MDI-2023-12-31_2023-12-31

RAPORT ROCZNY

ZA 2023 ROK

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

2

Spis treści

LIST PREZESA ZARZĄDU

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE

D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

3

LIST PREZESA ZARZĄDU MDI ENERGIA S.A. DO AKCJONARIUSZY

Szanowni Państwo,

Model biznesowy MDI ENERGIA S.A. opiera się na świadczeniu wyspecjalizowanych usług inżynieryjnych w projektach

budownictwa lądowego. W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji,

na zlecenie inwestorów realizujących projekty w obszarze energetyki ze źródeł odnawialnych (OZE) oraz projekty

budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego. Spółka zatrudnia wysoko wykwalifikowaną kadrę inżynierską

nadzorująca realizację całości procesu inwestycyjnego. Dodatkowo Spółka współpracuje z grupą kilkudziesięciu

profesjonalistów świadczących usługi nadzoru budowlanego w ramach prowadzonej przez nich działalności

gospodarczej.

W projektach energetycznych oraz budowlanych Spółka wspiera inwestorów fachową wiedzą swojej kadry już na etapie

przygotowania projektu i w trakcie uzyskiwania przez inwestorów kompletnych pozwoleń wymaganych do realizacji

inwestycji. Profesjonalne doradztwo już na tym etapie projektu może przynieść inwestorowi znaczące korzyści w postaci

skrócenia czasu realizacji inwestycji oraz możliwości redukcji jej kosztów. W trakcie realizacji inwestycji kadra Spółki jest

odpowiedzialna za zarządzanie projektem w ramach jego harmonogramu czasowego i finansowego. Na zakończenie

projektu inwestycyjnego Spółka zapewnia inwestorom skuteczne przeprowadzenie procesu uruchomienia urządzeń

oraz dokonania przyłączy instalacji do sieci energetycznych.

W projektach budowlanych zakończenie projektu zwieńczone jest uzyskaniem prawomocnego pozwolenia na

użytkowanie. Istotna wartość dodana oferowana przez Spółkę w roli generalnego wykonawcy lub inwestora zastępczego

jest przez doświadczonych inwestorów doceniana.

W ostatnich latach zrealizowaliśmy ponad 100 projektów i oddaliśmy je do użytkowania. W chwili obecnej kończymy 2

projekty biogazowe o mocy 1MW każdy na różnych etapach zaawansowania. Spółka rozmawia z inwestorami nt.

realizacji dalszych projektów w najbliższej przyszłości. Podpisanie kolejnych projektów uzależnione jest jednak od

decyzji inwestorów, którzy analizują zmiany w przepisach i ich wpływ na rentowność przygotowywanych do realizacji

projektów. W ostatnich latach zrealizowaliśmy również szereg projektów fotowoltaicznych, w tym ponad 30 projektów

fotowoltaicznych o różnej wielkości, głównie 1 MW w różnych miejscach Polski. Utworzyliśmy również spółkę MDI Solar

zajmującą się instalacjami fotowoltaicznymi dla klientów indywidualnych, która prowadzi działalność operacyjną

związaną z projektowaniem i montażem instalacji fotowoltaicznych dla klientów indywidualnych. Koncentrujemy się na

sektorze OZE. Biogazownie i fotowoltaika to istotny obszar naszej działalności. Jesteśmy firmą, która ma doświadczenie

w każdym z trzech podstawowych obszarów OZE czyli farm wiatrowych, elektrowni biogazowych i fotowoltaicznych.

Świadczymy kompleksowe usługi z zakresu zielonej energii oraz wprowadzamy innowacyjne i przyszłościowe

rozwiązania jak np. pompy ciepła czy magazyny energii. Rozszerzyliśmy kompetencje i zbudowaliśmy własne zespoły

projektowe, zarówno w przypadku skomplikowanych technologicznie biogazowni jak i farm fotowoltaicznych, dzięki

którym świadczymy kompleksowe usługi obejmujące czynności deweloperskie, projektowanie, uzyskiwanie pozwoleń

na budowę, budowę elektrowni i oddanie do użytkowania.

Równolegle do działalności w obszarze OZE Spółka realizowała projekty budownictwa mieszkaniowego i komercyjnego.

Rok 2023, był dla Spółki kolejnym rokiem dużej aktywności w tym obszarze. Niestety, wojna w Ukrainie, inflacja, wzrost

kosztów realizacji budów oraz spadek popytu na mieszkania wynikający, między innymi, ze zmiany polityki kredytowej

KNF i banków oraz duża niepewność na rynku spowodowała istotne ograniczenie nowych projektów przez inwestorów

i w konsekwencji realizacji przez Spółkę budów. W 2023 roku Spółka koncentrowała się na sprawnej i terminowej

realizacji rozpoczętych i uruchamianych nowych projektów oraz minimalizacji wpływu wzrostu kosztów na rynku

budowlanym na rentowność naszej działalności.

Spółka poradziła sobie z negatywnym wpływem epidemii C-19 polegającym głównie na wzroście kosztów materiałów i

usług budowlanych, a także ich dostępnością. Niemniej dynamika wzrostu kosztów była większa niż wzrost wynagrodzeń

za realizację prac budowlanych. Miało to wpływ na zmniejszenie rentowności realizowanych projektów. Szczególnie

dotyczyło to sektora fotowoltaiki, w którym Spółka obserwuje bardzo silną konkurencję na rynku realizacji farm

fotowoltaicznych odzwierciadlającą się bardzo niską ich rentownością, znacznie niższą niż Spółka zakładała w swojej

strategii.

Inwazja Rosji na Ukrainę w dniu 24 lutego 2022 roku miała znacznie bardziej negatywny wpływ na sytuację w świecie,

Europie i w Polsce niż epidemia Covid-19. W chwili obecnej można zidentyfikować szereg negatywnych zjawisk,

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

4

które niestety będą nadal miał wpływ na sytuację w naszym kraju, w tym na działalność podmiotów gospodarczych. Do

nich zaliczą się np. kryzys na rynku energetycznym, wzrost kosztów zakupu surowców energetycznych, wpływ na inflację

i koszty finansowania projektów i prowadzonej działalności, w tymi wzrost cen materiałów oraz urządzeń a w efekcie

wzrost kosztów realizacji budów i w konsekwencji wstrzymywanie się inwestorów co do rozpoczynania nowych

projektów w takiej sytuacji.

Działalność Spółki w 2023 roku determinowana była głownie wpływem wojny w Ukrainie, wzrostem kosztów budowy

instalacji biogazowych oraz fotowoltaicznych jak i mieszkaniowych, ogólną sytuacją na rynku, inflacją, zmianami w

prawie i przepisach oraz ograniczeniem popytu po stronie kredytobiorców hipotecznych i w konsekwencji

ograniczeniem podaży projektów po stronie inwestorów. Spowodowało to zmniejszenie ilości realizowanych przez

Spółkę projektów. Przychody w 2023 zamknęły się kwotą 172 mln zł i były mniejsze niż w 2022 i 2021 roku, kiedy

wynosiły odpowiednio 199 mln zł i 252 mln zł. Sytuacja polityczna, gospodarcza, makroekonomiczna oraz branżowa

miała wpływ na obniżenie rentowności działalności Spółki w 2023 roku. Strata brutto wyniosła 3,6 mln zł (strata brutto

w 2022 roku wyniosła 11,4 mln zł, natomiast w 2021 roku był to poziom 740 tys. zł). W 2023 Spółka wykazała 3 mln zł

straty netto w stosunku do 9,5 mln zł straty netto w 2022 roku i 1,2 mln zł straty netto w 2021 roku.

Perspektywy rynku OZE są bardzo dobre, niemniej od wielu lat, z racji na istniejące regulacje, w tym problemy związane

z przyłączeniem do sieci i warunki ekonomiczne, inwestorzy nie wykazują takiej aktywności jaka by wynikała z potencjału

tego rynku. MDI ENERGIA S.A, jako wykonawca projektów OZE, jest żywotnie zainteresowana zapowiadaną zmianą

ustaw i gotowa do realizacji całego spectrum projektów: turbin wiatrowych, elektrowni biogazowych i farm

fotowoltaicznych.

Z poważaniem

Grzegorz Sochacki

Prezes Zarządu

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

5

A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej

najlepszej wiedzy niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie

z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny

sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.

Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz

sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską

oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2018 r., poz. 757).

Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31

grudnia 2022 roku.

Zarząd oświadcza, że firma audytorska została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz że firma audytorska i biegli

rewidenci dokonujący badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r. spełniali

warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z

obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.

Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, firma audytorska została wybrana przez Radę

Nadzorczą Uchwałą nr 1/07/2022 z dnia 14 lipca 2022 roku. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na

uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego

rewidenta.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

6

B. WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. zł.

Wyszczególnienie 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022

PLN

EUR

PLN

EUR

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Przychody netto ze sprzedaży usług,

towarów i materiałów

172 423

38 076

198 745

42 392

Koszt własny sprzedaży

165 908

36 637

197 046

42 029

Zysk (strata) na działalności

operacyjnej

-

2 034

-

449

-

8 888

-

1 896

Zysk (strata) brutto

-

3 578

-

790

-

11 407

-

2 433

Zysk (strata) netto

-

3 044

-

672

-

9 498

-

2 026

Liczba udziałów/akcji w sztukach

46 108 506

Zysk (strata) netto na akcję zwykłą

(zł/euro)

-

0,07

-

0,01

-

0,21

-

0,04

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa trwałe

8 020

1 845

10 460

2 230

Aktywa obrotowe

85 164

19 587

79 748

17 004

Kapitał własny

16 535

3 803

19 579

4 175

Zobowiązania długoterminowe

3 810

876

6 133

1 308

Zobowiązania krótkoterminowe

72 839

16 752

64 496

13 752

Wartość księgowa na akcję (zł/euro)

0,36

0,08

0,42

0,09

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływy pieniężne netto

z działalności operacyjnej

20 456

4 517

16 586

3 538

Przepływy pieniężne netto

z działalności inwestycyjnej

325

72

-

82

-

17

Przepływy pieniężne netto

z działalności finansowej

-

21 241

-

4 691

-

27 797

-

5 929

Kurs PLN/EUR

2023

2022

- dla danych bilansowych

4,3480

4,6899

- dla danych rachunku zysków i strat

4,5284

4,6883

- dla sprawozdań z przepływów

pieniężnych

4,5284

4,6883

Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią

arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

7

C. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU

INFORMACJE OGÓLNE

I. Dane jednostki:

Nazwa: MDI Energia S.A.

Forma prawna: Spółka Akcyjna

Siedziba: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

Kraj rejestracji: Polska

Podstawowy przedmiot działalności:

- Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,

- Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,

- Działalność holdingów finansowych,

- Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,

- Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe,

- Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie

Numer statystyczny REGON: 010960117

MDI Energia S.A. (dalej: Spółka) została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie

z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej

"Ustawą o NFI"). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995

roku pod nazwą spółki Dziesiąty Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka pod nazwą

Foksal Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy

pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie,

XIV Wydział Gospodarczy.

W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki MDI Energia S.A. (spółka powstała w wyniku

przekształceń Foksal NFI S.A.) z MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art.

492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI

Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez

podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki

przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, wszystkie akcje Spółki przejmowanej objął jedyny akcjonariusz,

którym była Spółka przejmująca.

II. Czas trwania Jednostki:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. Okresy prezentowane:

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze

prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres

od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów,

sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego:

Zarząd:

– Grzegorz Sochacki – Prezes Zarządu

– Piotr Gajek – Wiceprezes Zarządu

– Przemysław Skwarek – Członek Zarządu

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

8

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W okresie od dnia 1 stycznia 2023 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie

Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza:

– Jarosław Wikaliński – Przewodniczący Rady Nadzorczej

– Michał Barłowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

– Jarosław Karasiński – Sekretarz Rady Nadzorczej

– Grzegorz Kubica – Członek Rady Nadzorczej

– Marcin Iwaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W okresie od dnia 1 stycznia 2023 do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie

Rady Nadzorczej Spółki.

V. Firma audytorska:

PKF Consult sp. z o.o. Sp.k..

ul. Orzycka 6

02-695 Warszawa

VI. Prawnicy:

Pactum Gerard Wilanowski

ul. Tenisowa 5/U2

71-073 Szczecin

Kancelaria Radcy Prawnego Łukasz Bernatowicz

ul. Rosy 1P

02-996 Warszawa

Maj & Cieślak Kancelaria Prawna s.c.

ul. Grójecka 34/8

02-308 Warszawa

Kancelaria Radcy Prawnego Jurysta

Łukasz Pakulnicki

ul. Warmińska 14/5

10-544 Olsztyn

Kancelaria Prawna TLS

Andrzej Wąsowski

ul. Lucerny 111

04-687 Warszawa

VII. Banki:

mBank S.A., ul. Prosta 18, 00-850 Warszawa

ING Bank Śląski S.A., ul. Malczewskiego 45, 02-622 Warszawa

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

9

VIII. Notowania na rynku regulowanym:

1. Informacje ogólne:

Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

Symbol na GPW: MDI

Sektor na GPW: Inżynieria lądowa i wodna

2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)

ul. Książęca 4

00-498 Warszawa

3. Kontakty z inwestorami: Wał Miedzeszyński 608, 03-994 Warszawa

IX. Znaczący Akcjonariusze:

Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku akcjonariuszami Spółki byli:

Akcjonariusze Liczba akcji

Wartość akcji

[tys. zł.]

Udział

w kapitale

zakładowym [%]

Liczba głosów

Udział w ogólnej

liczbie głosów

na WZ [%]

IPOPEMA 12 FIZAN

zarządzany przez IPOPEMA TFI SA

30 181 613

105 636

65,46 %

30 181 613

65,46 %

Grzegorz Sochacki 4 680 000

16 380

10,15 %

4 680 000

10,15 %

MDI ENERGIA SA

3 999 965

14 000

8,67 %

3 999 965

8,67 %

Pozostali

7 246 928

25 364

15,72 %

7 246 928

15,72 %

Razem 46 108 506

161 380

100%

46 108 506

100%

Wartość nominalna 1 akcji = 3,50 zł.

X. Grupa kapitałowa

MDI Energia S.A. jest podmiotem dominującym w grupie kapitałowej MDI Energia S.A.

Spółki zależne w okresie sprawozdawczym:

Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %)

Podstawa prawna nie objęcia Spółki

konsolidacją

MDI Solar Sp. z o.o.

100%

Spółka nieistotna dla skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

MDI Energia S.A. nie sporządza za rok 2023 skonsolidowanego sprawozdania finansowego z uwagi na to, iż dane

finansowe podmiotów zależnych są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i

finansowej oraz wyniku finansowego Spółki, stosownie do zapisów art. 58 Ustawy o Rachunkowości oraz MSR 1 i

zapisów związanych z istotnością.

XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 24 kwietnia 2024 roku.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

10

SPRAWOZDANIE FINANSOWE MDI ENERGIA S.A.

Rachunek zysków i strat

NOTA 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Dane przekształcone

*

Przychody ze sprzedaży 1

172 423

198 745

Przychody ze sprzedaży usług

171 923

197 671

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

500

1 074

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3

165 908

197 046

Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług

165 473

196 056

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

435

990

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

6 515

1 699

Pozostałe przychody operacyjne 4

860

1 029

Koszty ogólnego zarządu 3

6 738

6 615

Pozostałe koszty operacyjne 4

2 671

5 001

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -

2 034

- 8 888

Przychody finansowe 5

86

204

Koszty finansowe 5

1 630

2 723

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -

3 578

- 11 407

Podatek dochodowy 6 -

534

-

1 909

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -

3 044

- 9 498

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

Zysk (strata) netto -

3 044

- 9 498

Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8

Podstawowy za okres obrotowy -

0,07

- 0,21

Rozwodniony za okres obrotowy -

0,07

-

0,21

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności

kontynuowanej (w zł)

Podstawowy za okres obrotowy -

0,07

-

0,21

Rozwodniony za okres obrotowy -

0,07

-

0,21

Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej

(w zł)

-

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

NOTA 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Dane przekształcone

*

Zysk (strata) netto -

3 044

- 9 498

Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat

w kolejnych okresach

Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do rachunku zysków

i strat w kolejnych okresach

Suma dochodów całkowitych -

3 044

- 9 498

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

11

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA NOTA 31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Aktywa trwałe

8 020

10 460

Rzeczowe aktywa trwałe 12

1 726

2 825

Wartości niematerialne i prawne 13

13

1

Nieruchomości inwestycyjne

156

-

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 15

100

Należności długoterminowe 22

467

1 333

Pozostałe aktywa trwałe -

1 423

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6

5 558

4 778

Aktywa obrotowe

85 164

79 748

Zapasy 19

1 141

3 815

Należności handlowe i pozostałe 22

54 265

51 844

Należności z tytułu podatku dochodowego

203

374

Pozostałe aktywa finansowe 18

1 473

-

Aktywo z tytułu umów z klientami 21

20 225

15 398

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23

7 857

8 317

AKTYWA RAZEM

93 184

90 208

PASYWA NOTA 31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Kapitał własny

16 535

19 579

Kapitał zakładowy 24

161 380

Akcje własne 26 -

16 000

-

16 000

Kapitał z rozliczenia przejęcia odwrotnego -

151 289

-

151 289

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 25

9 651

Pozostałe kapitały 27

57

Zyski zatrzymane 28

12 736

15 780

Zobowiązania razem

76 649

70 629

Zobowiązanie długoterminowe

3 810

6 133

Zobowiązania z tytułu leasingu 35

187

593

Inne zobowiązania długoterminowe 31

3 257

5 030

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6

345

465

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37

21

45

Zobowiązania krótkoterminowe

72 839

64 496

Kredyty i pożyczki 29

8 318

27 525

Pozostałe zobowiązania finansowe 30 -

-

Zobowiązania handlowe i pozostałe 32

51 623

32 022

Zobowiązania z tytułu leasingu 35

507

415

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego -

-

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37

640

575

Zobowiązania z tytułu umów 21

11 005

3 305

Pozostałe rezerwy 38

746

654

PASYWA RAZEM

93 184

90 208

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

12

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Kapitał

zakładowy

Akcje własne

Kapitał z

rozliczenia

przejęcia

odwrotnego

Kapitały

zapasowy ze

sprzedaży akcji

powyżej ceny

nominalnej

Pozostałe

kapitały

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny ogółem

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 16 174 19 973

Korekty błędów lat ubiegłych - 394 - 394

Kapitał własny po korektach

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 15 780 19 579

Wypłata dywidendy

Suma dochodów całkowitych -

3 044

-

3 044

Pozostałe zmiany

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 roku 161 380 -16 000 -151 289 9 651 57

12 736

16 535

Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 roku

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 26 282 30 081

Korekty błędów lat ubiegłych

- 1 004 - 1 004

Kapitał własny po korektach

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 25 278 29 077

Wypłata dywidendy

Suma dochodów całkowitych - 9 498 - 9 498

Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 roku

161 380 -16 000 -151 289 9 651 57 15 780 19 579

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Dane przekształcone

*

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -

3 578

- 11 407

Korekty razem

24 230

28 076

Amortyzacja

702

921

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

1 533

2 676

Zysk/strata z działalności inwestycyjnej

6

14

Zmiana stanu rezerw

7 833

- 4 458

Zmiana stanu zapasów

2 674

- 3 491

Zmiana stanu należności -

1 555

33 964

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów

17 862

- 7 204

Zmiana stanu pozostałych aktywów -

4 825

5 654

Gotówka z działalności operacyjnej

20 652

16 669

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -

196

-83

A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

20 456

16 586

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

350

-

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

350

-

Spłata udzielonych pożyczek -

-

Inne wpływy inwestycyjne -

-

Wydatki

25

82

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych

25

82

Wydatki na aktywa finansowe -

-

Inne wydatki inwestycyjne -

-

B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 325

-82

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

66 160

132 830

Kredyty i pożyczki

66 160

132 830

Emisja dłużnych papierów wartościowych -

-

Wydatki

87 401

160 627

Spłaty kredytów i pożyczek

85 367

157 436

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

452

477

Odsetki

1 582

2 714

Inne wydatki finansowe -

-

C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 21 241

- 27 797

D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C) -

460

- 11 293

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -

460

- 11 293

F. Środki pieniężne na początek okresu

8 317

19 610

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)

7 857

8 317

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

14

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską,

na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz

Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji

zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W

2023 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych

Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania

w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023r.

Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się

dnia 1 stycznia 2023 r. :

Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 w zakresie ujawnień

dotyczących polityki rachunkowości.

Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – obowiązujący w

odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku – zmiany dotyczą definicji

wartości szacunkowych.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub

po 1 stycznia 2023 roku. MSSF 17 zastępuje dotychczasowy MSSF 4 - Zastosowanie po raz pierwszy MSSF 17 i MSSF 9 - Informacje

porównawcze.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w

dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. - odroczony podatek dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji -

zmiany dotyczą ujmowania odroczonego podatku, w związku z aktywami i zobowiązaniami wynikającymi z pojedynczej transakcji.

Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Standardy i Interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające się

z dniem 1 stycznia 2024 r. lub po tej dacie – zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe,

zobowiązania długoterminowe z kowenantami

Zmiana do MSSF 16 Leasing - obowiązują dla sprawozdań

́

finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2024 r. –

zmiany dotyczą sposobu wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego.

Według wstępnych szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego

wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12

miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia

faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy

po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej

działalności.

Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w

księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne

zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu

rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, zasady te były stosowane w sposób ciągły zapewniając porównywalność danych.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

15

III. Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości

Instrumenty finansowe

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa

utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów

wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych

wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w

instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych,

w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru

takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych

okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów

aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w

pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy.

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej,

pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i

papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy

ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie

uzyskane w związku z ich pozyskaniem.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych

wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony nowym modelem bazującym na stratach oczekiwanych. W związku z charakterem należności

odpis z tytułu utraty wartości należności, mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian, pozostał na poziomie zbliżonym

do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia 2018 r. Wpływ wdrożenia MSSF 9 był

nieistotny.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie

zapadalności do trzech miesięcy.

Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są

ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania

instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub

ulegnie przedawnieniu.

Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie

jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną

transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie

podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania

finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe

początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po

początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy

procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku

bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Kredyty w rachunku bieżącym, które muszą zostać spłacone na

żądanie banku i stanowią element zarządzania gotówką Spółki są zaliczane do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów

sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych.

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Wartość stanu zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu

powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub

wprowadzenia do obrotu.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

16

Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów

Aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki świadczące o utracie wartości

składników aktywów finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów

finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym ujęciu pojawiły się obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia mogącego

mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem

aktywów.

Aktywa niefinansowe

Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy

występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku

wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym

okresie użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym

samym terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka

wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna aktywów lub związanego z nim ośrodka wypracowującego środki pieniężne (OWSP) definiowana jest jako

większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej

przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną

rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP.

Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w

koszty w okresie wykonania świadczenia.

Spółka ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych

premii pieniężnych lub planów podziału zysku, jeśli na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek takich wypłat z

tytułu świadczonej pracy przez pracowników w przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,

którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem

korzyści ekonomicznych.

Zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się na dzień bilansowy według skorygowanej

ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy zwrotu. Zobowiązania o krótkim terminie

wymagalności, są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty.

Przychody

Świadczenie usług

Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w proporcji do stopnia wykonania świadczenia na

dzień sprawozdawczy. Stopień wykonania świadczenia jest oceniany poprzez obmiar wykonanych prac.

Umowy o usługę budowlaną

Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar

wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w

czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się

z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę środkami (w tym od aktywów

finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zyski ze

zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej

nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w

zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą

memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Spółka nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku

papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do

dywidendy.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

17

Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych rezerw i

płatności warunkowych, straty na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, dywidendy z uprzywilejowanych

udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty

na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku

lub stracie bieżącego okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji

określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich

łącznej pozycji netto.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub

stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale

własnym lub jako inne całkowite dochody.

Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,

ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty

zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie

zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.

Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich

wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:

• różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest

połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;

• różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest

prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;

• różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.

Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy

przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie

do dnia sprawozdawczego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są

kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących

zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą

podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy

zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności

i rozliczyć zobowiązanie.

Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i

niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że

będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest

prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.

Zysk na jedną akcję

Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany

przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,

skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie

skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną

o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje

na akcje przyznane pracownikom.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka

prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest

walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski

i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach

obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za

zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

18

IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz

szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

W wyniku zawarcia umowy leasingowej w której Spółka jest leasingobiorcą ujmowany jest składnik aktywów z tytułu prawa do

użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo

do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których okres nie przekracza 12

miesięcy. Spółka nie ujmuje w bilansie zobowiązań (ani aktywów) z tytułu umów o użytkowanie aktywów, których wartość bazowa

nie przekracza kwoty 100.000,00 zł.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień

bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym

roku finansowym.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk

podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby

spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie

techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.

Ujmowanie umów (kontraktów) długoterminowych

Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody

wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników

rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów

ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

Spółka dokonała aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości w ślad za zmienionymi Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej.

VI. Korekty błędu lat ubiegłych

Spółka dokonała korekty błędów lat ubiegłych i przekształcenia danych porównawczych za okres 2022 roku; informacje w tym

zakresie zawarto w nocie 56.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

19

DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:

01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Działalność kontynuowana

Sprzedaż towarów i materiałów

500 1 074

Sprzedaż usług

171 923 197 671

w tym przychody z tytułu umów z klientami

171 165 194 025

SUMA przychodów ze sprzedaży

172 423 198 745

Pozostałe przychody operacyjne

860 1 029

Przychody finansowe

86 204

SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej

173 369 199 978

Przychody z działalności zaniechanej

SUMA przychodów ogółem

173 369 199 978

Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.

Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI

Spółka prowadzi działalność w jednym segmencie – roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej (PKD 42).

Przychody osiągane są tylko na terenie kraju.

Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Amortyzacja

702 920

Zużycie materiałów i energii

27 450 21 966

Usługi obce

135 861 170 686

Podatki i opłaty

234 140

Wynagrodzenia

5 859 6 195

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 174 1 263

Pozostałe koszty rodzajowe

931 1 501

Suma kosztów wg rodzaju ogółem, w tym:

172 211 202 671

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-6 738 -6 615

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

165 473 196 056

KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Wynagrodzenia

5 859 6 195

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1 174 1 263

Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 7 033 7 458

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

4 123 5 372

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu

2 910 2 086

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

20

Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Zysk ze zbycia majątku trwałego -

1

Rozwiązanie rezerw, odpisów

536

256

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników

aktywów

-

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania -

-

Pozostała sprzedaż nie związana z działalnością operacyjną

75

295

Pozostałe

249

477

RAZEM

860

1 029

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Dane przekształcone

*

Strata ze zbycia majątku trwałego

6

-

Odpisy aktualizujące, umorzenie należności

1 373

4 859

Pozostałe

1 292

142

RAZEM

2 671

5 001

Utworzenie odpisów aktualizujących wartość 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Dane przekształcone

*

Pożyczki - -

Należności 1 373 4 859

Razem 1 373 4 859

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Przychody z tytułu odsetek

74

40

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

-

Dyskonto kaucji długoterminowych

12

164

Pozostałe -

-

RAZEM

86

204

KOSZTY FINANSOWE 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Koszty z tytułu odsetek 1 374

2 351

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych

35

5

Dyskonto kaucji długoterminowych -

-

Pozostałe

221

367

RAZEM 1 630

2 723

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

21

Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych

01.01 – 31.12.2023

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem wycena

instrumentów finansowych

Przychody/koszty z tytułu odsetek

74

-

1 374

-

1 300

Dyskonto kaucji długoterminowych

311

-

299

12

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

-

35

-

35

Pozostałe

-

221

-

221

Razem zysk / strata

350

-

1 894

-

1 544

01.01 – 31.12.2022

Aktywa finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Pozostałe

zobowiązania

finansowe

Razem wycena

instrumentów finansowych

Przychody/koszty z tytułu odsetek

40

-

2 351

-

2 311

Dyskonto kaucji długoterminowych

360

- 196

164

Zyski/straty z tytułu różnic kursowych

-

5

-

5

Pozostałe

-

367

-

367

Razem zysk / strata

395

- 2 914

- 2 519

Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Bieżący podatek dochodowy

367

-

Dotyczący roku obrotowego

367

-

Odroczony podatek dochodowy

-

901

-

1 909

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-

901

-

1 909

Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -

534

-

1 909

Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku

odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-

3 578

- 11 407

Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do

opodatkowania -

-

Przychody wyłączone z opodatkowania

898

329

Koszty kontraktów budowlanych

-

8 773

5 626

Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania

-

Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów

3 458

5 718

Dochód do opodatkowania

7 755

-

11 644

Odliczenia od dochodu - darowizna, strata

5 823

-

Podstawa opodatkowania

1 932

-

11 644

Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%

367

-

Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego

dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku

przed opodatkowaniem)

14,92% 17,33%

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

22

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem

dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE

PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU

PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2022

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2023

Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

76

3

40

39

Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze

-

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

543

79

-

622

Pozostałe rezerwy

50

10

-

60

Straty możliwe do odliczenia od przyszłych

dochodów do opodatkowania

11 646

-

5 823

Odpisy aktualizujące należności

6 643

1 457

536

7 564

Dyskonto kaucji długoterminowych

378

- 292

86

Wycena kontraktów długoterminowych

4 801

9 564 -

14 365

Leasing finansowy

1 008

102

415

695

Suma ujemnych różnic przejściowych

25 145

11 215

7 106

29 254

stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

4 778

2 131

1 351

5 558

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE

PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z

TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2022

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2023

Wycena kontraktów długoterminowych

-

Dyskonto kaucji długoterminowych

1 416

-

311

1 105

Leasing finansowy

1 031

102 421 712

Suma dodatnich różnic przejściowych

2 447

102 732 1 817

stawka podatkowa

19% 19% 19% 19%

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na

koniec okresu:

465

19 139 345

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

31.12.2023

31.12.2022

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

5 558 4 778

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

–

działalność

kontynuowana

345 465

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

5 213 4 313

Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA

Nie dotyczy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

23

Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną

liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz

rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

Działalność kontynuowana i zaniechana

Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Dane przekształcone

*

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

-

3 044

-

9

498

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję

-

3 044

-

9

498

Zysk (strata) wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości

rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję

-3 044 - 9 498

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

Liczba wyemitowanych akcji

01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

46 108 506

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

-

- opcje na akcje

-

- obligacje zamienne na akcje

-

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb

wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

46 108 506

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne

transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.

Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Rok obrotowy

zakończony:

Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę

Data wypłaty Wielkość

Wartość

na 1 akcje

Data wypłaty Wielkość

Wartość

na 1 akcje

31.12.2023

31.12.2022

Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie występują

Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH

Nie dotyczy

Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Struktura własnościowa

STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2023

31.12.2022

Własne

1 057

1 794

Prawo do użytkowania

669

1 031

Razem

1 726

2 825

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

24

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 roku 156 880 1 186 745 573 3 540

Zwiększenia, z tytułu: 139 139

- nabycia środków trwałych

- inne 139 139

Zmniejszenia, z tytułu: 156 750 906

- zbycia 750 750

- likwidacji

- inne 156 156

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 roku 880 436 884 573 2 773

Umorzenie na dzień 01.01.2023 690 550 506 1 746

Zwiększenia, z tytułu: 44 83 200 37 364

- amortyzacji 44 83 117 37 281

- inne 83 83

Zmniejszenia, z tytułu: 394 394

- likwidacji

- sprzedaży 394 394

- inne

Umorzenie na dzień 31.12.2023 44 379 750 543 1 716

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 836 57 134 30 1 057

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

25

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 156 880 1 302 738 680 3 756

Zwiększenia, z tytułu: 47 35 82

- nabycia środków trwałych 47 35 82

- inne

Zmniejszenia, z tytułu: 116 40 142 298

- zbycia

- likwidacji 116 40 142 298

- inne

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 156 880 1 186 745 573 3 540

Umorzenie na dzień 01.01.2022 597 467 551 1 615

Zwiększenia, z tytułu: 209 123 84 416

- amortyzacji 209 123 84 416

Zmniejszenia, z tytułu: 116 40 129 285

- likwidacji 116 40 129 285

- sprzedaży

- inne

Umorzenie na dzień 31.12.2022 690 550 506 1 746

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 156 880 496 195 67 1 794

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

26

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023-31.12.2023 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 roku 1 539 561 2 100

Zwiększenia 103 103

- rozpoznanie na dzień zastosowania 103 103

- pozostałe zmiany 139 139

Zmniejszenia

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 roku 103 1 539 422 2 064

Umorzenie na dzień 01.01.2023 847 222 1 069

Zwiększenia, z tytułu: 3 308 98 409

- amortyzacji 3

308

98

409

Zmniejszenia 83 83

Umorzenie na dzień 31.12.2023 3 1 155 237 1 395

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 100 384 185 669

Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.

Wyszczególnienie Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 1 539 561 2 100

Zwiększenia

- rozpoznanie na dzień zastosowania

- pozostałe zmiany

Zmniejszenia

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 1 539 561 2 100

Umorzenie na dzień 01.01.2022 539 110 649

Zwiększenia, z tytułu: 308 112 420

- amortyzacji

308

112

420

- pozostałe zmiany

Umorzenie na dzień 31.12.2022 847 222 1 069

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 692 339 1 031

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

27

Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 roku 186 580 766

Zwiększenia, z tytułu: 25 25

- nabycia 25 25

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 roku 211 580 791

Umorzenie na dzień 01.01.2023 roku 185 580 765

Zwiększenia, z tytułu: 13 13

- amortyzacji

13

Umorzenie na dzień 31.12. 2023 roku 198 580 778

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku 13 13

Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.

Wyszczególnienie

Koszty prac

rozwojowych

Znaki

towarowe

Patenty

i licencje

Oprogramowanie

komputerowe

Wartość

firmy

Inne

Wartości

niematerialne

w budowie

Ogółem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022 roku 186 580 766

Zwiększenia, z tytułu:

- nabycia

Zmniejszenia, z tytułu:

- likwidacji

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022 roku 186 580 766

Umorzenie na dzień 01.01.2022 roku 173 507 680

Zwiększenia, z tytułu: 12 73 85

- amortyzacji

12

73

85

Umorzenie na dzień 31.12. 2022 roku 185 580 765

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku 1 1

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

28

Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Wartość bilansowa na dzień 01.01.2023 roku

Zwiększenia, z tytułu:

- przekwalifikowanie 156

Zmniejszenia, z tytułu:

- sprzedaży

Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 roku 156

Nota 15. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 100 100

Razem 100 100

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2023 r.

Nazwa spółki, forma prawna,

miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu

Wartość udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

MDI Solar Sp. z o.o. 100 100 100% 100% Spółka nieistotna

Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

451

100

-

6

845

-

845

394

476

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2022 r.

Nazwa spółki, forma prawna,

miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu

Wartość udziałów wg

ceny nabycia

Korekty

aktualizujące

wartość

Wartość

bilansowa

udziałów

Procent

posiadanych

udziałów

Procent

posiadanych

głosów

Metoda konsolidacji

MDI Solar Sp. z o.o. 100 100 100% 100% Spółka nieistotna

Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe

Wartość

zobowiązań

Wartość

przychodów

451

100

-

523

537

-

537

86

2 386

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

29

Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE

Nie występują

Nota 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

Nie występują

Nota 18. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

Udzielone pożyczki

31.12.2023

31.12.2022

Udzielone pożyczki, w tym: 1 473

1 423

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej -

-

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości -

-

Suma netto udzielonych pożyczek 1 473

1 423

- długoterminowe

-

1 423

- krótkoterminowe

1 473

-

Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu

Pożyczkobiorca

Kwota pożyczki wg

umowy

Wartość bilansowa

Oprocentowanie

nominalne

Termin spłaty Zabezpieczenia

Wg stanu na 31.12.2023 1 473

Dorota Sochacka 1 102

1 473

4% 30.06.2024 Brak

Wg stanu na 31.12.2022 1 423

Dorota Sochacka 1 102

1 423

4% 30.06.2024 Brak

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

30

Zmiana stanu instrumentów finansowych

01.01. – 31.12.2023

Aktywa finansowe wyceniane

według zamortyzowanego kosztu

Pozostałe zobowiązania

finansowe

Stan na początek okresu

54 994

65 585

Zwiększenia 1 211

83 674

Kredyty i pożyczki -

66 160

Inne 1 211

17 514

Zmniejszenia -

85 367

Spłata kredytów i pożyczek -

85 367

Inne

Stan na koniec okresu 56 205

63 892

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

31

Nota 19. ZAPASY

Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest

oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Materiały na potrzeby produkcji

- -

Towary

1 141 3 815

Zapasy brutto

1 141 3 815

Odpis aktualizujący stan zapasów

- -

Zapasy netto, w tym:

1 141 3 815

- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży

- -

- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie

zobowiązań

- -

Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2023 r.

Wyszczególnienie

Okres zalegania w dniach

Razem

0-90 91-180 181-360 >360

Materiały (brutto)

Materiały (odpisy)

Materiały netto

Towary (brutto) 1 141 1 141

Towary (odpisy)

Towary (netto) 1 141 1 141

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

32

Nota 20. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ

Działając jako firma inżynieryjna (generalny wykonawca, inwestor zastępczy), MDI ENERGIA S.A. obsługuje różne projekty na rzecz sektora budowlanego: osiedla domów wielorodzinnych

i jednorodzinnych, budynki apartamentowe i pojedyncze budynki mieszkaniowe i komercyjne w całej Polsce (kompleksowość oferty połączona z dywersyfikacją geograficzną) oraz obiekty inżynieryjne

w projektach służących produkcji energii elektrycznej z OZE.

Długoterminowe umowy z klientami w przeważającej większości zawierają następujące warunki:

− pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia,

− cena transakcyjna jest ceną ryczałtową i nie zawiera ograniczeń,

− fakturowanie zgodnie z uzgodnionym z klientem harmonogramem rzeczowo-finansowym na podstawie protokołów zaawansowania z terminem płatności 30-60 dni,

− zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu w okresie trwania umowy (5-10% wartości umowy),

− gwarancja 5-6 lat (na urządzenia gwarancja zgodna z gwarancją producenta).

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku

Wyszczególnienie umów

Kwota przychodów z

umowy początkowo

ustalona w umowie

Kwota

przychodów ujęta

w okresie

Koszty umowy

poniesione do

dnia

bilansowego

Koszty pozostające

do realizacji umowy

Szacunkowe

łączne koszty

umowy

Zyski

zrealizowane

Kwota

otrzymanych

zaliczek

umowy o usługę budowlaną 622 145 171 165 342 390 252 978 595 369 16 274 19 916

RAZEM 622 145 171 165 342 390 252 978 595 369 16 274 19 916

Umowy o usługę budowlaną za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku

Wyszczególnienie umów

Kwota przychodów z

umowy początkowo

ustalona w umowie

Kwota

przychodów ujęta

w okresie

Koszty umowy

poniesione do

dnia

bilansowego

Koszty pozostające

do realizacji umowy

Szacunkowe

łączne koszty

umowy

Zyski

zrealizowane

Kwota

otrzymanych

zaliczek

umowy o usługę budowlaną 532 547 194 025 374 536 133 498 508 034 18 577 946

RAZEM 532 547 194 025 374 536 133 498 508 034 18 577 946

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

33

Nota 21. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z UMÓW Z KLIENTAMI

Wyszczególnienie

Aktywa z tytułu

umów z

klientami

Zobowiązania z

tytułu umów z

klientami

Stan na 01.01.2023 15 398

3 305

Przychody ujęte w bieżącym okresie, dotyczące zobowiązań do wykonania świadczeń

spełnionych (lub częściowo spełnionych) w poprzednich okresach

Przychody ujęte w bieżącym okresie, uwzględnione w saldach zobowiązań z tytułu

umów na początek okresu

Wycena kontraktów 4 325

7 700

Poniesione koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy (RMK

kontraktów w przygotowaniu) 780

Odpis dotyczący projektów nie zrealizowanych - 278

Stan na 31.12.202

3

20 225

11 005

Stan na 01.01.202

2

21 039

7 508

Przychody ujęte w bieżącym okresie, dotyczące zobowiązań do wykonania świadczeń

spełnionych (lub częściowo spełnionych) w poprzednich okresach

-

Przychody ujęte w bieżącym okresie, uwzględnione w saldach zobowiązań z tytułu

umów na początek okresu

Wycena kontraktów - 7 026

- 4 203

Poniesione koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy (RMK

kontraktów w przygotowaniu) 1 385

Odpis dotyczący projektów nie zrealizowanych

Stan na 31.12.2022

15 398

3 305

Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe

54 265 51 844

Należności handlowe

51 076 46 064

Pozostałe należności

2 572 5 266

Rozliczenia międzyokresowe

617 514

Należności handlowe i pozostałe długoterminowe

467 1 333

Zaliczki i kaucje

467 1 333

NALEŻNOŚCI HANDLOWE

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Należności handlowe 51 076 46 064

- od jednostek powiązanych 246 14

- od pozostałych jednostek 50 830 46 050

Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 7 791 7 037

Należności handlowe brutto 58 867 53 101

Należności handlowe nie są oprocentowane i mają ustalony termin płatności w przedziale 30-90 dni. Spółka posiada odpowiednią

politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

34

Na 31 grudnia 2023 roku należności handlowe w kwocie 7.791 tysięcy PLN (2022: 7.037 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne

i w związku z tym objęte odpisem. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:

31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

7 037 2 885

Zwiększenia, w tym: 1 290 4 408

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 1 290 4 408

- pozostałe

Zmniejszenia w tym: 536 256

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

536 256

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu

7 791 7 037

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na koniec okresu

7 791 7 037

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności długoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Pozostałe należności, w tym: 467 1 333

Zaliczki i kaucje 467 1 333

Pozostałe należności brutto 467 1 333

Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Pozostałe należności, w tym:

2 572

5 266

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od

osób prawnych

2 381

5 116

- kaucje – zabezpieczenie wykonania robót -

-

- inne

191

150

odpisy aktualizujące -

-

Pozostałe należności brutto

2 572

5 266

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

- ubezpieczenie OC działalności

110 46

- ubezpieczenie samochodów

36 29

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe

471 439

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

617 514

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

35

Nota 23. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

31.12.2023

31.12.2022

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:

7 849

8 317

Środki pieniężne w banku

7 849

8 317

Inne środki pieniężne:

8

-

Środki pieniężne w drodze

8

-

Lokaty bankowe

-

Razem

7 857

8 317

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy

oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do

jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych

dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi

7.857 tysięcy PLN (31 grudnia 2022 roku: 8.317 tysięcy PLN).

Nota 24. KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Liczba akcji 46 108 506

46 108 506

Wartość nominalna akcji 3,5

3,5

Kapitał zakładowy 161 380

161 380

Kapitał zakładowy - struktura

Seria/emisja

rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

jednostkowa

[PLN]

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Seria A Brak

Brak

1 468 506

3,50

5 140

Wkład pieniężny

Seria B Brak

Brak

140 000

3,50

490

Wkład pieniężny

Seria C Brak

Brak

7 060 000

3,50

24 710

Wkład pieniężny

Seria D Brak

Brak

37 440 000

3,50

131 040

Aport

Kapitał zakładowy – struktura cd.

Akcjonariusz Liczba akcji

% kapitału

akcyjnego

Liczba głosów

% głosów

IPOPEMA 12 FIZAN zarządzany przez IPOPEMA TFI SA 30 181 613 65,46% 30 181 613 65,46%

Grzegorz Sochacki 4 680 000 10,15% 4 680 000 10,15%

MDI ENERGIA SA 3 999 965 8,67% 3 999 965 8,67%

Pozostali 7 246 928 15,72% 7 246 928 15,72%

Razem 46 108 506 100% 46 108 506 100%

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 3,50 PLN.

Nota 25. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ

Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 22.389 tys. zł., która powstała w wyniku

emisji akcji serii D. W 2017 roku wykorzystano kwotę 12.738 tys. PLN na pokrycie strat z lat ubiegłych.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

36

Nota 26. AKCJE WŁASNE

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Stan na początek okresu 16 000

16 000

zakupione w ciągu okresu

zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje

inne zmiany - umorzenie

Stan na koniec okresu 16 000

16 000

Wartość nominalna akcji wynosi 3,50 PLN. Średnia jednostkowa cena nabycia wyniosła 4 PLN.

W dniu 29 grudnia 2017 roku działając na podstawie Uchwały Zarządu 01/12/2017 o emisji obligacji wymiennych serii AW, BW, CW

spółka w celu wypełnienia zobowiązań wynikających z wyemitowanych instrumentów dłużnych wymiennych na akcje nabyła

4.000.000 sztuk akcji własnych na okaziciela w obrocie poza rynkiem regulowanym. Na dzień 31 grudnia 2023r. spółka posiada pakiet

3.999.965 akcji, który stanowi 8,67% udziału w kapitale zakładowym co daje 8,67% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym

zgromadzeniu.

Nota 27. POZOSTAŁE KAPITAŁY

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Kapitał rezerwowy 57 57

RAZEM 57 57

Nota 28. ZYSKI ZATRZYMANE

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane:

- wynik finansowy roku bieżącego - 3 044 - 9 498

- zysk/strata z lat ubiegłych 15 780 25 278

RAZEM 12 736 15 780

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

Nota 29. KREDYTY I POŻYCZKI

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Kredyty w rachunku bieżącym

3 678

5 899

Kredyty bankowe

4 640

21 626

Pożyczki

-

Suma kredytów i pożyczek, w tym:

8 318

27 525

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

8 318

27 525

Struktura zapadalności kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe

8 318

27 525

Kredyty i pożyczki długoterminowe

-

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

-

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

-

- płatne powyżej 5 lat

-

Kredyty i pożyczki razem

8 318

27 525

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

37

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023

Nazwa banku /pożyczkodawcy

i rodzaj kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożycz

ki wg umowy

[tys. PLN]

Kwota

pozostała do

spłaty

[tys. PLN]

Efektywna

stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

4 000

3 678

WIBOR ON

+ marża

22.11.2024 weksel własny in blanco

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

12 000

4 640

WIBOR 1M

+ marża

21.02.2025

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

10 000

0

WIBOR 1M

+ marża

21.05.2025

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

26 000

8 318

Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022

Nazwa banku /pożyczkodawcy

i rodzaj kredytu/pożyczki

Kwota

kredytu/pożycz

ki wg umowy

[tys. PLN]

Kwota

pozostała do

spłaty

[tys. PLN]

Efektywna

stopa

procentowa %

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

mBank S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

4 000

3 908

WIBOR ON

+ marża

24.11.2023 weksel własny in blanco

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

12 000

10 530

WIBOR 1M

+ marża

23.11.2023

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

mBank S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

10 000

4 500

WIBOR 1M

+ marża

24.11.2023

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności

ING Bank Śląski S.A.

Umowa Wieloproduktowa

7 000

4 059

WIBOR 1M

+ marża

07.04.2023

weksel własny in blanco, cesja

wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Credit Agricole Bank Polska S.A.

Kredyt w rachunku bieżącym

2 000

1 991

WIBOR 1M

+ marża

31.10.2023

cesja wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

Credit Agricole Bank Polska S.A.

Kredyt Obrotowy Odnawialny

4 000

2 537

WIBOR 1M

+ marża

31.10.2023

cesja wierzytelności, ośw. o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji art. 777§1 KPC

39 000 27 525

Struktura walutowa kredytów i pożyczek

Wyszczególnienie

31.12.2023 31.12.2022

wartość

w walucie

wartość

w PLN

wartość

w walucie

wartość

w PLN

PLN

8 318

27 525

Kredyty i pożyczki razem

x 8 318

x 27 525

Nota 30. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Obligacje wymienne na akcje

Nie wystąpiły

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

38

Nota 31. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Kaucje z tytułu kontraktów budowlanych

3 257

5 030

Razem

3 257

5 030

Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

zobowiązania długoterminowe

3 257

5 030

- płatne powyżej 1 roku do 3 lat

1 637

3 915

- płatne powyżej 3 lat do 5 lat

1 339

903

- płatne powyżej 5 lat

281

212

Razem

3 257

5 030

Nota 32. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania handlowe i pozostałe

51 623

32 022

Zobowiązania handlowe

51 314

31 718

Pozostałe zobowiązania

309

304

ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania handlowe

51 314

31 718

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

51 314

31 718

Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminow

ane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni

61 – 90

dni

91 – 180

dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2023

51 314

46 915

3 985

66

159

51

138

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

51 314

46 915

3 985

66

159

51

138

31.12.2022

31 718

29 032

2 664

0

17

2

3

Wobec jednostek powiązanych

-

Wobec jednostek pozostałych

31 718

29 032

2 664

0

17

2

3

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł,

ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku

dochodowego od osób prawnych

238

218

Podatek VAT

-

Podatek dochodowy od osób fizycznych

70

89

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

156

122

Pozostałe

12

7

Pozostałe zobowiązania

71

86

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

48

42

Inne zobowiązania

23

44

Razem inne zobowiązania

309

304

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

39

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania

Wyszczególnienie Razem

Nie

przetermino

wane

Przeterminowane, lecz ściągalne

< 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni

181 – 360

dni

>360 dni

31.12.2023 309

309

Wobec jednostek

pozostałych

309

31.12.2022 304

304

Wobec jednostek

pozostałych

304

Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS

Nie dotyczy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

40

Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Wyszczególnienie

Gwarancja /

poręczenie dla

Tytułem Waluta

31.12.2023

31.12.2022

Zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym nr

38/088/12/Z/W udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 3 678

3 908

Zabezpieczenie kredytu odnawialnego

38/089/12/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco oraz cesji należności

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN 4 640

10 530

Zabezpieczenie kredytu odnawialnego

38/071/19/Z/LI udzielonego przez mBank S.A. w

formie weksla in blanco oraz cesji należności

mBank S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN -

4 500

Zabezpieczenie kredytów: w rachunku bieżącym nr

KRV/S/11/2015 z dnia 06.05.2015 oraz kredytu

obrotowego odnawialnego nr KRD/S/1/2015 z dnia

06.05.2015 (z późniejszymi aneksami), udzielonych

przez Credit Agricole Bank Polska S.A. w postaci cesji

wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu

się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC

Credit Agricole

Bank Polska S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN -

4 527

Zabezpieczenie kredytu „Umowa Limitu Kredytu

Wielocelowego” udzielonego przez Powszechna

Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. – zabezpieczony

poprzez weksel własny in blanco, potwierdzony

przelew wierzytelności

Powszechna Kasa

Oszczędności

Bank Polski S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN -

-

Zabezpieczenie kredytu „Umowa

Wieloproduktowa” udzielonego przez ING Bank

Śląski S.A. w postaci w formie weksla in blanco, cesji

wierzytelności oraz ośw. o dobrowolnym poddaniu

się egzekucji na podstawie art. 777§1 KPC

ING Bank Śląski

S.A.

zabezpieczenie

kredytu

PLN -

4 059

Umowa zlecenia udzielania kontraktowych

gwarancji ubezpieczeniowych (generalna) Nr KOR-

012852 z dnia 21.10.2015 roku, Aneks nr 1 z dnia

15.02.2016 roku z Gothaer TU S.A. – zabezpieczona

poprzez weksel własny in blanco wraz deklaracją

wekslową

Wiener TU S.A.

(Gothaer TU S.A.)

zabezpieczenie

umowy

PLN -

185

Umowa generalna o udzielanie kontraktowych

gwarancji ubezpieczeniowych Nr

RW/GW/340/2016 z 14 kwietnia 2016 roku –

zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco

wraz deklaracją wekslową

KUKE S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 1 544

244

Umowa generalna o gwarancje ubezpieczeniowe Nr

UG/FGK/012367/01_00_00/2016 z 31 sierpnia

2016 roku – zabezpieczona poprzez weksel własny

in blanco wraz deklaracją wekslową

Uniqa TU S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 6 087

7 967

Umowa o współpracy w zakresie udzielania

gwarancji ubezpieczeniowych w ramach

przyznanego limitu Nr 11/2019/GD50 –

zabezpieczona poprzez weksel własny in blanco

wraz deklaracją wekslową

STU Ergo Hestia

S.A.

zabezpieczenie

umowy

PLN 287

287

Umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych

gwarancji kontraktowych nr GG09/0902

InterRisk TU SA

Vienna Insurance

Group

zabezpieczenie

umowy

PLN 2 537

2 537

Razem

18 773

38 744

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

41

Nota 35. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 507

415

Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe, w tym 187

593

- od roku do pięciu lat 187

593

- powyżej pięciu lat -

-

Zobowiązania z tytułu leasingu razem 694

1 008

Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

Nie występują

Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

31.12.2023

31.12.2022

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

39

76

Rezerwy na urlopy wypoczynkowe

622

544

Rezerwy na pozostałe świadczenia -

-

Razem, w tym:

661

620

- długoterminowe

21

45

- krótkoterminowe

640

575

Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks

pracy.

Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:

Zmiana stanu rezerw

Rezerwy na

odprawy

emerytalne i

rentowe

Rezerwy na

nagrody

jubileuszowe

Rezerwy na urlopy

wypoczynkowe

Rezerwy na

pozostałe

świadczenia

pracownicze

Stan na 01.01.2023

76

544

Utworzenie rezerwy

-

78

Rozwiązanie rezerwy

40 -

Stan na 31.12.202

3

, w tym:

39

622

-

długoterminowe

21

-

krótkoterminowe

18

622

Stan na 01.01.2022

54

820

Utworzenie rezerwy

22

-

Rozwiązanie rezerwy

-

276

Stan na 31.12.2022, w tym:

76

544

-

długoterminowe

45

-

- krótkoterminowe

31

544

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

42

Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY I ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU UMÓW

Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022

Zobowiązanie z tytułu rozliczenia kontraktów budowalnych

prezentowane jako zobowiązanie z tytułu umów

11 005 3 305

Pozostałe 746 654

Razem, w tym: 11 751 3 959

- długoterminowe

-

- krótkoterminowe

11 751 3 959

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie

Zobowiązanie z

tytułu umów

Pozostałe Ogółem

Stan na 01.01.2023

3 305

654

3 959

Utworzone w ciągu roku obrotowego

16

988

142

17 130

Wykorzystane 9 288

50

9 338

Rozwiązane

Stan na 31.12.202

3

, w tym:

11 005

746

11 751

-

długoterminowe

-

krótkoterminowe

11 005

746

11 751

Stan na 01.01.202

2

7 508

655

8 163

Utworzone w ciągu roku obrotowego

-

Wykorzystane

4 203

1

4 204

Rozwiązane

-

Stan na 31.12.2022, w tym:

3 305

654

3 959

-

długoterminowe

-

krótkoterminowe

3 305

654

3 959

Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM

Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest jego minimalizacja. Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka

należą kredyty bankowe, umowy leasingu finansowego, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych

instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też należności i zobowiązania

z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Spółka może zawierać również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowe kontrakty terminowe

typu forward. Celem tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki związanym z

zawieraniem umów z kontrahentami oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania. Spółka nie prowadzi obrotu

instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy

procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z umowami kredytowymi.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

Ryzyko stopy procentowej

Spółka w części finansuje swoją działalność bieżącą wykorzystując finansowanie zewnętrzne. Zobowiązania z tytułu kredytów

i pożyczek zaciąganych przez Spółkę oprocentowane są w oparciu o zmienne stopy procentowe. Spółka narażona jest więc na ryzyko

zmiany stóp procentowych w odniesieniu do obecnie zaciągniętych zobowiązań jak również w przypadku refinansowania istniejącego

zadłużenia i zaciągania nowych zobowiązań. Wzrost stóp procentowych zwiększył koszty finansowe, co negatywnie wpłynęło na

osiągane przez Spółkę wyniki finansowe. Obecnie stopy procentowe zarówno w Polsce jak i globalnie są na wysokim poziomie w

odniesieniu do lat ostatnich, niemniej perspektywy i zapowiedzi NBP mówią o obniżeniu stóp począwszy od II/III kwartału. Spółka

aktywnie dostosowuje poziom finansowania do prowadzonej i planowanej działalności.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

43

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

W celu finansowania bieżącej działalności i realizowania nowych projektów zleconych przez klientów inwestycji do czasu ich

zakończenia Spółka posiłkuje się kapitałem zewnętrznym. W zawartych umowach oprocentowanie kapitału zewnętrznego ustalone

jest według zmiennej stopy procentowej, powiększonej o marżę instytucji finansującej. Nie można wykluczyć, iż w celu

zintensyfikowania rozwoju Spółki oraz finansowania strategii rozwoju, Spółka w przyszłości zaciągnie nowe zobowiązania. Istnieje

ryzyko, iż znaczący wzrost stóp procentowych przełoży się na wzrost kosztów finansowych Spółki związanych ze spłatą zaciągniętych

zobowiązań.

Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe powstaje w wyniku dokonywania transakcji zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. W przypadku

Emitenta ryzyko to nie jest istotne, gdyż transakcje w walutach innych niż polski złoty stanowią niewielką część ogółu zakupów i mogą

być częściowo zabezpieczane kontraktami forward.

Ryzyko walutowe znajduje się po stronie kosztowej. Emitent zwraca uwagę, że ekspozycja walutowa zabezpieczana jest w zależności

od warunków kontraktowych: w niektórych przypadkach zabezpieczenie ma charakter całkowity, w innych częściowy a w niektórych

kontraktach nie ma żadnego zabezpieczenia. Poziom zabezpieczenia uzależniony jest od rodzaju zabezpieczanych kontraktów

płatności oraz wyników negocjacji z kontrahentami.

Ryzyko związane z umowami kredytowymi

Spółka wykorzystuje kredyty bankowe do finansowania działalności podstawowej związanej z realizacją projektów. Zawarte umowy

nakładają szereg wymogów i wskaźników, które Spółka i realizowane przez nią projekty muszą spełnić. Naruszenie tych wymogów

może skutkować np. zwiększeniem oprocentowania lub wymagalnością kredytu. Spółka na bieżąco analizuje całość parametrów

i wskaźników związanych z zawartymi umowami kredytowymi oraz realizowanymi projektami, w tym ryzyko nie spełnienia wymagań.

Spółka utrzymuje ciągły kontakt z finansującymi ją bankami zasilając je niezbędnymi informacjami dt. działalności Spółki

i realizowanych projektów.

Na koniec 2023 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez bank mBank S.A. wskaźników finansowych (kowenantów).

W dniu 24 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od banku mBank S.A. pismo akceptujące brak spełnienia wymogów (kowenantów).

Ryzyko kredytowe

W procesie realizacji projektów Spółka występuje w roli generalnego wykonawcy inwestycji. Kluczowymi klientami Spółki są

inwestorzy z branży energetycznej oraz z branży budownictwa mieszkaniowego. Spółka zawiera umowy realizacji ściśle

zdefiniowanego zakresu prac za uzgodnioną z góry cenę ryczałtową. Umowy przewidują realizację i fakturowanie za poszczególne

etapy prac budowlanych, co zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał obrotowy oraz redukuje ryzyko braku zapłaty w przypadku

trudności finansowych inwestora lub jego niewypłacalności. Kluczowymi klientami Spółki są sprawdzone podmioty, z którymi Spółka

współpracuje od wielu lat. Plany rozwoju Spółki i realizacji nowych inwestycji w formule generalnego wykonawstwa wprowadzają

konieczność poszukiwania i weryfikacji nowych klientów. Istnieje ryzyko związane z kondycją finansową tych klientów/ inwestorów

oraz ich rzetelnością w realizacji płatności za zrealizowane usługi. Spółka w umowach z klientami, oprócz etapowego fakturowania i

płatności, wprowadza zapisy dotyczące gwarancji zapłaty za roboty i dostawy w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych

lub kaucji gotówkowych. Jednak pomimo tych zabezpieczeń Spółka nie może gwarantować, że wszystkie płatności od klientów

zostaną otrzymane w terminie. Istnieje także ryzyko utraty płynności finansowej klientów, bądź wystąpienia innych problemów

organizacyjno-finansowych, co może skutkować opóźnieniem lub całkowitym zaprzestaniem realizacji prac i zobowiązań umownych

przez Spółkę. W skrajnych przypadkach może zaistnieć konieczność rozwiązania lub odstąpienia od umowy z klientem, co może

wpłynąć w sposób negatywny na działalność i wyniki finansowe Spółki.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do

sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez

drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 39.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

44

Przeterminowane należności

Wyszczególnienie Razem

Nie

przeterminowane

Przeterminowanie w dniach

< 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni

>360

dni

31.12.2023 r.

Należności handlowe netto

51 076

32 668

16 426

283

31

1 668

odpisy aktualizujące

7 791

Należności długoterminowe

467

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

2 572

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

1 473

odpisy aktualizujące

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 857

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

31.12.2022 r.

Dane przekształcone

*

Należności handlowe netto 46 064

43 445 1 720 1 33 865

odpisy aktualizujące

7 037 7 037

Należności długoterminowe

1 333

odpisy aktualizujące

Pozostałe należności

5 266

odpisy aktualizujące

Udzielone pożyczki

1 423

odpisy aktualizujące

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 317

odpisy aktualizujące

Instrumenty pochodne

odpisy aktualizujące

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

45

Ryzyko związane z płynnością

Ryzyko utraty płynności przez Spółkę wynika głównie z niedopasowania kwot i terminów płatności po stronie należności i zobowiązań.

Spółka monitoruje ryzyko płynności przy pomocy planowania przepływów finansowych. Planowanie to uwzględnia terminy

wymagalności/zapadalności zarówno zobowiązań jak i aktywów finansowych (np. konta należności) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,

poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty, obligacje korporacyjne i inne instrumenty dostępne na

rynku.

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wg

daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.

Na żądanie Pow. 3 miesięcy

Od 3 do 12

miesięcy

Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat

31 grudnia 2023 roku

Oprocentowane kredyty i

pożyczki

8 318

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

51 623

31 grudnia 2022 roku

Oprocentowane kredyty i

pożyczki

27 525

Zobowiązania handlowe oraz

pozostałe zobowiązania

31 979

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

46

Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH

AKTYWA FINANSOWE

Wartość bilansowa Wartość godziwa

Maksymalne

narażenie na

ryzyko kredytowe

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2023

31.12.2022

Dane

przekształcone

*

31.12.2023

31.12.2022

Dane

przekształcone

*

Należności handlowe i pozostałe należności

54 265

51 844

54 265

51 844

54 265

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Należności długoterminowe

467

1 333

467

1 333

467

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:

1 473

1 423

1 473

1 423

1 473

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

- Pożyczki udzielone

1 473

1 423

1 473

1 423

1 473

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 857

8 317

7 857

8 317

7 857

Wyceniane w

zamortyzowanym koszcie

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Wartość bilansowa Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:

8 318

27 525

8 318

27 525

Pozostałe zobowiązania finansowe

- kredyt w rachunku bieżącym

3 678

5 899

3 678

5 899

- kredyty bankowe

4 640

21 626

4 640

21 626

- pożyczki -

-

Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

52 130

32 437

52 130

32 437

Pozostałe zobowiązania finansowe

w tym leasing

507

415

507

415

Obligacje -

-

Pozostałe zobowiązania finansowe

Inne zobowiązania długoterminowe

3 444

5 623

3 444

5 623

Pozostałe zobowiązania finansowe

w tym leasing

187

593

187

593

Wartości godziwe instrumentów finansowych są zbliżone do ich wartości księgowej.

Zgodnie z MSSF 9 „Instrumenty finansowe” spółka wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych w momencie początkowego ujęcia – w jego wartości

godziwej, za wyjątkiem należności handlowych, które wyceniane są w cenie transakcyjnej (jeżeli nie zawierają istotnego komponentu finansowego). Po początkowym ujęciu, zgodnie

z dokonaną klasyfikacją, wycena dokonywana jest w zamortyzowanym koszcie.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

47

Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników

kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub

skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub

wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian

do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów

powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu

leasingu i obligacji, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Oprocentowane kredyty i pożyczki

8 318

27 525

Zobowiązania z tytułu leasingu i obligacji

694

1 008

Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty

7 857

8 317

Zadłużenie netto

1 155

20 216

Kapitał własny

16 535

19 973

Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto

Kapitał razem

16 535

19 973

Kapitał i zadłużenie netto

17 690

40 189

Wskaźnik dźwigni

0,07

0,50

Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Nie występują

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

48

Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Sprzedaż na rzecz

podmiotów

powiązanych

Zakupy od podmiotów

powiązanych

Należności od

podmiotów

powiązanych

w tym

przeterminowane

Zobowiązania wobec

podmiotów

powiązanych

w tym zaległe, po

upływie terminu

płatności

Jednostka dominująca 31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

MDI ENERGIA SA

Jednostki zależne:

MDI Solar Sp. z o.o. 606

1 156

17

246

14

Inne podmioty powiązane

IPOPEMA 12 FIZAN

Podmioty powiązane osobowo

Dorota Sochacka

1 473

1 423

Zarząd Spółki

Jednostka dominująca całej Grupy

MDI Energia S.A.

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane były na warunkach rynkowych.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W roku 2023 Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

Nie wystąpiły.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

49

Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu

01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

(wynagrodzenia i narzuty)

875

836

Razem 875

836

Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej

01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

(wynagrodzenia i narzuty)

125

124

Razem 125

124

Nota 45. ZATRUDNIENIE

Przeciętne zatrudnienie

01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Zarząd 3

3

Administracja 9

9

Pion produkcji 33

35

RAZEM 45

47

Rotacja zatrudnienia

01.01 -31.12.2023 01.01 -31.12.2022

Liczba pracowników przyjętych 12

6

Liczba pracowników zwolnionych 15

10

RAZEM -3

-4

Nota 46. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO

Nie występują istotne umowy.

Nota 47. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO

Nie występują.

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

50

Nota 48. SPRAWY SĄDOWE

Spółka w dniu 10 lutego 2017 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zasądzenie kwoty 2.265.500 zł tytułem naliczonej kary

umownej za nienależyte wykonywanie umowy, niezrealizowanie umowy oraz odstąpienie od umowy z winy kontrahenta. W dniu 12

stycznia 2024 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie, VII Wydział Gospodarczy i Własności Intelektualnej, w sprawie o sygn. akt VII AGa

342/23, z powództwa MDI Energia S.A. z siedzibą w Warszawie zasądził od pozwanego na rzecz powoda MDI Energia S.A. z siedzibą

w Warszawie kwotę 2 265 500,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od dnia 24 stycznia 2017 r. do dnia zapłaty oraz

zasądził kwotę 124 525,00 zł tytułem zwrotu kosztów procesu, Na dzień wydania wyroku całość należności głównej wraz z odsetkami

z wyroku wynosi ok. 3 500 000,00 zł. Wyrok jest prawomocny. Ze względu na istotną niepewność otrzymania naliczonej kary, która

została zasądzona Spółka nie ujmowała z tego tytułu przychodów ani należności zarówno w momencie jej naliczenia jak i zasądzenia.

Spółka w dniu 23 sierpnia 2018 roku wniosła pozew przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 1.386.374,94 zł tytułem naliczonych

kar umownych, zwrotu kosztów poniesionych bezpośrednio przez Spółkę za materiały lub usługi, które wchodziły w zakres

przedmiotu umowy z kontrahentem oraz zwrotu kosztów płatności dokonanych przez Spółkę bezpośrednio na rzecz

podwykonawców. Postępowanie sądowe w toku. W dniu 31 grudnia 2020 roku kontrahent wniósł pozew przeciwko Spółce o zapłatę

kwoty 1.401.432 zł tytułem wartości robót wykonanych oraz kary umownej. Pozew został doręczony 24 marca 2021 roku. W trakcie

roku 2023 nie nastąpiły żadne zdarzenia związane z tą sprawą.

Nota 49. ROZLICZENIA PODATKOWE

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do

utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często

występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak

i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te

powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie

podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym

nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać

powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku utworzono odpowiednie rezerwy

na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.

Nota 50. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY

Nie dotyczy.

Nota 51. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Na koniec 2023 roku spółka nie spełniana niektórych wymaganych przez bank mBank S.A. wskaźników finansowych (kowenantów).

W dniu 24 kwietnia 2024 roku Spółka otrzymała od banku mBank S.A. pismo akceptujące brak spełnienia wymogów (kowenantów).

Nota 52. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie dotyczy.

Nota 53. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Dane spółki zależnej MDI Solar Sp. z o.o. są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz

wyniku finansowego grupy kapitałowej.

W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych spółki

zależnej w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaży Spółki.

Suma bilansowa

% udział w sumie

bilansowe MDI

Energia S.A.

Przychody ze

sprzedaży

% udział w

przychodach ze

sprzedaży MDI

Energia S.A.

31.12.2023 r.

MDI Energia S.A. – jednostka dominująca

93 184

100%

172 423

100%

MDI Solar Sp. z o.o. - jednostka zależna

845

0,91%

476

0,28%

31.12.2022 r. - Dane przekształcone

*

MDI Energia S.A. – jednostka dominująca

90 208

100%

198 745

100%

WPM Sp. z o.o. - jednostka zależna

537

0,59%

2 386

1,20%

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

51

Nota 54. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ

Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

- za badanie rocznego sprawozdania finansowego

49

50

- za przegląd sprawozdania finansowego

28

30

- za pozostałe usługi

11

RAZEM

88

91

Nota 55. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie 01.01 -31.12.2023

01.01 -31.12.2022

Środki pieniężne w bilansie

7 857

8 317

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków

pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w

rachunku przepływów pieniężnych

7 857

8 317

Wyszczególnienie 31.12.2023

31.12.2022

Dane przekształcone

*

Amortyzacja: 702

921

amortyzacja wartości niematerialnych

13

85

amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

267

416

amortyzacja leasing finansowy 422

420

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 1 533

2 676

odsetki zapłacone od kredytów

1 322

2 290

odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek -

-

odsetki od dłużnych papierów wartościowych -

-

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek -

49

-

38

Prowizje kredytowe

221

367

odsetki leasing finansowy 39

57

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:

6

14

przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -

350

-

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych

356

-

wartość netto zlikwidowanych rzeczowych aktywów trwałych -

14

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 7 833

-

4 458

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

41

-

254

bilansowa zmiana stanu pozostałych rezerw 7 792

-

4 204

Zmiana należności wynika z następujących pozycji: - 1 555

33 964

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu - 2 027

34 073

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu

866

-

109

odpis w wyniku lat poprzednich -394 -

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań

finansowych, wynika z następujących pozycji:

17 862 -

7 204

zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu 17 514 -

7 681

pozostałe

348

477

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

Koszty emisji akcji

* Przekształcenie danych porównawczych zostało zaprezentowane w Nocie 56

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

52

Nota 56. KOREKTY BŁĘDÓW Z LAT UBIEGŁYCH

W okresie sprawozdawczym dokonano następujących korekt błędów lat ubiegłych:

 Ujęto odpis aktualizujący wartość należności handlowych w kwocie 394 tys. zł

Wpływ zmian na pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej za rok 2022

Pozycje korygowane Było Korekta Jest

Aktywa obrotowe

80 142

-

394

79 748

Należności handlowe i

pozostałe

52

238

-

394

51 844

Kapitał własny 19 973

- 394

19 579

Zyski zatrzymane

16 174

-

394

15 780

Wpływ zmian na pozycje rachunku zysków i strat za rok 2022

Pozycje korygowane Było Korekta Jest

Pozostałe koszty operacyjne 4 607

394

5 001

Zysk (strata) na działalności operacyjnej - 8 494

- 394

- 8 888

Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 11 013

- 394

- 11 407

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

- 9 104

- 394

- 9 498

Wpływ zmian na pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2022

Pozycje korygowane Było Korekta Jest

Zysk / Strata przed opodatkowaniem - 11 013

- 394

- 11 407

Zmiana stanu należności 33 570

394

33 964

Warszawa, dnia 24 kwietnia 2024 roku

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

Grzegorz Sochacki Piotr Gajek Przemysław Skwarek Magdalena Bartkowiak

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Główny Księgowy

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

53

D. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI

MDI ENERGIA S.A.

Raport roczny za 2023 rok

(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)

Załączone noty stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego

54

E. SPRAWOZDANIE BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO