SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 r.

.

SANWIL HOLDING

SPÓŁKA AKCYJNA

ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZAKOŃCZONE 31 GRUDNIA 2023 ROKU

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Raport roczny

R/2023

(zgodnie z § 60 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018 poz. 757)

dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub

usługową

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Spis treści

1. Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................................................................... 5

2. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ........................................................................................................................................................ 6

3. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................................................ 7

4. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .............................................................................................................................................. 9

5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ................................................................................................................................................ 10

6. Dodatkowe informacje i objaśnienia ............................................................................................................................................................ 11

6.1. Dane Spółki ......................................................................................................................................................................................................... 11

6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej ................................................................................... 11

6.3. Oświadczenie o zgodności z MSSF ........................................................................................................................................................... 11

6.4. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie .......................................................... 11

6.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ..................................................................................................................... 11

6.9. Sezonowość lub cykliczność działalności ............................................................................................................................................. 23

7.2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................................................................................................ 24

7.3. Koszty w układzie rodzajowym ................................................................................................................................................................ 24

7.4. Pozostałe przychody operacyjne .............................................................................................................................................................. 24

7.5. Pozostałe koszty operacyjne ...................................................................................................................................................................... 24

7.6. Przychody finansowe ..................................................................................................................................................................................... 25

7.7. Koszty finansowe ............................................................................................................................................................................................. 25

7.8. Podatek dochodowy ....................................................................................................................................................................................... 25

7.9. Rzeczowe aktywa trwałe .............................................................................................................................................................................. 27

7.10. Wartości niematerialne i prawne ............................................................................................................................................................. 28

7.11. Pozostałe inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................................. 28

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

7.28. Podmioty zależne ............................................................................................................................................................................................. 39

miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania finansowego .................................................................................................................. 39

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Krzysztof Misiak

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

31.12.2023

31.12.2022

Krzysztof Misiak

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Krzysztof Misiak

Lublin, 24 kwietnia 2024 roku

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:

Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na

nabycie akcji własnych.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych

(o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność w trakcie zaniechania

Spółka klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego

wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze

wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych

warunków dla sprzedaży tego typu aktywów (lub grup do zbycia) oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako

przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności,

jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego

obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.

Wartości niematerialne

on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowane,

gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość

bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.

Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być

spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:

Dotacje do aktywów

Dotacje państwowe, łącznie z dotacjami niepieniężnymi, ujmowane są w sprawozdaniu finansowym, kiedy zachodzi

pewność, iż jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane

w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty

wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym

okresie, w którym powstały.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej

nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub

stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu

ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie

umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela Spółkę staje się

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością

godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się

w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę.

zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów

Składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingu

Przy podpisaniu umowy Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika

aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka ujmuje składnik aktywów

z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia

zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie,

zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej, jeśli stopa

procentowa leasingu nie jest dostępna. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę

początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia

leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie

poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku

z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do

uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności

gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku

wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu

nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty

finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości

odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne w drodze.

Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana

jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych

zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na

każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe

aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka

kredytowego.

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na

moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się

w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty

wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych

dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne

zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych

przychodach operacyjnych.

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka

dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz

wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która

odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla

danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych,

wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do

którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu

przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie.

Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania

wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej

składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu

utraty wartości nie został ujęty.

Spółka zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia

emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter

programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na

podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.

Rezerwy

Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń

i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych.

W przypadku kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez

dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed

opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko

związane z danym składnikiem pasywów.

Umowy rodzące obciążenia

Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści

ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy

SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA

Przychody

Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań