Załącznik nr 1 do Uchwały nr 10/2024 Rady Nadzorczej Medicalgorithmics S.A.
z siedzibą w Warszawie z dnia 22 kwietnia 2024 r.
___________________________________________________________________________________________________
Warszawa, dnia 22 kwietnia 2024 roku
OCENA RADY NADZORCZEJ MEDICALGORITHMICS S.A.
dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego MEDICALGORITHMICS S.A. za rok zakończony dnia
31 grudnia 2023 roku, skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy MEDICALGORITHMICS S.A. za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, sprawozdania z działalności Spółki i Grupy za rok zakończony dnia
31 grudnia 2023 roku, w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym
Rada Nadzorcza spółki MEDICALGORITHMICS Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, adres: Al. Jerozolimskie 81,
wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy
w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000372848, NIP: 5213361457,
REGON: 140186973 („Spółka”), zgodnie z § 70 ust. 1 pkt 14) oraz § 71 ust. 1 pkt 12) rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757) („Rozporządzenie”) oraz art. 382 § 3 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks
spółek handlowych (Dz.U. Nr 94, poz. 1037 ze zm.), po rozpatrzeniu, niniejszym dokonuje, według najlepszej wiedzy,
pozytywnej oceny:
1. sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku,
2. skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics („Grupa”; „Grupa
Kapitałowa”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku,
3. sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy w 2023 roku,
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Spółki dokonała oceny wyżej wymienionych sprawozdań na podstawie:
1. treści wyżej wymienionych sprawozdań, przedłożonych przez Zarząd Spółki,
2. sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdań finansowych Spółki i Grupy za rok
obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku,
3. sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu sporządzonego na podstawie art. 11 Rozporządzenia
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych
wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego,
uchylające decyzję komisji 2005/909/WE (Dz.Urz.UE.L Nr 158, str. 77) oraz stosownie do przepisów ustawy z
dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r.,
poz. 1809 ze zm.),
4. omawiania przebiegu badania podczas posiedzeń Komitetu Audytu w trakcie badania oraz podczas spotkań z
przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem w okresie: od września 2023 roku
do 18 kwietnia 2024 r.
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (łącznie jako „Sprawozdania
Finansowe”) zostało przeprowadzone przez firmę audytorską UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Warszawie („Audytor”; „Biegły rewident”), która została wybrana przez Radę Nadzorczą do przeprowadzenia
badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok
obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.
Zgodnie z opinią Audytora, sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku:
a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz jej
wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi
zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię
Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki,
c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału
2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości”, tekst jednolity: Dz. U. z 2023 r.,
poz. 120 ze zm.)
oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Medicalgorithmics S.A.
(„Jednostka Dominująca”) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku:
a) przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień
31 grudnia 2023 roku oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych
za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką)
rachunkowości,
b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz statutem Jednostki
Dominującej.
W odniesieniu do sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Medicalgorithmics oraz Spółki Medicalgorithmics S.A. za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku Biegły rewident stwierdził, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej oraz
Spółki zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz §70 i §71 Rozporządzenia oraz jest zgodne z
informacjami zawartymi w Sprawozdaniach Finansowych. Ponadto, Biegły rewident oświadczył, iż w świetle wiedzy o Spółce,
Grupie i ich otoczeniu uzyskanej podczas badania Sprawozdań Finansowych, nie stwierdza w sprawozdaniu z działalności
istotnych zniekształceń.
W odniesieniu do oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego Biegły rewident stwierdził, iż jego zdaniem w oświadczeniu
o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w § 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia oraz że
informacje wskazane w § 70 ust. 6 punkt 5 lit. c - f, h oraz lit. i Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu
korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w Sprawozdaniach
Finansowych.
Na podstawie treści Sprawozdań Finansowych, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy oraz sprawozdań
niezależnego Biegłego rewidenta z badania Sprawozdań Finansowych, Rada Nadzorcza ocenia, według najlepszej wiedzy,
że sprawozdania finansowe Spółki oraz Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz sprawozdanie Zarządu z
działalności Spółki i Grupy w 2023 roku są zgodne z księgami, dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza Medicalgorithmics S.A.:
Andrzej Gładysz - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Michał Wnorowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Anna Sobocka - Członek Rady Nadzorczej
Sławomir Kościak - Członek Rady Nadzorczej
Paweł Lewicki - Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Siemionow - Członek Rady Nadzorczej
Appendix No. 1 to Resolution No. 10/2024 of the Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A.
with its registered office in Warsaw, dated April 22, 2024
___________________________________________________________________________________________________
Warsaw, April 22, 2024
ASSESSMENT OF THE SUPERVISORY BOARD OF MEDICALGORITHMICS S.A.
concerning the standalone financial statements of MEDICALGORITHMICS S.A. for the year ended 31 December
2023, the consolidated financial statements of the MEDICALGORITHMICS S.A. Group for the year ended
31 December 2023, the report on the activities of the Company and the Group for the year ended 31 December 2023,
in terms of their compliance with the books and documents as well as with the facts
The Supervisory Board of MEDICALGORITHMICS Spółka Akcyjna with its registered office in Warsaw, address: Al.
Jerozolimskie 81, entered into the Register of Entrepreneurs of the National Court Register kept by the District Court for the
Capital City of Warsaw in Warsaw, XII Commercial Division of the National Court Register under KRS number: 0000372848,
NIP: 5213361457, REGON: 140186973 (the "Company"), in accordance with § 70 section 1 point 14) and § 71 section 1 point
12) of the Regulation of the Minister of Finance of 29 March 2018 on information current and periodic information published by
issuers of securities and conditions for recognizing as equivalent information required by the laws of a non-member state
(Journal of Laws of 2018, item 757) (the "Regulation") and art. 382 § 3 of the Act of 15 September 2000 - Code of Commercial
Companies (Journal of Laws No. 94, item 1037, as amended), after consideration, hereby makes, to the best of our knowledge,
positive assessment:
1. the Company's financial statements for the financial year ended 31 December 2023,
2. consolidated financial statements of the Capital Group Medicalgorithmics (the "Group"; "Capital Group") for the
financial year ended 31 December 2023,
3. the Management Board's report on the activities of the Company and the Group in 2023,
in terms of their compliance with the books, documents, and facts.
The Company's Supervisory Board evaluated the above-mentioned reports based on:
1. the content of the above-mentioned reports submitted by the Management Board of the Company,
2. reports of the independent statutory auditor on the audit of the financial statements of the Company and the Group
for the financial year ended 31 December 2023,
3. an additional report to the Audit Committee prepared pursuant to Article 11 of Regulation (EU) No 537/2014 of the
European Parliament and of the Council of 16 April 2014 on detailed requirements regarding statutory audits of
public-interest entities, repealing Commission Decision 2005/909/EC (OJ L 158, p. 77) and pursuant to the provisions
of the Act of 11 May 2017 on statutory auditors, audit firms and public supervision (Journal of Laws of 2017, item
1809, as amended),
4. discussing the audit process during meetings of the Audit Committee during the audit and during meetings with
representatives of the audit firm, including the key statutory auditor in the period: September 2023 to April 18, 2024.
The audit of the Company's financial statements for the financial year ended 31 December 2023 and the Group's consolidated
financial statements for the financial year ended 31 December 2023 (jointly as the "Financial Statements") was carried out
by the auditing firm UHY ECA Audyt spółka z ograniczoną odpowiedzialnością with its registered office in Warsaw (the
"Auditor"; the "Statutory auditor"), which was elected by the Supervisory Board to audit the Company's standalone financial
statements and the Group's consolidated financial statements for the financial year ended 31 December 2023.
According to the Auditor's opinion, the Company's financial statements for the financial year ended 31 December 2023:
1. give a true and fair view of the Company's assets and financial position as of December 31, 2023, and of its financial
performance and cash flows for the year then ended in accordance with the applicable International Financial
Reporting Standards approved by the European Union and the accounting principles (policies) adopted,
2. is consistent in form and content with the applicable laws and the Company's Articles of Association,
3. has been prepared on the basis of properly maintained accounting books in accordance with the provisions of
Chapter 2 of the Accounting Act of September 29, 1994 (the "Accounting Act", unified text: Journal of Laws of 2023,
item 120, as amended)
and consolidated financial statements of the Capital Group in which Medicalgorithmics S.A. is the parent company (the "Parent
Company") for the financial year ended 31 December 2023:
1. presents a true and fair view of the consolidated financial position of the Group as of December 31, 2023, and of its
consolidated financial result and consolidated cash flows for the year then ended in accordance with the applicable
International Financial Reporting Standards approved by the European Union and the accounting principles (policies)
adopted,
2. is consistent in form and content with the applicable laws and regulations of the Group and the Articles of Association
of the Parent Company.
Regarding the report on the activities of the Medicalgorithmics Group and Medicalgorithmics S.A. for the year ended December
31, 2023, the Statutory auditor stated that the report on the activities of the Group and the Company was prepared in
accordance with Article 49 of the Accounting Act and §70 and §71 of the Regulation and is consistent with the information
contained in the Financial Statements. Moreover, the Auditor stated that in the light of the knowledge about the Company, the
Group and their environment obtained during the audit of the Financial Statements, the Auditor does not find any material
misstatements in the management report.
With regard to the statement on the application of corporate governance, the Statutory auditor stated that, in his opinion, in the
statement on the application of corporate governance, the Company included the information specified in § 70 section 6 point
5 of the Regulation and that the information indicated in § 70 section 6 point 5 letters c to f, h and letter i of the Regulation
contained in the statement on the application of corporate governance is consistent with applicable regulations and information
contained in the Financial Statements.
Based on the Financial Statements, the Management Board's report on the activities of the Company and the Group and the
independent auditor's reports on the audit of the Financial Statements, the Supervisory Board of the Company assesses, to
the best of its knowledge, that the financial statements of the Company and the Group for the year ended 31 December 2023
and the Management Board's report on the activities of the Company and the Group in 2023 are consistent with the books,
documents, and facts.
Supervisory Board of Medicalgorithmics S.A.:
Andrzej Gładysz - Chairman of the Supervisory Board
Michał Wnorowski - Vice-Chairman of the Supervisory Board
Anna Sobocka - Member of the Supervisory Board
Sławomir Kościak - Member of the Supervisory Board
Paweł Lewicki - Member of the Supervisory Board
Krzysztof Siemionow - Member of the Supervisory Board
