259400NMH75KQI1NWX91-2023-12-31-pl.xhtml

Raport roczny jednostkowy – R 2023

1

LENA LIGHTING S.A.

RAPORT ROCZNY JEDNOSTKOWY R 2023

ZA OKRES 01.01-31.12.2023

Środa Wielkopolska, data publikacji: 25 kwiecień 2024 r.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

2

Spis treści

I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A. ....................................................................................... 4

1. WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................................ 4

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................... 5

3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ......................................................................... 6

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH .......................................................... 7

5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................... 9

II. INFORMACJA DODATKOWA ............................................................................................................... 10

A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................... 10

1. INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................................ 10

2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. .......... 11

3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM..................................................................... 12

4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................................................................. 12

B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA ................................................................................ 22

III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................................................................... 35

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ......................................... 35

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................... 59

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................. 64

Raport roczny jednostkowy – R 2023

3

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

00-950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1

Raport roczny jednostkowy – R 2023

( zgodnie z § 60 ust.1 pkt 3. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2019 r. – Dz.U. poz. 757 z późn. Zm.)

(dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową)

za rok obrotowy 2023 obejmujący okres od 2023-01-01 do 2023-12-31

oraz za poprzedni rok obrotowy 2022, obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31

Data przekazania: 25 kwiecień 2024 r.

Lena Lighting S.A.

63-000 Środa Wielkopolska

Ul. Kórnicka 52

Tel. 61 28 60 300

Fax. 61 28 54 059

OFFICE@LENALIGHTING.PL

NIP: 786-16-16-166 REGON: 634635800 www.lenalighting.pl

Raport roczny zawiera:

- Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania

finansowego

- Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego

- Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

- List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy

- Sprawozdanie finansowe składające się z:

- Wprowadzenie

- Sprawozdanie z sytuacji finansowej

- Sprawozdanie z całkowitych dochodów

- Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

- Dodatkowe informacje i objaśnienia

- Sprawozdanie Zarządu z działalności

- Oświadczenie na temat przestrzegania ładu korporacyjnego w 2023 r.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

4

I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A.

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. eur

w tys. zł

w tys. eur

31.12.2023

31.12.2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

162 994

35 994

169 087

36 066

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

12 314

2 719

13 353

2 848

III. Zysk (strata) brutto

12 354

2 728

12 875

2 746

IV. Zysk (strata) netto

9 930

2 193

10 217

2 179

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

22 412

4 949

18 507

3 948

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

- 7 882

- 1 741

-6 278

-1 339

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

- 11 804

- 2 607

-11 905

-2 539

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

2 726

602

324

69

IX. Aktywa, razem

139 944

32 186

142 927

30 475

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

26 718

6 145

34 656

7 389

XI. Zobowiązania długoterminowe

3 162

727

2 642

563

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

23 556

5 418

32 014

6 826

XIII. Kapitał własny

113 226

26 041

108 271

23 086

XIV. Kapitał zakładowy

1 244

286

1 244

265

XV. Liczba akcji (w szt.)

24 875 050

XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję

zwykłą (w zł/EUR)

0,40

0,09

0,41

0,09

XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na

jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,40

0,09

0,41

0,09

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

4,55

1,05

4,35

0,93

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

4,55

1,05

4,35

0,93

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

0,20

0,04

0,20

0,04

średni z 12 m-

cy

na dzień

31.12.2023

średni z 12 m-

cy

na dzień

31.12.2022

KURS EURO

4,5284

4,3480

4,6883

4,6899

Wartość księgowa

113 225 957

26 040 929

108 270 612

23 085 911

Liczba akcji

24 875 050

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

4,55

1,05

4,35

0,93

Raport roczny jednostkowy – R 2023

5

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

Nota

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

AKTYWA TRWAŁE

55 964

54 665

Wartości niematerialne

1

567

273

Rzeczowe aktywa trwałe

2

51 113

49 905

Należności finansowe długoterminowe

3

1 807

2 058

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4, 14

2 477

2 429

AKTYWA OBROTOWE

83 980

88 262

Zapasy

5

37 504

41 394

Należności z tytułu dostaw i usług

6

36 261

39 752

Pozostałe należności

6

5 919

5 542

Należności z tytułu podatku dochodowego

6

-

Należności finansowe krótkoterminowe

6

252

251

Krótkoterminowe aktywa finansowe

7

3 600

903

Pozostałe aktywa

8

444

420

AKTYWA RAZEM

139 944

142 927

PASYWA

Nota

Stan na dzień 31.12.2023

Stan na dzień 31.12.2022

KAPITAŁ WŁASNY przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej

113 226

108 271

Kapitał zakładowy

10

1 244

Kapitał zapasowy

11

102 052

96 810

Kapitał z aktualizacji wyceny

12

-

Zyski zatrzymane:

13

9 930

10 217

w tym zysk (strata) netto

9 930

10 217

Kapitał mniejszościowy

-

Rezerwy i zobowiązania długoterminowe

3 162

2 642

Rezerwy na świadczenia pracownicze

14

136

114

Inne zobowiązania finansowe

15

838

340

Kredyty i pożyczki

15

2 188

Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe

23 556

32 014

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

16

12 868

13 370

Kredyty i pożyczki

16

1 667

7 892

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

16

851

1 380

Zobowiązania pozostałe

16

7 361

8 743

Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych

14, 17

809

629

Zobowiązania razem

26 718

34 656

PASYWA RAZEM

139 944

142 927

Raport roczny jednostkowy – R 2023

6

3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie

Nota

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

162 994

169 087

Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług

18

146 473

153 847

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

19

16 521

15 240

Koszt własny sprzedaży

-109 267

-117 136

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

20

-95 691

-105 063

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

20

-13 576

- 12 073

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

53 727

51 951

Koszty sprzedaży

20

-31 078

-29 198

Koszty zarządu

20

-10 212

-9 447

Pozostałe przychody operacyjne

21

861

1 088

Pozostałe koszty operacyjne

22

-984

-1 041

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

12

314

13 353

Przychody finansowe

23

356

341

w tym przychody odsetkowe

1

5

Koszty finansowe

23, 24

-316

-819

w tym koszty odsetkowe

-316

-777

Zysk (strata ) z działalności gospodarczej przed opodatkowaniem

12 354

12 875

Podatek

25

-2 424

-2 658

Zysk (strata) z działalności kontynuowanej

9 930

10 217

Zysk netto

9 930

10 217

Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

9 930

10 217

Zysk netto za okres sprawozdawczy:

9 930

10 217

Aktualizacja wartości udziałów w spółce zależnej

-

-379

Całkowite dochody ogółem

9 930

9 838

Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)

0,40

zwykły

0,40

rozwodniony

0,40

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

27

9 930 355,80

10 217 241,87

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,40

0,41

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,40

0,41

Raport roczny jednostkowy – R 2023

7

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

31.12.2023

kapitał akcyjny

kapitał zapasowy

kapitał z aktualizacji

wyceny

Zyski zatrzymane

Kapitał przypadający

akcjonariuszom

jednostki

dominującej

Kapitały

własne razem

Stan na dzień 01.01.2023

1 244

96 810

-

10 217

108 271

Całkowite dochody:

Zysk (strata) netto roku obrotowego

9 930

Inne całkowite dochody

Transakcje z właścicielami

Dywidenda -wypłata

-4 975

- 4 975

Podział wyniku roku poprzedniego

5 242

-5 242

Zwiększenie/zmniejszenie wartości

kapitału własnego

5 242

-

-287

4 955

Stan na dzień 31.12.2023

1 244

102 052

-

9 930

113 226

Kapitały własne po uwzględnieniu

proponowanego podziału wyniku

108 251

Raport roczny jednostkowy – R 2023

8

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

31.12.2022

kapitał akcyjny

kapitał zapasowy

kapitał z aktualizacji

wyceny

Zyski zatrzymane

Kapitał przypadający

akcjonariuszom

jednostki

dominującej

Kapitały

własne razem

Stan na dzień 01.01.2022

1 244

90 385

373

8 912

100 914

Całkowite dochody:

Zysk (strata) netto roku obrotowego

10 217

Inne całkowite dochody

-373

Transakcje z właścicielami

Dywidenda -wypłata

-2 487

Podział wyniku roku poprzedniego

6 425

-6 425

Zwiększenie/zmniejszenie wartości

kapitału własnego

6 425

-373

1 305

7 357

Stan na dzień 31.12.2022

1 244

96 810

-

10 217

108 271

Kapitały własne po uwzględnieniu

proponowanego podziału wyniku

103 296

Raport roczny jednostkowy – R 2023

9

5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie

Stan na dzień

31.12.2023

Stan na dzień

31.12.2022

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

I. Zysk / strata brutto

12 354

12 875

II. Korekty

10 058

5 632

1. Amortyzacja

6 589

6 392

2. Odsetki i udziały w zyskach

316

483

3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-386

-356

4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

29

10

5. Zmiana stanu rezerw

202

15

6. Zmiana stanu zapasów

3 890

-1 723

7. Zmiana stanu należności

3 066

-1 238

8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-48

4 130

9. Podatek dochodowy zapłacony

-3 576

-2 136

10. Zmiana stanu pozostałych aktywów

-24

55

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)

22 412

18 507

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy

386

812

1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

386

414

2. Zbycie aktywów finansowych

-

109

3. Otrzymane dywidendy

-

289

II. Wydatki

-8 268

-7 090

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

-8 268

-7 090

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-7 882

-6 278

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I. Wpływy

253

194

1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte

-

2. Odsetki

1

5

3. Inne wpływy finansowe

252

189

II. Wydatki

-12 057

-12 099

1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych

-6 225

-8 403

2. Odsetki

-317

-777

3. Płatności z tytułu umów leasingu

-540

-432

4. Dywidendy wypłacone

-4 975

-2 487

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-11 804

-11 905

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM

2 726

324

BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

2 697

314

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

29

-10

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

903

589

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM

3 600

903

-o ograniczonej możliwości dysponowania

354

340

Raport roczny jednostkowy – R 2023

10

II. INFORMACJA DODATKOWA

A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki: Lena Lighting S.A.

Siedziba Spółki mieści się przy: ul. Kórnickiej 52, 63-000 Środa Wlkp., Polska

Spółce nadano numer statystyczny REGON 634635800 oraz numer NIP 786-16-16-166

Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest produkcja i sprzedaż sprzętu oświetleniowego (PKD-

2004 3150Z i PKD-2007 2740Z).

Lena Lighting S.A. („Spółka”) powstała w wyniku połączenia spółek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp.

z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej, przez zawiązanie nowej

spółki w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej

z dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporządzony przez notariusza Eleonorę Dorotę Drożdż

prowadzącą kancelarię notarialną w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004). Założycielami Spółki są

Włodzimierz Lesiński oraz Jerzy Nadwórny. Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego

Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia Sądu Rejonowego w Poznaniu, XXI

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.

Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. były spółki: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena

Lighting Sp. z o.o.

Skład organów Spółki:

W skład Zarządu Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Włodzimierz Lesiński – Prezes Zarządu,

Tomasz Wencławek – Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Andrzej Marian Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Jakub Byliński- Członek Rady Nadzorczej,

Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej,

Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej,

Łukasz Tomkiewicz – Członek Rady Nadzorczej.

Kompetencje w zakresie powoływania, zawieszania i odwoływania członków Zarządu Spółki Lena Lighting

S.A. należą do Rady Nadzorczej Spółki Lena Lighting S.A. Kadencja Zarządu jest wspólna i wynosi 3 lata,

kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.

W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powołała zgodnie z ustawą z dnia 11 maja

2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym - z swego grona

Komitet Audytu.

W skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2023 roku wchodzili:

Jakub Byliński –Przewodniczący Komitetu Audytu,

Wiktor Andraszak – Członek Komitetu Audytu,

Jacek Tomaszewski - Członek Komitetu Audytu.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

11

2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Lena Lighting S.A. zostało sporządzone zgodnie

z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.

Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone

są w złotych polskich. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych.

Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności oraz braku okoliczności

wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania

sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia

dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek

zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej

działalności.

Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Struktura Grupy Kapitałowej Lena Lighting S.A.

Grupa Kapitałowa Lena Lighting składa się z podmiotu dominującego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu

zależnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt założycielski podpisano 27.03.2015 r.).

Głównym profilem działalności Spółki zależnej jest dostarczanie opraw oświetleniowych.

Dane jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem:

Nazwa jednostki

Luxmat Investment Sp. z o.o.

Siedziba

ul. Kórnicka 52, 63-000 Środa Wlkp.

Przedmiot działalności

Sprzedaż opraw oświetleniowych

Organ rejestrowy

Sąd Rejonowy w Poznaniu Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze

Przedsiębiorców pod numerem KRS 553903

Charakter dominacji

Zależna

Metoda konsolidacji

pełna

Procent posiadanego kapitału zakładowego

100,00%

Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na

walnym zgromadzeniu

100,00%

Raport roczny jednostkowy – R 2023

12

3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Zarząd zaprezentował w sprawozdaniu finansowym dane finansowe w sposób następujący:

▪ sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku, sprawozdanie z całkowitych

dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku,

▪ dane porównawcze za rok 2022 stanowiące: sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia

2022 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2022 roku,

▪ noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego.

4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ROCZNEGO

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Lena Lighting S.A. przyjął zasady polityki rachunkowości wg Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR),

obowiązujących w spółce od 01.01.2006 r. Przyjęte zasady określają:

- Rok obrotowy Spółki,

- Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,

- Zasady i sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie

rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej,

a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości

i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej

(„KIMSF”).

NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak

przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów

i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów

Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE,

obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków

rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku;

Raport roczny jednostkowy – R 2023

13

• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

wynikające z pojedynczej transakcji”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych

rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje

porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających

się 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2”, zatwierdzone w UE, obowiązujące

w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się niezwłocznie i od 1 stycznia 2023 roku;

• Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”,

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2024 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe;

o Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia

w życie;

o Zobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami.

zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia

2024 roku lub po tej dacie.

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji

wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych

nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia

2023 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się

do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE,

obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej

dacie;

• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia:

ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie;

• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, niezatwierdzone

w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku

lub po tej dacie,

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie

finansowe Spółki.

Wartości niematerialne

Spółka identyfikuje wartości niematerialne o określonym i nieokreślonym czasie używania. Wartości

niematerialne o określonym okresie używania amortyzowane są według ustalonego planu przy zastosowaniu

metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie

używania nie są amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty wartości.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

14

Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszt okresu lub jeżeli są

wykorzystywane w procesie wytwarzania innego składnika aktywów trwałych, zwiększają wartość tego

składnika.

Wartości niematerialne o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w

momencie ich przekazania do użytku.

Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości

niematerialnych jest przez Jednostkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające

z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią

korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów

amortyzacyjnych.

W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone

w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów,

obejmująca kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz

podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze

publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem

i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie

z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona

o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia

składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny - jego wyceny

dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli według wartości

godziwej. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres

budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym

również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi

zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony

o przychody z tego tytułu.

Amortyzacja środków trwałych

Lena Lighting S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych

aktywów trwałych:

Budynki i lokale 2,5%

Urządzenia techniczne i maszyny 5% - 30%

Środki transportu 14% - 40%

Inne środki trwałe (wyposażenie itp.) 10% - 30%

Grunty oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą

liniową uwzględniającą ekonomiczną użyteczność nie wcześniej niż po przyjęciu składnika majątkowego do

używania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się

równomiernie w czasie), stosuje się inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną,

progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę

lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania i później

raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Środki trwałe o wartości jednostkowej

poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są

określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są

zamortyzowane ujmowane w rachunku zysków i strat.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu

stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy

stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów,

w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

15

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości

przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość

wystąpienia utraty wartości.

Trwała utrata wartości

Z trwałą utrata wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że

wykazywany w księgach Jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości

w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich Jednostka

dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego.

Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka

trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną.

Wartość odzyskiwalna odpowiada cenie sprzedaży netto środka trwałego (środka trwałego w budowie) lub

jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Wartość użytkowa jest natomiast bieżącą (zdyskontowaną), szacunkową wartością przyszłych przepływów

środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania środka trwałego

(środka trwałego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania.

W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone

w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.

Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została

zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny

różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty

operacyjne.

Inwestycje w nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osiągania korzyści

ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów

z tytułu czynszów dzierżawnych, chyba że stanowi to przedmiot działalności Jednostki. Aktywa takie nie są

użytkowane przez Jednostkę.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według cen nabycia

lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy

z tytułu trwałej utraty wartości. Do nieruchomości zaliczonych do inwestycji stosuje się zasady stosowane

do środków trwałych w zakresie powiększania wartości początkowej o koszty ulepszeń, dokonywania

odpisów amortyzacyjnych (z wyłączeniem metod uproszczonych dla środków trwałych o niskiej wartości)

oraz aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odrębnych przepisów). Stawki amortyzacji

stosowane do nieruchomości zaliczonych do inwestycji wynoszą 2,5%.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako przeznaczone

do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej

pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość

bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego

użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży

jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży)

jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako

przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu

roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Należności finansowe

Należność to uprawnienie do otrzymania w określonym terminie świadczenia pieniężnego lub rzeczowego

od dłużnika. Należności są kategorią wyłącznie pieniężną i oznaczają wszelkie przewidywane przychody

środków pieniężnych, stanowią aktywa podmiotu gospodarczego. Do kategorii należności finansowych

zalicza się m.in. leasing finansowy, gdy podmiot staje się leasingodawcą. Zgodnie z MSSF 16 „Leasing”

Raport roczny jednostkowy – R 2023

16

umowa leasingowa jest umową, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat leasingodawca przekazuje

leasingobiorcy prawo do użytkowania danego składnika aktywów przez uzgodniony okres.

Spółka posiada nieruchomość - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 – nieruchomość na podstawie

podpisanej w dniu 21.04.2022 r. przedwstępnej umowy sprzedaży przekazana została do używania.

Wymieniona nieruchomość położona jest w Warszawie i była poprzednio własnością jednej ze spółek

w Grupie (była wykorzystywana na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej). Obecnie jest

własnością Spółki dominującej i historycznie była zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, następnie

jako aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży, a obecnie jako należności finansowe z podziałem na krótko

i długoterminowe. W stosunku do powyżej opisanej nieruchomości w związku z wadą prawną, polegającą

na usytuowaniu budynku na granicy działek i koniecznością nabycia od Miasta Stołecznego Warszawa części

gruntu pod tą nieruchomością jej zbycie jest utrudnione. Spółka aktywnie prowadzi działania w celu

usunięcia tej wady jednakże zważywszy, że nie ma wpływu na czas postępowania oraz decyzję drugiej strony

nie jest wstanie określić kiedy zakończy to działanie.

Aktywa i zobowiązania finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:

• wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy

od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy

przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe

warunki:

• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów

finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie

w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu

dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego

kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty

wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania

(tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości

nominalnej.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się

składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:

• jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie

umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu

sprzedaży aktywów finansowych,

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie

w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek

od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie

instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub

jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą

być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których Spółka podjęła taką decyzję w celu

wyeliminowania niedopasowania księgowego.

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

• wycenianych w zamortyzowanym koszcie,

• wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

17

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach

w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.

Wycena należności na dzień bilansowy

Należności wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ze względu na to, że różnica

między wyceną wg zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna dla

sprawozdania finansowego, należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień bilansowy w kwocie

wymaganej zapłaty wraz z należnymi na dzień bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi

tytułami zasądzonymi prawomocnym wyrokiem sądu.

Nie rzadziej niż na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym

na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku otrzymania zapłaty należności wyrażonej w walucie obcej

na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty

przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej wpływu na konto.

W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów

aktualizujących ich wartość.

Aktualizacja wyceny – odpisy aktualizujące należności

Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają

pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły

przesłanki utraty wartości. Straty z tytułu utraty wartości szacowane są w sposób uproszczony (przewidziany

przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla należności handlowych. Zgodnie z modelem

oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko

przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności

narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności

ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty

należności przestało być prawdopodobne.

Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży

netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych

przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy

materiałów i towarów są wyceniane według ceny nabycia powiększonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy

rozchodzą się wg FIFO.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości

lub wyceną na dzień bilansowy obciążają koszty działalności podstawowej. W przypadku ustania przyczyny

dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na

dobro kosztów działalności podstawowej.

Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący

sposób:

dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 20%,

dla składników, zalegających od 24 do 36 miesięcy w 40%,

dla składników, zalegających od 36 do 48 miesięcy w 60%,

dla składników, zalegających od 48 do 60 miesięcy w 80%,

dla składników, zalegających powyżej 60 miesięcy w 100%,

Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla

zapasów produktów i towarów zamiennych, bądź nietypowych, chyba że utraciły one ekonomiczną

użyteczność.

Środki pieniężne

Środki pieniężne wykazywane są w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na

rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki,

które stanowią przychody finansowe.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

18

Wycena na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej.

Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie

średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych

w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów

finansowych.

Inwestycje w papiery wartościowe

Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są w oparciu o model biznesowy wg którego działa Spółka

oraz charakter przepływów pieniężnych generowanych przez składnik. Konsekwencją oceny modelu

biznesowego oraz charakteru przepływów ze składnika aktywów jest przyjęcie odpowiedniej zasady wyceny,

to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej, oraz odpowiednie jej ujęcie albo

w wyniku finansowym albo w pozostałych całkowitych dochodach.

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej z umową Spółki, wpisaną w Krajowym Rejestrze

Sądowym.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, na kapitał zapasowy składa się

zysk z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały udziałowców/ później akcjonariuszy został zatrzymany

w Spółce, kapitał powstały z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części

a wartością nominalną akcji tzw. agio oraz kapitał powstały w wyniku różnicy pomiędzy wartością

nominalną nowej emisji akcji serii C, a ceną ich sprzedaży pomniejszoną o koszty emisji i sprzedaży.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Zysk (strata) z lat ubiegłych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze

zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane

lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze się pod uwagę wszystkie zdarzenia znane Spółce do dnia

podpisania sprawozdania finansowego oraz zasadę ostrożności.

Świadczenia pracownicze

Spółka identyfikuje zobowiązania wynikające z przysługujących pracownikom praw do niewykorzystanych

urlopów wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, która obejmuje również

niezapłacone odsetki. Odsetki są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie

w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od kwoty wymaganej zapłaty. Przy ustalaniu wartości

godziwej uwzględnia się koszty transakcji poniesione przez Spółkę. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy

zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie

NBP. W przypadku zapłaty zobowiązania wyrażonego w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji

ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego

dzień jej zapłaty.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

19

Instrumenty pochodne

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami

kursów walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Spółka może wykorzystywać walutowe

kontrakty terminowe typu forward. Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów

spekulacyjnych. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do

zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza się do

przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Spółka zaprzestaje stosowania

zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany.

Płatności instrumentami kapitałowymi -program motywacyjny

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Lena Lighting S.A. podjęło uchwałę nr 17 z dnia 20.06.2023 roku

o realizacji przez Spółkę programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników Spółki („Program

Motywacyjny”). Program Motywacyjny realizowany będzie w oparciu o lata obrotowe 2023 – 2025. Celem

realizacji Programu Motywacyjnego będzie zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników

finansowych Spółki i jej grupy kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki, poprzez trwałe

związanie kluczowych pracowników Spółki ze Spółką i jej celami. Warunkiem zaoferowania Akcji Osobom

Uprawnionym będzie stwierdzenie przez Spółkę spełnienia przez Osoby Uprawnione kryteriów

ekonomicznych oraz lojalnościowych. Realizacja Uprawnień́ poprzez nabycie Akcji przez Osoby

Uprawnione nastąpi na podstawie umowy sprzedaży Akcji zawartej pomiędzy Spółką a daną Osobą

Uprawnioną. W celu realizacji Programu Motywacyjnego, Spółka dokona skupu Akcji na warunkach, które

zostały lub zostaną ustalone w odrębnej uchwale Walnego Zgromadzenia Spółki, w celu ich zaoferowania

Osobom Uprawnionym zgodnie uchwałą, przy czym w granicach przewidzianych przez wymienioną wyżej

uchwałę Walnego Zgromadzenia, ustalającą warunki skupu Akcji.

Przychody ze sprzedaży

Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania

świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi.

Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem

aktywów.

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o rabaty, podatek od towarów

i usług (VAT) i inne podatki związane ze sprzedażą.

Koszty operacyjne

Koszty działalności operacyjnej są ewidencjonowane w układzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione

w danym okresie i dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczym są ujmowane w rozliczeniach

międzyokresowych w aktywach.

Koszty finansowe

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych, w szczególności z tytułu strat ze zbycia

inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki

i prowizje kredytowe. Koszty te są ujmowane są jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.

Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie średnim NBP

obowiązującym na ten dzień. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach

obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa

niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu

średniego NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia

walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one

wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi

się bezpośrednio na kapitał.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, Spółka może wykorzystywać

walutowe transakcje forward.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

20

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)

danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku

z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania

przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym

roku obrotowym.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi

w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im

wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek

odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu,

natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest

prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice

przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje

z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania

w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika

aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy

spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego

części następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,

gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest

ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio

w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio

w kapitały własne.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16 Spółka identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzający

rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczeniu usług w zależności od tego czy składnik majątku

jest kontrolowany przez Spółkę. Uznaje się, że Spółka sprawuje kontrolę nad przedmiotem leasingu/najmu

długoterminowego jeżeli ma prawo do wszystkich korzyści płynących z wykorzystania zidentyfikowanego

składnika aktywów oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Zgodnie z standardem

spółka kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochodów oraz umowy

o najem długoterminowy samochodów, które są kontrolowane przez Spółkę i umowa zawarta jest na okres

dłuższy niż 12 miesięcy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpoczęcie umowy czyli nabycie prawa

do korzystania ze składnika aktywów ujmowany jest w aktywach Spółki i dokonywany jest odpis

amortyzacyjny oraz zobowiązaniach z tytułu leasingu w wartości płatności opłat leasingowych. Amortyzacja

stanowi odpis wartości przedmiotu leasingu w koszty korzystającego. Może być dokonana metodą liniową

lub degresywną. Jeżeli nie ma pewności nabycia własności środka trwałego przed zakończeniem umowy, to

wartość środków trwałych jest w pełni amortyzowana w krótszym z dwóch okresów: trwania umowy

leasingu, czasu użytkowania.

Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzień 1 stycznia 2020 roku Spółka zastosowała podejście

uproszczone tj. nie dokonywała przekształcenia danych porównawczych iw związku z czym nie wystąpiła

korekta bilansu otwarcia. Na dzień wdrożenia standardu wartość wprowadzonych aktywów z tytułu prawa

do użytkowania była zgodna z wartością zobowiązań z tytułu leasingu. Informacje dotyczące leasingu

zawarte są w nocie 2A.

Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada w leasingu 3 samochody (Skoda Scala, Skoda Kodiaq, Audi Q5).

Wysokość rat leasingowych może ulec zmianie w przypadku zmiany wysokości stopy procentowej WIBOR

1M w odniesieniu do poziomu tej stopy, przyjętej do kalkulacji umowy leasingu.

Zgodnie z MSSF 16 Spółka kwalifikuje samochody wynajmowane na okres 48 miesięcy (Skoda Scala) i 59

miesięcy (Skoda Kodiaq, Audi Q5) tak jak leasing i wykazuje je w odpowiednich pozycjach bilansowych.

Od 2019 r. Spółka ma zawartą umowę na najem długoterminowy i na dzień bilansowy wynajmuje w ten

sposób 35 samochodów.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

21

Walutowe instrumenty pochodne

Spółka stosuje walutowe instrumenty pochodne w celu zabezpieczenia istotnych, przyszłych transakcji oraz

przepływów pieniężnych. Zakupione instrumenty denominowane są przede wszystkim w walutach

głównych rynków działalności Spółki czyli Euro.

Spółka nie stosuje rachunkowość zabezpieczeń.

Ujmowanie wartości udziałów w Spółce zależnej

Spółka dominująca sporządzając roczne sprawozdanie finansowe ujmuje udziały w spółce zależnej

w wartości kapitałów własnych spółki zależnej (MSFF 13, MSSF 9). Każdorazowo dokonywany jest odpis

aktualizujący korygujący wartość nabycia udziałów w spółce zależnej do wartości jej kapitałów własnych.

Odpisy związane z utrata wartości udziałów obciążają pozostałe koszty operacyjne w pozycji aktualizacja

wartości inwestycji. Wzrost wartości udziałów w stosunku do których dokonano odpisu z tytułu utraty

wartości odnoszony jest na pozostałe przychody operacyjne w pozycji aktualizacja wartości inwestycji.

W przypadku wzrostu wartości udziałów, na które nie były dokonywane odpisy z tytułu utraty wartości

wynik wyceny odnoszony jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych przedstawia informacje na temat przepływów środków

pieniężnych zaistniałych w ciągu okresu, w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.

Jednostka stosuje metodę pośrednią dla prezentacji przepływów pieniężnych netto z działalności

operacyjnej. Metoda ta polega na skorygowaniu zysku lub straty brutto danego okresu o skutki:

1. zmiany stanu zapasów oraz należności i zobowiązań związanych z działalnością operacyjną w

danym okresie,

2. pozycje bezgotówkowe takie jak amortyzacja, rezerwy, podatek odroczony, niezrealizowane zyski i

straty z tytułu różnic kursowych, niepodzielone zyski jednostek stowarzyszonych i udziały mniejszości,

3. płatności podatku dochodowego od osób prawnych,

4. inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy środków pieniężnych z

działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej są wykazywane metodą

bezpośrednią, polegającą na oddzielnej prezentacji głównych kategorii otrzymanych i zapłaconych środków

pieniężnych brutto powstałych w wyniku działalności inwestycyjnej i finansowej.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

22

B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym

sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano korekty błędów podstawowych powstałych

w latach poprzednich.

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych

w rocznym sprawozdaniu finansowym.

W okresie od dnia bilansowego do dnia podpisania rocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne

znaczące zdarzenia wpływające na sytuację finansową Spółki.

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości do dnia 31 grudnia 2023 r.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nastąpiły zmiany w zakresie MSSF

na dzień 31.12.2023 r., jednakże biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów

MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad

rachunkowości nie ma różnicy między Standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami

zatwierdzonymi przez MSSF.

4. Walutowe instrumenty pochodne.

Lena Lighting S.A. zarówno w 2023 jak i w 2022 roku nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

Spółka zawiera i zawierała kontrakty forward na zabezpieczenie wpływów walutowych pod bieżącą sprzedaż

(w walucie EUR) z uwzględnieniem realizowanych zakupów w walucie (hedge naturalny). Wartość

zabezpieczonych transakcji na dzień 31.12.2023 roku to 1 551 tys. EUR, których wycena na dzień bilansowy

wyniosła: 67 tys. złotych i została odniesiona na wynik finansowy. Podana wartość wyceny kontraktów

terminowych została dokonana przez niezależną instytucje tj. bank, w którym zostały te kontrakty zawarte.

5. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz odpisach aktualizujących wartość składników

aktywów.

Na dzień 31 grudnia 2023 r. rezerwa oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kształtowały

się następująco:

− rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

dane w tys. zł

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2022

Zmiany

Stan na

31.12.2023

1. podatek od różnicy w zakresie ujęcia

podatkowego i księgowego leasingu

8

-

8

2. pozostałe

16

-2

14

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

24

-2

22

Raport roczny jednostkowy – R 2023

23

− aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

dane w tys. zł

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2022

Zmiany

Stan na

31.12.2023

1. podatek od utworzonych rezerw na koszty

432

207

639

2. podatek od niewypłaconych wynagrodzeń

348

-113

235

3. podatek od świadczeń emerytalnych i rentowych

22

4

26

4. podatek od utworzonych rezerw na

niewykorzystane urlopy

119

35

154

5. aktualizacja aktywów

935

29

964

6. inne

597

-116

481

Razem aktywa tytułu odroczonego podatku

dochodowego

2 453

46

2 499

Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów w 2023 roku przedstawiały się następująco:

dane w tys. zł

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2022

Zmiany

Stan na

31.12.2023

1. aktualizacja wartości należności

-642

-152

-794

2. aktualizacja wartości zapasów

-4 197

452

-3 745

3. aktualizacja wartości udziałów

-5

-

-5

Razem odpisy aktualizujące aktywa

-4 844

300

-4 544

Utworzone pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2023 r.:

dane w tys. zł.

Tytuł odpisu:

Stan na

31.12.2022

Zmiany

Stan na

31.12.2023

1.rezerwa z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych

114

22

136

2. rezerwa na niewykorzystane urlopy

629

180

809

Razem rezerwy

743

202

945

6. Wybrane dane finansowe

Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych, poszczególne pozycje aktywów i pasywów

rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na EURO według średniego kursu

ogłoszonego na dzień bilansowy (31 grudnia 2023 roku) przez Narodowy Bank Polski tj. 4,3480.

Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone zostały na EURO według kursu

stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO

na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca tj. od stycznia do grudnia 2023 roku odpowiednio: 4,7089;

4,7170; 4,6755; 4,5889; 4,5376; 4,4503; 4,4135; 4,4684; 4,6356; 4,4475; 4,3492; 4,3480; dla okresu

sprawozdawczego za 2023 roku kurs: 4,5284.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

24

Rok

Średni kurs w okresie

styczeń-grudzień

Kurs na ostatni dzień okresu

31 grudnia

2023 rok

4,5284

4,3480

2022 rok

4,6883

4,6899

WYBRANE DANE FINANSOWE

w tys. zł

w tys. eur

w tys. zł

w tys. eur

31.12.2023

31.12.2022

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów

162 994

35 994

169 087

36 066

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej

12 314

2 719

13 353

2 848

III. Zysk (strata) brutto

12 354

2 728

12 875

2 746

IV. Zysk (strata) netto

9 930

2 193

10 217

2 179

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

22 412

4 949

18 507

3 948

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

- 7 882

- 1 741

-6 278

-1 339

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

- 11 804

- 2 607

-11 905

-2 539

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem

2 726

602

324

69

IX. Aktywa, razem

139 944

32 186

142 927

30 475

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

26 718

6 145

34 656

7 389

XI. Zobowiązania długoterminowe

3 162

727

2 642

563

XII. Zobowiązania krótkoterminowe

23 556

5 418

32 014

6 826

XIII. Kapitał własny

113 226

26 041

108 271

23 086

XIV. Kapitał zakładowy

1 244

286

1 244

265

XV. Liczba akcji (w szt.)

24 875 050

XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję

zwykłą (w zł/EUR)

0,40

0,09

0,41

0,09

XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na

jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)

0,40

0,09

0,41

0,09

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)

4,55

1,05

4,35

0,93

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w

zł/EUR)

4,55

1,05

4,35

0,93

XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną

akcję (w zł/EUR)

0,20

0,04

0,20

0,04

średni z 12 m-

cy

na dzień

31.12.2023

średni z 12 m-

cy

na dzień

31.12.2022

KURS EURO

4,5284

4,3480

4,6883

4,6899

Wartość księgowa

113 225 957

26 040 929

108 270 612

23 085 911

Liczba akcji

24 875 050

Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)

4,55

1,05

4,35

0,93

Raport roczny jednostkowy – R 2023

25

7. Segmenty działalności.

W ramach prowadzonej działalności wyodrębnia się następujące segmenty działalności wg. kryterium

geograficznego:

- Sprzedaż krajowa

- Sprzedaż zagraniczna

Podziałowi na segmenty podlegają:

- Przychody

- Wartość sprzedanych towarów materiałów i produktów

- Należności

- Zobowiązania

- Zapasy

Podział na segmenty wybranych elementów sprawozdania finansowego prezentuje poniższa tabela:

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2023

AKTYWA

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Zapasy

35 012

2 492

37 504

- Materiały

28 116

13

28 129

- Półprodukty

-

- Produkty

3 210

2 091

5 301

- Towary

3 686

388

4 074

Należności z tytułu dostaw i usług

21 634

14 627

36 261

-Pozostałe aktywa

66 179

Aktywa razem

139 944

PASYWA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

1 577

11 291

12 868

Pozostałe pasywa

127 076

Pasywa razem

139 944

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2022

AKTYWA

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Zapasy

38 994

2 400

41 394

- Materiały

33 079

4

33 083

- Półprodukty

-

- Produkty

4 778

2 261

7 039

- Towary

1 137

135

1 272

Należności z tytułu dostaw i usług

22 836

16 916

39 752

-Pozostałe aktywa

61 781

Aktywa razem

142 927

PASYWA

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

5 999

7 371

13 370

Pozostałe pasywa

129 557

Pasywa razem

142 927

Raport roczny jednostkowy – R 2023

26

Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2023

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Przychody

82 369

80 625

162 994

- Sprzedaż produktów

65 526

76 790

142 316

- Sprzedaż usług

3 523

634

4 157

- Sprzedaż towarów

7 552

1 809

9 361

- Sprzedaż materiałów

5 768

1 392

7 160

Koszty

-52 329

-56 938

-109 267

- Sprzedaż produktów

-40 390

-54 308

-94 698

- Sprzedaż usług

-992

-1

-993

- Sprzedaż towarów

-5 440

-1 146

-6 586

- Sprzedaż materiałów

-5 507

-1 483

-6 990

Koszty sprzedaży

-31 078

Koszty ogólnego zarządu

-10 212

Pozostałe przychody operacyjne

861

Pozostałe koszty operacyjne

-984

Przychody finansowe

356

Koszty finansowe

-316

Zysk brutto

12 354

Podatek dochodowy

-2 424

Zysk netto

9 930

Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2022

KRAJ

ZAGRANICA

NIEPRZYPISANE

RAZEM

Przychody

75 484

93 603

169 087

- Sprzedaż produktów

58 891

91 090

149 981

- Sprzedaż usług

3 154

712

3 866

- Sprzedaż towarów

5 482

1 643

7 125

- Sprzedaż materiałów

7 957

158

8 115

Koszty

-52 246

-64 890

-117 136

- Sprzedaż produktów

-39 281

-63 105

-102 385

- Sprzedaż usług

-2 140

-538

-2 678

- Sprzedaż towarów

-3 798

-1 138

-4 936

- Sprzedaż materiałów

-7 027

-109

-7 137

Koszty sprzedaży

-29 198

Koszty ogólnego zarządu

-9 447

Pozostałe przychody operacyjne

1 088

Pozostałe koszty operacyjne

-1 041

Przychody finansowe

341

Koszty finansowe

-819

Zysk brutto

12 875

Podatek dochodowy

-2 658

Zysk netto

10 217

Przychodami segmentu są przychody osiągane ze sprzedaży wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów jednostki, które dają się przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią

przychodów jednostki, które na podstawie racjonalnych przesłanek można przypisać do tego segmentu.

Koszty segmentu są tymi kosztami działalności operacyjnej segmentu, które można przyporządkować do

niego bezpośrednio wraz z odpowiednią częścią kosztów jednostki gospodarczej, które można przypisać do

tego segmentu na podstawie racjonalnych przesłanek.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

27

8. Zarządzanie ryzykiem.

I. Walutowym i rynkowym

Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych.

Narażenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bieżąco przez Zarząd wspierany

przez dział kontroli finansowej, również stosowana jest analiza wrażliwości.

Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe ani sposób jego pomiaru i zarządzania nim nie uległy zmianie.

Wartość zobowiązań wyrażona w walucie w tys. zł.:

Zobowiązania

Stan na 31/12/2023

Stan na 31/12/2022

Waluta kraju EUR

1 457

7 349

Waluta kraju USD

584

1 120

Pozostałe

-

Wartość aktywów wyrażona w walucie w tys. zł:

Aktywa

Stan na 31/12/2023

Stan na 31/12/2022

Waluta kraju EUR

14 531

17 039

Waluta kraju USD

5 063

4 730

Pozostałe

-

Wpływ zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. zł:

31/12/2023

31/12/2022

wzrost kursu o 10%

Saldo EUR

14 381

10 659

Saldo USD

4 927

3 971

Saldo inne waluty

-

wpływ na wynik EUR

1 307

969

wpływ na wynik USD

448

361

wpływ na wynik inne

waluty

-

wpływ na wynik razem

1 755

1 330

31/12/2023

31/12/2022

spadek kursu o 10%

Saldo EUR

11 767

8 721

Saldo USD

4 031

3 249

Saldo inne waluty

-

wpływ na wynik EUR

-1 307

-969

wpływ na wynik USD

-448

-361

wpływ na wynik

pozostałych walut

-

wpływ na wynik razem

-1 755

- 1 330

Raport roczny jednostkowy – R 2023

28

Podsumowanie:

Wpływ wzrostu kursu o 10% w tys.

Wpływ waluty EUR

Okres zakończony 31/12/2023

Okres zakończony 31/12/2022

Wynik

1 307

969

Kapitał

-

Wpływ waluty USD

Okres zakończony 31/12/2023

Okres zakończony 31/12/2022

Wynik

448

361

Kapitał

-

Wpływ spadku kursu o 10% w tys.

Wpływ waluty EUR

Okres zakończony 31/12/2023

Okres zakończony 31/12/2022

Wynik

-1 307

-969

Kapitał

-

Wpływ waluty USD

Okres zakończony 31/12/2023

Okres zakończony 31/12/2022

Wynik

-448

-361

Kapitał

-

Analiza wrażliwości z tytułu sprzedaży wyrobów i towarów, materiałów uzyskanych w Euro w 2023 r.

Przychody osiągnięte w Euro: 14 910 tys. Euro

Przychody osiągnięte w Euro przeliczone na PLN: 67 648 tys. zł. Średni kurs Euro 4,5371

a)

Wzrost kursu

% zmiany

kurs

przychody w TPLN

różnica w

stosunku do

osiągniętych

przychodów

wartość

przychodów

całkowitych w

TPLN

% zmiany

wartości

przychodów

5%

4,7639

71 030

3 382

162 994

2,08%

10%

4,9908

74 413

6 765

162 994

4,15%

15%

5,2177

77 795

10 147

162 994

6,23%

b)

Spadek kursu

% zmiany

kurs

przychody w TPLN

różnica w

stosunku do

osiągniętych

przychodów

wartość

przychodów

całkowitych w

TPLN

% zmiany

wartości

przychodów

5%

4,3102

64 265

- 3 382

162 994

-2,08%

10%

4,0834

60 883

- 6 765

162 994

-4,15%

15%

3,8565

57 501

- 10 147

162 994

-6,23%

II. Kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego

Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami

o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako

narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka zawiera

transakcje wyłącznie z takimi jednostkami, które są wiarygodne płatniczo. Informacji o wiarygodności

Raport roczny jednostkowy – R 2023

29

kontrahentów dostarcza firma Credendo. Spółka korzysta też z innych informacji finansowych dostępnych

publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów.

Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane,

a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka

kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dział finansowy. Spółka posiada

również wykupione ubezpieczenie należności.

Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między

różne obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności.

Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Spółki

kontrahentów o podobnych cechach. Jako kontrahentów o podobnych cechach Spółka klasyfikuje

podmioty powiązane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahentów nie przekracza 5% aktywów

pieniężnych brutto w ciągu roku.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ

kontrahentami Spółki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe

agencje ratingowe.

III. Płynności

Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował

odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi

finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania

odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu

prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów

i wymagalności zobowiązań finansowych. Spółka posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie

w wysokości 20.500 tys. złotych. Kredyt ten na dzień 31.12.2023 r. był wykorzystany w wysokości 355 tys.

złotych.

Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12

miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od

spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25%

uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od

utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega

równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka

nieoprocentowana.

9. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które

nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego.

Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych według MSR.

Spółka posiada aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie.

Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone

tytułem własności leasingodawcy/wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu

o wartości bilansowej 1 513 tys. złotych w 2023 roku (w 2022 r.: 899 tys. złotych).

10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki w prezentowanym

okresie.

Sprzedaż w branży oświetleniowej cechuje się dość wyraźną sezonowością, co pokazują historyczne wyniki

firmy Lena Lighting S.A. I kwartał należy do słabszych, gdyż w tym okresie nie przypada szczyt sezonu dla

którejkolwiek z grup produktowych znajdujących się w portfelu Spółki. Najniższe wyniki Spółka osiąga

w II kwartale. Wyższe przychody Spółka uzyskuje w II półroczu, a wzrost sprzedaży odnotowuje się zwykle

na III i początek IV kwartał roku, co jest wynikiem oddawania do końca roku inwestycji budowlanych

i koniecznością ich wykończenia.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

30

11. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka nabyła w 2023 roku nowe maszyny, urządzenie oraz samochody. Wartość nabytych środków

trwałych - głównie na potrzeby produkcji tj. zwiększenie mocy produkcyjnych i poszerzenia parku

maszynowego, wyposażenie magazynu - w 2023 r. wyniosła 7 820 tys. zł.

Spółka sprzedała również część zbędnych środków trwałych, głównie używane samochody, o wartości

księgowej brutto 963 tys. zł.

12. Informacja dotycząca emisji wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów

wartościowych.

Spółka nie dokonywały tego typu transakcji.

13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na

jedna akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

Dywidendy:

rok bieżący

rok poprzedni

Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję

0,20

0,30

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania

finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji

4 975 010

Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań

finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na

jedną akcję

0,20

W 2023 roku WZA podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2022 w wysokości 0,20 zł na 1

akcję. Data wypłaty dywidendy to 11 lipiec 2023 r. Kwota wypłaconej dywidendy to: 4 975 010,00 złotych

(cztery miliony dziewięćset siedemdziesiąt pięć tysięcy dziesięć złotych i 00/100 groszy).

Zarząd złożył wniosek do Rady Nadzorczej w zakresie podziału zysku za 2023 rok, w którym to

zaproponował wypłatę dywidendy w wysokości 0,20 zł na 1 akcję.

Spółka dominująca nie posiada akcji uprzywilejowanych.

Grupa nie ujawnia w sprawozdaniach skutków podatkowych wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, która

została zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozdań. Kwota dywidendy przed

potrąceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z

akcjonariuszami w zakresie zarówno wypłaty należnej dywidendy jak i rozliczeń podatkowych z tym

związanych. W sprawozdaniach Grupy wykazywana jest wartość kapitałów własnych pomniejszonych o

zadeklarowaną wartość dywidendy na rzecz akcjonariuszy.

14. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w 2023 roku.

Czynnikiem mającym wpływ na wynik był kurs EUR i USD, kryzys gospodarczy na rynkach skandynawskich

i niemieckim oraz wycena aktywów Spółki. Trwający nadal konflikt zbrojny na Ukrainie w chwili obecnej

nie miał istotnego wpływu na wynik osiągany przez Lena Lighting S.A.

Osiągnięty wynik w 2023 roku nie był obarczony wpływem zdarzeń nietypowych czy jednorazowych.

W prezentowanym okresie 2023 roku nie wystąpiły inne czynniki czy też zdarzenia nietypowe, które miałyby

wpływ na osiągnięty wynik w roku obrotowym.

15. Ważniejsze wydarzenia po dacie bilansu.

Nie wystąpiły ważniejsze zdarzenia po dacie bilansu.

Zarząd Spółki mając świadomość zmienności otoczenia na bieżąco analizuje sytuacje i w przypadku gdy

zmieni się ona w sposób mogący mieć wpływ na bieżącą działalność gospodarczą Spółki, na jej wyniki,

sytuację ekonomiczną, bądź bieżące lub przyszłe funkcjonowanie opublikuje niezwłocznie w tym zakresie

raport z informacją poufną - zgodnie z wytycznymi KNF - dotyczącą czasu trwania takiego zdarzenia jak

i szacowanego wpływu na wyniki finansowe Spółki.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

31

16. Realizacja wcześniej publikowanej prognozy wyników na dany rok.

Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2023.

17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadający co najmniej 5% akcji/głosów na WZA

- stan na dzień 23.04.2024 r.

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość

nominalna

akcji

Udział w

kapitale

zakładowym (%)

Liczba

głosów

Udział w

ogólnej liczbie

głosów (%)

Włodzimierz Lesiński

14 855 339

742 766,95

59,72%

14 855 339

59,72%

Robert Gubała

1 242 750

62 137,50

5,00%

1 242 750

5,00%

Nationale Nederlanden

OFE

2 486 954

124 347,70

9,99%

2 486 954

9,99%

PKO BP Bankowy

Otwarty Fundusz

Emerytalny

1 323 945

66 197,25

5,32%

1 323 945

5,32%

Pozostali Akcjonariusze

4 966 062

248 303,10

19,97%

4 966 062

19,97%

Wartość nominalna 1 akcji wynosi 0,05 złotych.

18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby

zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu rocznego wraz ze wskazaniem

zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego.

Wyszczególnienie posiadanych akcji Spółki Lena

Lighting S.A.

23.04.2024

31.12.2023

31.12.2022

Zarząd

14 855 339

Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu

14 855 339

Tomasz Wencławek – Członek Zarządu

-

Rada Nadzorcza

-

Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady

Nadzorczej

-

Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej

-

Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej

-

Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej

-

Łukasz Tomkiewicz – Członek Rady Nadzorczej

Razem

14 855 339

19. Postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla postępowania arbitrażowego

lub organem administracji publicznej wg stanu na dzień 31.12.2023 roku.

W prezentowanym roku, Spółka nie wszczynała i nie prowadziła przed sądem lub organem administracji

publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby

10% kapitałów własnych Spółki.

20. Informacje o zawarciu przez Spółkę, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi

zawartych na warunkach rynkowych.

Spółka zawarła transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powiązanymi.

a) Charakter relacji między jednostkami powiązanymi:

- jednostki powiązane – powiązania kapitałowe

- jednostki zależne – powiązania osobowe

Raport roczny jednostkowy – R 2023

32

b) Informacje o transakcjach i pozostałych do rozliczenia saldach, w tym zobowiązaniach, niezbędne

dla zrozumienia potencjalnego wpływu stosunków między jednostkami powiązanymi na

sprawozdanie finansowe:

Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczące

jednostek powiązanych i innych powiązanych w tys. zł.

31.12.2023

31.12.2022

Należności krótkoterminowe od jednostek zależnych

2 023

2 673

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

165

246

Zobowiązania długoterminowe wobec innych jednostek powiązanych

-

Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług

-

Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i

usług

4

22

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych

-

Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów

dotyczące jednostek powiązanych w tys. zł.

31.12.2023

31.12.2022

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek

zależnych

3 445

3 181

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek

powiązanych

228

288

Przychody ze sprzedaży środków trwałych

-

201

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom zależnym

-2 745

-2 148

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów innym jednostkom

powiązanym

-133

-161

Wartość sprzedanych środków trwałych

-

-131

- gwarancje wystawione lub otrzymane – Spółka udzieliła poręczenia za zobowiązania swojej spółki

zależnej Luxmat Investment Sp. z o.o. (opis punkt 21) nie dotyczy,

- rezerwy na należności wątpliwe w związku z saldami pozostałymi do rozliczenia – nie dotyczy,

- koszty wykazane w trakcie okresu w związku z należnościami wątpliwymi od jednostek powiązanych –

nie dotyczy.

Wyszczególnienie wynagrodzeń, nagród i

korzyści bez programów motywacyjnych (w zł)

na rzecz Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki

Lena Lighting S.A.

31.12.2023

31.12.2022

Wynagrodzenia Zarządu

1 829 822,25

1 511 438,94

Włodzimierz Lesiński – Prezes Zarządu

1 219 110,98

1 070 502,69

Tomasz Wencławek – Członek Zarządu

610 711,27

440 936,25

Wynagrodzenia Rady Nadzorczej

78 066,20

57 649,17

Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady

Nadzorczej

24 000,00

17 000,00

Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej

14 210,00

10 635,00

Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej

14 201,20

8 605,00

Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej do

10.06.2022 r.

-

5 249,17

Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej

13 520,00

10 860,00

Łukasz Tomkiewicz – Członek Rady Nadzorczej od

13.06.2022 r.

12 135,00

5 300,00

Razem

1 907 888,45

1 569 088,11

Raport roczny jednostkowy – R 2023

33

Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała innych należności

i zobowiązań z Członkami Rady Nadzorczej i Zarządu.

Wszystkie jednostki powiązane należą do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w związku

z tym dane ich dotyczące mogą być wykazywane łącznie.

21. Informacja o udzieleniu przez Lena Lighting S.A., poręczeń kredytu lub pożyczki lub

udzieleniu gwarancji.

Spółka Lena Lighting S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania strony trzeciej, tj. swojej Spółki zależnej

Luxmat Investment na rzecz jej trzech kontrahentów z tytułu wykonanych przez Spółkę zależną prac

polegających na modernizacji oświetlenia. Wartość udzielonych poręczeń w sumie to 56 tys. zł. (gwarancja

na kwotę 40,2 tys. zł do dnia 14.03.2025 r., gwarancja na 8,4 tys. zł do dnia 01.03.2028 r. i gwarancja na

7 tys. zł do dnia 13.04.2028 r.).

Spółka Lena Lighting S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji

22. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej, wyniku

finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji

zobowiązań przez Spółkę.

Spółka Lena Lighting S.A. podpisała w dniu 07.06.2023 r. aneks do umowy z dnia 24.05.2016.r. na kredyt

w rachunku bieżącym w wysokości w sumie 10 000 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności na

okres do 30.06.2024 roku. Umowa została zawarta z Santander Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest

udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR

do kwoty w sumie: 10.000 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla

jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla

jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku.

Spółka Lena Lighting S.A. podpisała w dniu 24.08.2022 r. aneks do umowy z dnia 27.04.2018.r. na kredyt

w rachunku bieżącym w wysokości 10 500 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności. Okres

udostepnienia kredytu określony jest do 30.06.2024 roku. Umowa została zawarta z BNP Paribas Bank

Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie

bieżącej działalności w PLN lub w EUR do kwot wyżej określonych. Oprocentowanie kredytu jest zmienne,

ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu

o EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku

w skali roku.

Na dzień bilansowy Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego opisanego powyżej w kwocie 355 tys.

złotych.

Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12

miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od

spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy, tj. 25% - za kontynuowanie działalności, do

25% uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od

utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega

równym spłatom przez 24 miesiące, licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka

nieoprocentowana. Spółka rozliczyła subwencję zgodnie z zawartą umową. W związku z spełnieniem dwóch

warunków, tj. kontynuacji działalności i utrzymania średniej liczby pracowników Spółka zawnioskowała

o umorzenie 50% wartości przyznanej subwencji, tj. 1 750 tys. zł. Spółka na dzień 31.12.2023 r. nie

otrzymała decyzji od PFR o umorzeniu częściowym subwencji, nie otrzymała również terminarza spłaty

pozostałej części.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej

i finansowej Spółki Lena Lighting S.A. ani informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

przez Lena Lighting S.A.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

34

23. Inne istotne informacje.

Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z datą jego podpisania. Organem zatwierdzającym

sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarząd Spółki. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają

prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. Inne istotne informacje

nie wystąpiły.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

35

II. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 1A Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE

31.12.2023

31.12.2022

a) koszty zakończonych prac rozwojowych

-

b) wartość firmy

-

c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

567

273

- oprogramowanie komputerowe

512

201

d) inne wartości niematerialne

-

e) zaliczki na wartości niematerialne

-

Wartości niematerialne razem

567

273

NOTA 1B

WARTOŚCI NIEMATERIALNE (struktura

własnościowa)

31.12.2023

31.12.2022

a) własne

567

273

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub

innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

-

Wartości niematerialne i prawne razem

567

273

NOTA 1C

Wartości niematerialne zamortyzowane, które nadal

znajdują się w użyciu (wartości brutto)

31.12.2023

31.12.2022

Oprogramowanie komputerowe i inne wartości

1 323

652

Raport roczny jednostkowy – R 2023

36

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne

razem

koszty

zakończonych

prac rozwojowych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

zaliczki na

wartości

niematerialne

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

-

2 052

1 896

-

2 052

b) zwiększenia (z tytułu)

-

498

-

498

- zakupy

-

498

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

-273

-

-273

- likwidacja

-

-273

-

-273

d) wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

2 277

2 121

-

2 277

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

-1 779

-1 695

-

-1 779

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

69

86

-

69

-amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych

-

273

-

273

- rata planowa

-

- 204

-187

-204

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

- 1 710

-1 609

-

-1 710

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

567

512

-

567

Raport roczny jednostkowy – R 2023

37

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022

a

b

c

d

e

Wartości

niematerialne

razem

koszty

zakończonych

prac rozwojowych

wartość

firmy

nabyte koncesje, patenty, licencje i

podobne wartości, w tym:

inne wartości

niematerialne

zaliczki na

wartości

niematerialne

- oprogramowanie

komputerowe

a) wartość brutto wartości

niematerialnych na początek okresu

-

1 926

1 825

-

1 926

b) zwiększenia (z tytułu)

-

126

71

-

126

- zakupy

-

126

71

126

c) zmniejszenia (z tytułu)

-

- likwidacja

-

d) wartość brutto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

2 052

1 896

-

2 052

e) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na początek okresu

-

-1 671

-1 594

-

-1 671

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

-

-108

-101

-

-108

-amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych

-

- rata planowa

-

-108

-101

-108

g) skumulowana amortyzacja

(umorzenie) na koniec okresu

-

-1 779

-1 695

-

-1 779

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na początek okresu

-

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

na koniec okresu

-

j) wartość netto wartości

niematerialnych na koniec okresu

-

273

201

-

273

Raport roczny jednostkowy – R 2023

38

NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

31.12.2023

31.12.2022

a) środki trwałe, w tym:

47 894

46 209

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

1 683

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

29 222

27 351

- urządzenia techniczne i maszyny

12 243

12 898

- środki transportu

3 712

3 342

- inne środki trwałe

1 034

935

b) środki trwałe w budowie

2 822

2 490

c) zaliczki na środki trwałe w budowie

397

1 206

Rzeczowe aktywa trwałe razem

51 113

49 905

NOTA 2A

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (struktura własnościowa)

31.12.2023

31.12.2022

a) własne

49 600

49 006

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

1 513

899

- środki trwałe posiadane na podstawie umowy najmu i umów leasingu

1 513

899

Środki trwałe bilansowe razem

51 113

49 905

NOTA 2B

Środki trwałe zamortyzowane, które nadal znajdują się w użyciu

31.12.2023

31.12.2022

Opis

Wartość brutto w

tys. PLN

Wartość brutto w

tys. PLN

Budynki i lokale

-

Maszyny i urządzenia

19 559

18 304

Środki transportu

2 761

2 717

Pozostałe

1 450

1 457

Raport roczny jednostkowy – R 2023

39

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2023

Grunty (w tym prawo

użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

1 683

37 440

41 332

9 755

2 443

92 653

b) zwiększenia (z tytułu)

0

3 058

3 078

1 813

380

8 329

- zakupy/wytworzenie nowych obiektów

0

2 806

3 078

1 813

380

8 077

- przekwalifikowanie składników

0

252

0

252

c) zmniejszenia (z tytułu)

0

-403

-1 335

-11

-1 749

- sprzedaż składników

0

-5

-958

0

-963

- likwidacja składników

0

-398

-377

-11

-786

- przekwalifikowanie składników

0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

1 683

40 498

44 007

10 233

2 812

99 233

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

-10 089

-28 434

-6 413

-1 508

-46 444

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

-1 187

-3 330

-108

-270

-4 895

- rata planowa

0

-1 057

-3 733

-1 438

-281

-6 509

- amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych składników

0

403

1 330

11

1 744

- przekwalifikowanie składników

0

-130

0

-130

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

-11 276

-31 764

-6 521

-1 778

-51 339

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

0

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

1 683

29 222

12 243

3 712

1 034

47 894

Raport roczny jednostkowy – R 2023

40

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2022

Grunty (w tym prawo

użytkowania

wieczystego gruntu)

Budynki, lokale i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki trwałe

Środki trwałe

razem

a) wartość brutto środków trwałych na

początek okresu

1 689

35 139

40 405

9 486

1 939

88 658

b) zwiększenia (z tytułu)

0

2 521

2 491

1 469

567

7 048

- zakupy/wytworzenie nowych obiektów

0

2 395

2 491

1 469

567

6 922

- przekwalifikowanie składników

0

126

0

126

c) zmniejszenia (z tytułu)

-6

-220

-1 564

-1 200

-63

-3 053

- sprzedaż składników

-6

-220

-10

-1 109

0

-1 345

- likwidacja składników

0

-1 554

-91

-63

-1 708

- przekwalifikowanie składników

0

d) wartość brutto środków trwałych na koniec

okresu

1 683

37 440

41 332

9 755

2 443

92 653

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

początek okresu

0

-9 142

-26 293

-6 200

-1 308

-42 943

f) amortyzacja za okres (z tytułu)

0

-947

-2 141

-213

-200

-3 501

- rata planowa

0

-1 039

-3 703

-1 380

-231

-6 353

- amortyzacja sprzedanych

składników/zlikwidowanych składników

0

92

1 562

1 167

31

2 852

- przekwalifikowanie składników

0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na

koniec okresu

0

-10 089

-28 434

-6 413

-1 508

-46 444

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości

0

j) wartość netto środków trwałych na koniec

okresu

1 683

27 351

12 898

3 342

935

46 209

Raport roczny jednostkowy – R 2023

41

NOTA 3. Inwestycje długoterminowe

NOTA 3A Należności finansowe długoterminowe

Należności finansowe długoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

1. Należności finansowe długoterminowe z tytułu wynajmu nieruchomości

położonej w Warszawie przy ul. Emaliowej

1 807

2 058

Należności finansowe długoterminowe razem

1 807

2 058

Raport roczny jednostkowy – R 2023

42

NOTA 3B Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2022 w zł

Lp.

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

nazwa jednostki,

(ze wskazaniem

formy prawnej)

siedziba

przedmiot

przedsiębiorstwa

charakter

powiązania

zastosowana

metoda

konsolidacji

data objęcia

kontroli /

współkontroli /

uzyskania zna-

czącego wpływu

wartość

udziałów/

akcji wg

ceny nabycia

korekty

aktualizujące

wartość

(razem)

wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

udział w

ogólnej

liczbie

głosów

na walnym

zgromadzeniu

wskazanie innej

niż określona pod

lit. j) lub k),

podstawy kontroli/

współkontroli/zna-

czącego wpływu

1

Luxmat

Investment Sp. z

o.o.

ul. Kórnicka 52 Środa

Wlkp.

dystrybutor opraw

oświetleniowych

zależna

pełna

27.03.2015

5 541

-5 541

-

100,00%

pełna

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2023 w zł

Lp.

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

nazwa jednostki,

(ze wskazaniem

formy prawnej)

siedziba

przedmiot

przedsiębiorstwa

charakter

powiązania

zastosowana

metoda

konsolidacji

data objęcia

kontroli /

współkontroli /

uzyskania zna-

czącego wpływu

wartość

udziałów/

akcji wg

ceny nabycia

korekty

aktualizujące

wartość

(razem)

wartość

bilansowa

udziałów/

akcji

procent

posiadanego

kapitału

zakładowego

udział w

ogólnej

liczbie

głosów

na walnym

zgromadzeniu

wskazanie innej

niż określona pod

lit. j) lub k),

podstawy kontroli/

współkontroli/zna-

czącego wpływu

1

Luxmat

Investment Sp. z

o.o.

ul. Kórnicka 52 Środa

Wlkp.

dystrybutor opraw

oświetleniowych

zależna

pełna

27.03.2015

5 541

-5 541

-

100,00%

pełna

Raport roczny jednostkowy – R 2023

43

NOTA 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

NOTA 4A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU

ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na początek okresu, w tym:

2 453

1 933

a) odniesionych na wynik finansowy

2 453

1 933

- rezerwy na koszty

432

431

- niewypłacone wynagrodzenia

348

272

- świadczenia emerytalne i rentowe

22

14

- niewykorzystane urlopy

119

124

- aktualizacja aktywów

935

647

- inne

597

445

2. Zwiększenia

275

525

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

275

525

- rezerwy na koszty

207

1

- niewypłacone wynagrodzenia

-

76

- świadczenia emerytalne i rentowe

4

8

- niewykorzystane urlopy

35

-

- aktualizacja aktywów

29

288

- inne

152

3. Zmniejszenia

-229

-5

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

-229

-5

- rezerwy na koszty

-

- niewypłacone wynagrodzenia

-113

-

- niewykorzystane urlopy

-

-5

- inne

-116

-

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

na koniec okresu razem, w tym:

2 499

2 453

a) odniesionych na wynik finansowy

2 499

2 453

- rezerwy na koszty

639

432

- niewypłacone wynagrodzenia

235

348

- świadczenia emerytalne i rentowe

26

22

- niewykorzystane urlopy

154

119

- aktualizacja aktywów

964

935

- inne (naprawy gwarancyjne)

481

597

Aktywa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż

w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

44

NOTA 5. Zapasy

ZAPASY

31.12.2023

31.12.2022

a) materiały

28 129

33 083

b) półprodukty i produkty w toku

-

c) produkty gotowe

5 301

7 039

d) towary

4 074

1 272

e) zaliczki na dostawy

-

Zapasy razem

37 504

41 394

NOTA 5A

ZAPASY

31.12.2023

31.12.2022

a) wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie

91 384

96 091

b) wartość odpisów aktualizujących zapasy

-3 745

-4 197

- utworzone odpisy aktualizujące wartość

1 756

1 453

- rozwiązujące odpisy aktualizujące wartość z tytułu sprzedaży/zużycia lub

likwidacji

-2 208

-1 222

d) wartości zapasów, których spodziewane zużycie/sprzedaż jest dłuższe/a

niż 12 miesięcy

2 983

4 456

NOTA 6. Należności krótkoterminowe

NOTA 6A Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych

2 188

2 919

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

2 188

2 919

- do 12 miesięcy

2 188

2 919

- powyżej 12 miesięcy

-

- dochodzone na drodze sądowej

-

b) należności od pozostałych jednostek

39 992

42 375

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

34 073

36 833

- do 12 miesięcy

34 073

36 833

- powyżej 12 miesięcy

-

- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych

i zdrowotnych oraz innych świadczeń

758

522

- inne

5 161

5 020

- dochodzone na drodze sądowej

-

Należności krótkoterminowe netto razem

42 180

45 294

c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)

794

642

Należności krótkoterminowe brutto

42 974

45 936

Raport roczny jednostkowy – R 2023

45

NOTA 6B Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

31.12.2023

31.12.2022

a) z tytułu dostaw i usług, w tym:

2 188

2 919

- od jednostek zależnych

2 023

2 673

- od innych jednostek powiązanych

165

246

b) inne

-

c) dochodzone na drodze sądowej,

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem

2 188

2 919

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych (wielkość dodatnia)

-

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem

2 188

2 919

NOTA 6C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2023

31.12.2022

Stan na początek okresu

642

497

a) zwiększenia (z tytułu)

162

283

- zwiększenia odpisów aktualizujących

162

283

b) zmniejszenia (z tytułu)

-10

-138

- zmniejszenia odpisów aktualizujących

-10

-138

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec

okresu

794

642

NOTA 6D Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (struktura walutowa)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

23 775

24 167

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

19 199

21 769

b1. jednostka/waluta 1/USD

1 286

1 074

po przeliczeniu na tys. zł.

5 060

4 729

b2. jednostka/waluta 1/EUR

3 252

3 633

po przeliczeniu na tys. zł.

14 139

17 040

Należności krótkoterminowe razem

42 974

45 936

NOTA 6E Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM

OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

13 408

9 584

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

18 556

23 198

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

425

1 106

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

e) powyżej 1 roku

-

Raport roczny jednostkowy – R 2023

46

f) należności przeterminowane

4 666

6 506

Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)

37 055

40 394

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość ujemna)

-794

-642

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)

36 261

39 752

NOTA 6F Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE

(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE

31.12.2023

31.12.2022

a) do 1 miesiąca

2 742

3 458

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 075

1 646

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

47

129

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

200

390

e) powyżej 1 roku

602

883

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (brutto)

4 666

6 506

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane

(wielkość ujemna)

-794

-642

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane razem (netto)

3 872

5 864

6G Należności z tytułu dostaw i usług netto z podziałem na należności niespłacone w okresie

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE

(NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE

31.12.2023

31.12.2022

Należności terminowe

32 389

34 530

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)

3 872

5 222

a) do 1 miesiąca

2 742

3 458

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 075

1 646

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

47

118

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

8

-

e) powyżej 1 roku

-

Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto)

36 261

39 752

Przyjęte przez Spółkę terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług wynoszą od 7 do 110 dni.

NOTA 6H Należności finansowe krótkoterminowe

Należności finansowe krótkoterminowe

31.12.2023

31.12.2022

1. Należności finansowe krótkoterminowe z tytułu wynajmu nieruchomości

położonej w Warszawie przy ul. Emaliowej

252

251

Należności finansowe krótkoterminowe razem

252

251

Raport roczny jednostkowy – R 2023

47

NOTA 7. Inwestycje krótkoterminowe

NOTA 7A Krótkoterminowe aktywa finansowe

KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) w jednostkach zależnych

-

b) w pozostałych jednostkach

-

g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

3 600

903

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

3 600

903

Krótkoterminowe aktywa finansowe razem

3 600

903

NOTA 7B Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalności

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE

AKTYWA FINANSOWE WG ZBYWALNOŚCI

31.12.2023

31.12.2022

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)

-

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość

bilansowa)

-

c1) jednostki uczestnictwa

-

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość

bilansowa)

-

Wartość według cen nabycia razem

-

Wartość na początek okresu razem

-

146

Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem

-

-146

Wartość bilansowa razem

-

NOTA 7C Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (struktura walutowa)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

3 205

901

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

395

2

b1. jednostka/waluta 1 / EUR

90

-

po przeliczeniu na tyś. zł

392

-

b2. jednostka/waluta 1 / USD

1

-

po przeliczeniu na tyś. zł

3

2

b.3 pozostałe waluty w tys. zł

-

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem

3 600

903

Raport roczny jednostkowy – R 2023

48

Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa finansowe/

Zobowiązania

finansowe

Wartość bilansowa

Wartość godziwa

Kategoria instrumentu

finansowego

31.12.2023

31.12.2022

31.12.2023

31.12.2022

Udziały w jednostce

powiązanej

0,00

aktywa wyceniane w

wartości godziwej przez

kapitał własny

Należności handlowe

36 261 247,88

39 751 873,49

36 261 247,88

39 751 873,49

wartość wg

zamortyzowanego kosztu

Zobowiązania

handlowe

12 867 352,67

13 370 386,96

12 867 352,67

13 370 386,96

wartość wg

zamortyzowanego kosztu

Wycena aktywów finansowych jest wyceniona na trzecim poziomie wartości godziwej. Wartość odniesiona

na kapitał z aktualizacji wyceny udziałów spółki zależnej wynosi 0,00 zł.

NOTA 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:

444

420

- ubezpieczenia

125

129

- opłacone z góry usługi

201

149

- certyfikaty

35

62

- związane z akcjami

-

- inne

83

80

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:

-

- rozliczenie kosztów na przełomie

-

- materiały wykorzystane do realizacji robót

-

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem

444

420

NOTA 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

31.12.2023

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2023 roku

wyniosła: tys. zł, w tym:

4 544

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2023 roku wynosi w tys. zł

3 745

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2023 roku wynosi w tys. zł

794

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość udziałów na 31.12.2023 roku wynosi w tys. zł

5

31.12.2022

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2022 roku

wyniosła: tys. zł, w tym:

4 844

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2022 roku wynosi w tys. zł

4 197

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2022 roku wynosi w tys. zł

642

Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość udziałów na 31.12.2022 roku wynosi w tys. zł

5

Raport roczny jednostkowy – R 2023

49

NOTA 10. Kapitał zakładowy (struktura)

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Seria, emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób pokrycia kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy (od

daty)

A

zwykłe

brak

23 323 200

1 166 160,00

w pełni wpłacony

31-12-2004

C

zwykłe

brak

1 250 000

62 500,00

w pełni wpłacony

19-07-2005

B

zwykłe

brak

301 850

15 092,50

w pełni wpłacony

15-03-2007 i

26-05-2008

Liczba akcji razem

24 875 050

Kapitał zakładowy razem

1 243 752,50

Wartość nominalna jednej akcji (w zł)

0,05

NOTA 10A. Akcje (udziały) własne

Spółka nie posiada akcji własnych.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

50

NOTA 11. Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

31.12.2023

31.12.2022

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

11 725

b) utworzony ustawowo

-

c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość

90 327

85 085

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników

-

e) inny (wg rodzaju)

-

Kapitał zapasowy razem

102 052

96 810

NOTA 12. Kapitał z aktualizacji wyceny

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

31.12.2023

31.12.2022

a) z tytułu aktualizacji wartości spółek zależnych

-

Kapitał z aktualizacji wyceny razem

-

NOTA 13. Zyski zatrzymane

ZYSKI ZATRZYMANE

31.12.2023

31.12.2022

Zyski zatrzymane na początek okresu

10 217

8 912

zwiększenia, w tym:

9 930

10 217

zysk netto okresu bieżącego

9 930

10 217

zmniejszenia, w tym:

10 217

8 912

wypłata dywidendy

4 975

2 488

przeznaczenie na kapitał zapasowy

5 242

6 424

Zyski zatrzymane na koniec okresu

9 930

10 217

Raport roczny jednostkowy – R 2023

51

NOTA 14. Rezerwy na zobowiązania

NOTA 14A Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU

DOCHODOWEGO

31.12.2023

31.12.2022

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w

tym:

24

79

a) odniesionej na wynik finansowy

24

79

- przejściowe różnice z tytułu środków trwałych (wart. bilansowa a wart. podatkowa)

-

12

- leasingu

8

27

- wyceny aktywów finansowych

-

18

- inne

16

22

2. Zwiększenia

-

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich

różnic przejściowych (z tytułu)

-

- przejściowe różnice z tytułu podatku

-

- leasingu

-

- wyceny aktywów finansowych

-

- inne

-

3. Zmniejszenia

-2

-55

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

-2

-55

- przejściowe różnice z tytułu podatku

-

-12

- leasingu

-

-19

- wyceny aktywów finansowych

-

-18

- inne

-2

-6

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

22

24

a) odniesionej na wynik finansowy

22

24

- przejściowe różnice z tytułu podatku środki trwałe, odszkodowania

-

- leasingu

8

- wyceny aktywów finansowych

-

- inne

14

16

b) odniesionej na kapitał własny

-

c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

-

Rezerwa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż w

sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

52

NOTA 14B Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg

tytułów)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA

EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów)

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

114

76

b) zwiększenia (z tytułu)

22

38

- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne

22

38

c) wykorzystanie

-

d) rozwiązanie

-

e) stan na koniec okresu

136

114

NOTA 14C Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg

tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg

tytułów)

31.12.2023

31.12.2022

a) stan na początek okresu

629

652

b) zwiększenia (z tytułu)

778

606

- zawiązanie rezerwy na urlopy

778

606

c) wykorzystanie (z tytułu)

-598

-629

d) rozwiązanie (z tytułu)

0

-

e) stan na koniec okresu

809

629

NOTA 15. Zobowiązania długoterminowe

NOTA 15A Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) wobec jednostek zależnych

-

b) wobec innych jednostek powiązanych

-

c) wobec pozostałych jednostek

3 026

2 528

- kredyty i pożyczki

2 188

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

838

340

- umowy leasingu finansowego i najmu długoterminowego

838

340

Zobowiązania długoterminowe razem

3 026

2 528

NOTA 15B Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA

BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

31.12.2023

31.12.2022

a) powyżej 1 roku do 3 lat

3 026

2 528

b) powyżej 3 do 5 lat

-

c) powyżej 5 lat

-

Zobowiązania długoterminowe razem

3 026

2 528

Raport roczny jednostkowy – R 2023

53

NOTA 15C Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (struktura walutowa)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

3 026

2 528

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

-

Zobowiązania długoterminowe razem

3 026

2 528

Raport roczny jednostkowy – R 2023

54

NOTA 15D Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU

KREDYTÓW I POŻYCZEK

31.12.2023

Nazwa (firma) jednostki

ze wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki

wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczeni

a

Inne

w złotych

waluta

w złotych

waluta

Polski Fundusz

Rozwoju

2 188

PLN

2 188

PLN

-

24 m-ce, spłata od

13 miesiąca, licząc

od pierwszego

pełnego miesiąca od

dnia wypłaty

subwencji

-

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU

KREDYTÓW I POŻYCZEK

31.12.2022

Nazwa (firma) jednostki

ze wskazaniem formy

prawnej

Siedziba

Kwota kredytu /

pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczeni

a

Inne

w złotych

waluta

w złotych

waluta

Polski Fundusz

Rozwoju

2 188

PLN

2 188

PLN

-

24 m-ce, spłata od

13 miesiąca, licząc

od pierwszego

pełnego miesiąca od

dnia wypłaty

subwencji

-

Raport roczny jednostkowy – R 2023

55

NOTA 16. Zobowiązania krótkoterminowe

NOTA 16A Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) wobec jednostek zależnych

-

- inne zobowiązania finansowe, w tym:

-

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

-

- do 12 miesięcy

-

b) wobec innych jednostek powiązanych

4

22

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

4

22

- do 12 miesięcy

4

22

- powyżej 12 miesięcy

-

c) wobec pozostałych jednostek

22 743

31 363

- kredyty i pożyczki, w tym:

1 667

7 892

- długoterminowe w okresie spłaty

-

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

-

- z tytułu dywidend

-

- inne zobowiązania finansowe

479

424

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

12 864

13 348

- do 12 miesięcy

12 864

13 348

- powyżej 12 miesięcy

-

- zaliczki otrzymane na dostawy

13

1 018

- zobowiązania wekslowe

-

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

2 304

2 571

- z tytułu wynagrodzeń

2 622

2 395

- inne

2 794

3 715

Zobowiązania krótkoterminowe razem

22 747

31 385

NOTA 16B Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa)

31.12.2023

31.12.2022

a) w walucie polskiej

20 706

27 836

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)

2 041

3 549

b1. jednostka/waluta 1 / EUR

335

518

przeliczone na tys. zł.

1 457

2 429

b2. jednostka/waluta 1 / USD

148

254

przeliczone na tys. zł.

584

1 120

pozostałe waluty w tys. zł.

-

Zobowiązania krótkoterminowe razem

22 747

31 385

Przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług to 7-60 dni. Spółka spłaca zobowiązania terminowo.

Raport roczny jednostkowy – R 2023

56

NOTA 16C Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2023

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys.

zł

w

walucie

w tys.

Eur

waluta

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Warszawa

10 500

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

-

PLN

82

EUR

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2024

pełnomocnictwo

dla banku do

rachunków

bankowych, weksel

in blanco

-

Santander Bank Polska S.A.

Warszawa

10 000

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

-

PLN

-

EUR

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2024

pełnomocnictwo

dla banku do

rachunków

bankowych, weksel

in blanco

-

Polski Fundusz Rozwoju

Warszawa

1 312

PLN

tys.

PLN

1 312

PLN

-

n.d.

nieoprocentowana

subwencja - podana

wartość dotyczy

części

krótkoterminowej

24 m-ce, spłata

od 13 miesiąca,

licząc od

pierwszego

pełnego miesiąca

od dnia wypłaty

subwencji

pełnomocnictwo

dla banku do

rachunków

bankowych

-

Raport roczny jednostkowy – R 2023

57

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 31.12.2022

Nazwa (firma) jednostki ze

wskazaniem formy prawnej

Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg umowy

Kwota kredytu / pożyczki

pozostała do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin spłaty

Zabezpieczenia

Inne

w tys.

zł

w walucie

jednostka

waluta

w tys.

zł

w

walucie

w tys.

Eur

waluta

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Warszawa

10 500

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

1 660

PLN

644

EUR

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych, weksel in

blanco

-

Santander Bank Polska S.A.

Warszawa

10 000

PLN lub

równowartość

w EURO

tys.

PLN

-

PLN

405

EUR

Euribor/Wibor +

marża banku

przyznany do

30.06.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych, weksel in

blanco

-

Polski Fundusz Rozwoju

Warszawa

1 312

PLN

tys.

PLN

1 312

PLN

-

n.d.

nieoprocentowana

subwencja - podana

wartość dotyczy

części

krótkoterminowej

przyznany do

30.05.2023

pełnomocnictwo dla

banku do rachunków

bankowych

-

Raport roczny jednostkowy – R 2023

58

NOTA 16D Zobowiązania leasingowe zabezpieczone prawami własności leasingodawcy.

Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone

tytułem własności leasingodawcy, wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu

o wartości bilansowej na dzień 31.12.2023 r. 1 513 tys. złotych (31.12.2022 r: 899 tys. złotych).

Dane w zł

na dzień

31.12.2023

31.12.2022

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu

umów leasingu finansowego

opłaty minimalne

wartość bieżąca

opłat minimalnych

opłaty minimalne

wartość bieżąca

opłat minimalnych

Płatne w okresie do 1 roku

905 183,80

621 324,97

439 966,21

423 796,46

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat

832 213,15

696 436,36

403 798,88

340 822,68

Płatne powyżej 5 lat

-

Przyszłe minimalne opłaty z tytułu

umów leasingu finansowego

ogółem

1 737 396,95

1 317 761,33

843 765,09

764 619,14

Koszty finansowe

419 635,62

X

79 145,95

X

Wartość bieżąca minimalnych

opłat z tytułu umów leasingu

finansowego

1 317 761,33

764 619,14

NOTA 17. Rozliczenia międzyokresowe

W Spółce nie występują rozliczenia międzyokresowe bierne.

Informacja na temat wartości księgowej na 1 akcję.

31.12.2023

31.12.2022

Wartość księgowa

113 225 957

108 270 612

Liczba akcji

24 875 050

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

4,55

4,35

Rozwodniona liczba akcji

24 875 050

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

4,55

4,35

Wartość księgowa na jedną akcję na dzień jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby

zarejestrowanych akcji.

Rozwodnioną wartość księgowa na jedną akcję ustalono z uwzględnieniem przewidywanej liczby akcji, ustalonej jako liczba akcji na

dzień bilansowy powiększona o liczbę akcji nowych lub planowanych emisji.

Rozwodniona liczba akcji:

24 875 050

liczba akcji serii A

23 323 200

liczba akcji serii B - program menedżerski

301 850

liczba akcji serii C

1 250 000

liczba akcji serii D - program menadżerski- niezrealizowany

-

Raport roczny jednostkowy – R 2023

59

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 18. Przychody netto ze sprzedaży produktów

NOTA 18A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje

działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura

rzeczowa - rodzaje działalności)

31.12.2023

31.12.2022

sprzedaż produktów

142 316

149 981

- w tym: do jednostek powiązanych

2 179

3 061

usług

4 157

3 866

- w tym: do jednostek powiązanych

109

198

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem

146 473

153 847

- w tym: od jednostek powiązanych

2 288

3 259

NOTA 18B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura

terytorialna)

31.12.2023

31.12.2022

a) kraj, w tym:

69 049

62 045

produkty

65 526

58 891

- do jednostek powiązanych

2 179

3 061

usługi

3 523

3 154

- do jednostek powiązanych

109

198

b) eksport, w tym:

77 424

91 802

produkty

76 790

91 090

usługi

634

712

Przychody netto ze sprzedaży produktów razem

146 473

153 847

- w tym: do jednostek powiązanych

2 288

3 259

NOTA 19. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

NOTA 19A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

31.12.2023

31.12.2022

- sprzedaż towarów

9 361

7 125

- do jednostek powiązanych

1 355

136

- sprzedaż materiałów

7 160

8 115

- do jednostek powiązanych

31

74

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem

16 521

15 240

- w tym: do jednostek powiązanych

1 386

210

Raport roczny jednostkowy – R 2023

60

NOTA 19B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW

(struktura terytorialna)

31.12.2023

31.12.2022

a) kraj, w tym:

13 320

13 439

- do jednostek powiązanych

1 386

210

b) eksport, w tym:

3 201

1 801

- do jednostek powiązanych

-

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem

16 521

15 240

- w tym: do jednostek powiązanych

1 386

210

NOTA 20. Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

31.12.2023

31.12.2022

a) amortyzacja

6 589

6 392

b) zużycie materiałów i energii

61 505

75 343

c) usługi obce

38 841

38 124

d) podatki i opłaty

1 635

1 468

e) wynagrodzenia

20 057

17 807

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

4 038

3 391

g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)

3 016

2 704

Koszty według rodzaju razem

135 681

145 229

Zmiana stanu produktów

1 713

-840

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

-413

-681

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)

-31 078

-29 198

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

-10 212

-9 447

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług

95 691

105 063

NOTA 21. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

31.12.2023

31.12.2022

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)

-

b) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

386

397

b) pozostałe, w tym:

475

691

- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe

-

- otrzymane odszkodowania

381

565

- otrzymane dotacje

-

- rozwiązanie odpisów na należności, zobowiązania przedawnione

78

73

- inne

16

53

Pozostałe przychody operacyjne razem

861

1 088

Raport roczny jednostkowy – R 2023

61

NOTA 22. Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

31.12.2023

31.12.2022

a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

b) aktualizacja wartości niefinansowych

-

c) pozostałe, w tym:

984

1 041

- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje

70

88

- likwidacje śr. trwałych, szkody

401

417

- przedawnione i umorzone należności i roszczenia

127

145

- inne

386

391

Pozostałe koszty operacyjne razem

984

1 041

NOTA 23. Przychody finansowe

NOTA 23A Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW

W ZYSKACH

31.12.2023

31.12.2022

a) od jednostek powiązanych, w tym:

-

289

- od jednostek zależnych

-

289

b) od pozostałych jednostek

-

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach razem

-

289

Nie wystąpiły ww. okresie

NOTA 23B Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

31.12.2023

31.12.2022

a) z tytułu udzielonych pożyczek

-

b) pozostałe odsetki

1

5

- od jednostek powiązanych, w tym:

-

- od jednostek zależnych

-

- od pozostałych jednostek

1

5

Przychody finansowe z odsetek razem

1

5

NOTA 23C Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) dodatnie różnice kursowe, w tym:

355

47

- zrealizowane

555

68

- niezrealizowane

-200

-21

b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)

-

c) pozostałe, w tym:

-

- inne aktualizacja inwestycji

-

Inne przychody finansowe razem

355

47

Raport roczny jednostkowy – R 2023

62

NOTA 23D Aktualizacja wartości inwestycji

INNE FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) wartość aktualizacji inwestycji

-

-42

- inne krótkoterminowe papiery wartościowe

-

-42

Wzrost / spadek wartość aktualizacji inwestycji razem

-

-42

NOTA 24. Koszty finansowe

NOTA 24A Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) od kredytów i pożyczek

285

777

- dla innych jednostek

285

777

b) pozostałe odsetki, w tym:

31

-

- dla jednostek powiązanych, w tym:

-

- dla innych jednostek

31

-

Koszty finansowe z tytułu odsetek razem

316

777

NOTA 24B Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE

31.12.2023

31.12.2022

a) saldo ujemnych i dodatnich różnice kursowe,

-

b) utworzone rezerwy (z tytułu),

-

c) pozostałe,

-

Inne koszty finansowe razem

-

NOTA 25. Podatek dochodowy

NOTA 25A Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

31.12.2023

31.12.2022

1. Zysk (strata) brutto

12 354

12 875

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą do

opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)

702

4 213

- koszty niepodatkowe

1 834

5 106

- przychody niepodatkowe

-599

-461

- koszty podatkowe niebędące kosztami bilansowymi

-533

-432

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

13 056

17 088

4. Podatek dochodowy według stawki 19%

2 481

3 247

5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku

-9

-14

6. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

2 472

3 233

- wykazany w rachunku zysków i strat

2 472

3 233

- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny

-

7. Efektywna stopa procentowa podatku bieżącego i odroczonego

19,62%

20,64%

Raport roczny jednostkowy – R 2023

63

NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W

RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

31.12.2023

31.12.2022

1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

-48

-575

Podatek dochodowy odroczony, razem

-48

-575

NOTA 26.

Sposób podziału zysku za ostatni rok obrotowy:

Zysk jednostkowy za ostatni rok obrotowy 2023 rok zostanie wypłacony jako dywidenda w wysokości:

4.975.010,00 zł (0,20 zł na 1 akcję), pozostała kwota 4 955 345,80 zł zostanie przesunięta na kapitał zapasowy.

NOTA 27.

Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą:

31.12.2023

31.12.2022

Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej

9 930 356

10 217 242

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

9 930 356

10 217 242

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom

jednostki dominującej

0,40

0,41

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,40

0,41

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

24 875 050

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający

akcjonariuszom jednostki dominującej

0,40

0,41

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

0,40

0,41

2023 r.

Średnia ważona liczba akcji 24 875 050

2022 r.

Średnia ważona liczba akcji 24 875 050

Raport roczny jednostkowy – R 2023

64

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki czyli wpływy i

wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy

i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.

W części B – działalność inwestycyjna – ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również

wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także wpływy ze sprzedaży tych pozycji.

W części C – działalność finansowa – ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki

związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.

NOTA 28. Zmiany w działalności finansowej do rachunku przepływów pieniężnych (MSR 7)

31.12.2022

Przepływy

pieniężne

Zmiany niepieniężne

31.12.2023

Zwiększenia

Efekt

różnic

kursowych

Zmiany w

wartości

godziwej

Pożyczki/kredyty długoterm.

2 188

-

2 188

Pożyczki/kredyty krótkoterm.

7 892

-6 225

1 667

Zobowiązania leasingowe

765

-540

1 093

1 318

Aktywa zabezpieczające (hegde)

kredyty długoterminowe

-

Zobowiązania z działalności

finansowej

10 845

-6 765

1 093

-

5 173

31.12.2021

Przepływy

pieniężne

Zmiany niepieniężne

31.12.2022

Zwiększenia

Efekt

różnic

kursowych

Zmiany w

wartości

godziwej

Pożyczki/kredyty długoterm.

2 188

-

2 188

Pożyczki/kredyty krótkoterm.

16 295

-

8 403

7 892

Zobowiązania leasingowe

594

-432

603

765

Aktywa zabezpieczające (hegde)

kredyty długoterminowe

-

Zobowiązania z działalności

finansowej

19 077

-8 835

603

-

10 845

Data: 23 kwietnia 2024 r. Podpisy:

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Włodzimierz Lesiński Tomasz Wencławek

Dyrektor Finansowy Główny Księgowy

Joanna Rybak-Schrödter Jarosław Cielusta