549300UPJIEJH7C2YE97

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA 2023 ROK

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

SPIS TREŚCI

1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................. 2

1.1. Forma prawna oraz podstawowy przedmiot działalności wg PKD ................... 2

1.2. Zasady sporządzania sprawozdań i informacja o władzach Spółki .................. 2

1.3. Zasady prowadzenia rachunkowości ............................................................... 4

1.3.1. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne .......................... 4

1.3.2. Środki trwałe w budowie ....................................................................... 5

1.3.3. Leasing ................................................................................................. 5

1.3.4. Inwestycje długoterminowe ................................................................... 5

1.3.5. Zapasy .................................................................................................. 5

1.3.6. Należności i zobowiązania .................................................................... 6

1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe .................................................................. 6

1.3.8. Aktywa pieniężne .................................................................................. 7

1.3.9. Operacje w walutach obcych................................................................. 7

1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy ............................ 7

1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy emerytalne

i rentowe, niewykorzystane urlopy ....................................................................... 7

1.3.12. Kapitał własny ....................................................................................... 8

1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów....................................... 8

1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów ........................................ 8

1.3.15. Przychody ze sprzedaży ....................................................................... 9

1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego .............................................. 9

1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego .............................. 10

1.4. Podstawowe dane finansowe oraz średnie kursy wymiany złotego ............... 11

1.5. Obszary występowania istotnych różnic w zakresie przyjętych zasad i metod

rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem

finansowym sporządzonym wg polskich zasad rachunkowości a

sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według MSSF – Podstawy

sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................... 13

2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .............................................. 24

2.1. Noty objaśniające do bilansu ......................................................................... 24

2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................ 50

2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .............................. 56

3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ...................................................................................................... 57

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. FORMA PRAWNA ORAZ PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI WG

PKD

FIRMA OPONIARSKA DĘBICA SPÓŁKA AKCYJNA; ul.1 Maja 1, 39-200 Dębica; REGON 850004505;

NIP PL 8720003404; nr KRS 0000045477 Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS,

kapitał zakładowy: 110 422 000 zł (wpłacony w całości).

Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna (poprzednia nazwa „Stomil” Dębica Spółka Akcyjna) powstała

w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych

„Stomil” w Dębicy.

Postanowieniem Sądu Rejonowego w Tarnowie, Wydział V Gospodarczy z dnia 26 kwietnia 1991 r.

„Stomil” Dębica Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru handlowego pod numerem RHB-302, a od

2001 r. przerejestrowana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie XII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000045477.

12 listopada 1993 r. Walne Zgromadzenie „Stomil” Dębica S.A. podjęło decyzję o zmianie (nazwy)

Spółki na Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu nazwy T.C. Dębica

S.A., która nabrała mocy prawnej 22 listopada 1993 r. po postanowieniu Sądu Rejonowego w Tarnowie

o wpisie do rejestru handlowego przedmiotowej zmiany.

Spółka wchodzi w skład grupy kapitałowej GOODYEAR, a jednostką posiadającą obecnie bezpośrednio

12 042 976 akcji Spółki stanowiących 87,251% udziału w kapitale zakładowym jest Goodyear S.A.,

z siedzibą w Luxemburgu.

Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie została umieszczona w sektorze „przemysł motoryzacyjny”

(po notowaniu z dnia 19 września 2008 r.).

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja ogumienia do środków transportu - symbol

rodzaju działalności wg PKD 25.11.Z. (wg PKD z 2004 r., odpowiednio 22.11.Z* wg PKD z 2007 r.).

Spółka nie jest jednostką dominującą i nie jest znaczącym inwestorem.

Spółka nie sporządza sprawozdań finansowych skonsolidowanych.

Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.

1.2. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ I INFORMACJA O WŁADZACH

SPÓŁKI

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za 2023 r. i obejmuje okres od 01.01.2023 do

31.12.2023 i porównywalne dane finansowe za 2022 r. obejmujące okres od 01.01.2022 do

31.12.2022.

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zdaniem Zarządu nie istnieją

okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

 Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało stosownie do przepisów „Ustawy o rachunkowości

z dnia 29 września 1994 r.” (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) oraz

„Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i

okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim” (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) oraz „Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i

sposobu prezentacji instrumentów finansowych” (Dz. U. Nr 149, poz. 1674 z późniejszymi

zmianami). Spółka nie stosuje Krajowych Standardów Rachunkowości dla celów sporządzania

sprawozdawczości finansowej.

Wprowadzenie i informacje dodatkowe stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

Władze Spółki

 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej aktualny na dzień podpisania Sprawozdania Finansowego

oraz zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej w roku 2023

Zarząd:

Leszek Szafran Prezes Zarządu do 5 grudnia 2023

Ireneusz Maksymiuk Członek Zarządu do 5 grudnia 2023

Prezes Zarządu od 5 grudnia 2023

Marko Nahtigal Członek Zarządu

Anna Winiarska-Miśkowiec Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Jacek Pryczek Przewodniczący Rady Nadzorczej

François Colin de Verdière Członek Rady Nadzorczej,

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Kowal Niezależny Członek Rady Nadzorczej,

Sekretarz Rady Nadzorczej

Agnieszka Modras Niezależny Członek Rady Nadzorczej

Vincent Ganier Członek Rady Nadzorczej

Lourens Roets Członek Rady Nadzorczej

Michaël De Schrijver Członek Rady Nadzorczej

Janusz Raś Członek Rady Nadzorczej do 27 czerwca 2023

Krzysztof Pieniążek Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2023

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

1.3. ZASADY PROWADZENIA RACHUNKOWOŚCI

1.3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe).

Przyjęto następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:

 oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat

 pozostałe 5 lat

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej

użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.

Środki trwałe wykazane w bilansie obejmują również aktywa przyjęte do używania na podstawie umowy

spełniającej przynajmniej jedno z kryteriów określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy (leasing finansowy).

Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji.

Środki trwałe odpisuje się metodą liniową zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęto

następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:

 budynki i budowle 25 - 40 lat

 urządzenia techniczne i maszyny 5 - 20 lat

 środki transportu 5 - 15 lat

Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umowy spełniające przynajmniej jedno z kryteriów

określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy amortyzuje się z uwzględnieniem czasu trwania umowy.

Dla środków trwałych o wartości nie przekraczającej równowartości 5 000 USD wyrażonej w złotych,

Spółka stosuje jednorazową amortyzację. Dla celów podatkowych jest to wartość 10 000 zł. Poprawność

przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich

finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania.

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia.

W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych

przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych

i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów

operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została

zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji

wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami

z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników

środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej

części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów

i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.

Inne wartości niematerialne i prawne: Spółka nabywa prawa do emisji CO2 w celu ich wykorzystania na

potrzeby własne. Prawa do emisji CO2 ujmuje się w księgach rachunkowych jednostki pod datą ich

nabycia, w cenie nabycia. Wykazuje się je w sprawozdaniu finansowym (bilansie) w oddzielnej pozycji

w grupie wartości niematerialnych i prawnych. Nabyte prawa do emisji CO2 wykazywane są w bilansie

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

do momentu ich umorzenia na rachunku Spółki prowadzonym w rejestrze Unii. Dla każdej instalacji

prowadzi się odrębną ewidencję ilościowo-wartościową przyznanych i nabytych praw do emisji.

1.3.2. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmujących ogół

dotyczących danego środka trwałego w budowie kosztów poniesionych od dnia rozpoczęcia budowy do

dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania.

Wartość środków trwałych w budowie zwiększają: niepodlegający odliczeniu podatek od towarów

i usług, podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania

i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody związane z różnicami kursowymi.

1.3.3. Leasing

Leasing operacyjny, najem lub dzierżawa

Umowa, w której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem

leasingodawcy (finansującego), ujmowana jest jako leasing operacyjny, umowa najmu lub dzierżawy.

Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy po pomniejszeniu

o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego), obciążają

koszty metodą liniową przez okres umowy leasingu, najmu lub dzierżawy.

Leasing finansowy

Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu

zalicza się do aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa spełnia warunki

określone w Ustawie.

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Spółka jako korzystający ponosi zasadniczo wszystkie

ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzyści związane z prawem własności, klasyfikowany jest jako

leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwilą rozpoczęcia umowy leasingu według

niższej z dwóch kwot: wartości godziwej aktywa objętego leasingiem i aktualnej wartości minimalnych

opłat z tytułu leasingu.

Każda opłata z tytułu leasingu jest alokowana między zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego

(część kapitałowa) i koszty finansowe (część odsetkowa). Podział przeprowadza się stosując metodę

wewnętrznej stopy zwrotu, zgodnie z którą część odsetkowa opłaty leasingowej zostaje rozłożona w taki

sposób na poszczególne okresy, aby stopa procentowa w stosunku do salda zobowiązania z tytułu

leasingu finansowego była w każdym z okresów stała.

Rzeczowe aktywa trwałe używane w ramach leasingu finansowego podlegają amortyzacji z

uwzględnieniem czasu trwania umowy.

1.3.4. Inwestycje długoterminowe

Udziały w innych jednostkach i długoterminowe papiery wartościowe wycenia się według ceny nabycia,

pomniejszonej o odpisy spowodowane trwałą utratą wartości.

1.3.5. Zapasy

Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się w następujący sposób:

 zapasy surowców i towarów wykazywane są wg cen nabycia,

 półprodukty i produkty w toku po bezpośrednim planowanym koszcie wytworzenia w produkcji

podstawowej oraz po rzeczywistym koszcie wytworzenia w produkcji pomocniczej, proporcjonalnie

do stopnia zaawansowania robót,

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

 wyroby gotowe wykazywane są wg średniego kosztu wytworzenia obejmującego koszty

pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów

pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu.

Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych

zdolności produkcyjnych. Wpływają one na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym

zostały poniesione. W sytuacji, gdy wystąpiła nieplanowana przerwa w produkcji, Spółka określa stopień

wykorzystania zdolności produkcyjnych w oparciu o porównanie średnio kwartalnego tonażu

wyprodukowanego do tonażu założonego w planie rocznym dla kwartału, w którym wystąpiła

nieplanowana przerwa. Jeśli odchylenie tonażu rzeczywistego od planowanego przekracza 15%, koszty

pośrednie produkcji poniesione w kwartale, w którym wystąpiła nieplanowana przerwa, traktowane są

jako koszt wytworzenia produktów do wysokości będącej iloczynem tychże kosztów oraz średnio

kwartalnego wskaźnika absorpcji kosztów pośrednich. Wskaźnik ten z kolei kalkulowany jest jako iloraz

kosztów pośrednich produkcji założonych w rocznym planie oraz tonażu planowanego w tym okresie.

Wskaźnik ten jest aktualizowany w oparciu o dane rzeczywiste.

Wyroby gotowe na dzień wytworzenia są ujmowane w księgach rachunkowych po kosztach

planowanych. Na dzień bilansowy wartość wyrobów gotowych doprowadza się do rzeczywistego kosztu

wytworzenia uwzględniając odchylenia między rzeczywistymi kosztami wytworzenia, a kosztami

planowanymi.

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na zapasy uznane za przestarzałe lub trudno zbywalne, po

dokonanej analizie zapasów.

Wszelkie zapasy, których cena sprzedaży netto spadła poniżej cen nabycia lub kosztów wytworzenia,

albo które zostały uznane za przestarzałe bądź częściowo utraciły swoją pierwotną wartość użytkową,

zostały zidentyfikowane, a ich wartość bilansowa obniżona została do poziomu cen sprzedaży netto.

1.3.6. Należności i zobowiązania

Należności i zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań finansowych) wycenia się w kwocie wymagającej

zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące).

Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich

zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu,

instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie

później niż na koniec okresu sprawozdawczego, według skorygowanej ceny nabycia.

1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, do których zalicza się otrzymane weksle o wymagalności

powyżej 3 miesięcy – wycenia się w wartości godziwej. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia

wartości godziwej, a aktywa te mają ustalony termin wymagalności, wówczas wyceny dokonuje się

w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, a jeżeli aktywa

te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.

Udzielone pożyczki są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty powiększonej o odsetki należne za dany

miesiąc.

Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów

finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

1.3.8. Aktywa pieniężne

Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych

i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych oraz

otrzymane weksle o wymagalności do 3 miesięcy.

Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia,

nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów

środków pieniężnych. Wymienione aktywa pieniężne prezentowane są w bilansie w ramach inwestycji

krótkoterminowych.

1.3.9. Operacje w walutach obcych

Operacje w walutach obcych rozliczane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu przeprowadzenia operacji, chyba że w zgłoszeniu

celnym został ustalony inny kurs.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wycenia się po kursie

średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich

wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do

przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do środków trwałych w budowie

lub wartości niematerialnych i prawnych.

1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy

W związku z przejściowymi różnicami w zakresie momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu

za poniesiony, w myśl Ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych, Spółka tworzy rezerwy

i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W bilansie Spółka wykazuje rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowiącą kwotę

podatku dochodowego wymagającą w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przyszłości.

Wykazuje również aktywa z tytułu odroczonego podatku ustalone w wysokości kwoty przewidzianej

w przyszłości do odliczenia podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,

które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty

podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu

stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu

sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na

kapitał własny.

Spółka nie stosuje zapisów Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 „Podatek dochodowy”.

1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy

emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy tworzone są na:

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

 pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można

w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych

w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków

toczącego się postępowania sądowego;

 przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych

przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie

wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość

tych przyszłych zobowiązań;

 odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z zakładowego układu zbiorowego

pracy. Rezerwa tworzona jest w wysokości określonej przez aktuariusza;

 prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające

w szczególności z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych

świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania

zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za

sprzedane produkty długotrwałego użytku;

 niewykorzystane urlopy, która obciąża koszty okresu, którego te urlopy dotyczą;

 dodatkowe wypłaty dla pracowników związane z ich stażem pracy, jeśli są wypłacane co

najmniej raz w roku, są traktowane jako krótkoterminowe zobowiązania pracownicze, a więc

nie podlegają wycenie aktuarialnej i obciążają koszty okresu, w którym są wypłacane.

1.3.12. Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej Statutem Spółki zgodnie z Krajowym Rejestrem

Sądowym.

Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy aktualizacji wyceny środków trwałych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz z podziału zysku,

zarówno w wysokości wymaganej ustawowo jak i ponad tą wysokość. Kapitał zapasowy jest zwiększany

o kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący zlikwidowanych środków trwałych objętych aktualizacją.

Kapitał rezerwowy obejmuje kapitał rezerwowy na pokrycie ewentualnych strat oraz utworzony

z podziału zysku z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.

1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów

dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu i/lub

wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów,

z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:

 ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania

można oszacować w sposób wiarygodny;

 z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec

nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest

jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego

użytku.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, o których jest mowa powyżej, są prezentowane w bilansie

w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług.

Odpis biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów napraw gwarancyjnych następuje stosownie do

przewidywanej wielkości świadczeń, a więc wykonanych napraw (we własnym zakresie) lub wymiany

towaru lub produktu w ramach udzielonej gwarancji. Z chwilą upływu okresu, na który udzielono

gwarancji, nieodpisane bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów zmniejszają koszty sprzedaży

okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, że zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych nie

powstały.

1.3.15. Przychody ze sprzedaży

Wartość sprzedaży jest księgowana w oparciu o kwoty faktur wystawionych w ciągu roku

pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Sprzedaż jest uznawana w momencie przekazania

znaczących ryzyk i korzyści związanych z produktami, towarami i materiałami lub w momencie

wykonania usługi.

Przychody ze sprzedaży prezentowane w rachunku wyników są pomniejszone o udzielone klientom

upusty i inne ulgi traktowane według tych samych zasad co upusty.

1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego

Koszty działalności operacyjnej stanowią koszty bezpośrednio związane z zasadniczą działalnością

Spółki. Koszty uznawane są zgodnie z zasadą memoriałową, w celu zapewnienia współmierności

przychodów i związanych z nimi kosztów.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty, które nie są bezpośrednio związane

z zasadniczą działalnością Spółki.

Pozostałe przychody operacyjne obejmują w szczególności zysk ze zbycia niefinansowych aktywów

trwałych, równowartość rozwiązanych rezerw i odpisów aktualizujących wartość aktywów, wygasłych

lub umorzonych zobowiązań, otrzymanych dotacji, subwencji, dopłat, rekompensat i darowizn.

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną jednostki i

obejmują w szczególności stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości

rzeczowych aktywów trwałych i zapasów, koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych

niezaliczone do kosztów wytworzenia produktu, odpisy aktualizujące należności, rekompensaty,

zapłacone kary, dokonane darowizny, odsetki karne z tytułu podatków, ubezpieczeń socjalnych i cła

oraz koszty związane ze zdarzeniami losowymi.

Przychody finansowe obejmują odsetki otrzymane lub należne od udzielonych kredytów i pożyczek,

przychód związany z obrotem papierami wartościowymi oraz nadwyżkę dodatnich różnic kursowych

nad ujemnymi.

Koszty finansowe obejmują zapłacone i naliczone odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek, straty

związane z obrotem papierami wartościowymi, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,

dokonane odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych oraz krótkoterminowych papierów

wartościowych.

Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej

rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej

zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów, wynik

na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Podatek dochodowy od osób prawnych, wykazywany w rachunku zysków i strat, jest obliczany zgodnie

z polskimi przepisami, biorąc pod uwagę: dochód ze źródeł na terenie Polski i poza jej granicami,

dochód niepodlegający opodatkowaniu, koszty niepodlegające odliczeniu podatkowemu.

1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe sporządza się zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowości.

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

1.4. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ORAZ ŚREDNIE KURSY WYMIANY

ZŁOTEGO

Bilans

PLN EUR

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023

31.12.2022

Aktywa trwałe 854 297 830 615 196 481 177 107

Aktywa obrotowe 1 576 669 1 384 129 362 619 295 130

Aktywa razem 2 430 966 2 214 744 559 100 472 237

Kapitał własny 1 431 452 1 201 619 329 221 256 214

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 999 514 1 013 125 229 879 216 023

Pasywa razem 2 430 966 2 214 744 559 100 472 237

Kapitał własny

PLN EUR

2023 2022 2023 2022

Kapitał własny 1 431 452 1 201 619 329 221 256 214

Kapitał zakładowy 110 422 110 422 25 396 23 545

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 20,60 5,26 4,55 1,12

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

20,60 5,26 4,55 1,12

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 103,71 87,06 23,85 18,56

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

103,71 87,06 23,85 18,56

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł/EUR)

3,95 2,32 0,91 0,49

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat

PLN EUR

2023 2022 2023 2022

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów, materiałów i usług

2 992 411

3 277 965

660 810

699 180

Koszt sprzedanych produktów, towarów,

materiałów

2 646 895

3 171 504

584 510

676 472

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 345 516

106 461

76 300

22 708

Koszty sprzedaży 13 765

17 226

3 040

3 674

Koszty ogólnego zarządu 10 812

9 464

2 388

2 019

Zysk (strata) na sprzedaży 320 939

79 771

70 872

17 015

Pozostałe przychody operacyjne 111 911

685

24 713

146

Pozostałe koszty operacyjne 110 657

1 885

24 436

402

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 322 193

78 571

71 149

16 759

Przychody finansowe 41 678

32 198

9 204

6 868

Koszty finansowe 11 153

19 159

2 463

4 087

Zysk (strata) z działalności gospodarczej 352 718

91 610

77 890

19 540

Zysk (strata) brutto 352 718

91 610

77 890

19 540

Podatek dochodowy 68 365

19 013

15 097

4 055

Zysk (strata) netto 284 353

72 597

62 793

15 485

Rachunek przepływów pieniężnych

PLN EUR

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023

31.12.2022

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

376 696 186 033 83 185 39 680

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-204 587 -192 283 -45 179 -41 013

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-59 399 -37 037 -13 117 -7 900

Przepływy pieniężne netto razem 112 710 -43 287 24 890 -9 233

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi

danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

 kurs obowiązujący na:

31.12.2023 1 euro = 4,3480 zł

31.12.2022 1 euro = 4,6899 zł

 kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca:

w 2023 r. 1 euro = 4,5284 zł

w 2022 r. 1 euro = 4,6883 zł

 najwyższy i najniższy kurs w okresie:

w 2023 r. 1 euro = 4,7895 zł - najwyższy

1 euro = 4,3053 zł - najniższy

w 2022 r. 1 euro = 4,9647 zł - najwyższy

1 euro = 4,4879 zł - najniższy

Pozycje rachunku zysków i strat za 2023 r. przeliczono na euro według średniego kursu euro, który

wyniósł 4,5284 zł.

1.5. OBSZARY WYSTĘPOWANIA ISTOTNYCH RÓŻNIC W ZAKRESIE PRZYJĘTYCH

ZASAD I METOD RACHUNKOWOŚCI ORAZ UJAWNIONYCH DANYCH

POMIĘDZY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SPORZĄDZONYM WG POLSKICH

ZASAD RACHUNKOWOŚCI A SPRAWOZDANIEM, KTÓRE ZOSTAŁOBY

SPORZĄDZONE WEDŁUG MSSF – PODSTAWY SPORZĄDZENIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

T.C. Dębica S.A. sporządza pakiet sprawozdawczy według zasad Grupy Goodyear opartych na US

GAAP dla inwestora strategicznego The Goodyear Tires & Rubber Company w celu przygotowania

przez niego sprawozdania skonsolidowanego. Dlatego wskazanie w sposób kompletny oraz wiarygodny

różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym według

polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, nie

jest możliwe.

Spółka dokonała identyfikacji najbardziej istotnych obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na

wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi

informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami

finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF.

W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o standardach i interpretacjach oraz zasadach

rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z

MSSF.

Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. zidentyfikowano następujące różnice w stosunku do MSSF:

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

- Sposób ujęcia początkowego oraz amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych; wg MSSF wycena

rzeczowych aktywów trwałych na dzień sprawozdawczy dokonywana jest wg modelu kosztowego lub w

oparciu o przeszacowanie do wartości godziwej. Na dzień bilansowy 31.12.2023 r. nie jest możliwa

jednoznaczna wycena wpływu stosowania MSSF na poziom sumy bilansowej, wyniku finansowego

netto oraz kapitału własnego Spółki za 2023 r.

- Sposób ujęcia transakcji dyskonta weksli; w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według MSSF

pozycje: Należności z tytułu dostaw i usług oraz Zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania

finansowe byłyby wyższe o odpowiednio 59,9 mln zł na dzień bilansowy 31.12.2023 r. oraz o 60,7 mln

zł na dzień bilansowy 31.12.2022 r. Powyższa różnica nie miałaby wpływu na poziom wyniku

finansowego netto oraz kapitału własnego Spółki.

- Sposób ujęcia oraz wyceny aktywów finansowych: MSSF9 wprowadza nowe kryteria klasyfikacji w

tym koncepcję oczekiwanych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy klasyfikacji na poziomie

poszczególnych pozycji instrumentów finansowych w bilansie. Test SPPI (test przepływów pieniężnych)

oraz ocena modelu biznesowego klasyfikują Instrumenty finansowe, tj. należności z tytułu dostaw i usług

oraz udzielone pożyczki krótkoterminowe jako wyceniane wg kosztu zamortyzowanego. Test na utratę

wartości nie wykazał istotnych różnic wymagających odpisu na straty kredytowe oczekiwane do

zapadalności. Wg przyjętych zasad rachunkowości Spółka wykazuje aktywa finansowe w kwocie

wymagalnej zapłaty z zachowaniem należytej ostrożności. Wycena wg MSSF9 spowodowałaby

konieczność zaksięgowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe dla pozycji należności z tytułu

dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek, jednak kwota odpisu nie byłaby istotna z punktu widzenia

sprawozdania jako całości.

- Sposób ujęcia środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu: obowiązujący od 1

stycznia 2019 r. MSSF16 wymaga ujęcia w aktywach prawa do użytkowania danego aktywa, a w

zobowiązaniach wartość bieżącą przyszłych płatności leasingowych. Spółka stosuje zasady Ustawy o

Rachunkowości, a każda umowa na postawie której przyjmuje do używania obce środki trwałe jako

korzystający od podmiotu zwanego finansującym – jest analizowana wg warunków wymienionych w art.

3 ust 4. W przypadku jeżeli dana umowa spełnia co najmniej jeden z wymienionych w ustawie warunków

– środki trwałe i ich wartości Spółka zalicza do aktywów trwałych i ujawnia w bilansie. W przypadku jeśli

dana umowa nie spełnia żadnego z wymienionych w ustawie warunków – zobowiązania z nich

wynikające Spółka ujmuje w zobowiązaniach pozabilansowych i ujawnia je w nocie 2d do sprawozdania

finansowego. Istotna różnica wobec sprawozdawczości wg MSSF w zakresie ujmowania umów leasingu

wynikałaby z ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów, która wpłynęłaby na zwiększenie sumy

bilansowej o wartość 29 620 tys. zł, czyli o sumę zdyskontowanych przepływów pieniężnych

wynikających z tego prawa.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Bilans Nota 2023 2022

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 854 297

830 615

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 8 808

7 032

- wartość firmy 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 820 979

802 868

3. Należności długoterminowe 0

3.1. Od jednostek powiązanych 0

3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

3.3. Od pozostałych jednostek 0

4. Inwestycje długoterminowe 101

101

4.1. Nieruchomości 0

4.2. Wartości niematerialne i prawne 0

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 3 101

101

a) w pozostałych jednostkach

101

4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 409

20 614

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 24 409

20 614

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0

II. Aktywa obrotowe 1 576 669

1 384 129

1. Zapasy 5 131 538

131 202

2. Należności krótkoterminowe 6, 7 562 265

583 499

2.1. Od jednostek powiązanych 548 315

560 208

2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

2.3. Od pozostałych jednostek 13 950

23 291

3. Inwestycje krótkoterminowe 8 879 725

666 987

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 879 725

666 987

a) w jednostkach powiązanych 700 000

600 000

b) w pozostałych jednostkach 0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 179 725

66 987

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 3 141

2 441

5. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0

6. Akcje (udziały) własne 0

Aktywa razem 2 430 966

2 214 744

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Bilans Nota 2023 2022

PASYWA

I. Kapitał własny 1 431 452

1 201 619

1. Kapitał zakładowy 11 110 422

110 422

2. Kapitał zapasowy 12 328 387

328 078

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 64 172

64 480

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 14 644 118

626 042

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0

6. Zysk (strata) netto 284 353

72 597

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 999 514

1 013 125

1. Rezerwy na zobowiązania 15 129 690

111 106

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

80 809

65 780

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 44 827

43 509

a) długoterminowa 7 766

7 402

b) krótkoterminowa 37 061

36 107

1.3. Pozostałe rezerwy 4 054

1 817

a) długoterminowe 2 936

368

b) krótkoterminowe 1 118

1 449

2. Zobowiązania długoterminowe 16 7 038

5 222

2.1. Wobec jednostek powiązanych 0

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

2.3. Wobec pozostałych jednostek 7 038

5 222

3. Zobowiązania krótkoterminowe 17 862 786

896 797

3.1. Wobec jednostek powiązanych 189 889

164 406

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

3.3. Wobec pozostałych jednostek 671 841

731 794

3.4. Fundusze specjalne 1 056

597

4. Rozliczenia międzyokresowe 0

4.1. Ujemna wartość firmy 0

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0

a) długoterminowe 0

b) krótkoterminowe 0

Pasywa razem 2 430 966

2 214 744

Wartość księgowa 1 431 452

1 201 619

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750

13 802 750

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 103,71

87,06

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750

13 802 750

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 103,71

87,06

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Pozycje pozabilansowe Nota 2023 2022

1. Należności warunkowe 0

2. Zobowiązania warunkowe 59 879

60 663

3. Inne (z tytułu) 14 720

9 604

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy

na dostawę gazu

8 918

8 939

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy

najmu ruchomości

5 802

665

Pozycje pozabilansowe, razem 74 599

70 267

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat Nota 2023 2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów,

materiałów i usług

2 992 411 3 277 965

- w tym od jednostek powiązanych 2 722 516

2 921 607

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 19 2 693 140 2 902 364

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 299 271 375 601

II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2 646 895 3 171 504

- w tym od jednostek powiązanych 2 379 951 2 841 847

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 2 351 601 2 823 488

2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 295 294 348 016

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 345 516 106 461

IV. Koszty sprzedaży 21 13 765 17 226

V. Koszty ogólnego zarządu 21 10 812 9 464

VI. Zysk (strata) na sprzedaży 320 939 79 771

VII. Pozostałe przychody operacyjne 22 111 911 685

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 531 429

2. Dotacje 0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 52 0

4. Inne przychody operacyjne 111 328 256

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 110 657 1 885

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 17 146

3. Inne koszty operacyjne 23 110 640 1 739

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 322 193 78 571

X. Przychody finansowe 24 41 678 32 198

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 59

od jednostek powiązanych, w tym: 0 0

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0

od pozostałych jednostek, w tym: 0 59

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 59

2. Odsetki, w tym: 41 678 32 139

- od jednostek powiązanych 35 907 29 656

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0

w jednostkach powiązanych 0 0

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0

5. Inne 0 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat – c.d. Nota 2023 2022

XI. Koszty finansowe 25 11 153 19 159

1. Odsetki, w tym: 3 649 5 085

- dla jednostek powiązanych 0 0

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0

w jednostkach powiązanych 0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0

4. Inne 7 504 14 074

XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

0 0

XIII. Zysk (strata) brutto 352 718 91 610

XIV. Podatek dochodowy 27 68 365 19 013

a) część bieżąca 57 132 14 472

b) część odroczona 11 233 4 541

XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

0 0

XVI. Zysk (strata) netto 284 353 72 597

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 284 353 72 597

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 20,60 5,26

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 20,60 5,26

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Zestawienie zmian w kapitale własnym 2023 2022

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 201 619

1 161 044

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0

b) korekty błędów podstawowych 0

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 201 619

1 161 044

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422

110 422

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0

a) zwiększenia (z tytułu) 0

- emisji akcji (wydania udziałów) 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

- umorzenia akcji (udziałów) 0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422

110 422

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 078

327 741

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 309

337

a) zwiększenia (z tytułu) 309

337

- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny

środków trwałych zlikwidowanych

bieżący okres

309

337

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

- pokrycia straty 0

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 387

328 078

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 480

64 817

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -308

-337

a) zwiększenia (z tytułu) 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 308

337

- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków

trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

308

337

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 64 172

64 480

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 626 042

615 385

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 18 076

10 657

a) zwiększenia (z tytułu) 18 076

10 657

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2022/2021 rok,

z możliwością podziału między akcjonariuszy

18 076

10 657

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 644 118

626 042

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Zestawienie zmian w kapitale własnym – c.d. 2023 2022

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 72 597

42 679

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 72 597

42 679

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0

b) korekty błędów podstawowych 0

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

72 597

42 679

a) zwiększenia (z tytułu) 0

- podziału zysku z lat ubiegłych 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 72 597

42 679

- dywidenda dla akcjonariuszy 54 521

32 022

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2022/2021 rok,

z możliwością podziału między akcjonariuszy

18 076

10 657

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0

b) korekty błędów podstawowych 0

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

a) zwiększenia (z tytułu) 0

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0

6. Wynik netto 284 353

72 597

a) zysk netto 284 353

72 597

b) strata netto 0

c) odpisy z zysku 0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 431 452

1 201 619

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

1 431 452

1 201 619

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych 2023 2022

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 284 353

72 597

II. Korekty razem 92 343

113 436

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw

własności

2. Amortyzacja 97 637

96 610

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -28

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -35 398

-27 809

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 27 138

-295

6. Zmiana stanu rezerw 18 584

3 264

7. Zmiana stanu zapasów -336

6 798

8. Zmiana stanu należności 21 234

-143 293

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-31 993

179 074

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -4 495

-959

11. Inne korekty 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 376 696

186 033

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 192 838

183 073

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

6 931

3 358

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

3. Z aktywów finansowych, w tym: 35 907

29 715

a) w jednostkach powiązanych 35 907

29 656

- zbycie aktywów finansowych 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0

- odsetki 35 907

29 656

- inne wpływy z aktywów finansowych 0

b) w pozostałych jednostkach 0

- zbycie aktywów finansowych 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0

- odsetki 0

- inne wpływy z aktywów finansowych 0

4 . Inne wpływy inwestycyjne 150 000

150 000

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych – c.d. 2023 2022

II. Wydatki 397 425

375 356

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

147 425

125 356

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0

a) w jednostkach powiązanych 0

- nabycie aktywów finansowych 0

- udzielone pożyczki długoterminowe 0

b) w pozostałych jednostkach 0

- nabycie aktywów finansowych 0

- udzielone pożyczki długoterminowe 0

4. Inne wydatki inwestycyjne 250 000

250 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -204 587

-192 283

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 0

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0

4. Inne wpływy finansowe 0

II. Wydatki 59 399

37 037

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 54 521

32 022

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0

4. Spłaty kredytów i pożyczek 0

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4 369

3 109

8. Odsetki 509

1 906

9. Inne wydatki finansowe 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -59 399

-37 037

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 112 710

-43 287

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 112 738

-43 333

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 28

-46

F. Środki pieniężne na początek okresu 66 991

110 278

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 179 701

66 991

- o ograniczonej możliwości dysponowania 3 118

4 302

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

2.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU

Nota 1a

Wartości niematerialne i prawne 2023 2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0

b) wartość firmy 0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 254

- oprogramowanie komputerowe 254

d) inne wartości niematerialne i prawne 8 554

6 985

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0

Wartości niematerialne i prawne, razem 8 808

7 032

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 1b

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych) / 2023

a b c d e

WNiP

razem

koszty

zakończ.

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości,

w tym:

oprogram.

komputerowe

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki

na poczet

wartości

niematerialnych

i prawnych

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu

7 433

6 985

0 14 418

b) zwiększenia (z tytułu) 0

218

8 554

0 8 772

- zakup 0

218

8 554

0 8 772

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

6 985

0 6 985

- likwidacji/umorzenia 0

6 985

0 6 985

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

7 651

8 554

0 16 205

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

7 386

0 7 386

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

0 11

- naliczona amortyzacja za okres 0

0 11

- likwidacja 0

0 0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

7 397

0 7 397

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

0 0

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

254

8 554

0 8 808

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych) / 2022

a b c d e

WNiP

razem

koszty

zakończ.

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości,

w tym:

oprogram.

komputerowe

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki

na poczet

wartości

niematerialnych

i prawnych

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu

7 406

0 7 406

b) zwiększenia (z tytułu) 0

6 985

0 7 012

- zakup 0

6 985

0 7 012

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

0 0

- likwidacji/umorzenia 0

0 0

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

7 433

6 985

0 14 418

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

7 380

0 7 380

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

0 6

- naliczona amortyzacja za okres 0

0 6

- likwidacja 0

0 0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

7 386

0 7 386

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

0 0

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

6 985

0 7 032

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 1c

Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2023 2022

a) własne 8 808

7 032

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu

Wartości niematerialne i prawne, razem 8 808

7 032

Nota 2a

Rzeczowe aktywa trwałe 2023 2022

a) środki trwałe, w tym: 634 473

654 855

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 97

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 111 162

112 050

- urządzenia techniczne i maszyny 513 857

533 777

- środki transportu 971

894

- inne środki trwałe 8 386

8 037

b) środki trwałe w budowie 151 946

130 801

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 34 560

17 212

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 820 979

802 868

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 2b

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) / 2023

grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej

i wodnej

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 97

320 865

1 854 418

2 819

27 980

2 206 179

b) zwiększenia (z tytułu) 0

8 279

101 267

471

2 060

112 077

- przyjęcie z inwestycji 0

8 279

94 792

1 363

104 434

- przyjęcie w leasing 0

6 475

471

697

7 643

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

5 563

94 433

150

100 183

- sprzedaży 0

13 353

13 368

- likwidacje 0

5 563

79 090

84 690

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

1 990

135

2 125

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 97

323 581

1 861 252

3 140

30 003

2 218 073

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0

208 760

1 320 504

1 925

19 943

1 551 132

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

3 604

26 754

244

1 674

32 276

- naliczona amortyzacja za okres 0

7 102

88 427

394

1 704

97 627

- zmniejszenia amortyzacji z tytułu sprzedaży i likwidacji 0

3 498

59 683

63 226

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

1 990

135

2 125

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

212 364

1 347 258

2 169

21 617

1 583 408

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

137

192

- zwiększenie 0

- zmniejszenie 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

137

192

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 97

111 162

513 857

971

8 386

634 473

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) / 2022

grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej

i wodnej

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 54

319 731

1 819 513

2 611

27 890

2 169 799

b) zwiększenia (z tytułu) 56

1 219

61 821

263

2 189

65 548

- przyjęcie z inwestycji 56

1 219

58 522

286

60 083

- przyjęcie w leasing 0

3 299

263

1 903

5 465

c) zmniejszenia (z tytułu) 13

26 916

2 099

29 168

- sprzedaży 13

5 801

126

5 940

- likwidacje 0

17 607

1 358

19 068

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

3 508

615

4 160

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 97

320 865

1 854 418

2 819

27 980

2 206 179

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0

201 096

1 257 076

1 640

20 421

1 480 233

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

7 664

63 428

285

-478

70 899

- naliczona amortyzacja za okres 0

7 406

87 237

340

1 621

96 604

- zmniejszenia amortyzacji z tytułu sprzedaży i likwidacji 0

-258

20 301

1 484

21 545

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

3 508

615

4 160

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

208 760

1 320 504

1 925

19 943

1 551 132

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

137

192

- zwiększenie 0

- zmniejszenie 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

137

192

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 97

112 050

533 777

894

8 037

654 855

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 2c

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2023 2022

a) własne 623 248

646 873

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

11 225

7 982

- leasingowane 11 225

7 982

Środki trwałe bilansowe, razem 634 473

654 855

Nota 2d

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 2023 2022

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

51 764

49 211

- nieruchomości użytkowane na podstawie umowy najmu wg oszacowanej

wartości brutto

- leasing operacyjny 5 802

665

- prawo użytkowania wieczystego gruntów 45 962

48 546

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 51 764

49 211

Nota 3a

Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych)

2023 2022

a) stan na początek okresu 7 032

- oprogramowanie komputerowe 47

- inne wartości niematerialne i prawne 6 985

b) zwiększenia (z tytułu) 8 772

7 012

- oprogramowanie komputerowe 218

- inne wartości niematerialne i prawne 8 554

6 985

c) zmniejszenia (z tytułu) 6 996

- oprogramowanie komputerowe 11

- inne wartości niematerialne i prawne 6 985

d) stan na koniec okresu 8 808

7 032

- oprogramowanie komputerowe 254

- inne wartości niematerialne i prawne 8 554

6 985

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3b

Długoterminowe aktywa finansowe 2023 2022

a) w jednostkach zależnych 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

b) w jednostkach współzależnych 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

c) w jednostkach stowarzyszonych 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

d) w znaczącym inwestorze 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

e) w jednostce dominującej 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

f) w pozostałych jednostkach 101

101

- udziały lub akcje 101

101

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 101

101

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3c

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

(wg grup rodzajowych)

2023 2022

a) stan na początek okresu 101

101

b) zwiększenia (z tytułu) 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

d) stan na koniec okresu 101

101

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3d

Akcje/udziały

w pozostałych

jednostkach

Lp. a b c d e f g h i

nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy prawnej

siedziba

przedmiot

przedsiębiorstwa

wartość

bilansowa

akcji /

udziałów

kapitał własny

jednostki, w tym:

posiadanego

kapitału

zakładowego

Udział w

ogólnej

liczbie głosów

na walnym

zgromadzeniu

Nieopłacona

przez

emitenta

wartość

akcji

(udziałów)

Otrzymane

lub

należne

dywidendy

za ostatni

rok

obrotowy

- kapitał

zakładowy

CENTRUM

UTYLIZACJI

OPON

ORGANIZACJA

ODZYSKU S.A.

Warszawa

Prowadzenie

odzysku i

recyclingu

odpadów

opakowaniowych

i poużytkowych

(opony)

101

1 385

1 008

10,00% 10,00% 0

Dane na dzień 31.12.2022 r.

(ostatnie dostępne dane na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przez Spółkę)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3e

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

2023 2022

a) w walucie polskiej 101

101

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0

b1. jednostka/waluta EURO/ ... 0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,

razem

101

Nota 3f

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(wg zbywalności)

2023 2022

A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 101

101

a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 101

101

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

- wartość na początek okresu 0

- wartość według cen nabycia 101

101

b) obligacje (wartość bilansowa): 0

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

- wartość na początek okresu 0

- wartość według cen nabycia 0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0

c1 wycena wbudowanych instrumentów pochodnych 0

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

- wartość na początek okresu 0

- wartość według cen nabycia 0

Wartość według cen nabycia, razem 101

101

Wartość na początek okresu, razem 0

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0

Wartość bilansowa, razem 101

101

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 4a

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2023 2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

20 614

19 647

a) odniesionych na wynik finansowy 20 614

19 647

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

8 335

8 831

wartość utworzonych rezerw na koszty 9 247

7 587

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 2 737

2 905

pozostałe 295

324

1a Korekta wyceny 0

2. Zwiększenia 5 060

3 657

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

5 060

3 657

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

1 378

365

wartość utworzonych rezerw na koszty 3 508

3 252

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 0

pozostałe 174

2a Korekta wyceny 0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

(z tytułu)

3. Zmniejszenia 1 265

2 690

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1 265

2 690

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

707

861

wartość utworzonych rezerw na koszty 97

1 592

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 430

201

pozostałe 31

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową

(z tytułu)

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

24 409

20 614

a) odniesionych na wynik finansowy 24 409

20 614

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

9 006

8 335

wartość utworzonych rezerw na koszty 12 658

9 247

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 2 307

2 737

pozostałe 438

295

b) odniesionych na kapitał własny 0

4A. Korekta wyceny 0

4B. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

24 409

20 614

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 5a

Zapasy 2023 2022

a) materiały 88 487

112 763

b) półprodukty i produkty w toku 39 960

15 889

c) produkty gotowe 3 091

2 550

d) towary 0

Zapasy, razem 131 538

131 202

Nota 6a

Należności krótkoterminowe 2023 2022

a) od jednostek powiązanych 548 315

560 208

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 439 615

560 208

- do 12 miesięcy 439 615

560 208

- inne 108 700

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale

- z tytułu dostaw i usług, o kresie spłaty: 0

- do 12 miesięcy 0

- powyżej 12 miesięcy 0

- dochodzone na drodze sądowej 0

- inne 0

c) należności od pozostałych jednostek 13 950

23 291

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 586

22 703

- do 12 miesięcy 12 586

22 703

- powyżej 12 miesięcy 0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publiczno-prawnych

- inne 1 355

579

- dochodzone na drodze sądowej

Należności krótkoterminowe netto, razem 562 265

583 499

d) odpisy aktualizujące wartość należności 12 200

13 737

Należności krótkoterminowe brutto, razem 574 465

597 236

Nota 6b

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2023 2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 439 615

560 208

- od jednostki dominującej 2 432

1 799

- od innych jednostek powiązanych 437 183

558 409

b) inne 108 700

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 548 315

560 208

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 548 315

560 208

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych obejmują kwotę należnej zaliczki z tytułu

odszkodowania majątkowego od ubezpieczyciela, którego płatnikiem technicznym jest jednostka

powiązana.

Nota 6c

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2023 2022

a) z tytułu dostaw i usług 12 586

22 703

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

c) inne 1 355

579

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 13 950

23 291

d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 12 200

13 737

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 26 150

37 028

Nota 6d

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

2023 2022

Stan na początek okresu 13 737

14 797

a) zwiększenia (z tytułu) 241

136

- utworzenie rezerw 241

136

b) zmniejszenia (z tytułu) 1 778

1 196

- wykorzystanie, umorzenie 1 496

1 046

- rozwiązanie, zapłacono 282

150

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu

12 200

13 737

Nota 6e

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2023 2022

a) w walucie polskiej 43 220

48 474

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 531 245

548 762

b1. jednostka/waluta '000/USD 26

tys. zł 104

236

b2. jednostka/waluta '000/EUR 122 158

116 959

tys. zł 531 141

548 526

b3. jednostka/waluta '000/GBP 0

tys. zł 0

Należności krótkoterminowe, razem 574 465

597 236

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 6f

Należności z tytułu dostaw, robót i usług (brutto) od pozostałych

jednostek

o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

2023 2022

a) do 1 miesiąca 5 772

9 678

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 26 301

23 049

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0

e) powyżej 1 roku 0

f) należności przeterminowane 13 294

16 684

g) rezerwa na rabaty -20 581

-12 971

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 24 786

36 440

h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -12 200

-13 737

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 12 586

22 703

Należności wykazane w pkt. a), b) i c) czyli do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy oraz

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy, są związane z normalnym tokiem sprzedaży T.C. Dębica S.A.

Nota 6g

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane (brutto)

z podziałem na należności niespłacone w okresie

2023 2022

a) do 1 miesiąca 334

837

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 209

138

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 642

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku -4

e) powyżej 1 roku 12 113

15 631

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 13 294

16 684

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-12 200

-13 737

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 094

2 947

Nota 7a

2023

Należności krótkoterminowe brutto wynoszą 574 465 tys. zł, w tym należności przeterminowane 13 294

tys. zł.

Odpisy aktualizujące wynoszą 12 200 tys. zł, z tego dotyczące należności przeterminowanych 12 200

tys. zł.

Należności długoterminowe brutto nie występują.

Należności z tytułu dostaw, robót i usług dochodzone na drodze sądowej 12 097 tys. zł.

Rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług dochodzone na drodze sądowej 12 097 tys. zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

2022

Należności krótkoterminowe brutto wynoszą 597 236 tys. zł, w tym należności przeterminowane 16 684

tys. zł.

Odpisy aktualizujące wynoszą 13 737 tys. zł, z tego dotyczące należności przeterminowanych 13 737

tys. zł.

Należności długoterminowe brutto nie występują.

Należności z tytułu dostaw, robót i usług dochodzone na drodze sądowej 15 654 tys. zł.

Rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług dochodzone na drodze sądowej 13 667 tys. zł.

Nota 8a

Krótkoterminowe aktywa finansowe 2023 2022

a) wobec pozostałych jednostek powiązanych 700 000

600 000

- udzielone pożyczki 700 000

600 000

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 179 725

66 987

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 179 725

66 987

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 879 725

666 987

Nota 8b

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2023 2022

a) w walucie polskiej 700 000

600 000

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0

pozostałe waluty w tys. zł 0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 700 000

600 000

Nota 8c

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2023 2022

a) w walucie polskiej 170 352

63 470

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 9 373

3 517

b1. jednostka/waluta '000/USD 782

346

tys. zł 3 077

1 524

b2. jednostka/waluta '000/EUR 1 448

425

tys. zł 6 296

1 993

pozostałe waluty w tys. zł 0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 179 725

66 987

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 9a

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2023 2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 141

2 441

- ubezpieczenie majątku 1 605

1 532

- pozostałe 1 536

909

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 3 141

2 441

Nota 10a

2023

Odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonano w wyniku ostrożnej wyceny materiałów, wyrobów

i towarów.

Za 12 miesięcy 2023 r. aktualizacja niefinansowych aktywów wyniosła 17 tys. zł i dotyczyła zapasu

materiałów (17 tys. zł) i wyrobów gotowych (0 tys. zł).

Jednocześnie skorygowano (zmniejszono) wartość odpisu na materiały o kwotę 161 tys. zł, która

w rachunku zysków i strat pomniejszyła koszt wytworzenia sprzedanych produktów.

2022

Odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonano w wyniku ostrożnej wyceny materiałów, wyrobów

i towarów.

Za 12 miesięcy 2022 r. aktualizacja niefinansowych aktywów wyniosła 167 tys. zł i dotyczyła zapasu

materiałów (167 tys. zł) i wyrobów gotowych (0 tys. zł).

Jednocześnie skorygowano (zmniejszono) wartość odpisu na materiały o kwotę 33 tys. zł, która

w rachunku zysków i strat pomniejszyła koszt wytworzenia sprzedanych produktów.

Nota 11a

Kapitał zakładowy (struktura)

w tys. zł

Seria/

emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A i B DĘBICA - 10 100 000 80 800 gotówka 23.05.1995 09.05.1995

C DĘBICA - 3 702 750 29 622 gotówka 11.04.1996 01.01.1996

Liczba akcji razem 13 802 750

Kapitał zakładowy razem

110 422

Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 8,00

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej

liczby głosów na walnym zgromadzeniu:

 Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego

akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Spółki był:

o Goodyear Holdings S.àr.l. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji

stanowiących 87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042

976 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej

liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki*.

o FRAM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszawie, Lemuria Partners

Sicav P.L.C z siedzibą na Malcie, Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale–Nederlanden

reprezentowany przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne

S.A. z siedzibą w Warszawie oraz PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny

reprezentowany przez PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne

S.A. z siedzibą w Warszawie tworzące Porozumienie zawarte na podstawie art. 87 ust.

1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach

publicznych, posiadające 889 498 akcji Spółki, uprawniających do wykonywania 889

498 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 6,44% w ogólnej

liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki**.

* Źródło: Raport bieżący nr 17/2019 Otrzymanie zawiadomienia od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu

posiadania akcji spółki w związku z transakcją zawartą na rynku regulowanym, data publikacji: 19.06.2019 r.

** Źródło: Raport bieżący nr 22/2023 Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% głosów na Zwyczajnym Walnym

Zgromadzeniu w dniu 24 lipca 2023 r., data publikacji: 25.07.2023 r.15:26

Nota 12a

Kapitał zapasowy 2023 2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 130 164

130 164

b) utworzony ustawowo 36 807

36 807

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

139 263

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0

e) inny (wg rodzaju) 22 153

21 844

- przeniesienie kapitału rezerwowego kwot z aktualizacji wyceny środków

trwałych zlikwidowanych i sprzedanych

20 469

20 160

- zwiększenie w 1991 r kapitału zapasowego o przeniesienie z funduszu

socjalnego amortyzacji środków trwałych działalności socjalnej

1 614

- utworzenie kapitału zapasowego z podziału zysku z lat ubiegłych 70

Kapitał zapasowy, razem 328 387

328 078

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 13a

Kapitał z aktualizacji wyceny 2023 2022

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 63 691

63 999

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym 0

- z wyceny instrumentów zabezpieczających 0

c) z tytułu podatku odroczonego 481

481

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 64 172

64 480

Nota 14a

Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2023 2022

- do pokrycia ewentualnych strat na majątku nieprodukcyjnym 5 362

5 362

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2000 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

34 445

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2001 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

4 802

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2002 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

629

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2003 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

1 698

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2004 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

158

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2005 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2006 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

30 626

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2007 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

28 040

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2008 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

67 916

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2009 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

9 916

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2010 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

40 829

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2011 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

45 384

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2012 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

46 773

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2013 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

57 831

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2014 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

43 467

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2015 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

39 437

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2016 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

32 317

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2017 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

29 856

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2018 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

22 395

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) – c.d. 2023 2022

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2019 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

56 424

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

17 046

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2021 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

10 657

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2022 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

18 076

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 644 118

626 042

Nota 15a

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2023 2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

65 780

60 272

a) odniesionej na wynik finansowy 65 780

60 272

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 64 657

59 536

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów)

704

265

rozliczenia międzyokresowe czynne 443

469

pozostałe -24

2. Zwiększenia 21 342

5 770

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

21 342

5 770

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 0

5 273

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów)

439

rozliczenia międzyokresowe czynne 180

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 20 653

pozostałe 506

3. Zmniejszenia 6 313

262

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

6 313

262

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 6 298

152

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów)

rozliczenia międzyokresowe czynne 0

pozostałe 0

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem

80 809

65 780

a) odniesionej na wynik finansowy 80 809

65 780

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 58 359

64 657

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów);

692

704

rozliczenia międzyokresowe czynne 623

443

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 20 653

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – c.d.

2023 2022

pozostałe 482

-24

4a. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

80 809

65 780

Nota 15b

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

2023 2022

a) stan na początek okresu 7 402

10 788

- odprawy emerytalne 6 857

10 409

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 545

379

b) zwiększenia (z tytułu) 769

545

- odprawy emerytalne 513

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 256

545

c) wykorzystanie (z tytułu) 0

379

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0

379

d) rozwiązanie (z tytułu) 405

3 552

- odprawy emerytalne 0

3 552

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 405

e) stan na koniec okresu 7 766

7 402

- odprawy emerytalne 7 370

6 857

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 396

545

Nota 15c

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

2023 2022

a) stan na początek okresu 36 107

35 285

-rezerwa na premię 25 649

25 525

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 084

671

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 9 374

9 089

b) zwiększenia (z tytułu) 39 662

35 435

-rezerwa na premię 32 243

25 649

-rezerwa na świadczenia emerytalne 183

413

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 236

9 373

c) wykorzystanie (z tytułu) 38 638

34 485

-rezerwa na premię 29 265

25 397

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 9 373

9 088

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

–

c.d.

2023 2022

d) rozwiązanie (z tytułu) 70

128

-rezerwa na premię 70

128

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 0

e) stan na koniec okresu 37 061

36 107

-rezerwa na premię 28 557

25 649

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 267

1 084

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 237

9 374

Nota 15d

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 2023 2022

a) stan na początek okresu 368

413

- udzielone gwarancje na ogumienie 368

413

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

b) zwiększenia (z tytułu) 2 730

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 2 730

c) wykorzystanie (z tytułu) 162

- udzielone gwarancje na ogumienie 162

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

d) rozwiązanie (z tytułu) 0

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

e) stan na koniec okresu 2 936

368

- udzielone gwarancje na ogumienie 206

368

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 2 730

Nota 15e

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2023 2022

a) stan na początek okresu 1 449

1 084

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 449

1 084

b) zwiększenia (z tytułu) 2 565

714

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 2 565

714

c) wykorzystanie (z tytułu) 1 594

349

- rezerwa na restrukturyzację (wypłata odszkodowań dla zwalnianych

pracowników)

1 594

349

d) rozwiązanie (z tytułu) 1 302

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 302

e) stan na koniec okresu 1 118

1 449

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 118

1 449

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 16a

Zobowiązania długoterminowe 2023 2022

a) wobec pozostałych jednostek 7 038

5 222

- kredyty i pożyczki 0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 7 038

5 222

- umowy leasingu finansowego 7 038

5 222

- inne (wg rodzaju) 0

- wbudowane instrumenty pochodne 0

Zobowiązania długoterminowe, razem 7 038

5 222

Nota 16b

Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

2023 2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat 5 542

3 940

b) powyżej 3 do 5 lat 1 496

1 282

c) powyżej 5 lat 0

Zobowiązania długoterminowe, razem 7 038

5 222

Nota 16c

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2023 2022

a) w walucie polskiej 7 038

5 222

Zobowiązania długoterminowe, razem 7 038

5 222

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 16d

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma)

jednostki

Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia

ze wskazaniem

formy prawnej

w tys. zł

walucie

jednostka waluta w tys. zł

walucie

jednostka waluta oprocentowania spłaty

BANK PEKAO

S.A.

WARSZAWA 60 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN

WIBOR 1M +

1,30%

31.10.2025

pełnomocnictwo do rachunków

bankowych, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na podstawie art. 777

§ 1 ustawy Kodeks

Postępowania Cywilnego.

BNP PARIBAS WARSZAWA 40 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN

WIBOR 1M +

1,00%

30.09.2024

pełnomocnictwo do rachunków

bankowych, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na podstawie art. 777

§ 1 ustawy Kodeks

Postępowania Cywilnego.

MBANK SA WARSZAWA 45 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN

WIBOR ON +

1,60%

27.09.2024

pełnomocnictwo do rachunków

bankowych, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na podstawie art. 777

§ 1 ustawy Kodeks

Postępowania Cywilnego.

145 000

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 17a

Zobowiązania krótkoterminowe 2023 2022

a) zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 189 889

164 406

a1) wobec jednostki dominującej 11 203

3 801

- kredyty i pożyczki, w tym: 0

- długoterminowe w okresie spłaty 0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

- z tytułu dywidend 0

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 11 203

3 801

- do 12 miesięcy 11 203

3 801

- powyżej 12 miesięcy 0

- zaliczki otrzymane na dostawy 0

- zobowiązania wekslowe 0

- inne (wg rodzaju) 0

a2) wobec pozostałych jednostek powiązanych 178 686

160 605

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 178 686

160 605

- do 12 miesięcy 178 686

160 605

- z tytułu dywidend 0

b) wobec pozostałych jednostek 671 841

731 794

- kredyty i pożyczki, w tym: 0

- długoterminowe w okresie spłaty 0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

- z tytułu dywidend 0

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 4 435

2 977

- umowy leasingu finansowego 4 435

2 977

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 538 559

666 358

- do 12 miesięcy 538 559

666 358

- powyżej 12 miesięcy 0

- zaliczki otrzymane na dostawy 0

- zobowiązania wekslowe 0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 87 320

38 502

- z tytułu wynagrodzeń 14 062

- inne (wg tytułów) 27 465

23 957

- zobowiązania inwestycyjne 27 465

23 954

- pozostałe 0

c) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 056

597

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 862 786

896 797

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 17b

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 2023 2022

a) w walucie polskiej 372 266

255 326

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 490 520

641 471

b1. jednostka/waluta '000/USD 3 175

2 307

tys. zł 12 495

10 154

b2. jednostka/waluta '000/EUR 109 920

134 612

tys. zł 477 931

631 317

b3. jednostka/waluta '000/GBP 18

tys. zł 89

b4. jednostka/waluta '000/CHF 1

tys. zł 5

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 862 786

896 797

Nota 18a

Wartość księgowa na jedną akcję = Wartość kapitału własnego / liczba akcji.

Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie

zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, dlatego wartość księgowa na jedną

akcję równa się rozwodnionej wartości księgowej na akcję.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

2.2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Nota 19a

Przychody netto ze sprzedaży produktów

(struktura rzeczowa

rodzaje działalności)

2023 2022

- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 660 688 2 882 713

- w tym: od jednostek powiązanych 2 659 108 2 880 869

- przychody ze sprzedaży usług 32 452 19 651

- w tym: od jednostek powiązanych 30 185 17 852

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 693 140 2 902 364

- w tym: od jednostek powiązanych 2 689 293 2 898 721

Nota 19b

Przychody netto ze sprzedaży produktów

(struktura terytorialna)

2023 2022

a) kraj 4 037

3 584

- w tym: od jednostek powiązanych 1 765

1 749

- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 5

- w tym: od jednostek powiązanych 0

- przychody ze sprzedaży usług 4 032

3 548

- w tym: od jednostek powiązanych 1 765

1 749

b) eksport 2 689 103

2 898 780

- w tym: od jednostek powiązanych 2 687 528

2 896 972

- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 660 683

2 882 677

- w tym: od jednostek powiązanych 2 659 108

2 880 869

- przychody ze sprzedaży usług 28 420

16 103

- w tym: od jednostek powiązanych 28 420

16 103

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 693 140

2 902 364

- w tym: od jednostek powiązanych 2 689 293

2 898 721

Nota 20a

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

2023 2022

- przychody ze sprzedaży materiałów 33 223

22 886

- w tym: od jednostek powiązanych 33 223

22 886

- przychody ze sprzedaży towarów 266 048

352 715

- w tym: od jednostek powiązanych 0

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 299 271

375 601

- w tym: od jednostek powiązanych 33 223

22 886

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 20b

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

(struktura terytorialna)

2023 2022

a) kraj 266 048

352 715

- w tym: od jednostek powiązanych 0

- przychody ze sprzedaży materiałów 0

- w tym: od jednostek powiązanych 0

- przychody ze sprzedaży towarów 266 048

352 715

- w tym: od jednostek powiązanych 0

b) eksport 33 223

22 886

- w tym: od jednostek powiązanych 33 223

22 886

- przychody ze sprzedaży materiałów 33 223

22 886

- w tym: od jednostek powiązanych 33 223

22 886

- przychody ze sprzedaży towarów 0

- w tym: od jednostek powiązanych 0

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 299 271

375 601

- w tym: od jednostek powiązanych 33 223

22 886

Nota 21a

Koszty według rodzaju 2023 2022

a) amortyzacja 97 637

96 610

b) zużycie materiałów i energii 1 838 170

2 247 467

c) usługi obce 157 010

145 862

d) podatki i opłaty 10 360

9 227

e) wynagrodzenia 264 491

242 186

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 86 686

79 814

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 13 472

14 238

- koszty reklamy i reprezentacji 1 327

2 911

- podróże służbowe 350

421

- ubezpieczenia majątkowe 6 044

5 656

- PFRON 5 148

4 662

- inne 603

588

Koszty według rodzaju, razem 2 467 826

2 835 404

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -24 622

26 778

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

, w tym:

-67 026

-12 004

- reklasyfikacja niewykorzystanych mocy produkcyjnych - 54 750

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -13 765

-17 226

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -10 812

-9 464

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2 351 601

2 823 488

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 22a

Pozostałe przychody operacyjne 2023 2022

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1 464

- rezerwa na koszty restrukturyzacji 1 302

- rezerwa na udzielone gwarancje 162

b) pozostałe, w tym: 110 447

685

- należne odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 108 700

- otrzymane koszty postępowania spornego 3

- przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 531

429

- rekompensata za złą jakość surowców 135

- przychody z tytułu sprzedaży złomu popożarowego 916

- otrzymane wynagrodzenia płatnika ZUS i US 109

- pozostałe przychody operacyjne 53

112

Pozostałe przychody operacyjne, razem 111 911

685

Nota 23a

Inne koszty operacyjne 2023 2022

a) utworzone rezerwy (z tytułu) 5 295

714

- koszty restrukturyzacji 5 295

714

b) pozostałe, w tym: 105 345

1 025

- koszty związane z pożarem, w tym: 103 562

- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych 54 750

- likwidacja środków trwałych 29 854

- koszty związane z likwidacją szkód pożarowych 18 958

- koszty postępowania spornego 44

- złomowanie wyrobów i materiałów 403

425

- darowizny i składki na rzecz organizacji 227

193

- likwidacja środków trwałych 935

246

- pozostałe koszty operacyjne 174

Inne koszty operacyjne, razem 110 640

1 739

Nota 23b

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

- rozwiązanie odpisu w wysokości 52 tys. zł dotyczącego przeterminowanych należności handlowych,

- dokonanie odpisu w wysokości 17 tys. zł dotyczącego niechodliwych zapasów materiałów i wyrobów

podlegających ostrożnej wycenie.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 24a

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2023 2022

a) od pozostałych jednostek, w tym: 0

- od innych jednostek 0

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0

Nota 24b

Przychody finansowe z tytułu odsetek 2023 2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek 35 907

29 656

- od jednostek powiązanych, w tym: 35 907

29 656

- od jednostki dominującej 35 907

29 656

- od pozostałych jednostek 0

b) pozostałe odsetki 5 771

2 483

- od pozostałych jednostek, w tym: 5 771

2 483

- od innych jednostek 5 771

2 483

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 41 678

32 139

Nota 25a

Koszty finansowe z tytułu odsetek 2023 2022

a) od kredytów i pożyczek 12

- dla pozostałych jednostek, w tym: 12

- dla innych jednostek 12

b) pozostałe odsetki 3 637

5 078

- dla pozostałych jednostek, w tym: 3 637

5 078

- dla innych jednostek 3 637

5 078

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 3 649

5 085

Nota 25b

Inne koszty finansowe 2023 2022

a) ujemne różnice kursowe, w tym: 7 504

14 074

- zrealizowane 9 264

19 154

- niezrealizowane -1 760

-5 080

Inne koszty finansowe, razem 7 504

14 074

Nota 26a

TC Dębica S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nie posiada

jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Nota 27a

Podatek dochodowy bieżący 2023 2022

1. Zysk (strata) brutto 352 718

91 610

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

-52 021

-15 470

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 0

A. Trwałe różnice 7 100

8 457

Koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu, w tym 7 100

8 457

wierzytelności odpisanych jako nieściągalne (kwota VAT) 280

720

odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 33

1 485

wpłaty na PFRON 5 235

4 673

wydatki, z zastrzeżeniem pkt 30, z tytułu kosztów używania, dla potrzeb

działalności gospodarczej, samochodów osobowych niestanowiących

składników majątku podatnika

165

187

odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych 55

składki na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest

obowiązkowa

darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 118

250

koszty reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne,

zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych

121

VAT nieodzyskany od wysyłek eksportowych i niepotwierdzonych faktur

korygujących

koszty polis oc nie bedące k.u.p. zgodnie z art.15 ust.1 ustawy CIT 665

701

dodatkowy odpis na ZFŚS art. 16 ust. 1 pkt 9 45

pozostałe tytuły 338

256

B. Przejściowe różnice 59 121

23 900

Dodatnie w tym według tytułów 79 098

28 988

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową -33 151

26 953

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów);

-65

2 309

rozliczenia międzyokresowe czynne 948

-135

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 108 700

pozostałe wartości 2 666

-139

Ujemne, w tym -19 977

-5 088

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych

należności z

tytułów określonych w

art.

-3 535

2 610

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 2 264

887

wartość utworzonych rezerw na koszty -17 950

-8 592

pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł) -756

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (przed odliczeniami) 300 697

76 140

4. Dochód objęty zezwoleniem strefowym 0

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (po odliczeniach) 300 697

76 140

6. Podatek dochodowy dotyczący przychodu bieżącego okresu według

stawki 19 %

57 132

14 467

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Podatek dochodowy bieżący – c.d. 2023 2022

7. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym dotyczące lat

ubiegłych, w tym:

korekta przychodu na transakcjach z podmiotami powiązanymi 0

pozostałe 0

8. Podatek dochodowy dotyczący przychodu z lat ubiegłych według

stawki 19 %

9. Łączny podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji

podatkowej okresu, w tym:

57 132

14 472

- wykazany w rachunku zysków i strat 57 132

14 472

Nota 27b

Podatek dochodowy odroczony 2023 2022

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

11 233

4 541

Podatek dochodowy odroczony, razem 11 233

4 541

Nota 28a

Podział zysku netto za 2022 rok:

dywidenda dla akcjonariuszy 54 521 tys. zł, która została wypłacona 19 grudnia 2023 roku

zwiększenie kapitału rezerwowego 18 076 tys. zł

Razem zysk netto za 2022 rok 72 597 tys. zł

Propozycja przeznaczenia zysku netto za 2023 rok w kwocie 284 353 tys. zł zostanie przedstawiona

przez Zarząd na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy które odbędzie się zgodnie

z art. 395 Kodeksu Spółek Handlowych.

Nota 29a

Do obliczenia zysku na jedną akcję przyjęto zysk netto za rok 2023 i podzielono przez liczbę akcji.

Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie za

zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, oraz nie zaistniały zdarzenia

zmieniające wielkość zysku.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

2.3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

I. Środki pieniężne - patrz nota 8a pkt. b).

Krótkoterminowe papiery dłużne dla potrzeb przepływów pieniężnych są ujęte w działalności

inwestycyjnej, oraz kredyt w rachunku bieżącym jest ujęty w działalności finansowej, a nie w pozycji

środki pieniężne.

Okres 31.12.2023 31.12.2022

1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wg poz. 3.1.b aktywów,

w tym:

179 725

66 987

- środki pieniężne na rachunku bankowym 179 720

66 980

- środki pieniężne w kasie 5

2. Korekta z tytułu wyceny bilansowej walut obcych 24

-4

3. Środki pieniężne do spr. z przepływów 179 701

66 991

II. Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji

wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych:

Okres 31.12.2023 31.12.2022

zmiana bilansowa -34 011

188 563

Korekty:

zmiana stanu zobowiązań z tyt. środ. trw. w budowie -3 509

-8 907

zmiana stanu zobowiązań krótk. z tyt. leasingu finansowego -1 458

-582

zmiana stanu rezerwy na prawa do emisji CO

6 985

Korekty razem 2 018

-9 489

W rachunku przepływów pieniężnych -31 993

179 074

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

W roku obrotowym 2023 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.

Na 31.12.2023 r. stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych wynosi 192 tys. zł.

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na 31.12.2023 r. wyniósł 368 tys. zł, w tym:

 na wyroby: 0 tys. zł,

 na materiały: 368 tys. zł.

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów w 2022 r. wyniósł 512 tys. zł.

2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi.

Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym

świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze

wskazaniem praw, jakie przyznają.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada takich aktywów.

4. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości

godziwej.

Spółka nie posiada aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenianych wg wartości

godziwej.

5. Zobowiązania warunkowe, w tym gwarancje i poręczenia

W roku obrotowym 2023 Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji i poręczeń. Nie istnieją inne istotne

zobowiązania warunkowe poza niżej opisanymi.

 Zobowiązanie warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli.

Na podstawie umów zawartych pomiędzy Coface Poland Factoring Sp z o.o. a Firmą Oponiarską Dębica

S.A., wartość zdyskontowanych weksli na dzień bilansowy wynosi 59 879 tys. zł.

Wg Raportu otrzymanego przez Spółkę od Coface Poland Factoring Sp. z o.o., na dzień podpisania

sprawozdania finansowego kwota niespłaconych przez klientów weksli wynosi 0 tys. zł.

6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa, ani gminy z tytułu prawa własności budynków

i budowli.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

7. Działalność zaniechana

W roku obrotowym 2023 nie zlikwidowano i nie zaniechano działalności gospodarczej w całości, czy też

w części, stąd też nie wystąpiły koszty zaniechanej działalności.

8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które

powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia

środków trwałych na własne potrzeby

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w 2023 r. wyniósł 151 946 tys. zł (w 2022 r. 130 801

tys. zł); w tym różnice kursowe zwiększające koszt wytworzenia wyniosły 48 tys. zł (w 2022 r. 423 tys.

zł). Odsetki zwiększające koszt wytworzenia nie wystąpiły.

Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby wyniósł 54 767 tys. zł (w 2022 r. 12 004 tys.

zł).

9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia

produktów w roku obrotowym

Nie wystąpiły.

10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; poniesione i

planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

W 2023 r. nakłady inwestycyjne wyniosły 142 382 tys. zł, w tym 0 tys. zł na ochronę środowiska.

Planowane nakłady inwestycyjne w 2024 r. wynoszą 262 929 tys. zł (w tym na ochronę środowiska 0

tys. zł).

11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie.

Nie wystąpiły.

12.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na warunkach innych niż

rynkowe

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawarła transakcji ze stronami

powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy.

W roku objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną istotnych umów nieuwzględnionych

w bilansie, innych niż wykazane w zobowiązaniach pozabilansowych niniejszego sprawozdania.

14. Wspólne przedsięwzięcia

Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły.

15. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych przedstawia się następująco:

Przeciętne zatrudnienie 2022 2023 Kobiety Mężczyźni

Ogółem przeciętne zatrudnienie 3 079

3 007

503

2 504

w tym:

pracownicy umysłowi 286

279

107

172

pracownicy fizyczni 2 793

2 728

396

2 332

16. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenie wypłacone i należne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Zarządu i Rady Nadzorczej

za 2023 r. wyniosło 4 200,4 w tys. zł, natomiast za 2022 r. 4 420,6 w tys. zł.

Członkowie Zarządu:

2023 2022

1. Leszek Szafran 1 419,9 tys. zł

1 434,1 tys. zł

2. Ireneusz Maksymiuk 1 022,2 tys. zł

1 054,3 tys. zł

3. Michał Mędrek

184,0 tys. zł

4. Mirosław Maziarka

560,0 tys. zł

5. Marko Nahtigal

1 067,0 tys. zł

553,9 tys. zł

6. Anna Winiarska-

Miśkowiec

41,3 tys. zł

33,7 tys. zł

Razem: 3 550,4 tys. zł

3 820,0 tys. zł

Wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji członka zarządu od 1 stycznia do 28 lutego 2022 r.

Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w związku z

zatrudnieniem przez Goodyear SA Luksemburg za okres pełnienia funkcji członka zarządu od 1 stycznia do 29 kwietnia 2022 r.

Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w związku z

zatrudnieniem przez Goodyear Slovenija d.o.o. za okres pełnienia funkcji członka zarządu od 29 kwietnia do 31 grudnia 2022 r.

oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w związku z

zatrudnieniem przez Goodyear Polska Sp. z o.o. za okres pełnienia funkcji członka zarządu od 3 marca do 31 grudnia 2022 r.

oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Członkowie Rady Nadzorczej:

2023 2022

1. Andrzej Kowal 210,6 tys. zł

194,2 tys. zł

2. Agnieszka Modras 174,2 tys. zł

155,3 tys. zł

3. Krzysztof Pieniążek 111,7 tys. zł

4. Janusz Raś 153,5 tys. zł

109,4 tys. zł

5. Marek Piękoś

141,7 tys. zł

Razem:

650,0 tys. zł

600,6 tys. zł

Pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia.

17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów

administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami,

ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.

Nie wystąpiły.

18. Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia dla zarządzających i nadzorujących

W okresie obliczeniowym nie wystąpiły rozrachunki z członkami Zarządu i osobami nadzorującymi

Spółkę z tytułu pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

Spółka nie zawarła transakcji z członkami Zarządu i organów nadzorczych Spółki i osobami z nimi

powiązanymi, rozumianymi jako małżonkowie, krewni lub powinowaci w linii prostej do drugiego stopnia

lub związani z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarządzającymi lub będącymi w

organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znacznymi udziałowcami, akcjonariuszami

lub wspólnikami.

19. Wynagrodzenie za audyt sprawozdań finansowych

W dniu 09.11.2023 r. został zawarty Aneks nr 5 do umowy nr S419/UB7/2021 z dnia 12.08.2021 r. z

PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. z siedzibą

Warszawie, ul. Polna 11, na badanie i przegląd sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023.

Zgodnie z zawartą umową wynagrodzenie należne za badanie i przegląd sprawozdania finansowego

za 2023 r. wynosi 355 550 zł (2022: 317 100 zł).

Ponadto w roku 2023 biegły rewident świadczył usługę oceny Sprawozdania Rady Nadzorczej o

wynagrodzeniach członków Zarządu i członków Rady Nadzorczej za rok 2022, na podstawie listu

angażującego z dnia 30 stycznia 2023 r. Wynagrodzenie za usługę wyniosło 23 000 zł.

Zarząd informuje, że na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej, podmiot uprawniony do badania

sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok

został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego

badania spełnili warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z

przepisami prawa krajowego.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

20. Informacja o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych

Nie wystąpiły.

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej

i wyniku finansowego

21.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie

Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie

posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również

bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach.

Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru

dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowymi Goodyear w

celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł

dostaw.

Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć

wpływ na jej działalność biznesową. Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował

odpowiednie starania minimalizujące negatywny wpływ tej sytuacji na działalność Spółki. Na dzień

publikacji Raportu rocznego za 2023 r., w ocenie Zarządu, nie istnieje zagrożenie dla płynności i

kontynuacji działalności Spółki wynikające z wojny w Ukrainie.

21.2. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie

Raportami bieżącymi nr 4 z dnia 3 kwietnia 2023 r. oraz nr 5 z dnia 8 maja 2023 r. Spółka poinformowała

o ograniczeniu produkcji opon w 2023 r. o 6,76% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz

4,14% w odniesieniu do opon do pojazdów ciężarowych w porównaniu do planów produkcyjnych Spółki

na 2023 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku z dalszym spadkiem popytu

zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w wyniku uzyskania od kluczowego

klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień na opony produkowane przez

Spółkę w pozostałej części bieżącego roku. Ten poziom ograniczenia produkcji opon był utrzymany do

momentu pożaru hali produkcyjnej.

21.3. Pożar hali produkcyjnej

Raportami bieżącymi nr 24/2023, 25/2023 oraz 30/2023 Zarząd Spółki informował o wybuchu pożaru w

dniu 20 sierpnia 2023 w fabryce Spółki w Dębicy oraz o jego skutkach.

Wstępną wartość szkód majątkowych poniesionych w wyniku pożaru szacuje się między 230 mln zł a

270 mln zł. Szacunki te obejmują koszty usunięcia skutków pożaru, wartość remontu budynku, koszty

napraw i wartość odtworzeniową urządzeń oraz utratę zapasów. Koszty ponoszone są stopniowo od 21

sierpnia 2023 r.

Na dzień bilansowy 31.12.2023 poniesione koszty związane z usuwaniem skutków pożaru wyniosły

103 562 tys. zł, w tym koszty niewykorzystanych mocy produkcyjnych 54 750 tys. zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Aktualnie Spółka pracuje na około 70% mocy produkcyjnych sprzed pożaru, a przewidywany termin

powrotu do pierwotnych mocy produkcyjnych sprzed pożaru to nie wcześniej niż IV kwartał 2024 r. ze

względu na czas potrzebny na zakup i dostarczenie nowych maszyn produkcyjnych.

Pożar i jego skutki są objęte ochroną ubezpieczeniową, której zakres zawiera ubezpieczenie szkód

majątkowych, usunięcie skutków pożaru oraz kwalifikujące się koszty przerw w działalności. Pierwsza

zaliczka na poczet odszkodowania została otrzymana w lutym 2024 r.

W wyniku pożaru żaden Pracownik nie odniósł obrażeń.

W ocenie Zarządu skala pożaru nie wpływa na ryzyko kontynuacji działalności.

1. Zapewnienie ciągłości działania:

a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu

W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z przedstawicieli

kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające zapewnić

ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół raportuje swoje

działania do Zarządu Spółki.

b) Ograniczenie produkcji opon

W 2023 r. Spółka nie zanotowała zakłóceń produkcji wynikających z zaburzeń łańcuchów dostaw na

świecie. Ograniczenie produkcji nastąpiło na podstawie czynników rynkowych opisanych w punkcie 21.2

powyżej oraz zdarzenia nadzwyczajnego opisanego w punkcie 21.3 powyżej.

c) Monitorowanie sytuacji rynkowej.

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność

do dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej.

d) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług.

Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych

do zapewnienia ciągłości produkcji.

2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki.

a) Ochrona płynności finansowej

Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna

polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki w Spółce, który w obecnej

sytuacji jest jednym z kluczowym czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu

długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec

kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne.

b) Monitorowanie stanu pożyczek

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. stan pożyczek do Goodyear wyniósł 700 mln zł, jednak Spółka

przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear SA udziela gwarancji natychmiastowej spłaty

przed terminem, w sytuacji, gdy spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można

skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek.

c) Spłacanie należności przez klientów

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować

odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów

handlowych.

d) Optymalizacja kosztów

Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich

realizacji do aktualnych warunków rynkowych.

3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej

Spółka kontynuowała działalność sprzedażową i dystrybucyjną. W opinii Zarządu nie należy traktować

danych za 2023 r. jako źródła wskazówek czy prognoz w odniesieniu do wyników Spółki w kolejnych

okresach z uwagi na dynamicznie zmieniające się okoliczności biznesowe w tym m.in.: podwyższony

poziom niepewności rynkowej i jego wpływ na gospodarkę, branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie, jak również zachwiania w łańcuchu dostaw spowodowane trwającą wojną

w Ukrainie oraz kosztami usuwania skutków pożaru hali produkcyjnej w fabryce, który miał miejsce w

sierpniu 2023 r.

21.4. Otrzymanie sprawozdania z wyników badania rewidenta do spraw szczególnych

W dniu 31 października 2023 r. Spółka otrzymała sprawozdanie z wyników badania rewidenta do spraw

szczególnych, które zostało przeprowadzone przez Moore Polska Audyt spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, zgodnie z uchwałą nr 38 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia z dnia 24 lipca 2023 r.

Wnioski z badania potwierdzają prawidłowy sposób prowadzenia spraw Spółki w zakresie: (i)

zarządzania płynnością finansową Spółki, w tym zawierania przez Spółkę w latach 2018 – 2022 umów

pożyczek z podmiotami powiązanymi i ich sald, (ii) warunków sprzedaży przez Spółkę produkowanych

opon do podmiotów powiązanych, w tym marży uzyskiwanej przez Spółkę ze sprzedaży produkowanych

opon do podmiotów powiązanych i jej rynkowego charakteru.

W szczególności wnioski z badania potwierdzają, że:

 Płynność finansowa wskazuje na pełną zdolność Spółki do regulowania zobowiązań oraz

zapewnienie bezpieczeństwa finansowego w ujęciu długoterminowym,

 Pożyczki udzielane przez Spółkę podmiotom powiązanym były udzielane na warunkach nie

mniej korzystnych niż przyjęte przez Spółkę benchmarki i inne możliwości lokowania środków

w sposób zgodny z przyjętą Polityką finansową, a po podniesieniu marży ponad stawkę

WIBOR1Y do 0,45% były bardziej korzystne niż wynikające z przyjętej Polityki finansowej,

 Ceny sprzedaży są ustalane na podstawie globalnej polityki cen transferowych Grupy

Goodyear. Zgodnie z powyższą polityką, do ustalenia ceny Spółka stosuje metodę koszt plus,

a baza kosztowa ustalana jest zgodnie z polityką obowiązującą w Grupie,

 Występujące powiązania między Spółką a Grupą Goodyear nie prowadziły do utraty rynkowego

charakteru transakcji sprzedaży opon produkowanych przez Spółkę na rzecz Grupy Goodyear.

Pełna treść sprawozdania z wyników badania rewidenta do spraw szczególnych stanowi załącznik do

raportu Spółki nr 32/2023 z dnia 31 października 2023 r.

21.5. Wpływ zmian klimatycznych

Zarząd Spółki ma świadomość zagadnień związanych z wpływem zmian klimatycznych. Obecnie jednak

kwestia ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, a jej przyszłe skutki dla działalności i

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

planów biznesowych Spółki są trudne do przewidzenia. Zarząd będzie dalej monitorował zagadnienia

związane z wpływem zmian klimatycznych na swoją działalność i podejmował odpowiednie działania w

zależności od rozwoju sytuacji.

21.6 Zarządzanie ryzykiem finansowym

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe implikowane rodzajem i zakresem prowadzonej działalności gospodarczej, może

dotyczyć zwiększenia poziomu nieściągalnych należności, będącego następstwem koniecznego (ze

względu na wymogi rynku) kredytowania odbiorców. Spółka ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe

związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej

kontrahentów, ustalanie limitów kredytowych oraz stosowanie zabezpieczeń wierzytelności. Ponadto od

lipca 2015 roku Spółka ubezpiecza należności. Spółka koncentruje się na zabezpieczeniu płatności,

zarówno na płaszczyźnie formalno-prawnej (tj. weksel, hipoteka), jak również merytorycznej (tj.

doskonalenie logistyki dostaw, pogłębianie badania sytuacji finansowej odbiorców itp.).

Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w Spółce jest

bieżący monitoring stanu należności oraz wewnętrzny system raportowania. W efekcie dobre

zarządzanie tym obszarem pozwala generować wartość dodaną. Pomimo koncentracji ryzyka z tego

tytułu ocenia się, że ze względu na dostępne dane historyczne oraz wieloletnie doświadczenie we

współpracy z klientami, jak również stosowane zabezpieczenia występuje niski stopień ryzyka

kredytowego.

W ocenie Zarządu Spółki, poziom ryzyka finansowego związanego ze ściąganiem należności jest niski.

Ryzyko płynności

Z uwagi na fakt, iż Spółka funkcjonuje w ramach międzynarodowej grupy kapitałowej oraz

charakteryzuje się stosunkowo wysoką zyskownością, nie istnieje w ocenie Zarządu istotne ryzyko

utraty płynności. W związku z powyższym Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed

utratą płynności. Spółka finansuje swoją działalność głównie z wewnętrznie wygenerowanych środków.

Ryzyko kursowe

Spółka jest uzależniona od wahań kursów walut obcych w związku z eksportem wyrobów gotowych

oraz importem surowców, lecz zgodnie z długookresową strategią finansową Spółki nie stosuje

instrumentów w zakresie zabezpieczenia ryzyka walutowego wykorzystując hedging naturalny. Wpływy

z eksportu w większości przeznaczone są na zakup materiałów z importu. Długookresowo polityka ta

daje pozytywne efekty.

Ryzyko stopy procentowej

W 2023 roku obowiązywały umowy o kredyty w rachunku bieżącym na łączną kwotę 145 mln zł.

Wykorzystanie tych kredytów na dzień 31 grudnia 2023 roku było zerowe. Spółka utrzymywała płynność

i stabilność finansowania. Spółka nie poniosła istotnych kosztów odsetek, dlatego też - w ocenie

Zarządu - ryzyko związane ze zmiennością stóp procentowych nie jest w przypadku Spółki istotne.

Ryzyko rynkowe

Spółka zarządza ryzykiem rynkowym poprzez bieżące monitorowanie sytuacji rynkowej oraz

makroekonomicznej. Zarząd podejmuje strategiczne decyzje biznesowe związane z utrzymaniem

pozycji rynkowej Spółki i odpowiednim reagowaniem na dynamicznie zmieniającą się sytuację rynkową.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

W 2023 roku Spółka kontynuowała swoje działania biznesowe, pozwalające na utrzymanie

konkurencyjnej pozycji rynkowej. Ponadto Spółka utrzymywała wysoką płynność finansową połączoną

z niskim poziomem zadłużenia. W okresie roku obrotowego Spółka utrzymywała bezpieczny poziom

zadłużenia oraz dywersyfikowała ryzyko związane z zadłużeniem i działalnością operacyjną,

współpracując z kilkoma bankami.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki nie przewiduje wystąpienia istotnych

zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, jednak w związku

z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną w szczególności z sytuacją geopolityczną

podejmowane są działania mające na celu minimalizowanie takiego ryzyka, m.in. bliską współpracę z

partnerami handlowymi, optymalizowanie kosztów Spółki i przygotowywanie zrewidowanych planów

biznesowych.

22. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a

nieuwzględnionych w sprawozdaniach finansowych

Nie wystąpiły.

23. Poprzednik prawny

Firma Oponiarska „Dębica” Spółka Akcyjna („Spółka”) powstała 26.04.1991 r. w wyniku przekształcenia

przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych „Stomil” w Dębicy.

24. Korekta sprawozdania o inflację

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęto zasadę kosztu historycznego, przez co wpływ

inflacji nie jest uwzględniony.

Środki trwałe mogą ulegać okresowej aktualizacji wyceny na podstawie odrębnych przepisów zgodnie

ze wskaźnikami przeliczeniowymi określonymi przez Główny Urząd Statystyczny.

25. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu a uprzednio opublikowanymi

sprawozdaniami

Nie wystąpiły.

26. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego

Nie wystąpiły.

27. Korekty błędów podstawowych

Nie wystąpiły.

28. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych

niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również

opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności

Nie występuje.

29. Sprawozdanie finansowe sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie.

W roku obrotowym 2023 nie wystąpiło połączenie, którego Spółka byłaby stroną.

30. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w

jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie

spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

31. Konsolidacja sprawozdań finansowych

Spółka nie jest jednostką dominującą, ani posiadającą znaczący wpływ w innej jednostce i nie

sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka jest jednostką współzależną, w

grupie której sprawozdanie skonsolidowane sporządza Goodyear & Tire Rubber Company z siedzibą

w Akron (Stany Zjednoczone Ameryki Północnej).

32. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z

jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną

odpowiedzialność majątkową

Nie występuje.

33. Pozostałe informacje - udzielone pożyczki

W 2023 r. Spółka udzieliła 5 pożyczek krótkoterminowych dla Goodyear S.A. Luxembourg.

Szczegółowe informacje o pożyczkach dla Goodyear S.A. zawiera poniższa tabela.

Data umowy 10.12.2021 24.06.2022 23.09.2022

09.12.2022

20.12.2022

termin zapadalności (spłaty

pożyczki)

09.12.2022

23.06.2023

22.09.2023

08.12.2023

19.12.2023

02.01.2023

wynagrodzenie umowne WIBOR1Y + 0,45%

kwota pożyczki (w tys. zł) 105 000

275 000

70 000

105 000

100 000

50 000

odsetki zrealizowane w

2023 (w tys. zł)

186

9 383

4 238

7 405

6 809

144

kapitał pożyczek na dzień

31.12.2023 (w tys. zł)

odsetki naliczone na dzień

31.12.2023 (w tys. zł)

144

308

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Data umowy 23.06.2023 20.09.2023 22.09.2023

08.12.2023

19.12.2023

Razem

termin zapadalności (spłaty

pożyczki)

21.06.2024

20.09.2024

01.04.2024

01.03.2024

19.12.2024

wynagrodzenie umowne WIBOR1Y + 0,45%

kwota pożyczki (w tys. zł) 175 000

150 000

70 000

105 000

200 000

odsetki zrealizowane w

2023 (w tys. zł)

5 186

1 819

822

35 992

kapitał pożyczek na dzień

31.12.2023 (w tys. zł)

175 000

150 000

70 000

105 000

200 000

700 000

odsetki naliczone na dzień

31.12.2023 (w tys. zł)

927

795

371

413

444

3 402

Termin płatności odsetek przypada do 14 dnia miesiąca następującego po miesiącu którego odsetki

dotyczą.

34. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Kwota środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT na dzień 31 grudzień 2023 r. wyniosła

2 062 tys. zł (w 2022 r. kwota ta wyniosła 3 705 tys. zł).

35. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi

Opis transakcji Nazwa spółki 2023 2022

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 8 284

8 962

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Malaysia Berhad 17

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Germany GmbH 21 057

17 464

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Operations S.A. 2 602 996

2 838 772

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear S.A. 1 106

170

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Slovenija d.o.o. 4 236

3 037

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear France 728

651

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Amiens 3 326

2 630

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Lastikleri T.A.S. 8 529

16 397

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear South Africa LTD 500

650

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear do Brasil Productos de

Borracha LTDA

1 570

1 034

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear De Colombia S.A 404

332

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Canada INC 2 980

3 166

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Opis transakcji – c.d. Nazwa spółki 2023 2022

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear SLP S de RL de CV 77

224

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Tire & Rubber Company 13 367

10 658

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear India Limited 6

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Cooper Tire & Rubber d.o.o. 23 318

126

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear (Thailand) Public Co., Ltd. 1 714

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear de Chile SAIC 99

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Nederland BV 13

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 102

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Hungary Kft. 4

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Czech s.r.o. 42

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tires Netherlands 263

222

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Belgium 46

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 25 789

14 755

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Romania S.R.L. 17

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovakia s.r.o. 21

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tyres UK Limited 10

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 1 765

1 749

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Amiens 81

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 0

259

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Lastikleri T.A.S. 0

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 49

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Orient Co PTE LTD 309 247

401 523

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Germany GmbH 3

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Operations S.A. 321 035

437 851

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear S.A. 9 533

5 398

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Lastikleri T.A.S. 34

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Tire & Rubber Company 28 741

46 521

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Slovenija d.o.o. 406

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear South Africa LTD 297

Zakup towarów, surowców, półproduktów Cooper Tire and Rubber Company 0

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Amiens 45

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Serbia d.o.o. 780

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 14 009

11 680

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 2 693

1 361

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovenija d.o.o. 1 254

541

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 9 393

8 959

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Lastikleri T.A.S. 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Opis transakcji – c.d. Nazwa spółki 2023 2022

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 2 284

1 307

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 0

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Middle East FZE 17

Zakup usług wewnątrzgrupowych PT Goodyear Indonesia Tbk. 17

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 2 961

2 732

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear S.A. 33 559

30 739

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 708

329

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Tire & Rubber Company 7 101

9 809

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 5 218

2 614

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 590

636

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Cooper Tire & Rubber d.o.o. 1 140

Przychody z instrumentów finansowych Goodyear S.A. 35 907

29 656

36. Istotne postępowania toczące się przed sądem w 2023 r.:

W dniu 4 października 2022 r. Spółka otrzymała odpis pozwu wniesiony przez Lemuria Partners Sicav

P.L.C. („Lemuria”) o uchylenie niektórych uchwał Walnego Zgromadzenia podjętych przez Zwyczajne

Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 30 czerwca 2022 r. („ZWZ”). Przedmiotem pozwu wniesionego

przez Lemurię jest uchylenie następujących uchwał ZWZ:

1. Uchwały nr 7 ZWZ w sprawie podziału zysku,

2. Uchwały nr 8 ZWZ w sprawie udzielenia absolutorium Członkowi Zarządu Spółki z wykonania

obowiązków w 2021 r.,

3. Uchwały nr 19 ZWZ w sprawie udzielenia absolutorium Członkowi Rady Nadzorczej Spółki

z wykonania obowiązków w 2021 r.

Zarząd informuje, że treść zaskarżonych uchwał została opublikowana przez Spółkę w raporcie

bieżącym nr 15/2022 z dnia 30 czerwca 2022 r.

W dniu 13 września 2023 r. Sąd Okręgowy w Rzeszowie, VI Wydział Gospodarczy wydał wyrok

pierwszej instancji oddalający w całości powództwo wniesione przez Lemuria Partners Sicav P.L.C.

Sprawa jest obecnie na etapie postępowania apelacyjnego, w związku z czym nie jest prawomocnie

zakończona.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2023 rok

Dane w tys. PLN

Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.

Ireneusz Maksymiuk Prezes Zarządu, Dyrektor ds. finansowych

Anna Winiarska-Miśkowiec Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny

Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. produkcji

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Bolanowska Kontroler finansowy

Data raportu 24 kwiecień 2024 r.