez jednostkę. Jeżeli instrument dłużny posiada oryginalną datę zapadalności do 12 miesięcy za przybliżenie efektywnej
stopy zwrotu uznaje liniowe rozliczenie dyskonta i odsetek, o ile różnica nie będzie istotna dla sprawozdania finansowego ze
względu na wartość posiadanych instrumentów.
Ujmowanie i wycena instrumentów pochodnych
Instrumenty pochodne ujmowane są w księgach, w momencie, gdy Spółki stają się stroną wiążącej umowy. Spółka korzysta
z instrumentów pochodnych w celu ograniczenia ryzyka związanego ze zmianami kursów walut. Na dzień bilansowy
instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej. Instrumenty pochodne o wartości godziwej większej od zera są
aktywami finansowymi, zaś instrumenty o ujemnej wartości godziwej stanowią zobowiązania finansowe.
Zysk lub strata z zabezpieczających instrumentów pochodnych ujmowana jest odpowiednio w kapitale rezerwowym, zaś w
sprawozdaniu z przepływu środków pieniężnych jako przepływy działalności operacyjnej.
Ujmowanie i wycena wbudowanych instrumentów pochodnych
Na dzień bilansowy jednostka dokonuje oceny, czy zawarte przez nią umowy nie zawierają w sobie zapisów stanowiących w
istocie pochodnych instrumentów finansowych, jeżeli natura tych instrumentów odbiega od natury umowy podstawowej.
Wbudowane instrumenty pochodne to wynikające z zawartej umowy warunki powodujące, że część lub całość przepływów
pieniężnych uzyskiwanych z umowy zmienia się w sposób podobny do tego jaki powodowałyby samodzielne instrumenty
pochodne. Stanowią one tzw. części umów zasadniczych.
W szczególności przypadkami, w których jednostka dokona oceny istnienia pochodnych instrumentów finansowych
wbudowanych w zawarte umowy, w których:
a) cena zakupu lub sprzedaży wynikająca z umowy uzależniona jest od ruchów kursów walut, stóp procentowych lub
kursów innych instrumentów finansowych i nie jest to zwykły w danym środowisku ekonomicznym sposób ustalania
ceny w tego rodzaju transakcjach;
b) kupujący lub sprzedający posiadają opcje dotyczące rozliczenia (waluty lub ceny) danej umowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 17
Wszelkie zidentyfikowane w ten sposób instrumenty pochodne są traktowane jako instrumenty utrzymywane do obrotu i
wyceniane według ich wartości godziwej. Zmiany tej wartości godziwej odnoszone są do rachunku wyników jednostki. Wartość
godziwa ustalana jest w oparciu o wartość godziwą podobnych instrumentów finansowych, dla których określona jest wartość
rynkowa lub w oparciu o model wyceny ogólnie przyjęty dla danego typu instrumentu pochodnego. Model taki określony
zostanie na podstawie identyfikacji i klasyfikacji wbudowanego instrumentu pochodnego.
4.1.8. Zapasy
Zakres:
W Spółce występują obrotowe zasoby majątkowe podlegające magazynowaniu wyłącznie w celach handlowych. Pozostałe
materiały nabywane przez Spółkę materiały obejmujące materiały biurowe, administracyjne i gospodarcze przeznaczone do
bezpośredniego bieżącego zużycia.
Przyjęta polityka rachunkowości
Towary przyjmowane są do ewidencji magazynowej w cenie nabycia. Rozchód towarów dokonywany jest w momencie ich
sprzedaży. Materiały, ze względu na to, że są przeznaczone wyłącznie do bezpośredniego i bieżącego zużycia, odnoszone
są w cenie zakupu w ciężar kosztów okresu. Powyższe nie zniekształca stanu aktywów oraz wyniku finansowego jednostki.
Rozchód towarów dokonywany jest w momencie ich sprzedaży według metody FIFO.
4.1.9. Należności
Należności z tytułu dostaw towarów i usług ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w dacie, w której zachodzi
sprzedaż usług, materiałów lub towarów zgodnie z polityką dotyczącą uznawania przychodów ze sprzedaży. Należności z
tytułu dostaw towarów i usług wykazywane są w wartości nominalnej. Jednostka na bieżąco monitoruje odzyskiwalność kwot
należności. Są pozycje rotujące w normalnym cyklu operacyjnym jednostki stąd ich prezentacja w majątku firmy dokonywana
jest w pozycji należności krótkoterminowych. W ramach należności prezentowane są zaliczki zapłacone kontrahentom, którymi
spółka podpisała umowy o współpracy w zakresie rezerwacji miejsc hotelowych.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość należności z uwzględnieniem modelu uproszczonego przewidzianego w MSSF9,
tj. oceny przyszłych strat kredytowych w oparciu o dane historyczne. Szacunki podlegają okresowej weryfikacji.
Należności z elementem finansowania
W przypadku należności z tytułu dostaw towarów lub usług, dla których termin płatności jest wydłużony na tyle, iż dostawa
taka zawiera element finansowania (jednostka przyjmuje, iż termin zapłaty należności powinien przekraczać 12 miesięcy, aby
dostawa zawierała element finansowania), jednostka ujmuje należność w kwocie nominalnej pomniejszonej o dyskonto
naliczone według efektywnej stopy zwrotu:
1) wbudowanej w umowę, jeżeli cena w dokonywanej dostawie usług lub towarów ustalona została na poziomie innym,
niż byłby ustalony, gdyby płatność za dostawę następowała natychmiast; lub
2) wynikającej z oszacowania zdolności kredytowej odbiorcy i odpowiadającej stopie procentowej pożyczki, którą
jednostka byłaby skłonna udzielić temu odbiorcy, jeżeli wbudowana w umowę stopa zwrotu nie istnieje lub nie
odpowiada warunkom rynkowym.
Różnica między kwotami nominalnymi otrzymywanymi od odbiorców, a wartością przychodu ze sprzedaży ujmowana jest jako
przychód finansowy w okresie do spłaty.
Przyjęta polityka rachunkowości:
Należności wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w kwocie wymagalnej, tj. w wartości nominalnej należności
powiększonej o ewentualne należne jednostce na dzień wyceny odsetki za zwłokę, z zachowaniem zasady ostrożności, tj. po
ewentualnym pomniejszeniu o odpisy aktualizujące ich wartość. Wycena należności wyrażonych w walucie obcej na dzień
bilansowy następuje poprzez przeliczenie na walutę polską według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień.
Wyjątek stanowią zaliczki, które wyceniane są po kursie historycznym tj. na dzień bilansowy nie stosuje się zasad opisanych
w zdaniu poprzednim.
4.1.10. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Jednostka za środki pieniężne uznaje gotówkę w kasie oraz depozyty płatne na żądanie. Innymi aktywami pieniężnymi
(ekwiwalentami) są krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności. Są one traktowane jako ekwiwalenty gotówki, jeżeli są łatwo
wymienialne na określone z góry kwoty środków pieniężnych i narażone są na nieznaczne ryzyko zmian wartości.
W szczególności za gotówkę poza pieniędzmi w kasie i na rachunkach bankowych jednostka uznaje:
• otrzymane weksle i czeki;
• bony skarbowe i inne instrumenty pieniężne o oryginalnym terminie wykupu nie przekraczającym 3 miesięcy, jeżeli
istnieje dla nich aktywny rynek.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 18
Przyjęta polityka rachunkowości
Aktywa pieniężne wyceniane są w czasie roku obrotowego w wartości nominalnej, przy czym środki pieniężne w walutach
obcych na dzień przeprowadzenia operacji przeliczane są według kursu: kupna lub sprzedaży walut stosowanego przez bank,
z którego usług korzysta Spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności i
zobowiązań, średniego ustalonego przez NBP dla danej waluty na ten dzień – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień
bilansowy aktywa pieniężne wycenia się w wartości wymagalnej, zaś wyrażone w walutach obcych według kursu średniego
ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
4.1.11. Czynne rozliczenia międzyokresowe
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń
międzyokresowych kosztów. Do kosztów rozliczanych w czasie Spółka zalicza przede wszystkim koszty organizacji imprez,
ponoszonych kosztów prowizji od imprez, które dotyczą sprzedaży kolejnego roku obrotowego, ubezpieczenia i prenumeraty
dotyczące następnego okresu.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości
świadczeń. Czas i sposób rozliczenia uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady
ostrożności.
Wartość w/w kosztów wycenia się w wartości zapłaconej – z uwzględnieniem zasady ostrożności.
4.1.12. Inne / Pozostałe aktywa
Zakres:
Inne / Pozostałe aktywa obejmują pozycje kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.
Przyjęta polityka rachunkowości
Aktywa tworzone jako Inne / Pozostałe aktywa muszą spełniać następujące warunki:
• wynikają z przeszłych zdarzeń, stanowią poniesione wydatki na cel operacyjny Spółki, których wysokość można
wiarygodnie określić,
• powodują w przyszłości wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych.
Odpisy Innych / Pozostałych aktywów mogą następować stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób
rozliczenia uzasadniony jest charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
4.1.13. Kapitał własny
Zakres
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi różnicę pomiędzy aktywami jednostki a zobowiązaniami.
Przyjęta zasada rachunkowości
Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych
przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym. Kapitał akcyjny wykazywany jest według wartości nominalnych akcji wydanych w zamian za dokonane wpłaty lub
wniesione aporty. Nadwyżka wpłat nad wartością nominalną akcji lub nadwyżka wartości godziwej dokonanych aportów ponad
wartość nominalną wydanych akcji ujmowana jest jako kapitał zapasowy. Kwoty nieopłaconego kapitału z tytułu akcji wydanych
przez jednostkę ujmowane są z minusem po stronie pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej jako zmniejszenie kapitałów
własnych.
Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności z nadwyżki ceny emisyjnej (lub wartości godziwej wniesionych aportem
składników aktywów) akcji spółki nad ich wartością nominalną.
Kapitał rezerwowy w sprawozdaniu finansowym obejmuje m.in. zyski lub straty z zabezpieczających instrumentów pochodnych
w ramach stosowania rachunkowości zabezpieczeń.
Akcje własne jednostki wykazywane są w sprawozdaniu finansowym z minusem jako pomniejszenie kapitałów własnych. Akcje
własne wyceniane są według wartości nabycia.
Spółka wykazuje kapitał z połączenia jednostek pod wspólną kontrolą. Kwota tego kapitału stanowi sumę dwóch składników:
1) różnicy pomiędzy wartością kapitału zakładowego przejętych w ramach połączenia jednostek zależnych a wartością
udziałów w tych jednostkach wykazywanych na dzień poprzedzający dzień połączenia oraz 2) sumy pozostałych kapitałów
(zapasowego, rezerwowego oraz zysków z lat ubiegłych) tych jednostek wykazywanych przez nie na dzień poprzedzający
dzień połączenia.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 19
Zyski zatrzymane obejmują głównie niepodzielone wyniki finansowe.
Zasady i procesy służące zarządzaniu kapitałem
Zarządzanie kapitałem rozumiane jest w szerokim sensie, jako środki pozyskane i niezębne do realizacji celów
przedsiębiorstwa. Kapitał oznacza środki powierzone przez Akcjonariuszy w postaci kapitałów własnych Spółki oraz środki,
które jednostka wykorzystuje, aby zachować płynność finansową i możliwość kontynuowania działalności (kapitały obce).
Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka pozyskuje źródła finansowania bieżącego i przyszłych
działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Spółka
ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych.
Struktura kapitałowa Emitenta obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz
kapitał Spółki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które
mają wolne środki pieniężne. Na Emitenta nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania prawne, za wyjątkiem tego, iż
zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał
zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej
jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest przeznaczana do dystrybucji
na rzecz akcjonariuszy.
4.1.14. Rezerwy na zobowiązania
Zakres
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący prawny lub zwyczajowy obowiązek wynikający z przeszłych
zdarzeń i jest prawdopodobne, że w celu wywiązania się z niego nastąpi wypływ zasobów, a kwotę tego wypływu można
wiarygodnie oszacować. Rezerwy tworzy się i klasyfikuje w zależności od tytułu ich utworzenia do następujących grup:
• rezerwy na zobowiązania, w szczególności dotyczące umów rodzących obciążenia, z tytułu udzielonych gwarancji,
poręczeń oraz skutków postępowania sądowego,
• rezerwy restrukturyzacyjne
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy na zawarte umowy, w których nieuchronne koszty spełnienia świadczeń umownych przekroczą spodziewane
przychody
W przypadku stwierdzenia istnienia umowy, w której nieuchronne koszty związane z jej wypełnieniem przekroczą spodziewane
z tej umowy korzyści ekonomiczne jednostka uznaje stratę, która zostanie odniesiona na umowie w okresie, w którym
stwierdzono nadwyżkę kosztów.
Na wymienioną powyżej stratę jednostka zawiązuje rezerwę w wysokości:
• całości straty z umowy – jeżeli do dnia bilansowego rozpoznane przychody przewyższały poniesione koszty;
• różnicy między stratą z umowy, a nadwyżką poniesionych kosztów nad uzyskanymi przychodami – jeżeli do dnia
bilansowego poniesione koszty przewyższały rozpoznane przychody.
Inne rezerwy
Inne rezerwy ujmowane są w sprawozdania z sytuacji finansowej, jeżeli istnieje na dzień bilansowy obowiązek dokonania
świadczenia w przyszłości, którego termin lub kwota podlegająca zapłacie nie jest w chwili obecnej znana. W szczególności
jednostka szacuje rezerwy na:
• niepomyślne wyniki spraw sądowych, w których jednostka występuje jako pozwana (jeżeli zobowiązania z tego tytułu
nie są ujęte w innych pozycjach) jeżeli niepomyślny wynik rozprawy jest dla jednostki prawdopodobny. Wartość
rezerwy szacowana jest przez Zarząd jednostki na podstawie opinii prawnika zaangażowanego w sprawę,
• koszty niezafakturowanych prowizji dotyczących sprzedanych w roku obrotowym usług, którymi jednostka będzie
obciążono przez touroperatora na początku roku następnego.
4.1.15. Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Na dzień bilansowy jednostka dokonuje oszacowania wartości kosztów pracowniczych związanych z otrzymaniem
dodatkowych korzyści ekonomicznych z uwagi na niewykorzystaną cześć należnych urlopów przez pracowników. Dodatkowy
koszt wykazywany jest w rezerwach krótkoterminowych w wysokości wartości przepracowanych dni należnego urlopu w
danym roku lub w latach poprzednich wraz z należnymi narzutami. Aktualizacji wartości kosztów rozliczanych w czasie
dokonuje się na bieżąco. Nie rozliczone na dzień bilansowy zobowiązania z tego tytułu nie podlegają dyskontowaniu.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 20
Świadczenia po okresie zatrudnienia
Z tytułu programu określonych składek Spółka obowiązkowo wpłaca składki do programów ubezpieczeń emerytalnych
znajdujących się pod zarządem publicznym. Po wpłaceniu ustalonych składek Spółka nie ma żadnych dodatkowych
zobowiązań. Składki ujmuje się jako koszty świadczeń pracowniczych w momencie ich wymagalności.
Rezerwy na odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z obowiązujących regulacji prawnych tworzone są w
wysokości oszacowanej przez aktuariusza metodą indywidualną (przy uwzględnieniu kryterium istotności).
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Jednostka tworzy rezerwę, jeśli posiada wyraźne zobowiązanie do rozwiązania stosunku pracy z aktualnymi pracownikami
bez możliwości wycofania się lub wypłacenia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Jednostka dyskontuje
świadczenia, jeśli termin ich zapadalności wystąpi w okresie dłuższym niż rok od dnia bilansowego.
4.1.16. Podatek odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Spółka tworzy Aktywa lub Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego ustala się w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych oraz niewykorzystanych strat podatkowych w
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że osiągnięty dochód do opodatkowania pozwoli na wykorzystanie ww. aktywów.
Zobowiązanie (rezerwę) z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości do zapłaty. Wartością księgową aktywów
i zobowiązań jest ich wartość określona zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Wartością
podatkową aktywów i zobowiązań jest ich wartość stanowiąca podstawę obliczania zobowiązań z tytułu podatku
dochodowego.
Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy:
Wartość księgowa < wartości podatkowej
Dla aktywów
Wartość księgowa > wartości podatkowej
Dla pasywów
Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy:
Wartość księgowa > wartości podatkowej
Dla aktywów
Wartość księgowa < wartości podatkowej
Dla pasywów
Jeżeli różnica między wartością księgową a podatkową nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego
(różnica trwała), uznaje się, że wartość podatkowa takiego składnika sprawozdania z sytuacji finansowej jest równa jego
wartości księgowej.
Jednostka nalicza wartość zobowiązania i aktywów z tytułu podatku odroczonego przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego w roku powstania obowiązku podatkowego, jako iloczyn sumy różnic przejściowych (odpowiednio dodatnich i
ujemnych) i stawki podatku dochodowego obowiązującej w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek odroczony wynikający z przychodów i kosztów odniesionych bezpośrednio na inne całkowite dochody jest również
odnoszony na inne całkowite dochody.
4.1.17. Zobowiązania
Zakres
Zobowiązania obejmują wynikające z przeszłych zdarzeń obowiązki wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości,
które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.
Przyjęta polityka rachunkowości
Zobowiązanie zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli spełnia jedno z poniższych kryteriów:
a) oczekuje się, że zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki;
b) jest utrzymane głównie z przeznaczeniem do obrotu;
c) jest ono wymagalne w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego; lub
d) jednostka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia daty wymagalności zobowiązania przez okres co
najmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 21
Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zaliczane do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe to:
1) Prawdopodobne zobowiązanie, które powstało w wyniku przeszłych zdarzeń i którego istnienie będzie potwierdzone
jedynie poprzez wystąpienie lub jego brak – jednego lub więcej niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie znajdują się
pod kontrolą Spółki, lub
2) Obecne zobowiązanie, które wywodzi się ze zdarzenia z przeszłości, ale nie jest rozpoznawane, ponieważ:
a) wypływ korzyści w celu uregulowania tego zobowiązania jest mało prawdopodobny,
b) nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wielkości tego zobowiązania.
Aktywa warunkowe to prawdopodobne aktywa wynikające z przeszłych zdarzeń, których istnienie będzie potwierdzone przez
wystąpienie lub brak jednego lub więcej przyszłych zdarzeń, na które Spółka nie ma wpływu.
4.1.18. Pozostałe zobowiązania
Zakres:
Pozostałe zobowiązania dotyczą kosztów obejmują prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres
sprawozdawczy, wynikające w szczególności:
• ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania można
oszacować w sposób wiarygodny,
• z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których
kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw
gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku.
Pozostałe zobowiązania dotyczą również przychodów w szczególności:
• równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi
w następnych okresach sprawozdawczych,
• środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych,
• w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw nie zwiększają
one kapitałów własnych,
Przyjęta polityka rachunkowości:
Pozostałe zobowiązania tworzy się na koszty:
• których kwota lub termin zapłaty są niepewne,
• ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa, wynikają one z przeszłych zdarzeń i istnieje
obowiązek świadczenia, które spowoduje wykorzystanie już posiadanych albo przyszłych aktywów jednostki,
• jest możliwy wiarygodny szacunek kwoty rezerwy.
W sprawozdaniu finansowym Pozostałe zobowiązania, prezentowane są w podziale na długo- i krótkoterminowe, przy czym
do krótkoterminowych należą wszystkie rozliczenia, które dotyczą normalnego cyklu działalności operacyjnej jednostki oraz
wszystkie inne rezerwy podlegające rozliczeniu w okresie 12 miesięcy, pozostałe są kwalifikowane jako rozliczenia
długoterminowe.
4.1.19. Aktywa i zobowiązania wyrażone w walucie obcej
Walutą funkcjonalną oraz walutą prezentacji jednostki jest złoty polski. Zasada określania odpowiedniego kursu wymiany dla
poszczególnych grup aktywów i zobowiązań na dzień bilansowy. Składniki sprawozdania z sytuacji finansowej
zaklasyfikowane jako pieniężne na dzień bilansowy będą wyceniane według kursu zamknięcia z dnia bilansowego. W
szczególności dotyczyć to będzie następujących grup aktywów: należności, zobowiązania, udzielone pożyczki, otrzymane
pożyczki i kredyty, gotówka.
Składniki sprawozdania z sytuacji finansowej zaklasyfikowane jako niepieniężne wyceniane według wartości godziwej będą
przeliczane na złote polskie według średniego kursu z dnia ustalenia wartości godziwej. Jeżeli Spółka będzie ustalała wartość
godziwą na dzień bilansowy - kursem wykorzystywanym do przeliczenia niepieniężnych składników sprawozdania z sytuacji
finansowej wycenianych według wartości godziwej będzie kurs obowiązujący dla danej waluty w dniu bilansowym.
Jeżeli wartość godziwa danego składnika sprawozdania z sytuacji finansowej nie będzie określona na dzień bilansowy, jego
wartość przeliczona na złote polskie zostanie określona przy pomocy kursu obowiązującego w dniu, w którym określono po
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 22
raz ostatni wartość godziwą składnika sprawozdania z sytuacji finansowej, jeżeli różnica będzie istotna dla sprawozdania
finansowego. W szczególności sytuacja ta dotyczyć będzie składników majątku trwałego przeznaczonych do sprzedaży.
Pozostałe składniki sprawozdania z sytuacji finansowej (niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub
zmodyfikowanego kosztu historycznego) będą na dzień bilansowy wyceniane według kursu obowiązującego w dniu transakcji
nabycia danego składnika.
W ramach stosowanych uproszczeń – ze względów praktycznych jednostka jako kurs zamknięcia stosuje średni kurs
ogłaszany przez NBP. Zasada określania odpowiedniego kursu wymiany dla poszczególnych grup aktywów i zobowiązań w
trakcie roku oraz odniesienie skutków różnic kursowych.
Transakcje i salda wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego do
rozliczenia transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz z tytułu wyceny bilansowej aktywów i
zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się odpowiednio do sprawozdania z całkowitych dochodów,
o ile:
1) nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i
zabezpieczenie udziału w aktywach netto oraz
2) nie dotyczą budowanych środków trwałych w okresie budowy, przez okres finansowania – do wysokości korekty
kosztów odsetek.
Różnice kursowe (zarówno dodatnie jak i ujemne) dotyczące transakcji związanych z pozyskaniem finansowania
zewnętrznego (kredyty, pożyczki, umowy leasingowe, środki pieniężne i ich ekwiwalenty) zaliczane są do kosztów
finansowych. Różnice kursowe z tytułu takich pozycji niepieniężnych, jak instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane do aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży uwzględnia się w kapitale z wyceny wartości godziwej. Różnice kursowe dotyczące
finansowania wytwarzanych środków trwałych – do wysokości korekty kosztów odsetek, pomniejszone o przychody z tego
tytułu podlegają aktywowaniu w wartości środka trwałego. Różnice kursowe dotyczące pozostałych transakcji (realizacja i
wycena bilansowa rozrachunków handlowych) powiększają lub pomniejszają pozycje przychodowe lub kosztowe, z którymi
operacje są powiązane.
4.1.20. Trwała utrata wartości aktywów
Jednostka dokonuje analizy utraty wartości jej aktywów, analizując możliwość generowania przepływów pieniężnych przez
ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne jakim jest cała spółka. Jednostka nie wyodrębnia mniejszych ośrodków
wypracowujących strumienie pieniężne.
W jednostce identyfikacja przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości aktywów dokonywana jest
przez:
1) Kierowników punktów sprzedaży, którzy odpowiedzialni są za przekazanie do działu księgowości i dyrektora
finansowego informacji o przesłankach zewnętrznych świadczących o możliwej utracie wartości składników aktywów tj.
m.in. o:
a) Znaczącym spadku atrakcyjności rynkowej marki biura podróży
b) Zmianach w otoczeniu rynkowym, gospodarczym i prawnym bezpośrednio wpływających na możliwość sprzedaży
imprez turystycznych.
2) Dział księgowości, który jest odpowiedzialny za poinformowanie dyrektora finansowego o zaistnieniu znacznych
odchyleń (powyżej 20% w stosunku do poprzedniego roku) w zakresie kosztów bieżących.
3) Zarząd, który odpowiedzialny jest za analizowanie przesłanek utraty wartości w wyniku zmian stóp procentowych i
znaczących zmian kursów walut
Jeżeli obliczona według poniżej opisanego schematu wartość użytkowa jest niższa od wartości bilansowej aktywów –
dokonywany jest odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Zarząd na podstawie uzyskanych informacji sporządza sprawozdania z całkowitych dochodów, a następnie na tej podstawie
prognozowane przepływy pieniężne. Przepływy pieniężne powinny zawierać wydatki (w tym także niezbędne inwestycje)
związane z użytkowaniem aktywów w okresie objętym prognozą oraz przewidywane wpływy z majątku likwidowanego oraz
koszty likwidacji. Dyrektor finansowy w uzgodnieniu z Zarządem ustala stopę dyskonta odpowiadającą średnioważonemu
kosztowi kapitału. Stopa dyskonta ustalona jest przed opodatkowaniem i odzwierciedla bieżącą ocenę rynkowej wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyko wiążące się z danym składnikiem majątkowym. Wartość przepływów pieniężnych kalkulacji
pochodzi z planów finansowych jednostki na lata następne, a w okresach wykraczających poza plan z ekstrapolacji wielkości
planowanych przez okres ekonomicznej użyteczności podstawowych elementów ośrodka przy zachowaniu zasady ostrożności
(zakładając, że przychody i koszty zmienne w kolejnych latach wykażą tendencję, taką jaką jednostka obserwowała w ciągu
dotychczasowych 3 lat lub inną opartą na decyzji podjętej przez Zarząd jednostki).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 23
Zasady ujmowania i odwracania trwałej utraty wartości w księgach rachunkowych
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa niż wartość księgowa netto, jednostka dokonuje odpisu zmniejszającego wartość
księgową netto do wartości odzyskiwalnej. Odpis ten traktowany jest jako koszt okresu, w którym jest dokonywany i ujmowany
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za ten okres.
W celu obniżenia wartości bilansowej aktywów należących do Spółki – jako do ośrodka wypracowującego środki pieniężne –
odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości przypisywany jest do poszczególnych składników aktywów proporcjonalnie do
udziału wartości bilansowej każdego ze składników, chyba, że w sprawozdaniu z sytuacji finansowej występuje wartość firmy.
W takim przypadku utrata wartości najpierw obciąża wartość firmy, a następnie zostaje rozliczona proporcjonalnie na pozostałe
składniki aktywów. W wyniku przypisania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości bilansowej danego składnika nie może
osiągnąć wartości niższej niż:
1) jego wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży (jeśli jest możliwość jej ustalenia),
2) jego wartości użytkowej (jeśli jest możliwość jej ustalenia),
3) zera.
Zarząd Spółki na podstawie uzyskanych informacji może stwierdzić, iż przestały istnieć przesłanki wskazujące na trwałą utratę
wartości aktywów. W takim przypadku (na podstawie ponownego wyliczenia wartości w użytkowaniu) dokonany uprzednio
odpis z tytułu utraty wartości podlega odwróceniu.
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości ujmuje się w jednorazowo w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwotę
odwrócenia przyporządkowuje się proporcjonalnie każdemu ze składników ośrodka generującego środki pieniężne (poza
wartością firmy), z tym, że wartość żadnego z elementów ośrodka nie może wzrosnąć ponad niższą z wartości: jego wartość
odzyskiwaną i wartość księgową netto (tj. pomniejszoną o umorzenie), jaka byłaby zarejestrowana w księgach rachunkowych,
gdyby wcześniej nie dokonywano odpisu z tytułu utraty wartości.
4.1.21. Działalność zaniechana
Za działalność zaniechaną jednostka uznaje element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako
przeznaczony do sprzedaży oraz:
a) stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności;
b) jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego
obszaru działalności; lub
c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
Decyzję o prezentacji tak zidentyfikowanego składnika jako działalności zaniechanej podejmuje Zarząd jednostki.
4.1.22. Leasing
Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni sklepowych, biurowych oraz samochodów i innego sprzętu.
Spółka zgodnie z MSSF 16 stosuje jedno podejście do ujmowania i wyceny dla wszystkich umów leasingu, których jest
leasingobiorcą, z wyjątkiem leasingu krótkoterminowego i leasingu o niskiej wartości. Rainbow Tours S.A. zobowiązania z
tytułu leasingu wycenia według wartości bieżącej opłat leasingowych na rzecz leasingodawcy przez okres leasingu, gdzie
stopę dyskonta ustala się na podstawie stopy procentowej leasingu, chyba że (jak to ma zwykle miejsce) nie jest ona łatwa do
ustalenia, w którym to przypadku stosuje się krańcową stopę procentową spółki/grupy na dzień rozpoczęcia leasingu. Zmienne
opłaty leasingowe są uwzględniane w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu tylko wtedy, gdy zależą od indeksu lub stawki.
W takich przypadkach, początkowa wycena zobowiązania z tytułu leasingu zakłada, że element zmienny pozostanie taki sam
przez cały okres leasingu. Pozostałe zmienne opłaty leasingowe są odnoszone w koszty w okresie, którego dotyczą.
W momencie początkowego ujęcia wartość bilansowa zobowiązania z tytułu leasingu obejmuje także:
• kwoty, których zapłata jest oczekiwana w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
• cenę wykonania opcji kupna przyznanej spółce/grupie, jeśli istnieje wystarczająca pewność, że spółka z tej opcji
skorzysta;
• wszelkie kary za wypowiedzenie umowy leasingu, jeżeli okres leasingu został oszacowany z założeniem, że opcja
wypowiedzenia może zostać wykonana.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są początkowo wyceniane w kwocie zobowiązania z tytułu leasingu, pomniejszonej o
wszelkie otrzymane zachęty leasingowe i powiększonej o:
• opłaty leasingowe zapłacone w momencie lub przed rozpoczęciem leasingu;
• poniesione początkowe koszty bezpośrednie; oraz
• kwotę ujętej rezerwy w przypadku, gdy spółka jest umownie zobowiązana do demontażu, usunięcia lub renowacji
leasingowanego składnika aktywów (zniszczenia przedmiotu leasingu).
Po początkowej wycenie, zobowiązania z tytułu leasingu wzrastają w rezultacie naliczenia odsetek według stałej stopy
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 24
procentowej od niezapłaconego salda oraz zmniejszają się w rezultacie wnoszonych opłat leasingowych. Aktywa z tytułu prawa
do użytkowania podlegają amortyzacji metodą liniową przez pozostały okres leasingu lub przez pozostały okres użyteczności
ekonomicznej składnika aktywów, jeżeli, co jest rzadkością, jest on oceniany jako krótszy niż okres leasingu.
Gdy spółka dokonuje rewizji szacunku okresu jakiegokolwiek leasingu (ponieważ, przykładowo, dokonała ponownej oceny
prawdopodobieństwa wykonania opcji przedłużenia lub rozwiązania umowy), dokonuje korekty wartości bilansowej
zobowiązania z tytułu leasingu, aby odzwierciedlić opłaty, których należy dokonać do końca zmienionego okresu leasingu,
które są dyskontowane tą samą stopą dyskonta, która została zastosowana przy rozpoczęciu leasingu. Wartość bilansowa
zobowiązań z tytułu leasingu jest zmieniana w podobny sposób, gdy modyfikacji ulega element zmienny przyszłych opłat
leasingowych zależący od indeksu lub stawki. W obu przypadkach dokonuje się odpowiedniej korekty wartości bilansowej
aktywa z tyt. prawa do użytkowania, a zmieniona wartość bilansowa podlega amortyzacji przez pozostały (zmodyfikowany)
okres leasingu.
W przypadku, gdy spółka renegocjuje warunki umowy leasingowej z leasingodawcą, ujęcie księgowe zależy od charakteru
modyfikacji:
• jeżeli renegocjacje skutkują dodatkowym leasingiem jednego lub więcej składników aktywów za kwotę współmierną
do ceny jednostkowej pozyskanych dodatkowych praw do użytkowania, to modyfikacja rozliczana jest jako odrębny
leasing zgodnie z powyższą polityką,
• we wszystkich innych przypadkach, gdy renegocjacje poszerzają zakres leasingu (czy to poprzez przedłużenie jego
okresu czy przez dodanie jednego lub więcej składników aktywów), zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane
ponownie przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany, a składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania
zostaje skorygowany o tę samą kwotę,
• jeśli renegocjacje skutkują zmniejszeniem zakresu leasingu, to zarówno wartość bilansowa zobowiązania z tytułu
leasingu, jak i wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje redukowana w tej samej
proporcji w celu odzwierciedlenia częściowego lub całościowego zakończenia leasingu, a wynikająca różnica zostaje
ujęta w zysku lub stracie. Zobowiązanie z tytułu leasingu podlega następnie dalszej korekcie w celu zapewnienia,
że jego wartość bilansowa odzwierciedla renegocjowane opłaty przez okres renegocjowanego okresu leasingu,
gdzie zmodyfikowane opłaty leasingowe dyskontuje się przy użyciu stopy dyskonta z daty uzgodnienia zmiany.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostaje skorygowany o tę samą kwotę.
Dla umów, które zarówno dają spółce prawo użytkowania określonego składnika aktywów, jak i wymagają świadczenia usług
na rzecz spółki przez leasingodawcę, spółka zdecydowała się na ujęcie tylko kwoty czynszu najmu na podstawie umowy jako
leasing, to jest pozostałe opłaty w ramach umowy traktuje jako koszt.
Spółka ma prawo do rozwiązania umów najmu lokalów. Najczęściej spotykany okres trwania umowy to 5 lub 10 lat. Dodatkowo
Spółka ma zawarte umowy długoterminowe na leasing środków transportu. Umowy te zawierają wyłącznie zapisy o ratach
miesięcznych.
Co do zasady najemcy przysługuje prawo do rozwiązania umowy najmu środków transportu za 30-dniowym okresem
wypowiedzenia. Umowy nie zawierają ograniczeń np. dotyczących dywidend, dodatkowego zadłużenia czy dodatkowych
umów leasingowych.
Spółka wdrożyła MSSF 16 z zastosowaniem metody retrospektywnej.
Rainbow Tours S.A. skorzystał z następujących dopuszczalnych praktycznych rozwiązań w odniesieniu do leasingów
uprzednio sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne zgodnie z MSR 17:
• Spółka zastosowała jedną stopę dyskonta dla portfela leasingów o podobnych cechach;
• Spółka zastosowała uproszczone podejście w odniesieniu do umów leasingu, których okres kończy się przed
upływem 12 miesięcy od dnia pierwszego zastosowania, polegające na ujęciu tych leasingów zgodnie z wymogami
dotyczącymi krótkoterminowych umów leasingu oraz przedstawieniu kosztów z nimi związanych w ujawnieniu
obejmującym poniesione koszty krótkoterminowych umów leasingowych.
W wyniku wdrożenia MSSF 16 Spółka w pierwszym etapie rozpoznała aktywa z tytułu prawa do użytkowania w wartości równej
zobowiązaniom z tytułu leasingu. Następnie wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania została skorygowana o wartość
rozliczanych w czasie zachęt leasingowych, które Spółka, na dzień 01.01.2018 r. miała w swoim bilansie oraz wartość
rozpoznanych na 01.01.2018 r. prowizji dla pośredników. Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta do wyceny standardu na
dzień 31.12.2022 r. wyniosła 8,62%. Średnioważona stopa dyskontowa przyjęta do wyceny standardu na dzień 31.12.2023 r.
wyniosła 6,00 %.
Przy wdrożeniu MSSF 16 Zarząd Spółki zastosował następujące osądy i szacunki:
• Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Zarząd Spółki ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres
leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 25
że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z
wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana.
• Zarząd Spółki ma możliwość, w ramach niektórych umów leasingu, wydłużyć okres trwania leasingu aktywów.
Spółka stosuje osąd przy ocenie, czy istnieje wystarczająca pewność skorzystania z opcji przedłużenia. Oznacza to,
że uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią zachętę ekonomiczną do jej przedłużenia lub
karę ekonomiczną za jej nieprzedłużenie. Po dacie rozpoczęcia Zarząd Spółki ponownie ocenia okres leasingu, jeśli
wystąpi znaczące zdarzenie lub zmiana okoliczności pozostających pod jej kontrolą i wpływa na jej zdolność do
wykonywania (lub niewykonywania) opcji przedłużenia (np. zmiana strategii biznesowej).
• Zarząd Spółki uwzględnił okres przedłużenia dla niektórych umów - np. powierzchni sklepowych ze względu na
wystarczającą pewność skorzystania z tej opcji. Opcje przedłużenia umowy leasingu środków transportu nie zostały
uwzględnione w ramach okresu leasingu, ponieważ polityka Spółki w zakresie leasingu tych aktywów przewiduje
maksymalny okres użyteczności nie dłuższy niż pięć lat, a zatem Spółka nie korzysta z opcji przedłużenia. Okres
leasingu dla umów na czas nieokreślony Spółka posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony. Ustalając
okres leasingu, Spółka określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno
leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia
drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące.
4.1.23. Rachunkowość zabezpieczeń
Przyjęta polityka rachunkowości
W związku z prowadzoną działalnością, Spółka dokonuje zabezpieczeń przed ryzykiem finansowym, związanym ze zmianami
kursów walut poprzez zawieranie terminowych transakcji walutowych (forward) oraz zero kosztowych transakcji opcyjnych
(struktury opcyjne).
Zabezpieczenie, dla celów rachunkowości, polega na kompensowaniu zmian wartości godziwej pozycji zabezpieczanych ze
zmianami wartości godziwej instrumentów pochodnych, wyznaczonych jako instrumenty zabezpieczające.
W grupie instrumentów zabezpieczających wyróżnia się: instrumenty zabezpieczające wartość godziwą, instrumenty
zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych.
Aktywa finansowe niebędące pochodnym instrumentem finansowym lub zobowiązania finansowe niebędące pochodnym
instrumentem finansowym mogą być wyznaczone jako instrument zabezpieczający jedynie dla zabezpieczenia ryzyka
walutowego.
Instrumenty zabezpieczające wyznacza się jako zabezpieczające przyszłe przepływy środków pieniężnych. Instrumenty
pochodne zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
Instrument pochodny zabezpieczający przepływy środków pieniężnych, to taki instrument, który:
• służy ograniczeniu zmienności przepływu środków pieniężnych i można go przypisać konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanemu z ujętym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnikiem aktywów lub zobowiązań lub z wysoce
prawdopodobną prognozowaną przyszłą transakcją oraz
• będzie miał wpływ na wykazany zysk lub stratę netto.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego przepływy pieniężne ujmowane są w
odrębnej pozycji kapitałów własnych, w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z
nim pozycji zabezpieczanej. Część nieskuteczną odnosi się do sprawozdania z całkowitych dochodów. Zyski lub straty
powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów w
momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa na sprawozdania z całkowitych dochodów.
Efektywność (skuteczność) zabezpieczenia oznacza stopień w jakim zmiany przepływów pieniężnych związanych z
zabezpieczana pozycją możliwe do przypisania zabezpieczanemu ryzyku, są kompensowane zmianami przepływów
pieniężnych związanych z instrumentami zabezpieczającymi.
Jeżeli zabezpieczane przyszłe zobowiązanie lub prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej niefinansowego składnika aktywów lub zobowiązań, wówczas w chwili ujęcia tego składnika, związane z nim zyski
i straty są uwzględnione w cenie nabycia lub innej wartości bilansowej danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Zgodnie z przyjętą w Spółce polityką zabezpieczeń, wyznaczane zabezpieczenia nie mogą stanowić więcej niż 80%
przepływów walutowych wynikających z posiadanego portfela kontraktacji w danej walucie.
Przy zawieraniu transakcji Spółka dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi, a pozycjami
zabezpieczanymi, a także cel zawarcia danej transakcji. Spółka dokumentuje również swoja ocenę, zarówno na dzień
rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco, czy instrumenty zabezpieczające są skuteczne oraz czy w przyszłości oczekuje
się wysokiej skuteczności w kompensowaniu zmian przepływów pieniężnych instrumentów zabezpieczających oraz
zabezpieczanych pozycji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 26
Zaprzestanie stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń.
Zaprzestaje się ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczających, jeżeli instrument pochodny wygaśnie, zostanie
sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeżeli spółka wycofa wyznaczenie danego instrumentu jako zabezpieczenie.
Wówczas, dla zabezpieczeń przepływu środków pieniężnych zyski lub straty powstałe w okresach, w których zabezpieczenie
było efektywne pozostają w kapitałach aż do momentu, w którym zabezpieczana pozycja wpływa na sprawozdanie z
całkowitych dochodów.
Jeśli zabezpieczenie przyszłego zobowiązania lub prognozowanej przyszłej transakcji przestanie funkcjonować, ponieważ
pozycja zabezpieczana przestała spełniać definicję przyszłego zobowiązania, bądź też ze względu na zaistniałe
prawdopodobieństwo, że planowana transakcja nie zostanie zawartą wówczas zysk lub strata netto ujęta w kapitałach zostaje
natychmiast przeniesiona do sprawozdania z całkowitych dochodów.
4.2. Zasady ustalania wyniku finansowego
4.2.1. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Zasady ujmowania przychodów są zgodne z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”, który zakłada pięcioetapowy model
ujęcia przychodu:
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę
i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące
dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które
mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które
będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako
zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu
dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku
których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich
(na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty
stałe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem
aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania
do wykonania świadczenia.
Zakres
Momentem ujęcia przychodów jest odebranie usługi przez odbiorcę w momencie rozpoczęcia imprezy turystycznej lub
przekazanie mu towarów. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim
przychody ze sprzedaży usług:
1) turystycznych,
2) pośrednictwa,
3) innych.
Przyjęta polityka rachunkowości
W przypadku organizowania imprez turystycznych przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w miesiącu rozpoczęcia imprezy.
Ze względu na krótkie terminy trwania imprez turystycznych jednostka przyjmuje uproszczenie – uznając, że dniem powstania
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 27
przychodu jest data rozpoczęcia usługi także dla tych imprez, które rozpoczynają się na koniec jednego, a kończą się na
początku kolejnego roku obrotowego.
Kwota pobranych przedpłat na usługi wykazywana jest w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej – jako zobowiązania
z tytułu pobranych zaliczek na usługi, które będą wykonane w przyszłych okresach. W odniesieniu do przychodów ze
sprzedaży usług pośrednictwa w sprzedaży imprez, biletów lotniczych, autokarowych i ubezpieczeń wysokość rzeczywistej
prowizji ze sprzedaży wymienionych wyżej usług jest ustalana z chwilą rozliczenia sprzedanych usług z przewoźnikiem lub
touroperatorem.
Spółka na dzień bilansowy dokonuje rozpoznania przychodów, które są świadczone na przełomie dnia bilansowego.
Spełnianie umownego świadczenia w miarę upływu czasu stanowi podstawę do ujmowania przez Spółkę przychodów
stopniowo w trakcie wykonywania umowy. W odniesieniu do przypadków, kiedy realizacja przez Spółkę świadczeń umownych
następować będzie na przełomie okresów, Spółka dokonuje testów istotności w zakresie ujmowania przychodów
proporcjonalnie do zrealizowanej części umownego zobligowania (wykonania usługi) oraz wpływu zniekształcenia na
sprawozdanie finansowe. Jeżeli wpływ zniekształcenia okaże się istotny, wówczas alokacja przychodów odbywać się będzie
przy uwzględnieniu stopnia wykonania świadczeń proporcjonalnie do ilości dni oznaczających długość imprezy turystycznej
przyporządkowanej do właściwego okresu sprawozdawczego, co określa poniższy algorytm:
Przychód kwalifikowany do danego okresu sprawozdawczego dotyczący danej imprezy turystycznej w PLN = (całkowita cena
imprezy turystycznej w PLN / długość imprezy turystycznej w dniach) * ilości dni danej imprezy turystycznej przypadająca dla
danego okresu sprawozdawczego.
4.2.2. Koszty działalności podstawowej
Zakres
Koszty działalności podstawowej ujmowane są w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów i
kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej
obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, wynikłe z prowadzenia
statutowej działalności Spółki, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia
wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny
sposób niż wycofanie środków przez udziałowców.
Przyjęta polityka rachunkowości
Koszty wytworzenia, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na
wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły.
Koszty wytworzenia, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym
przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego,
zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
4.2.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Zakres
Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną
jednostki.
Przyjęta polityka rachunkowości
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
• ze zbyciem środków trwałych, środków trwałych w budowie, wartości niematerialnych,
• z odpisaniem należności i zobowiązań przedawnionych, umorzonych, nieściągalnych, z wyjątkiem należności i
zobowiązań o charakterze publicznoprawnym nieobciążających kosztów,
• z utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, z wyjątkiem rezerw związanych z operacjami finansowymi,
• z odpisami aktualizującymi wartość aktywów i ich korektami, z wyjątkiem odpisów obciążających koszty wytworzenia
sprzedanych produktów lub sprzedanych towarów, koszty sprzedaży lub koszty finansowe,
• z odszkodowaniami, karami i grzywnami,
• z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych
na inne cele niż nabycie lub wytworzenie środków trwałych, środków trwałych w budowie albo wartości
niematerialnych.
4.2.4. Przychody i koszty finansowe
Zakres
Przychody i koszty finansowe obejmują koszty i przychody związane z działalnością finansową jednostki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 28
Przyjęta polityka rachunkowości
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
• odsetki od posiadanych środków,
• odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów,
• odsetki od otrzymanych kredytów, pożyczek oraz leasingu,
• różnice kursowe od pożyczek i kredytów,
• zbycia finansowych aktywów trwałych oraz inwestycji,
• aktualizacji wartości aktywów finansowych oraz inwestycji,
• przychodów z tytułu udziału z zyskach innych jednostek,
• naliczonych, zapłaconych oraz otrzymanych odsetek,
• zrealizowanych i niezrealizowanych różnic kursowych, nie związanych z operacyjną działalnością jednostki
• pozostałych pozycji związanych z działalnością finansową.
Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności.
4.2.5. Podatek dochodowy i podatek odroczony
Przyjęta polityka rachunkowości
Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z
obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku
odroczonego lub rezerwy na podatek odroczony. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach
rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w
przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w
przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści
ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to
wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę
podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia
od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu
zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych to jest różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. W zależności od wysaldowania kwoty podatku
(zobowiązanie lub należność) wykazywane są jest ona w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rezerwa lub aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego.
4.3. Sprawozdawczość według segmentów działalności
Spółka prowadzi jednorodną działalność. Podstawową działalnością Spółki jest organizacja usług turystycznych.
Uzupełniającą informacją jest układ według kryterium lokalizacji aktywów podział na segmenty według lokalizacji geograficznej.
Przychodami segmentu są przychody osiągnięte ze sprzedaży klientom zewnętrznym lub z transakcji z innymi segmentami,
wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i dające się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu oraz
część przychodów, które można do danego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek.
Kosztami segmentu są koszty działalności operacyjnej segmentu, które można do niego przyporządkować, wraz z częścią
pozostałych kosztów, które można przypisać do tego segmentu przypisać na podstawie racjonalnych przesłanek.
Do kosztów segmentu zalicza się w szczególności:
• Koszt własny sprzedaży,
• Koszty sprzedaży.
Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Odzwierciedla on zysk z działalności operacyjnej
przed uwzględnieniem kosztów biura zarządu, przychodów lub wydatków z tytułu odsetek, podatku dochodowego, zysków lub
strat z inwestycji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 29
Spółka angażuje wszystkie aktywa i zobowiązania łącznie do wszystkich segmentów działalności (segmentów branżowych,
segmentów geograficznych).
4.4. Ważne oszacowania i założenia
4.4.1. Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki, kierując się
subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać
właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
• obiektywne,
• sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31.12.2023 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (Nota 6.20., Nota 6.21. oraz Nota
9.2. i Nota 9.3.), oceny możliwości zrealizowania zaliczek wpłaconych hotelom na poczet przyszłych usług (Nota 6.6.) oraz
szacowanego wpływu na płynność finansową (Nota 3.5.).
4.4.2. Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji
zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki
w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości.
Dlatego też szacunki dokonane na 31.12.2023 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane
w następujących notach:
Nota
Rodzaj ujawnionej informacji
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.1. „Trwała utrata
wartości” (4.1.20.),
„Rzeczowe aktywa trwałe”
(4.1.2.)
6.3. „Szczegółowe
informacje dotyczące
udziałów w jednostkach
zależnych”
Utrata wartości instrumentów
finansowych oraz pojedynczych
składników środków trwałych i wartości
niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia
wartości odzyskiwalnej: przesłanki wskazujące na
utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopa
wzrostu.
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.2. „Podatek
dochodowy i podatek
odroczony” (4.2.5.)
6.4. „Aktywa z tytułu podatku
odroczonego”
6.17. „Rezerwy na podatek
odroczony”
Podatek dochodowy
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z
tytułu podatku odroczonego.
Zasady (polityka)
rachunkowości) – pkt 4.1.
„Należności” (4.1.9.)
5.6. „Przychody uzyskiwane
sezonowo, cyklicznie lub
sporadycznie”
6.6. „Należności”
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
Odpis aktualizujący z tytułu ryzyka kredytowego i
związanej z tym utraty wartości należności
6.16. „Rezerwy”
Rezerwy
Ocena prawdopodobieństwa wypływu korzyści
ekonomicznych
6.16. „Rezerwy”
Świadczenia pracownicze
Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac,
oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 30
Nota
Rodzaj ujawnionej informacji
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.1. „Wartości
niematerialne” (4.1.1.),
Rzeczowe aktywa trwałe”
(4.1.2.)
Okres ekonomicznej użyteczności
środków trwałych oraz wartości
niematerialnych
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę
amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na
koniec każdego r. finansowego.
Zasady (polityka)
rachunkowości) Spółki –
pkt 4.1 „Leasing” (4.1.22.)
Zastosowana stopa dyskontowa
Stopa przyjęta do kalkulacji 6,00%
Oszacowania i osądy poddaje się nieustannej weryfikacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych
czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
4.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje KIMSF
4.5.1. Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok
obrotowy kończący się 31.12.2023 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31.12.2022 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
4.5.2. Zmiany wynikające ze zmian MSSF obowiązujące na dzień bilansowy
Od początku roku obrotowego 2023 obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez
Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18.05.2017 r., a następnie zmieniony w dniu 25.06.2020 r. i ma zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2023 r. lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod
warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów
ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25.06.2020 r. zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia
ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 01.01.2023 r.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12.02.2021 r. i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 01.01.2023 r. lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych
zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad
(polityki) rachunkowości.
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na
skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 07.05.2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się
01.01.2023 r. lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma
zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic
przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają
pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z
tytułu wycofania z eksploatacji.
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 09.12.2021 r. i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających
się 01.01.2023 r. lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych
prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych
niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
• Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny
podatek minimalny) opublikowana w dniu 23.05.2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 31
Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających z
międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą zastosować
zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych rozpoczynających
się 01.01.2023 r. lub później.
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki za rok
obrotowy 2023. Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazane w poprzednich okresach i nie należy się
spodziewać ich istotnego wpływu na bieżący okres lub przyszłe okresy.
4.5.3. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31.12.2023 r. i za rok obrotowy zakończony
31.12.2023 r.
4.5.4. Standardy nieobowiązujące (nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów
lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23.01.2020 r., następnie ją zmodyfikowano w lipcu 2020 r. i ostatecznie została
przyjęta 31.10.2022 r. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2024 r. lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może
wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 01.01.2024 r. W ocenie Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
• Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego opublikowana
w dniu 22.09.2022 r.
Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił „opłaty leasingowe” lub „zweryfikowane opłaty leasingowe” w taki
sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do użytkowania
zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 01.01.2024 r. W ocenie Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy
finansowania dostawców opublikowana w dniu 25.05.2023 r.
Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania
spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte w MSSF i wymagają od
jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w tym ich wpływu na ryzyko płynności.
Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2024 r. lub później.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE. W ocenie Spółki na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na
sprawozdania finansowe Spółki.
• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu
15.08.2023 r.
Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na
inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które
należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 01.01.2025 r. lub później.
Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 stycznia 2025 r. W ocenie Spółki na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie nowego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania finansowe
Spółki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 32
nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania przez kraje UE:
• Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy
finansowania dostawców opublikowana w dniu 25.05.2023 r.
• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana w dniu
15.08.2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 33
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 5.1. Dane identyfikujące Spółkę
Nazwa (firma) Spółki: Rainbow Tours Spółka Akcyjna
Siedziba Spółki: 90-361 Łódź, ul. Piotrkowska 270, Polska
Nr NIP: 7251868136
Nr REGON: 473190014
Nr KRS: 0000178650
Rainbow Tours Spółka Akcyjna zarejestrowana jest w Polsce, w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
pod numerem KRS 0000178650 (data rejestracji: 04.11.2003 r.).
Przedmiot głównej działalności, sektor branżowy na GPW:
Przedmiotem działalności Spółki (wg KRS) jest działalność organizatorów turystyki (PKD 7912Z). Według klasyfikacji Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie Spółka należy do sektora: 600 [handel i usługi] / 630 [rekreacja i wypoczynek] / 632
[biura podróży]; sektor branżowy: „hotele i restauracje”.
Czas trwania:
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Notowania na giełdach:
Rainbow Tours Spółka Akcyjna notowana jest w systemie notowań ciągłych, na rynku równoległym na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie, pod skróconą nazwą „Rainbow Tours” i oznaczeniem „RBW”.
Kod ISIN dla akcji Spółki będących przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie w łącznej liczbie
10.727.000 sztuk: PLRNBWT00031. Kod ISIN nie będących przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w
Warszawie pozostałych zdematerializowanych akcji Spółki (akcje imienne uprzywilejowane serii A i serii C1 w łącznej liczbie
3.825.000 sztuk): PLRNBWT00049.
Kod LEI (Legal Entity Identifier) Spółki: 25940062QUG3WEUEGE88.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (19.04.2024 r.) Spółka należy do sektora branżowego GPW:
„Hotele i Restauracje”. Akcje Spółki należą do indeksów: WIG140, mWIG40, mWIG40TR, mWIG40dvp, WIG, WIG-Poland.
Nota 5.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień
zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na dzień 19.04.2024 r.:
Zarząd Spółki:
Na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na
dzień 19.04.2024 r. skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco:
• Maciej Szczechura - Prezes Zarządu,
• Piotr Burwicz - Wiceprezes Zarządu,
• Jakub Puchałka - Członek Zarządu.
W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2023) miały miejsce niżej
wskazane zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W dniu 28.06.2023 r. Pan Grzegorz Baszczyński – pełniący dotychczas funkcję Prezesa Zarządu Spółki złożył pisemną
rezygnację z końcem dnia 30.06.2023 r., z członkostwa w Zarządzie Spółki i z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki, co –
zgodnie z treścią pisemnej rezygnacji – podyktowane zostało zamiarem kandydowania Pana Grzegorza Baszczyńskiego do
składu Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej. Dodatkowo, z uwagi na postanowienia art. 387 § 3 w zw. z § 1
Kodeksu spółek handlowych Pan Grzegorz Baszczyński zaprzestaje pełnienia funkcji członka organów zarządzających spółek
zależnych, tj. w odniesieniu do pełnienia funkcji w zarządach spółek: White Olive A.E. i „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.
Między innymi w konsekwencji powyższego, ale także mając na celu chęć rozwijania i zapewnienia w organie Spółki, jakim
jest Rada Nadzorcza, zasady różnorodności, w tym m.in. w zakresie zróżnicowania pod względem płci, podczas obrad
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które odbyło się w dniu 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie mocą stosownych
uchwał dokonało zmian w składzie Rady Nadzorczej, a to poprzez odwołanie z końcem dnia 30.06.2023 r. dwóch
      
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 34
dotychczasowych członków Rady i powołanie od dnia 01.07.2023 r. dwóch nowych członków Rady Nadzorczej siódmej
wspólnej, trzyletniej kadencji Rady (w tym m.in. Pana Grzegorza Baszczyńskiego, dotychczasowego Prezesa Zarządu Spółki).
Podczas posiedzenia odbytego w dniu 05.07.2023 r. Rada Nadzorcza w związku z zaprzestaniem pełnienia przez Pana
Grzegorza Baszczyńskiego funkcji w Zarządzie Spółki wskutek wygaśnięcia mandatu na podstawie złożonej w dniu 28.06.2023
r. rezygnacji z końcem dnia 30.06.2023 r. z członkostwa w Zarządzie i z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki aktualnej,
czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji, postanowiła m.in. określić, iż począwszy od dnia 01.07.2023 r.:
1) liczba osób wchodzących w skład Zarządu Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji wynosi trzy
osoby,
2) funkcje osób wchodzących w skład Zarządu Spółki aktualnej, czwartej, wspólnej, pięcioletniej kadencji Zarządu są
następujące:
• Pan Maciej Szczechura począwszy od dnia 01.07.2023 r. pełni funkcję Prezesa Zarządu Spółki (dotychczas Pan
Maciej Szczechura pełnił funkcję Członka Zarządu Spółki),
• Pan Piotr Burwicz począwszy od dnia 01.07.2023 r. pełni funkcję Wiceprezesa Zarządu Spółki (dotychczas Pan
Piotr Burwicz pełnił funkcję Członka Zarządu Spółki),
• Pan Jakub Puchałka niezmienne, także od dnia 01.07.2023 r. pełni funkcję Członka Zarządu Spółki.
Poza w/w, w trakcie okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2023), jak również po dniu
bilansowym (31.12.2023 r.), do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (19.04.2024 r.), nie miały miejsca inne zmiany w
składzie Zarządu Spółki.
Aktualna, czwarta, wspólna, pięcioletnia kadencja Zarządu Spółki upływa w dniu 25.08.2025 r., zaś mandaty wygasają
najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy
pełnienia funkcji członka Zarządu; mandaty członków Zarządu wygasają również wskutek śmierci, rezygnacji albo odwołania
członka Zarządu ze składu Zarządu.
W związku z nowelizacją (na podstawie ustawy z dnia 09.02.2022 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz
niektórych innych ustaw - Dz.U. z 12.04.2022 r., poz. 807) treści przepisu art. 369 § 1 Kodeksu spółek handlowych
(stosowanego do Rady Nadzorczej odpowiednio na podstawie art. 386 § 2 Kodeksu spółek handlowych), który wszedł w życie
i obwiązuje od dnia 13.10.2022 r. (i mającego zastosowanie również do mandatów i kadencji członków organów, które trwały
w dniu wejścia w życie powołanej wyżej ustawy z dnia 09.02.2022 r., tj. w dniu 13.10.2022 r.), okres trwania bieżącej, czwartej
kadencji Zarządu oblicza się w pełnych latach obrotowych (w przypadku Rainbow Tours S.A.: w odniesieniu do pełnych pięciu
lat obrotowych) i w związku z tym bieżąca, pięcioletnia, wspólna kadencja Zarządu obowiązywać będzie od dnia 25.08.2020
r. do dnia 25.08.2025 r., a mandat członka Zarządu bieżącej, czwartej kadencji wygaśnie z dniem odbycia walnego
zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025, tj. w roku 2026.
Rada Nadzorcza Spółki:
Na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji, tj. na
dzień 19.04.2024 r. skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco:
• Paweł Walczak - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Grzegorz Baszczyński - Członek Rady Nadzorczej,
• Tomasz Czapla - Członek Rady Nadzorczej,
• Monika Kulesza - Członkini Rady Nadzorczej,
• Monika Ostruszka - Członkini Rady Nadzorczej,
• Joanna Stępień-Andrzejewska - Członek Rady Nadzorczej,
• Remigiusz Talarek - Członek Rady Nadzorczej.
W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2023) miały miejsce niżej
wskazane zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Mocą postanowień niżej wskazanych uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia (ZWZ) Spółki, które odbyło się w dniu
28.06.2023 r., Walne Zgromadzenie m.in. postanowiło:
(1) na mocy postanowień Uchwały Nr 22 i Uchwały Nr 23 ZWZ Spółki z dnia 28.06.2023 r. – Walne Zgromadzenie Spółki
postanowiło, z końcem dnia 30.06.2023 r., odwołać:
• Pana Pawła Niewiadomskiego (na mocy uchwały Nr 22 ZWZ Spółki z dnia 28.06.2023 r.) oraz
• Pana Pawła Pietrasa (na mocy uchwały Nr 23 ZWZ Spółki z dnia 28.06.2023 r.)
ze składu Rady Nadzorczej Spółki aktualnej, siódmej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej;
(2) na mocy postanowień Uchwały Nr 24 i Uchwały Nr 25 ZWZ Spółki z dnia 28.06.2023 r. – Walne Zgromadzenie Spółki
postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2023 r., powołać:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 35
• Pana Grzegorza Baszczyńskiego (na mocy uchwały Nr 24 ZWZ Spółki z dnia 28.06.2023 r.) oraz
• Panią Monikę Ostruszkę (na mocy uchwały Nr 25 ZWZ Spółki z dnia 28.06.2023 r.)
do składu Rady Nadzorczej Spółki aktualnej, siódmej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej.
Przedmiotowe zmiany w organach Spółki dominującej (rezygnacja Pana Grzegorza Baszczyńskiego, wieloletniego Prezesa
Zarządu Spółki i jednego z większościowych Akcjonariuszy Spółki z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki wraz ze zmianami w
składzie Rady Nadzorczej Spółki) wpisują się w mające miejsce w Spółce od 2016 roku procesy konsekwentnych i
systematycznych zmian w składzie Zarządu Spółki, także związanych z przejściem wieloletnich osób zarządzających do składu
Rady Nadzorczej Spółki (w roku 2021, począwszy od dnia 01.07.2021 r. do Rady Nadzorczej zostali powołani dotychczasowi
Wiceprezesi Zarządu Spółki, Panowie Tomasz Czapla i Remigiusz Talarek; w roku 2023 taki zamiar zadeklarował Pan
Grzegorz Baszczyński, dotychczasowy Prezes Zarządu Spółki, a Walne Zgromadzenie podjęło stosowną uchwałę w tym
zakresie), które to zmiany mają charakter naturalnej „zmiany pokoleniowej” w organie zarządzającym Rainbow Tours S.A.
Dotychczasowe, nowe powołania do składu Zarządu Spółki dotyczyły osób, które przechodzą naturalną, „ścieżkę” kariery w
Spółce, realizujących swoją pracę w Rainbow Tours od istotnych stanowisk kierowniczych, w konsekwencji prowadzących do
powołania w skład Zarządu (tu: Panowie Piotr Burwicz, Maciej Szczechura i Jakub Puchałka). Dotyczą osób, które
rozpoczynając swoją karierę w Spółce dodatkowo wyróżniają się wysokim poziomem wykształcenia i bogatym
doświadczeniem zawodowym, na różnych polach i zakresach swojego dotychczasowego działania zawodowego,
jednocześnie dającymi sposobność do wykorzystania i rozwijania w Rainbow Tours (Pan Piotr Burwicz, Pan Maciej
Szczechura oraz Pan Jakub Puchałka).
W związku z powyższymi, naturalnymi procesami zmian w Spółce, Pan Grzegorz Baszczyński będący od wielu lat (przez
swoją spółkę zależną Flyoo Sp. o.o.) znaczącym akcjonariuszem Rainbow Tours S.A. - zaproponował zmianę charakteru
swojego udziału w „projekcie Rainbow”, rozwijanym m.in. przez niego z sukcesami od początku istnienia Spółki (tj. od 2003
roku), ale także wcześniej na etapie organizacji i funkcjonowania bezpośrednich poprzedników (protoplastów) Rainbow Tours
S.A., a to poprzez przejście z organu zarządzającego do organu nadzorczego i skupienie się - w imieniu wszystkich
akcjonariuszy Rainbow Tours S.A. - na wysoce eksperckiej kontroli działalności Spółki. Realizacja działań kontrolnych przez
Pana Grzegorza Baszczyńskiego, jako członka Rady Nadzorczej, ma być realizowana także w ramach powołanego w
strukturze Rady Nadzorczej, działającego od lipca 2021 roku Komitetu Strategii i Rozwoju Biznesu, którego podstawowym
działaniem jest doradztwo i wykonywanie czynności opiniodawczych w zakresie strategii działalności i rozwoju Spółki oraz
monitorowanie i weryfikacja pracy Zarządu Spółki w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych i realizacji planów
działalności gospodarczej oraz planów finansowych.
Poza w/w, w trakcie okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym (rok obrotowy 2023), jak również po dniu
bilansowym (31.12.2023 r.), do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (19.04.2024 r.), nie miały miejsca inne zmiany w
składzie Rady Nadzorczej Spółki.
Aktualna, siódma, wspólna, trzyletnia kadencja Rady Nadzorczej Spółki upływa z dniem 30.06.2025 r., zaś mandaty wygasają
najpóźniej z dniem odbycia walnego zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za ostatni pełny rok
obrotowy pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Mandaty członków Rady Nadzorczej wygasają także wskutek śmierci,
rezygnacji lub odwołania członka Rady Nadzorczej ze składu Rady.
W związku z nowelizacją (na podstawie ustawy z dnia 09.02.2022 r. o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz
niektórych innych ustaw - Dz.U. z 12.04.2022 r., poz. 807) treści przepisu art. 369 § 1 Kodeksu spółek handlowych
(stosowanego do Rady Nadzorczej odpowiednio na podstawie art. 386 § 2 Kodeksu spółek handlowych), który wszedł w życie
i obwiązuje od dnia 13.10.2022 r. (i mającego zastosowanie również do mandatów i kadencji członków organów, które trwały
w dniu wejścia w życie powołanej wyżej ustawy z dnia 09.02.2022 r., tj. w dniu 13.10.2022 r.), okres trwania bieżącej, siódmej
kadencji Rady Nadzorczej oblicza się w pełnych latach obrotowych (w przypadku Rainbow Tours S.A.: w odniesieniu do
pełnych trzech lat obrotowych) i w związku z tym nowa, trzyletnia, wspólna kadencja Rady Nadzorczej obowiązywać będzie
od dnia 30.06.2022 r. do dnia 30.06.2025 r., a mandat członka Rady Nadzorczej bieżącej, siódmej kadencji wygaśnie z dniem
odbycia walnego zgromadzenia Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2025, tj. w roku 2026.
Nota 5.3. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane
łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki
organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
W skład przedsiębiorstwa jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania
finansowe. Szczegółowy opis zawarto w Nocie 3.2
Nota 5.4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) Emitent był jednostką dominującą wobec spółek (jednostek zależnych) zaprezentowanych
poniżej, które objęte zostały konsolidacją:
• „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.;
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 36
• White Olive A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego]
• Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. [Anonim Sirketi - spółka akcyjna prawa
tureckiego],
• Rainbow distribuce s.r.o. [Společnost s ručením omezeným – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego].
GRUPA KAPITAŁOWA RAINBOW TOURS
NA DZIEŃ 31.12.2023 R.
Nazwa/firma
Siedziba
Podstawowy przedmiot
działalności
Właściwy Sąd / organ
prowadzący rejestr
Udział w kapitale
/ głosach
Uwagi
„My Way by Rainbow Tours”
Sp. z o.o.
Polska,
Łódź
Organizacja i prowadzenie
szkoleń dla pilotów,
animatorów i rezydentów
w ramach projektu
„Akademii Rainbow”
Sąd Rejonowy dla Łodzi-
Śródmieścia w Łodzi, XX
Wydział KRS – nr KRS
0000261006
100% / 100%
Zależna
bezpośrednio
White Olive A.E.
Grecja,
Ateny
Działalność hotelowa
GEMI (Rejestr Handlowy) –
nr 137576424000
71,54% / 71,54%
Zależna
bezpośrednio
Rainbow Tours Destination
Services Turkey Turizm Ve
Seyahat Hizmetleri A.S.
Turcja,
Alanya
Działalność organizatorów
turystyki
Rejestr Handlowy (Ticaret
Sicilinin): 25046; Centralny
System Ewidencyjny
(MERSIS):
0734199873400001
100% / 100%
Zależna
bezpośrednio
Rainbow distribuce s.r.o.
Czechy,
Praga
Działalność organizatorów
turystyki
Rejestr Handlowy (Sąd
Miejski w Pradze):
19868839
100% / 100%
Zależna
bezpośrednio
Na dzień 31.12.2022 r. Emitent był jednostką dominującą wobec spółek (jednostek zależnych) zaprezentowanych poniżej:
• „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o.;
• White Olive A.E. [Anonymi Etaireia - spółka akcyjna prawa greckiego];
• Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. [Anonim Sirketi - spółka akcyjna prawa
tureckiego].
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 37
GRUPA KAPITAŁOWA RAINBOW TOURS
NA DZIEŃ 31.12.2022 R.
Nazwa/firma
Siedziba
Podstawowy przedmiot
działalności
Właściwy Sąd / organ
prowadzący rejestr
Udział w kapitale /
głosach
Uwagi
„My Way by Rainbow Tours”
Sp. z o.o.
Polska,
Łódź
Organizacja i prowadzenie
szkoleń dla pilotów,
animatorów i rezydentów
w ramach projektu
„Akademii Rainbow”
Sąd Rejonowy dla Łodzi-
Śródmieścia w Łodzi, XX
Wydział KRS – nr KRS
0000261006
100% / 100%
Zależna
bezpośrednio
White Olive A.E.
Grecja,
Ateny
Działalność hotelowa
GEMI (Rejestr Handlowy) –
nr 137576424000
71,54% / 71,54%
Zależna
bezpośrednio
Rainbow Tours Destination
Services Turkey Turizm Ve
Seyahat Hizmetleri A.S.
Turcja,
Alanya
Działalność organizatorów
turystyki
Rejestr Handlowy (Ticaret
Sicilinin): 25046; Centralny
System Ewidencyjny
(MERSIS):
0734199873400001
100% / 100%
Zależna
bezpośrednio
Poza prezentowanym, niniejszym jednostkowym sprawozdaniem Spółki za rok obrotowy 2023 sporządzane jest według
MSR/MSSF odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2023.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2023 jest zatwierdzone do publikacji wraz z
niniejszym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki w dniu 19.04.2024 r.
Nota 5.5. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej
W trakcie okresu sprawozdawczego objętego niniejszym sprawozdaniem (tj. w okresie roku obrotowego 2023) w Grupie
Kapitałowej Rainbow Tours dokonano zmiany organizacji Grupy poprzez powołanie na terytorium Republiki Czeskiej nowej
spółki zależnej od Emitenta, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego funkcjonującej pod nazwą Rainbow
distribuce s.r.o.
W dniu 30.10.2023 r. spółka zależna od Emitenta, tj. spółka Rainbow distribuce s.r.o. została utworzona i wpisana do rejestru
handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer identyfikacyjny:
198 68 839. Siedziba przedmiotowej spółki zależnej mieści się w Pradze, w Republice Czeskiej.
Przedmiotowa spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. ma formę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (Společnost s
ručením omezeným) i została zawiązana w oparciu o właściwe przepisy prawa Republiki Czeskiej. Jedynym akcjonariuszem,
posiadającym 100% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników przedmiotowej spółki zależnej,
jest Rainbow Tours S.A. W założeniu spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. ma być przedstawicielem Rainbow Tours S.A
na terenie Republiki Czeskiej i nie będzie prowadzić samodzielnej działalności touroperatorskiej. Jest to spółka dystrybucyjna,
której zadaniem jest sprzedaż imprez z wylotami z Pragi, Brna oraz polskich lotnisk dla klientów czeskich na terenie tego kraju.
W szczególności Rainbow distribuce s.r.o. będzie zajmować się zarządzaniem siecią agentów sprzedaży (m.in. wyszukiwanie
agentów, zawieranie umów; bieżący kontakt z siecią agentów, szkolenia i inne), organizacją zasobów niezbędnych do
prowadzenia sprzedaży Rainbow na terenie Czech (m.in. prowadzenie czeskiej strony internetowej; niezbędne tłumaczenia;
marketing internetowy, promocja oferty Rainbow w mediach), a w przyszłości również potencjalnie tworzeniem sieci sprzedaży
własnej (wynajmowanie punktów pod oddziały własne oraz zarządzanie nimi, organizacja zatrudnienia).
W trakcie okresu sprawozdawczego roku obrotowego 2023, jak również po dniu bilansowym, do dnia zatwierdzenia niniejszego
sprawozdania do publikacji (19.04.2024 r.), nie miały miejsca inne zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej Rainbow Tours.
Nota 5.6. Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności
Spółka prowadzi jednorodną działalność. Podstawową działalnością Spółki jest organizacja usług turystycznych. Przedmiotem
podstawowej działalności Spółki (wg KRS) jest działalność organizatorów turystyki (PKD 7912Z).
Nota 5.7. Przychody uzyskiwane sezonowo, cyklicznie lub sporadycznie
Działalność Spółki, z uwagi na rodzaj prowadzonej działalności cechuje się sezonowością – najwyższe przychody są osiągane
w okresie letnim, w III kwartale roku kalendarzowego, a najniższe – w IV kwartale roku kalendarzowego.
Poniżej przedstawiono wartość przychodów ze sprzedaży usług turystycznych od stycznia 2015 roku do stycznia 2024 roku.
Prezentowane wartości dotyczą wyłącznie Spółki dominującej w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 38
Tabela. – Miesięczne przychody ze sprzedaży w okresie od 2015.01 do 2024.01
Tabela. – Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu miesięcznym na przełomie lat 2015 – 2023
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 39
Tabela. – Porównanie przychodów ze sprzedaży w ujęciu kwartalnym na przełomie lat 2012 – 2023
6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota 6.1. Wartości niematerialne
Wartości bilansowe
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Licencje
4 145
4 453
4 145
4 453
Skapitalizowane
prace rozwojowe
Patenty
Znaki handlowe
Licencje
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto
Stan na 01/01/2022
-
-
-
9 541
9 541
Zwiększenia
-
-
-
1 934
1 934
Stan na 31/12/2022 i 01/01/2023
-
-
-
11 475
11 475
Zwiększenia
-
-
-
1 065
1 065
Stan na 31/12/2023
-
-
-
12 540
12 540
Skapitalizowane
prace rozwojowe
Patenty
Znaki handlowe
Licencje
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Skumulowane umorzenie i utrata wartości
Stan na 01/01/2022
-
-
-
(5 508)
(5 508)
Koszty amortyzacji
-
-
-
(1 514)
(1 514)
Stan na 31/12/2022 i na 01/01/2023
-
-
-
(7 022)
(7 022)
Koszty amortyzacji
-
-
-
(1 373)
(1 373)
Stan na 31/12/2023
-
-
-
(8 395)
(8 395)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 40
Nota 6.2. Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
RAZEM
Własne
Używane na
podstawie
umów
leasingowych
RAZEM
Własne
Używane na
podstawie
umów
leasingowych
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Grunty własne
647
647
-
489
489
-
Aktywa z tyt. prawa do
użytkowania
33 528
-
33 528
37 305
-
37 305
Budynki
8 587
8 587
-
5 399
5 399
-
Maszyny i urządzenia
2 538
2 538
-
1 358
1 358
-
Samochody
1 031
39
992
1 227
320
907
Wyposażenie
1 620
1 620
-
845
845
-
Środki trwałe w budowie /
Zaliczki na środki trwałe
1 127
1 127
-
12
12
-
Razem
49 078
14 558
34 520
46 635
8 423
38 212
Zabezpieczenie roszczeń Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A. z siedzibą we Wrocławiu o zwrot kwot zapłaconych na rzecz
Marszałka Województwa Łódzkiego z tytułu realizacji dla Spółki dominującej, w związku z działalnością wykonywaną przez
organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych, z tytułu gwarancji
ubezpieczeniowej Nr GT 543/2023 z dnia 30.08.2023 r. [jednocześnie także zabezpieczenie roszczeń z tytułu: gwarancji
ubezpieczeniowej nr GT 500/2021 z dnia 10.09.2021 r. (z aneksem) oraz gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 518/2022 z dnia
14.09.2022 r. (z aneksami)] – na podstawie umowy z dnia 30.08.2023 r. o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej dla
organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych – stanowi notarialnie
ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj. nieruchomości
położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi wpisanej do Księgi Wieczystej o nr: LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1,
LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0, LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4,
LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0, LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6,
LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5, LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2,
LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7, LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1,
LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0, LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2,
LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0, LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4,
LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2, prowadzonej przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-
Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych o wartości 17.484.000 zł, tj. w kwocie stanowiącej 120% wartości
nieruchomości wykazanych w operatach szacunkowych. Wartość ww. nieruchomości w cenie zakupu w wynosi 8.263.200,41
zł.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży nie wystąpiły.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 41
Grunty własne w
wartości godziwej
Budynki
Maszyny i urządzenia
wg kosztu
Samochody
wg kosztu
Wyposażenie Razem
Prawo do
użytkowania
aktywów
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Wartość brutto
Stan na 01/01/2022
491
21 350
3 259
3 282
4 611
49 452
82 445
Zwiększenia
-
396
556
565
299
12 631
14 447
Zbycia
-
-
-
(611)
-
-
(611)
Środki trwałe w budowie
-
12
-
-
-
-
12
Inne - likwidacje
-
(122)
-
-
-
-
(122)
Stan na 31/12/2022 i na 01/01/2023
491
21 636
3 815
3 236
4 910
62 083
96 171
Zwiększenia
159
5 044
1 839
319
1 229
19 023
27 793
Zbycia
-
-
-
(125)
-
-
(125)
Środki trwałe w budowie
-
1 127
-
-
-
-
1 127
Zwiększenie (zmniejszenie) z przeszacowania
-
-
-
-
-
(25 099)
(25 099)
Inne - likwidacje
-
(12)
-
-
-
-
(12)
Stan na 31/12/2023
650
27 795
5 654
3 430
6 139
56 187
99 855
Grunty własne w
wartości godziwej
Budynki
Maszyny
i urządzenia
wg kosztu
Samochody
wg kosztu
Wyposażenie
wg kosztu
Prawo do
użytkowania
aktywów
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Skumulowane umorzenie i utrata wartości
Stan na 01/01/2022
(2)
(9 119)
(2 040)
(2 070)
(3 593)
(20 797)
(37 621)
Koszty amortyzacji
-
(1 489)
(417)
(549)
(473)
(9 677)
(12 605)
Inne - likwidacja
-
79
-
611
-
-
690
Stan na 31/12/2022 i 01/01/2023
(2)
(10 529)
(2 457)
(2 008)
(4 066)
(30 474)
(49 536)
Koszty amortyzacji
(1)
(1 520)
(659)
(515)
(453)
(9 735)
(12 883)
Inne - likwidacja
-
-
-
124
-
11 518
11 642
Stan na 31/12/2023
(3)
(12 049)
(3 116)
(2 399)
(4 519)
(28 691)
(50 777)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 42
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Grunty i budynki
Maszyny, urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2023
31 609
907
32 516
Zwiększenia
5 622
319
5 941
Amortyzacja
(9 735)
(234)
(9 969)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
-
-
-
Inne
-
-
-
Na dzień 31/12/2023
27 496
992
28 488
Grunty i budynki
Maszyny, urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2022
28 655
1 184
29 839
Zwiększenia
1 054
565
1 619
Amortyzacja
(9 677)
(505)
(10 182)
Modyfikacja warunków leasingu
11 577
-
11 577
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
-
-
-
Inne
-
(337)
(337)
Na dzień 31/12/2022
31 609
907
32 516
Nota 6.3. Szczegółowe informacje dotyczące udziałów w jednostkach zależnych
Udziały Emitenta w jednostkach zależnych na dzień bilansowy 31.12.2023 r. przedstawiają się następująco:
Nazwa jednostki zależnej
Podstawowa
działalność
Miejsce rejestracji
i prowadzenia
działalności
Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów
posiadanych przez Spółkę
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
“My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
Szkolenia
Polska
100,00%
100,00%
White Olive A.E.
Działalność hotelowa
Grecja
71,54%
71,54%
Rainbow Tours Destination Services Turkey
Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S.
Działalność
organizatorów turystyki
Turcja
100,00%
100,00%
Rainbow distribuce s.r.o.
Działalność
organizatorów turystyki
Czechy
100,00%
-
W trakcie okresu sprawozdawczego (w IV kwartale 2023 roku) w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours powołano na terytorium
Republiki Czeskiej nową spółkę zależną od Emitenta, spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego
funkcjonującą pod nazwą Rainbow distribuce s.r.o. W dniu 30.10.2023 r. spółka Rainbow distribuce s.r.o. została utworzona i
wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer
identyfikacyjny: 198 68 839. Siedziba przedmiotowej spółki zależnej mieści się w Pradze, w Republice Czeskiej. Jedynym
akcjonariuszem posiadającym 100% udziału w kapitale zakładowym i w głosach na zgromadzeniu wspólników przedmiotowej
spółki zależnej, jest Rainbow Tours S.A.
W założeniu spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. ma być przedstawicielem Rainbow Tours S.A na terenie Republiki
Czeskiej i nie będzie prowadzić samodzielnej działalności touroperatorskiej. Jest to spółka dystrybucyjna, której zadaniem jest
sprzedaż imprez z wylotami z Pragi, Brna oraz polskich lotnisk dla klientów czeskich na terenie tego kraju. W szczególności
Rainbow distribuce s.r.o. będzie zajmować się zarządzaniem siecią agentów sprzedaży (m.in. wyszukiwanie agentów,
zawieranie umów; bieżący kontakt z siecią agentów, szkolenia i inne), organizacją zasobów niezbędnych do prowadzenia
sprzedaży Rainbow na terenie Czech (m.in. prowadzenie czeskiej strony internetowej; niezbędne tłumaczenia; marketing
internetowy, promocja oferty Rainbow w mediach), a w przyszłości również potencjalnie tworzeniem sieci sprzedaży własnej
(wynajmowanie punktów pod oddziały własne oraz zarządzanie nimi, organizacja zatrudnienia).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 43
Nazwa jednostki zależnej
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
Koszt
Odpis
aktualizujący
Wartość
netto
Koszt
Odpis
aktualizujący
Wartość netto
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
200
-
200
200
-
200
White Olive A.E.
95 144
-
95 144
95 144
-
95 144
Rainbow Tours Destination Services Turkey
Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S.
25
-
25
25
-
25
Rainbow distribuce s.r.o.
2
-
2
-
-
-
Inwestycje w spółki zależne razem
95 371
-
95 371
95 369
-
95 369
Udziały w innych podmiotach wyceniane są w cenie nabycia, z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości.
Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości posiadanych udziałów w White Olive A.E. Test przeprowadzono metodą
dochodową w oparciu o szczegółowe prognozy finansowe dla okresu kolejnych 10 lat, a następnie okres rezydualny bez
zakładanych wzrostów w okresie rezydualnym. Jako stopę dyskonta przyjęto WACC – średnioważony koszt kapitału – na
poziomie 9,6% (w roku 2022 r.: 10,1%). Stopa WACC została ustalona przy zastosowaniu wielu komponentów na podstawie
wskazań rynkowych oraz osądu dokonanego przez powołanego przez Zarząd eksperta. Stopa ta może ulegać zmianom w
zależności od zmienności rynków finansowych, inflacji oraz wielu inny parametrów, co ma bezpośredni wpływ na wartość
wyceny. Przy tak ustalonej stopie WACC test wykazał, iż nie ma podstaw do tworzenia odpisów aktualizujących.
W ocenie Zarządu Spółki dominującej nie są możliwe żadne racjonalne parametry przyjętych modeli, zarówno w stosunku do
prognoz finansowych jak i czynnika dyskontującego, które powodowałyby konieczność utworzenia odpisów aktualizujących
wartość posiadanych udziałów w innych podmiotach.
Nota 6.4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek odroczony
Okres zakończony
31/12/2023
Okres zakończony
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12 210
11 578
Aktywo na podatek odroczony - rozliczone przez kapitał
3 331
773
Aktywo na podatek odroczony - rozliczone przez wynik
13 372
-
Rezerwa na podatek odroczony - rozliczona przez wynik
(5 941)
(141)
Rezerwa na podatek odroczony - rozliczona przez kapitał
-
-
Saldo podatku odroczonego
22 972
12 210
Aktywa na podatek odroczony
Stan na 01/01/2023
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2023
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwy na świadczenia pracownicze
286
-
352
638
Utworzenie pozostałych rezerw
8 516
-
7 504
16 020
Wycena/odpisy aktualizujące aktywa
2 492
-
-
2 492
Wycena instrumentów pochodnych
772
3 331
-
4 103
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
-
-
189
189
Aktywo z tytułu prawa do użytkowania MSSF 16
-
-
5 613
5 613
Pozostałe
286
-
(286)
-
Razem
12 352
3 331
13 372
29 055
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 44
Aktywa na podatek odroczony
Stan na 01/01/2022
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu
(+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rezerwy na świadczenia pracownicze
228
-
58
286
Utworzenie pozostałych rezerw
1 106
-
7 410
8 516
Wycena/odpisy aktualizujące aktywa
581
-
1 911
2 492
Wycena instrumentów pochodnych
-
772
-
772
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
133
-
(133)
-
Pozostałe
5 410
-
(5 124)
286
Razem
7 458
772
4 122
12 352
Nota 6.5. Zapasy
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Materiały promocyjne
-
-
Produkcja w toku
-
-
Wyroby gotowe
-
-
-
-
Nota 6.6. Należności
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług brutto
43 038
25 083
Odpis na należności
(4 903)
(4 331)
Należności z tytuł dostaw i usług netto
38 135
20 752
Pozostałe należności:
Inne należności – rozrachunki z tyt. zaliczek na poczet podniesienia kapitału w
spółkach zależnych
24 061
-
Należności inne
7 767
11 914
Inne należności - kaucje i depozyty
72 571
21 116
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – rozliczenia
6 904
18 709
111 303
51 739
Aktywa obrotowe
76 859
51 375
Aktywa trwałe
72 579
21 116
Razem
149 438
72 491
W pozycja Inne należności - kaucje i depozyty zawiera kaucję pieniężną w wysokości 72.297.440,25 zł na dzień 31 grudnia
2023 r. i 18.986.000 zł na dzień 31 grudnia 2022 r. ustanowionej na rachunku bankowym kontrahenta.
Przedpłaty
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Przedpłaty - zaliczki przekazane -hotele
226 019
169 189
Odpis na należności zagrożone
(5 839)
(5 838)
Przedpłaty - zaliczki przekazane - transport lotniczy
20 963
19 232
241 143
182 583
Działalność touroperatorska dominuje w strukturze przychodów ze sprzedaży. Sprzedaż usług odbywa się w dwóch kanałach
(własnym – biura i call center oraz agencyjnym – poprzez sieć agentów). W kanale sprzedaży własnym klienci mają dokonać
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 45
natychmiastowej płatności za imprezy. Należności powstają głównie w kanale agencyjnym, który ma określony czas na
przekazanie środków za sprzedane imprezy. Dodatkowo Spółka dokonuje sprzedaży imprez w ramach działalności
pośrednictwa [sprzedaż biletów lotniczych, miejsc (bloków w samolotach)] oraz innych usług wspomagających usługi
turystyczne.
Przed rozpoczęciem współpracy z nowym agentem jednostka stosuje system zewnętrznej oceny kredytowej do oceny
zdolności kredytowej tego agenta i na tej podstawie wyznacza danemu agentowi limity kredytowe. Limity i punktacja danego
agenta podlegają weryfikacji dwa razy w roku. Należności zabezpieczane są również poprzez weksle „in blanco” wraz z
deklaracją wekslową oraz gwarancje bankowe, a także system kaucji.
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług brutto *
43 038
25 083
Niewymagalne
17 995
7 672
Przeterminowane:
do 30 dni
8 357
6 314
31-90 dni
4 894
4 301
91-120 dni
3 916
3 249
powyżej 120 dni
7 876
3 547
Razem
43 038
25 083
* Z analizy wiekowej wyłączono zaliczki z uwagi na fakt, że nie posiadają one terminu wymagalności. W ocenie Zarządu Emitenta pozycje te są w pełni
odzyskiwalne i nie ma konieczności tworzenia na nie odpisów z tytułu utraty wartości.
Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu odpisów aktualizujących należności:
Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2023
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
4 331
3 843
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
572
488
Kwoty odpisane jako nieściągalne
-
-
Kwoty odzyskane w ciągu roku
-
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie dyskonta
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
4 903
4 331
Odpisy aktualizujące przedpłaty – zaliczki hotelowe i transport lotniczy
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2023
Okres 12 m-cy
zakończony
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Stan na początek okresu sprawozdawczego
5 838
2 946
Odpisy z tytułu utraty wartości należności
-
2 892
Kwoty odpisane jako nieściągalne
-
-
Kwoty odzyskane w ciągu roku
-
-
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Odwrócenie dyskonta
-
-
Stan na koniec okresu sprawozdawczego
5 838
5 838
Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia udzielenia
kredytu do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na
duży zasięg bazy klientów i brak powiązań między nimi.
W kwocie odpisu na należności wątpliwe uwzględniono poszczególne należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość,
w wysokości 4.903 tys. zł (rok 2022: 4.331 tys. zł) i dotyczą kontrahentów, którzy zostali postawieni w stan upadłości. Ujęte
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 46
odpisy z tytułu utraty wartości stanowią różnicę pomiędzy wartością bilansową takich należności z tytułu dostaw i usług a
bieżącą wartością spodziewanych wpływów z likwidacji. Jednostka nie ma żadnego zabezpieczenia na powyższe kwoty.
W przypadku pozostałych należności przeterminowanych nie zidentyfikowano konieczności utworzenia odpisów.
Zgodnie z klasyfikacją podziału należności wynikającym z polityki rachunkowości Zarząd dokonuje okresowej analizy
oszacowania odpisów aktualizujących wartość należności:
1) należności od klienta indywidulanego (pozyskanego poprzez kanał własny lub agencyjny)
2) należności od klientów instytucjonalnych
3) zaliczki przekazywane do podmiotów świadczących usługi turystyczne
Ad. 1) Zgodnie z ogólnymi warunkami uczestnictwa w imprezach turystycznych Klient indywidualny winien dokonać przedpłaty
w wysokości 30% oraz wpłacić pozostałą część w wysokości 70% na 30 dni przed rozpoczęciem imprezy turystycznej.
Należności z tego tytułu nie są objęte zagrożeniem ryzyka kredytowego. Jeżeli klient zrezygnuje w uczestnictwie w imprezie
wpłacone środki – w zależności od daty rezygnacji podlegają proporcjonalnie zwrotowi. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji
Spółka wprowadza ponowienie do oferty sprzedaży taką imprezę turystyczną. Odnośnie sprzedaży imprez poprzez kanał
agencyjny należności z tego tytułu zabezpiecza wierzytelności poprzez kaucje, gwarancje bankowe, deklaracje wekslowe oraz
oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji.
W ocenie Zarządu Spółki ryzyko utraty wartości takich należności jest marginalne. W okresach historycznych Spółka nie
tworzyła odpisów na tego typu należności.
Ad. 2) Należności z tego tytułu powstają głownie w związku ze sprzedażą bloków (miejsc) w samolotach czarterowych. Umowy
tego typu zawierane są z klientami instytucjonalnymi, których standing finansowy jest analizowany przed podpisaniem umów.
Termin spłat należności ustalany jest na 7 dni przed wylotem. Należności tego typu są zabezpieczane kaucjami oraz
gwarancjami bankowymi, na kwoty oszacowane jako wartość 1 tygodniowego rejsów. Należności z tego tytułu podlegają
bardzo dużemu rygorowi kontroli. Brak wpłat za sprzedane bloki samolotowe w terminie ich zapadalności powoduje prawo do
uruchomienia zabezpieczeń w postaci kaucji oraz gwarancji bankowych. Należności tego typu powstają głównie o okresie
wysokiego sezonu, tj. w II i III kwartale roku kalendarzowego. W 2023 roku Spółka nie tworzyła odpisu na tego typu należności.
Spółka dostrzega coraz mniejszą możliwość sprzedaży bloków w samolotach w kolejnych latach. Ograniczenie możliwości
sprzedaży bloków wynika z rozwoju rynku turystycznego w Polsce. Miejsca w samolotach są przeznaczane na potrzeby
zwiększenia wolumenu organizowanych przez Spółkę własnych imprez turystycznych.
Ad. 3) Spółka dokonuje wpłat zaliczek/depozytów w celu zarezerwowania atrakcyjnych lokalizacji hotelowych. Kwoty te w
każdym z kolejnych okresów (przed pandemią COVID-19) wzrastały w korelacji ze wzrostem działalności Spółki. W
prezentowanych okresach wskaźniki zostały zaburzone. Kwoty przekazane stanowią należność do rozliczenia w okresie nie
dłuższym niż 3 lata w ramach świadczonych usług hotelowych.
12.2023
12.2022
PLN’000
PLN’000
Stan depozytów hotelowych
220 180
163 351
Aktywa razem
899 882
612 381
Przychody ze sprzedaży
3 251 788
2 352 088
Stan depozytów do aktywów razem
24,47%
26,67%
Stan depozytów do przychodów w okresie
6,77%
6,94%
Przekazując środki Spółka posiada zabezpieczania ww. wierzytelności w postaci deklaracji wekslowych, a w szczególnych
wypadkach ustanawia zastawy hipoteczne na nieruchomościach hotelowych. Stan odpisu dotyczącego zaliczek na poczet
realizacji przyszłych usług hotelowych na początek 2022 roku wynosił 2.946 tys. zł. Spółka w trakcie 2022 roku utworzyła
dodatkowe odpisy w kwocie 2.892 tys. zł. Stan odpisu na koniec 2022 roku wynosił 5.838 tys. zł. W roku 2023 stan odpisów
nie uległ zmianie.
Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość:
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Należności z tytułu dostaw i usług, które utraciły wartość
60-90 dni
-
-
91-120 dni
-
-
ponad 120 dni
4 903
4 331
Razem
4 903
4 331
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 47
Nota 6.7. Pozostałe aktywa finansowe
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Instrumenty pochodne wyznaczone i wykorzystywane jako zabezpieczenie, ujęte w wartości
godziwej
Kontrakty forward w walutach obcych
-
-
-
-
Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym *
300
300
Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom
-
-
300
300
Razem
300
300
Aktywa obrotowe
300
300
Aktywa trwałe
-
-
300
300
* Jednostka udzieliła spółce zależnej pożyczki krótkoterminowej na warunkach porównywalnych do kredytów komercyjnych.
Nota 6.8. Bieżące aktywa podatkowe
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Bieżące aktywa podatkowe
Należny zwrot podatku od towarów i usług
4 015
5 375
Podatek dochodowy CIT do zwrotu
-
280
ZUS
-
-
Inne
496
-
4 511
5 655
Nota 6.9. Pozostałe aktywa
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Rozliczenia międzyokresowe czynne
koszty imprez poza okresem *
59 366
50 483
koszty katalogu poza okresem
-
-
prowizje poza okresem **
4 468
2 665
ubezpieczenia poza okresem
471
3 156
inne poza okresem - prowizja TFP
1 310
1 644
65 615
57 948
Aktywa obrotowe
65 615
57 948
Aktywa trwałe
-
-
65 615
57 948
* koszty imprez następnego okresu dotyczą zarachowanych obciążeń, których moment wykonania jeszcze nie nastąpił, a nastąpi zgodnie z realizacją usług
turystycznych; ** koszty prowizji zaliczane są do okresu, którego będą dotyczyć w związku z momentem niewykonania jeszcze usługi, zgodnie z realizacją
usług turystycznych
Nota 6.10. Inwestycje krótkoterminowe
Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w
kasie i na rachunkach bankowych z uwzględnieniem nierozliczonych kredytów w rachunku bieżącym. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych można w następujący sposób
uzgodnić do pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 48
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
267 113
134 541
Inne środki pieniężne
-
-
267 113
134 541
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy przeznaczonej do zbycia
-
-
267 113
134 541
Nota 6.11. Wyemitowany kapitał akcyjny
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Kapitał podstawowy
1 455
1 455
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
36 558
36 558
38 013
38 013
Kapitał zakładowy (akcyjny) składa się z:
akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu (tys. szt.) *
382
382
akcji zwykłych na okaziciela (tys. szt.) *
1 073
1 073
1 455
1 455
* Na dzień 31/12/2022 r. i na dzień 31/12/2023 r. kapitał zakładowy (akcyjny) składał się z mających pełne pokrycie w kapitale: 3.825.000 akcji
uprzywilejowanych co do głosu na Walnym Zgromadzeniu oraz 10.727.000 akcji zwykłych
Akcje uprzywilejowane mające pełne pokrycie w kapitale
Liczba akcji
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
szt.
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2022 r.
4 725 000
472
-
Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie do zwykłych
900 000
90
-
Stan na 31/12/2022 r. i na 01/01/2023 r.
3 825 000
382
-
Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie do zwykłych
-
-
-
Stan na 31/12/2023 r.
3 825 000
382
-
W pełni pokryte akcje uprzywilejowane o wartości nominalnej 0,10 PLN, są równoważne podwójnemu głosowi na walnym
zgromadzeniu Spółki i posiadają prawo do dywidendy.
Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale
Liczba akcji
Kapitał podstawowy
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
szt.
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2022 r.
9 872 000
983
32 384
Zwiększenia / zmniejszenia - przeniesienie z uprzywilejowanych
900 000
90
-
Stan na 31/12/2022 r. i 01/01/2023 r.
10 727 000
1 073
32 384
Zwiększenia / zmniejszenia – przeniesienie z uprzywilejowanych
-
-
-
Stan na 31/12/2023 r.
10 727 000
1 073
32 384
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 49
Nota 6.12. Kapitał zakładowy / Akcjonariusze
Tabela. Informacje na temat akcji tworzących kapitał zakładowy Spółki na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) oraz na dzień
31.12.2022 r.
seria akcji
rodzaj akcji
liczba akcji
[szt.]
łączna wartość
nominalna emisji
[PLN]
sposób pokrycia
kapitału
data rejestracji
prawo do
dywidendy
Akcje serii A
imienne uprzywilejowane
co do głosu (x 2)
3 605 000
360 500
Gotówka
2003-11-04
tak
Akcje serii AA
zwykłe na okaziciela
495 000
49 500
Gotówka
2020-09-30
tak
Akcje serii AB
zwykłe na okaziciela
900 000
90 000
Gotówka
2022-09-01
tak
Akcje serii B
zwykłe na okaziciela
2 000 000
200 000
Gotówka
2005-01-20
tak
Akcje serii C1
imienne uprzywilejowane
co do głosu (x 2)
220 000
22 000
Aport
2007-01-29
tak
Akcje serii C2
zwykłe na okaziciela
1 000 000
100 000
Aport
2007-01-29
tak
Akcje serii C3
zwykłe na okaziciela
200 000
20 000
Aport
2017-09-12
tak
Akcje serii C4
zwykłe na okaziciela
120 000
12 000
Aport
2017-09-12
tak
Akcje serii C5
zwykłe na okaziciela
900 000
90 000
Aport
2018-12-12
tak
Akcje serii C6
zwykłe na okaziciela
560 000
56 000
Aport
2020-09-30
tak
Akcje serii D
zwykłe na okaziciela
52 000
5 200
Gotówka
2007-11-12
tak
Akcje serii E
zwykłe na okaziciela
2 000 000
200 000
Gotówka
2009-03-02
tak
Akcje serii F
zwykłe na okaziciela
2 500 000
250 000
Gotówka
2011-01-14
tak
Liczba akcji – razem [szt.]:
14 552 000
Kapitał zakładowy – razem [PLN]:
1 455 200
Wartość nominalna jednej akcji [PLN]:
0,10
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (19.04.2024 r.) akcje serii AA, AB, B, C2-C6, D, E i F w łącznej
liczbie 10.727.000 sztuk (co stanowi łącznie 73,72% udziału w kapitale zakładowym Spółki), reprezentujące 10.727.000 głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki (co stanowi 58,37% łącznej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki) są przedmiotem
obrotu na rynku regulowanym, na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
(19.04.2024 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu Spółki
Akcjonariusz
liczba posiadanych
akcji [szt.]
liczba głosów na WZ
przypadających z
posiadanych akcji
[szt.]
udział w kapitale
zakładowym Spółki [%]
udział w łącznej liczbie
głosów na WZ Spółki
[%]
Sławomir Wysmyk
1 868 346
3 428 346
12,84%
18,66%
Flyoo Sp. z o.o.
1 280 000
2 135 000
8,80%
11,62%
Elephant Rock Fundacja Rodzinna
1 090 500
1 790 500
7,49%
9,74%
Aironi Quattro Fundacja Rodzinna
1 035 000
1 735 000
7,11%
9,44%
Nationale Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
9,35%
Generali PTE S.A. (przez
zarządzane fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,49%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
6 551 695
6 561 695
≈45,0226%
≈35,7060%
RAZEM:
14.552.000
18.377.000
100,00%
100,00%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 50
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji (19.04.2024 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariusz
Liczba Akcji
[szt.]
Liczba głosów
na WZ [szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym
[%]
Udział w
głosach na WZ
[%]
Sławomir Wysmyk
Bezpośrednio
1 868 346
3 428 346
12,84%
18,66%
Grzegorz Baszczyński
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Flyoo Sp. z o.o.
1 280 000
2 135 000
8,80%
11,62%
Remigiusz Talarek
Bezpośrednio
1 050
1 050
≈0,0072%
≈0,0057%
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Elephant Rock Fundacja Rodzinna
1 090 500
1 790 500
7,49%
9,74%
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Elephant Capital Sp. z o.o.
54 500
54 500
0,37%
0,30%
Razem – Bezpośrednio i pośrednio
1 146 050
1 846 050
≈7,88%
10,05%
Tomasz Czapla
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Aironi Quattro Fundacja Rodzinna
1 035 000
1 735 000
7,11%
9,44%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
9,35%
Generali PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,49%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
6 496 145
6 506 145
≈44,6409%
≈35,4037%
RAZEM:
14 552 000
18 377 000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj.
pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki
Akcjonariusz
liczba posiadanych
akcji [szt.]
liczba głosów na WZ
przypadających z
posiadanych akcji
[szt.]
udział w kapitale
zakładowym Spółki [%]
udział w łącznej liczbie
głosów na WZ Spółki
[%]
Sławomir Wysmyk
1 868 346
3 428 346
12,84%
18,66%
Flyoo Sp. z o.o.
1 280 000
2 135 000
8,80%
11,62%
Elephant Rock Fundacja Rodzinna
1 090 500
1 790 500
7,49%
9,74%
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 035 000
1 735 000
7,11%
9,44%
Nationale Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
9,35%
Generali PTE S.A. (przez
zarządzane fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,49%
Esaliens TFI S.A.
939 342
939 342
6,46%
5,11%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
5 612 353
5 622 353
≈38,56%
≈30,59%
RAZEM:
14.552.000
18.377.000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) znaczne pakiety
akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariusz
Liczba Akcji
[szt.]
Liczba głosów
na WZ [szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym
[%]
Udział w
głosach na WZ
[%]
Sławomir Wysmyk
Bezpośrednio
1 868 346
3 428 346
12,84%
18,66%
Grzegorz Baszczyński
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Flyoo Sp. z o.o.
1 280 000
2 135 000
8,80%
11,62%
Remigiusz Talarek
Bezpośrednio
1 050
1 050
≈0,0072%
≈0,0057%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 51
Akcjonariusz
Liczba Akcji
[szt.]
Liczba głosów
na WZ [szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym
[%]
Udział w
głosach na WZ
[%]
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Elephant Rock Fundacja Rodzinna
1 090 500
1 790 500
7,49%
9,74%
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Elephant Capital Sp. z o.o.
54 500
54 500
0,37%
0,30%
Razem – Bezpośrednio i pośrednio
1 146 050
1 846 050
≈7,88%
10,05%
Tomasz Czapla
Pośrednio, przez podmiot zależny:
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 035 000
1 735 000
7,11%
9,44%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
9,35%
Generali PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,49%
Esaliens TFI S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
939 342
939 342
6,46%
5,11%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
5 556 803
5 566 803
≈38,19%
≈30,29%
RAZEM:
14 552 000
18 377 000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio na dzień bilansowy (31.12.2022 r.) znaczne pakiety akcji Spółki, tj.
pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki
Akcjonariusz
liczba posiadanych
akcji [szt.]
liczba głosów na WZ
przypadających z
posiadanych akcji
[szt.]
udział w kapitale
zakładowym Spółki [%]
udział w łącznej liczbie
głosów na WZ Spółki
[%]
Sławomir Wysmyk
1 868 346
3 428 346
12,84%
18,66%
Flyoo Sp. z o.o.
1 580 000
2 435 000
10,86%
13,25%
Elephant Capital Sp. z o.o.
1 645 000
2 345 000
11,30%
12,76%
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 335 000
2 035 000
9,17%
11,07%
Nationale Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
9,35%
Generali PTE S.A. (przez
zarządzane fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,49%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
5 397 195
5 407 195
≈37,09%
29,42%
RAZEM:
14.552.000
18.377.000
100,00%
100,00%
Tabela. Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio i pośrednio na dzień bilansowy (31.12.2022 r.) znaczne pakiety
akcji Spółki, tj. pakiety akcji stanowiące co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariusz
Liczba Akcji
[szt.]
Liczba głosów
na WZ [szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym
[%]
Udział w
głosach na WZ
[%]
Sławomir Wysmyk
Bezpośrednio
1 868 346
3 428 346
12,84%
18,66%
Grzegorz Baszczyński
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Flyoo Sp. z o.o.
1 580 000
2 435 000
10,86%
13,25%
Remigiusz Talarek
Bezpośrednio
1 050
1 050
0,0072%
0,0057%
Pośrednio, przez podmiot zależny:
Elephant Capital Sp. z o.o.
1 645 000
2 345 000
11,30%
12,76%
Razem – Bezpośrednio i pośrednio
1 646 050
2 346 050
11,31%
12,77%
Tomasz Czapla
Pośrednio, przez podmiot zależny:
TCZ Holding Sp. z o.o.
1 335 000
2 035 000
9,17%
11,07%
Nationale-Nederlanden PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 718 000
1 718 000
11,81%
9,35%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 52
Akcjonariusz
Liczba Akcji
[szt.]
Liczba głosów
na WZ [szt.]
Udział w
kapitale
zakładowym
[%]
Udział w
głosach na WZ
[%]
Generali PTE S.A.
(przez zarządzane fundusze)
Pośrednio (przez zarządzane
fundusze)
1 008 459
1 008 459
6,93%
5,49%
POZOSTALI AKCJONARIUSZE
5 396 145
5 406 145
≈37,08%
≈29,42%
RAZEM:
14 552 000
18 377 000
100,00%
100,00%
Powyższe, zawarte w niniejszej Nocie, informacje o stanie posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów
na Walnym Zgromadzeniu Spółki sporządzone zostały w szczególności na podstawie informacji uzyskanych od akcjonariuszy w drodze realizacji przez nich
obowiązków nałożonych na akcjonariuszy spółek publicznych mocą odpowiednich przepisów prawa, a w tym na podstawie postanowień ustawy z dn.
29.07.2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych
(art. 69 i art. 69a) oraz na podstawie postanowień Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 596/2014 z dn. 16.04.2014 r. w sprawie nadużyć
na rynku oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywę Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE
(Rozporządzenie MAR, art. 19). Dodatkowo informacje o stanie posiadania akcji Spółki podawane są na podstawie dostępnych publicznie danych o
zaangażowaniu portfelowym i strukturze aktywów funduszy inwestycyjnych lub funduszy emerytalnych, w tym na podstawie informacji o liczbie akcji
rejestrowanych na Walnym Zgromadzeniu Spółki (dane dostępne okresowo, m.in. na podstawie informacji pochodzących ze sprawozdań finansowych
funduszy inwestycyjnych i funduszy emerytalnych – od dnia publikacji ostatniej informacji dane mogą podlegać zmianom).
Nota 6.13. Akcje własne
Na dzień 31.12.2022 r., na dzień bilansowy (tj. 31.12.2023 r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji (tj. 19.04.2024 r.) Spółka nie posiadała żadnych akcji własnych.
Nota 6.14. Kapitał rezerwowy
Rezerwa na zabezpieczenie przepływów pieniężnych stanowi skumulowaną część zysków i strat wynikających ze zmian
wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, które firma utrzymuje jako zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Skumulowane zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmowanych i
kumulowanych w pozycji rezerwy na zabezpieczenie przepływów pieniężnych przenosi się na wynik tylko w przypadku, gdy
zabezpieczana transakcja ma wpływ na ten wynik lub jako korektę podstawy niefinansowej pozycji zabezpieczanej zgodnie z
odpowiednimi zasadami rachunkowości.
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Rachunkowość zabezpieczeń
(17 492)
(3 294)
(17 492)
(3 294)
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego nie wystąpiły.
Nota 6.15. Pożyczki, kredyty bankowe i zobowiązania leasingowe
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego
Kredyty w rachunku bieżącym
1
20 380
Kredyty bankowe
-
26 851
Pożyczki od pozostałych jednostek PFR
-
-
Transfer należności
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
379
574
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania
29 510
31 609
29 890
79 414
Zobowiązania krótkoterminowe
10 241
29 828
Zobowiązania długoterminowe
19 649
49 586
29 890
79 414
Spółka użytkuje środki transportu w ramach leasingu finansowego. Okres średni umowy wynosi około 3 lat. Spółka ma
możliwość zakupu wynajmowanych składników za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy.
Zobowiązania Spółki wynikające z umów są zabezpieczone prawami leasingodawców do składników aktywów objętych
umową.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 53
Spółka na dzień 31.12.2023 r. korzystała z kredytów bankowych (w rachunku bieżącym i rewolwingowego) w łącznej kwocie
1 tys. zł. Spółka na dzień 31.12.2022 r. korzystała z kredytów bankowych (w rachunku bieżącym i rewolwingowego) w łącznej
kwocie 47.231 tys. zł.
Na dzień 31.12.2021 r. Emitent dokonał aktualizacji wyliczeń zobowiązań czynszowych wynikających z renegocjacji umów z
wynajmującymi związanych z wydłużeniem umów w zamian za uzyskane obniżki czynszów z uwzględnieniem harmonogramu
spłat rat leasingowych oraz nowych stóp procentowych. Różnica między obliczoną kwotą zobowiązania a kwotą ze
zmodyfikowanych umów odpowiednio zwiększyła wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz wartość zobowiązań
leasingowych.
Okres od 01/01/2023 do 31/12/2023
Grunty i
budynki
Maszyny,
urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2023
31 609
574
32 183
Zwiększenia
9 228
321
9 549
Koszt odsetek
(1 371)
(40)
(1 411)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
-
-
-
Płatności leasingowe
(11 719)
(476)
(12 195)
Różnice kursowe
1 763
-
1 763
Na dzień 31/12/2023
29 510
379
29 889
Okres od 01/01/2022 do 31/12/2022
Grunty i
budynki
Maszyny,
urządzenia,
pojazdy
Suma
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Na dzień 01/01/2022
28 655
614
29 269
Zwiększenia
1 054
569
1 629
Koszt odsetek
(2 432)
(28)
(2 460)
Modyfikacja warunków leasingu
-
-
-
Korekta z tytułu zmiennych opłat leasingowych
14 009
9
14 018
Płatności leasingowe
(9 677)
(590)
(10 267)
Różnice kursowe
-
-
-
Na dzień 31/12/2022
31 609
574
32 183
Na dzień 31/12/2023
Do 3 m-cy
Od 3 do 12 m-cy
Od 1 roku do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Powyżej 5 lat
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu leasingu
90
153
136
-
-
Zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania lokali
2 542
7 455
7 974
10 634
905
2 632
7 608
8 110
10 634
905
Na dzień 31/12/2022
Do 3 m-cy
Od 3 do 12 m-cy
Od 1 roku do 2 lat
Od 2 do 5 lat
Powyżej 5 lat
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu leasingu
65
295
214
-
-
Zobowiązania z tytułu prawa do
użytkowania lokali
2 359
6 729
7 112
12 385
3 024
2 424
7 024
7 326
12 385
3 024
Szczegółowe informacje dotyczące kredytów zaprezentowano w Nocie 6.20., Nocie 6.21. i Nocie 9.2.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 54
Dane w poniższej tabeli nie obejmują zobowiązań z tytułu długoterminowego najmu lokali na potrzeby prowadzonej
działalności.
Minimalne opłaty leasingowe
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Nie dłużej niż 1 rok
267
392
243
360
Dłużej niż 1 rok i do 5 lat
149
235
136
214
Powyżej 5 lat
-
-
-
-
Razem
416
627
379
574
Minus przyszłe obciążenia finansowe
(37)
(53)
-
-
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
379
574
379
574
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jako:
Leasingi krótkoterminowe
243
360
Leasingi długoterminowe
136
214
379
574
Nota 6.16. Rezerwy
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Świadczenia pracownicze (i)
2 659
680
Świadczenia pracownicze (ii)
697
286
Inne rezerwy - reklamacje
1 256
56
Inne rezerwy – oszacowane koszty samolotów i hoteli (iii)
64 064
44 580
Inne rezerwy – na koszty prowizji
3 446
-
Inne rezerwy – oszacowane koszty marketingu
-
-
Inne rezerwy – oszacowane koszty - pozostałe
745
721
72 867
46 323
Rezerwy krótkoterminowe
72 170
46 037
Rezerwy długoterminowe
697
286
72 867
46 323
(i) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje roczne urlopy, narosłe prawa do urlopów i roszczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń. Zwiększenie
wartości rezerwy wynika z naliczeń świadczeń pracowniczych oszacowanych na dzień bilansowy;
(ii) Rezerwa na świadczenia pracownicze obejmuje potencjalne odprawy emerytalne, które spółka będzie zobowiązana wypłacić w przypadku odejścia
pracowników na emerytury;
(iii) Rezerwa na koszty samolotów i hoteli oszacowano na podstawie analizy porównawczej kosztów budżetowanych z posiadanymi dokumentami.
Potwierdzone koszty budżetowane należy uznać jako koszty poniesione w okresie.
Świadczenia
pracownicze (i)
Świadczenia
pracownicze (ii)
Koszty reklamacji
Inne rezerwy
koszty
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2023
680
286
56
45 301
Ujęcie rezerw dodatkowych
1 979
411
1 200
22 954
Stan na 31/12/2023
2 659
697
1 256
68 255
Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2023 r. została wyliczona przez biuro aktuarialne.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 55
Świadczenia
pracownicze (i)
Świadczenia
pracownicze (ii)
Koszty reklamacji
Inne rezerwy
koszty
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Stan na 01/01/2022
1 058
145
56
5 760
Ujęcie rezerw dodatkowych
(378)
141
-
39 541
Stan na 31/12/2022
680
286
56
45 301
Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2022 r. została wyliczona przez biuro aktuarialne.
Wycena rezerw na potencjalne odprawy emerytalne na dzień 31.12.2023 r. została oszacowana przez biuro aktuarialne.
Zastosowana metodologia kalkulacji obliczeń zgodna jest z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR 19). Jest
to tzw. metoda prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. projected unit method), zwana także metodą świadczeń
narosłych w funkcji stażu pracy. Istota tej metody polega na postrzeganiu narastającego stażu pracy jako powodującego
narastanie zobowiązań zakładu pracy do wypłaty świadczeń pozapłacowych w przyszłości. W świetle powyższej definicji
wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako część przyszłych świadczeń oszacowana przy uwzględnieniu
prognozowanego wynagrodzenia stanowiącego podstawę ich naliczania. Do wyznaczenia stopy dyskontowej wykorzystano
rynkową rentowność 10-letnich obligacji skarbowych wynoszącą 5,1%. Jako długookresową, roczną stopę wzrostu
wynagrodzeń przyjęto nominalnie 4,50% (realnie 4,5% w 2024 roku, 4,1% w 2025 roku i 4,5% w 2026 roku i kolejnych latach,
tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflację). Na dzień 31.12.2023 r. oszacowane prawdopodobieństwa odejścia z pracy
określone zostały na podstawie analizy danych za lata ubiegłe (uwzględniając m.in. wiek, płeć, staż) oraz w oparciu o
informacje dotyczące rynku pracy w Polsce. Po konsultacji z przedstawicielami Spółki przyjęto prawdopodobieństwa rezygnacji
pracowników z zatrudnienia wg poniższej tabeli:
pracownicy zatrudnieni
płeć
wiek
20
30
40
50
60
65
na czas określony
kobieta
12,0%
12,0%
8,8%
4,4%
0,0%
0,0%
mężczyzna
12,0%
12,0%
9,2%
5,5%
1,8%
0,0%
na czas nieokreślony
kobieta
12,0%
12,0%
8,8%
4,4%
0,0%
0,0%
mężczyzna
12,0%
12,0%
9,2%
5,5%
1,8%
0,0%
Nota 6.17. Rezerwy na podatek odroczony
Rezerwy na podatek odroczony
Stan na 01/01/2023
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2023
Wycena instrumentów pochodnych
-
-
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - podstawowe
142
-
717
859
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - udziały
-
-
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - wyceny
zaliczek z la ubiegłych
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania MSSF 16
-
-
5 224
5 224
Razem
142
-
5 941
6 083
* Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. stan rezerw z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego
Rezerwy na podatek odroczony
Stan na 01/01/2022
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w kapitałach
Zmiana stanu (+ /-)
ujęta w wyniku
bieżącego okresu
Stan na 31/12/2022
Wycena instrumentów pochodnych
9
(9)
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - podstawowe
6
-
136
142
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - udziały
-
-
-
-
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe - wyceny
zaliczek z la ubiegłych
-
-
-
-
Razem
15
(9)
136
142
* Na dzień bilansowy 31.12.2022 r. stan rezerw z tytułu podatku odroczonego został skompensowany z oszacowanym stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 56
Nota 6.18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
71 970
73 777
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
5 736
3 807
Inne zobowiązania - rozrachunki z tytułu zakupu udziałów i akcji
2 583
2 600
Inne zobowiązania - udokumentowane po dniu bilansowym
-
-
Dywidenda
29 104
-
Inne zobowiązania - pozostałe
17 689
12 919
Razem
127 082
93 103
Nota 6.19. Bieżące zobowiązania podatkowe
Stan na 31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Bieżące zobowiązania podatkowe
Inne
493
150
Podatek dochodowy PIT do zapłaty
1 646
810
Podatek dochodowy CIT do zapłaty
50 139
7 695
Ubezpieczenia społeczne
4 720
3 335
56 998
11 990
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Nota 6.20. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2023 r.
Kwota kredytu według umowy oznacza dostępny limit kredytu.
Firma jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Produkt kredytowy
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
do spłaty (wykorzystany kredyt)
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN’000
Waluta
PLN’000
Waluta
Bank Millennium S.A.
kredyt rewolwingowy
Warszawa
10 000
PLN
-
PLN
rynkowe
2024-06-29
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poddanie się egzekucji.
Bank Millennium S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym*
Warszawa
45 000
PLN
-
PLN
rynkowe
2024-12-07
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty limitu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poddanie się egzekucji.
Bank Gospodarstwa
Krajowego*
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
30 000
PLN
1
PLN, USD, EUR
rynkowe
2024-01-31
Pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poddanie się egzekucji
Santander Bank Polska S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
20 000
PLN
-
PLN, USD, EUR
rynkowe
2024-11-10
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poddanie się egzekucji.
Santander Bank Polska S.A.
kredyt rewolwingowy
Warszawa
30 000
PLN
-
PLN, USD, EUR
rynkowe
2024-06-30
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poddanie się egzekucji.
Razem
135 000
1
* Umowa nr: 9619/16/M/04 z dnia 2016-06-21. Kwota globalnego limitu: 60.000.000,00 PLN. Okres obowiązywania globalnego limitu: 2024-12-07. Kredyt w rachunku bieżącym na kwotę: 45.000.000,00 PLN z terminem wymagalności dnia
2024-12-07. Linia na gwarancje bankowe: Kwota linii: 25.000.000,00 PLN; Okres obowiązywania linii: 2024-12-07.
Zmiany w umowach kredytowych zostały szczegółowo opisane w Nocie 9.2. do niniejszego sprawozdania
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 58
Nota 6.21. Posiadane linie kredytowe na dzień 31.12.2022 r.
Kwota kredytu według umowy oznacza dostępny limit kredytu.
Firma jednostki, ze
wskazaniem formy prawnej
Produkt kredytowy
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki wg
umowy
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
do spłaty (wykorzystany kredyt)
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
PLN’000
Waluta
PLN’000
Waluta
Bank Millennium S.A.
kredyt rewolwingowy
Warszawa
10 000
PLN
-
PLN
rynkowe
2024-06-29
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poddanie się egzekucji.
Bank Millennium S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym*
Warszawa
29 002
PLN
1
PLN
rynkowe
2024-12-07
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty limitu, pełnomocnictwo do rachunków,
dobrowolne poddanie się egzekucji.
Bank Gospodarstwa
Krajowego
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
30 000
PLN
9 949
PLN, USD, EUR
rynkowe
2023-01-31
Pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poddanie się egzekucji
Santander Bank Polska S.A.
kredyt w rachunku
bieżącym
Warszawa
20 000
PLN
10 430
PLN, USD, EUR
rynkowe
2024-11-10
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poddanie się egzekucji.
Santander Bank Polska S.A.
kredyt rewolwingowy
Warszawa
30 000
PLN
26 851
PLN, USD, EUR
rynkowe
2024-06-30
Gwarancja płynnościowa BGK na kwotę 80 %
kwoty kredytu, cesja wierzytelności,
pełnomocnictwo do rachunków, dobrowolne
poddanie się egzekucji.
Razem
119 002
47 231
* Umowa nr: 9619/16/M/04 z dnia 2016-06-21. Kwota globalnego limitu: 60.000.000,00 PLN. Okres obowiązywania globalnego limitu: 2024-12-07. Kredyt w rachunku bieżącym na kwotę: 60.000.000,00 PLN z terminem wymagalności dnia
2024-12-07. Linia na gwarancje bankowe: Kwota linii: 40.000.000,00 PLN; Okres obowiązywania linii: 2024-12-07.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Nota 6.22. Pozostałe zobowiązania
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zobowiązania wobec klientów przejęte przez UFG
29 541
37 088
Zobowiązania wobec klientów
-
-
Zobowiązania inne
12
-
Razem
29 553
37 088
Zobowiązania krótkoterminowe
7 555
7 543
Zobowiązania długoterminowe
21 998
29 545
29 553
37 088
W ramach instrumentów pomocowych Rządu Rzeczypospolitej Polskiej w związku z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i
zwalczaniem COVID-19 oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych wprowadzono m.in. rozwiązanie zapewniające
preferencyjne pożyczki na zwroty wpłat klientów organizatorów turystyki, którzy zrezygnowali z imprezy turystycznej z uwagi
na sytuację kryzysową związaną z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2, finansowane z dedykowanego funduszu, w którym
zgromadzono środki finansowe dla turystów i organizatorów wycieczek za odwołane imprezy turystyczne (Turystyczny
Fundusz Zwrotów przy Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym, który realizuje na rzecz klientów zwroty pieniędzy za
odwołane wycieczki, przy 7,5% udziale firm turystycznych, na podstawie wniosków organizatora turystyki i klienta).
Spółka jako uprawniona, złożyła stosowne wnioski do Turystycznego Funduszu Gwarancyjnego o wypłatę na rzecz klientów
części kwoty tytułem zwrotów zaliczek na rzecz klientów, którzy w związku z pandemią koronawirusa SARS-CoV-2 odstąpili
od umowy o udział w imprezie turystycznej lub umowa o udział w imprezie turystycznej została rozwiązana przez organizatora
turystyki. Wypłaty dokonywane przez Turystyczny Fundusz Gwarancyjny w imieniu Spółki stanowią formę finansowania w
postaci pożyczki udzielanej przez Turystyczny Fundusz Gwarancyjny, której obowiązek zwrotu jest realizowany w 72 równych
ratach, począwszy od grudnia 2021 roku, tj. pierwsza rata płatna do dnia 31.12.2021 r.; zwrot kolejnych rat, z wyłączeniem
pierwszej raty, dokonywany jest w terminie do 21-go dnia każdego miesiąca, począwszy od stycznia 2022 roku.
W związku ze skorzystaniem przez Spółkę z przedmiotowego instrumentu pomocowego Spółka posiadała zobowiązanie
wobec Turystycznego Funduszu Zwrotów przy Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym (zobowiązanie wobec klientów
przejęte przez Fundusz):
• na dzień 31.12.2023 r. w kwocie wynoszącej 29.541 tys. zł,
• na dzień 31.12.2022 r. w kwocie wynoszącej 37.088 tys. zł.
Nota 6.23. Przychody przyszłych okresów
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zaliczki wpłacone przez klientów *
348 848
232 869
348 848
232 869
Krótkoterminowe
348 848
232 869
Długoterminowe
-
-
348 848
232 869
* Otrzymane zaliczki od klientów na poczet przyszłych imprez turystycznych, których wykonanie nastąpi w przyszłości
Nota 6.24. Wartość księgowa na jedną akcję
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Razem kapitał własny
213 049
107 527
Razem kapitał własny do obliczenia wartości księgowej przypadającej na akcję ogółem
213 049
107 527
Wartość księgowa na akcję
14,64
7,39
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 60
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Rozwodniona wartość księgowa na akcję
14,64
7,39
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję
14 552
14 552
Nota 6.25. Sposób obliczania rozwodnionej ilości akcji
Obliczenie średniej ilości akcji w danym roku kalendarzowym dokonywane jest poprzez wyciągnięcie średniej arytmetycznej
łącznej ilości zarejestrowanych w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego akcji Spółki na ostatni dzień
każdego miesiąca roku obrotowego. W latach obrotowych 2023 oraz 2022 łączna liczba akcji Spółki nie uległa zmianie i wynosi
14.552.000 sztuk akcji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 61
7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Nota 7.1. Przychody netto ze sprzedaży
Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok zarówno dla działalności kontynuowanej przedstawia się
następująco:
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Przychody ze sprzedaży imprez turystycznych
3 247 361
2 347 482
Przychody inne
4 427
4 606
3 251 788
2 352 088
Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia (w praktyce usługa
jest świadczona w czasie). Za moment ten Spółka uznaje koniec imprezy turystycznej, ale ze względu na nieistotność ujęcia
przychodów na przełomie okresów sprawozdawczych (imprezy rozpoczęte w jednym okresie i zakończone w kolejnym) Spółka
stosuje uproszczenie i rozpoznaje przychody w pierwszym dniu rozpoczęcia imprezy turystycznej. W przypadku sprzedaży
usług czarterowych (miejsca w samolotach) dzień ujęcia przychodu odpowiada dacie wykonaniu usługi przez przewoźnika.
W prowadzonej działalności Spółka nie identyfikuje się czynników zmiennych wynagrodzenia, które w istotny sposób wpływają
na przychody ujmowane z tego tytułu. W Spółce nie występuje też konieczność dyskontowania płatności odroczonych w
czasie. Przedpłaty na poczet imprez turystycznych nie wymagają specjalnego traktowania.
Informacje geograficzne
Poniżej przedstawiono przychody jednostki od klientów zewnętrznych w rozbiciu na obszary operacyjne w rozbiciu na
lokalizacje tych aktywów:
Przychody od klientów zewnętrznych
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Polska
3 207 139
2 338 781
Litwa
2 037
2 428
Czechy
12 443
10 879
Inne
30 169
-
3 251 788
2 352 088
Nota 7.2. Koszty według rodzaju
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Amortyzacja
(14 256)
(14 120)
Zużycie surowców i materiałów
(5 434)
(3 894)
Usługi obce
(2 833 962)
(2 159 416)
Koszty świadczeń pracowniczych *
(122 744)
(76 842)
Podatki i opłaty
(6 840)
(2 052)
Pozostałe koszty
(61 395)
(74 624)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-
-
Razem koszty działalności operacyjnej
(3 044 631)
(2 330 948)
Koszt własny sprzedaży
(2 725 074)
(2 125 369)
Koszty sprzedaży
(250 128)
(163 622)
Koszty zarządu
(69 429)
(41 957)
Razem
(3 044 631)
(2 330 948)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 62
Nota 7.3. Pozostałe przychody operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zyski ze zbycia aktywów:
Zysk ze sprzedaży majątku trwałego
56
413
Zyski ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
-
-
Rozwiązane odpisy aktualizujące:
Pozostałe
-
-
Pozostałe przychody operacyjne:
Dotacje
-
116
Umorzenie pożyczki preferencyjnej (PFR – „Tarcza Finansowa dla Dużych Firm”)
-
2 202
Inne, w tym:
1 451
1 158
kary i grzywny
73
84
odszkodowania
66
387
umorzenie przedawnionych zobowiązań
7
-
reklamacje
228
-
vouchery
527
661
Inne
550
26
1 507
3 889
Nota 7.4. Pozostałe koszty operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Straty ze zbycia aktywów:
Strata ze sprzedaży majątku trwałego
-
-
Utworzone odpisy aktualizujące:
Należności handlowe
(572)
-
Należności – zaliczki hotelowe
-
(3 380)
Pozostałe koszty operacyjne:
Inne, w tym:
(3 451)
(1 751)
kary i grzywny
(5)
(61)
darowizny
(38)
(109)
reklamacje
(2 546)
(875)
wartość refakturowanych towarów i usług w cenie zakupu
(287)
(235)
inne
( 575)
(471)
(4 023)
(5 131)
Nota 7.5. Przychody finansowe
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Przychody z tytułu leasingu:
Przychody z leasingu operacyjnego
-
-
-
-
Przychody odsetkowe:
Lokaty bankowe
14 737
5 735
Pozostałe pożyczki i należności
-
-
Dywidendy z inwestycji kapitałowych
944
-
15 681
5 735
Razem
15 681
5 735
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 63
Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów:
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Przychody odsetkowe
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty
bankowe oraz udzielone pożyczki)
14 737
5 735
Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych
-
-
Przychody finansowe uzyskane z aktywów niefinansowych
-
-
Przychody z tytułu dywidendy uzyskane z aktywów finansowych
944
-
Razem
15 681
5 735
Nota 7.6. Koszty finansowe
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Koszty odsetkowe:
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - odsetki od kredytów i kredytów w
rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych)
959
1 762
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - odsetki od zobowiązań z tytułu
leasingu finansowego
40
29
Pozostałe koszty odsetkowe
24
12
Koszty odsetkowe razem
1 023
1 803
Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji
-
-
1 023
1 803
Pozostałe koszty finansowe:
Pozostałe koszty finansowe - w tym:
11 553
6 199
koszty gwarancji touroperatorskiej
8 360
2 817
koszty produktów kredytowych
1 821
950
Inne dyskonto
1 372
2 432
12 576
8 002
Nota 7.7. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych
W roku 2023 i w roku 2022 pozycja nie wystąpiła.
Nota 7.8. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zysk (strata) brutto
207 746
17 631
Trwałe różnice zwiększające podstawę opodatkowania
14 046
1 899
Przejściowe różnice w podstawie opodatkowania:
61 333
47 357
Podstawa opodatkowania
283 125
66 887
19%
19,0%
Podatek bieżący
46 098
12 708
Podatek odroczony
(5 368)
(8 998)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku
40 730
3 710
Efektywna stawka podatkowa
19,6%
21,0%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 64
Podatek odroczony
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
12 210
11 578
Aktywo na podatek odroczony - rozliczone przez kapitał
3 331
773
Aktywo na podatek odroczony - rozliczona przez wynik
13 372
-
Rezerwa na podatek odroczony - rozliczona przez kapitał
(5 941)
-
Rezerwa na podatek odroczony - rozliczona przez wynik
-
(141)
Saldo podatku odroczonego
22 972
12 210
Nota 7.9. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności
Spółka nie dokonuje wyceny metodą praw własności.
Nota 7.10. Sposób podziału zysku / pokrycia straty
Zarząd Spółki rekomenduje, aby ustalony zysk netto za rok obrotowy 2023, za okres dwunastu miesięcy rozpoczynający się
w dniu 01.01.2023 r., w łącznej kwocie 167.015.312,44 zł (sto sześćdziesiąt siedem milionów piętnaście tysięcy trzysta
dwanaście złotych czterdzieści cztery grosze) podzielić w następujący sposób:
• kwotę w wysokości 91.532.080,00 zł (dziewięćdziesiąt jeden milionów pięćset trzydzieści dwa tysiące osiemdziesiąt
złotych) przeznaczyć na wypłatę dywidendy na rzecz Akcjonariuszy Spółki, tj. dywidendy w wysokości 6,29 zł (sześć
złotych dwadzieścia dziewięć groszy) na jedną akcję; liczba akcji objętych dywidendą wynosić będzie 14.552.000
(czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące) sztuk akcji, z łącznej liczby akcji Spółki wynoszącej 14.552.000
(czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące) sztuk akcji,
przy czym, przy uwzględnieniu dwóch zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023,
wypłaconych przez Spółkę na rzecz Akcjonariuszy Spółki w okresie sprawozdawczym roku obrotowego 2023 oraz po dniu
bilansowym (31.12.2023 r.), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (19.04.2024 r.), tj.:
• pierwszej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023 w kwocie 11.496.080,00 zł
(jedenaście milionów czterysta dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemdziesiąt złotych), tj. w wysokości 0,79 zł
(siedemdziesiąt dziewięć groszy) na jedną akcję (liczba akcji objętych zaliczką wyniosła 14.552.000 sztuk akcji, z
łącznej liczby akcji Spółki wynoszącej 14.552.000 sztuk akcji), wypłaconej w dniu 24.08.2023 r. za pośrednictwem
Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie, na podstawie uchwały Zarządu Spółki Nr 1/07/23
z dnia 13.07.2023 r. w sprawie wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy
na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia
31.03.2023 r. i za zgodą Rady Nadzorczej Spółki wyrażoną na mocy uchwały Rady Nadzorczej Nr 14/07/2023 z dnia
14.07.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki
zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od
końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31 marca 2023 roku,
• drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023 w kwocie 29.104.000,00 zł
(dwadzieścia dziewięć milionów sto cztery tysiące złotych), tj. w wysokości 2,00 zł (dwa złote) na jedną akcję (liczba
akcji objętych zaliczką wyniosła 14.552.000 sztuk akcji, z łącznej liczby akcji Spółki wynoszącej 14.552.000 sztuk
akcji), wypłaconej w dniu 31.01.2024 r. za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w
Warszawie, na podstawie uchwały Zarządu Spółki Nr 2/12/23 z dnia 13.12.2023 r. w sprawie wypłaty na rzecz
Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku
netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.09.2023 r. i za zgodą Rady Nadzorczej
Spółki wyrażoną na mocy uchwały Rady Nadzorczej Nr 1/12/2024 z dnia 14.12.2023 r. w sprawie wyrażenia przez
Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej
dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku
obrotowego do dnia 30 września 2023 roku,
pozostająca do wypłaty dywidenda z zysku netto za rok obrotowy 2023, za okres dwunastu miesięcy rozpoczynający się
w dniu 01.01.2023 r., zostanie wypłacona na rzecz Akcjonariuszy Spółki w kwocie 50.932.000,00 zł (pięćdziesiąt milionów
dziewięćset trzydzieści dwa tysiące złotych), tj. w wysokości 3,50 zł (trzy złote pięćdziesiąt groszy) na jedną akcję; liczba
akcji objętych dywidendą i wypłatą wynosić będzie 14.552.000 (czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące)
sztuk akcji, z łącznej liczby akcji Spółki wynoszącej 14.552.000 (czternaście milionów pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące)
sztuk akcji;
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 65
• pozostałą kwotę w wysokości 75.483.232,44 zł (siedemdziesiąt pięć milionów czterysta osiemdziesiąt trzy tysiące dwieście
trzydzieści dwa złote czterdzieści cztery grosze) pozostawić w Spółce jako zyski zatrzymane i przeznaczyć na zasilenie
kapitału zapasowego.
Szczegółowe informacje na temat zrealizowanych przez Spółkę w okresie sprawozdawczym roku obrotowego 2023 oraz po
dniu bilansowym (31.12.2023 r.), do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji (19.04.2024 r.), w/w procesów
wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki dwóch zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023 zostały
przedstawione poniżej:
Pierwsza zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2023
Zarząd Spółki mocą postanowień stosownej uchwały Zarządu Spółki z dnia 22.05.2023 r. postanowił o rozpoczęciu w Spółce
procesu przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na
koniec roku obrotowego 2023, ustalanej na podstawie zysku netto Spółki wykazywanego w sprawozdaniu finansowym za
okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. (za okres I kwartału 2023 roku).
Szczegółowe informacje w tym przedmiocie zostały przekazane przez Zarząd Spółki do publicznej wiadomości w drodze
raportu bieżącego Spółki Nr 15/2023 w dniu 22.05.2023 r.
Zarząd Spółki podjął przedmiotową decyzję, mając na uwadze fakt, iż:
• w związku z realizacją procesu podsumowywania danych finansowych Spółki na potrzeby opracowania
rozszerzonego skonsolidowanego raportu okresowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za I kwartał 2023 roku,
przed zakończeniem procesu przygotowania przedmiotowego raportu okresowego, wybrane wstępne jednostkowe
dane finansowe Spółki za I kwartał 2023 r. wykazują m.in., o czym Spółka informowała w drodze raportu bieżącego
Nr 11/2023 z dnia 15.05.2023 r., wzrost wartości przychodów ze sprzedaży osiągniętych za I kwartał 2023 r. w
wysokości 554.837 tys. zł (co stanowi dynamikę wzrostu w wysokości 75,7% w relacji do danych za okres
porównywalny I kwartału 2022 r., kiedy przychody ze sprzedaży wyniosły 315.816 tys. zł) oraz wykazują osiągnięcie
zysku netto za I kwartał 2023 r. w wysokości 23.058 tys. zł (co stanowi dynamikę wzrostu w wysokości 771,7% w
relacji do danych za okres porównywalny I kwartału 2022 r., kiedy Spółka zanotowała stratę netto w wysokości -
3.433 tys. zł netto),
• sprawozdanie finansowe Spółki za poprzedni rok obrotowy 2022 wykazuje jednostkowy zysk netto w wysokości
13.921 tys. zł, a podczas obrad najbliższego Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki odbywanego w założeniu
w czerwcu 2023 rok planowane będzie podjęcie m.in. stosownej uchwały o zatwierdzeniu tego wykazującego zysk
jednostkowego sprawozdania za rok obrotowy 2022,
a także mając na uwadze:
• korzystne kształtowanie się na dzień podejmowania decyzji aktualnej i spodziewanej przyszłej sytuacji gospodarczej
Spółki i osiąganych wyników prowadzonej działalności, w tym m.in. w zakresie realizowanej sprzedaży i
przedsprzedaży oferty usług turystycznych Spółki (o przedmiotowych wzrostach i zwiększonym popycie i
wartościach realizowanej przedsprzedaży ofert Spółka m.in. na bieżąco informuje m.in. w cyklicznych raportach
bieżących nt. wielkości przedsprzedaży imprez turystycznych: raport bieżący Nr 39/2022 z dnia 07.12.2022 r., raport
bieżący Nr 2/2023 z dnia 21.02.2023 r., raport bieżący Nr 8/2023 z dnia 19.04.2023 r., raport bieżący Nr 13/2023 z
dnia 19.05.2023 r. i raport bieżący Nr 14/2023 z dnia 19.05.2023 r.), co w ocenie Zarządu Spółki będzie miało wpływ
na wzrost zyskowności w Spółce za rok obrotowy 2023, a Spółka posiada środki wystarczające na wypłatę zaliczki
na poczet dywidendy przewidywanej na koniec roku obrotowego 2023.
Realizacja procesu wypłaty Akcjonariuszom Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy nastąpiła w oparciu o
upoważnienie wynikające z treści § 28 ust. 6 Statutu Spółki, na podstawie i przy zastrzeżeniu wymogów i dyspozycji
przewidzianych przez postanowienia art. 349 Kodeksu spółek handlowych.
Łączna kwota zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec roku obrotowego 2023, przeznaczonej do wypłaty na
rzecz Akcjonariuszy, ustalanej na podstawie zysku netto Spółki wykazanego w sprawozdaniu finansowym za okres trzech
miesięcy zakończony 31.03.2023 r., stosownie do postanowień art. 349 § 2 zdanie drugie Kodeksu spółek handlowych i w
związku z faktem, iż na dzień podejmowania przez Zarząd decyzji w sprawie wypłaty zaliczki w Spółce nie występują kapitały
rezerwowe utworzone z zysku, którymi w celu wypłaty zaliczek na poczet dywidendy mógłby dysponować Zarząd Spółki ani
nie występują niepokryte straty i akcje własne, o które należałoby pomniejszyć kwotę zaliczki, ustalona została w wysokości
11.496.080,00 zł (jedenaście milionów czterysta dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemdziesiąt złotych), tj. w wysokości 0,79 zł
(siedemdziesiąt dziewięć groszy) na jedną akcję.
Zaliczką objęte zostały wszystkie akcje Spółki w łącznej ich liczbie wynoszącej 14.552.000 sztuk akcji.
Dniem, na który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe stanowiące podstawę zaliczki na poczet przewidywanej
dywidendy był dzień 31.03.2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 66
Dniem, według którego ustalono uprawnionych do zaliczki był dzień 17.08.2023 r. (przypadający w okresie siedmiu dni przed
dniem rozpoczęcia wypłat), a dniem wypłaty Zaliczki był dzień 24.08.2023 r.
Zgodnie z dyspozycją wynikającą z treści art. 349 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz § 28 ust. 6 zdanie drugie Statutu
Spółki wypłata na rzecz Akcjonariuszy zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy wymagała zgody Rady Nadzorczej Spółki,
a przedmiotowa zgoda została wydana i udzielona przez Radę Nadzorczą na mocy postanowień uchwały Rady Nadzorczej
Nr 14/07/2023 z dnia 14.07.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez
Zarząd Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego
od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31 marca 2023 roku.
Zaliczka na poczet dywidendy wypłacona została za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. w
Warszawie.
Druga zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok obrotowy 2023
Zarząd Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w Łodzi („Spółka”), mając na uwadze fakt, iż:
(-) jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r., zbadane przez
niezależną Biegłą Rewident Edytę Kalińską (numer wpisu do rejestru biegłych rewidentów: 10336) działającą w imieniu firmy
audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. w Warszawie (podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich”
prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3355) (sprawozdanie z badania wydane w dniu
12.12.2023 r.), wykazuje za wskazany okres, od końca poprzedniego roku obrotowego jednostkowy zysk netto w kwocie
147.109.525,68 zł (sto czterdzieści siedem milionów sto dziewięć tysięcy pięćset dwadzieścia pięć złotych sześćdziesiąt osiem
groszy),
• sprawozdanie finansowe Spółki za poprzedni rok obrotowy 2022 wykazuje jednostkowy zysk netto w wysokości
13.920.583,32 zł (trzynaście milionów dziewięćset dwadzieścia tysięcy pięćset osiemdziesiąt trzy złote 32/100
groszy), a podczas obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki odbytego w dniu 28.06.2023 r. podjęta
została stosowna uchwała o zatwierdzeniu tego, wykazującego zysk, jednostkowego sprawozdania za rok obrotowy
2022,
• w Spółce nie występują kapitały rezerwowe utworzone z zysku, którymi w celu wypłaty zaliczek na poczet dywidendy
mógłby dysponować Zarząd Spółki ani nie występują niepokryte straty i akcje własne, o które należałoby
pomniejszyć kwotę zaliczek na poczet dywidendy,
• na podstawie stosownych decyzji Zarządu i Rady Nadzorczej Spółka w dniu 24.08.2023 r., za pośrednictwem
Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych, wypłaciła na rzecz Akcjonariuszy Spółki pierwszą zaliczkę w kwocie
11.496.080 zł (jedenaście milionów czterysta dziewięćdziesiąt sześć tysięcy osiemdziesiąt złotych) na poczet
przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca
poprzedniego roku obrotowego do dnia 31 marca 2023 roku,
a także mając na uwadze:
• korzystne kształtowanie się aktualnej i spodziewanej przyszłej sytuacji gospodarczej Spółki i osiąganych wyników
prowadzonej działalności, w tym m.in. w zakresie realizowanej sprzedaży i przedsprzedaży oferty usług
turystycznych Spółki, co w ocenie Zarządu Spółki ma wpływ na wzrost zyskowności w Spółce za rok obrotowy 2023,
a Spółka posiada środki wystarczające na wypłatę zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec roku
obrotowego 2023,
działając na podstawie postanowień § 28 ust. 6 Statutu Spółki oraz na podstawie i przy zastrzeżeniu wymogów i dyspozycji
przewidzianych przez postanowienia art. 349 Kodeksu spółek handlowych, postanowił o wypłacie na rzecz Akcjonariuszy
Spółki drugiej zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec roku obrotowego 2023, ustalanej na podstawie zysku
netto Spółki wykazanego w sprawozdaniu finansowym za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. (za okres trzech
kwartałów 2023 roku).
Łączna kwota drugiej zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec roku obrotowego 2023, przeznaczonej do wypłaty
na rzecz Akcjonariuszy, ustalanej na podstawie zysku netto Spółki wykazanego w sprawozdaniu finansowym za okres
dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r., stosownie do postanowień art. 349 § 2 zdanie drugie Kodeksu spółek
handlowych i w związku z faktem, iż na dzień podejmowania uchwały Zarządu w Spółce nie występują kapitały rezerwowe
utworzone z zysku, którymi w celu wypłaty zaliczek na poczet dywidendy mógłby dysponować Zarząd Spółki ani nie występują
niepokryte straty i akcje własne, o które należałoby pomniejszyć kwotę Zaliczki, ustalona została w wysokości 29.104.000,00
zł (dwadzieścia dziewięć milionów sto cztery tysiące złotych), tj. w wysokości 2,00 zł (dwa złote) na jedną akcję.
Zaliczką objęte zostają wszystkie akcje Spółki w łącznej ich liczbie wynoszącej 14.552.000 sztuk akcji.
Dniem, na który zostało sporządzone sprawozdanie finansowe stanowiące podstawę Zaliczki na poczet przewidywanej
dywidendy jest dzień 30.09.2023 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 67
Dniem, według którego ustalono uprawnionych do zaliczki był dzień 24.01.2024 r. (przypadający w okresie siedmiu dni przed
dniem rozpoczęcia wypłat), a dniem wypłaty drugiej zaliczki był dzień 31.01.2024 r.
Zgodnie z dyspozycją wynikającą z treści art. 349 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz § 28 ust. 6 zdanie drugie Statutu
Spółki wypłata na rzecz Akcjonariuszy zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy wymagała zgody Rady Nadzorczej Spółki,
a przedmiotowa zgoda została wydana i udzielona przez Radę Nadzorczą na mocy postanowień uchwały Rady Nadzorczej
Nr 1/12/2024 z dnia 14.12.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd
Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego
od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30 września 2023 roku.
Druga zaliczka na poczet dywidendy wypłacona została za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych
S.A. w Warszawie.
Nota 7.11. Zysk na 1 akcję
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN na akcję
PLN na akcję
Podstawowy zysk na akcję:
Z działalności kontynuowanej
11,48
0,96
Z działalności zaniechanej
-
-
Podstawowy zysk na akcję ogółem
11,48
0,96
Zysk rozwodniony na akcję:
Z działalności kontynuowanej
11,48
0,96
Z działalności zaniechanej
-
-
Zysk rozwodniony na akcję ogółem
11,48
0,96
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki
167 016
13 921
Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności
kontynuowanej
167 016
13 921
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2023
Okres 12 miesięcy
zakończony 31/12/2022
tys. szt.
tys. szt.
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję
14 552
14 552
Zasady kalkulacja dywidendy na akcję:
Kalkulacja łącznej wysokości kwoty dywidendy oraz wynikającej z tego kwoty dywidendy na jedną akcję Spółki każdorazowo
uwzględnia aktualną na dzień podejmowania ostatecznej decyzji o sposobie podziału zysku netto Spółki (tj. na dzień
wnioskowania przez Zarząd do Rady Nadzorczej Spółki o wydanie przez Radę Nadzorczą opinii w przedmiocie sposobu
podziału zysku netto Spółki) aktualną sytuację polityczno-gospodarczą, w tym ewentualnie inne czynniki zewnętrzne
niezależne od Spółki, które mogą mieć wpływ na działalność prowadzoną przez Spółkę i ewentualną konieczność
zabezpieczenia przez Zarząd Spółki bezpiecznego i niezakłóconego funkcjonowania Spółki, w tym jej sytuacji płynnościowej.
Ustalając wysokość proponowanej łącznej kwoty dywidendy i kwoty dywidendy przypadającej na jedną akcję, Zarząd Spółki
bierze pod uwagę również otoczenie gospodarcze Spółki oraz jej ewentualne potrzeby inwestycyjne i plany rozwojowe Spółki
i Grupy Kapitałowej Spółki. Ustalając proponowaną wysokość łącznej kwoty dywidendy (i będącej jej wypadkową,
proponowanej kwoty dywidendy przypadającej na jedna akcję), Zarząd Spółki uwzględnia aktualny, ewentualny stan
posiadania akcji własnych, a to z uwagi na przepis art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, na mocy którego Spółka nie
wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, z wyjątkiem uprawnień do ich zbycia lub wykonywania czynności, które zmierzają
do zachowania tych praw, w tym nie wykonuje uprawnienia do pobierania dywidendy przypadającej na akcje własne.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 68
8. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW
FINANSOWYCH
Nota 8.1. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych wyjaśniająca
zmiany bilansowe w stosunku do kwot ujętych w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych
Stan na 31.12.2022
Stan na 31.12.2023
Zmiana bilansowa
Wyłączenie pozycji
niewpływających
na przepływy w
tym obszarze
Korekta
przepływów
działalności
operacyjnej
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
(Zwiększenie) / zmniejszenie
bieżących aktywów podatkowych
5 655
4 511
(1 144)
1 266
122
Zwiększenie / (zmniejszenie)
bieżących zobowiązań podatkowych
11 990
56 998
45 008
39 464
84 472
Podatek bieżący
40 730
Podatek zapłacony
(6 651)
34 079
Nota 8.2. Dodatkowa nota objaśniająca do sprawozdania z przepływów finansowych
wyjaśniających zmiany bilansowe pokazująca zmiany zobowiązań finansowych
Stan na
31.12.2022
Przepływy
pieniężne
(wydatki)
Przepływy
pieniężne
(wpływy)
Zmiany niepieniężne
Stan na
31.12.2023
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany
w
wartości
godziwej
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Pożyczki długo - i krótkoterminowe
47 231
(59 461)
12 231
-
-
-
1
Zobowiązania leasingowe MSSF 16
31 610
(13 509)
-
11 800
(1 763)
1 372
29 510
Zobowiązania leasingowe
573
(493)
-
334
-
(35)
379
Zobowiązania z działalności finansowej
79 414
(73 463)
12 231
12 134
(1 763)
1 337
29 890
Stan na
31.12.2021
Przepływy
pieniężne
(wydatki)
Przepływy
pieniężne
(wpływy)
Zmiany niepieniężne
Stan na
31.12.2022
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany
w
wartości
godziwej *
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Pożyczki długo - i krótkoterminowe
10 000
(8 601)
48 034
-
-
(2 202)
47 231
Zobowiązania leasingowe
29 268
(2 873)
-
5 788
-
-
32 183
Zobowiązania z działalności finansowej
39 268
(11 474)
48 034
5 788
-
(2 202)
79 414
* umorzenie pożyczki preferencyjnej udzielonej przez Polski Fundusz Rozwoju S.A. w ramach programu pomocowego tzw. „Tarczy dla Dużych Firm”
(wersja 2.0.)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 69
9. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Nota 9.1. Informacja o instrumentach finansowych oraz zasady zarządzania ryzykiem
9.1.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Jednostka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy
jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka pozyskuje źródła finansowania bieżących i przyszłych
działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Spółka
ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych.
Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od 2017 roku. Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na
które składają się kredyty i zobowiązania, pomniejszane przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał jednostki, w tym
wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2023 roku Spółka nie wykorzystywała finansowania
zewnętrznego, odmiennie do końca 2022 roku, kiedy Spółka wykorzystywała instrumenty zewnętrznego zadłużenia w postaci
kredytów. W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od
spółek, które mają wolne środki pieniężne. Na jednostkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za
wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu spółek handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy
utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie
co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do
dystrybucji na rzecz akcjonariuszy.
9.1.2. Kategorie instrumentów finansowych
Kategorie instrumentów finansowych
31/12/2023
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
a)
Aktywa finansowe
305 548
155 593
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
Należności handlowe
267 113
134 541
38 135
20 752
Udzielone pożyczki
300
300
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających
-
-
b)
Zobowiązania finansowe
123 455
157 258
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
-
-
Instrumenty pochodne pozostające w powiązaniach zabezpieczających
21 595
4 067
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-
-
Zobowiązania handlowe
71 970
73 777
Kredyty i pożyczki
1
47 231
Zobowiązania z tytułu leasingu
29 889
32 183
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (wymagane są
ujawnienia o wartościach godziwych):
31/12/2023
31/12/2022
Pochodne instrumenty finansowe walutowe
Aktywa finansowe
Pochodne instrumenty finansowe walutowe
Zobowiązania finansowe
21 595
4 067
Techniki wyceny i podstawowe dane wsadowe przyjęte dla wyceny do wartości godziwej
Poziom 2
Pochodne instrumenty
finansowe walutowe –
forwardy walutowe i opcje
Wartość godziwa dla walutowych symetrycznych transakcji terminowych
została określona w oparciu o model do wyceny transakcji forward w
którym wykorzystano kursy NBP z dnia wyceny oraz terminowe stopy
procentowe dla poszczególnych walut.
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym, w spółce nie miało miejsca przesunięcie instrumentów
między poziomem 1 i 2.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 70
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane
są ujawnienia o wartościach godziwych) Aktywa / zobowiązania finansowe.
Wartość na dzień
31/12/2023
Wartość na dzień
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Aktywa finansowe
400 919
250 962
Akcje i udziały nienotowane
95 371
95 369
Należności z tytułu dostaw i usług
38 135
20 752
Udzielone pożyczki
300
300
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
267 113
134 541
Zobowiązania finansowe
101 860
153 191
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe
71 970
73 777
Kredyty i pożyczki
1
47 231
Zobowiązania z tytułu leasingu
29 889
32 183
Wartość godziwa instrumentów finansowych, które nie są na bieżąco wyceniane w wartości godziwej, jakie Spółka posiadała
na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za
poszczególne lata z następujących powodów:
• w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny (należności i zobowiązania
z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, środki pieniężne, pozostałe zobowiązania),
• instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych (dotyczy oprocentowanych należności
i zobowiązań).
9.1.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym
Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza
ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim
walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Jednostka dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie
bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o
analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów
(odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne. Spółka stosuje
instrumenty pochodne.
9.1.4. Ryzyko rynkowe
Działalność jednostki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut (patrz poniżej: Zarządzanie ryzykiem
walutowym) oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych. Narażenie jednostki na ryzyko rynkowe i zarządzania
nim nie uległy zmianie. Spółka nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR).
9.1.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym
Spółka zamawiając imprezy turystyczne rozlicza się ze swoimi kontrahentami w walutach obcych (zazwyczaj w Euro lub w
Dolarze Amerykańskim), natomiast sprzedaje imprezy polskim klientom w walucie krajowej. Niekorzystne zmiany kursów
walutowych pomiędzy okresem wpływu środków od klientów, a okresem wpłaty zagranicznym dostawcom może spowodować
obniżenie rentowności i zysków osiąganych przez Spółkę. Część ekspozycji ryzyka walutowego zabezpieczona jest w Rainbow
Tours S.A. poprzez „naturalny” hedging w postaci wpływów ze sprzedaży w walucie z tytułu pośrednictwa (odsprzedaży miejsc
czarterowych swoim kontrahentom). Pozostała część ekspozycji zabezpieczana jest walutowymi transakcjami typu forward
oraz korytarzami opcyjnymi. Spółka posiada politykę zabezpieczeń walutowych, którą stosuje w sposób ciągły.
Spółka jest również narażona na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów
imprez. Ryzyko zmiany kursu EUR i USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniej dokonywane przedpłaty, wynikające
ze stosowanego przez usługodawców (hotelarzy, firm transportowych) systemu przedpłat. Wolumen zakupów płaconych w
EUR i USD jest zmienny i wynosił w 2022 roku około 40% dla waluty EUR i 60% dla USD, a w 2023 roku około 49% dla waluty
EUR i 51% dla USD
Spółkę obciąża ryzyko kursu EUR i USD w odniesieniu do rozliczeń z tytułu zakontraktowanych i zakupionych usług.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 71
Wartość aktywów (należności handlowe, środki pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) jednostki
denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco:
Pozycje walutowe
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
a)
Aktywa
347 278
263 140
USD w PLN
76 205
61 268
EUR w PLN
271 073
201 872
b)
Zobowiązania
63 849
57 051
USD w PLN
33 769
23 427
EUR w PLN
30 080
33 624
9.1.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe
Jednostka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD oraz EUR. Stopień wrażliwości jednostki na 10-
proc. wzrost i 10-proc. spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry
wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i
odzwierciedlających ocenę Zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje
wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych i koryguje przewalutowanie na koniec okresu
obrachunkowego o 10-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne
w walutach. Na koniec 2022 roku wartość należności EUR przekraczała wartość zobowiązań w tej walucie – w rezultacie 10%
wzrost kursu spowodowałby wzrost zysku i zwiększenie kapitału własnego. Dla waluty USD sytuacja na koniec 2021 roku jest
analogiczna.
Wpływ zmiany na wyniki i kapitał Spółki
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
a)
Wpływ spadku waluty
(28 343)
(20 609)
USD w PLN
(4 244)
(3 784)
EUR w PLN
(24 099)
(16 825)
b)
Wpływ wzrostu waluty
28 343
20 609
USD w PLN
4 244
3 784
EUR w PLN
24 099
16 825
Wpływ na kapitał jest równy wpływowi na wynik okresu.
9.1.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych
Jednostka jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe są wykorzystywane
w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Wszystkie umowy kredytowe mają oprocentowanie zmienne, ustalone w oparciu o
WIBOR 1M skorygowany o marżę banku. Sytuacja rynkowa jest na bieżąco monitorowana i w wypadku wzrostu stóp
procentowych Spółka będzie podejmowała działania służące zminimalizowaniu ekspozycji na ryzyko w tym obszarze.
Narażenie jednostki na ryzyko stóp procentowych związane z aktywami finansowymi omówiono szczegółowo w części noty
poświęconej zarządzaniu ryzykiem płynności. Obowiązujące na dzień bilansowy (31.12.2023 r.) zmiany standardów
rachunkowości dotyczące reformy wskaźników referencyjnych stóp procentowych (Faza 2) nie mają wpływu na niniejsze
sprawozdanie finansowe.
9.1.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się ze zobowiązań przez dłużników Spółki, co oznacza, że
Spółka poniesie straty finansowe. Spółka narażona jest na ryzyko kredytowe głównie w trzech obszarach związanych z:
• należnościami z tytułu dostaw i usług,
• środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi,
• transakcjami w instrumentach pochodnych.
Za zarządzanie ryzykiem kredytowym w Spółce i przestrzeganie przyjętej w tym zakresie polityki odpowiada Zarząd. Monitoring
należności dokonywany jest na bieżąco we wszystkich spółkach Grupy Kapitałowej Rainbow Tours. W zakresie obrotu
środkami pieniężnymi Spółka lokuję nadwyżki finansowe wyłącznie w bezpieczne instrumenty dostępne wyłącznie w
podmiotach bankowych. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami jednostki
są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. W ocenie Zarządu Spółki
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 72
wartość bilansowa aktywów finansowych w postaci pożyczek i należności własnych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej
na ryzyko kredytowe.
9.1.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego
Jednostka monitoruje na bieżąco ryzyko kredytowe oraz posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z
należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez Agentów lub zabezpieczenia prawne, złożone przez Agentów.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji na dzień 31.12.2023 r. wynosi 1.080 tys. zł.
9.1.10. Zarządzanie ryzykiem płynności
Spółka monitoruje płynność finansową. Zabezpieczeniem płynności Spółki jest rodzaj dokonywanej sprzedaży – głównie w
systemie przedpłat oraz pozyskanie kredytów obrotowych mających zabezpieczyć lukę płynnościową w okresach niskich
wpływów. Spółka posiada adekwatne limity instrumentów płynnościowych w postaci linii kredytowych. Duży nacisk kładziony
jest również na windykację bieżących należności Spółki.
Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący
do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w jednostce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego,
rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych.
Tabele ryzyka płynności i stopy procentowej
Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych (bez instrumentów pochodnych) z
uzgodnionymi terminami spłaty, do których na dzień bilansowy zaliczają się głównie kredyty bankowe (zobowiązania
leasingowe są nieistotne) i zobowiązania handlowe. Przeprowadzone analizy wskazują, iż Spółka posiada zdolność do
regulowania zobowiązań z uwzględnieniem posiadanych aktywów finansowych i dostępnych linii kredytowych.
Średnia ważona
Średnia
ważona
efektywnej
stopy
procentowej
do 1
miesiąca
powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
powyżej 1
roku
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
31.12.2023
Nieoprocentowane
0%
75 480
2 653
1 756
978
5 341
86 208
31.12.2023
Oprocentowane
6,4%
1
-
-
-
-
1
31.12.2022
Nieoprocentowane
0%
67 780
2 319
2 870
808
-
73 777
31.12.2022
Oprocentowane
6,8%
-
-
26 851
10 431
9 949
47 231
Poniższa tabela przedstawia prognozowane terminy zapadalności aktywów finansowych jednostki niebędących instrumentami
pochodnymi, za wyjątkiem pożyczek do podmiotów zależnych. Opracowano ją w oparciu o niezdyskontowane kwoty
zapadalności aktywów finansowych z uwzględnieniem należnych odsetek. Należności handlowe przeterminowane zostały
wykazane w kategorii poniżej 1 miesiąca.
Średnia ważona
Średnia
ważona
efektywnej
stopy
procentowej
do 1
miesiąca
powyżej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
powyżej 3
miesięcy
do 6
miesięcy
powyżej 6
miesięcy
do 1 roku
powyżej 1
roku
Razem
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
31.12.2023
Nieoprocentowane
0%
26 352
4 894
3 916
1 830
1 143
38 135
31.12.2022
Nieoprocentowane
0%
13 986
4 301
2 465
-
-
20 752
Poniższa tabela podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi jednostka dysponuje
jako narzędziami redukcji ryzyka płynności.
Zabezpieczone kredyty
31/12/2023
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Kwota wykorzystana
1
47 231
Kwota niewykorzystana
134 999
71 771
Razem
135 000
119 002
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 73
Poniższa tabela przedstawia analizę wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej dla danych jednostkowych na dzień
31.12.2023 r. wraz z danymi porównywalnymi na dzień 31.12.2022 r.
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej
6,4%
Średnia ważona efektywnej stopy procentowej
1
Kwota zobowiązań kredytowych na 31/12/2023
Zmiana oprocentowania zmniejszenie /
zmiana strumienia odsetkowego
Szacowany
strumień
odsetkowy P.A.
Zmiana oprocentowania zwiększenie /
zmiana strumienia odsetkowego
-2%
-1,5%
-1%
-0,5%
6,4%
+0,5%
+1%
+1,5%
+2%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej
6,8%
Średnia ważona efektywnej stopy procentowej
47 231
Kwota zobowiązań kredytowych na 31/12/2022
Zmiana oprocentowania zmniejszenie /
zmiana strumienia odsetkowego
Szacowany
strumień
odsetkowy P.A.
Zmiana oprocentowania zwiększenie /
zmiana strumienia odsetkowego
-2%
-1,5%
-1%
-0,5%
7%
+0,5%
+1%
+1,5%
+2%
(2 246)
(2 482)
(2 718)
(2 954)
(3 190)
(3 427)
(3 663)
(3 899)
(4 135)
9.1.11. Wycena w wartości godziwej
Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i
zobowiązań handlowych - ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.
Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami
wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi
jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów.
Nota 9.2. Zobowiązania finansowe
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka współpracowała głównie z trzema bankami finansującymi działalność spółki. Spółka posiadała
limity kredytowe oraz limit na gwarancje bankowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A., Bank Millennium
S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego.
W kwietniu 2018 roku spółki zależne (tj. spółki akcyjne prawa greckiego: Rainbow Hotels A.E. oraz White Olive A.E. wraz ze
Spółką dominującą podpisały Umowę kredytu inwestycyjnego z Bankiem Gospodarstwa Krajowego. Stosowną informację w
tym przedmiocie Spółka przekazała w drodze raportów bieżących ESPI Nr 14/2018 z 04.04.2018 r. oraz 15/2018 z 05.04.2018
r. Spółka jest solidarnym kredytobiorcą, a uruchomione zobowiązanie kredytowe obciąża spółkę celową (White Olive A.E.).
Finansowanie Spółki dominującej:
Bank Millennium S.A. – linia wielocelowa
W dniu 21.06.2016 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. Umowę 9619/16/M/04 z globalnym limitem 22.000 tys. zł. W
ramach udzielonego limitu Spółka mogła korzystać z 1.000 tys. zł kredytu obrotowego oraz 22.000 tys. zł linii na gwarancje
bankowe. W dniu 05.03.2018 r. Aneksem A2/9619/16/M/04 zwiększono globalny limit linii do kwoty 37.000 tys. zł (z kwoty
27.000 tys. zł), jednocześnie zmieniając strukturę produktów bankowych. W ramach linii Spółka może korzystać z limitu kredytu
w rachunku bieżącym do kwoty 20.000 tys. zł lub zlecać wystawienie gwarancji do kwoty 37.000 tys. zł. W dniu 23.07.2018 r.
Spółka podpisała aneks A3/9619/16/M/04, na mocy którego docelowo zwiększyła limit globalny umowy do kwoty 47.000 tys.
zł. W dniu 26.03.2019 r. Spółka podpisała aneks A4/9619/16/M/04, na mocy którego docelowo zwiększyła limit globalny umowy
do kwoty 57.000 tys. zł do 30.06.2019 r., a od 01.07.2019 r. limit wynosił 47.000 tys. zł. W dniu 04.09.2019 r. Spółka podpisała
aneks A5/9619/16/M/04, na mocy którego okres obowiązywania globalnego limitu w kwocie 47.000 tys. zł został określony na
okres do 07.10.2019 r. W dniu 23.09.2019 r. Spółka dominująca zawarła z Bankiem Millennium S.A. aneks nr A6/9619/16/M/04
prolongując okres dostępności produktu do dnia 07.11.2020 r. W ramach linii Spółka mogła od dnia podpisania aneksu do dnia
30.06.2020 r. korzystać z limitu kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 45.000 tys. zł, zaś od dnia 01.07.2020 r. do dnia
07.11.2020 r. limit kredytu w rachunku bieżącym wynosi 35.000 tys. zł. Spółka mogła korzystać z linii do dnia 07.11.2020 r.
Oprocentowanie ustalono na poziomie rynkowym w oparciu o WIBOR 1M + marża banku.
Na mocy postanowień aneksu nr A7/9619/16/M/04 z dnia 05.11.2020 r. do przedmiotowej umowy o linię wieloproduktową Nr
9619/16/M/04, termin ostatecznej spłaty przedłużono do dnia 07.12.2020 r. Na mocy postanowień aneksu nr A8/9619/16/M/04
z dnia 25.11.2020 r. do przedmiotowej umowy o linię wieloproduktową Nr 9619/16/M/04, termin ostatecznej spłaty przedłużono
do dnia 07.12.2022 r. Zabezpieczeniem częściowym spłaty kredytu stanowi gwarancja płynnościowa w kwocie 37.600 tys.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 74
PLN z terminem ważności do dnia 07.03.2023 r., udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy
portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80% kwoty kredytu. W
dniu 7 grudnia 2022 roku na mocy postanowień aneksu nr A10/9619/16/M/04 termin całkowitej spłaty ustalono do dnia 7
grudnia 2024 roku oraz zwiększono kwotę globalnego limitu, z tym że limit w wysokości 60.000 obowiązuje na okres od
08.12.2022 do 16.10.2024, a w okresie od 17.10.2024 do 07.12.2024 limit wynosi 45.000 tys. zł. Na mocy zawartego w dniu
09.11.2023 r. nr Aneksu NR A13/9619/16/M/04 do umowy do przedmiotowej umowy o linię wieloproduktową Nr 9619/16/M/04,
termin oraz kwota ostatecznej spłaty nie uległy zmianie, zaś dokonano zmiany terminów obowiązywania sublimitów. W ramach
limitu Spółka może korzystać z następujących produktów:
• kredytu w rachunku bieżącym w PLN w kwocie:
a) 60.000 tys. zł na okres od 08.12.2022 r. do 07.11.2023 r.,
b) 45.000 tys. zł na okres od 08.11.2023 r. do 07.12.2024 r.
• linii na gwarancje bankowe do kwoty:
a) 40.000 tys. zł na okres od 08.12.2022 r. do 07.11.2023 r.,
b) 25.000 tys. zł na okres od 08.11.2023 r. do końca Okresu obowiązywania globalnego limitu.
Zabezpieczeniem częściowym spłaty kredytu stanowi przewłaszczenie kwoty pieniężnej (na podstawie art. 102 ustawy Prawo
bankowe) w wysokości 1.000 tys. zł, oświadczenie o poddaniu się na rzecz banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt 5 k.p.c. z całego mienia co do obowiązku zapłaty na rzecz Banku wszelkich sum pieniężnych z tytułu zobowiązań
wynikających z Umowy o linię wieloproduktową oraz gwarancja (zwana również „gwarancją kryzysową”) w kwocie 48.000 tys.
zł terminem ważności o 3 miesiące dłuższym niż okres kredytowania tj. do dnia 07.03.2025 udzielona przez Bank
Gospodarstwa Krajowego (dalej: BGK) w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych
PLG-FGK. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu Oprocentowanie ustalono na poziomie rynkowym w oparciu o WIBOR
1M + marża banku.
W dniu 09.07.2020 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. umowę nr 13890/20/400/04 o kredyt obrotowy w wysokości
10.000 tys. zł z okresem dostępności do dnia 09.07.2022 r. Zabezpieczenie częściowe spłaty kredytu stanowi gwarancja
płynnościowa w kwocie 8.000 tys. PLN z terminem ważności do dnia 08.10.2022 r., udzielona przez Bank Gospodarstwa
Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja
zabezpiecza 80% kwoty kredytu.
W dniu 30.06.2022 r. Spółka zawarła z Bankiem Millennium S.A. Umowę o kredyt rewolwingowy – NR 15386/22/475/04, na
mocy której Spółka uzyskała finansowanie w wysokości 10.000 tys. zł z terminem dostępności od 30.06.2022 r. do 29.06.2024
r. Zabezpieczeniem przedmiotowej umowy są:
• weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez Spółkę,
• gwarancja (zwana również „gwarancją płynnościową”) w kwocie 8.000.000 zł z terminem ważności o 3 miesiące
dłuższym niż okres kredytowania tj. do dnia 29.09.2024 r., udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego (dalej:
BGK) w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja
zabezpiecza 80% kwoty kredytu
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie wykorzystywała ww. kredytu rewolwingowego i kredytu w rachunku bieżący, zaś łączna
kwota wystawionych gwarancji stanowiła równowartość 43.388 tys. zł; w ramach udzielonego limitu w ramach linii
wieloproduktowej, gwarancje bankowe stanowiły równowartość 14.033 tys. zł, a poza limitem 29.358 tys. zł.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie wykorzystywała ww. kredytu rewolwingowego, kredyt w rachunku bieżącym zaangażowanie
wynosiło 1 tys. zł, zaś łączna kwota wystawionych gwarancji stanowiła równowartość 45.356 tys. zł; w ramach udzielonego
limitu gwarancje bankowe stanowiły równowartość 30.998 tys. zł, a poza limitem 14.358 tys. zł.
Bank Gospodarstwa Krajowego – linia wielocelowa, umowa ramowa zawierania i wykonywania transakcji pochodnych
W dniu 31.08.2018 r. Spółka zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego Umowę Linii Wielocelowej nr 4618-00453. W
ramach przedmiotowej umowy Bank Gospodarstwa Krajowego przyznał Spółce limit kredytowy w formie wielocelowej
linii kredytowej w kwocie 30.000 tys. zł, na okres 36 miesięcy od dnia zawarcia Umowy Linii wielocelowej. W dniu 31.08.2021
r. Spółka dominująca zawarła Aneks nr 2 do Umowy Linii Wielocelowej, na mocy którego Bank Gospodarstwa Krajowego
przedłużył okres obowiązywania pierwotnie udzielonego limitu kredytowego w formie linii wielocelowej w kwocie 30.000 tys. zł
na okres kolejnych 5 miesięcy, z terminem obowiązywania do 31.01.2022 r. W dniu 31.01.2022 r. Spółka zawarła Aneks nr 3
do Umowy linii, na mocy którego Bank Gospodarstwa Krajowego przedłużył okres obowiązywania pierwotnie udzielonego
limitu kredytowego w formie linii wielocelowej w kwocie 30.000 tys. zł na okres kolejnych 12 miesięcy, z terminem
obowiązywania do 31.01.2023 r. W dniu 31.01.2023 r. Spółka zawarła Aneks nr 4 do Umowy linii, na mocy którego Bank
Gospodarstwa Krajowego przedłużył okres obowiązywania pierwotnie udzielonego limitu kredytowego w formie linii
wielocelowej w kwocie 30.000 tys. zł na okres kolejnych 12 miesięcy, z terminem obowiązywania do 31.01.2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 75
W ramach przyznanego limitu Spółka może korzystać z następujących produktów:
• kredyt otwarty w rachunku bieżącym do kwoty równowartości 30.000 tys. zł w PLN, USD i EUR,
• gwarancje bankowe nie więcej niż równowartość 15.000 tys. zł. w PLN, USD i EUR,
Łączne zaangażowanie z tytułu wszystkich w/w produktów nie może przekroczyć kwoty limitu linii wielocelowej.
Oprocentowanie strony ustaliły na poziomie rynkowym, tj. w oparciu o stawkę bazową w postaci WIBOR 1M, EURIBOR 1M i
LIBOR-USD 1M oraz marży banku. Zabezpieczeniem linii wielocelowej jest zastaw rejestrowy na rachunkach bankowych
kredytobiorcy, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, cesja należności handlowych oraz pełnomocnictwo do rachunków
bankowych kredytobiorcy.
W dniu 27.02.2024 r. na mocy aneksu nr 7 do Umowy Linii Wielocelowej nr 4618-00453 Bank podwyższył limit w formie linii
wielocelowej do równowartości kwoty 50.000 tys. zł („Waluta limitu”) na okres od dnia zawarcia Umowy do dnia 31.01.2026
r., z zastrzeżeniem, że sublimit kredytowy (kredyt w rachunku bieżącym) wynosi maksymalnie 35.000 tys. zł, a sublimit na
gwarancje zapłaty wynosi maksymalnie 30.000 tys. zł w każdym przypadku łącznie do kwoty Limitu.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym w wysokości równowartości 1 tys. zł; Spółka na
dzień 31.12.2023 r. wykorzystywał limit na gwarancje bankowe w wysokości 15.000 tys. zł.
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka wykorzystywała kredyt w rachunku bieżącym w wysokości równowartości 9.949 tys. zł; Spółka
na dzień 31.12.2022 r. nie wykorzystywała limitu na gwarancje bankowe.
Santander Bank Polska S.A.
W dniu 10.10.2018 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A. umowę o Multilinię Nr K00787/18 (zmieniona
aneksem nr 1 z dnia 15.11.2019 r. oraz aneksem nr 2 z dnia 30.06.2020 r.) z globalnym limitem w wysokości 50.000 tys. zł.
Spółka może korzystać z linii w rachunku bieżącym w wysokości 20.000 tys. zł lub równowartości w walutach USD lub / i
EUR w całym okresie dostępności linii oraz korzystać z kredytu rewolwingowego w wysokości 30.000 tys. zł od dnia 02.01.2020
r. do dnia 30.06.2020 r. Okres całkowitej spłaty linii kredytowej ustalono na dzień 15.11.2020 r. (w zakresie linii w rachunku
bieżącym), przy zastrzeżeniu, że na podstawie aneksu nr 2 do umowy o Multilinię Nr K00787/18 z dnia 30.06.2020 r. umowa
o kredyt rewolwingowy zawarta pierwotnie jako jedna z dwóch umów tworzących umowę wieloproduktową (tj. umowę o
Multilinię Nr K00787/18 z dnia 10.10.2018 r.) została zastąpiona umową o kredyt rewolwingowy nr K00787/18b, na podstawie
której okres obowiązywania limitu kredytu rewolwingowego w wysokości 30.000 tys. zł przedłużono do dnia 30.06.2022 r., a
zabezpieczenie wierzytelności Banku wynikających z przedmiotowej umowy stanowi m.in. gwarancja płynnościowa PLG-FGP
w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu, tj. 24.000 tys. zł, na okres od dnia dokonania wpisu Kredytu i Gwarancji
Płynnościowej PLG FGP do prowadzonego przez Bank rejestru gwarancji płynnościowych PLG FGP, do dnia 30.09.2022 r. W
dniu 30.06.2022 r. Spółka podpisała z Bankiem Aneks nr 2 do Umowy o Kredy Rewolwingowy nr K00787/18b, na mocy którego
termin dostępności tego produktu został przedłużony do 30.06.2024 r. Zabezpieczeniem tego produktu jest Gwarancja
Płynnościowa PLG FGP na okres do dnia 30.09.2024 r., w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. 24.000.000,00
PLN.
W dniu 25.11.2020 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A Aneks nr 4 do Umowy o Multilinię nr K00787/18a
przedłużający do 12.11.2022 r. dostępność kredytu w rachunku bieżącym i walutowym w wysokości limitu 20.000.000 zł.
Zabezpieczeniem linii stanowiła Gwarancja Płynnościowa PLG FGP w wysokości stanowiącej 80% kwoty kredytu, tj.
16.000.000 zł na okres do dnia 11.02.2023 r. oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji i weksel in blanco. W dniu 10.11.2022
r. na mocy Aneksu nr 5 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym i Walutowym nr K00787/18a Strony przedłużyły dostępność
ww. produktu do dnia 10.11.2024 r. Zabezpieczeniem umowy jest Gwarancja z Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK
na okres do dnia 10.02.2024 r., w wysokości stanowiącej 80,00% kwoty Kredytu, tj. 16.000.000,00 PLN.
Również w dniu 10.10.2018 r. Spółka zawarła z bankiem Santander Bank Polska S.A. umowę o Multilinię Nr K00788/18 z
globalnym limitem w wysokości 6.500 tys. USD. Spółka może zlecać wystawianie gwarancji bankowych i akredytyw do łącznej
kwoty 6.500 tys. USD lub równowartości w walutach PLN i/lub EUR w całym okresie dostępności linii, tj. od dnia podpisania
umowy do dnia 15.11.2020 r. W dniu 27.08.2020 r. Spółka dominująca zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks nr 3 do
Umowy o Multilinię nr K00788/18 z dn. 10.10.2018 r., na podstawie którego limit gwarancyjny został obniżony z kwoty 6.500
tys. USD (obowiązujący do 26.08.2020 r.) do kwoty 3.500 tys. USD (obowiązujący do 15.11.2020 r.). W dniu 25.11.2020 r.
Spółka zawarła z Santander Bank Polska S.A. aneks nr 5 do przedmiotowej umowy o Multilinię nr K00788/18, na mocy którego
termin ostatecznej dostępności ustalono na 12.10.2022 r. W dniu 10 listopada 2022 roku na mocy Aneksu nr 7 do Umowy o
MultiLinię nr K00788/18 Strony przedłużyły dostępność ww. produktu do dnia 10 listopada 2024 roku. Zabezpieczeniem umowy
jest Gwarancja z Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG FGK na okres do dnia 10 lutego 2025 r., w wysokości stanowiącej
80,00% kwoty MultiLinii, tj. 13.108.760,00 PLN, przeliczonej na PLN według średniego kursu NBP ogłoszonego w Dniu
Roboczym poprzedzającym dzień sporządzenia Umowy (4,6817 PLN z dnia 09.11.2022 r.).
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu rewolwingowego oraz nie
uruchomiała limitu na gwarancje bankowe.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 76
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka wykorzystywała kredyt rewolwingowy w wysokości równowartości 26.851 tys. zł; na dzień
31.12.2022 r. Spółka wykorzystywała kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 10.430 tys., a uruchomiony limit na gwarancje
bankowe na wskazany dzień nie był wykorzystywany.
Nota 9.3. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w
tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z
wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
9.3.1. Limity transakcji operacji pochodnych
Spółka posiada limity transakcji umożliwiające dokonywanie transakcji operacji pochodnych oraz towarowych transakcji
pochodnych. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne do zabezpieczania przyszłych przepływów walutowych poprzez
zawieranie operacji forwardowych.
Tabela. Wartość limitów skarbowych (w tys. PLN)
Bank
rodzaj
kwota limitu
ważny do dnia
PLN’000
Santander Bank Polska S.A.
limit transakcyjny
25 000
2024-10-31
Polska Kasa Opieki Bank Polski S.A.
limit transakcyjny
41 520
2024-03-11
Millennium Bank Polska S.A.
limit transakcyjny
20 000
2024-04-21
Tabela. Informacja o otwartych kontraktach z terminem realizacji na 31.12.2023 r. w tys. PLN i odpowiednio (o ile występuje)
w tys. USD i w tys. EUR:
Waluta
Kwota zakontraktowana w walucie
Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu
USD
49 500
211 179
EUR
2 400
10 988
Tabela. Informacja o otwartych kontraktach z terminem realizacji na 31.12.2022 r. w tys. PLN i odpowiednio (o ile występuje)
w tys. USD i w tys. EUR:
Waluta
Kwota zakontraktowana w walucie
Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu
USD
22 300
102 772
EUR
-
-
Na dzień 21.03.2024 r. Spółka posiadała zawarte kontrakty terminowe typu forward na zakup walut USD i EUR za PLN
realizowane od 31.12.2023 r. do października 2024 r.:
Waluta
Kwota zakontraktowana w walucie
Kwota PLN w dacie realizacji kontraktu
USD
107 100
440 622
EUR
35 900
156 214
Tabela. Informacja o otwartych kontraktach SWAP Commodity z terminem realizacji po 31.12.2023 r.
Waluta
Kwota zakontraktowana w tonach
Kwota USD w dacie realizacji kontraktu
SWAP Commodity
16 000
14 267
Tabela. Informacja o otwartych kontraktach SWAP Commodity z terminem realizacji po 31.12.2022 r.
Waluta
Kwota zakontraktowana w tonach
Kwota USD w dacie realizacji kontraktu
SWAP Commodity
9 540
8 990
Tabela. Zmiany wycen portfela zabezpieczeń na poszczególne okresy sprawozdawcze (bez efektu podatku odroczonego)
Opis
01/01/2023-31/12/2023
01/01/2022-31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Kapitał z aktualizacji wyceny stan na początek okresu
(4 067)
46
utworzony celowo
-
-
inne zwiększenia / zmniejszenia (wycena walutowych operacji zabezpieczających)
(21 595)
(4 067)
wykorzystany celowo
-
-
Przeklasyfikowanie do wyniku – ujęcie w koszcie własnym sprzedaży
4 067
(46)
Kapitał rezerwowy stan na koniec okresu
(21 595)
(4 067)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 77
9.3.2. Gwarancje bankowe udzielone przez banki na rzecz kontrahentów Rainbow Tours S.A.
Spółka w ramach posiadanych linii gwarancji bankowych zleca wystawianie gwarancji bankowych na rzecz kontrahentów
współpracujących z Rainbow Tours S.A. W 2022 roku Emitent zlecił wystawienie gwarancji poza posiadanymi limitami w
kwocie 14.358 tys. zł. W poniższej tabeli zaprezentowano stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2022 r. Kwoty gwarancji
wystawionych w walutach przeliczono przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia 29.12.2023 r i 30.12.2022 r.
Tabela. Stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2023 r.
Bank wystawiający gwarancje
Kwota wystawionych gwarancji
PLN’000
Bank Millennium S.A.
43 388
Bank Gospodarstwa Krajowego
15 000
Razem
58 388
Tabela. Stan wystawionych gwarancji na dzień 31.12.2022 r.
Bank wystawiający gwarancje
Kwota wystawionych gwarancji
PLN’000
Bank Millennium S.A.
45 356
Santander Bank Polska S.A.
-
Razem
45 356
9.3.3. Gwarancja ubezpieczeniowa udzielona przez Towarzystwo Ubezpieczeń Europa S.A.
Umowa gwarancji Nr GT 518/2022
W dniu 15.09.2022 r. Spółka uzyskała od Towarzystwa Ubezpieczeń Europa Spółki Akcyjnej z siedzibą we Wrocławiu
(„Gwarant”) wystawioną przez to Towarzystwo Ubezpieczeń gwarancję ubezpieczeniową dla organizatorów turystyki lub
przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek
Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę z Zobowiązanym
(„Beneficjent”) i która została wystawiona przez Gwaranta pod numerem GT 518/2022, a to na podstawie zawartej przez
Spółkę dominującą z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu (Gwarantem) umowy
ustanowienia gwarancji ubezpieczeniowej z dnia 14.09.2022 r., zwaną dalej „Umową gwarancji Nr GT 518/2022”, dotyczącą
udzielenia przez Gwaranta gwarancji ubezpieczeniowej dla Rainbow Tours S.A., jako organizatora turystyki i przedsiębiorcy
ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz
każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Zobowiązanym (Beneficjent).
Przedmiotem umowy jest określenie zasad udzielenia przez Gwaranta dla Rainbow Tours S.A., jako organizatora turystyki
i przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek
Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Spółką
(Zobowiązanym), nowej gwarancji ubezpieczeniowej, zgodnie z ustawą z dnia 24.11.2017 r. o imprezach turystycznych
i powiązanych usługach turystycznych, w z związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na wypadek swojej
niewypłacalności:
a) zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju,
obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także w uzasadnionej wysokości koszty
poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy organizator turystyki lub przedsiębiorca ułatwiający nabywanie
powiązanych usług turystycznych, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub tego powrotu,
b) zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy
ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku gdy z przyczyn dotyczących organizatora
turystyki lub przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych lub osób, które działają w ich
imieniu, impreza turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych
usług turystycznych nie została lub nie zostanie zrealizowana,
c) zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub
za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą
części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących organizatora turystyki lub
przedsiębiorcy ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, lub osób, które działają w ich imieniu.
Gwarancja objęta Umową gwarancji Nr GT 518/2022 zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń,
o których mowa powyżej (lit. a, b i c), powstałych z umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi
turystyczne, zawartych przez Rainbow Tours S.A. z podróżnymi w okresie od dnia 17.09.2022 r. do dnia 16.09.2023 r.,
chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 78
W przypadku realizacji przedmiotowej Gwarancji przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, Zobowiązany zwróci Gwarantowi
kwotę wypłaconą na podstawie tej Gwarancji w terminie do 7 dni od otrzymania od Gwaranta wezwania do zapłaty wraz
kosztami poniesionymi przez Gwaranta z tytułu realizacji Gwarancji. W razie opóźnienia z zapłatą Zobowiązany zapłaci
Gwarantowi dodatkowo odsetki ustawowe. Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie Gwarancji, bez
względu na jakiekolwiek zarzuty dotyczące zasadności wypłaty dokonanej na podstawie dyspozycji Beneficjenta gwarancji co
do podstawy żądania zapłaty zobowiązania Zobowiązanego objętego Gwarancją jakie mógłby podnieść lub podniósł. Gwarant
uprawniony jest do zaliczania kwot otrzymanych od Zobowiązanego na podstawie niniejszej Umowy na spłatę wierzytelności
przysługujących Gwarantowi wobec Zobowiązanego wynikającej z niniejszej Umowy, w następującej kolejności: (1) odsetki
ustawowe, (2) koszty, (3) należność główna.
Zgodnie z postanowieniami przedmiotowej Umowy gwarancji Nr GT 518/2022 wartość Gwarancji udzielanej przez Gwaranta
na rzecz Beneficjenta (Suma Gwarancji), wynosi 150.000.000,00 zł, co stanowi równowartość 32.687.572,18 EUR,
przeliczonej przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku
wystawienia gwarancji, to jest w dniu 03.01.2022 r. (1 euro = 4,5889 zł).
Z uwagi na powyższe, tj. w związku z zawarciem Umowy gwarancji Nr GT 518/2022, celem zabezpieczenia roszczeń
Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta ustanowiono następujące zabezpieczenia:
a) kaucja pieniężna ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A. w wysokości 18.986.000
zł, przy czym na poczet przedmiotowej kaucji zaliczone zostają: (i) kaucja w kwocie 18.550.000 zł ustanowiona na mocy
umowy ustanowienia kaucji z dnia 10.09.2021 r., która stanowi jednocześnie zabezpieczenie Gwarancji Nr GT 518/2022
i Gwarancji Nr GT 500/2021 (zabezpieczającej spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń powstałych z
umów o udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Zobowiązanego z
podróżnymi w okresie od 17.09.2021 r. do 16.09.2022 r.) oraz (ii) odsetki w wysokości 435.915,86 zł należne z tytułu
lokat kaucji trwających w okresie od 20.10.2020 r. do 20.10.2022 r. i ustanowionych na podstawie umowy ustanowienia
kaucji z dnia 10.09.2021 r. oraz umowy ustanowienia kaucji z dnia 08.09.2020 r.;
b) notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj.
nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi wpisanej do Księgi Wieczystej o numerach:
LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0,
LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0,
LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5,
LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7,
LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0,
LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0,
LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2
prowadzonej przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych o wartości
17.484.000,00 zł w kwocie stanowiącej 120% wartości nieruchomości wykazanych w operatach wykonanych przez mgr.
inż. Andrzeja Zarychtę z dnia 19.10.2021 r.; ustanowione zabezpieczenia hipoteczne stanowią jednocześnie
zabezpieczenie: gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 359/2020 z dnia 08.09.2020 r., zmienionej Aneksem nr 1 z dnia
11.08.2021 r. oraz gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 500/2021 z dnia 10.09.2021 r., zmienionej Aneksem nr 1 z dnia
23.06.2022 r.;
c) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową;
d) gwarancja bankowa / gwarancje bankowe (wystawiana / wystawiane przed dniem udzielenia Gwarancji Nr GT 528/2022),
przy czym Umowa o udzielenie Gwarancji przewiduje, że zabezpieczenie to może zostać zastąpione w całości lub
w części zabezpieczeniem w postaci dodatkowej kaucji pieniężnej.
Łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji została ustalona w wysokości
rynkowej, w kwocie 3.625.479,00 zł.
Przedmiotowa Umowa gwarancji Nr GT 518/2022 ani umowy i dokumenty towarzyszące (umowa o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowej, umowa ustanowienia kaucji) nie zawierają i nie przewidują zapisów o karach umownych.
Aneks nr 1 do umowy Gwarancji Nr 518/2022
W dniu 19.05.2023 r., Spółka („Zobowiązany”) zawarła z kontrahentem, tj. z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką
Akcyjną („Gwarant”) aneks nr 1 do umowy gwarancji ubezpieczeniowej Nr GT 518/2022 z dnia 14.09.2022 r., zawartej
w związku z działalnością wykonywaną przez Spółkę jako organizatora turystyki i przedsiębiorcę ułatwiającego nabywanie
powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego ("Beneficjent") oraz każdy
podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Zobowiązanym i na mocy której określone zostały
zasady udzielenia przez Gwaranta gwarancji ubezpieczeniowej („Gwarancja”), zgodnie z właściwymi postanowieniami ustawy
z dnia 24.11.2017 r. o imprezach turystycznych i powiązanych usługach turystycznych, tj. w z związku z obowiązkiem
zapewnienia podróżnym na wypadek swojej niewypłacalności:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 79
a) zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju,
obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także, w uzasadnionej wysokości, koszty
poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy Zobowiązany, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub
tego powrotu,
b) zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy
ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku, gdy z przyczyn dotyczących Zobowiązanego
lub osób, które działają w jego imieniu, impreza turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy
ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych nie została lub nie zostanie zrealizowana,
c) zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub
za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą
części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które
działają w ich imieniu.
Na mocy aneksu nr 1 do Umowy gwarancji Nr GT 518/2022 dokonano podwyższenia górnej granicy odpowiedzialności
Gwaranta z tytułu Gwarancji („Suma Gwarancji”) z dotychczasowej kwoty w wysokości 150.000.000 zł (równowartość
32.687.572,18 EUR, obliczona przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz
pierwszy w roku wystawienia gwarancji, to jest w dniu 03.01.2022 r., w wysokości 4,5889 zł) do kwoty 200.000.000 zł
(równowartość 43.583.429,58 EUR), tj. o kwotę 50.000.000 zł (równowartość 10.895.857,40 EUR).
Podwyższenie Sumy Gwarancji zostało dokonane w związku ze znaczącym wzrostem rzeczywistych przychodów,
wypracowywanych przez Spółkę w odniesieniu do wcześniej zakładanych oraz w celu zagwarantowania wypełniania
wymogów i dyspozycji w zakresie minimalnej wysokości sumy gwarancyjnej, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra
Rozwoju i Finansów z dnia 27.12.2017 r. w sprawie minimalnej wysokości sumy gwarancji bankowej i ubezpieczeniowej
wymaganej w związku z działalnością wykonywaną przez organizatorów turystyki i przedsiębiorców ułatwiających nabywanie
powiązanych usług turystycznych.
Gwarancja w podwyższonej wysokości 200.000.000 zł (równowartość 43.583.429,58 EUR), zabezpiecza spłatę roszczeń
powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń, o których mowa powyżej (lit. a, b i c), powstałych z umów o udział w imprezie
turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Zobowiązanego z podróżnymi w okresie od
17.09.2022 r. do 16.09.2023 r., chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie, przy czym, umowy o udział w imprezie
turystycznej oraz umowy o powiązane usługi turystyczne zawarte w okresie od 17.09.2022 r. do dnia 31.05.2023 r. objęte są
gwarancją do kwoty 150.000.000 zł (równowartość 32.687.572,18 EUR), co oznacza, że podwyższona Suma Gwarancji
obowiązuje i dotyczy umów o świadczenie usług turystycznych oraz umów o powiązane usługi turystyczne zawartych
w okresie 01.06.2023 r. - 16.09.2023 r.
Zabezpieczenie roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta nie uległy zmianie
i stanowią (utrzymanie dotychczasowych rodzajów zabezpieczenia):
a) kaucja ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A.;
b) notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj.
nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi (zwiększenie kwoty zabezpieczenia hipotecznego wskutek
aktualizacji wyceny i zwiększenia wartości nieruchomości);
c) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” (zmiana treści deklaracji wekslowej i zwiększenie kwoty do jakiej
weksel może być wypełniony).
Przedmiotowa Umowa gwarancji Nr GT 518/2022 ani umowy i dokumenty towarzyszące (umowa o udzielenie gwarancji
ubezpieczeniowej, umowa ustanowienia kaucji) nie zawierają i nie przewidują zapisów o karach umownych.
Obecnie obowiązująca gwarancja ubezpieczeniowa dla Rainbow Tours S.A., jako organizatora turystyki i przedsiębiorcy
ułatwiającego nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego
wynika z umowy gwarancji Nr GT 518/2022, zawartej przez Spółkę dominującą z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką
Akcyjną z siedzibą we Wrocławiu w dniu 15.09.2022 r. (przy uwzględnieniu aneksu do niej z dnia 19.05.2023 r.), a wartość
Gwarancji udzielanej przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta wynosi 200.000.000,00 zł, co stanowi równowartość
43.583.429,58 EUR, przeliczonej przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz
pierwszy w roku wystawienia gwarancji, to jest w dniu 03.01.2022 r. (1 euro = 4,5889 zł).
Aneks nr 2 do umowy Gwarancji Nr 518/2022
W dniu 14.07.2023 r., Spółka („Zobowiązany”) zawarła z kontrahentem, tj. z Towarzystwem Ubezpieczeń Europa Spółką
Akcyjną („Gwarant”) aneks nr 2 do umowy gwarancji ubezpieczeniowej Nr GT 518/2022 z dnia 14.09.2022 r., zawartej w
związku z działalnością wykonywaną przez Spółkę jako organizatora turystyki i przedsiębiorcę ułatwiającego nabywanie
powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz każdy podróżny, który w
okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę ze Zobowiązanym i na mocy której określone zostały zasady udzielenia przez
Gwaranta gwarancji ubezpieczeniowej, zgodnie z właściwymi postanowieniami ustawy z dnia 24.11.2017 r. o imprezach
turystycznych i powiązanych usługach turystycznych.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 80
Na mocy aneksu nr 2 do Umowy gwarancji Nr GT 518/2022 dokonano podwyższenia górnej granicy odpowiedzialności
Gwaranta z tytułu Gwarancji z dotychczasowej kwoty w wysokości 200.000.000 zł (równowartość 43.583.429,58 EUR,
obliczona przy zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku
wystawienia gwarancji, to jest w dniu 03.01.2022 r., w wysokości 4,5889 zł) do kwoty 250.000.000 zł (równowartość
54.479.286,97 EUR), tj. o kwotę 50.000.000 zł (równowartość 10.895.857,40 EUR).
Podwyższenie Sumy Gwarancji zostało dokonane w związku ze znaczącym wzrostem rzeczywistych przychodów,
wypracowywanych przez Spółkę w odniesieniu do wcześniej zakładanych oraz w celu zagwarantowania wypełniania wymogów
i dyspozycji w zakresie minimalnej wysokości sumy gwarancyjnej, zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Rozwoju i
Finansów z dnia 27.12.2017 r. w sprawie minimalnej wysokości sumy gwarancji bankowej i ubezpieczeniowej wymaganej w
związku z działalnością wykonywaną przez organizatorów turystyki i przedsiębiorców ułatwiających nabywanie powiązanych
usług turystycznych.
Gwarancja w podwyższonej wysokości 250.000.000 zł (równowartość 43.583.429,58 EUR), zabezpiecza spłatę roszczeń
powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń, o których mowa powyżej (lit. a, b i c), powstałych z umów o udział w imprezie
turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Zobowiązanego z podróżnymi w okresie od
17.09.2022 r. do 16.09.2023 r., chociażby ich wykonanie nie nastąpiło w tym okresie, przy czym umowy o udział w imprezie
turystycznej oraz umowy o powiązane usługi turystyczne zawarte w okresie: (1) od 17.09.2022 r. do 31.05.2023 r. objęte są
Gwarancją (suma Gwarancji) do kwoty 150.000.000 zł (równowartość kwoty 32.687.572,18 EUR) (2) od 01.06.2023 r. do
14.07.2023 r. objęte są Gwarancją do kwoty 200.000.000 zł (równowartość kwoty 43.583.429,58 EUR), natomiast (3) od
15.07.2023 r. do 16.09.2023 r. objęte są Gwarancją do kwoty 250.000.000 zł (równowartość kwoty 54.479.286,97 EUR).
Zabezpieczenie roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta stanowią:
a) kaucja ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A. (w związku z zawarciem aneksu
nr 2 do Umowy gwarancji Nr GT 518/2022 w podwyższonej wysokości);
b) notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A. tj.
nieruchomości położonej przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi (zwiększenie kwoty zabezpieczenia hipotecznego wskutek
aktualizacji wyceny i zwiększenia wartości nieruchomości);
c) gwarancje bankowe;
d) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” (zmiana treści deklaracji wekslowej i zwiększenie kwoty do jakiej
weksel może być wypełniony).
Umowa gwarancji Nr GT 543/2023
W dniu 30.08.2023 r. Spółka, po podpisaniu pakietu stosownych dokumentów, w tym m.in. umowy o udzielenie gwarancji,
uzyskała od Towarzystwa Ubezpieczeń Europa Spółki Akcyjnej z siedzibą we Wrocławiu („Gwarant”) i wystawioną przez to
Towarzystwo Ubezpieczeń gwarancję ubezpieczeniową dla organizatorów turystyki lub przedsiębiorców ułatwiających
nabywanie powiązanych usług turystycznych, której beneficjentem jest Marszałek Województwa Łódzkiego oraz każdy
podróżny, który w okresie obowiązywania Gwarancji zawarł umowę z Zobowiązanym („Beneficjent”) i która została wystawiona
przez Gwaranta pod numerem GT 543/2023 (zwaną dalej „Gwarancją GT 543/2023” lub „Gwarancją”).
Gwarancja obowiązuje od dnia 17.09.2023 r. do dnia 16.09.2024 r., a suma wystawionej i wydanej Spółce Gwarancji („Suma
Gwarancji”) została ustalona na kwotę 250.000.000 zł, co stanowi równowartość kwoty 53.437.072,50 euro, przeliczonej przy
zastosowaniu kursu średniego euro ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski po raz pierwszy w roku, w którym Gwarancja
została wystawiona, to jest w dniu 02.01.2023 r. (1 euro = 4,6784 zł).
Nowa Gwarancja GT 543/2023 zabezpiecza spłatę roszczeń powstałych wskutek zaistnienia zdarzeń powstałych z umów o
udział w imprezie turystycznej oraz umów o powiązane usługi turystyczne, zawartych przez Zobowiązanego z podróżnymi w
okresie obowiązywania Gwarancji, a to zgodnie z ustawą z dnia 24.11.2017 r. o imprezach turystycznych i powiązanych
usługach turystycznych, w związku z obowiązkiem zapewnienia podróżnym na wypadek swojej niewypłacalności:
a) zapłaty kwoty niezbędnej na pokrycie kosztów kontynuacji imprezy turystycznej lub kosztów powrotu do kraju,
obejmujących w szczególności koszty transportu i zakwaterowania, w tym także, w uzasadnionej wysokości, koszty
poniesione przez podróżnych, w przypadku, gdy Zobowiązany, wbrew obowiązkowi, nie zapewnia tej kontynuacji lub
tego powrotu,
b) zwrotu wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną lub każdą opłaconą usługę przedsiębiorcy
ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych, w przypadku, gdy z przyczyn dotyczących Zobowiązanego
lub osób, które działają w jego imieniu, impreza turystyczna lub którakolwiek opłacona usługa przedsiębiorcy
ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych nie została lub nie zostanie zrealizowana,
c) zwrotu części wpłat wniesionych tytułem zapłaty za imprezę turystyczną odpowiadającą części imprezy turystycznej lub
za każdą usługę opłaconą przedsiębiorcy ułatwiającemu nabywanie powiązanych usług turystycznych odpowiadającą
części usługi, która nie została lub nie zostanie zrealizowana z przyczyn dotyczących Zobowiązanego lub osób, które
działają w ich imieniu.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 81
Gwarancja zobowiązuje Gwaranta do zapłacenia kwoty do wysokości Sumy Gwarancji, po otrzymaniu pisemnej dyspozycji
wypłaty od Beneficjenta gwarancji pod warunkiem spełnienia wszystkich obowiązków wskazanych w dokumencie Gwarancji.
Każda wypłata z tytułu Gwarancji zmniejszać będzie odpowiedzialność Gwaranta odpowiednio o kwoty dokonanych wypłat,
aż do wyczerpania obowiązującej Sumy Gwarancji. W przypadku realizacji Gwarancji (wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami
do niej) przez Gwaranta na rzecz Beneficjenta, Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie tej Gwarancji
(wraz z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej) w terminie do 7 dni od otrzymania od Gwaranta wezwania do zapłaty wraz
kosztami poniesionymi przez Gwaranta z tytułu realizacji Gwarancji. W razie opóźnienia z zapłatą Zobowiązany zapłaci
Gwarantowi dodatkowo odsetki ustawowe. Zobowiązany zwróci Gwarantowi kwotę wypłaconą na podstawie Gwarancji (wraz
z wszystkimi przyszłymi aneksami do niej), bez względu na jakiekolwiek zarzuty dotyczące zasadności wypłaty dokonanej na
podstawie dyspozycji Beneficjenta gwarancji co do podstawy żądania zapłaty zobowiązania Zobowiązanego objętego
Gwarancją jakie mógłby podnieść lub podniósł. Gwarant uprawniony jest do zaliczania kwot otrzymanych od Zobowiązanego
na podstawie niniejszej Umowy na spłatę wierzytelności przysługujących Gwarantowi wobec Zobowiązanego wynikającej z
niniejszej Umowy, w następującej kolejności: (1) odsetki ustawowe, (2) koszty, (3) należność główna.
Zabezpieczenie roszczeń Gwaranta o zwrot zapłaconych z tytułu Gwarancji kwot na rzecz Beneficjenta stanowią następujące
zabezpieczenia:
a) kaucja pieniężna ustanowiona na rachunku bankowym Towarzystwa Ubezpieczeń Europa S.A.;
b) notarialnie ustanowiona hipoteka łączna na pierwszym wolnym miejscu na majątku trwałym Rainbow Tours S.A., tj.
nieruchomości położonych przy ul. Piotrkowskiej 270 w Łodzi, wpisanych do Ksiąg Wieczystych o numerach:
LD1M/00264242/0, LD1M/00264245/1, LD1M/00264246/8, LD1M/00264247/5, LD1M/00264248/2, LD1M/00264253/0,
LD1M/00264254/7, LD1M/00264255/4, LD1M/00264257/8, LD1M/00264259/2, LD1M/00264263/3, LD1M/00264264/0,
LD1M/00264266/4, LD1M/00187747/6, LD1M/00172644/6, LD1M/00273816/1, LD1M/00273817/8, LD1M/00273818/5,
LD1M/00273819/2, LD1M/00273820/2, LD1M/00273822/6, LD1M/00273823/3, LD1M/00273824/0, LD1M/00273825/7,
LD1M/00273826/4, LD1M/00273827/1, LD1M/00273843/9, LD1M/00273844/6, LD1M/00273847/7, LD1M/00273846/0,
LD1M/00273845/3, LD1M/00272177/2, LD1M/00272179/6, LD1M/00272180/6, LD1M/00272181/3, LD1M/00272182/0,
LD1M/00272183/7, LD1M/00272184/4, LD1M/00272185/1, LD1M/00272186/8, LD1M/00272187/5, LD1M/00272188/2,
prowadzonych przez Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi XVI Wydział Ksiąg Wieczystych; przedmiotowe
zabezpieczenia hipoteczne stanowi jednocześnie zabezpieczenie: gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 500/2021 z dnia
10.09.2021 r. (z aneksem) oraz gwarancji ubezpieczeniowej nr GT 518/2022 z dnia 14.09.2022 r. (z aneksami);
c) weksel własny in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową;
d) gwarancje bankowe wystawione uprzednio przed dniem udzielenia Gwarancji na zabezpieczenie gwarancji
ubezpieczeniowych wystawionych dla wcześniejszych okresów (zabezpieczenie to może zostać zastąpione w całości
lub w części zabezpieczeniem w postaci dodatkowej kaucji pieniężnej).
Łączna wartość prowizji należnej Gwarantowi od Zobowiązanego z tytułu wystawienia Gwarancji została ustalona w wysokości
rynkowej, w kwocie 5.500.000 zł.
9.3.4. Rozliczenia podatkowe
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych i
fizycznych, podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do
interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i
przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli
organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą
zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat, jednak spółki mogą w tym
okresie dokonywać kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Spółka ocenia, że wykazane zobowiązania podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być
poddane kontroli przez organy skarbowe. Osąd ten opiera się na ocenie wielu czynników, w tym interpretacji prawa
podatkowego oraz doświadczeń z lat poprzednich. Niemniej fakty i okoliczności, które mogą zaistnieć w przyszłości, mogą
wpłynąć na ocenę prawidłowości istniejących lub przeszłych zobowiązań podatkowych.
9.3.5. Należności warunkowe
Przed rozpoczęciem współpracy z nowym agentem jednostka stosuje system zewnętrznej oceny kredytowej do oceny
zdolności kredytowej tego agenta i na tej podstawie wyznacza danemu agentowi limity kredytowe. Limity i punktacja danego
agenta podlegają weryfikacji dwa razy w roku. Należności zabezpieczane są również poprzez weksle „in blanco” wraz z
deklaracją wekslową oraz gwarancje bankowe, a także system kaucji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 82
9.3.6. Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka była i jest stroną postępowań sądowych, w
których łączna wartość przedmiotu sporu przekracza 10% kapitałów własnych Spółki, prowadzonych wobec kontrahenta
Verikios Grigorios & SIA E.E., o zapłatę rozliczeń z tytułu zawartych przez Spółkę dominującą (w ramach normalnej
działalności) kontraktów touroperatorskich (dotyczących trzech hoteli położonych w Grecji), przy czym podstawę uznania
łącznej wartości sporu jako przekraczającej 10% kapitałów własnych Spółki dominującej stanowią dodatkowo oszacowane i
obejmowane sporem wartości kar umownych z tytułu zawartych i niezrealizowanych przez kontrahenta kontraktów i
zobowiązań. Zgodnie z zawartymi umowami oszacowana wartość sporu wynosi 5.269.560 EUR (równowartość w EUR została
przeliczona przy zastosowaniu kursu NBP z dnia 29.12.2023 r. i stanowi kwotę 22.912.046,88 PLN) i na podstawie stosownych
postanowień sądu powszechnego na terenie Republiki Grecji podjęta została decyzja o zajęciu majątku kontrahenta oraz
majątku osobistego osoby fizycznej do wskazanej wysokości 5.269.560 EUR. Postępowanie egzekucyjne jest w toku.
Poza w/w, na dzień 31.12.2023 r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie jest stroną innych postępowań
sądowych i arbitrażowych, w których jednostkowa lub łączna wartość przedmiotu sporu przekraczałaby 10% kapitałów
własnych Spółki.
Nota 9.4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w okresie
sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym
W 2023 roku i 2022 roku transakcje nie wystąpiły.
Nota 9.5. Informacje o kosztach wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na
własne potrzeby
Spółka nie wytwarza środków trwałych na własne potrzeby oraz nie dokonywała kapitalizacji kosztów lub innych pozycji, które
były bezpośrednio związane z nabyciem środków trwałych.
Nota 9.6. Informacje o poniesionych i planowanych nakładach inwestycyjnych w okresie
najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
Poniesione nakłady inwestycyjne
W 2023 roku Spółka poniosła następujące nakłady inwestycyjne:
• Nakłady na nowe lokalizacje w wysokości 4.372,7 tys. zł,
• Zakup maszyn i urządzeń w wysokości 1.838,1 tys. zł,
• Nakłady na budowę nowych programów w wysokości 934,1 tys. zł.
Spółka nie poniosła nakładów związanych z ochroną środowiska.
Planowane nakłady inwestycyjne
W 2024 roku Spółka planuje ponieść nakłady inwestycyjne na nowe lokalizacje oraz zakupy maszyn i urządzeń w łącznej
kwocie około 1.500 tys. zł.
Profil Spółki nie wymaga ponoszenia nakładów związanych z ochroną środowiska.
Nota 9.7. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i
zobowiązań
Wszystkie transakcje dotyczące sprzedaży były typowe i rutynowe, wynikające z podstawowej działalności podmiotów.
Tabela. Operacje sprzedaży z tytułu produktów i usług, dokonane pomiędzy podmiotami Grupy Kapitałowej Rainbow Tours w
okresie 01.01.2023 r. – 31.12.2023 r. oraz w okresie porównywalnym 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.
Sprzedaż usług
Zakup usług
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2022
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
White Olive A.E. *
23 750
24 072
822
611
White Olive Premium Lindos A.E. *
-
-
-
-
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
553
389
-
-
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 83
Sprzedaż usług
Zakup usług
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2022
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat
Hizmetleri A.S.
28 718
24 134
6 687
4 926
„Rainbow Tours Spółka Akcyjna – Oddział w Torremolinos” –
Oddział w Hiszpanii
-
9 414
-
1 622
„Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach” – Oddział
w Grecji
-
16 018
-
4 239
Rainbow distribuce s.r.o. **
-
-
-
-
Rainbow Tours S.A.
7 509
11 187
53 021
73 816
Razem
60 530
85 214
60 530
85 214
*) W okresie miesięcy październik-listopad 2022 roku w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours przeprowadzono proces połączenia (przez przejęcie) White Olive
A.E. (spółka przejmująca) ze spółką dotychczas zależną od White Olive A.E., tj. White Olive Premium Lindos A.E. (spółka przejęta); w dniu 21.11.2022 r. do
Głównego Rejestru Przedsiębiorców w Republice Grecji (G.E.MI.) wpisano Decyzję Urzędu G.E.MI. o przedmiotowym połączeniu
**) W IV kwartale 2023 roku na terytorium Republiki Czeskiej powołano nową spółkę zależną od Rainbow Tours S.A., spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością
prawa czeskiego funkcjonującą pod nazwą Rainbow distribuce s.r.o.; w dniu 30.10.2023 r. spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. została utworzona i
wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer identyfikacyjny: 198 68 839
Tabela. Należności / zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Rainbow Tours
S.A. z podmiotami z Grupy Kapitałowej Rainbow Tours
Następujące stany występują na koniec okresu sprawozdawczego:
Kwoty należne od stron
powiązanych
Kwoty płatne na rzecz stron
powiązanych
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
Stan na
31/12/2023
Stan na
31/12/2022
PLN’000
PLN’000
PLN’000
PLN’000
White Olive A.E. *
459
359
27 082
5 248
White Olive Premium Lindos A.E. *
-
-
-
-
„My Way by Rainbow Tours” Sp. z o. o.
78
60
-
-
Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat
Hizmetleri A.S.
-
-
2 476
2 025
„Rainbow Tours Spółka Akcyjna – Oddział w Torremolinos” – Oddział
w Hiszpanii
-
746
-
-
„Rainbow Tours Spółka Akcyjna - Oddział w Atenach” – Oddział w
Grecji
-
4 066
-
359
Rainbow distribuce s.r.o. **
-
-
-
-
Rainbow Tours S.A.
29 558
7 234
537
4 833
Razem
30 095
12 465
30 095
12 465
*) W okresie miesięcy październik-listopad 2022 roku w Grupie Kapitałowej Rainbow Tours przeprowadzono proces połączenia (przez przejęcie) White Olive
A.E. (spółka przejmująca) ze spółką dotychczas zależną od White Olive A.E., tj. White Olive Premium Lindos A.E. (spółka przejęta); w dniu 21.11.2022 r. do
Głównego Rejestru Przedsiębiorców w Republice Grecji (G.E.MI.) wpisano Decyzję Urzędu G.E.MI. o przedmiotowym połączeniu
**) W IV kwartale 2023 roku na terytorium Republiki Czeskiej powołano nową spółkę zależną od Rainbow Tours S.A., spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością
prawa czeskiego funkcjonującą pod nazwą Rainbow distribuce s.r.o.; w dniu 30.10.2023 r. spółka zależna Rainbow distribuce s.r.o. została utworzona i
wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Miejski w Pradze (Sygnatura akt: C 393007) i otrzymała numer identyfikacyjny: 198 68 839
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym:
Stan na 31/12/2023
Stan na 31/12/2022
PLN’000
PLN’000
Pożyczki udzielone spółce zależnej
300
300
Poza wymienionymi operacjami w okresie nie wystąpiły inne, znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 84
Nota 9.8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w którym ujawnia wzajemne transakcje i rozliczenia ze
wszystkimi spółkami Grupy Kapitałowej. Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała wspólnych
przedsięwzięć na mocy umów, które podlegałyby konsolidacji.
Nota 9.9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
a) Przeciętne zatrudnienie w etatach:
Pracownicy
2023 rok
2022 rok
Fizyczni
1
1
Umysłowi
734,86
689
Razem
735,86
690
b) Przeciętne zatrudnienie w osobach:
Pracownicy
2023 rok
2022 rok
Fizyczni
1
1
Umysłowi
745,22
697
Razem
746,22
698
Nota 9.10. Wartość wynagrodzeń i nagród, wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób
zarządzających i nadzorujących w przedsiębiorstwie emitenta i z tytułu pełnienia funkcji
we władzach jednostek zależnych
Zasady i ramy przyznawania wynagrodzeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki określa „Polityka wynagrodzeń
członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” [„Polityka”], która jest stosowana do osób wchodzących
w skład Zarządu Spółki – organu zarządzającego w Spółce, pełniących funkcje: Prezesa Zarządu, Wiceprezesa Zarządu,
Członka Zarządu, a także osób wchodzących w skład Rady Nadzorczej – organu nadzorującego w Spółce, pełniących funkcje:
Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, Sekretarza Rady Nadzorczej, Członka Rady
Nadzorczej oraz funkcje w komitetach utworzonych w ramach Rady Nadzorczej.
Polityka została przygotowana i wprowadzona do stosowania w Spółce na podstawie przepisów objętych postanowieniami
Rozdziału 4a „Polityka wynagrodzeń i sprawozdanie o wynagrodzeniach” ustawy z dnia 29.07.2005 r. o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, a
także przy uwzględnieniu zasad określonych w dyrektywie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/828 z dnia 17.05.2017
r. zmieniającej dyrektywę 2007/36/WE w zakresie zachęcania akcjonariuszy do długoterminowego zaangażowania i przy
założeniu stosowania i wypełniania przez Spółkę, w możliwie najszerszym zakresie, zasad ładu korporacyjnego
przewidzianych dokumentem „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2016” albo każdym, który go zastąpi oraz
Zaleceniem Komisji (UE) z dnia 14.12.2004 r. w sprawie wspierania odpowiedniego systemu wynagrodzeń dyrektorów spółek
notowanych na giełdzie (2004/913/WE) wraz z Zaleceniem Komisji (UE) z dnia 30.04.2009 r. uzupełniającym zalecenia
2004/913/WE i 2005/162/WE w sprawie systemu wynagrodzeń dyrektorów spółek notowanych na rynku regulowanym
(2009/385/WE).
Projekt Polityki oraz projekt zmian do Polityki opracowuje Zarząd. Rada Nadzorcza opiniuje i wprowadza ewentualne zmiany
do Polityki przedstawionej przez Zarząd. Rada Nadzorcza lub wyznaczony przez Radę członek Rady Nadzorczej przedkłada
Politykę Walnemu Zgromadzeniu. Walne Zgromadzenie ustala i przyjmuje ostateczną treść Polityki w formie uchwały.
Aktualnie obowiązująca Polityka została pierwotnie przyjęta przez Zarząd (w projekcie) na podstawie uchwały Zarządu Nr
01/07/20 z dn. 27.07.2020 r., a następnie zaopiniowana przez Radę Nadzorczą Spółki w drodze uchwały Rady Nadzorczej Nr
2/07/2020 z dn. 29.07.2020 r. Mocą postanowień uchwały Nr 25 Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25.08.2020 r. w sprawie
przyjęcia „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” (akt notarialny
sporządzony przez Notariusza w Łodzi, Annę Bald, Rep. A Nr 3833/2020), Walne Zgromadzenie przyjęło Politykę, której
postanowienia weszły w życie z dniem 25.08.2020 r. W związku z przyjęciem Polityki, z dniem wejścia w życie wskazanej
uchwały Walnego Zgromadzenia i przy zastrzeżeniu postanowień § 16 ust. 4 i 5 Polityki (przepisy przejściowe), moc
obowiązującą utraciła funkcjonująca dotychczas w Spółce „Polityka wynagradzania członków organu zarządzającego Rainbow
Tours Spółki Akcyjnej” przyjęta uprzednio uchwałą Rady Nadzorczej Rainbow Tours SA Nr 04/12/2016 z dnia 20.12.2016 r. (z
późn. zm.). Na mocy postanowień uchwały Nr 38 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30.06.2021 r. Walne
Zgromadzenie przyjęło zmiany do treści „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki
Akcyjnej” oraz przyjęło tekst jednolity zmienionej „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours
Spółki Akcyjnej” (treść uchwał podjętych podczas obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Rainbow Tours S.A. w dniu
30.06.2021 r. wraz z treścią dokumentów związanych z odbyciem i będących przedmiotem głosowania podczas obrad
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zostały przekazane do publicznej wiadomości w drodze raportu bieżącego ESPI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 85
Nr 10/2021 z dnia 30.06.2021 r.). Na mocy postanowień uchwały Nr 31 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia
30.06.2022 r. Walne Zgromadzenie przyjęło kolejne zmiany do treści „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady
Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” oraz przyjęło tekst jednolity zmienionej „Polityki wynagrodzeń członków Zarządu
i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” (treść uchwał podjętych podczas obrad Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Rainbow Tours S.A. w dniu 30.06.2022 r. wraz z treścią dokumentów związanych z odbyciem i będących
przedmiotem głosowania podczas obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki zostały przekazane do publicznej
wiadomości w drodze raportu bieżącego ESPI Nr 17/2022 z dnia 30.06.2022 r.). Spółka zamieszcza aktualny tekst jednolity
„Polityki wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej” oraz stosowne uchwały w sprawie
polityki wynagrodzeń, wraz z datą ich podjęcia i wynikami głosowania, na swojej stronie internetowej relacji inwestorskich w
zakładce „Ład korporacyjny/Dokumenty spółki”.
Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom organów Spółki (Zarządu i Rady Nadzorczej) w roku obrotowym 2023
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Zarządu Spółki należne i wypłacone w 2023 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę
w Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji
w Zarządzie Rainbow
Tours S.A.
Wynagrodzenie zmienne
(premie – nagrody)
w Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Grzegorz Baszczyński *
87 216
101 752
150 000
175 000
2 690 366
2 742 009
2 927 582
3 018 761
Piotr Burwicz
244 800
245 529
-
-
3 049 539
2 863 134
3 294 339
3 108 663
Jakub Puchałka
124 800
124 800
120 000
120 000
3 049 539
2 863 134
3 294 339
3 107 934
Maciej Szczechura
249 000
245 300
-
-
3 335 640
3 106 709
3 584 640
3 352 090
Razem
705 816
717 381
250 000
295 000
12 125 084
11 575 067
13 100 900
12 587 448
*) Wynagrodzenie Pana Grzegorza Baszczyńskiego podane w powyższej Tabeli stanowi wyłącznie wynagrodzenie z tytułu członkostwa w Zarządzie Spółki i
pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki; Pan Grzegorz Baszczyński w 2023 roku pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie od dnia 01/01/2023 do dnia
30/06/2023; począwszy od dnia 01/07/2023 Pan Grzegorz Baszczyński został powołany do składu Rady Nadzorczej Spółki i w roku 2023, w okresie od dnia
01/07/2023 do dnia 31/12/2023 pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej Spółki należne i wypłacone w 2023 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji w
Radzie Nadzorczej i w
komitetach Rady Nadzorczej
Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę w
Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Grzegorz Baszczyński *
334 615
278 846
-
-
334 615
278 846
Tomasz Czapla
631 153
620 022
-
-
631 153
620 022
Monika Kulesza
60 000
60 000
-
-
60 000
60 000
Paweł Niewiadomski **
30 000
35 000
-
-
30 000
35 000
Monika Ostruszka ***
30 000
25 000
-
-
30 000
25 000
Paweł Pietras ****
30 000
25 000
-
-
30 000
25 000
Joanna Stępień-Andrzejewska
60 000
60 000
-
-
60 000
60 000
Remigiusz Talarek
631 153
620 022
-
-
631 153
620 022
Paweł Walczak *****
72 000
72 000
180 000
180 000
252 000
252 000
Razem
1 544 307
1 527 044
180 000
180 000
1 724 307
1 707 044
*) Wynagrodzenie Pana Grzegorza Baszczyńskiego podane w powyższej Tabeli stanowi wyłącznie wynagrodzenie z tytułu członkostwa w Radzie Nadzorczej
Spółki i pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki i jej Komitetów; Pan Grzegorz Baszczyński w 2023 roku pełnił funkcję Prezesa Zarządu w okresie
od dnia 01/01/2023 do dnia 30/06/2023; począwszy od dnia 01/07/2023 Pan Grzegorz Baszczyński został powołany do składu Rady Nadzorczej Spółki i w
roku 2023, w okresie od dnia 01/07/2023 do dnia 31/12/2023 pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej
**) Pan Paweł Niewiadomski w 2023 roku pełnił funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/01/2023 do 30/06/2023; na mocy
postanowień Uchwały Nr 22 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło z końcem dnia
30.06.2023 r. odwołać Pana Pawła Niewiadomskiego ze składu Rady Nadzorczej Spółki
***) Pani Monika Ostruszka w 2023 roku pełniła funkcję Członkini Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/07/2023 do 31/12/2023; na mocy postanowień
Uchwały Nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2023 r.,
powołać Panią Monikę Ostruszkę do składu Rady Nadzorczej Spółki siódmej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej
****) Pan Paweł Pietras w 2023 roku pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/01/2023 do 30/06/2023; na mocy postanowień Uchwały
Nr 23 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 28.06.2023 r. Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło z końcem dnia 30.06.2023 r. odwołać Pana
Pawła Pietrasa ze składu Rady Nadzorczej Spółki
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 86
*****) Pan Paweł Walczak, niezależnie od pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, posiada od dnia 01.11.2016 r. status pracownika Spółki niższego szczebla
(tj. nie należącego do kadry kierowniczej wysokiego szczebla) na stanowisku Konsultanta ds. Relacji Inwestorskich, odpowiedzialnego za konsultacje,
współpracę i wsparcie działów relacji inwestorskich, finansowego i księgowego. Pan Paweł Walczak nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów niezależności
przewidzianych przez: § 24 Statutu Spółki, zasadę ładu korporacyjnego nr 2.3. objętą zbiorem „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, ustawę
z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz załącznik II do Zaleceń Komisji UE 2005/162/WE
i w związku z tym nie posiada statusu wymaganego dla niezależnego członka Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A.
Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom organów Spółki (Zarządu i Rady Nadzorczej) w roku obrotowym 2022
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Zarządu Spółki należne i wypłacone w 2022 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę
w Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji
w Zarządzie Rainbow
Tours S.A.
Wynagrodzenie zmienne
(premie – nagrody)
w Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Grzegorz Baszczyński
174 432
174 432
300 000
300 000
1 090 614
1 089 881
1 565 046
1 564 313
Piotr Burwicz
245 529
244 800
-
-
656 476
700 109
902 005
944 909
Jakub Puchałka
122 000
121 600
120 000
120 000
469 759
469 392
711 759
710 992
Maciej Szczechura
226 800
226 800
-
-
545 308
544 941
772 108
771 741
Razem
768 761
767 632
420 000
420 000
2 762 157
2 804 323
3 950 918
3 991 955
Tabela. Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej Spółki należne i wypłacone w 2022 roku [w PLN]
Tytuł wypłaty
Wynagrodzenie stałe
z tytułu pełnienia funkcji w
Radzie Nadzorczej i w
komitetach Rady Nadzorczej
Rainbow Tours S.A.
Wynagrodzenie stałe
z tytułu umowy o pracę w
Rainbow Tours S.A.
Razem
Osoba
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Należne
Wypłacone
Tomasz Czapla *
607 105
903 639
-
-
607 105
903 639
Grzegorz Kubica **
30 450
35 525
-
-
30 450
35 525
Monika Kulesza ***
30 000
25 000
-
-
30 000
25 000
Paweł Niewiadomski
60 900
60 900
-
-
60 900
60 900
Paweł Pietras
60 000
60 000
-
-
60 000
60 000
Joanna Stępień-Andrzejewska
60 900
60 900
-
-
60 900
60 900
Remigiusz Talarek *
607 105
903 639
-
607 105
903 639
Paweł Walczak ****
73 080
73 080
155 295
155 250
228 375
225 330
Razem
1 529 540
2 122 683
155 295
155 250
1 684 835
2 274 933
*) Część wynagrodzenia należnego/wypłaconego za rok 2022 na rzecz Pana Tomasza Czapli i Pana Remigiusza Talarka – Członków Rady Nadzorczej
stanowi wynagrodzenie należne/wypłacone z tytułu pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki (Panowie Tomasz Czapla i Remigiusz Talarek pełnili funkcje
Wiceprezesów Zarządu Spółki do 30/06/2021).
**) Pan Grzegorz Kubica w 2022 roku pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki szóstej, wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej w okresie od
01/01/2022 do 30/06/2022. Szósta, wspólna kadencja Rady Nadzorczej Spółki upłynęła w dniu 30/06/2022 r.
***) Pani Monika Kulesza w 2022 roku pełniła funkcję Członkini Rady Nadzorczej Spółki w okresie od 01/07/2022 do 31/12/2022. Na mocy postanowień
Uchwały Nr 24 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30.06.2022 r. – Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło, począwszy od dnia 01.07.2021
r., powołać Panią Monikę Kuleszę do składu Rady Nadzorczej Spółki kolejnej (siódmej), wspólnej, trzyletniej kadencji Rady Nadzorczej
****) Pan Paweł Walczak, niezależnie od pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej, posiada od dnia 01.11.2016 r. status pracownika Spółki niższego szczebla
(tj. nie należącego do kadry kierowniczej wysokiego szczebla) na stanowisku Konsultanta ds. Relacji Inwestorskich, odpowiedzialnego za konsultacje,
współpracę i wsparcie działów relacji inwestorskich, finansowego i księgowego. Pan Paweł Walczak nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów niezależności
przewidzianych przez: § 24 Statutu Spółki, zasadę ładu korporacyjnego nr 2.3. objętą zbiorem „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021”, ustawę
z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz załącznik II do Zaleceń Komisji UE 2005/162/WE
i w związku z tym nie posiada statusu wymaganego dla niezależnego członka Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A.
Nota 9.11. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres
W okresie objętym sprawozdaniem nie ujawniono istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych, które należałoby ujawnić w
wynikach roku 2023.
Nota 9.12. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Przedmiotowe sprawozdanie nie wymagało korekty wskaźnikiem inflacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 87
Nota 9.13. Różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio
sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
Nie dotyczy. Spółka nie ujawniała wcześniej swoich danych finansowych.
Nota 9.14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
(lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i
rentowność
W trakcie sporządzania niniejszego sprawozdania nie dokonano zmian stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych).
Nota 9.15. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuację majątkową i
finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W danych zaprezentowanych na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie dokonała zmiany prezentacji.
Nota 9.16. Informacje o wystąpieniu niepewności co do możliwości kontynuowania działalności,
opis niepewności oraz opis podejmowanych bądź planowanych działań mających na
celu eliminację niepewności
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej
przez Spółkę i przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka nie identyfikuje obecnie istotnych
zagrożeń mogących mieć wpływ na kontynuację działalności Spółki w przyszłości uwzględniając konflikt i działania wojenne
wywołane przez Federację Rosyjską, mające miejsce na terytorium Ukrainy.
Informacje na temat oceny i założeń kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i przez Grupę Kapitałową zostały
przedstawione w części III. punkt 3.4. niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours S.A. za rok
obrotowy 2023 pt. „Kontynuacja działalności”.
Informacje na temat wpływu na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z konfliktem zbrojnym na
Ukrainie zostały przedstawione w części III. punkt 3.5. niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours
S.A. za rok obrotowy 2023 pt. „Potencjalny wpływ na działalność Spółki sytuacji polityczno-gospodarczej związanej z
konfliktem zbrojnym na Ukrainie”.
Nota 9.17. Sporządzanie sprawozdania skonsolidowanego
Spółka sporządza i publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Konsolidacją za rok 2023 zostają objęte następujące
podmioty:
• „My Way by Rainbow Tours” Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi,
• White Olive A.E. z siedzibą w Atenach [spółka akcyjna prawa greckiego],
• Rainbow Tours Destination Services Turkey Turizm Ve Seyahat Hizmetleri A.S. z siedzibą w Alanyi [spółka akcyjna
prawa tureckiego],
• Rainbow distribuce s.r.o. z siedzibą w Pradze [spółka z ograniczoną odpowiedzialnością prawa czeskiego].
Nota 9.18. Zmiany prezentacji dokonane w sprawozdaniu finansowym
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji składników aktywów sprawozdania finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 88
10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
Zawarcie przez Spółkę aneksu do umowy dotyczącej świadczenia przez Smartwings Poland sp. z o.o. na rzecz Rainbow Tours
S.A. lotniczych usług czarterowych
W dniu 02.01.2024 r. Spółka zawarła z kontrahentem, tj. ze Smartwings Poland Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Warszawie, aneks (zwany dalej „Aneksem”) do zawartej ze Smartwings Poland Sp. z o.o. w dniu 31.03.2023 r.
umowy czarteru (Aircraft Charter Framework Agreement wraz z załącznikami), zwanej „Umową Czarteru”, dotyczącej
pierwotnie zakupu przez Rainbow Tours S.A. miejsc w samolotach wraz z załogą i świadczenia przez Smartwings Poland Sp.
z o.o. na rzecz Rainbow Tours S.A. lotniczych usług czarterowych (transport lotniczy pasażerów i bagażu) w sezonach
turystycznych „Lato 2023”, „Zima 2023/2024”, „Lato 2024” oraz „Zima 2024/2025”, niezbędnych do prowadzenia przez
Emitenta podstawowej działalności z zakresu świadczenia usług turystycznych, obejmującej lotnicze usługi czarterowe na
przewidzianych treścią Umowy Czarteru różnych kierunkach wakacyjnych destynacji. Na mocy postanowień przedmiotowego
Aneksu rozszerzono program świadczonych usług i przedłużono współpracę dodatkowo o świadczenie przez Smartwings
Poland Sp. z o.o. na rzecz Rainbow Tours S.A. lotniczych usług czarterowych w sezonie turystycznym „Lato 2025” i „Zima
2025/2026”, a w związku z tym wydłużono czas trwania Umowy Czarteru z dotychczasowego przypadającego do kwietnia
2025 roku na nowy, przypadający do kwietnia 2026 roku.
Wartość usług stwierdzonych Umową Czarteru szacowana była pierwotnie w dniu jej podpisania (31.03.2023 r.) w kwocie
w wysokości około 39.784,3 tys. USD, co stanowiło ekwiwalent w złotych polskich w wysokości około 170.809,9 tys. PLN,
przeliczonych (w zakresie waluty obcej) według kursu średniego dolara amerykańskiego z dnia 31.03.2023 r. opublikowanego
przez Narodowy Bank Polski w tabeli nr 064/A/NBP/2023 (kurs 4,2934). Po dokonanych na podstawie Aneksu zmianach
rozszerzających całkowita szacunkowa wartość przewidzianego Umową Czarteru programu dla sezonów: „Lato 2024”, „Zima
2024/2025”, „Lato 2025” i „Zima 2025/2026” zamyka się szacowaną kwotą około 79.219,24 tys. USD, co stanowi ekwiwalent
w złotych polskich w wysokości około 312.377,29 tys. PLN, przeliczonych (w zakresie waluty obcej) według kursu średniego
dolara amerykańskiego z dnia 02.01.2024 r. opublikowanego przez Narodowy Bank Polski w tabeli nr 001/A/NBP/2024 (kurs
3,9432).
Rozliczenia z tytułu przedmiotowej Umowy Czarteru będą realizowane na bieżąco i zgodnie z harmonogramem
poszczególnych lotów czarterowych. Umowa Czarteru zawiera standardowe zapisy, co do możliwości jej rozwiązania przez
Strony. Umowa Czarteru nie przewiduje zapisów o karach umownych jednak zawiera opłaty za redukcję programu lotów
w przypadku anulowania rejsów przez Rainbow Tours S.A., których wysokość jest uzależniona m.in. od okresu wyprzedzenia,
z jakim dany rejs został anulowany.
Zawarcie przez Spółkę aneksu do umowy dotyczącej świadczenia przez Enter Air Sp. z o.o. na rzecz Rainbow Tours S.A.
lotniczych usług czarterowych
W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka zawarła z kontrahentem, tj. z Enter Air Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Warszawie, aneks do umowy czarteru (Air Charter Transport Agreement wraz z załącznikiem), zwany dalej
„Aneksem do Umowy Czarteru”, dotyczący zakupu przez Rainbow Tours S.A. miejsc w samolotach wraz z załogą
i świadczenia przez Enter Air Sp. z o.o. na rzecz Rainbow Tours S.A. lotniczych usług czarterowych (transport lotniczy
pasażerów i bagażu) w sezonie turystycznym „Lato 2024” oraz „Zima 2024/2025”, związany bezpośrednio z podstawową
działalnością Rainbow Tours S.A. jako organizatora imprez turystycznych.
Przedmiotowa Umowa Czarteru została zawarta na czas określony do dnia 30.04.2025 r. i reguluje zasady świadczenia przez
Enter Air sp. z o.o. na rzecz Rainbow Tours S.A. lotniczych usług czarterowych dla wskazanych sezonów turystycznych
objętych ofertą Spółki.
Wartość szacunkowa Umowy Czarteru wynosi około 90,4 mln USD (dziewięćdziesiąt milionów czterysta tysięcy dolarów
amerykańskich), co stanowi równowartość około 365,6 mln PLN (trzysta sześćdziesiąt pięć milionów sześćset tysięcy złotych
polskich) według kursu średniego dolara amerykańskiego w NBP na dzień 18 stycznia 2024 r. (Tabela nr 13/A/NBP/2024)
wynoszącego 4,0437. Łączna wartość świadczeń wynikających z Umowy Czarteru nie jest możliwa do ustalenia w sposób
ścisły, w związku z czym podane wyżej wartości mają charakter szacunkowy, a ostateczna wartość Umowy Czarteru może
różnić się od podanych wyżej szacunków. Na wartość świadczeń wynikających z Aneksu do Umowy Czarteru wpływa szereg
zmiennych, w tym przewidziany w Umowie Czarteru tryb rezygnacji z poszczególnych lotów oraz zmienne składniki kosztów.
Rozliczenia z tytułu przedmiotowej Umowy Czarteru (Aneksu do Umowy Czarteru) będą realizowane na bieżąco i zgodnie
z harmonogramem poszczególnych lotów czarterowych. Umowa Czarteru nie zawiera postanowień nietypowych, które
odbiegałyby istotnie od warunków zawieranych w podobnych umowach przez Rainbow Tours S.A. z innymi przewoźnikami.
W opinii Zarządu Spółki pomiędzy dniem bilansowym, a dniem zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
(19.04.2024 r.) nie miały miejsca inne, poza w/w, znaczące wydarzenia nie uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 89
11. INFORMACJE O FIRMIE AUDYTORSKIEJ – PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, przeprowadzający przegląd i badanie ustawowe sprawozdań
finansowych Spółki za rok obrotowy 2022
W dniu 14.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do
przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Polityką”), tj. organ inny, niż
organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3)
Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej
dalej „Procedurą”), mocą uchwały Rady Nadzorczej Nr 5/06/2022 z dnia 14.06.2022 r. postanowiła – po zapoznaniu się przez
Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie
propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy
Kapitałowej Rainbow Tours” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez
Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu i badania ustawowego
jednostkowych sprawozdań finansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okresy obejmujące trzy kolejne lata obrotowe, tj. za okresy lat obrotowych 2022, 2023
oraz 2024, a w tym za następujące okresy roku obrotowego 2022, obejmujące przegląd i badanie następujących sprawozdań
finansowych:
a) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za pierwsze półrocze 2022 r., tj.
za okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 30.06.2022 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2022 r.,
b) przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za pierwsze półrocze 2022
r., tj. za okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 30.06.2022 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2022
r.,
c) badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2022, tj. za okres
od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2022 r.,
d) badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2022, tj. za
okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2022 r.
oraz dodatkowo
e) oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za rok 2022
i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności audytorskich podmiotowi:
Nazwa (firma) podmiotu:
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
(dawniej: BDO Sp. z o.o.)
Adres siedziby:
02-676 Warszawa, ul. Postępu 12
Dane o rejestracji:
spółka zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy
dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684
Nr PANA:
Podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich” prowadzoną przez Polską Agencję
Nadzoru Audytowego pod numerem 3355
Wybór w/w firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez § 5 ust. 1 Procedury, na
podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Rainbow Tours postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji
procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie
sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o przedłużeniu umowy z tą samą firmą audytorską, a to
przy zastrzeżeniu i w związku ze spełnianiem wymagań w zakresie obowiązkowej rotacji firmy audytorskiej i biegłego
rewidenta, okresów karencji oraz w zakresie czasu trwania umowy, określonych w ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o Biegłych Rewidentach”), Rozporządzeniu
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE,
zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2004”, Ustawie o Rachunkowości i funkcjonującej w Spółce Polityce.
Przy dokonywaniu oceny firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Rada Nadzorcza zapoznała
się m.in. z ustaleniami i wnioskami zawartymi w rocznym sprawozdaniu Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 90
90 ust. 5 Ustawy o Biegłych Rewidentach (Sprawozdanie Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego za rok 2021, pobrane w dniu
14.06.2022 r. ze strony internetowej Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego: https://pana.gov.pl/sprawozdania/).
W związku z dokonanym wyborem, biorąc pod uwagę przepis art. 66 ust. 5 Ustawy o Rachunkowości, Rada Nadzorcza Spółki
upoważniła i zobowiązała Zarząd Spółki (jako kierownika jednostki) do zawarcia z BDO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółką komandytową stosownej umowy lub umów w przedmiocie przeprowadzenia przeglądu i badania
sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych). Umowa została zawarta w dniu 22.08.2022 r.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
świadczyła na rzecz Spółki następujące usługi dotyczące roku obrotowego 2022:
• przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Rainbow
Tours S.A. za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2022 r., a
zakończony w dniu 30.06.2022 r.,
• przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Rainbow Tours za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu
01.01.2022 r., a zakończony w dniu 30.06.2022 r.,
• przeprowadziła wstępne badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok,
• przeprowadziła badanie ustawowe jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2022, tj. za
okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2022 r.,
• przeprowadziła badanie ustawowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours
za rok obrotowy 2022, tj. za okres od dnia 01.01.2022 r. do dnia 31.12.2022 r., sporządzanego według stanu na
dzień 31.12.2022 r.,
• przeprowadziła usługę atestacyjną zaliczającą się do katalogu czynności rewizji finansowej, zgodnie z właściwymi
przepisami ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym,
dotyczącą oceny sporządzonego przez Radę Nadzorczą Spółki „Sprawozdania o wynagrodzeniach członków
Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2022”
Wynagrodzenie podmiotu za usługi świadczone za 2022 rok:
• za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2022 roku – łącznie 100
tys. zł netto,
• za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2022 rok – 128 tys. zł netto,
• za badanie rocznego skonsolidowanego za 2022 rok wraz z usługą atestacyjną (oceną zgodności rocznego
sprawozdania finansowego i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonych w Jednolitym
Europejskim Formacie Raportowania - format ESEF/XBRL - z wymogami Rozporządzenia Delegowanego Komisji
(UE) 2019/815 z dnia 17.12.2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w
odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego
formatu sprawozdawczego) – 82,5 tys. zł netto,
• usługa atestacyjna – ocena sporządzonego przez Radę Nadzorczą Spółki „Sprawozdania o wynagrodzeniach
członków Zarządu i Rady Nadzorczej Rainbow Tours S.A. za rok obrotowy 2022” – 8,5 tys. zł netto.
Razem wartość usług za 2022 rok: 319 tys. zł netto.
W roku 2022 na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską dokonującą przeglądu i badającą jego sprawozdania
finansowe (tj. przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) jakiekolwiek inne usługi, poza wchodzącymi w
zakres wyżej wymienionych, a w tym nie były świadczone przez firmę audytorską jakiekolwiek inne dozwolone usługi
niebędące badaniem.
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, przeprowadzający przegląd i badanie sprawozdań finansowych
Spółki za rok obrotowy 2023 (badanie ustawowe i badanie dobrowolne)
Przegląd i badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki
W dniu 14.06.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do
przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej dalej „Polityką”), tj. organ inny, niż
organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3)
Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” (zwanej
dalej „Procedurą”), mocą uchwały Rady Nadzorczej Nr 5/06/2022 z dnia 14.06.2022 r. postanowiła – po zapoznaniu się przez
Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie
propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 91
Kapitałowej Rainbow Tours” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez
Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia przeglądu i badania ustawowego
jednostkowych sprawozdań finansowych Rainbow Tours Spółki Akcyjnej oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych
Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za okresy obejmujące trzy kolejne lata obrotowe, tj. za okresy lat obrotowych 2022, 2023
oraz 2024, a w tym za następujące okresy roku obrotowego 2023, obejmujące przegląd i badanie następujących sprawozdań
finansowych:
a) przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za pierwsze półrocze 2023 r., tj.
za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 30.06.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2023 r.,
b) przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za pierwsze półrocze 2023
r., tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 30.06.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień na dzień 30.06.2023
r.,
c) badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy 2023, tj. za okres
od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r.,
d) badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours za rok obrotowy 2023, tj. za
okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r.,
oraz dodatkowo
e) oceny sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki za rok 2023
i postanowiła powierzyć przeprowadzenie powyższych czynności audytorskich podmiotowi:
Nazwa (firma) podmiotu:
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.
(dawniej: BDO Sp. z o.o.)
Adres siedziby:
02-676 Warszawa, ul. Postępu 12
Dane o rejestracji:
spółka zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy
dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684
Nr PANA:
Podmiot wpisany na „Listę firm audytorskich” prowadzoną przez Polską Agencję
Nadzoru Audytowego pod numerem 3355
Wybór w/w firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez § 5 ust. 1 Procedury, na
podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Rainbow Tours postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji
procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie
sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o przedłużeniu umowy z tą samą firmą audytorską, a to
przy zastrzeżeniu i w związku ze spełnianiem wymagań w zakresie obowiązkowej rotacji firmy audytorskiej i biegłego
rewidenta, okresów karencji oraz w zakresie czasu trwania umowy, określonych w ustawie z dnia 11.05.2017 r. o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o Biegłych Rewidentach”), Rozporządzeniu
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących
ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE,
zwanym dalej „Rozporządzeniem 537/2004”, Ustawie o Rachunkowości i funkcjonującej w Spółce Polityce.
Przy dokonywaniu oceny firmy audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Rada Nadzorcza zapoznała
się m.in. z ustaleniami i wnioskami zawartymi w rocznym sprawozdaniu Komisji Nadzoru Audytowego, o którym mowa w art.
90 ust. 5 Ustawy o Biegłych Rewidentach (Sprawozdanie Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego za rok 2021, pobrane w dniu
14.06.2022 r. ze strony internetowej Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego: https://pana.gov.pl/sprawozdania/).
W związku z dokonanym wyborem, biorąc pod uwagę przepis art. 66 ust. 5 Ustawy o Rachunkowości, Rada Nadzorcza Spółki
upoważniła i zobowiązała Zarząd Spółki (jako kierownika jednostki) do zawarcia z BDO Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Spółką komandytową stosownej umowy lub umów w przedmiocie przeprowadzenia przeglądu i badania
sprawozdań finansowych (jednostkowych i skonsolidowanych). Umowa została zawarta w dniu 22.08.2022 r.
Badanie dobrowolne sprawozdań finansowych Spółki
W związku z podjęciem przez Zarząd Spółki decyzji o rozpoczęciu w Spółce procesów przygotowania i realizacji wypłaty na
rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto
Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31.03.2023 r. (uchwała Nr 1/05/23 Zarządu Spółki
z dnia 22.05.2023 r. w sprawie rozpoczęcia procesu przygotowania i realizacji wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki
na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto Spółki oraz późniejsze uchwały: uchwała Nr 1/07/23 Zarządu Spółki z dnia
13.07.2023 r. w sprawie wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku
obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31.03.2023 r. oraz
uchwała Nr 14/07/2023 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 14.07.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 92
wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z
zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 31 marca 2023 roku) – Rada Nadzorcza
Spółki (mocą postanowień uchwały Nr 3/05/2023 z dnia 23.05.2023 r.), jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i
biegłego rewidenta do przeprowadzenia badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej
do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”, tj. organ inny, niż organ,
o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe jednostki, działając w oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3)
Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”
postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z „Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow
Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego
dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres trzech miesięcy zakończony
31.03.2023 r.” w ramach procesu powoływania biegłego rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i
Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego
sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. na potrzeby
wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet dywidendy przewidywanej na koniec 2023 roku i postanowiła
powierzyć przeprowadzenie przedmiotowego badania dobrowolnego, tj. nie będącego badaniem ustawowym w rozumieniu
właściwych postanowień ustawy z dnia 11.05.2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym
firmie audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółce komandytowej z siedzibą w Warszawie (adres:
02-676 Warszawa, ul. Postępu 12), zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m.
st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684,
wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) pod numerem 3355.
Przedmiotowy wybór firmy audytorskiej został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez stosowany
odpowiednio do badania dobrowolnego § 5 ust. 1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki
postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury,
podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką
komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie,
decyzję o powierzeniu BDO czynności rewizji finansowej badania dobrowolnego w odniesieniu do jednostkowego
sprawozdania finansowego Spółki za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. (tj. za okres I kwartału 2023 roku) na
potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy firmie audytorskiej, która
wykonuje w Spółce procesy badania ustawowego i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej (na
podstawie odrębnie obowiązującej umowy z dnia 22.08.2022 r. – za stosowne okresy lat obrotowych 2022, 2023 i 2024).
Stosowna umowa na w/w usługi audytorskie została podpisana i zawarta pomiędzy Spółką i BDO w dniu 14.06.2023 r.
Ponadto, w związku z podjęciem przez Zarząd Spółki decyzji o rozpoczęciu w Spółce procesów przygotowania i realizacji
wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego
2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.09.2023 r.
(uchwała Nr 1/10/23 Zarządu Spółki z dnia 03.10.2023 r. w sprawie rozpoczęcia procesu przygotowania i realizacji wypłaty na
rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2023 oraz
późniejsze uchwały: uchwała Nr 2/12/23 Zarządu Spółki z dnia 13.12.2023 r. w sprawie wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki
drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od
końca poprzedniego roku obrotowego do dnia 30.09.2023 r. oraz uchwała Nr 1/12/2023 Rady Nadzorczej Spółki z dnia
14.12.2023 r. w sprawie wyrażenia przez Radę Nadzorczą zgody na wypłatę Akcjonariuszom przez Zarząd Spółki drugiej
zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy na koniec roku obrotowego 2023 z zysku netto Spółki osiągniętego od końca
poprzedniego roku obrotowego do dnia 30 września 2023 roku) – Rada Nadzorcza Spółki (mocą postanowień uchwały Nr
1/10/2023 z dnia 04.10.2023 r.), jako organ dokonujący wyboru firmy audytorskiej i biegłego rewidenta do przeprowadzenia
badań i przeglądów, o których mowa w § 1 ust. 1 „Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu
sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej”, tj. organ inny, niż organ, o którym mowa w art. 66 ust. 4 ustawy
z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości, niebędący organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe jednostki, działając w
oparciu o postanowienia § 22 lit. d) Statutu Spółki oraz § 3 ust. 5 pkt 3) Regulaminu Rady Nadzorczej, a także przy
uwzględnieniu postanowień § 10 ust. 2 i ust. 5 „Procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania i przeglądu
sprawozdań finansowych w Rainbow Tours Spółce Akcyjnej” postanowiła – po zapoznaniu się przez Radę Nadzorczą z
„Rekomendacją Komitetu Audytu dla Rady Nadzorczej Rainbow Tours Spółki Akcyjnej w przedmiocie propozycji wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow
Tours Spółki Akcyjnej za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r.” w ramach procesu powoływania biegłego
rewidenta/firmy audytorskiej przewidzianego przez Politykę i Procedurę – dokonać wyboru firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania dobrowolnego dotyczącego jednostkowego sprawozdania finansowego Rainbow Tours Spółki
Akcyjnej za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki
na poczet dywidendy przewidywanej na koniec 2023 roku i postanowiła powierzyć przeprowadzenie przedmiotowego badania
dobrowolnego, tj. nie będącego badaniem ustawowym w rozumieniu właściwych postanowień ustawy z dnia 11.05.2017 r. o
biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, firmie audytorskiej BDO Spółka z ograniczoną
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 93
odpowiedzialnością Spółce komandytowej z siedzibą w Warszawie (adres: 02-676 Warszawa, ul. Postępu 12),
zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000729684, wpisanej na listę firm audytorskich
prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) pod numerem 3355. Przedmiotowy wybór firmy audytorskiej
został przeprowadzony w procedurze wyboru przewidzianej przez stosowany odpowiednio do badania dobrowolnego § 5 ust.
1 Procedury, na podstawie którego Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki postanowił o odstąpieniu od przeprowadzania i
realizacji procedury ofertowej, o której mowa w § 4 ust. 1 Procedury, podejmując po dokonaniu analizy dotychczasowej
współpracy z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółką komandytową, jako firmą audytorską przeprowadzającą
badanie (w tym dobrowolne) sprawozdań finansowych w Spółce za okresy poprzednie, decyzję o powierzeniu BDO czynności
rewizji finansowej badania dobrowolnego w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres
dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. (tj. za okres trzech kwartałów 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz
Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy firmie audytorskiej, która wykonuje w Spółce procesy
badania ustawowego i przeglądu sprawozdań finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej (na podstawie odrębnie obowiązującej
umowy z dnia 22.08.2022 r. – za stosowne okresy lat obrotowych 2022, 2023 i 2024). Stosowna umowa na w/w usługi
audytorskie została podpisana i zawarta pomiędzy Spółką i BDO w dniu 02.11.2023 r.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
świadczyła na rzecz Spółki następujące usługi dotyczące roku obrotowego 2023:
• przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego spółki Rainbow
Tours S.A. za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu 01.01.2023 r., a
zakończony w dniu 30.06.2023 r.,
• przeprowadziła przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej Rainbow Tours za okres sześciu następujących po sobie miesięcy, rozpoczynający się w dniu
01.01.2023 r., a zakończony w dniu 30.06.2023 r.,
• przeprowadziła badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres trzech miesięcy
zakończony 31.03.2023 r. (tj. za okres I kwartału 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki
zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023,
• przeprowadziła badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres dziewięciu miesięcy
zakończony 30.09.2023 r. (tj. za okres trzech kwartałów 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy
Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku netto za rok 2023,
• przeprowadziła wstępne badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 rok,
• przeprowadziła badanie ustawowe jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2023, tj. za
okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na dzień 31.12.2023 r.,
• przeprowadziła badanie ustawowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Rainbow Tours
za rok obrotowy 2023, tj. za okres od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., sporządzanego według stanu na
dzień 31.12.2023 r.
Wynagrodzenie podmiotu za usługi świadczone za 2023 rok:
• za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2023 roku – łącznie 115
tys. zł netto,
• za badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania za okres trzech miesięcy zakończony 31.03.2023 r. (I kwartał
2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy z zysku
netto za rok 2023 – 65 tys. zł netto,
• za badanie dobrowolne jednostkowego sprawozdania za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30.09.2023 r. (trzy
kwartały 2023 roku) na potrzeby wypłaty na rzecz Akcjonariuszy Spółki drugiej zaliczki na poczet przewidywanej
dywidendy z zysku netto za rok 2023 – 66 tys. zł netto,
• za badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2023 rok – 128 tys. zł netto,
• za badanie rocznego skonsolidowanego za 2023 rok wraz z usługą atestacyjną (oceną zgodności rocznego
sprawozdania finansowego i rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonych w Jednolitym
Europejskim Formacie Raportowania - format ESEF/XBRL - z wymogami Rozporządzenia Delegowanego Komisji
(UE) 2019/815 z dnia 17.12.2018 r. uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w
odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego
formatu sprawozdawczego) – 62,5 tys. zł netto.
Razem wartość usług za 2023 rok: 436,5 tys. zł netto.
W roku 2023 na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską dokonującą przeglądu i badającą jego sprawozdania
finansowe (tj. przez BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.) jakiekolwiek inne usługi, poza wchodzącymi w
zakres wyżej wymienionych, a w tym nie były świadczone przez firmę audytorską jakiekolwiek inne dozwolone usługi
niebędące badaniem.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Rainbow Tours Spółki Akcyjnej za rok obrotowy zakończony 31.12.2023 r.
(dane w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej)
Rainbow Tours S.A. 94
12. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 19 kwietnia 2024 roku.
Zarząd Rainbow Tours Spółki Akcyjnej / Osoby odpowiedzialne za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Łódź, dnia 19 kwietnia 2024 roku
________________________
________________________
________________________
Maciej Szczechura
Prezes Zarządu
Piotr Burwicz
Wiceprezes Zarządu
Jakub Puchałka
Członek Zarządu