1
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE RELPOL S.A.
SPORZĄDZONE ZA ROK 2023
OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023
WG MSSF/UE
Kwiecień 2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
2
SPIS TREŚCI
I. INFORMACJE WSTĘPNE ........................................................................................... 4
1. O Spółce .......................................................................................................................... 4
2. O sprawozdaniu .............................................................................................................. 4
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania
finansowego .................................................................................................................... 6
II. DANE FINANSOWE .................................................................................................. 7
1. Wybrane dane finansowe ............................................................................................... 7
2. Rachunek zysków i strat .................................................................................................. 8
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów ......................................................................... 9
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej ............................................................................... 9
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych .................................................................... 11
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................ 12
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA ............................................... 13
1. Segmenty działalności ................................................................................................... 13
2. Przychody ze sprzedaży ................................................................................................ 15
3. Koszty działalności operacyjnej .................................................................................... 16
4. Pozostała działalność operacyjna ................................................................................. 17
5. Działalność finansowa ................................................................................................... 18
6. Podatek dochodowy ..................................................................................................... 19
7. Działalność zaniechana ................................................................................................. 20
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki ............................................................. 20
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję ....................................................... 21
10. Rzeczowy majątek trwały ............................................................................................. 22
11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................ 27
12. Wartości niematerialne ................................................................................................ 27
13. Inwestycje finansowe ................................................................................................... 29
14. Zapasy ........................................................................................................................... 31
15. Należności handlowe i pozostałe należności ................................................................ 32
16. Należności z tytułu podatku dochodowego.................................................................. 36
17. Środki pieniężne ............................................................................................................ 36
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe ............................................................................... 37
19. Kapitały własne ............................................................................................................. 40
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................................... 41
21. Kredyty i pożyczki .......................................................................................................... 42
22. Leasing finansowy ......................................................................................................... 43
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................. 45
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ............................................................. 46
25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych ..................................................... 46
26. Zobowiązania warunkowe ............................................................................................ 46
27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji ............................................ 47
28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .......................................... 47
29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
47
30. Instrumenty finansowe ................................................................................................. 47
31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego ............................................... 52
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
3
32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący
wpływ na osiągnięte wyniki spółki................................................................................ 60
33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego. ................. 60
34. Podmioty powiązane .................................................................................................... 61
35. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i
premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom Spółki .... 63
36. Pożyczki udzielone władzom spółki ........................................................................... 64
37. Przeciętne zatrudnienie ............................................................................................... 64
38. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ............... 64
39. Sytuacja finansowa spółek zależnych ........................................................................... 64
40. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2023 r. pomiędzy sprawozdaniem rocznym a
sprawozdaniem za czwarty kwartał 2023 r. ................................................................. 65
41. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez
niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku ........................................... 65
42. Wpływ koronawirusa na działalność spółki .................................................................. 66
43. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki ...................................... 66
44. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................... 66
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ................................................ 67
1. Profesjonalny osąd ........................................................................................................ 67
2. Zasady wyceny .............................................................................................................. 69
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości .............................. 83
4. Oświadczenie Zarządu .................................................................................................. 84
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
4
I. INFORMACJE WSTĘPNE
1. O Spółce
Dane według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego.
Nazwa emitenta,
siedziba i adres
Organ prowadzący
rejestr
Kapitał akcyjny
Wiodący przedmiot
działalności wg PKD
Relpol S.A.
ul. 11-Listopada 37
68-200 Żary
www.relpol.pl
sekretariat@relpol.com.pl
Sąd Rejonowy w Zielonej
Górze, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sądowego
Nr KRS: 0000088688
48.045.965 zł
9.609.193 szt. akcji
9.609.193 głosy na WZA
27.12.Z
Produkcja aparatury
rozdzielczej i
sterowniczej energii
elektrycznej
Skład Zarządu
Skład Rady Nadzorczej
Krzysztof Pałgan – Prezes Zarządu
Monika Kuriata – Wiceprezes Zarządu
Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu
Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący
Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący
Adam Ambroziak
Agnieszka Trompka
Ewa Górska
Zmiany w Zarządzie
W 2023 roku nie było zmian w składzie Zarządu.
Zmiany w Radzie Nadzorczej
W 2023 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej.
2. O sprawozdaniu
Krótki opis przedmiotu działalności
Relpol S.A. od ponad 65 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej,
w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu,
elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, stacji ładowania pojazdów elektrycznych,
przekaźników do sterowania i nadzoru, a także gniazd wtykowych do przekaźników.
Opis modelu biznesowego, grupy produktów i możliwości ich zastosowania opisane zostały
w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2023, w części dotyczącej
informacji niefinansowych.
Format sprawozdania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu
historycznego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
5
Okres sprawozdawczy
Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny
(na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Rokiem
obrotowym jest rok kalendarzowy.
Prezentowane sprawozdane sporządzone zostało za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Czas trwania
Czas trwania spółki jest nieograniczony.
Badanie sprawozdania finansowego
Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. oraz za lata obrotowe
zakończone w tych dniach zostały zbadane przez firmę audytorską.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe za 2022 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 16.06.2023 r.
Sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji, a data
publikacji została ustalona na dzień 25.04.2024 r.
Waluty: dane finansowe w sprawozdaniu skonsolidowanym podawane są w tys. zł, chyba że
wskazano inaczej. Kwoty ujemne wskazane są ze znakiem - lub ujęte zostały w nawiasach.
Walutą funkcjonalną dla Relpol S.A. jest złoty polski (PLN), waluta ta jest jednocześnie walutą
prezentacji danych w sprawozdaniu.
Istotność
Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej.
Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są w jej siedzibie, w Żarach.
Zawartość sprawozdania
Sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy
inny dzień bilansowy zawiera:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej,
- rachunek zysków i strat,
- sprawozdanie z całkowitych dochodów,
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
- przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
6
Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF
Niniejsze Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. zwane też Sprawozdaniem
finansowym Relpol S.A. lub Sprawozdaniem finansowym, zostało sporządzone zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE)
zatwierdzonymi przez UE.
Informacja o kontynuowaniu działalności
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości
oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania tej działalności. Potwierdzają to osiągnięte przez Spółkę wyniki
finansowe oraz wskaźniki ekonomiczno-finansowe, co zostało przedstawione w dalszej części
sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności.
3. Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania
sprawozdania finansowego
Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że:
1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Relpol S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy kapitałowej Relpol za 2023 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi
przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz
członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia
bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego
sprawozdania finansowego Relpol S.A. jak i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Grupy kapitałowej Relpol zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej.
2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy
audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji.
3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej
do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę
audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
7
II. DANE FINANSOWE
1. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
Za rok 2023
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za rok 2022
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Za rok 2023
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za rok 2022
od 01.01.2022
do 31.12.2022
w tys. zł
w tys. zł
w tys. euro
w tys. euro
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
159 505
146 526
35 223
31 254
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
9 667
5 928
2 135
1 264
Zysk (strata) brutto
8 349
5 829
1 844
1 243
Zysk (strata) netto
7 175
4 402
1 584
939
SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
(505)
(838)
(112)
(179)
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(13 844)
(11 750)
(3 057)
(2 506)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
12 825
11 815
2 832
2 520
Przepływy pieniężne netto, razem
(1 524)
(773)
(337)
(165)
SPRAWOZDANIE
Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
Aktywa razem
143 751
140 649
33 061
29 990
Zobowiązania długoterminowe
17 711
7 716
4 073
1 645
Zobowiązania krótkoterminowe
23 555
37 407
5 417
7 976
Kapitał własny
102 485
95 526
23 571
20 368
Kapitał zakładowy
48 046
48 046
11 050
10 245
POZOSTAŁE
Liczba akcji w szt.
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęta do ustalenia
rozwodnionego zysku netto
9 609 193
9 609 193
9 609 193
9 609 193
Zysk zannualizowany (strata) na 1 akcję
zwykłą (w zł / EUR)
0,75
0,46
0,17
0,10
Rozwodniony zysk zannualizowany
(strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR)
0,75
0,46
0,17
0,10
Wartość księgowa na 1 akcję (w zł /
EUR)
10,67
9,94
2,45
2,12
Rozwodniona wartość księgowa na 1
akcję (w zł / EUR)
10,67
9,94
2,45
2,12
Wypłacona lub zadeklarowana
dywidenda
0,00
0,00
0,00
0,00
Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe”
Kurs średni
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Kurs średni
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2023
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs EUR/ PLN
4,5284
4,6883
4,3480
4,6899
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
8
2. Rachunek zysków i strat
w tys. zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nota
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
2
159 505
146 526
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
3
129 132
123 956
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
30 373
22 570
Koszty sprzedaży
3
1 224
1 322
Koszty ogólnego zarządu
3
17 376
14 493
Pozostałe przychody operacyjne
4
2 770
861
Pozostałe koszty operacyjne
4
4 876
1 688
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
9 667
5 928
Przychody finansowe
5
61
655
Koszty finansowe
5
1 379
754
Zysk (strata) brutto
8 349
5 829
Podatek dochodowy
6
1 174
1 427
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej
7 175
4 402
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej
7
0
0
Zysk (strata) netto
7 175
4 402
w tys. zł
ZYSK NA AKCJĘ
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk (strata) na jedną akcję
0,75
0,46
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję
z działalności kontynuowanej
0,75
0,46
Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję
0,75
0,46
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności kontynuowanej
0,75
0,46
Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z
działalności zaniechanej
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
9
3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk (strata) netto
7 175
4 402
Inne całkowite dochody
(216)
(186)
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu, w tym:
(216)
(186)
- Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu
ponownych wycen programów określonych świadczeń
(216)
(186)
- Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku
lub straty, po opodatkowaniu
0
0
Całkowite dochody ogółem w tym:
6 959
4 216
- przypadające na jedną akcję zwykłą (zł/szt.)
0,72
0,44
- przypadające na jedną akcję rozwodnioną (zł/szt.)
0,72
0,44
4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2023
31.12.2022
AKTYWA
Aktywa trwałe
69 817
59 506
Rzeczowe aktywa trwałe
10A
47 048
47 411
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
10B
4 434
2 731
Wartości niematerialne
12
18 233
9 364
Aktywa finansowe
13
0
0
Należności długoterminowe
15
102
0
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
0
0
Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży
73 934
81 143
Zapasy
14
44 649
45 064
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
15
27 513
33 639
Należności z tytułu podatku dochodowego
16
852
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe
13
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
17
920
2 440
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
0
0
Aktywa obrotowe razem
73 934
81 143
SUMA AKTYWÓW
143 751
140 649
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
10
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nota
31.12.2023
31.12.2022
PASYWA
Kapitał własny ogółem
102 485
95 526
Kapitał podstawowy
19
48 046
48 046
Pozostałe kapitały rezerwowe
19
-935
-719
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
19
83
83
Zyski/straty zatrzymane:
19
55 291
48 116
- w tym wynik okresu
7 175
4 402
Zobowiązania długoterminowe
17 711
7 716
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
14 065
4 189
Długoterminowe zobowiązania finansowe
22
1 101
876
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
1 101
876
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania długoterminowe
23
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
20
1 010
1 091
Rezerwy długoterminowe
18
1 535
1 560
- w tym rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 535
1 560
- w tym inne rezerwy długoterminowe
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe
23 555
37 407
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
23
12 106
24 253
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
22
831
675
- w tym zobowiązania z tytułu leasingu
831
675
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
24
0
73
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
21
9 098
10 729
Rezerwy krótkoterminowe
18
1 520
1 677
- w tym rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń
pracowniczych
1 002
1 205
- w tym inne rezerwy krótkoterminowe
518
472
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe razem
23 555
37 407
Zobowiązania razem
41 266
45 123
SUMA PASYWÓW
143 751
140 649
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
11
5. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
SPRAWOZDANIE Z PZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk (strata) brutto na działalności kontynuowanej
8 349
5 829
Zysk (strata) brutto na działalności zaniechanej
0
0
I. Razem zysk (strata) brutto
8 349
5 829
II. Korekty razem
(6 851)
(5 028)
1. Udział w (zyskach) stratach netto jedn. wycenianych metodą praw
własności
0
0
2. Amortyzacja
6 018
6 599
3. Przychody z tyt. odsetek
(25)
(23)
4. Koszty z tyt. odsetek
497
458
5. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
62
100
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
3 991
662
7. Zmiana stanu rezerw
(449)
177
8. Zmiana stanu zapasów
415
(6 158)
9. Zmiana stanu należności
5 330
(7 163)
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
(16 114)
6 351
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(22)
(254)
12. Inne korekty
(6 554)
(5 777)
III. Przepływy netto z działalności operacyjnej(I + II)
1 498
801
1. Przychody z tytułu odsetek
0
0
2. Przychody z tytułu dywidend
0
0
3. Koszty z tytułu odsetek
0
0
4. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
(2 003)
(1 639)
A. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności operacyjnej
(505)
(838)
1. Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
1 859
97
2. Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
0
0
3. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
(6 774)
(6 071)
4. Nabycie wartości niematerialnych
( 8 929)
( 5 776)
5. Inne wpływy lub wydatki
0
0
B. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(13 844)
(11 750)
1. Otrzymane kredyty i pożyczki
10 778
7 148
2. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
4. Spłaty kredytów i pożyczek
(2 391)
0
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(1 644)
(675)
6. Odsetki
(472)
(435)
7. Wpływy z dotacji
6 554
5 777
C. Wpływy/(wypływy) pieniężne netto z działalności finansowej
12 825
11 815
D. Przepływy pieniężne netto razem
(1 524)
(773)
E. Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych na stanu środków pieniężnych
4
2
F. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
(1 520)
(771)
G. Środki pieniężne na początek okresu
2 440
3 211
H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:
920
2 440
- o ograniczonej możliwości dysponowania
130
112
- różnice kursowe
0
4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
12
6. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2023
48 046
(719)
83
48 116
95 526
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
0
0
0
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(216)
0
7 175
6 959
- zyski netto za okres
0
0
0
7 175
7 175
- inne całkowite dochody za
okres
0
(216)
0
0
(216)
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(216)
0
7 175
6 959
Saldo na 31.12.2023 roku
48 046
(935)
83
55 291
102 485
w tys. zł
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W
KAPITALE WŁASNYM
Kapitał
podstawowy
Pozostałe
kapitały
rezerwowe
Nadwyżka
ceny
emisyjnej
powyżej
wartości
nominalnej
udziałów
Zysk/ strata
zatrzymane
Razem
Saldo na 01.01.2022
48 046
(295)
83
43 476
91 310
Dywidendy ujęte jako wypłaty na
rzecz właścicieli
0
0
0
0
0
Pozostałe zmiany w kapitale
własny
0
(238)
0
238
0
Całkowite dochody ogółem, w
tym:
0
(186)
0
4 402
4 216
- zyski netto za okres
0
0
0
4 402
4 402
- inne całkowite dochody za okres
0
(186)
0
0
(186)
Zwiększenie (zmniejszenie)
wartości kapitału własnego
0
(424)
0
4 640
4 216
Saldo na 31.12.2022 roku
48 046
(719)
83
48 116
95 526
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
13
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA
1. Segmenty działalności
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać
przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi
częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny
za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy
decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności
segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o
wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez
organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnej jednostki oraz wykorzystujący
te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu oraz w
przypadku, gdy dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Spółka działa na rynku komponentów
automatyki przemysłowej i jest to jej podstawowy segment działalności.
w tys. zł
Przychody i wyniki segmentów
Przychody
Wynik w
segmencie
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
141 913
125 033
24 748
14 682
Towary
12 808
16 097
5 257
6 637
Pozostałe segmenty
4 784
5 396
368
1 251
Razem z działalności kontynuowanej
159 505
146 526
30 373
22 570
Pozycje nieprzypisane
Koszty sprzedaży
1 224
1 322
Koszty zarządu
17 376
14 493
Pozostałe przychody operacyjne
2 770
861
Pozostałe koszty operacyjne
4 876
1 688
Zysk(strata)z działalności
operacyjnej
9 667
5 928
Przychody finansowe
61
655
Koszty finansowe
1 379
754
Zysk brutto (strata) z
działalności kontynuowanej
8 349
5 829
Podatki
1 174
1 427
Pozostałe zmniejszenia zysku
0
0
Zysk (strata) netto z działalności
gospodarczej kontynuowanej
7 175
4 402
Wynik netto na działalności
zaniechanej
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
14
Wynik netto na działalności
sprzedanej
0
0
Wynik netto
7 175
4 402
Spółka w celach monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla
celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie
aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne i aktywów z tytułu bieżącego oraz
odroczonego podatku dochodowego.
Spółka nie jest w stanie wyodrębnić aktywów i zobowiązań związanych z poszczególnymi
segmentami operacyjnymi, z wyjątkiem zapasów.
w tys. zł
Aktywa segmentów – zapasy
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
40 526
40 163
Towary
3 906
4 526
Pozostałe segmenty
217
375
Razem aktywa segmentów
44 649
45 064
w tys. zł
Aktywa segmentów – pozostałe
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
99 102
95 585
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
99 102
95 585
w tys. zł
Zobowiązania segmentów
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
41 266
45 123
Pozostałe segmenty
Razem aktywa segmentów
41 266
45 123
w tys. zł
Pozostałe informacje o segmentach
Amortyzacja
Zwiększenie
trwałych
aktywów
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Komponenty automatyki przemysłowej
Towary
6 018
6 599
34 795
26 502
Pozostałe segmenty
Razem działalność kontynuowana
6 018
6 599
34 795
26 502
Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie nr 2.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
15
2. Przychody ze sprzedaży
NOTA NR 2
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów
141 380
125 033
Przychody ze sprzedaży usług
533
830
Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług
141 913
125 863
- w tym od jednostek powiązanych
43
226
Przychody ze sprzedaży towarów
12 808
16 097
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 784
4 566
Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
17 592
20 663
- w tym od jednostek powiązanych
25
83
Ogółem przychody ze sprzedaży
159 505
146 526
- w tym od jednostek powiązanych
68
309
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Kraj
Przychody ze sprzedaży produktów
29 857
30 928
Przychody ze sprzedaży usług
104
213
Przychody ze sprzedaży towarów
9 843
11 737
Przychody ze sprzedaży materiałów
4 784
4 562
Razem przychody ze sprzedaży w kraju
44 588
47 440
- w tym od jednostek powiązanych
68
49
Eksport
Przychody ze sprzedaży produktów
111 523
94 105
Przychody ze sprzedaży usług
429
617
Przychody ze sprzedaży towarów
2 965
4 360
Przychody ze sprzedaży materiałów
0
4
Razem przychody ze sprzedaży na eksport
114 917
99 086
- w tym od jednostek powiązanych
0
260
Ogółem przychody ze sprzedaży
159 505
146 526
- w tym od jednostek powiązanych
68
309
w tys. zł
Przychody ze sprzedaży w tys. zł
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zmiana
2023/2022
Wyroby i usługi
141 913
125 863
112,8%
Towary i materiały
17 592
20 663
85,1%
Razem
159 505
146 526
108,9%
Głównym źródłem generowania przychodów są wyroby i usługi, stanowią one 89,0%
przychodów ogółem. Wzrost w tej grupie wyniósł 12,8%. Towary i materiały stanowią 11,0%
przychodów, a ich sprzedaż w 2023 roku była o 15% niższa niż w roku 2022. Towary stanowią
uzupełnienie oferty handlowej Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
16
Struktura geograficzna sprzedaży
w tys. zł
WYSZCZEGÓLNIENIE
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Udział %
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Udział %
Polska
44 588
27,95%
47 440
32,38%
Eksport w tym:
114 917
72,05%
99 086
67,62%
Europa, w tym:
98 318
61,64%
85 741
58,52%
Niemcy
70 915
44,46%
57 049
38,93%
Rosja
0
0
551
0,38%
Włochy
5 541
3,47%
6 550
4,47%
Azja
8 897
5,58%
9 629
6,57%
Ameryka Północna
2 855
1,79%
1 399
0,95%
Ameryka Południowa
2 635
1,65%
986
0,67%
Australia i inne
2 212
1,39%
1 331
0,91%
Razem
159 505
100,00%
146 526
100,00%
W 2023 r. przychody ze sprzedaży wyniosły 159.505 tys. zł, co oznacza 8,9% wzrostu w
stosunku do roku 2022. Dynamika ta osiągnięta została dzięki bardzo wysokim poziomom
sprzedaży w I półroczu 2023 roku.
W 2023 roku sprzedaż na eksport wzrosła o 15.831 tys. zł (16%), głównie w Europie, Ameryce
Północnej, Ameryce Południowej oraz Afryce i Australii. O 13.866 tys. zł wzrosła sprzedaż do
Niemiec, przez co udział tego rynku wzrósł do 44%, pozostając wciąż największym rynkiem
handlowym Spółki. Wraz z wybuchem wojny w 2022 r. Spółka wstrzymała sprzedaż na rynek
rosyjski i białoruski, kierując dostawy do innych odbiorców.
O 732 tys. zł (7,6%) niższa była sprzedaż do krajów azjatyckich.
Sprzedaż na rynek krajowy spadła o 2.852 tys. zł (6,0%), a udział tego rynku w strukturze
sprzedaży skurczył się do 28%.
3. Koszty działalności operacyjnej
NOTA NR 3
w tys. zł
Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa w tys. zł
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Koszt sprzedaży produktów
117 152
110 351
Koszt sprzedaży usług
13
11
Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług
117 165
110 362
- w tym od jednostek powiązanych
27
155
Koszt nabycia sprzedanych towarów
7 551
9 460
Koszt nabycia sprzedanych materiałów
4 416
4 134
Razem koszty nabycia towarów i materiałów
11 967
13 594
- w tym od jednostek powiązanych
25
46
Ogółem koszt sprzedaży
129 132
123 956
- w tym od jednostek powiązanych
52
201
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
17
w tys. zł
Koszty według rodzaju w tys. zł
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Amortyzacja
6 018
6 599
Zużycie materiałów i energii
69 562
65 679
Usługi obce
24 494
24 768
Podatki i opłaty
1 551
1 492
Wynagrodzenie
27 735
25 977
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
6 441
5 721
Pozostałe koszty rodzajowe
1 754
1 114
Koszt sprzedanych materiałów i towarów
11 967
13 594
Razem koszty w układzie rodzajowym
149 522
144 944
Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych
-464
3 053
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
2 254
2 120
Koszty sprzedaży
1 224
1 322
Koszty ogólnego zarządu
17 376
14 493
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów
129 132
123 956
w tys. zł
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy
aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat w tys. zł
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów:
Amortyzacja środków trwałych
4 929
5 067
Trwała utrata wartości rzeczowych środków trwałych
0
763
Amortyzacja wartości niematerialnych
70
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
Amortyzacja środków trwałych
505
383
Amortyzacja wartości niematerialnych
514
1 149
Amortyzacja razem
6 018
6 599
w tys. zł
Koszty świadczeń pracowniczych w tys. zł
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wynagrodzenia
27 735
25 977
Koszty ubezpieczeń społecznych
5 104
4 604
Pozostałe świadczenia
1 337
1 117
Razem koszty świadczeń pracowniczych
34 176
31 698
4. Pozostała działalność operacyjna
NOTA NR 4
w tys. zł
Pozostałe przychody operacyjne
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
192
250
Zmniejszenie odpisów aktualizujących środki trwałe
0
162
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
0
111
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
18
Otrzymane kary umowne i odszkodowania
42
26
Otrzymane dotacje
1 791
130
Inne
745
182
Razem pozostałe przychody operacyjne
2 770
861
w tys. zł
Pozostałe koszty operacyjne
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Odpis aktualizujący należności
600
259
Odpis aktualizujący prace badawczo-rozwojowe
0
926
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
139
0
Darowizny
129
120
Zapasy złomowane
0
52
Należności umorzone, przedawnione lub prawdopodobne
0
98
Likwidacja środków trwałych
3 852
4
Inne
156
229
Razem pozostałe koszy operacyjne
4 876
1 688
Największą pozycję kosztów operacyjnych 2023 roku stanowi likwidacja środków trwałych i
wartości niematerialnych w wysokości 3.852 tys. zł z tyt. zakończenia projektu
inwestycyjnego o charakterze badawczo-rozwojowym pod nazwą „Opracowanie
prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do
zastosowania w infrastrukturze krytycznej” bez osiągnięcia rezultatu końcowego.
5. Działalność finansowa
NOTA NR 5
w tys. zł
Przychody finansowe
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Dywidendy otrzymane
0
571
- tym od podmiotów powiązanych
0
571
Pozostałe odsetki
59
42
Inne
2
42
Razem przychody finansowe
61
655
w tys. zł
Koszty finansowe
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Odsetki od kredytów i pożyczek
414
427
Odsetki od innych zobowiązań
15
18
Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi
703
84
Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek
10
4
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego
83
31
Aktualizacja wartości inwestycji
110
149
Inne
44
41
Razem koszty finansowe
1 379
754
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
19
6. Podatek dochodowy
NOTA NR 6
w tys. zł
Podatek dochodowy
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych
1 204
1 712
- działalności kontynuowanej
1 204
1 712
- działalności zaniechanej
0
0
Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych
0
0
Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący:
(30)
(285)
- działalności kontynuowanej
(30)
(285)
- działalności zaniechanej
0
0
Obciążenia podatkowe w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące:
1 174
1 427
- działalności kontynuowanej
1 174
1 427
- działalności zaniechanej
0
0
w tys. zł
Ustalenie podatku
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
8 349
5 829
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej
0
0
Zysk brutto przed opodatkowaniem
8 349
5 829
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1 784
3 380
Przychody nie będące podstawą opodatkowania
1 625
187
Odliczenia od podatku
1 861
384
Ogółem podstawa opodatkowania
6 329
9 012
Podatek należny wg stawki 19%
1 204
1 712
Zwolnienia i odliczenia od podatku
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
1 204
1 712
w tys. zł
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
8 349
5 829
Podatek według ustawowej stawki podatkowej w Polsce 19%
1 203
1 712
Przychody niebędące przychodami podatkowymi - różnice trwałe
634
0
Koszty niestanowiące uzyskania przychodu - różnice trwałe
460
307
Podatek według efektywnej stawki podatkowej
1 174
1 427
Wynik netto na dzielności kontynuowanej
7 175
4 402
Efektywna stawka podatkowa
14,1%
24,5%
Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym
prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2022 i
2023. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 14,1% za rok 2023 i 24,5% za rok 2022.
Wpływ na efektywną stawkę podatkową w 2023 r. miało rozliczenie ulgi na B+R oraz zwrot
podatku za lata ubiegłe z tytułu ulgi na B+R.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
20
w tys. zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartości przed
kompensatą
31.12.2023
31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Wycena środków trwałych
2 871
2 601
270
(137)
Wycena wartości niematerialnych
241
185
56
(188)
Inne
77
108
(31)
108
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
3 189
2 894
295
(217)
w tys. zł
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
Bilans
Rachunek
zysków i strat
dochodowego w wartościach przed
kompensatą
31.12.2023
31.12.2022
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2022
do 31.12.2022
Odpis aktualizujący długoterminowe
aktywa finansowe
257
257
0
(12)
Odpis aktualizujący zapasy
318
153
165
5
Należności
247
155
92
(6)
Rezerwa na świadczenia pracownicze
368
364
4
27
Leasing
367
294
73
(62)
Niewypłacone wynagrodzenia
9
161
(152)
24
Rezerwa na urlopy wypoczynkowe i inne
613
419
194
136
Inne
0
0
0
0
Aktywa brutto z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
2 179
1 803
376
112
Kapitał z aktualizacji
51
44
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, w tym dotyczące:
(30)
(285)
- działalności kontynuowanej
(30)
(285)
- działalności zaniechanej
0
0
7. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku Spółka nie
zaniechała żadnej z prowadzonej działalności.
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku nie było rzeczowych aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
8. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom spółki
Z uwagi na realizowane inwestycje i wyższe zapotrzebowanie na środki finansowe,
akcjonariusze Spółki zdecydowali o przeznaczeniu zysku netto za 2022 rok na kapitał
zapasowy. Celem Spółki jest powrót do regularnego wypłacania dywidendy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
21
9. Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
NOTA NR 9
Zysk na jedną akcję
31.12.2023
31.12.2022
Liczba akcji w obrocie w sztukach
9 609 193
9 609 193
Liczba akcji przyjęty do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na
akcję
9 609 193
9 609 193
Kapitał własny w tys. zł
102 485
95 256
Kapitał własny na akcję zł/szt.
10,67
9,94
Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt.
10,67
9,94
Zysk (strata) netto w tys. zł
7 175
4 402
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,75
0,46
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt.
0,75
0,46
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
22
10. Rzeczowy majątek trwały
NOTA NR 10A
w tys. zł
Stan na 31.12.2023
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023
0
12 299
21 313
71
1 764
11 964
47 411
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
0
8 113
273
496
11 587
20 469
- zakup środków trwałych
0
0
8 113
0
496
11 587
20 196
- wykup z leasingu
0
0
0
273
0
0
273
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(748)
(399)
(268)
(15 175)
(16 590)
- sprzedaż
0
0
(409)
(131)
(22)
(1 493)
(2 055)
- likwidacja
0
0
(53)
0
(246)
0
(299)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
(13 682)
(13 682)
- inne
0
0
(286)
(268)
0
0
(554)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
462
131
267
0
860
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(649)
(3 900)
(22)
(531)
0
(5 102)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
0
11 650
25 240
54
1 728
8 376
47 048
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto
0
23 634
80 255
2 086
12 639
11 964
130 578
Umorzenie
0
(11 335)
(57 258)
(2 015)
(10 831)
0
(81 439)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
12 299
21 313
71
1 764
11 964
47 411
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto
0
23 634
87 620
1 960
12 867
8 376
134 457
Umorzenie
0
(11 984)
(60 696)
(1 906)
(11 095)
0
(85 681)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
11 650
25 240
54
1 728
8 376
47 048
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
23
w tys. zł
Stan na 31.12.2022
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022
0
3 335
24 089
108
2 000
12 881
42 413
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
9 524
1 219
638
423
8 908
20 712
- zakup środków trwałych
0
9 524
1 219
0
423
8 908
20 074
- wykup z leasingu
0
0
0
638
0
0
638
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
(4 776)
0
(760)
(9 825)
(15 361)
- sprzedaż
0
0
0
0
0
(274)
(274)
- likwidacja
0
0
(4 776)
0
(760)
0
(5 536)
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
0
0
9 551
9 551
- inne
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych
0
0
4 661
(656)
752
0
4 757
Odpis amortyzacyjny za okres
0
(560)
(3 880)
(19)
(651)
0
(5 110)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
0
12 299
21 313
71
1 764
11 964
47 411
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto
0
14 110
83 189
2 137
12 976
12 881
125 293
Umorzenie
0
(10 775)
(57 416)
(2 029)
(10 932)
0
(81 152)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
3 335
24 089
108
2 000
12 881
42 413
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto
0
23 634
80 255
2 775
12 639
10 366
129 045
Umorzenie
0
(11 335)
(57 258)
(2 686)
(10 839)
0
(81 504)
Odpisy aktualizujące
0
0
(1 684)
0
(44)
0
(1 728)
Wartość netto
0
12 299
21 313
71
1 764
11 964
47 411
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
24
Aktywa z tytułu praw do użytkowania
NOTA NR 10B
w tys. zł
Stan na 31.12.2023
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
1 312
221
0
507
2 040
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
1 312
221
0
0
1 533
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
507
507
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
0
(273)
0
0
(273)
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
(273)
0
0
(273)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
0
268
0
0
268
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(312)
(19)
0
0
(332)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
82
0
3 628
217
0
507
4 434
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto
87
0
3 330
273
0
0
3 690
Umorzenie
(4)
0
(702)
(253)
0
0
(959)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto
87
0
4 642
221
0
507
5 457
Umorzenie
(5)
0
(1 014)
(4)
0
0
(1 023)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
82
0
3 628
217
0
507
4 434
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
25
w tys. zł
Stan na 31.12.2022
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny,
urządzenia
Środki
transportu
Inne środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
i zaliczki
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Zwiększenia stanu w tytułu:
0
0
368
0
0
0
368
- zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing)
0
0
368
0
0
0
368
- przyjęcie środków trwałych w budowie
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia stanu z tytułu:
0
0
0
(638)
0
0
(638)
- likwidacja
0
0
0
0
0
0
0
- przekazanie na środki trwałe
0
0
0
(638)
0
0
(638)
Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych
wartości środków trwałych
0
0
0
638
0
0
638
Odpis amortyzacyjny za okres
(1)
0
(231)
(108)
0
0
(340)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2022
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto
87
0
2 962
225
0
0
3 274
Umorzenie
(3)
0
(471)
(97)
0
0
(571)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
84
0
2 491
128
0
0
2 703
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto
87
0
3 330
273
0
0
3 690
Umorzenie
(4)
0
(702)
(253)
0
0
(959)
Odpisy aktualizujące
0
0
0
0
0
0
0
Wartość netto
83
0
2 628
20
0
0
2 731
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
26
Na dzień 31.12.2023 roku, Spółka na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego
posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wysokości 3.628 tys. zł
netto oraz środki transportu o wartości 217 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2022 roku były to
odpowiednio wartości: 2.628 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń
produkcyjnych oraz 20 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota
minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych
o wartości początkowej 8.334 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski
S.A.
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości
11.900 tys. z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Na dzień bilansowy, Spółka na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów
użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m
2
. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Spółka otrzymała nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią
tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Spółki.
Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółki z tytułu prawa
wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat
wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania
gruntów objętych tym prawem.
w tys. zł
Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów
31.12.2023
31.12.2022
do 1 roku
6
6
od 1 roku do 5 lat
24
24
powyżej 5 lat
396
402
Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego
użytkowania gruntów
426
432
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w
rachunku zysków i strat
6
6
w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie
0
0
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania
zewnętrznego, która może być aktywowana
-
-
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
27
w tys. zł
Środki trwałe w budowie
31.12.2023
31.12.2022
Modernizacja hali fabrycznej
12
12
Budynki i budowle
0
0
Maszyny i urządzenia produkcyjne
8 364
11 952
Środki transportu
0
0
Razem
8 376
11 964
11. Nieruchomości inwestycyjne
Na dzień 31.12.2023 r. oraz 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.
12. Wartości niematerialne
NOTA NR 12
w tys. zł
Stan na 31.12.2023
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2023
1 794
7 438
132
0
9 364
Zwiększenia stanu z tytułu:
1 021
13 267
38
0
14 326
- zakupu i wytworzenia wartości
niematerialnych
0
13 267
38
0
13 305
- przyjęcie prac rozwojowych
1 021
0
0
0
1 021
Zmniejszenie stanu
0
(4 873)
0
0
(4 873)
- likwidacja
0
(3 852)
0
0
(3 852)
- inne
0
(1 021)
0
0
(1 021)
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny za okres
(475)
0
(109)
0
(584)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
0
0
0
0
0
Wartość netto na 31.12.2023
2 340
15 832
61
0
18 233
Stan na 01.01.2023
Wartość brutto
20 934
7 438
5 939
1 250
35 561
Umorzenie
(17 175)
0
(5 807)
(1 250)
(24 232)
Odpisy aktualizujące
(1 965)
0
0
0
(1 965)
Wartość netto
1 794
7 438
132
0
9 364
Stan na 31.12.2023
Wartość brutto
21 955
15 832
5 977
1 250
45 014
Umorzenie
(17 650)
0
(5 916)
(1 250)
(24 816)
Odpisy aktualizujące
(1 965)
0
0
0
(1 965)
Wartość netto
2 340
15 832
61
0
18 233
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
28
w tys. zł
Stan na 31.12.2022
Zakończone
prace
rozwojowe
Prace
rozwojowe
w toku
Nabyte
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
Pozostałe
wartości
niematerialne
wraz z
zaliczkami
Ogółem
Wartość netto na 01.01.2022
3 269
1 751
465
0
5 485
Zwiększenia stanu z tytułu:
0
5 789
1
0
5 790
- zakupu i wytworzenia wartości
niematerialnych
0
5 789
1
0
5 790
Zmniejszenie stanu
0
0
0
0
0
Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych
wartości niematerialnych
0
0
0
0
0
Odpis amortyzacyjny za okres
(815)
0
(334)
0
(1 149)
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości
(660)
(102)
0
0
(762)
Wartość netto na 31.12.2022
1 794
7 438
132
0
9 364
Stan na 01.01.2022
Wartość brutto
20 934
1 751
5 938
1 250
29 873
Umorzenie
(16 360)
0
(5 473)
(1 250)
(23 083)
Odpisy aktualizujące
(1 305)
0
0
0
(1 305)
Wartość netto
3 269
1 751
465
0
5 485
Stan na 31.12.2022
Wartość brutto
20 934
7 540
5 939
1 250
35 663
Umorzenie
(17 175)
0
(5 807)
(1 250)
(24 232)
Odpisy aktualizujące
(1 965)
(102)
0
0
(2 067)
Wartość netto
1 794
7 438
132
0
9 364
W skład wartości niematerialnych wchodzą koszty prac rozwojowych jak również licencje na
użytkowanie programów komputerowych. Spółka poniosła nakłady na prace rozwojowe w
2023 roku w wysokości 13.657 tys. zł. W związku z czym na dzień 31.12.2023 prace rozwojowe
w toku wynosiły 15.832 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości niematerialnych. Prace
rozwojowe zakończone wynosiły 2.340 tys. zł. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe
ujmowane są na pracach rozwojowych w toku.
Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych
w tys. zł
Okres
31.12.2023
31.12.2022
od 1 do 12 miesięcy
502
514
od 13 do 36 miesięcy
902
736
od 37 do 60 miesięcy
457
460
od 61 do 120 miesięcy
540
216
powyżej 120 miesięcy
0
0
Wartość
2 401
1 926
Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych
Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
29
Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży
W spółce na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do
sprzedaży.
Wartość firmy
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie wykazywała wartości firmy.
13. Inwestycje finansowe
Połączenia jednostek gospodarczych
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku nie było
żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi.
Udział we wspólnym przedsięwzięciu
W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku nie były
prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi.
NOTA NR 13
w tys. zł
Długoterminowe aktywa finansowe
31.12.2023
31.12.2022
Akcje - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
0
0
Odpis aktualizujący
0
0
Udziały - wartość bilansowa
0
0
Wartość według cen nabycia
1 354
1 354
Odpis aktualizujący
(1 354)
(1 354)
Pożyczki udzielone
0
0
Ogółem długoterminowe aktywa finansowe
0
0
w tym w jednostkach zależnych
0
0
w tys. zł
Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
0
9
Zwiększenia
0
71
- wykorzystanie odpisu Relpol M
0
71
Zmniejszenia w tym:
0
80
- z tytułu utraty wartości
0
9
- likwidacja Relpol M
0
71
Stan na koniec okresu
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
30
w tys. zł
Nazwa spółki
siedziba
przedmiot
działalności
charakter
powiązania
metoda
konsolidacji
data objęcia
kontroli
wartość
akcji/udziałów
według ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
bilansowa
udziałów
% udział
w kapitale
% udział w
ogólnej
liczbie głosów
Relpol-Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
Wynajem
nieruchomości
zależna
wyłączona
2004.05.13
847
(847)
0
51
51
DP Relpol - Altera
Czerniahów, Ukraina
Produkcja
zależna
pełna
2007.09.06
446
(446)
0
100
100
Relpol Eltim ZAO
Sankt-Petersburg,
Rosja
Handel
zależna
pełna
1998.07.09
9
9
0
60
60
Relpol Elektronik
Mirostowice Dolne,
Polska
W likwidacji
zależna
pełna
2007.06.27
52
(52)
0
100
100
Razem
1 354
(1 354)
0
W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Podstawowe dane finansowe jednostek zależnych:
w tys. zł
Nazwa spółki
kapitał własny
kapitał
zakładowy
zysk/strata netto
zobowiązania
należności
aktywa jednostki
razem
przychody
ze sprzedaży
otrzymane
lub należne
dywidendy
Relpol-Altera sp z o.o.
74
262
9
2
3
76
67
0
DP Relpol - Altera
1 864
93
994
620
1 589
2 484
8 390
404
Relpol Eltim Sp z o.o.
2 267
3
-90
125
236
2 392
5 433
0
Relpol Elektronik *
-129
50
-161
455
12
326
0
0
Spółka w trakcie likwidacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
31
Spółka nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych, w tym
przeznaczonych do zbycia.
Spółka nie udzieliła w 2023 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach
poprzednich na dzień 31.12.2023 r. zostały spłacone.
Spółka nie posiada pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne.
14. Zapasy
NOTA NR 14
w tys. zł
Zapasy
31.12.2023
31.12.2022
Materiały
18 789
17 834
Półprodukty i produkty w toku
8 039
9 529
Produkty gotowe:
14 675
13 665
wg kosztu wytworzenia
14 692
13 665
wg wartości netto możliwej do uzyskania
14 613
13 639
Towary
4 908
4 890
Odpis aktualizujący zapasy
1 762
854
Zapasy razem
44 649
45 064
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie
obrotowym
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
854
844
- rozwiązanie odpisu
(784)
(521)
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
1 692
531
Stan na koniec okresu
1 762
854
w tys. zł
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
31.12.2023
31.12.2022
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie
129 132
123 956
Spółka systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy pod kątem utraty ich przydatności
do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania i wykorzystania odpisów
aktualizujących zapasy w 2023 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do
produkcji.
Spółka na koniec 2023 i 2022 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem
zobowiązań.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
32
15. Należności handlowe i pozostałe należności
NOTA NR 15
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i
krótkoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe,
w tym:
102
0
Pozostałe należności długoterminowe
102
0
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe,
w tym:
27 513
33 639
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
24 292
30 027
- od podmiotów powiązanych
0
0
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:
2 641
3 054
- od podmiotów powiązanych
450
819
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
580
558
Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym
28 076
33 639
- od podmiotów powiązanych
450
819
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych, w tym:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych, w tym:
25 150
30 872
- do 12 miesięcy
25 150
30 872
- powyżej 12 miesięcy
0
0
Należności ogółem brutto
25 150
30 872
Odpis aktualizujący należności
(858)
(845)
Należności netto
24 292
30 027
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
31.12.2023
31.12.2022
do 1 miesiąca
7 816
7 063
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
12 534
18 734
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
850
979
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
powyżej 1 roku
0
0
należności przeterminowane
3 950
4 096
Należności razem (brutto)
25 150
30 872
odpis aktualizujący wartość należności
(858)
(845)
Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)
24 292
30 027
w tys. zł
Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem
na należności nie spłacone w okresie
31.12.2023
31.12.2022
do 1 miesiąca
3 100
3 097
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
101
165
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
0
powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1
0
powyżej 1 roku
748
834
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
33
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto)
3 950
4 096
Odpis aktualizujący należności
(858)
(845)
w tys. zł
Tytuł należności
Należności
przetermino-
wane
do 180 dni
Należności
przetermino-
wane powyżej
180 dni
Odpisy
aktualizujące
Należności
przetermino-
wane nie objęte
odpisem
Należności z tytułu dostaw i usług
3 201
749
(858)
3 092
Należności zasądzone wyrokiem sądowym
0
0
0
0
Należności dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
Razem:
3 201
749
(858)
3 092
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy
termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest
na podstawie indywidualnych umów.
Spółka stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Spóła ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i
usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów
kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim.
Zdaniem Zarządu, dzięki przyjętej polityce nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad
poziom określony rezerwą na nieściągalne należności.
Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol poza
kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów
rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce
Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce.
Pomimo takiego rozproszenia Spółka ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień
31.12.2023 r. stanowił 47,0% salda należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31.12.2022 r.
było to 36,1%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych
historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń
(ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu Spółki, ryzyko to nie jest duże.
w tys. zł
Koncentracja klientów
31.12.2023
31.12.2022
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
Wartość
należności
Wartość
należności
zabezpieczonych
klient A
8 289
8 000
7 057
7 057
klient B
3 541
3 541
4 091
4 091
pozostali
13 320
10 803
19 724
16 406
Ogółem
25 150
22 344
30 872
27 554
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały w bilansie zaprezentowane w
wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości.
Spółka uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
34
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw
i usług
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu:
845
870
- rozwiązanie odpisu
(26)
(288)
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
39
263
Stan na koniec okresu
858
845
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną
stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nie objętych odpisami aktualizacyjnymi
w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności
przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana.
Pozostałe należności długo i krótkoterminowe
w tys. zł
Należności długoterminowe pozostałe
31.12.2023
31.12.2022
Należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności od jednostek pozostałych
102
0
Odpis aktualizujący
0
0
Należności długoterminowe (netto)
102
0
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu należności długoterminowych
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
0
0
- zwiększenia
102
0
- zmniejszenia
0
0
- odpis aktualizujący
0
0
Stan na koniec okresu
102
0
w tym w jednostkach powiązanych
0
0
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
0
0
Zwiększenia
0
0
Zmniejszenia
0
0
Stan na koniec okresu
0
0
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
35
w tys. zł
Należności
długoterminowe
31.12.2023
31.12.2022
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpis
aktualizujący
Wartość
bilansowa
Należności wymagalne
w ciągu 2 lat od dnia
bilansowego
102
0
102
0
0
0
Należności wymagalne
od 2 do 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Należności wymagalne
powyżej 5 lat od dnia
bilansowego
0
0
0
0
0
0
Razem należności
długoterminowe
102
0
102
0
0
0
w tys. zł
Należności krótkoterminowe pozostałe
31.12.2023
31.12.2022
Należności budżetowe
1 354
1 024
Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży środków trwałych
0
779
Należności z tytułu zaliczek i kaucji
108
108
Zaliczki na dostawy
346
788
Inne
1 237
355
Razem pozostałe należności brutto
3 045
3 054
Odpis aktualizujący
(404)
0
Razem pozostałe należności netto
2 641
3 054
w tym od jednostek powiązanych
450
1 119
w tys. zł
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
0
8
-rozwiązanie odpisu
167
8
- wykorzystanie odpisu
0
0
- utworzenie odpisu
571
0
Stan na koniec okresu
404
0
Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe
w tys. zł
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
31.12.2023
31.12.2022
Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym:
- ubezpieczenia majątku
196
157
- prenumeraty
10
38
- targi
0
0
- inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów)
374
363
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem
580
558
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
36
16. Należności z tytułu podatku dochodowego
NOTA NR 16
w tys. zł
Należności z tytułu podatku dochodowego
31.12.2023
31.12.2022
Należności z tytułu podatku dochodowego
0
0
17. Środki pieniężne
NOTA NR 17
w tys. zł
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2023
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie
27
27
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
891
2 263
Pozostałe
2
150
Razem środki pieniężne
920
2 440
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których
wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty
krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane
według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2023 r. wynosi 920 tys. zł (na 31.12.2022 r. było to 2.440
tys. zł).
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych
31.12.2023
31.12.2022
Bank A
55
214
Bank B
359
40
Bank C
0
1
Bank D
477
2 008
Środki pieniężne pozostałe
2
150
Środki pieniężne w kasie
27
27
Razem środki pieniężne
920
2 440
Poniższe tabele przedstawiają zmiany zobowiązań Spółki z tytułu działalności finansowej, w
tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających
z umów leasingu).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
37
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na
01.01.2023
1 330
30 114
0
31 444
Przepływy pieniężne netto:
163
(691)
0
(528)
- z działalności finansowej
0
8 387
0
8 387
- z działalności operacyjnej
163
(9 078)
0
(8 915)
Zmiany bezgotówkowe:
(31)
(61)
0
(92)
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
(31)
(61)
0
(92)
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2023
1 462
29 362
0
30 824
w tys. zł
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z
działalności finansowej
Zobowiązania
finansowe do
jednostek
powiązanych
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane
według
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
pochodne
zabezpieczające
z tytułu
działalności
finansowej
Zobowiązania z
tytułu
działalności
finansowej
razem
Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2022
1 290
17 211
0
18 501
Przepływy pieniężne netto:
82
13 066
0
13 148
- z działalności finansowej
0
7 277
0
7 277
- z działalności operacyjnej
82
5 789
0
5 871
Zmiany bezgotówkowe:
(42)
(163)
0
(205)
- zysk/strata z tyt. różnic kursowych
(42)
(163)
0
(205)
Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2022
1 330
30 114
0
31 444
18. Rezerwy długo i krótkoterminowe
NOTA NR 18
w tys. zł
Rezerwa na świadczenia pracownicze
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwa na odprawy emerytalne
Stan na początek okresu
1 914
1 771
- utworzenie rezerw
88
151
- zysk/strata aktuarialna
267
229
- koszty wypłaconych świadczeń
(334)
(237)
- rozwiązanie rezerw
0
0
Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu
1 935
1 914
w tym krótkoterminowe
400
353
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na początek okresu
851
735
- utworzenie rezerw
365
116
- koszty wypłaconych świadczeń
(281)
0
- rozwiązanie rezerw
(333)
0
Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu
602
851
w tym krótkoterminowe
602
851
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
38
Założenia aktuarialne
31.12.2023
31.12.2022
Stopa dyskontowa w %
5,1
6,7
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w %
7,0
10,0
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej
przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian
odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy
pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 44 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 76 tys. (zmniejszy się o 71 tys. zł).
Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w
punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych
Spółka tworzy rezerwy na odprawy emerytalne.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
31.12.2023
31.12.2022
Stan na początek okresu
472
256
- utworzenie rezerwy
204
491
- koszty wypłaconych świadczeń
(88)
(275)
- rozwiązanie rezerwy
(70)
0
Stan rezerwy na koniec okresu
518
472
w tym krótkoterminowe
518
472
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2023 r.
w tys. zł
Zmiana stanu odpisy aktualizujących
Stan na
Obroty w
2023 r.
Stan na
01.01.2023
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2023
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 693
0
0
0
3 693
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 354
0
0
0
1 354
Odpis aktualizujący wartość zapasów
854
(784)
0
1 692
1 762
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
845
(26)
0
39
858
Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
404
404
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
6 746
(810)
0
2 135
8 071
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
39
Stan rezerw w 2023 r.
w tys. zł
Zmiana stanu rezerw
Stan na
Obroty w
2023 r.
Stan na
01.01.2023
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 765
(333)
(615)
720
2 537
- świadczenie emerytalne
1 914
0
(334)
355
1 935
- urlopy wypoczynkowe
851
(333)
(281)
365
602
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
472
(70)
(88)
204
518
Razem
3 237
(403)
(703)
924
3 055
Stan odpisów aktualizujących aktywa Spółki w 2022 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2022 r.
Stan na
01.01.2022
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2022
Odpis akt. wartości środków trwałych i
wartości niematerialnych
3 033
0
0
660
3 693
Odpis aktualizujący należności
długoterminowe
0
0
0
0
0
Odpis akt. długoterminowe aktywa -
udziały w podmiotach powiązanych
1 416
0
(71)
9
1 354
Odpis aktualizujący wartość zapasów
844
(521)
0
531
854
Odpis akt. należności z tyt. dostaw
870
(288)
0
263
845
Odpis aktualizujący inne należności
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący należności
dochodzone na drodze sądowej
0
0
0
0
0
Odpis aktualizujący krótkoterminowe
aktywa finansowe
0
0
0
0
0
Razem
6 163
(809)
(71)
1 463
6 746
Stan rezerw w 2022 r.
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
Obroty w
2022 r.
Stan na
01.01.2022
Rozwiązano
Wykorzystano
Utworzono
31.12.2022
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
2 506
0
(237)
496
2 765
- świadczenie emerytalne
1 771
0
(237)
380
1 914
- urlopy wypoczynkowe
735
0
0
116
851
Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe
zobowiązania)
256
0
(275)
491
472
Razem
2 762
0
(512)
987
3 237
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
40
Przychody przyszłych okresów
w tys. zł
Przychody przyszłych okresów
31.12.2023
31.12.2022
Przychody przyszłych okresów w tym:
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
1 266
0
Razem przychody przyszłych okresów
1 266
0
19. Kapitały własne
NOTA NR 19
Kapitał podstawowy
Seria
rodzaj akcji
uprawnienia
rodzaj
ograniczenia praw
z akcji
liczba akcji
wartość emisji
wg wart.
nominalnej
sposób
pokrycia
kapitału
prawo do
dywidendy
(od daty)
A
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
360 300
1 802
opłacony
01.04.1991
B
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
240 200
1 201
opłacony
01.10.1995
C
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
254 605
1 273
opłacony
01.10.1995
D
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
18 458
92
opłacony
01.01.2006
E
na okaziciela
zwykłe
nieograniczone
8 735 630
43 678
opłacony
01.01.2008
Razem
9 609 193
48 046
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za
wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują
im żadne dodatkowe prawa.
Akcjonariusze
stan na:
23.04.2024
ilość
stan na:
23.04.2024
%
stan na:
31.12.2023
ilość
stan na:
31.12.2023
%
stan na:
31.12.2022
ilość
stan na:
31.12.2022
%
Ambroziak Adam
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
3 171 000
33,00%
Osiński Piotr
1 039 212
10,81%
1 039 212
10,81%
1 039 212
10,81%
Pozostali
5 398 981
56,19%
5 398 981
56,19%
5 398 981
56,19%
Razem
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
9 609 193
100,00%
Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA.
Zgodnie ze statutem Spółki nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw
własności papierów wartościowych. Nie ma również statutowych ograniczeń co do
wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
41
w tys. zł
Pozostałe kapitały rezerwowe
31.12.2023
31.12.2022
Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych
755
755
Wycena prawa wieczystego użytkowania
0
0
Wycena transakcji zabezpieczających
0
0
Odroczony podatek dochodowy
0
0
Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym:
(1 684)
(1 468)
- odroczony podatek dochodowy
(396)
(344)
MSSF 9 wdrożenie, w tym:
(6)
(6)
- odroczony podatek dochodowy
2
2
Razem pozostałe kapitały rezerwowe
(935)
(719)
w tys. zł
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
31.12.2023
31.12.2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
83
83
w tys. zł
Zyski/ straty zatrzymane
31.12.2023
31.12.2022
Zysk/strata netto za okres
7 175
4 402
Zysk/strata netto z lat ubiegłych
47 676
43 274
Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych
440
440
Razem zyski/straty zatrzymane
55 291
48 116
20. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NOTA NR 20
w tys. zł
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
31.12.2023
31.12.2022
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Stan rezerwy na koniec okresu
1 010
1 091
w tym krótkoterminowe
0
0
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa.
w tys. zł
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(2 179)
(1 803)
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 189
2 894
Odroczony podatek dochodowy w wartości netto
1 010
1 091
* szczegóły przedstawiono w nocie nr 6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
42
21. Kredyty i pożyczki
NOTA NR 21
w tys. zł
Oprocentowane kredyty i pożyczki
waluta
efektywna
stopa %
termin
spłaty
31.12.2023
31.12.2022
Długoterminowe
NG Bank Śląski SA - inwestycyjny
PLN
WIBOR 3M+1,3%
02.08.2031
13 151
4 189
ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny
EUR
EURIBOR
1M+0,85%
01.08.2025
888
0
ING Bank Śląski SA - obrotowy odnawialny
USD
SOFR O/N+0,85%
01.08.2025
26
0
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe
14 065
4 189
Krótkoterminowe
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR 1M+0,7%
19.03.2024
0
112
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
EURIBOR
1M+0,9%
19.03.2024
4 713
2 652
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
SOFR+0,9%
19.03.2024
0
1 918
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN
WIBOR ON+0,9%
29.03.2024
0
135
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
EUR
ESTR ON+1,15%
29.03.2024
2 569
2 158
mBank SA - odnawialny (limit do wykorzystania
w walutach: PLN, EUR, USD)
USD
SOFR ON+1,15%
29.03.2024
0
3
ING Bank Śląski SA - linia odnawialna
PLN
WIBOR
1M+0,85%
01.08.2025
0
3 751
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny
PLN
WIBOR 3M+1,3%
02.08.2031
1 816
0
Razem kredyty i pożyczki
krótkoterminowe
9 098
10 729
Razem kredyty i pożyczki
długoterminowe i krótkoterminowe
23 163
14 918
w tys. zł
Otrzymane limity kredytów i pożyczek
według umów
waluta
31.12.2023
31.12.2022
limit
wykorzystanie
limit
wykorzystanie
BNP Paribas SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN, EUR,
USD
5 000
4 713
5 000
4 682
mBank SA - odnawialny (limit do
wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD)
PLN,EUR
5 000
2 569
5 000
2 296
ING Bank Śląski SA - inwestycyjny
PLN
16 100
14 967
16 100
4 189
ING Bank Śląski SA – obrotowy w rachunku
kredytowym o charakterze odnawialnym
PLN, EUR
4 000
914
4 000
3 751
Razem
30 100
23 163
30 100
14 918
Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności Spółki od
jednego podmiotu, Spółka zawiera umowy kredytowe z kilkoma bankami.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
43
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
31.12.2023
31.12.2022
Płatne do 1 roku
9 098
10 729
Płatne od 1 roku do 5 lat
8 162
4 189
Płatne powyżej 5 lat
5 903
0
Wartość bieżąca minimalnych opłat z kredytów i pożyczek
23 163
14 918
22. Leasing finansowy
NOTA NR 22
Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie
leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych
środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupywano je
w formie leasingu.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu leasingu
Nazwa leasingodawcy/przedmiot
umowy
data
zawarcia
umowy
wartość
początkowa
środka
trwałego
okres
na który
zawarto
umowę
waluta
umowy
zobowiązanie
z tytułu
leasingu na
31.12.2023 r.
ING Lease / maszyny produkcyjne
2019
1 985
5 lat
EUR
281
Santander Leasing SA / maszyny
produkcyjne
2020-2023
1 483
5 lat
EUR
217
PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne
2022
1 680
4 lata
EUR
1 153
mLeasing
2023
222
3 lata
PLN
194
Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste
użytkowanie gruntów
2019
87
71 lat
PLN
87
Razem w tym:
5 457
1 932
- zobowiązanie krótkoterminowe
831
- zobowiązanie długoterminowe
1 101
Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać
będzie Spółce prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości
końcowej.
Spółka użytkuje środki trwałe o wartości 5.457 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego
w okresie 2019-2023 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem
wykonania zobowiązań są deklaracje wekslowe.
w tys. zł
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2023
31.12.2022
Płatne do 1 roku
831
675
Płatne od 1 roku do 5 lat
1 014
789
Płatne powyżej 5 lat
87
87
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
1 932
1 551
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
44
w tys. zł
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
31.12.2023
31.12.2022
Płatne do 1 roku
904
692
Płatne od 1 roku do 5 lat
1 104
847
Płatne powyżej 5 lat
344
347
Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego
2 352
1 886
Przyszłe obciążenia finansowe
(420)
(335)
Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego
1 932
1 551
Prawa do użytkowania aktywów nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki.
w tys. zł
Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych
zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2023
31.12.2022
Dzierżawa urządzeń biurowych
2
2
Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych
0
0
Dzierżawa urządzeń technicznych
92
100
Razem
94
102
w tys. zł
Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z
paragrafem 6 MSSF 16
31.12.2023
31.12.2022
Dzierżawa nieruchomości
0
0
Razem
0
0
w tys. zł
Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów
nieujawnionych w aktywach oraz w zobowiązaniach Spółki
31.12.2023
31.12.2022
Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania
w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
332
340
Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu
83
31
Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie
zobowiązań z tytułu leasingu
0
0
Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do
użytkowania
0
0
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów
1 727
706
Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania
1 533
368
Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego
0
0
Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec
okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów
4 434
2 731
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
45
23. Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
NOTA NR 23
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
12 106
24 253
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
7 661
16 526
- w tym od podmiotów powiązanych
1 463
1 329
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
82
3 708
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
3 098
4 019
Przychody przyszłych okresów
1 265
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
12 106
24 253
- w tym od podmiotów powiązanych
1 463
1 329
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane są
w terminach 40 -dniowych.
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
31.12.2023
31.12.2022
Wobec jednostek powiązanych
1 463
1 329
-do 12 miesięcy
1 463
1 329
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Wobec jednostek pozostałych
6 198
15 197
-do 12 miesięcy
6 198
15 197
-powyżej 12 miesięcy
0
0
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług
7 661
16 526
Pozostałe zobowiązania
w tys. zł
Pozostałe zobowiązania
31.12.2023
31.12.2022
Długoterminowe
0
0
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
0
0
Krótkoterminowe
3 180
7 727
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń
82
3 708
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych:
1 520
1 986
- podatek dochodowy od osób fizycznych
207
265
- podatek VAT
0
0
- podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 313
1 667
- inne
0
54
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
1 396
1 747
Zobowiązania wobec ZFŚS
26
19
Inne zobowiązania wobec pracowników
6
88
Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane
96
10
Inne zobowiązania
54
169
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
46
Przychody przyszłych okresów
31.12.2023
31.12.2022
Przychody długoterminowe
0
0
Przychody krótkoterminowe
1 265
0
Przychody przyszłych okresów razem
1 265
0
24. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
w tys. zł
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
31.12.2023
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
25. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
w tys. zł
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
31.12.2023
31.12.2022
I. Bilansowa zmiana stanu należności
6 046
(7 447)
- zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
(725)
284
Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych
5 321
(7 163)
II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań
(13 412)
9 311
- zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych
(2 702)
(2 960)
Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych
(16 114)
6 351
III. Bilansowa zmiana stanu zapasów
415
(6 158)
IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw
(182)
475
- zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne
całkowite dochody
(267)
(298)
Zmiana stanu rezerw w przepływach pieniężnych
(449)
177
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2023 roku
wynosiły 130 tys. zł a na dzień 31.12.2022 roku było to 112 tys. zł (środki na rachunek VAT).
26. Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe
31.12.2023
31.12.2022
Udzielone poręczenia kredytów
17 665
14 918
w tym dla jednostek powiązanych
0
0
Zobowiązania z tytułu pozwów sadowych
0
0
Gwarancje bankowe
364
0
Weksle wydane pod zabezpieczenie
10 128
8 229
w tym dla jednostek powiązanych
0
0
Akredytywy
0
0
Razem zobowiązania warunkowe
28 157
23 147
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
47
Sprawy sądowe
Na dzień 31.12.2023 roku łączna wartość zgłoszonych przez Spółkę wierzytelności w ramach
toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych
wynosiła 315 tys. zł.
Przeciwko Spółce nie toczą się żadne postępowania.
27. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji
Spółka na dzień 31.12.2022 r. i 31.12.2023 r. nie posiadała rezerw na koszty restrukturyzacji
oraz w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. nie zawierała i nie rozwiązywała takich rezerw.
28. Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych
do sprzedaży.
29. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych
Na dzień bilansowy Spółka zaciągnęła zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów
trwałych w wysokości 6,2 mln zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów.
30. Instrumenty finansowe
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w
związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe.
Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej,
która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej
tworzą następujące poziomy:
- Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych
aktywów lub zobowiązań,
- Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Spółka na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
48
Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.
Poziom 1
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1.
Poziom 2
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2.
Poziom 3
Na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3.
Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do
poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego
poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie
dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej
instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów
w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.
W latach 2023 i 2022 Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
49
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2023
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
102
0
0
0
102
Należności długoterminowe
0
0
102
0
0
0
102
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
25 212
0
0
0
25 212
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
24 292
0
0
0
24 292
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
920
0
0
0
920
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
14 065
0
1 101
15 166
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
14 065
0
0
14 065
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
1 101
1 101
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
16 759
0
831
17 590
Kredyty i pożyczki
0
0
0
9 098
0
0
9 098
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
7 661
0
0
7 661
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
831
831
Suma
0
0
25 314
30 824
0
1 932
58 070
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
50
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Aktywa i
zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
Razem
Aktywa finansowe trwałe:
0
0
0
0
0
0
0
Należności długoterminowe
0
0
0
0
0
0
0
Udziały i akcje w jednostkach zależnych
0
0
0
0
0
0
0
Aktywa finansowe obrotowe:
0
0
32 467
0
0
0
32 467
Należności z tytułu dostaw i usług
0
0
30 027
0
0
0
30 027
Pożyczki udzielone
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
0
0
2 440
0
0
0
2 440
Zobowiązania finansowe długoterminowe:
0
0
0
0
0
876
876
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
0
0
Kredyty i pożyczki
0
0
0
0
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
876
876
Zobowiązania krótkoterminowe:
0
0
0
27 255
0
675
27 930
Kredyty i pożyczki
0
0
0
10 729
0
0
10 729
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
0
0
0
16 526
0
0
16 526
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
0
0
0
0
0
675
675
Suma
0
0
32 467
27 255
0
1 551
61 273
Na dzień 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku, według oceny Spółki wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu
MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu
na ich krótkoterminowy charakter.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
51
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2023
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
(leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
25
(414)
0
(83)
(472)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
2 240
(1 329)
0
(208)
703
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
(416)
0
0
0
(416)
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
1 849
(1 743)
0
(291)
(185)
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2022
w tys. zł
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez wynik
finansowy
Aktywa
finansowe
wyceniane w
wartości
godziwej
przez inne
całkowite
dochody
Aktywa
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Instrumenty
zabezpieczające
Zobowiązanie
finansowe
wyłączone z
zakresu
MSSF 9
(leasing)
Razem
Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek
0
0
42
(427)
0
(31)
(416)
Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych
0
0
(56)
121
0
19
84
(Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
25
0
0
0
25
Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji
instrumentów pochodnych
0
0
0
0
0
0
0
Ogółem zysk/(strata) netto
0
0
11
(306)
0
(12)
(307)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
52
31. Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego
Działalność Spółki jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub
bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent
monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać.
Poniżej opisano i przedstawiono wrażliwość Spółki na zidentyfikowane ryzyka finansowe,
które w ocenie Zarządu mogą mieć największy wpływ na jej działalność i wyniki finansowe.
31.1. Ryzyko finansowe
a) Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności Spółki kapitałami obcymi
bazującymi na zmiennych stopach procentowych.
Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 17,5% pasywów. Spółka
nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko to nie jest
znaczące. Spółka zidentyfikowała tu dwa podstawowe obszary zagrożenia:
− możliwość niespełnienia warunków umowy oraz
− niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności.
W 2023 roku Spółka posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w
BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski S.A. Ponadto Relpol
ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł. Mając
możliwość wykorzystywania tych kredytów w kilku walutach. Spółka korzysta obecnie
głównie z finansowania nominowanego w Eur, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne
nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrosło, wraz z wzrostami stóp
procentowych i oceniane jest jako umiarkowane.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe
zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z
zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
Wpływ na
wynik netto
Na dzień 31.12.2023
w tys. zł
Wartość
zmniejszenie
o 1 punkt
procentowy
zwiększenie
o 1 punkt
procentowy
Lokaty bankowe
0
0
0
Kredyty bankowe
23 163
232
(232)
Pożyczki udzielone
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 932
19
(19)
Zobowiązania z tytułu faktoringu
0
0
0
Razem aktywa i pasywa
25 095
251
(251)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
53
Wpływ na
wynik netto
Na dzień 31.12.2022
w tys. zł
Wartość
zmniejszenie
o 1 punkt
procentowy
zwiększenie
o 1 punkt
procentowy
Lokaty bankowe
0
0
0
Kredyty bankowe
14 918
149
(149)
Pożyczki udzielone
0
0
0
Zobowiązania z tytułu leasingu
1 551
16
(16)
Zobowiązania z tytułu faktoringu
0
0
0
Razem aktywa i pasywa
16 469
165
(165)
b) Ryzyko kredytowe
Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym
terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu
Spółki stanowi 16,6% aktywów. Udział ten zmienia się wraz ze wzrostem lub spadkiem skali
sprzedaży.
Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi
partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie
należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym
wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco
monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz
utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach
finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane.
c) Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych
Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane
są nadwyżki środków pieniężnych. Wszystkie podmioty, z którymi grupa zawiera transakcje
depozytowe, działają w sektorze finansowym. Są to banki posiadające rating na wysokim
poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i
ustabilizowaną pozycję rynkową.
w tys. zł
Koncentracja środków pieniężnych w tys. zł
31.12.2023
31.12.2022
Bank A
55
214
Bank B
359
40
Bank C
0
1
Bank D
478
2 008
Środki pieniężne pozostałe
1
150
Środki pieniężne w kasie
27
27
Razem środki pieniężne
920
2 440
d) Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez Spółkę sprzedaży oraz zakupu w
walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR.
Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
54
Spółka blisko 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość
podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy
płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje
nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 6,0 mln EUR. Emitent
według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów.
W 2023 i 2022 roku Spółka nie zawierała transakcji zabezpieczających.
Poniższe tabele przedstawiają wrażliwość wyniku finansowego netto na możliwe zmiany
kursu EUR i USD na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2022 r. przy założeniu niezmienności innych
czynników (w związku z należnościami i pożyczkami w walutach obcych).
Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2023
w tys. zł
Ryzyka walutowe
EUR
EUR
USD
USD
Inne
Inne
Razem
Razem
Wpływ na wynik
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
Aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
1
-1
2
-2
0
0
3
-3
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
1 810
-1 810
58
-58
56
-56
1 924
-1 924
Kredyty i pożyczki
-817
817
-3
3
0
0
-820
820
Leasing finansowy
-165
165
0
0
0
0
-165
165
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
-334
334
-91
91
0
0
-425
425
Razem zwiększenie
(zmniejszenie)
495
-495
-34
34
56
-56
517
-517
Wpływ ryzyka walutowego na wynik na 31.12.2022
w tys. zł
Ryzyka walutowe
EUR
EUR
USD
USD
Inne
Inne
Razem
Razem
Wpływ na wynik
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
zmiana
kursu
o +10%
zmiana
kursu
o -10%
Aktywa finansowe
0
0
0
0
0
0
0
0
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
2
-2
1
-1
0
0
3
-3
Należności z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe należności
2 192
-2 192
85
-85
72
-72
2 349
-2 349
Kredyty i pożyczki
-856
856
-192
192
0
0
-1 048
1 048
Leasing finansowy
-145
145
0
0
0
0
-145
145
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
-1 258
1 258
-316
316
-21
21
-1 595
1 595
Razem zwiększenie
(zmniejszenie)
-65
65
-422
422
51
-51
-436
436
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
55
Wycena aktywów na 31.12.2023
w tys. zł
Aktywa w walucie obcej
31.12.2023
EUR
USD
Inne
Długoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności długoterminowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Zapasy
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
4 163
147
3 720
w walucie sprawozdania
18 102
577
159
Należności pozostałe
w walucie obcej w tys.
0
0
3 892
w walucie sprawozdania
0
0
403
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w walucie obcej w tys.
3
5
0
w walucie sprawozdania
14
18
0
Razem aktywa
w walucie obcej w tys.
4 166
152
7 612
w walucie sprawozdania
18 116
595
159
Wycena pasywów na 31.12.2023
w tys. zł
Pasywa w walucie obcej
31.12.2023
EUR
USD
Inne
Kredyty i pożyczki
w walucie obcej w tys.
1 879
7
0
w walucie sprawozdania
8 170
26
0
Leasing finansowy
w walucie obcej w tys.
380
0
0
w walucie sprawozdania
1 651
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
768
219
0
w walucie sprawozdania
3 338
863
0
Inne zobowiązania
w walucie obcej w tys.
1
11
0
w walucie sprawozdania
5
42
0
w walucie obcej w tys.
3 028
237
0
Razem Pasywa
w walucie sprawozdania
13 164
931
0
w walucie obcej w tys.
1 138
-85
7 612
Aktywa – Pasywa
w walucie sprawozdania
4 952
-336
562
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
56
Wycena aktywów na 31.12.2022
w tys. zł
Aktywa w walucie obcej
31.12.2021
EUR
USD
Inne
Długoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności długoterminowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Zapasy
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Należności z tytułu dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
4 670
126
3 720
w walucie sprawozdania
21 903
556
230
Należności pozostałe
w walucie obcej w tys.
4
65
3 892
w walucie sprawozdania
20
289
489
Krótkoterminowe aktywa finansowe
w walucie obcej w tys.
0
0
0
w walucie sprawozdania
0
0
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
w walucie obcej w tys.
5
1
0
w walucie sprawozdania
21
5
0
Razem aktywa
w walucie obcej w tys.
4 679
192
7 612
w walucie sprawozdania
21 944
850
719
Wycena pasywów na 31.12.2022
w tys. zł
Pasywa w walucie obcej
31.12.2022
EUR
USD
Inne
Kredyty i pożyczki
w walucie obcej w tys.
1 826
436
0
w walucie sprawozdania
8 562
1 920
0
Leasing finansowy
w walucie obcej w tys.
310
0
0
w walucie sprawozdania
1 454
0
0
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług
w walucie obcej w tys.
2 028
717
0
w walucie sprawozdania
9 513
3 158
0
Inne zobowiązania
w walucie obcej w tys.
653
0
0
w walucie sprawozdania
3 064
0
0
w walucie obcej w tys.
4 817
1 153
0
Razem Pasywa
w walucie sprawozdania
22 593
5 078
0
w walucie obcej w tys.
-138
-961
7 612
Aktywa – Pasywa
w walucie sprawozdania
-649
-4 228
719
e) Ryzyko utraty płynności
Spółka narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do
regulowania zobowiązań w określonych terminach.
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania
płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji
jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania,
poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku
bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
57
W ocenie Zarządu Spółki ryzyko takie istnieje ale nie jest wysokie. Stan środków pieniężnych
i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2023 r. wynosił 920.tys. zł, a stan zadłużenia
obcego z tyt. leasingu i kredytów wynosiło ogółem 25.095 tys. zł. Spółka jest zabezpieczona
pod względem finansowania zewnętrznego, zadłużenie spłaca w ustalonym terminie, spełnia
wszystkie kowenanty bankowe, wskaźniki płynności ma na bezpiecznym i stabilnym
poziomie a aktywa Spółki zapewniają spłatę zadłużenia nawet na wyższym poziomie.
Ryzyko płynności na 31.12.2023
Przepływy pieniężne wynikające z
umowy płatne w terminie
Na
żądanie
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 5 lat
Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty
9 098
0
0
0
14 065
23 163
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
90
170
644
1 448
2 352
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
984
4 746
1 855
76
0
0
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
0
Razem zobowiązania
10 082
4 836
2 025
720
15 513
25 515
Ryzyko płynności na 31.12.2022
Przepływy pieniężne wynikające z
umowy płatne w terminie
Na
żądanie
do 1
miesiąca
od 1 do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
od 1 roku
do 5 lat
Razem
Oprocentowane pożyczki i kredyty
10 729
0
0
0
4 189
14 918
Zobowiązania z tytułu leasingu
0
65
110
517
1 194
1 886
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
4 586
8 575
3 146
219
0
16 526
Pozostałe zobowiązania finansowe
0
0
0
0
0
0
Razem zobowiązania
15 315
8 640
3 256
736
5 838
33 330
f) Ryzyko zarządzania kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz
bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek
i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek
zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto.
Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe
i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki
pieniężne.
w tys. zł
Wskaźnik dźwigni finansowej
31.12.2023
31.12.2022
Zadłużenie
35 936
40 795
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
920
3 211
Zadłużenie netto
35 016
37 584
Kapitał własny
102 485
95 526
Stosunek zadłużenie do kapitału własnego
34,17%
39,34%
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
58
31.2. Ryzyko rynkowe
a) Ryzyko związane z konkurencją
Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem
w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje
wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i
międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne
znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis.
Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując
ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw.
Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki
poziom serwisu.
b) Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy
Spółka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma
większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość
mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta Spółki trafia
do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego
rozproszenia, udział dwóch największych klientów w sprzedaży w 2023 r. wyniósł
odpowiednio 22,3% i 11,7%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców
może mieć wpływ na wyniki Spółki. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży.
Zdaniem Zarządu ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów
klientów na rynku niemieckim.
c) Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych
Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu,
co może powodować ryzyko związane np. z zakłóceniami w łańcuchu dostaw lub jakością
surowców i materiałów, która w procesie produkcji jest bardzo istotna. Dlatego też
sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym, a ich dostawcy
poddawani są okresowym ocenom.
Sytuacja na rynku surowców może powodować też ryzyko uzależnienia się od dużych
dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takim ryzykiem poprzez dywersyfikację dostaw
materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych
materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania
produkcji. W roku 2023 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w
całkowitych przychodach.
W ostatnich latach sytuacja na rynku surowców była bardzo dynamiczna. Co spowodowane
było początkowo pandemią koronawirusa, a następnie wybuchem wojny w Ukrainie i
sankcjami nałożonymi na Rosję. Czynniki te podniosły ryzyko przerwania łańcucha dostaw.
Bardzo wysoki popyt nakręcał wzrost cen surowców, a niepewność rynkowa i zakupy na
zapas istotnie wydłużały terminy dostaw. Dekoniunktura, która w 2023 roku dotknęła wiele
branż, spowodowała wyraźny spadek popytu, co z kolei wpłynęło na skrócenie się terminów
dostaw, ustabilizowanie się a nawet spadek cen surowców i materiałów. W związku z czym
ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2023 r. było niskie.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
59
d) Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości
Specyfika działalności Spółki, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że
zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i
surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych.
Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego
systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów
rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i
surowców, cykle produkcyjne itp.
Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie
planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do
produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać
z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i
materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Istnieje też ryzyko
błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązania się klienta z odbioru złożonego
zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub
kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu
wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub
jego problemów finansowych.
Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących
zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego
przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub
utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie).
Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy
okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na
bieżące wyniki Spółki.
W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są
ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny
Spółki wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe.
e) Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu
Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie
wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają
rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż
przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami
elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością,
Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO
14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015.
Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi
przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby Spółki posiadają
też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są
sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można
wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych.
W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody
wyrządzone przez produkt, Spółka wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt.
Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za
2023 rok.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
60
32. Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki
spółki
Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki
finansowe Spółki należy zaliczyć trwającą wciąż wojnę w Ukrainie. Wybuch wojny i dalsze jej
konsekwencje przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, surowców,
towarów i usług, wzrostu stóp procentowych jak również zawirowań w łańcuchu dostaw,
osłabienia koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie, co ostatecznie miało negatywny
wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży, kosztów prowadzenia działalności i osiągane
wyniki finansowe. Przedłużające się działania wojenne nie poprawiają tej sytuacji. Zarząd
Spółki jest w stałym kontakcie ze spółką zależną w Ukrainie i w oparciu o uzyskiwane od niej
informacje, a także w oparciu o inne źródła informacji i przewidywania, przygotowany jest
na różne ewentualności w zależności od rozwoju sytuacji.
Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć
zamykany w I kw. 2024 roku projekt inwestycyjny polegający na rozwoju nowego produktu.
W lipcu 2020 r. Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego pt. „Opracowanie
przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji” o
wartości 31,6 mln zł. Projekt ten był finansowany dotacją z NCBiR w wysokości do 12,7 mln
zł, środkami własnymi i długoterminowymi kredytami bankowymi. Termin realizacji
inwestycji wydłużony został z 31.12.2023 do 31.03.2024 r. Powstała automatyczna linia
technologiczna, która umożliwia również produkcję dotychczasowych wersji przekaźników,
oraz powstał innowacyjny przekaźnik bistabilny, który daje użytkownikom korzyści w postaci
obniżenia kosztów energii jak i obniżenia kosztów elementów wykonawczych używanych w
automatyce. Przekaźniki bistabilne są szeroko wykorzystywane jako elementy wykonawcze
automatyki do zasilania układów sterowania procesami produkcyjnymi maszyn, urządzeń i
robotów. Spółka promuje nowy wyrób i buduje portfel zamówień.
Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu
finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby
wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne.
33. Informacje o firmie audytorskiej do badania sprawozdania finansowego.
Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19.05.2022 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do
przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Spółki za lata 2023 i 2024. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115.
Po zmianach organizacyjnych w grupie UHY ECA, jakie miały miejsce w połowie 2023 roku,
polegających na cesji UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z
siedzibą w Warszawie z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą
w Warszawie, firmą dokonującą przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024 jest UHY ECA Audyt
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisana na listę firm
audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3886,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
61
która przejęła wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy na audyt sprawozdań
finansowych za lata 2023-2024.
Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z
obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
Wynagrodzenie za przegląd półrocznych i badanie rocznych sprawozdań finansowych za lata
2023 i 2024 wraz z dodatkowymi, wymaganymi prawnie usługami atestacyjnymi, ustalono
ogółem w kwocie 206.000 zł netto. Kwota ta nie zawiera kosztów przejazdów, przesyłek,
noclegów i diet.
Relpol korzystał z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie w latach 2018-2022.
34. Podmioty powiązane
Wykaz podmiotów powiązanych kapitałowo na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki
Siedziba
Przedmiot
działalności
Charakter
powiązania
Udział
Relpol S.A.
w głosach
i kapitale
Data objęcia
kontroli/
znacznego
wpływu
Relpol -Altera Sp. z o.o.
Kijów, Ukraina
wynajem
nieruchomości
jednostka
zależna
51,0%
2004.05.13
DP Relpol -Altera Sp. z o.o.
Czerniachów, Ukraina
produkcja
jednostka
zależna
100,0%
2007.09.06
Relpol -Eltim ZAO
Sankt-Petersburg, Rosja
dystrybucja
jednostka
zależna
60,0%
1998.07.09
Relpol Elektronik Sp. z o.o.*
Mirostowice, Polska
w likwidacji
jednostka
zależna
100,0%
2007.06.27
* Spółka w trakcie likwidacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
__________________________________________________________________________
62
Transakcje z podmiotami powiązanymi w 2022 r. i 2023 r.
w tys. zł
Nazwa
podmiotu
Sprzedaż
powiązanym
podmiotom
Zakupy od
powiązanych
podmiotów
Dywidendy
Należności
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
należności
Zobowiązania
dostaw
z tytułu
i usług
Pozostałe
zobowiązania
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Relpol-
Altera
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DP Relpol
Altera*
0
360
8 384
6 301
404
571
0
0
0
779
1 462
1 329
0
0
Relpol-
Eltim*
0
260
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Relpol
Elektronik*
0
0
0
0
0
0
0
0
450
340
0
0
0
0
SEA
Piaseczno
Adam
Ambroziak
68
49
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
English
Language
School S.C.
0
0
8
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
Razem
68
669
8 392
6 301
404
571
0
0
450
1 119
1 463
1 329
0
0
Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych
gwarancji. W 2023 roku utworzono odpis na należności z tytułu dywidendy od DP Relpol Altera w wykoście 404 tys. zł.
Zakup usług od DP Relpol Altera dotyczy usług przerobu świadczonych dla Relpol S.A. z powierzonych przez Relpol S.A. materiałów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
63
35. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających
z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub
potencjalnie należnych władzom Spółki
w zł
Dane za rok 2023
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
1 286 163
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
536 192
-
-
-
-
Monika Kuriata
428 265
-
-
-
-
Bartłomiej Szydłowski
321 706
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej
182 250
-
-
-
-
Adam Ambroziak
30 450
-
-
-
-
Piotr Osiński
30 450
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
30 450
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
60 900
-
-
-
-
Ewa Górska
30 000
-
-
-
-
Ogółem wynagrodzenie
władz spółki
1 468 413
-
-
-
-
w zł
Dane za rok 2022
Krótkoterminowe
świadczenia
pracownicze
Świadczenia
po okresie
zatrudnienia
Świadczenia z
tyt.
rozwiązania
stosunku
pracy
Pozostałe
świadczenia
długoterminowe
Potencjalnie
należne
świadczenia w
kolejnych
okresach
Członkowie Zarządu
797 912
-
-
-
-
Sławomir Bialik
31 649
-
-
-
-
Krzysztof Pałgan
375 822
-
-
-
-
Monika Kuriata
292 841
-
-
-
-
Bartłomiej Szydłowski
97 600
-
-
-
-
Członkowie Rady
Nadzorczej
164 316
-
-
-
-
Adam Ambroziak
27 524
-
-
-
-
Piotr Osiński
27 524
-
-
-
-
Agnieszka Trompka
27 524
-
-
-
-
Zbigniew Derdziuk
54 455
-
-
-
-
Ewa Górska
15 583
-
-
-
-
Marcin Madera
11 706
-
-
-
-
Ogółem wynagrodzenie
władz spółki
962 228
-
-
-
-
W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie
występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze
w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
64
36. Pożyczki udzielone władzom spółki
Według stanu na dzień 31.12.2023 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu i Rady
Nadzorczej oraz członków ich rodzin.
37. Przeciętne zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Relpol S.A. w 2023 r. zmniejszyło się o 11 osób, z 405 osób w 2022
roku do 394 w 2023. Wynikało to naturalnych rotacji.
Relpol korzystał również z pracowników obcych w ramach outsourcingu pracowniczego oraz
miał zawartych kilka umów cywilno-prawnych. Średnio w 2023 r. pracę w ten sposób
świadczyło 80 osób, a w 2022 roku były to 153 osoby. Wraz ze spadkiem zamówień
produkcyjnych Relpol rezygnował z usług firm zewnętrznych.
38. Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych
w walutach obcych
Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach.
Nazwa waluty
Kod waluty
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2023
Kurs do wyceny aktywów i
pasywów na 31.12.2022
dolar amerykański
1 USD
3,9350
4,4018
euro
1 EUR
4,3480
4,6899
39. Sytuacja finansowa spółek zależnych
Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2022 i 2023 roku była stabilna. Spółki pomimo różnych
trudności i ryzyk, poradziły sobie z rosnącymi kosztami, problemami logistycznymi i nauczyły
się funkcjonować w warunkach wymuszonych przez pandemię a następnie przez wojnę w
Ukrainie.
DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2023 po przeliczeniu na PLN osiągnęła 8.389 tys. zł
przychodów ze sprzedaży wypracowując 994 tys. zł zysku netto. W 2022 r. spółka ta pracowała
w ograniczonym zakresie uzyskując 6.546 tys. zł przychodów i 199 tys. zł zysku netto.
Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2023 zostało zbadane przez biegłego rewidenta.
Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2023 roku, po przeliczeniu na
PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 5.433 tys. zł ponosząc 90 tys. zł straty netto. W 2022
roku było to odpowiednio 8.699 tys. zł przychodów i 9 tys. zł straty netto. Z uwagi na wojnę,
sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne,
Zarząd Relpol S.A. uznał, że utracił nad tą spółką kontrolę.
Spółka Relpol Elektronik od stycznia 2022 r. znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki
przeniesiona została do Relpol S.A.
W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym
źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2023 r. w przeliczeniu na
PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 67 tys. zł wypracowując 9 tys. zł zysku
netto. W 2022 roku było to odpowiednio 68 tys. zł przychodów i 14,5 tys. zł straty netto.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
65
Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego
raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją
żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że żadnej z nich nie grozi utrata płynności.
40. Wskazanie różnicy wyniku netto za 2023 r. pomiędzy sprawozdaniem
rocznym a sprawozdaniem za czwarty kwartał 2023 r.
Spółka odstąpiła od publikacji sprawozdania za czwarty kwartał 2023 r. Jednakże 14.02.2024
roku Spółka opublikowała wyniki szacunkowe za 2023 rok, które nie różnią się zbytnio od
danych wykazanych w tym sprawozdaniu, poddanym badaniu przez firmę audytorską.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Od 01.01.2023
do 31.12.2023
dane wstępne
Od 01.01.2023
do 31.12.2023
dane zaudytowane
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
159 499
159 505
Zysk brutto ze sprzedaży
30 574
30 373
Zysk netto
bd
7 175
41. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na
osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku
Największy wpływ na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe, co najmniej
w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od Spółki
oraz czynniki wewnętrzne.
Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić:
- przebieg i skutki wojny w Ukrainie,
- skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi,
- wysokość i wahania kursów walut,
- koniunkturę gospodarczą w kraju i zagranicą,
- kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa),
- poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą,
- rozwój odnawialnych źródeł energii,
- rozwój branży fotowoltaicznej,
- rozwój sektora e-mobility,
- koniunkturę w sektorze budowlanym,
Wśród czynników wewnętrznych zależnych od Spółki podstawowe znaczenie ma:
- realizacja zaplanowanej sprzedaży,
- realizacja podpisanych kontraktów handlowych,
- obłożenie linii produkcyjnych,
- realizacja projektu przekaźników bistabilnych,
- dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku,
- zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową,
- pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu,
- racjonalizacja oferty towarów handlowych,
- pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych,
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
66
- poprawa rentowności wyrobów,
- finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej.
42. Wpływ koronawirusa na działalność spółki
Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w 2022 r. i 2023 roku wskazują, że pandemia nie
wywarła istotnego wpływu na jej działalność.
43. Wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność spółki
Agresja wojsk rosyjskich na Ukrainę miała bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Spółki
osiągnięte zarówno w 2022 jak i 2023 oraz będzie miała wpływ na wyniki finansowe osiągane
w kolejnych kwartałach.
Wpływ ten przejawiał się w:
− wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi,
− ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński,
− przerwach w pracy co wpływa na wydajność produkcji w spółce ukraińskiej,
− rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw,
− niestabilnej sytuacji na runkach surowcowych,
− wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską,
− osłabieniu koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie.
Przebieg trwającego od dwóch lat konfliktu zbrojnego wciąż stanowi wysokie ryzyko dla
prowadzonej tam działalności montażowej. Przebieg wydarzeń jest trudny do przewidzenia,
dlatego też Zarząd Spółki obserwuje sytuację i jest przygotowany na różne scenariusze.
44. Zdarzenia po dniu bilansowym
W I kw. 2024 roku Relpol wypowiedział umowę kredytu obrotowego z mBank S.A. i zakończył
współpracę w tym zakresie z dniem 29.03.2024 r. Wszystkie zobowiązania wobec banku
zostały spłacone. Umowa dotyczyła kredytu z limitem 5 mln zł.
W związku z zakończeniem współpracy z mBank S.A. Relpol podpisał umowę kredytu
obrotowego z Pekao S.A. z limitem 5 mln zł oraz możliwością zaciągnięcia dodatkowego
kredytu w wysokości 2 mln zł. Kwota umowy nie jest istotna, stanowi 4,9% kapitałów własnych
Spółki.
W marcu 2024 r. Spółka podpisała też aneks z BNP Paribas wydłużający o kolejny rok (do
19.03.2025) termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym, w wysokości 5 mln zł.
W marcu 2024 Spółka zakończyła realizację projektu inwestycyjnego badawczo-rozwojowego
pt. „Opracowanie przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii
ich produkcji” i odpowiednią dokumentację złożyła do NCBiR.
Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane
w tym sprawozdaniu finansowym.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
67
IV. STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
1. Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,
największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki
na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście
uzyskanych wyników. Spółka podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje
pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na
sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia,
które przyjmuje Spółka do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i
kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników,
które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach.
Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych
aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych
źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Spółka uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności,
które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się
różnić od wartości szacunkowych.
Dokonywane prze Spółkę szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty
szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli
korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na
okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w
którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej
korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla
których Spółka dokonuje oszacowań:
Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz
okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając
następujące przesłanki:
- oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy
użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania,
itp.,
- utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych,
- prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów,
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej
zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji,
- inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
68
Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Spółkę dla celów amortyzacji
odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w
przyszłości.
W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych
podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby
na dzień 31.12.2023 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 495 tys. zł lub zwiększenie
kosztów amortyzacji o 879 tys. zł (na dzień 31.12.2022 było to zmniejszenie kosztów
amortyzacji o 509 tys. zł lub zwiększenie o 913 tys. zł).
Klasyfikacja umów leasingu, w których spółka występuje jako leasingobiorca
Relpol występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu
analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów
nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje
sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych
umów leasingowych na dzień 31.12.2023 wyniosła 5.457 tys. zł, a na 31.12.2022 była to kwota
3.690 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z
którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas
nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka wycenia przy
zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na
moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy
podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.
Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 wynosiła
2.179 tys. zł (na 31.12.2022 była to wartość 1.803 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na dzień 31.12.2023 roku wynosiła 3.189 tys. zł, a na 31.12.2022
odpowiednio 2.894 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa
pomniejszona o aktywa.
Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika
przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia
pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze
dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień
31.12.2023 roku wynosiła 1.935 tys. zł a na 31.12.2022 roku 1.914 tys. zł.
Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń obejmują stopę dyskonta 5,10% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń średnie
w okresie 5 lat 7,00%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
69
prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu
sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych:
- przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie
z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 44 tys. zł),
- przy wzroście (spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z
tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 76 tys. (zmniejszy się o 71 tys. zł).
2. Zasady wyceny
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie
komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe
projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak
i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne
następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są
według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz
koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane
są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych
uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym
okresie.
Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje
się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu.
W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat.
Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować
korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen
nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na
sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata.
Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu
płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat.
Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat.
Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną
amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja
dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane
stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty
stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji
wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą
utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku
stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa
zysk.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
70
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji
działalności statutowych Spółki i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia
powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka
trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość
użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową
posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości
odpowiedniego środka trwałego. Spółka dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów
demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność.
Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania.
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków
oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest
odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty
wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące:
Budynki 40 lat
Budowle 10-25 lat
Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 8 2-20 lat
Środki transportu 2-10 lat
Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie
użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu
następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego
planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej
użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w
kontekście okresu ekonomicznej użyteczności.
Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się:
- liczbę zmian, na których pracuje środek trwały,
- tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
- poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń,
- plan zakupów inwestycyjnych.
Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych,
gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
71
Wartość środków trwałych w budowie
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie
podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do
używania.
W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości
niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich
wartość.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu,
budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są
ujmowane jako koszt bieżącego okresu.
Inwestycje długoterminowe
Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny
nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których
okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy.
Aktywa obrotowe
Zapasy
Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku,
produkty gotowe i towary.
1. Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu,
ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia
składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów
bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych
zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych
zakupów.
2. Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady
ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów.
3. Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku.
4. Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu
poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
72
wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen
sprzedaży netto.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od
umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12
miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od
dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych.
Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich
wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za
zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna.
Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy
czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia
prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych
dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności.
Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne
aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg
wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami.
Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres
rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy.
Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują:
- odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy,
- koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego,
- koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego.
Kapitały własne
Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem oraz
wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
73
- kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem Spółki oraz wpisem do
Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej,
- kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem na podstawie uchwały Walnego
Zgromadzenia,
- kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków
trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz
nadwyżkę z przeszacowania,
- akcje własne nabyte w celu umorzenia,
Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka
trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu
dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego.
Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość
dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień
bilansowy.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień
bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna.
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich
przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba
że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia
transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne,
możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie
spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość
utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości
szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje:
- rezerwy na prawdopodobne zobowiązania,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe,
- pozostałe rezerwy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
74
Kredyty i pożyczki
Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich
początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w
zamortyzowanym koszcie.
Leasing
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane
w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości
bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte
okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda
zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat.
Programy świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są
wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami
wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości
średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Spółce oraz od najniższego krajowego
wynagrodzenia za okres przepracowany poza Spółką i stażu pracy. Rezerwa na
długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego
zobowiązania metodami aktuarialnymi.
Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty
okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite
dochody.
Ponadto Spółka tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które
traktowane są jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie
z przewidywaniami zapłacona.
Podatek dochodowy
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek
odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody
spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie
obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek
odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice
przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów
i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem
rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych
z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne
całkowite dochody.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
75
Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa
osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania
składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic
przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego.
Instrumenty finansowe
Od 1 stycznia 2018 roku Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem
biznesowym do następujących kategorii wyceny:
- Wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu
ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i
odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test
SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz
zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu.
- Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie
instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w
szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z
wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
- Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości
godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania
ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Wg MSR 39 Spółka na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki
utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych.
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych
wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat
kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od
momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku
instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat.
W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody:
- zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach;
- odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w
rachunku zysków i strat.
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień bilansowy Zarząd emitenta przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek
świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8).
Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze
składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek:
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
76
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
- istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym
okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym
użyciem,
- w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla
jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w
otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany
składnik aktywów jest przeznaczony,
- w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp
zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową
stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży
wartość odzyskiwalną składnika aktywów,
- wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest
wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
- dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub
jego fizyczne uszkodzenie,
- w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią
znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany
składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie
użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany
zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub
plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz
ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres
określony.
Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości,
jednostka jest także zobowiązana do:
- przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika
wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości
niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego
wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać
przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on
przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości
niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach.
Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego
okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata
jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby
przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane
bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz
prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod
uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
77
Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki
nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane,
wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2023, o wartości 106.615 tys. zł.
Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową
wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego
użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i
uwzględniono:
a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami,
jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została
zdyskontowana stopą WACC,
b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych
przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz spółki),
c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka,
d) premię za ryzyko rynkowe,
Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem
przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając
dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem.
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia:
1. Spółka będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z
wykorzystaniem obecnych aktywów.
2. Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A.
akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki.
3. Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego
Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat
4. Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 10,49%, przy przyjęciu aktualnych
parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki.
W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów spółki oszacowana wartość
aktywów była na poziomie 122.125 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co
zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości.
Zobowiązania
Zgodnie z MSSF 9 Spółka kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii:
wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu
w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:
- zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
78
- zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów
finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania;
- umów gwarancji finansowych;
- zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej;
- warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek.
Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty
i pożyczki.
Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości
godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji
poprzez:
- eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania –
określane jako „niedopasowanie księgowe”;
- ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych
w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub
strategią inwestycyjną.
Spółka prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób:
1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka
kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych
dochodach oraz
2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku
finansowym.
Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym
zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego
w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego
zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w
wyniku finansowym.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu
skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych
zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Wycena do wartości godziwej
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika
aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na
zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w
aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że
transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się:
- na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub
- w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika
aktywów lub zobowiązania.
Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
79
Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że
uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim
najlepszym interesie gospodarczym.
Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność
uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak
najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który
zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów.
Spóła stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są
dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu
odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu
nieobserwowalnych danych wejściowych.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość
godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości
godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych,
który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:
- Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów
lub zobowiązań,
- Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio
obserwowalny,
- Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny.
Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na
poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce
transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych
poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest
istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia
po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia
roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego:
- wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu
zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się
ostatnio ustalony),
- pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia
wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj.
średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień
transakcji oraz
- pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego
ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
80
Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie
transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność
operacyjną lub finansową.
Przychody ze sprzedaży towarów i usług
Przychody ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług,
rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy:
- znana jest wiarygodna kwota przychodu,
- istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane
z realizacją transakcji,
- jednostka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności
dóbr,
- jednostka przestaje być trwale zaangażowana w zarzadzanie dobrami,
- koszty poniesione można wycenić w wiarygodny sposób,
Jednostka zgodnie z MSSF 15 ujawnia informacje na temat swoich zobowiązań do wykonania
świadczenia określonych w umowach z klientami, w tym przedstawia opis wszystkich
następujących elementów:
- moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia
(na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi
lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do
wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą;
- istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa
zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy
wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom zgodnie z
MSSF 15 paragrafami 56–58);
- charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z
uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia
dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (np. w przypadku gdy
jednostka działa jako pośrednik);
- zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne
zobowiązania; oraz
- rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań
Przychody z odsetek
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu
efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Spółkę prawa do tych
dywidend.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
81
Koszty finansowe
Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą,
a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów.
Dotacje
Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca
pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z
uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków
finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów
poniesionych lub rozliczenia zaliczki.
Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje
otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do
poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych –
Dotacje otrzymane.
Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i
systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z
kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości
niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka
trwałego/wartości niematerialnej.
Zysk netto na akcję
Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy
i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji.
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się
metodą pośrednią.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów
warunkowych
Zobowiązanie warunkowe jest:
- ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których
spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia
jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Spółki,
- obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można
wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków
w celu wypełnienia obowiązku.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
82
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów
Udzielane przez Spółkę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Spółka
odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend
Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie
jednostki do otrzymania dywidendy.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych
Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania
określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie
dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z
pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego.
W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości
godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości
wyższej z:
- wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa
warunkowe” oraz
- wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy
amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako
„przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede
wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania.
Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa
trwałe.
Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży:
• składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży,
• sprzedaż jest wysoce prawdopodobna.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia
zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej
Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana
jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz:
a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności;
b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego
rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub
c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej
odsprzedaży.
Jeżeli Spółka zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik
działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
83
przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich
prezentowanych okresów.
Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów
środków pieniężnych podlegających ograniczeniom
Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających
ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę.
3. Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały
przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2023 roku:
Standard
Opis zmian
Data obowiązywania
MSSF 14 Regulacyjne
pozycje odroczone
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych
pozycji odroczonych
Zgodnie z decyzją Komisji
Europejskiej proces
zatwierdzania standardu w
wersji wstępnej nie
zostanie zainicjowany
przed ukazaniem się
standardu w wersji
ostatecznej.
Zmiany do MSSF 10
i MSR 28
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia
aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej
lub wspólnego przedsięwzięcia
Prace nad zatwierdzeniem
zostały odłożone
bezterminowo
Zmiany do MSR 1
Zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych
– klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i
długoterminowe
1 stycznia 2024
Zmiany do MSSF 16
Zmiany dotyczą sposobu wyceny zobowiązania z
tytułu transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
1 stycznia 2024
Zmiany do MSR 12
Zmiany dotyczą Międzynarodowej reformy
podatkowej
1 stycznia 2023 roku lub
po tej dacie, dla okresów
rocznych
Zmiany do MSR 7
Zmiany dotyczą ujawnień w sprawozdaniu z
przepływów pieniężnych
1 stycznia 2024
Zmiany do MSR 21
Zmiany dotyczą skutków zmian kursów wymiany
walut obcych – braku wymienialności
1 stycznia 2025
Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i
interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz
nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje
nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
84
Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji danych
Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2023 roku.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za
2022 rok. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym
zgodnie z ich datą wejścia w życie. Zmiany związane z wejściem w życie MSSF 17 Umowy
Ubezpieczenia nie miały istotnego wpływu na Spółkę.
Pozostałe zmiany również nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje
finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę:
• Zmiany do MSR 1 – zmiany dotyczą prezentacji ujawnień na temat stosowanej polityki
rachunkowości.
• Zmiany do MSR 8 – zmiany dotyczą ujawnień na temat stosowanej polityki rachunkowości, w
tym zmian wartości szacunkowych i korygowania błędów.
• Zmiany do MSR 12 – zmiany dotyczą obowiązku ujmowania odroczonego podatku
dochodowego, w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej
transakcji.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub
zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii
Europejskiej.
4. Oświadczenie Zarządu
Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023r.
a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
Spółkę zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki za wykazane okresy
sprawozdawcze.
Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę
podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń.
Na podstawie art. 62 ust 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych, Zarząd Relpol S.A. podjął decyzję o sporządzeniu Sprawozdania Zarządu
z działalności Spółki Relpol S.A i Grupy Kapitałowej Relpol za 2023 roku w formie jednego
dokumentu. W sytuacji, gdy Relpol S.A. (jednostka dominująca), której przychody ze sprzedaży
stanowią niemal 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży, a zysk netto 94% (przed
wyłączeniami konsolidacyjnymi), sporządzenie odrębnego Sprawozdania zarządu z
działalności Spółki Relpol S.A. byłoby powieleniem informacji zawartych w sprawozdaniu z
działalności Grupy Kapitałowej i nie wnosiłoby żadnych istotnych informacji.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Relpol S.A. za 2023 r.
___________________________________________________________________________
85
Podpisy członków zarządu
Bartłomiej Szydłowski
Członek Zarządu
Monika Kuriata
Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Pałgan
Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Tomasz Zając
Główny księgowy
