1 z 2
OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ
HERKULES S.A. W RESTRUKTURYZACJI Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE („SPÓŁKA”)
W SPRAWIE OCENY SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI
I SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ORAZ
OCENY SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
KAPITAŁOWEJ HERKULES I SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ HERKULES
Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że przedłożone jej:
1) sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku,
2) sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok 2023,
3) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku,
4) sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Herkules za rok obrotowy zakończony
dnia 31 grudnia 2023 roku,
- zostały sporządzone zgodnie z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Uzasadnienie
Opisane powyżej sprawozdania zostały zbadane przez firmę audytorską Misters Audytor Adviser Sp. z
o.o. z siedzibą w Warszawie (adres: ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa) wpisaną na listę firm
audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod nr 3704 (dalej „Audytor”).
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki (dalej „Komitet Audytu”) poinformował Radę Nadzorczą
m.in. o:
1) wynikach badania sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy Kapitałowej Herkules za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023
roku;
2) treści sporządzonego przez Audytora sprawozdania dodatkowego dla Komitetu Audytu, o którym
mowa w art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16
kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań
sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji
2005/909/WE;
3) roli Komitetu Audytu w procesie badania;
4) rekomendacji Komitetu Audytu w zakresie przyjęcia pozytywnej oceny opisanych powyżej
sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej Herkules.
W toku prowadzonego badania członkowie Komitetu Audytu oraz członkowie Rady Nadzorczej
omawiali bezpośrednio z przedstawicielami Audytora przebieg badania. W szczególności w dniu 18
kwietnia 2024 roku Komitet Audytu i Rada Nadzorcza omówili szczegółowo bezpośrednio
z przedstawicielami Audytora i kluczowym biegłym rewidentem przebieg badania i wnioski Audytora
z niego wynikające.
Zgodnie z przedstawionymi przez Audytora sprawozdaniami z badania:
1) sprawozdanie finansowe Spółki:
a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia
2023 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy
zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości,
2 z 2
b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz Statutem
Spółki,
c) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z
przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości;
2) skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Herkules:
a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na
dzień 31 grudnia 2023 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok
obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz
przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
b) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę Kapitałową przepisami prawa
i statutem Spółki,
c) zostało przygotowane we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami
rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r.
uzupełniającego dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do
regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego
elektronicznego formatu raportowania (Rozporządzenia ESEF).
Zawarte w sporządzonych przez Audytora sprawozdaniach z badania opinie odpowiednio
o sprawozdaniu finansowym Spółki oraz skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Herkules
za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku są opiniami bez zastrzeżeń.
Mając powyższe na względzie, Rada Nadzorcza dokonała oceny opisanych powyżej sprawozdań jako
sporządzonych zgodnie z księgami i dokumentami Spółki, jak i ze stanem faktycznym.
Warszawa, dn. 23 kwietnia 2024 roku
Podpisy Członków Rady Nadzorczej:
Piotr Kwaśniewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej ........................................................................
Paweł Chołota – Członek Rady Nadzorczej ............................................................................................
Błażej Dowgielski – Członek Rady Nadzorczej ........................................................................................
Leszek Kukawski – Członek Rady Nadzorczej .......................................................................................
Michał Stalmach – Członek Rady Nadzorczej .........................................................................................