Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

Grupa Kapitałowa FASING S.A.

za rok zakończony 31 grudnia 2023


 
Spis treści 
BILANS ..................................................................................................................................................... 5 
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY ................................................................... 9 
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY .................................................................... 10 
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 11 
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE ........................................................................................................ 13 
 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................................................... 15 
1.  Informacja ogólna o Spółce .................................................................................................. 15 
2.  Oświadczenie o zgodności ................................................................................................... 16 
3.  Kontynuacja działalności ...................................................................................................... 16 
4.  Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza .................................................................... 16 
5.  Istotne zmiany wielkości szacunkowych .............................................................................. 17 
6.  Korekty błędów .................................................................................................................... 17 
7.  Zmiany zasad (polityk) rachunkowości ................................................................................ 17 
8.  Różnice  danych  oraz  polityk  rachunkowości  między  polskimi  zasadami  rachunkowości a 
MSR/MSSF ......................................................................................................................................... 17 
 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............ 19 
1.  Noty objaśniające do bilansu ............................................................................................... 19 
1.1.  Wartości niematerialne i prawne ................................................................................ 19 
1.2.  Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................. 20 
1.3.  Należności długoterminowe ........................................................................................ 24 
1.4.  Inwestycje długoterminowe ........................................................................................ 24 
1.5.  Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ........................................................... 32 
1.6.  Zapasy .......................................................................................................................... 33 
1.7.  Należności krótkoterminowe ...................................................................................... 34 
1.8.  Inwestycje krótkoterminowe ...................................................................................... 39 
1.9.  Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe .......................................................... 40 
1.10.  Akcje własne ................................................................................................................ 40 
1.11.  Kapitał zakładowy ........................................................................................................ 41 
1.12.  Kapitał zapasowy ......................................................................................................... 43 
1.13.  Kapitał z aktualizacji wyceny ....................................................................................... 44 
1.14.  Zysk netto .................................................................................................................... 44 
1.15.  Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego .............................................. 45 
1.16.  Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ......................................................... 45 
1.17.  Pozostałe rezerwy ....................................................................................................... 47 
1.18.  Zobowiązania długoterminowe ................................................................................... 48 
1.19.  Zobowiązania krótkoterminowe ................................................................................. 54 
1.20.  Rozliczenia międzyokresowe ....................................................................................... 57 


 
2.  Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ..................................................................... 58 
2.1.  Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ............................. 58 
2.2.  Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................. 59 
2.3.  Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................... 60 
2.4.  Przychody finansowe ................................................................................................... 61 
2.5.  Koszty finansowe ......................................................................................................... 62 
2.6.  Podatek dochodowy .................................................................................................... 63 
3.  Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych ................................................... 65 
3.1.  Wybrane zasady rachunkowości ................................................................................. 65 
3.2.  Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych .................................................... 65 
4.  Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................... 67 
4.1.  Należności warunkowe ............................................................................................... 67 
4.2.  Zobowiązania warunkowe ........................................................................................... 67 
4.3.  Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki ........................................................ 69 
5.  Dodatkowe noty objaśniające .............................................................................................. 70 
5.1.  Instrumenty finansowe ............................................................................................... 70 
5.2.  Zarządzanie ryzykiem finansowym .............................................................................. 70 
5.3.  Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego..... 72 
5.4.  Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansowej .. 72 
5.5.  Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ... 73 
5.6.  Prace  badawcze  i  prace  rozwojowe,  które  nie zostały  zakwalifikowane  do wartości 
niematerialnych i prawnych .......................................................................................................... 73 
5.7.  Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym ................................... 73 
5.8.  Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie ............................ 73 
5.9.  Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji ............................................... 73 
5.10.  Transakcje z jednostkami powiązanymi ...................................................................... 73 
5.11.  Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe .............................................. 74 
5.12.  Przeciętne zatrudnienie .............................................................................................. 74 
5.13.  Wynagrodzenia kadry kierowniczej ............................................................................ 74 
5.14.  Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów zarządzających oraz 
nadzorujących................................................................................................................................ 74 
5.15.  Informacja o firmie audytorskiej ................................................................................. 75 
5.16.  Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe ......................... 76 
6.  Pozostałe informacje............................................................................................................ 77 
6.1.  Działalność zaniechana ................................................................................................ 77 
6.2.  Połączenie jednostek ................................................................................................... 77 
6.3.  Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa ........................................................... 77 
6.4.  Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres .. 77 

4

2.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki ........................................ 77

2.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki ....................................................... 77

2.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność Spółki ........ 77

2.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................... 78

5

BILANS

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

A

AKTYWA TRWAŁE

108 741 537,12

106 883 231,46

I

Wartości niematerialne i prawne

12 335 146,53

12 673 194,45

1

Koszty zakończonych prac rozwojowych

0,00

2

Wartość firmy

0,00

3

Inne wartości niematerialne i prawne

12 335 146,53

12 673 194,45

4

Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0,00

II

Rzeczowe aktywa trwałe

75 856 440,16

74 020 909,32

1

Środki trwałe

62 236 541,18

60 053 450,88

a

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)

0,00

b

budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej

i wodnej

13 602 739,18

12 414 165,10

c

urządzenia techniczne i maszyny

46 012 678,37

45 767 554,94

d

środki transportu

2 197 585,93

1 399 447,76

e

inne środki trwałe

423 537,70

472 283,08

2

Środki trwałe w budowie

11 557 221,44

13 744 858,44

3

Zaliczki na środki trwałe w budowie

2 062 677,54

222 600,00

III

Należności długoterminowe

0,00

1

Od jednostek powiązanych

0,00

2

Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3

Od jednostek pozostałych

0,00

IV

Inwestycje długoterminowe

16 451 123,11

17 169 541,01

1

Nieruchomości

0,00

2

Wartości niematerialne i prawne

0,00

3

Długoterminowe aktywa finansowe

16 451 123,11

17 169 541,01

a

w jednostkach powiązanych

16 408 646,00

17 169 541,01

- udziały lub akcje

9 030 521,00

17 169 541,01

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

7 378 125,00

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

b

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

c

w pozostałych jednostkach

42 477,11

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

42 477,11

0,00

4

Inne inwestycje długoterminowe

0,00

V

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 098 827,32

3 019 586,68

1

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 621 610,00

2 627 601,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

477 217,32

391 985,68

6

BILANS cd.

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

B

AKTYWA OBROTOWE

129 628 928,78

123 203 515,34

I

Zapasy

62 777 726,14

52 950 235,77

1

Materiały

18 887 434,18

21 783 498,45

2

Półprodukty i produkty w toku

21 340 569,72

19 346 937,53

3

Produkty gotowe

12 139 601,51

9 488 510,25

4

Towary

8 351 257,12

1 617 814,74

5

Zaliczki na dostawy i usługi

2 058 863,61

713 474,80

II

Należności krótkoterminowe

39 153 411,47

53 921 063,09

1

Należności od jednostek powiązanych

18 104 680,19

27 989 052,66

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

18 041 267,54

27 929 052,66

- do 12 miesięcy

18 041 267,54

27 929 052,66

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

63 412,65

60 000,00

2

Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

0,00

3

Należności od pozostałych jednostek

21 048 731,28

25 932 010,43

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

17 249 839,95

16 570 509,88

- do 12 miesięcy

17 249 839,95

16 570 509,88

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

913 678,00

794 700,00

c

inne

2 885 213,33

8 566 800,55

d

dochodzone na drodze sądowej

0,00

III

Inwestycje krótkoterminowe

23 227 312,75

13 822 907,90

1

Krótkoterminowe aktywa finansowe

23 227 312,75

13 822 907,90

a

w jednostkach powiązanych

16 259 735,00

4 805 195,52

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

16 259 735,00

4 805 195,52

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

b

w pozostałych jednostkach

391 647,93

2 142 085,77

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

318 830,01

1 444 825,03

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

72 817,92

697 260,74

c

środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

6 575 929,82

6 875 626,61

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

5 775 572,09

6 175 671,39

- inne środki pieniężne

800 357,73

699 955,22

- inne aktywa pieniężne

0,00

2

Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

IV

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 470 478,42

2 509 308,58

C

NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

0,00

D

AKCJE WŁASNE

0,00

AKTYWA RAZEM

238 370 465,90

230 086 746,80

7

BILANS cd.

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

A

KAPITAŁ WŁASNY

135 081 838,64

120 153 804,48

I

Kapitał podstawowy

8 731 369,72

II

Kapitał zapasowy, w tym:

102 405 664,52

101 237 294,66

- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji

5 298 466,38

III

Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:

8 084 595,84

8 084 939,39

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

8 084 595,84

8 084 939,39

IV

Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:

0,00

- tworzone zgodnie z statutem spółki

0,00

- na akcje własne

0,00

V

Zysk z lat ubiegłych

0,00

VI

Zysk netto

15 860 208,56

2 100 200,71

VII

Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

0,00

B

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

103 288 627,26

109 932 942,32

I

Rezerwy na zobowiązania

10 895 624,68

5 603 874,75

1

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4 269 185,00

3 222 997,00

2

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

4 707 256,00

2 018 028,30

- długoterminowa

2 780 057,00

1 676 287,47

- krótkoterminowa

1 927 199,00

341 740,83

3

Pozostałe rezerwy

1 919 183,68

362 849,45

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

1 919 183,68

362 849,45

II

Zobowiązania długoterminowe

24 943 925,62

8 079 815,96

1

Wobec jednostek powiązanych

0,00

2

Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3

Wobec pozostałych jednostek

24 943 925,62

8 079 815,96

a

kredyty i pożyczki

22 637 647,07

5 578 978,53

b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c

inne zobowiązania finansowe

2 306 278,55

2 500 837,43

d

zobowiązania wekslowe

0,00

e

inne

0,00

III

Zobowiązania krótkoterminowe

66 442 663,67

95 621 696,42

1

Zobowiązania wobec jednostek powiązanych

7 043 263,02

7 298 396,19

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

4 185 354,48

7 168 199,19

- do 12 miesięcy

4 185 354,48

7 168 199,19

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

2 857 908,54

130 197,00

2

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

a

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b

inne

0,00

3

Wobec pozostałych jednostek

59 394 876,13

88 248 956,35

a

kredyty i pożyczki

16 225 870,16

47 039 825,26

b

z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c

inne zobowiązania finansowe

1 686 568,06

10 098 616,35

d

z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

31 134 460,28

26 184 425,97

- do 12 miesięcy

31 134 460,28

26 184 425,97

8

- powyżej 12 miesięcy

0,00

e

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

591 851,87

1 106 668,01

f

zobowiązania wekslowe

0,00

g

z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

6 300 396,51

1 906 495,10

h

z tytułu wynagrodzeń

2 084 114,74

1 503 602,13

i

inne

1 371 614,51

409 323,53

4

Fundusze specjalne

4 524,52

74 343,88

IV

Rozliczenia międzyokresowe

1 006 413,29

627 555,19

1

Ujemna wartość firmy

0,00

2

Inne rozliczenia międzyokresowe

1 006 413,29

627 555,19

- długoterminowe

551 765,98

451 867,59

- krótkoterminowe

454 647,31

175 687,60

PASYWA RAZEM

238 370 465,90

230 086 746,80

9

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

A

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:

234 196 865,02

185 994 524,61

- od jednostek powiązanych

46 078 784,08

33 998 257,36

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

211 291 010,45

163 865 717,42

II

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,

zmniejszenie - wartość ujemna)

3 677 253,66

12 644 754,32

III

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

1 860 318,41

2 899 010,07

IV

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

17 368 282,50

6 585 042,80

B

Koszty działalności operacyjnej

198 120 263,93

173 102 991,47

I

Amortyzacja

5 781 106,03

7 890 362,39

II

Zużycie materiałów i energii

110 887 204,47

105 511 569,23

III

Usługi obce

24 176 803,61

16 769 963,00

IV

Podatki i opłaty, w tym:

1 659 018,58

1 311 637,10

- podatek akcyzowy

0,00

V

Wynagrodzenia

29 350 091,98

25 287 932,51

VI

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:

6 307 249,71

5 510 518,69

- emerytalne

2 347 657,93

2 064 873,88

VII

Pozostałe koszty rodzajowe

5 442 656,10

4 904 336,81

VIII

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

14 516 133,45

5 916 671,74

C

Zysk ze sprzedaży (A-B)

36 076 601,09

12 891 533,14

D

Pozostałe przychody operacyjne

3 334 923,82

2 465 198,76

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

137 131,65

185 883,35

II

Dotacje

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2 832 955,82

1 504 801,76

IV

Inne przychody operacyjne

364 836,35

774 513,65

E

Pozostałe koszty operacyjne

8 471 389,74

5 417 975,04

I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 515 086,50

3 990 521,24

III

Inne koszty operacyjne

3 956 303,24

1 427 453,80

F

Zysk z działalności operacyjnej (C+D-E)

30 940 135,17

9 938 756,86

G

Przychody finansowe

7 731 076,93

3 164 300,44

I

Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

II

Odsetki, w tym:

3 370 869,97

1 899 608,03

- od jednostek powiązanych

1 795 287,40

419 560,23

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

3 854 363,82

0,00

- w jednostkach powiązanych

3 908 326,59

0,00

IV

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

141 128,55

646 921,40

V

Inne

364 714,59

617 771,01

H

Koszty finansowe

18 993 367,54

9 682 262,59

I

Odsetki, w tym:

5 626 597,57

6 218 622,30

- dla jednostek powiązanych

17 329,19

581 510,94

II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

3 452 107,24

662 386,58

IV

Inne

9 914 662,73

2 801 253,71

I

Zysk brutto (F+G-H)

19 677 844,56

3 420 794,71

J

Podatek dochodowy

3 817 636,00

1 320 594,00

K

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0,00

L

Zysk netto (I-J-K)

15 860 208,56

2 100 200,71

10

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT KALKULACYJNY

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w

tym:

228 659 292,95

170 450 760,22

- od jednostek powiązanych

46 078 784,08

33 998 257,36

I

Przychody netto ze sprzedaży produktów

211 291 010,45

163 865 717,42

II

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

17 368 282,50

6 585 042,80

B

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

150 369 750,12

122 880 694,40

- jednostkom powiązanym

43 627 169,27

29 955 375,00

I

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

135 853 616,67

116 964 022,66

II

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

14 516 133,45

5 916 671,74

C

Zysk brutto ze sprzedaży (A-B)

78 289 542,83

47 570 065,82

D

Koszty sprzedaży

7 289 941,12

6 261 042,25

E

Koszty ogólnego zarządu

34 923 000,62

28 417 490,43

F

Zysk ze sprzedaży (C-D-E)

36 076 601,09

12 891 533,14

G

Pozostałe przychody operacyjne

3 334 923,82

2 465 198,76

I

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

137 131,65

185 883,35

II

Dotacje

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2 832 955,82

1 504 801,76

IV

Inne przychody operacyjne

364 836,35

774 513,65

H

Pozostałe koszty operacyjne

8 471 389,74

5 417 975,04

I

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

II

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 515 086,50

3 990 521,24

III

Inne koszty operacyjne

3 956 303,24

1 427 453,80

I

Zysk z działalności operacyjnej (F+G-H)

30 940 135,17

9 938 756,86

J

Przychody finansowe

7 731 076,93

3 164 300,44

I

Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

a

od jednostek powiązanych

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

b

od jednostek pozostałych

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II

Odsetki, w tym:

3 370 869,97

1 899 608,03

- od jednostek powiązanych

1 795 287,40

419 560,23

III

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

3 854 363,82

0,00

- w jednostkach powiązanych

3 908 326,59

0,00

IV

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

141 128,55

646 921,40

V

Inne

364 714,59

617 771,01

K

Koszty finansowe

18 993 367,54

9 682 262,59

I

Odsetki, w tym:

5 626 597,57

6 218 622,30

- dla jednostek powiązanych

17 329,19

581 510,94

II

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

III

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

3 452 107,24

662 386,58

IV

Inne

9 914 662,73

2 801 253,71

L

Zysk brutto (I+J-K)

19 677 844,56

3 420 794,71

M

Podatek dochodowy

3 817 636,00

1 320 594,00

N

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku

0,00

O

Zysk netto (L-M-N)

15 860 208,56

2 100 200,71

11

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

A

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I

Zysk netto

15 860 208,56

2 100 200,71

II

Korekty razem

28 698 457,82

22 928 258,74

1

Amortyzacja

5 781 106,03

7 890 362,39

2

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

1 890 043,17

412 880,03

3

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

3 782 506,73

5 823 846,33

4

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(786 147,60)

(133 461,06)

5

Zmiana stanu rezerw

5 291 749,93

(260 006,47)

6

Zmiana stanu zapasów

(9 827 490,37)

(18 288 375,17)

7

Zmiana stanu należności

15 130 902,56

9 420 959,62

8

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów

9 998 272,04

17 997 932,93

9

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

(2 562 484,67)

64 120,14

10

Inne korekty

0,00

III

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)

44 558 666,38

25 028 459,45

B

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I

Wpływy

14 515 515,91

5 579 014,91

1

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

134 509,57

736 955,86

2

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

0,00

3

Z aktywów finansowych, w tym:

13 866 206,34

2 046 777,51

a

w jednostkach powiązanych

13 096 260,78

0,00

b

w pozostałych jednostkach

769 945,56

2 046 777,51

- zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

769 945,56

2 046 777,51

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

4

Inne wpływy inwestycyjne

514 800,00

2 795 281,54

II

Wydatki

27 589 266,94

9 045 558,71

1

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

4 725 880,18

5 733 785,66

2

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3

Na aktywa finansowe, w tym:

21 666 017,51

70 333,13

a

w jednostkach powiązanych

21 666 017,51

70 333,13

b

w pozostałych jednostkach

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

4

Inne wydatki inwestycyjne

1 197 369,25

3 241 439,92

III

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(13 073 751,03)

(3 466 543,80)

C

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I

Wpływy

7 245 513,72

6 425 489,56

1

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0,00

2

Kredyty i pożyczki

7 245 513,72

6 412 613,41

3

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4

Inne wpływy finansowe

0,00

12 876,15

12

II

Wydatki

38 470 479,72

23 026 658,25

1

Nabycie akcji własnych

0,00

2

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

932 174,70

0,00

3

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0,00

4

Spłaty kredytów i pożyczek

20 374 657,23

12 261 566,58

5

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

6

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

6 983 201,21

487 162,89

7

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

2 934 370,80

3 984 240,37

8

Odsetki

7 193 238,97

6 293 688,41

9

Inne wydatki finansowe

52 836,81

0,00

III

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

(31 224 966,00)

(16 601 168,69)

D

Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)

259 949,35

4 960 746,96

E

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:

(299 696,79)

4 984 308,35

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

(559 646,14)

23 561,39

F

Środki pieniężne na początek okresu

6 857 261,27

1 896 514,31

G

Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:

7 117 210,62

6 857 261,27

- o ograniczonej możliwości dysponowania

973 588,02

913 345,28

13

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

I.

Kapitał własny na początek okresu (BO)

120 153 804,48

118 053 603,77

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

I.a.

Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach

120 153 804,48

118 053 603,77

1

Kapitał podstawowy na początek okresu

8 731 369,72

1.1.

Zmiany kapitału podstawowego

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie

0,00

1.2.

Kapitał podstawowy na koniec okresu

8 731 369,72

2

Kapitał zapasowy na początek okresu

101 237 294,66

99 222 304,22

2.1.

Zmiany kapitału zapasowego

1 168 369,86

2 014 990,44

a

zwiększenie (z tytułu)

1 168 369,86

2 014 990,44

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

- podziału zysku (ustawowo)

0,00

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)

1 168 026,31

2 002 971,65

- zbycia/likwidacji środków trwałych uprzednio przeszacowanych

343,55

12 018,79

b

zmniejszenie

0,00

2.2.

Stan kapitału zapasowego na koniec okresu

102 405 664,52

101 237 294,66

3

Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany

przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

8 084 939,39

8 096 958,18

3.1.

Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

(343,55)

(12 018,79)

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

343,55

12 018,79

- zbycia/likwidacji środków trwałych

343,55

12 018,79

3.2.

Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

8 084 595,84

8 084 939,39

4

Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0,00

4.1.

Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0,00

a

zwiększenie

0,00

b

zmniejszenie

0,00

4.2.

Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0,00

5

Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

2 100 200,71

2 002 971,65

5.1.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

2 100 200,71

2 002 971,65

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.2.

Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

2 100 200,71

2 002 971,65

a

zwiększenie (z tytułu)

0,30

0,00

- pozostałe

0,30

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

2 100 201,01

2 002 971,65

- przekazanie zysku lat ubiegłych na kapitał zapasowy

1 168 026,31

2 002 971,65

- wypłata dywidendy

932 174,70

0,00

5.3.

Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.4.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)

0,00

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

- korekty błędów

0,00

5.5.

Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

a

zwiększenie (z tytułu)

0,00

b

zmniejszenie (z tytułu)

0,00

5.6.

Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

14

5.7.

Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

6

Wynik netto

15 860 208,56

2 100 200,71

a

zysk netto

15 860 208,56

2 100 200,71

b

strata netto (wielkość ujemna)

0,00

c

odpisy z zysku (wielkość ujemna)

0,00

II

Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

135 081 838,64

120 153 804,48

III

Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

135 081 838,64

X

15

1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Informacja ogólna o Spółce

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

Grupa Kapitałowa FASING S.A. (dalej: „Spółka”, „FASING”) z siedzibą w Polsce, 40-142 Katowice,

ul. Modelarska 11.

Spółka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód,

Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000120721.

Spółka posiada statystyczny numer identyfikacji REGON 271569537 oraz NIP 634-025-76-23.

Akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Spółka jest największym w Europie Środkowej i jednym z największych na świecie producentów

łańcuchów o średnicy Ø9 - Ø60, ogniw złącznych, zgrzebeł wysokowytrzymałych, tras łańcuchowych

oraz akcesoriów dla sektorów: górniczego, energetycznego, sektora transportu i przeładunku,

rybołówstwa, przemysłu stoczniowego, sektora cukrowniczego, cementowni i innych. Przedmiotem

przeważającej działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest produkcja wyrobów

z drutu, łańcuchów i sprężyn (PKD 25.93 Z).

W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne

sprawozdania finansowe.

Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FASING S.A. (dalej: „Grupa Kapitałowa FASING”).

Spółka sporządziła sprawozdanie finansowe obejmujące rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku

oraz zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

Spółka sporządziła również skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia

31 grudnia 2023 roku, zawierające dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

W skład Zarządu Spółki wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

wchodzili:

• Zdzisław Bik – Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny,

• Zofia Guzy – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Technicznych,

• Mateusz Bik – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Eksportu i Inwestycji Zagranicznych,

• Stanisław Prusek - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju (powołany w dniu 8 kwietnia

2024 roku).

W skład Rady Nadzorczej wg stanu na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

wchodzili:

• Tadeusz Demel – Przewodniczący Rady Nadzorczej,

• Józef Dubiński – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,

• Stanisław Bik – Sekretarz Rady Nadzorczej,

• Włodzimierz Grudzień – Członek Rady Nadzorczej,

• Janusz Olszowski – Członek Rady Nadzorczej,

• Jerzy Wróbel – Członek Rady Nadzorczej.

16

1.2. Oświadczenie o zgodności

Prezentowane roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 1 stycznia 2023 roku

do 31 grudnia 2023 roku oraz za analogiczny okres roku ubiegłego zostało sporządzone zgodnie

z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej: „ustawa o rachunkowości”).

W sprawach nieuregulowanych przepisami ustawy o rachunkowości, Spółka stosuje krajowe

standardy rachunkowości wydane przez Komitet Standardów Rachunkowości. W przypadku braku

odpowiedniego standardu krajowego, Spółka stosuje Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,

Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje

ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Sprawozdanie finansowe zawiera również ujawnienia w zakresie określonym rozporządzeniem

Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych

w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych

w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe

są polskie zasady rachunkowości.

1.3. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego

sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie identyfikuje okoliczności wskazujących na zagrożenie

kontynuowania działalności przez Spółkę.

Spółka identyfikuje i aktywnie zarządza ryzykiem płynności rozumianym jako możliwość utraty

lub ograniczenie zdolności do regulowania bieżących wydatków. Spółka posiada pełną zdolność

do regulowania swoich zobowiązań w terminie ich płatności. Na dzień bilansowy Spółka posiadała

dostępne finansowanie w ramach zawartych umów finansowania.

1.4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą funkcjonalną sprawozdania jest polski złoty (PLN). Kwoty w sprawozdaniu zaprezentowano

w pełnych złotych, chyba, że oznaczono inaczej.

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna wykazuje się po kursie waluty

obowiązującym na dzień poprzedzający dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania

w walutach obcych są przeliczane wg kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe

na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają.

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów prezentowane są wg średniego kursu NBP obowiązującego

na dzień bilansowy.

Kurs na

31 grudnia 2023

Kurs na

31 grudnia 2022

CNY

0,5534

0,6348

EUR

4,3480

4,6899

GBP

4,9997

5,2957

USD

3,9350

4,4018

AUD

2,6778

2,9890

SEK

0,3919

0,4213

17

1.5. Istotne zmiany wielkości szacunkowych

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga przyjęcia pewnych założeń oraz dokonania

szacunków i osądów, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz wielkości wykazane

w sprawozdaniu finansowym.

Założenia i szacunki są oparte na najlepszej wiedzy kierownictwa na temat bieżących i przyszłych

zdarzeń oraz działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki

i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych

jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego

okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego

jak i przyszłego.

Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów Zarząd Spółki kierował się własnym

doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.

1.6. Korekty błędów

Spółka nie zidentyfikowała błędów popełnionych w latach ubiegłych, które należałoby odnieść

w bieżącym roku obrotowym na kapitał własny.

1.7. Zmiany zasad (polityk) rachunkowości

Istotne zasady rachunkowości przedstawiono w poszczególnych notach niniejszego sprawozdania

finansowego.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania

finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku.

1.8. Różnice danych oraz polityk rachunkowości między polskimi zasadami

rachunkowości a MSR/MSSF

Gdyby niniejsze sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSR/MSSF, główne różnice

pomiędzy zasadami (politykami) rachunkowości przyjętymi dla niniejszego sprawozdania,

a MSR/MSSF, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

• Rozpoznanie rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF 16

„Leasing”,

• Kalkulacja odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu oczekiwanych strat

kredytowych wg MSSF 9 „Instrumenty finansowe”,

• Zyski (straty) aktuarialne ujmowane jako składnik innych całkowitych dochodów wg MSR 19

„Świadczenia pracownicze”.

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości

i MSR/MSSF może się różnić. Jednakże różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny

i wynik finansowy netto Spółki.

Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej

do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić

się w istotnym stopniu. Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń,

które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają

się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza

nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości,

a MSR/MSSF została sporządzona w oparciu o MSR/MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia

2023 roku.

18

Ponadto, zgodnie z MSR/MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe sporządzone na bazie

MSR/MSSF, może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy

pieniężne zgodnie z MSR/MSSF.

Poniższa tabela prezentuje zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto.

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Zysk netto wg polskich standardów rachunkowości

15 860 208,56

2 100 200,71

Korekta - leasing środków trwałych (MSSF 16)

(23 881,14)

(45 832,94)

Korekta - oczekiwane straty kredytowe (MSSF 9)

(160 554,14)

(327 607,75)

Korekta - zyski (straty) aktuarialne (MSR 19)

204 539,00

0,00

Zysk netto wg MSR/MSSF

15 880 312,28

1 726 760,02

Poniższa tabela prezentuje zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze kapitału własnego.

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Kapitał własny wg polskich standardów rachunkowości

135 081 838,64

120 153 804,48

Korekta - leasing środków trwałych (MSSF 16)

(69 714,08)

(45 832,94)

Korekta - oczekiwane straty kredytowe (MSSF 9)

(488 161,89)

(327 607,75)

Korekta - zyski (straty) aktuarialne (MSR 19)

204 539,00

0,00

Kapitał własny wg MSR/MSSF

134 728 501,67

119 780 363,79

19

2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO

2.1. Noty objaśniające do bilansu

2.1.1. Wartości niematerialne i prawne

Wybrane zasady rachunkowości

Główne pozycje ujęte w ramach wartości niematerialnych i prawnych to oprogramowanie

oraz nabyte znaki towarowe. Wykorzystywane przez Spółkę wartości niematerialne i prawne

związane są z podstawową działalnością Spółki.

Składniki wartości niematerialnych i prawnych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia

pomniejszonym o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo

Spółka dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych wartości

niematerialnych i prawnych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie stwierdziła wystąpienia

przesłanek wskazujących na potrzebę przeprowadzenia aktualizacji wyceny wartości niematerialnych

i prawnych. Ich wartość wykazana została w bilansie w wartości netto wynikającej z ksiąg

rachunkowych.

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Koncesje, patenty i licencje

Inne

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2023

900 367,78

13 311 600,00

14 211 967,78

Zwiększenia

38 104,00

0,00

38 104,00

przyjęcie ze środków trwałych w budowie

38 104,00

0,00

38 104,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2023

938 471,78

13 311 600,00

14 250 071,78

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2023

819 946,93

718 826,40

1 538 773,33

Zwiększenia

16 738,72

359 413,20

376 151,92

amortyzacja za okres

16 738,72

359 413,20

376 151,92

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2023

836 685,65

1 078 239,60

1 914 925,25

Wartość netto

Stan na 01.01.2023

80 420,85

12 592 773,60

12 673 194,45

Stan na 31.12.2023

101 786,13

12 233 360,40

12 335 146,53

20

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Koncesje, patenty i licencje

Inne

Razem

razem

w tym

oprogramowanie

Wartość brutto

Stan na 01.01.2022

861 455,93

13 311 600,00

14 173 055,93

Zwiększenia

60 000,00

0,00

60 000,00

przyjęcie ze środków trwałych w budowie

60 000,00

0,00

60 000,00

Zmniejszenia

21 088,15

0,00

21 088,15

likwidacja

21 088,15

0,00

21 088,15

Stan na 31.12.2022

900 367,78

13 311 600,00

14 211 967,78

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2022

790 304,65

359 413,20

1 149 717,85

Zwiększenia

50 730,43

359 413,20

410 143,63

amortyzacja za okres

50 730,43

359 413,20

410 143,63

Zmniejszenia

21 088,15

0,00

21 088,15

likwidacja

21 088,15

0,00

21 088,15

Stan na 31.12.2022

819 946,93

718 826,40

1 538 773,33

Wartość netto

Stan na 01.01.2022

71 151,28

12 952 186,80

13 023 338,08

Stan na 31.12.2022

80 420,85

12 592 773,60

12 673 194,45

Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Własne

12 335 146,53

12 673 194,45

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy

0,00

Razem wartości niematerialne i prawne

12 335 146,53

12 673 194,45

2.1.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Wybrane zasady rachunkowości

Środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych

o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia

lub koszt wytworzenia obejmuje koszty, które są bezpośrednio związane z nabyciem

lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych, w tym skapitalizowane koszty finansowania

zewnętrznego, które nalicza się do momentu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Na cenę

nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych składa się cena zakupu, w przypadku

importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym, uwzględniająca udzielone

rabaty oraz wszystkie koszty, które można bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu

doprowadzenia składnika aktywów do stanu nadającego się do jego użytkowania. Wartość

początkowa rzeczowych aktywów trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych

na ich ulepszenie. Koszty bieżącego utrzymania rzeczowych aktywów trwałych uwzględniane

są w wyniku bieżącego okresu.

Wartość środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne dokonywane w celu uwzględnienia

utraty ich wartości na skutek używania lub upływu czasu. Spółka dokonuje odpisów amortyzacyjnych

środków trwałych w równych ratach, co miesiąc, metodą liniową. Rozpoczęcie amortyzacji środków

trwałych następuje od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym środek trwały

21

przyjęto do używania i wprowadzono do ewidencji, do końca miesiąca, w którym następuje

zrównanie sumy odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową lub w którym postawiono

je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono ich niedobór.

Środki trwałe są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania. Okresowo Spółka dokonuje

weryfikacji przyjętych okresów użytkowania.

Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości posiadanych środków trwałych

oraz środków trwałych w budowie. W wyniku przeprowadzonej weryfikacji utraty wartości

rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2023 roku, zidentyfikowano utratę wartości

jednej pozycji składnika majątku trwałego. Odpis aktualizujący wartość tego środka trwałego

zaprezentowano w poniższej tabeli ruchu rzeczowych aktywów trwałych.

Wartość początkowa i dotychczas dokonane od środków trwałych odpisy amortyzacyjne

lub umorzeniowe mogą, na podstawie odrębnych przepisów, ulegać aktualizacji wyceny. Ostatniej

aktualizacji wyceny dokonano na dzień 1 stycznia 1995 roku na podstawie rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych. Stosownie do treści

art. 31 ust. 4 ustawy o rachunkowości, powstałą w wyniku tej aktualizacji różnicę wartości netto

środków trwałych Spółka odniosła na kapitał z aktualizacji wyceny. W przypadku likwidacji lub zbycia

uprzednio zaktualizowanych środków trwałych powstała różnica wpływa na kapitał zapasowy.

Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Grunty

Budynki i

obiekty

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2023

720,00

29 209 463,58

193 000 437,16

4 490 684,00

4 122 509,20

230 823 813,94

Zwiększenia

0,00

1 641 439,20

4 836 869,68

1 395 272,29

33 800,00

7 907 381,17

przyjęcie ze środków

trwałych w budowie

0,00

1 641 439,20

4 836 869,68

399 408,74

33 800,00

6 911 517,62

używane na podstawie

umowy leasingu itp.

0,00

995 863,55

0,00

995 863,55

Zmniejszenia

0,00

67 978,00

669 022,08

477 820,14

10 820,00

1 225 640,22

sprzedaż

0,00

24 400,00

324 161,60

0,00

348 561,60

likwidacja

0,00

67 978,00

644 622,08

0,00

10 820,00

723 420,08

pozostałe

0,00

153 658,54

0,00

153 658,54

Stan na 31.12.2023

720,00

30 782 924,78

197 168 284,76

5 408 136,15

4 145 489,20

237 505 554,89

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2023

720,00

16 795 298,48

147 232 882,22

3 091 236,24

3 650 226,12

170 770 363,06

Zwiększenia

0,00

447 050,24

4 309 920,66

565 305,00

82 678,21

5 404 954,11

amortyzacja za okres

0,00

447 050,24

4 309 920,66

565 305,00

82 678,21

5 404 954,11

Zmniejszenia

0,00

62 163,12

646 972,61

445 991,02

10 952,83

1 166 079,58

sprzedaż

0,00

2 350,53

305 137,12

0,00

307 487,65

likwidacja

0,00

62 163,12

644 622,08

0,00

10 820,00

717 605,20

pozostałe

0,00

140 853,90

132,83

140 986,73

Stan na 31.12.2023

720,00

17 180 185,60

150 895 830,27

3 210 550,22

3 721 951,50

175 009 237,59

Odpisy aktualizujące

Stan na 01.01.2023

0,00

Utworzenie

0,00

259 776,12

0,00

259 776,12

Stan na 31.12.2023

0,00

259 776,12

0,00

259 776,12

Wartość netto

Stan na 01.01.2023

0,00

12 414 165,10

45 767 554,94

1 399 447,76

472 283,08

60 053 450,88

Stan na 31.12.2023

0,00

13 602 739,18

46 012 678,37

2 197 585,93

423 537,70

62 236 541,18

22

Rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Grunty

Budynki i

obiekty

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Razem

Wartość brutto

Stan na 01.01.2022

720,00

28 331 801,58

188 306 413,69

4 602 215,37

3 778 044,20

225 019 194,84

Zwiększenia

0,00

1 452 969,04

4 767 668,68

602 553,26

344 465,00

7 167 655,98

przyjęcie ze środków

trwałych w budowie

0,00

1 501 983,10

4 718 654,62

197 087,81

344 465,00

6 762 190,53

używane na podstawie

umowy leasingu itp.

0,00

405 465,45

0,00

405 465,45

przemieszczenie

wewnętrzne

0,00

(49 014,06)

49 014,06

0,00

Zmniejszenia

0,00

575 307,04

73 645,21

714 084,63

0,00

1 363 036,88

sprzedaż

0,00

587 356,91

0,00

587 356,91

likwidacja

0,00

575 307,04

73 645,21

125 365,85

0,00

774 318,10

pozostałe

0,00

1 361,87

0,00

1 361,87

Stan na 31.12.2022

720,00

29 209 463,58

193 000 437,16

4 490 684,00

4 122 509,20

230 823 813,94

Skumulowana amortyzacja (umorzenie)

Stan na 01.01.2022

720,00

16 690 778,98

141 080 214,51

3 163 012,28

3 594 033,80

164 528 759,57

Zwiększenia

0,00

679 826,54

6 226 312,92

517 886,98

56 192,32

7 480 218,76

amortyzacja za okres

0,00

696 491,30

6 209 648,16

517 886,98

56 192,32

7 480 218,76

przemieszczenia

wewnętrzne

0,00

(16 664,76)

16 664,76

0,00

Zmniejszenia

0,00

575 307,04

73 645,21

589 663,02

0,00

1 238 615,27

sprzedaż

0,00

489 370,38

0,00

489 370,38

likwidacja

0,00

575 307,04

73 645,21

100 292,64

0,00

749 244,89

Stan na 31.12.2022

720,00

16 795 298,48

147 232 882,22

3 091 236,24

3 650 226,12

170 770 363,06

Wartość netto

Stan na 01.01.2022

0,00

11 641 022,60

47 226 199,18

1 439 203,09

184 010,40

60 490 435,27

Stan na 31.12.2022

0,00

12 414 165,10

45 767 554,94

1 399 447,76

472 283,08

60 053 450,88

Struktura własnościowa środków trwałych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Własne

54 811 457,87

47 557 500,25

Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy

7 425 083,31

12 495 950,63

Razem środki trwałe

62 236 541,18

60 053 450,88

23

Środki trwałe w budowie

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

13 744 858,44

5 737 774,36

Zwiększenia

5 853 521,03

15 702 669,94

poniesione nakłady inwestycyjne

5 859 998,26

15 702 669,94

rozwiązanie odpisów aktualizujących

0,00

aktywowane różnice kursowe

(6 477,23)

0,00

aktywowane odsetki od zobowiązań

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

8 041 158,03

7 695 585,86

przekazanie na środki trwałe

7 907 381,17

7 167 655,98

przekazanie na wartości niematerialne i prawne

38 104,00

60 000,00

sprzedaż środków trwałych w budowie

95 672,86

428 012,77

spisanie zadań inwestycyjnych zaniechanych

0,00

dokonanie odpisu aktualizującego

0,00

39 917,11

pozostałe

0,00

Bilans zamknięcia

11 557 221,44

13 744 858,44

Grunty użytkowane wieczyście

Spółka posiada dwie nieruchomości będące w wieczystym użytkowaniu Spółki:

• nieruchomość położoną w Katowicach, przy ul. Modelarskiej o powierzchni 38 151 m

2

,

• nieruchomość położoną w Katowicach, przy al. Korfantego o powierzchni 26 m

2

.

Użytkowanie wieczyste do pierwszej z nieruchomości zostało pozyskane na podstawie decyzji

Wojewody Katowickiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 1997 roku, w której to decyzji stwierdzono

nabycie z mocy prawa z dniem 5 grudnia 1990 roku przez Spółkę prawa użytkowania wieczystego

gruntu, stanowiącego własność Skarbu Państwa oraz prawa własności budynków posadowionych

na gruncie, stanowiących odrębne od gruntu nieruchomości. Dodatkowo, Aktem Notarialnym

Nr 21335/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, oddano Spółce w użytkowanie wieczyste

niezabudowaną działkę.

Natomiast na podstawie Aktu Notarialnego Nr 21327/2003 z dnia 18 grudnia 2003 roku, Miasto

Katowice oddało Spółce w użytkowanie wieczyste nieruchomość zlokalizowaną przy al. Korfantego.

Powyższe grunty zostały oddane w użytkowanie wieczyste do dnia 5 grudnia 2089 roku.

Według ostatnio posiadanej wyceny gruntów w użytkowaniu wieczystym ich wartość kształtuje

się następująco:

• wartość rynkowa prawa użytkowania wieczystego wynosi około 3,66 mln zł,

• wartość rynkowa prawa własności gruntów wynosi około 5,93 mln zł.

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Planowane do

poniesienia w 2024

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

5 859 998,26

30 740 000,00

w tym na ochronę środowiska

1 521 100,00

3 820 000,00

24

Nieamortyzowane lub nieumarzane przez Spółkę środki trwałe

Przyjmując do użytkowania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne, Spółka dokonuje

weryfikacji warunków wskazanych w art. 3 ust. 4 pkt 1-7 ustawy o rachunkowości. Jeżeli umowa

nie spełnia co najmniej jednego z kryteriów wskazanych w tym przepisie, to używane aktywa trwałe

nie są zaliczane do aktywów trwałych Spółki i w efekcie nie są amortyzowane, a koszt używania

ujmowany jest jako koszt działalności operacyjnej.

Podpisane przez Spółkę umowy najmu/leasingu/dzierżawy nie spełniające co najmniej jednego

z kryteriów wyżej wskazanych, nie określają wartości tych aktywów.

Spółka skalkulowała szacunkowo wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę

środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu

umów leasingu. Szacunkowej wyceny podlegały wyłącznie umowy zawarte na czas określony,

a wycena została oparta na zdyskontowanych przyszłych płatnościach w okresie trwania umów.

Szacunkowa wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Spółkę środków trwałych

(poza gruntami w użytkowaniu wieczystym) wynosi około 100 tys. zł.

2.1.3. Należności długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Na dzień bilansowy należności ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady

ostrożności. Spółka na bieżąco rozpatruje, czy zaszły przesłanki utraty wartości należności

długoterminowych.

Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała

należności długoterminowych.

2.1.4. Inwestycje długoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udziały i akcje w jednostkach zależnych wykazywane są według ceny nabycia, pomniejszonej

o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty

wartości ocenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz Krajowym Standardem Rachunkowości

Nr 4 „Utrata wartości aktywów”.

Instrumenty pochodne ujmowane są początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniane

do wartości godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski/straty ujmowane są bezpośrednio

w wyniku okresu.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

25

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa

finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2023

0,00

17 169 541,01

0,00

17 169 541,01

Zwiększenia

0,00

21 110 744,62

0,00

21 110 744,62

zakup / udzielenie pożyczki

0,00

21 068 267,51

0,00

21 068 267,51

odwrócenie utraty wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

42 477,11

0,00

42 477,11

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

21 829 162,52

0,00

21 829 162,52

sprzedaż / spłata pożyczki

0,00

7 764 673,41

0,00

7 764 673,41

likwidacja

0,00

trwała utrata wartości

0,00

374 346,60

0,00

374 346,60

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

przeniesienie do inwestycji

krótkoterminowych

0,00

13 690 142,51

0,00

13 690 142,51

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

16 451 123,11

0,00

16 451 123,11

Inwestycje długoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa

finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2022

0,00

17 444 874,89

0,00

17 444 874,89

Zwiększenia

0,00

70 333,13

0,00

70 333,13

zakup / udzielenie pożyczki

0,00

70 333,13

0,00

70 333,13

odwrócenie utraty wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

345 667,01

0,00

345 667,01

sprzedaż / spłata pożyczki

0,00

likwidacja

0,00

trwała utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

przeniesienie do inwestycji

krótkoterminowych

0,00

345 667,01

0,00

345 667,01

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

0,00

17 169 541,01

0,00

17 169 541,01

26

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne aktywa

finansowe

Razem

Stan na 01.01.2023

17 169 541,01

0,00

17 169 541,01

Zwiększenia

0,00

21 068 267,51

42 477,11

21 110 744,62

zakup / udzielenie pożyczki

0,00

21 068 267,51

0,00

21 068 267,51

odwrócenie utraty wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

42 477,11

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

8 139 020,01

0,00

13 690 142,51

0,00

21 829 162,52

sprzedaż / spłata pożyczki

7 764 673,41

0,00

7 764 673,41

likwidacja

0,00

trwała utrata wartości

374 346,60

0,00

374 346,60

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

przeniesienie do inwestycji

krótkoterminowych

0,00

13 690 142,51

0,00

13 690 142,51

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2023

9 030 521,00

0,00

7 378 125,00

42 477,11

16 451 123,11

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie posiadała aktywów finansowych z tytułu udzielonych

pożyczek jednostce dominującej. Nie posiadała również udziałów w jej kapitale zakładowym,

jak również nie objęła innych aktywów finansowych jednostki dominującej (zarówno krótko-

jak i długoterminowych).

Aktywa finansowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Udziały i akcje

Inne papiery

wartościowe

Udzielone

pożyczki

Inne aktywa

finansowe

Razem

Stan na 01.01.2022

17 099 207,88

0,00

32 000,00

313 667,01

17 444 874,89

Zwiększenia

70 333,13

0,00

70 333,13

zakup / udzielenie pożyczki

70 333,13

0,00

70 333,13

odwrócenie utraty wartości

0,00

przyrost wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

0,00

32 000,00

313 667,01

345 667,01

sprzedaż / spłata pożyczki

0,00

likwidacja

0,00

trwała utrata wartości

0,00

spadek wartości rynkowej

0,00

przekwalifikowanie

0,00

przeniesienie do inwestycji

krótkoterminowych

0,00

32 000,00

313 667,01

345 667,01

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

17 169 541,01

0,00

17 169 541,01

27

Udziały i akcje w jednostkach na 31 grudnia 2023 roku

Wartość wg ceny

nabycia

Trwała utrata

wartości

Wartość

bilansowa

MOJ

6 557 834,34

0,00

6 557 834,34

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools

2 169 048,94

0,00

2 169 048,94

FASING Ukraina

219 160,48

0,00

Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING

145 863,63

0,00

Fertigung FASING Schwarz

142 927,97

0,00

FASING America

3 637,72

0,00

3 637,72

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

300 000,00

0,00

300 000,00

BIQ Energy S.A.

85 555,00

0,00

Razem posiadane udziały / akcje

9 624 028,08

593 507,08

9 030 521,00

MOJ S.A.

Przedmiotem działalności spółki jest produkcja sprzętu małej mechanizacji, dostarczanego do takich

branż jak: górnictwo podziemne i odkrywkowe, kolejnictwo, rolnictwo. Ponadto spółka posiada

zakład kuzienniczy zlokalizowany w Osowcu dostarczając swoje rozwiązania do górnictwa, rolnictwa,

kolejnictwa, drogownictwa, motoryzacji i innych branż.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 61,38%

• % głosów w organie stanowiącym: 73,12%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

FASING Sino-Pol (Beijing) Mining Equipment and Tools Co., Ltd.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Chin.

• siedziba: Pekin (Chiny)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

OOO FASING Ukraina

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie Ukrainy.

• siedziba: Charków (Ukraina)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

FASING America Corp.

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Jej głównym zadaniem jest sprzedaż produktów Grupy FASING

na terenie kontynentu Ameryki Północnej i Środkowej.

• siedziba: Wilmington (Stany Zjednoczone Ameryki)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

28

Fertigung FASING Schwarz GmbH

Spółka o charakterze dystrybucyjnym. Spółka zajmuje się sprzedażą pełnego zakresu produktowego

spółek z obrębu Grupy FASING w regionie DACH. Kluczowym obszarem działalności spółki

jest realizacja zleceń dotyczących konstrukcji stalowych, łańcuchów, odkuwek i obróbka CNC.

• siedziba: Kilonia (Niemcy)

• % udziału w kapitale: 100%

• % głosów w organie stanowiącym: 100%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Przedsiębiorstwo Usług Górniczych Greenway Sp. z o.o.

Głównym celem spółki jest przygotowanie i realizacja inwestycji w zakresie wznowienia wydobycia

węgla kamiennego w kopalni „Barbara-Chorzów”.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 48,38%

• % głosów w organie stanowiącym: 48,38%

• jednostka zależna konsolidowana metodą pełną

BIQ Energy S.A.

Pierwotnym celem spółki była produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego.

Z dniem 1 stycznia 2023 roku spółka zawiesiła działalność.

• siedziba: Katowice (Polska)

• % udziału w kapitale: 85%

• % głosów w organie stanowiącym: 85%

• Jednostka zależna, niekonsolidowana. Dane finansowe tej jednostki są nieistotne

dla realizacji rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej

oraz wyniku finansowego Grupy Kapitałowej FASING.

Sprzedaż jednostki zależnej

W dniu 24 stycznia 2023 roku, Spółka podpisała umowę sprzedaży wszystkich posiadanych udziałów

w Shandong Liangda FASING Round Link Chains Co., Ltd. na rzecz Xintai Liansheng Trading Co., Ltd.

Cena sprzedaży została uzgodniona na poziomie 18 mln CNY, a prawo własności przeszło na nabywcę

z dniem rejestracji przeniesienia udziałów we właściwym rejestrze, tj. z dniem 16 lutego 2023 roku.

Utrata kontroli

W 2023 roku rozpoznano utratę kontroli nad spółką rosyjską OOO "Zavody gornowo oborudowanija

i instrumenta Fasing" (dalej: FASING Rosja) z siedzibą w Moskwie.

W efekcie trwającej inwazji Federacji Rosyjskiej na Ukrainę, Unia Europejska stopniowo wprowadza

sankcje wobec Rosji mające na celu osłabienie jej bazy ekonomicznej. Przyjęte pakiety sankcji

obejmują m.in. ograniczenia w imporcie i eksporcie towarów, sankcje związane z transportem,

a także sankcje obejmujące sektor finansowy. Jednocześnie Federacja Rosyjska wdrożyła pakiety

sankcji odwetowych. Wskutek wprowadzonych sankcji utracono możliwość sprawowania władzy

na ww. jednostką.

29

Stwierdzenie utraty kontroli wynika w szczególności z występowania kolejnych przesłanek braku

możliwości wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką do wywierania wpływu

na jej działalność oraz jej wyniki finansowe, w tym w szczególności:

• istotne ograniczenia realizacji rozrachunków handlowych FASING z FASING Rosja ze względu

na aktualnie obowiązujące sankcje,

• istotne ograniczenia w zakresie wypłaty dywidendy w związku z obowiązującymi sankcjami,

• ryzyko utraty płynności przez FASING Rosja w związku z brakiem możliwości uzyskania

finansowania od rosyjskich instytucji finansowych (wdrożone zostały ograniczenia

finansowania spółek będących pod kontrolą podmiotów z krajów nieprzyjacielskich),

• ograniczenia czynności operacyjnych i finansowych w zakresie sprzedaży i kupna wyrobów

i usług w efekcie wdrożenia restrykcyjnych sankcji gospodarczych,

• wymogi prawne i regulacyjne, które uniemożliwiają FASING wykonywanie praw

właścicielskich, w tym powołanie reprezentanta FASING Rosja z ramienia FASING.

Wybrane dane finansowe jednostek podporządkowanych

MOJ

Greenway

FASING

Ukraina

FASING Sino-

Pol

FASING

America

Kapitał własny

36 727 850

(1 340 186)

152 521

10 183 711

(2 911 908)

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

41 301 206

10 626 219

267 453

28 866 799

18 742 643

Zobowiązania długoterminowe

12 004 027

0

8 081 574

Zobowiązania krótkoterminowe

26 594 769

10 626 219

267 453

28 866 799

10 657 174

Należności długoterminowe

110 072

0

Należności krótkoterminowe

15 567 400

176 272

63 592

13 731 549

0

Aktywa jednostki

78 029 056

9 286 032

419 974

39 050 510

15 830 735

Przychody ze sprzedaży

79 404 844

111 776

4 619 543

60 914 951

1 568 366

Zysk (strata) netto

2 460 859

(187 128)

175 851

1 203 937

(3 094 917)

Nieopłacona wartość udziałów

0

Otrzymane dywidendy

0

Struktura walutowa posiadanych udziałów i akcji

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

PLN

6 857 834,34

6 943 389,34

USD

955,74

2 499 562,11

EUR

600 000,00

663 470,83

RUB

0,00

165 000,00

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

6 857 834,34

6 943 389,34

w USD, po przeliczeniu na PLN

3 637,72

7 768 311,13

w EUR, po przeliczeniu na PLN

2 169 048,94

2 448 551,04

w RUB, po przeliczeniu na PLN

0,00

9 289,50

Razem udziały i akcje długoterminowe

9 030 521,00

17 169 541,01

30

Udziały i akcje oraz inne długoterminowe aktywa finansowe wg kryterium zbywalności

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynku regulowanym

2 264 298,34

Akcje

2 264 298,34

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

2 264 298,34

wartość według cen nabycia

2 264 298,34

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku

regulowanym

14 144 347,66

14 905 242,67

Udziały i akcje

6 766 222,66

14 905 242,67

korekty aktualizujące wartość (za okres)

-8 139 020,01

70 333,13

wartość na początek okresu

14 905 242,67

14 834 909,54

wartość według cen nabycia

17 559 547,08

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

7 378 125,00

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

7 378 125,00

-32 000,00

wartość na początek okresu

0,00

32 000,00

wartość według cen nabycia

7 378 125,00

32 000,00

Z ograniczoną zbywalnością

42 477,11

0,00

Udziały i akcje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Obligacje

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

0,00

wartość na początek okresu

0,00

wartość według cen nabycia

0,00

Inne długoterminowe aktywa finansowe

42 477,11

0,00

korekty aktualizujące wartość (za okres)

42 477,11

-313 667,01

wartość na początek okresu

0,00

313 667,01

wartość według cen nabycia

0,00

Razem wartość według cen nabycia

27 201 970,42

19 855 845,42

Razem wartość na początek okresu

17 169 541,01

17 444 874,89

Razem korekty aktualizujące wartość (za okres)

-718 417,90

-275 333,88

Razem wartość bilansowa

16 451 123,11

17 169 541,01

31

Struktura walutowa udzielonych pożyczek długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

0,00

w USD

1 875 000,00

0,00

w EUR

0,00

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

0,00

w USD, po przeliczeniu na PLN

7 378 125,00

0,00

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem udzielone pożyczki długoterminowe

7 378 125,00

0,00

Struktura innych długoterminowych aktywów finansowych

W 2021 roku Spółka zawarła transakcję CAP, która miała na celu zabezpieczenie przed wzrostem

rynkowej stopy procentowej powyżej ustalonej między stronami transakcji stałej, kontraktowej stopy

procentowej CAP. W transakcji CAP wystawca opcji gwarantował Spółce wypłatę różnic odsetkowych

w stopach procentowych w poszczególnych okresach odsetkowych (kwartalnie). Transakcja

zabezpieczająca została zawarta na okres od 3 września 2021 roku do 22 czerwca 2023 roku. Kwota

transakcji CAP została ustalona na poziomie:

▪ 32,0 mln PLN w okresie od 3 września 2021 roku do 30 września 2022 roku,

▪ 30,4 mln PLN w okresie od 1 października 2022 roku do 30 grudnia 2022 roku,

▪ 28,8 mln PLN w okresie od 31 grudnia 2022 roku do 31 marca 2023 roku,

▪ 27,2 mln PLN w okresie od 1 kwietnia 2023 roku do 22 czerwca 2023 roku.

Spółka miała prawo do wcześniejszego zamknięcia transakcji CAP. Walutą transakcji CAP był PLN.

W 2023 roku Spółka zawarła transakcję IRS, w której strony zobowiązały się do wymiany serii

płatności odsetkowych w tej samej walucie, naliczanych od uzgodnionej nominalnej kwoty i dla

ustalonego okresu, przy czym Spółka płaci odsetki oparte na stałym oprocentowaniu, zaś bank –

na oprocentowaniu zmiennym. Transakcja zabezpieczająca została zawarta na okres od 12 września

2023 roku do 14 lipca 2025 roku. Kwota transakcji IRS została ustalona na poziomie 20 mln PLN.

Rozliczenie transakcji odbywa się kwartalnie. Rozliczenie płatności odsetkowej ma charakter netto

(w dniu rozliczenia płatność odsetkowa ma charakter wzajemny, tj. strony rozliczają różnicę

wynikającą z wartości swoich płatności odsetkowych). Cena nabycia transakcji IRS wynosiła 0,00 PLN.

Zabezpieczeniem transakcji IRS jest oświadczenie o ustanowieniu hipoteki umownej

na nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, położonej w Katowicach przy

ul. Modelarskiej 11 oraz oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu

notarialnego w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego

Instrument pochodny ujęto początkowo według ceny nabycia, a następnie wyceniono do wartości

godziwej na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski ujęto bezpośrednio w wyniku okresu.

Wycena rynkowa powyższej transakcji pochodnej na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 115 tys. zł,

(prezentacja jako „Inne długoterminowe/krótkoterminowe aktywa finansowe”).

32

Struktura walutowa innych długoterminowych aktywów finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

42 477,11

0,00

w EUR

0,00

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

42 477,11

0,00

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem inne długoterminowe aktywa finansowe

42 477,11

0,00

2.1.5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań

a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane

są wtedy, gdy ich realizacja jest prawdopodobna, tj., gdy przewiduje się, iż w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na wykorzystanie aktywa.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odniesione na wynik finansowy

3 621 610,00

2 627 601,00

odpisy aktualizujące

1 317 312,00

1 003 585,00

rezerwy & szacunki na zobowiązania

1 304 455,00

420 368,00

zobowiązania leasingowe

563 444,00

841 776,00

niewypłacone wynagrodzenia & ZUS

72 688,00

108 148,00

naliczone odsetki

45 904,00

94 849,00

koszty finansowania dłużnego

0,00

69 640,00

sprzedaż na przełomie okresów

280 753,00

66 177,00

pozostałe

37 054,00

23 058,00

Odniesione na kapitał własny

0,00

Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

3 621 610,00

2 627 601,00

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

2 627 601,00

2 640 331,00

Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym

1 426 386,00

408 336,00

powstanie różnic przejściowych

1 426 386,00

408 336,00

powstanie straty podatkowej

0,00

nieujęta w poprzednich okresach strata podatkowa

0,00

Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym

432 377,00

421 066,00

odwrócenie się różnic przejściowych

432 377,00

421 066,00

odpisanie aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego

0,00

wykorzystanie straty podatkowej

0,00

Bilans zamknięcia

3 621 610,00

2 627 601,00

33

Inne rozliczenia międzyokresowe

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

477 217,32

391 985,68

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

207 308,30

214 031,47

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

269 909,02

36 566,71

pozostałe

0,00

141 387,50

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0,00

pozostałe

0,00

Razem inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

477 217,32

391 985,68

2.1.6. Zapasy

Wybrane zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia zapasy są wyceniane według ceny zakupu lub kosztu

wytworzenia. Spółka korzysta w tym zakresie z uproszczenia dozwolonego przez art. 34 ust. 1 ustawy

o rachunkowości, tj. możliwości wyceny materiałów i towarów w cenach zakupu, jeżeli

nie zniekształca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego Spółki.

Na dzień bilansowy zapasy wycenia się według niższej z dwóch wartości: ceny zakupu lub kosztu

wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Jeżeli cena zakupu lub koszt wytworzenia

są wyższe od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, Spółka dokonuje odpowiedniego odpisu

aktualizującego.

Rozchód materiałów i towarów wycenia się metodą ceny średnioważonej. Wycena rozchodu

wyrobów gotowych oraz półproduktów następuje po koszcie przeciętnym ustalonym jako średnia

ważona kosztu wytworzenia.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Materiały

Półprodukty

i produkcja w

toku

Produkty

gotowe

Towary

Razem

Stan na 01.01.2023

904 989,05

300 281,64

365 009,98

752 650,06

2 322 930,73

Zwiększenia

986 909,08

188 615,04

328 273,55

418 106,30

1 921 903,97

utworzenie odpisów

986 909,08

188 615,04

328 273,55

418 106,30

1 921 903,97

Zmniejszenia

122 736,56

184 341,56

90 686,88

5 653,04

403 418,04

rozwiązanie odpisów

122 736,56

184 341,56

90 686,88

5 653,04

403 418,04

wykorzystanie odpisów

0,00

Stan na 31.12.2023

1 769 161,57

304 555,12

602 596,65

1 165 103,32

3 841 416,66

34

Odpisy aktualizujące wartość zapasów - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Materiały

Półprodukty

i produkcja w

toku

Produkty

gotowe

Towary

Razem

Stan na 01.01.2022

529 986,21

244 990,48

197 025,51

619 970,44

1 591 972,64

Zwiększenia

418 138,89

176 290,16

179 412,40

319 456,28

1 093 297,73

utworzenie odpisów

418 138,89

176 290,16

179 412,40

319 456,28

1 093 297,73

Zmniejszenia

43 136,05

120 999,00

11 427,93

186 776,66

362 339,64

rozwiązanie odpisów

43 136,05

120 999,00

11 427,93

116 015,34

291 578,32

wykorzystanie odpisów

0,00

70 761,32

Stan na 31.12.2022

904 989,05

300 281,64

365 009,98

752 650,06

2 322 930,73

Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia

W 2023 roku Spółka nie zwiększała ceny nabycia towarów oraz kosztu wytworzenia produktów

o odsetki i różnice kursowe.

2.1.7. Należności krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Należności wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez

dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów

operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis

aktualizujący.

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2023 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Jednostki powiązane

18 138 851,86

34 171,67

18 104 680,19

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

18 075 439,21

34 171,67

18 041 267,54

- do 12 miesięcy

18 075 439,21

34 171,67

18 041 267,54

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

63 412,65

0,00

63 412,65

Zaangażowanie w kapitale

0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

25 047 433,71

3 998 702,43

21 048 731,28

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

19 796 642,83

2 546 802,88

17 249 839,95

- do 12 miesięcy

19 796 642,83

2 546 802,88

17 249 839,95

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

913 678,00

0,00

913 678,00

inne

3 558 013,11

672 799,78

2 885 213,33

dochodzone na drodze sądowej

779 099,77

0,00

Razem należności krótkoterminowe

43 186 285,57

4 032 874,10

39 153 411,47

35

Struktura należności krótkoterminowych na 31 grudnia 2022 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Jednostki powiązane

29 419 812,88

1 430 760,22

27 989 052,66

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

29 027 759,05

1 098 706,39

27 929 052,66

- do 12 miesięcy

29 027 759,05

1 098 706,39

27 929 052,66

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

392 053,83

332 053,83

60 000,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

30 282 105,12

4 350 094,69

25 932 010,43

z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

18 830 235,21

2 259 725,33

16 570 509,88

- do 12 miesięcy

18 830 235,21

2 259 725,33

16 570 509,88

- powyżej 12 miesięcy

0,00

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów

publicznoprawnych

794 700,00

0,00

794 700,00

inne

10 655 794,77

2 088 994,22

8 566 800,55

dochodzone na drodze sądowej

1 375,14

0,00

Razem należności krótkoterminowe

59 701 918,00

5 780 854,91

53 921 063,09

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Odpisy

aktualizujące

należności

handlowe

Odpisy

aktualizujące

należności

pozostałe

Razem odpisy

aktualizujące

Stan na 01.01.2023

3 359 806,86

2 421 048,05

5 780 854,91

Zwiększenia

2 646 866,16

29 225,10

2 676 091,26

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych

2 094 905,17

29 225,10

2 124 130,27

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów

finansowych

551 960,99

0,00

551 960,99

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

2 646 598,70

1 777 473,37

4 424 072,07

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w

pozostałe przychody operacyjne

692 235,52

1 729 478,41

2 421 713,93

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w

przychody finansowe

36 289,60

0,00

36 289,60

wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)

1 918 073,58

47 994,96

1 966 068,54

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2023

3 360 074,32

672 799,78

4 032 874,10

36

Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Odpisy

aktualizujące

należności

handlowe

Odpisy

aktualizujące

należności

pozostałe

Razem odpisy

aktualizujące

Stan na 01.01.2022

3 368 610,66

3 259 045,26

6 627 655,92

Zwiększenia

1 038 134,84

1 858 201,04

2 896 335,88

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar

pozostałych kosztów operacyjnych

999 105,36

1 858 201,04

2 857 306,40

utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów

finansowych

39 029,48

0,00

39 029,48

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Zmniejszenia

1 046 938,64

2 696 198,25

3 743 136,89

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w

pozostałe przychody operacyjne

930 980,51

282 242,93

1 213 223,44

rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w

przychody finansowe

9 054,38

0,00

9 054,38

wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)

106 903,75

2 413 955,32

2 520 859,07

przesunięcia między należnościami

0,00

pozostałe

0,00

Stan na 31.12.2022

3 359 806,86

2 421 048,05

5 780 854,91

Struktura walutowa należności krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

15 066 233,79

17 351 708,37

w EUR

1 955 706,39

4 095 180,22

w CNY

29 811 483,80

34 228 034,77

w GBP

221,10

0,00

w USD

794 638,17

321 747,30

w AUD

-3 376,42

0,00

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

15 066 233,79

17 351 708,37

w EUR, po przeliczeniu na PLN

8 503 411,41

19 205 985,85

w CNY, po przeliczeniu na PLN

16 497 675,14

21 727 956,50

w GBP, po przeliczeniu na PLN

1 105,43

0,00

w USD, po przeliczeniu na PLN

3 126 901,18

1 416 267,28

w AUD, po przeliczeniu na PLN

-9 041,38

0,00

Razem należności krótkoterminowe brutto

43 186 285,57

59 701 918,00

37

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2023 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

27 032 104,32

218 917,51

26 813 186,81

od jednostek powiązanych

14 909 362,48

22 017,15

14 887 345,33

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

od pozostałych jednostek

12 122 741,84

196 900,36

11 925 841,48

Przeterminowane

11 619 077,49

3 141 156,81

8 477 920,68

Jednostki powiązane

3 166 076,73

12 154,52

3 153 922,21

- do 1 miesiąca

441 277,03

210,70

441 066,33

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

380 765,54

421,40

380 344,14

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

120 269,26

632,10

119 637,16

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1 790 307,95

1 193,91

1 789 114,04

- powyżej 1 roku

433 456,95

9 696,41

423 760,54

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

8 453 000,76

3 129 002,29

5 323 998,47

- do 1 miesiąca

981 485,49

0,00

981 485,49

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

3 298 459,90

0,00

3 298 459,90

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

293 456,07

289 046,78

4 409,29

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

42 883,07

42 907,64

(24,57)

- powyżej 1 roku

3 836 716,23

2 797 047,87

1 039 668,36

Razem należności z tytułu dostaw i usług

38 651 181,81

3 360 074,32

35 291 107,49

Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług na 31 grudnia 2022 roku

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

32 480 047,45

35 300,23

32 444 747,22

od jednostek powiązanych

21 421 109,19

19 113,75

21 401 995,44

od pozostałych jednostek, w których jednostka

posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

od pozostałych jednostek

11 058 938,26

16 186,48

11 042 751,78

Przeterminowane

15 379 321,95

3 324 506,63

12 054 815,32

Jednostki powiązane

7 606 649,86

1 079 592,64

6 527 057,22

- do 1 miesiąca

1 538 429,28

187,27

1 538 242,01

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 508,14

374,54

1 133,60

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

2 154,16

552,89

1 601,27

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

2 059 029,84

1 070,10

2 057 959,74

- powyżej 1 roku

4 005 528,44

1 077 407,84

2 928 120,60

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

7 772 672,09

2 244 913,99

5 527 758,10

- do 1 miesiąca

1 090 802,22

0,00

1 090 802,22

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 160 128,91

0,00

2 160 128,91

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

1 003 288,93

274,35

1 003 014,58

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

1 054 829,80

165 111,35

889 718,45

- powyżej 1 roku

2 463 622,23

2 079 528,29

384 093,94

Razem należności z tytułu dostaw i usług

47 859 369,40

3 359 806,86

44 499 562,54

38

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2023)

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

27 032 104,32

218 917,51

26 813 186,81

Jednostki powiązane

14 909 362,48

22 017,15

14 887 345,33

- do 1 miesiąca

755 216,72

0,00

755 216,72

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 182 585,27

22 017,15

2 160 568,12

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

5 398 111,27

0,00

5 398 111,27

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

6 573 449,22

0,00

6 573 449,22

- powyżej 1 roku

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

12 122 741,84

196 900,36

11 925 841,48

- do 1 miesiąca

7 284 797,95

0,00

7 284 797,95

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

4 837 451,89

196 900,36

4 640 551,53

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

492,00

0,00

492,00

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Przeterminowane

11 619 077,49

3 141 156,81

8 477 920,68

Razem należności z tytułu dostaw i usług

38 651 181,81

3 360 074,32

35 291 107,49

Należności z tytułu dostaw i usług mają zróżnicowany termin płatności zależny od kondycji

finansowej klienta, dotychczasowej współpracy oraz uzyskanego zabezpieczenia spłaty.

Sprzedaż jest realizowana tylko zweryfikowanym klientom, co powoduje, że nie istnieje dodatkowe

ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności.

Pozostały od dnia bilansowego okres spłaty należności z tyt. dostaw i usług (31.12.2022)

Wartość brutto

Odpisy

aktualizujące

Wartość netto

Bieżące

32 480 047,45

35 300,23

32 444 747,22

Jednostki powiązane

21 421 109,19

19 113,75

21 401 995,44

- do 1 miesiąca

3 781 546,34

19 113,75

3 762 432,59

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

6 161 221,76

0,00

6 161 221,76

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

5 473 537,86

0,00

5 473 537,86

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

6 004 803,23

0,00

6 004 803,23

- powyżej 1 roku

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

11 058 938,26

16 186,48

11 042 751,78

- do 1 miesiąca

8 085 180,91

16 186,48

8 068 994,43

- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

2 845 477,07

0,00

2 845 477,07

- powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

128 280,28

0,00

128 280,28

- powyżej 6 miesięcy do 1 roku

0,00

- powyżej 1 roku

0,00

Przeterminowane

15 379 321,95

3 324 506,63

12 054 815,32

Razem należności z tytułu dostaw i usług

47 859 369,40

3 359 806,86

44 499 562,54

39

2.1.8. Inwestycje krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Udzielone pożyczki wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.

Wartość udzielonych pożyczek aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa

ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek zalicza się do kosztów finansowych.

Struktura walutowa udzielonych pożyczek krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

7 996 330,01

5 898 278,05

w USD

2 181 000,00

0,00

w EUR

0,00

75 000,00

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

7 996 330,01

5 898 278,05

w USD, po przeliczeniu na PLN

8 582 235,00

0,00

w EUR, po przeliczeniu na PLN

0,00

351 742,50

Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe

16 578 565,01

6 250 020,55

Struktura walutowa środków pieniężnych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

1 160 483,59

1 347 516,20

w EUR

173 618,63

498 579,57

w CNY

2 060 645,80

3 035 611,37

w AUD

285,00

765,00

w SEK

4 170,00

w USD

690 580,92

126 952,01

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

1 160 483,59

1 347 516,20

w EUR, po przeliczeniu na PLN

754 893,80

2 338 288,33

w CNY, po przeliczeniu na PLN

1 140 361,39

1 927 006,10

w AUD, po przeliczeniu na PLN

763,17

2 286,59

w SEK, po przeliczeniu na PLN

1 634,22

1 756,82

w USD, po przeliczeniu na PLN

2 717 435,92

558 817,36

Razem środki pieniężne w kasie i na rachunkach

5 775 572,09

6 175 671,39

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT

800 357,73

699 955,22

40

2.1.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Wybrane zasady rachunkowości

Podstawowym celem rozliczeń międzyokresowych jest zachowanie współmierności przychodów

i kosztów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu

czasu.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów podlegają bieżącej weryfikacji wyceny wartości,

a w przypadku utraty wartości dokonywane są odpisy aktualizujące ich wartość odnoszone w koszty

okresu.

Prezentacja czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów w bilansie jest dokonywana z podziałem

rozliczeń na długo- i krótkoterminowe, w zależności czy trwają dłużej niż 12 miesięcy,

czy do 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Struktura krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

3 968 330,05

2 153 066,59

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

179 711,85

187 494,09

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

1 132 387,45

732 684,51

prowizje - płatność z góry

30 000,00

0,00

energia elektryczna i gaz

0,00

205 419,97

ubezpieczenia

327 875,61

226 304,86

podatek od nieruchomości

0,00

odpis na ZFŚS

0,00

prenumeraty, reklamy, targi

182 411,46

68 762,43

oprzyrządowanie niezbędne do produkcji odkuwek (tooling)

522 783,42

255 181,79

opłata za prawo wieczystego użytkowania gruntów

0,00

koszty sprzedaży na przełomie okresu

537 215,28

196 169,90

pozostałe

1 055 944,98

281 049,04

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

502 148,37

356 241,99

VAT do odliczenia w przyszłym okresie

502 148,37

356 241,99

pozostałe

0,00

Razem inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

4 470 478,42

2 509 308,58

2.1.10. Akcje własne

Zarówno w 2022 roku jak i w 2023 roku Spółka nie dokonywała nabycia akcji własnych.

Według najlepszej wiedzy Spółki, jednostki zależne nie posiadają akcji Spółki.

41

2.1.11. Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosi 8.731.369,72 zł i dzieli

się na 3.107.249 akcji, o wartości nominalnej 2,81 zł każda. Wszystkie akcje Spółki są akcjami

zwykłymi na okaziciela i nie podlegają zamianie na akcje imienne. Nie przewidziano ograniczeń praw

do akcji. Wszystkie akcje Spółki zostały w pełni opłacone.

Emisje

Akcje serii A

Obniżenie kapitału

Akcje serii B

Akcje serii C

Wielkość emisji

2 080 910

-

693 637

332 702

Cena emisyjna

-

7,00

10,00

Cena nominalna

10,00

2,81

Liczba akcji po emisji

2 080 910

2 774 547

3 107 249

Kapitał zakładowy

20 809 100

5 847 357

7 796 477

8 731 370

Data rejestracji

1994-06-01

1995-10-24

1997-06-17

1998-04-02

Giełda

2000-09-18

-

2000-09-18

Akcje serii A

Z dniem przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych

„FASING” (Akt Notarialny z dnia 13 grudnia 1991 roku) w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa

zgodnie z art. 11 ustawy z dnia 13 lipca 1990 roku o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych,

kapitał własny Spółki został pokryty funduszem założycielskim i funduszem przedsiębiorstwa.

Natomiast Statut Spółki określił część kapitału własnego tworzącego kapitał akcyjny oraz część

kapitału własnego tworzącego kapitał zapasowy.

Opierając się na powyższych zasadach kapitał akcyjny, z chwilą powstania Spółki, został ustalony

w wysokości 208.091.000.00 starych złotych i dzielił się na 2.080.910 akcji na okaziciela serii A

o wartości nominalnej 100.000 starych złotych każda.

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych, działając na podstawie art. 10

ustawy z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji

(dalej: „ustawa o NFI”), dokonał wniesienia akcji Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych.

Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI dokonano zmian w Statucie Spółki, zmieniając proporcje podziału

kapitału własnego na kapitał akcyjny i kapitał zapasowy oraz obniżając wartość nominalną akcji.

Na zasadach wynikających z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI ustalono wysokość kapitału akcyjnego Spółki

na poziomie 15% jej kapitału własnego w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota,

o którą został obniżony kapitał akcyjny została przeniesiona do kapitału zapasowego.

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło

treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego

wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. Po zmianach kapitał akcyjny wynosił 5.847.357,10 zł i dzielił

się na 2.080.910 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

W dniu 24 października 1995 roku obniżenie wartości nominalnej kapitału akcyjnego zostało wpisane

do rejestru handlowego.

Akcje serii B

W dniu 30 stycznia 1997 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję 693.637 akcji zwykłych na okaziciela serii B,

o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

Akcje na okaziciela serii B zostały zaoferowane dotychczasowym akcjonariuszom na zasadzie prawa

poboru, ustalając je w stosunku trzy akcje dotychczasowe dają prawo do nabycia jednej akcji serii B.

42

Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału akcyjnego upoważniła Radę

Nadzorczą Spółki do oznaczenia ceny emisyjnej akcji serii B. Na podstawie tego upoważnienia Rada

Nadzorcza Spółki podjęła w dniu 30 stycznia 1997 roku uchwałę, w której ustaliła cenę emisyjną

jednej akcji serii B w wysokości 7,00 zł.

W dniu 17 czerwca 1997 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru

handlowego.

Akcje serii B uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Akcje serii C

W dniu 19 września 1997 roku Nadzwyczajne Walnego Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę

o podwyższeniu kapitału akcyjnego poprzez emisję w ilości nie mniejszej niż 180.000 i nie większej niż

980.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 2,81 zł każda.

Cenę emisyjną jednej akcji serii C ustalono na poziomie 10,00 zł.

Akcje serii C zostały zaoferowane w dwóch transzach:

• w transzy dla wierzycieli postępowania układowego obejmującej 180.000 akcji,

• w transzy dla banków i wybranych inwestorów obejmującej 800.000 akcji.

W dniu 2 kwietnia 1998 roku podwyższenie kapitału akcyjnego zostało wpisane do rejestru

handlowego.

Akcje serii C uczestniczą w dywidendzie poczynając od dnia 1 stycznia 1997 roku.

Struktura akcjonariatu

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiała

się następująco:

Liczba akcji

Wartość

nominalna akcji

Udział w kapitale

podstawowym

(%)

Udział w liczbie

głosów (%)

KARBON 2 Sp. z o.o.

1 875 013,00

5 268 786,54

60,34%

Porozumienie akcjonariuszy

319 233,00

897 044,74

10,27%

Pozostali akcjonariusze

913 003,00

2 565 538,44

29,39%

Razem

3 107 249

8 731 369,72

100,00%

Według najlepszej wiedzy Spółki struktura akcjonariatu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania

przedstawia się następująco:

Liczba akcji

Wartość

nominalna akcji

Udział w kapitale

podstawowym

(%)

Udział w liczbie

głosów (%)

KARBON 2 Sp. z o.o.

1 875 013,00

5 268 786,54

60,34%

Porozumienie akcjonariuszy

304 048,00

854 374,89

9,79%

Pozostali akcjonariusze

928 188,00

2 608 208,29

29,87%

Razem

3 107 249

8 731 369,72

100,00%

43

Wartość księgowa na jedną akcję

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Kapitał własny

135 081 838,64

120 153 804,48

Średnia ważona liczba akcji

3 107 249

Wartość księgowa na jedną akcję

43,47

38,67

Wartość księgowa przypadająca na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczana jest

poprzez podzielenie kapitału własnego Spółki koniec okresu sprawozdawczego przez średnią ważoną

liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej podstawowej,

ponieważ nie występują instrumenty, które rozwadniają wartość kapitału własnego na jedną akcję.

2.1.12. Kapitał zapasowy

Struktura kapitału zapasowego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

5 298 466,38

utworzony ustawowo

2 910 500,00

utworzony ponad wymaganą ustawowo wartość

79 234 955,24

78 066 585,38

przesunięcie z kapitału zakładowego

14 961 742,90

Razem kapitał zapasowy

102 405 664,52

101 237 294,66

Sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej

Nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji serii B oraz C powyżej ich wartości nominalnej zostały

odniesione na kapitał zapasowy Spółki. Natomiast koszty emisji akcji serii B i C z uwagi na ich

nieistotność zostały zaliczone do kosztów finansowych.

Utworzony ustawowo oraz ponad wymaganą ustawowo wartość

W Spółce tworzy się kapitał zapasowy z odpisów z zysku, do którego przelewane jest co najmniej 8%

zysku za dany rok obrotowy, dopóki wysokość kapitału zapasowego nie będzie równa co najmniej 1/3

wysokości kapitału zakładowego.

W dniu 15 czerwca 2023 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie postanowiło zysk netto 2022 roku

przeznaczyć w wysokości 932.174,70 zł na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zwiększenie

kapitału zapasowego.

Dodatkowo na kapitał zapasowy Spółki odnoszona jest wartość aktualizacji wyceny uprzednio

zaktualizowanych zbywanych lub zlikwidowanych środków trwałych.

Przesunięcie z kapitału zakładowego

W dniu 12 września 1995 roku Minister Przekształceń Własnościowych dokonał wniesienia akcji

Spółki do Narodowych Funduszy Inwestycyjnych. Zgodnie z art. 12 ustawy o NFI, z chwilą wniesienia

do funduszy przez Skarb Państwa akcji spółek, kapitał akcyjny każdej spółki, w której Skarb Państwa

pozostaje jedynym akcjonariuszem, ustala się z mocy ustawy w wysokości 15% jej kapitału własnego

w dniu rejestracji. Zgodnie z art. 12 ust. 2 ustawy o NFI kwota, o którą został obniżony kapitał akcyjny

została przeniesiona do kapitału zapasowego.

44

W dniu 28 września 1995 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki zmieniło

treść Statutu Spółki nadając mu brzmienie uwzględniające zmiany w wysokości kapitału akcyjnego

i kapitału zapasowego wynikające z art. 12 ust. 1 ustawy o NFI. W wyniku zmiany dokonano

przeniesienia 14.961.742,90 zł z kapitału zakładowego do kapitału zapasowego.

2.1.13. Kapitał z aktualizacji wyceny

Struktura kapitału z aktualizacji wyceny

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

z tytułu aktualizacji wartości godziwej

6 767 127,25

6 767 470,80

z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych

0,00

z tytułu podatku odroczonego

0,00

różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych

0,00

nadwyżka wartości rynkowej aportu nad jego wartością księgową

1 317 468,59

pozostałe

0,00

Razem kapitał z aktualizacji wyceny

8 084 595,84

8 084 939,39

Kapitał z aktualizacji wyceny Spółki tworzą:

• aktualizacja wyceny środków trwałych dokonana w 1995 roku na podstawie rozporządzenia

Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych

oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych,

• nadwyżka wartości rynkowej składników majątku wniesionych aportem do spółki zależnej

nad ich wartością księgową.

2.1.14. Zysk netto

Podział zysku za rok 2022

Zysk netto Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku przeznaczony został w wysokości

932.174,70 zł na wypłatę dywidendy, a w pozostałej części na zwiększenie kapitału zapasowego.

Propozycja Zarządu co do podziału zysku za rok 2023

Zarząd rekomenduje zysk Spółki za 2023 rok przeznaczyć na zwiększenie jej kapitału zapasowego.

Zysk netto przypadający na jedną akcję

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Zysk netto przypadający akcjonariuszom

15 860 208,56

2 100 200,71

Średnia ważona liczba akcji

3 107 249

Zysk netto na jedną akcję

5,10

0,68

Zysk przypadający na jedną akcję dla każdego okresu sprawozdawczego obliczany jest poprzez

podzielenie zysku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji w danym

okresie sprawozdawczym.

Rozwodniony zysk netto na jedną akcję jest równy zyskowi podstawowemu, ponieważ nie występują

instrumenty, które rozwadniają zysk netto na jedną akcję.

45

2.1.15. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wybrane zasady rachunkowości

Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi

różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań

a ich wartością podatkową. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy

się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku

z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy

obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Struktura rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Odniesione na wynik finansowy

4 269 185,00

3 222 997,00

różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością rzeczowych

aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych

3 720 804,00

2 742 690,00

swap na stopę procentową - wycena

21 906,00

132 480,00

naliczone odsetki & wycena

157 205,00

71 620,00

poręczenia finansowe - otrzymane z góry faktury

266 436,00

104 358,00

pozostałe

102 834,00

171 849,00

Odniesione na kapitał własny

0,00

Odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

0,00

Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4 269 185,00

3 222 997,00

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Bilans otwarcia

3 222 997,00

2 894 939,00

Zwiększenia w korespondencji z wynikiem finansowym

1 225 777,00

522 327,00

powstanie różnic przejściowych

1 225 777,00

522 327,00

Zmniejszenia w korespondencji z wynikiem finansowym

179 589,00

194 269,00

odwrócenie się różnic przejściowych

179 589,00

194 269,00

rozwiązanie rezerwy wskutek braku możliwości jej wykorzystania

0,00

Bilans zamknięcia

4 269 185,00

3 222 997,00

2.1.16. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania, Spółka realizuje wypłaty nagród jubileuszowych,

odpraw emerytalnych i rentowych oraz odpraw pośmiertnych.

Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat świadczeń po okresie zatrudnienia na dzień

kończący okres sprawozdawczy jest obliczana przez niezależnego aktuariusza z zastosowaniem

tzw. metody prognozowanych uprawnień jednostkowych i stanowi zdyskontowaną kwotę

przewidywanych przyszłych płatności, których dokonanie jest wymagane celem wywiązania

się pracodawcy ze zobowiązań wynikających z pracy wykonywanej przez pracowników w okresach

ubiegłych (do dnia kończącego okres sprawozdawczy), określoną dla każdego pracownika

indywidualnie, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia (prawdopodobieństwo odejść pracowników),

bez uwzględnienia osób, które zostaną w przyszłości przyjęte do pracy.

46

Kwoty zysków i strat aktuarialnych Spółka rozpoznaje w wyniku finansowym jak pozostałe

przychody/koszty operacyjne. Natomiast koszty dyskonta od zobowiązań z tytułu świadczeń

pracowniczych ujmowane są w kosztach finansowych.

Pracownikom Spółki przysługuje ponadto prawo do urlopów na warunkach określonych w przepisach

Kodeksu pracy. Spółka kalkuluje koszty urlopów pracowniczych memoriałowo, stosując metodę

zobowiązań. Wartość szacowanego w ten sposób ekwiwalentu z tytułu niewykorzystanych urlopów

pracowniczych ujmowana jest w księgach Spółki w oparciu o różnicę pomiędzy faktycznym stanem

wykorzystania urlopów przez pracowników a stanem, jaki wynikałby z proporcjonalnego

wykorzystania urlopu w czasie i wykazywana w sprawozdaniu finansowym odpowiednio jako

krótkoterminowe świadczenia pracownicze.

Struktura rezerw na świadczenie emerytalne i podobne

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne

1 103 782,00

691 445,91

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 676 275,00

984 841,56

Razem rezerwa długoterminowa

2 780 057,00

1 676 287,47

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne

133 161,00

114 604,30

rezerwa na nagrody jubileuszowe

275 055,00

227 136,53

rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 518 983,00

0,00

Razem rezerwa krótkoterminowa

1 927 199,00

341 740,83

Razem rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

4 707 256,00

2 018 028,30

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2023

1 676 287,47

341 740,83

2 018 028,30

Utworzenie rezerw (tytuły)

1 158 386,55

1 927 199,00

3 085 585,55

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne

418 295,64

133 161,00

551 456,64

rezerwa na nagrody jubileuszowe

740 090,91

275 055,00

1 015 145,91

rezerwa na niewykorzystane urlopy

0,00

1 518 983,00

Rozwiązania rezerw (tytuły)

0,00

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne

0,00

rezerwa na nagrody jubileuszowe

0,00

rezerwa na niewykorzystane urlopy

0,00

Wykorzystanie rezerw

54 617,02

341 740,83

396 357,85

Stan na 31.12.2023

2 780 057,00

1 927 199,00

4 707 256,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2022

1 725 340,01

260 602,21

1 985 942,22

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

472 307,65

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne

0,00

149 395,84

rezerwa na nagrody jubileuszowe

0,00

322 911,81

Rozwiązania rezerw (tytuły)

49 052,54

81 138,62

130 191,16

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe, pośmiertne

31 427,42

47 375,54

78 802,96

rezerwa na nagrody jubileuszowe

17 625,12

33 763,08

51 388,20

Wykorzystanie rezerw

0,00

310 030,41

Stan na 31.12.2022

1 676 287,47

341 740,83

2 018 028,30

47

2.1.17. Pozostałe rezerwy

Wybrane zasady rachunkowości

Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Struktura pozostałych rezerw

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

pozostałe

0,00

Razem rezerwa długoterminowa

0,00

prowizje od sprzedaży

0,00

155 491,03

spory sądowe

0,00

207 358,42

reklamacje

1 919 183,68

0,00

Razem rezerwa krótkoterminowa

1 919 183,68

362 849,45

Razem pozostałe rezerwy

1 919 183,68

362 849,45

Pozostałe rezerwy - rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2023

0,00

362 849,45

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

3 552 355,88

prowizje od sprzedaży

0,00

1 633 172,20

spory sądowe

0,00

reklamacje

0,00

1 919 183,68

Rozwiązania rezerw (tytuły)

0,00

153 640,12

prowizje od sprzedaży

0,00

153 640,12

Wykorzystanie rezerw

0,00

1 842 381,53

Stan na 31.12.2023

0,00

1 919 183,68

Pozostałe rezerwy – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Długoterminowa

Krótkoterminowa

Razem

Stan na 01.01.2022

0,00

983 000,00

Utworzenie rezerw (tytuły)

0,00

2 932 068,13

prowizje od sprzedaży

0,00

2 724 709,71

pozostałe

0,00

207 358,42

Rozwiązania rezerw (tytuły)

0,00

pozostałe

0,00

Wykorzystanie rezerw

0,00

3 552 218,68

Stan na 31.12.2022

0,00

362 849,45

48

2.1.18. Zobowiązania długoterminowe

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2023 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Jednostki powiązane

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

24 015 094,55

474 609,79

454 221,28

24 943 925,62

kredyty i pożyczki

21 970 953,79

212 472,00

454 221,28

22 637 647,07

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

2 044 140,76

262 137,79

0,00

2 306 278,55

zobowiązania leasingowe

2 044 140,76

262 137,79

0,00

2 306 278,55

akredytywa

0,00

faktoring

0,00

inne

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

24 015 094,55

474 609,79

454 221,28

24 943 925,62

Termin spłaty zobowiązań długoterminowych – stan na 31 grudnia 2022 roku

powyżej 1 roku

do 3 lat

powyżej 3 lat

do 5 lat

powyżej 5 lat

Razem

Jednostki powiązane

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe

0,00

inne

0,00

Pozostałe jednostki

7 479 774,81

600 041,15

0,00

8 079 815,96

kredyty i pożyczki

5 578 978,53

0,00

5 578 978,53

emisja obligacji

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 900 796,28

600 041,15

0,00

2 500 837,43

zobowiązania leasingowe

1 900 796,28

600 041,15

0,00

2 500 837,43

akredytywa

0,00

faktoring

0,00

inne

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

7 479 774,81

600 041,15

0,00

8 079 815,96

49

Struktura walutowa zobowiązań długoterminowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

21 496 503,79

1 486 452,52

w EUR

792 875,31

1 405 864,40

w CNY

0,00

w USD

0,00

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

21 496 503,79

1 486 452,52

w EUR, po przeliczeniu na PLN

3 447 421,83

6 593 363,44

w CNY, po przeliczeniu na PLN

0,00

w USD, po przeliczeniu na PLN

0,00

Razem zobowiązania długoterminowe

24 943 925,62

8 079 815,96

Struktura zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowiązania długoterminowe

22 637 647,07

5 578 978,53

kredyt obrotowy

19 570 148,74

960 000,00

kredyt w rachunku bieżącym

0,00

pożyczka

3 067 498,33

4 618 978,53

Zobowiązania krótkoterminowe

16 225 870,16

47 039 825,26

kredyt obrotowy

960 000,00

37 378 694,99

kredyt w rachunku bieżącym

13 114 092,16

6 931 044,44

pożyczka

2 151 778,00

2 730 085,83

Razem zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek

38 863 517,23

52 618 803,79

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2023 roku

Kwota umowna

w PLN

Zobowiązanie

na dzień

31.12.2023

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Kredyt obrotowy

23 000 000,00

20 530 148,74

960 000,00

19 570 148,74

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

960 000,00

0,00

Bank Pekao S.A.

20 000 000,00

19 570 148,74

0,00

19 570 148,74

Kredyt w rachunku bieżącym

19 250 000,00

13 114 092,16

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

1 250 000,00

1 044 455,69

0,00

Bank Pekao S.A.

18 000 000,00

12 069 636,47

0,00

Pożyczka

11 680 180,90

5 219 276,33

2 151 778,00

3 067 498,33

PEAC (Poland) Sp. z o.o.

10 617 714,90

4 298 016,53

2 109 683,48

2 188 333,05

WFOŚiGW

1 062 466,00

921 259,80

42 094,52

879 165,28

Razem zobowiązania z tyt. kredytów i

pożyczek

53 930 180,90

38 863 517,23

16 225 870,16

22 637 647,07

50

(i) Umowa o kredyt obrotowy konsorcjalny – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 10 stycznia 2022 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy konsorcjalny z Orzesko-

Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie. Uczestnikami konsorcjum są:

• bank inicjujący: Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

• bank uczestniczący: Bank Spółdzielczy w Tychach.

Zaangażowanie każdego z powyższych banków w konsorcjum wynosi po 50% kwoty finansowania.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 3.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 31 grudnia 2024 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz

Orzesko-Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową, ustanowiony na rzecz

Banku Spółdzielczego w Tychach,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,

- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, obejmującej ochroną ubezpieczeniową

w/w przedmioty zastawu,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Orzesko-

Knurowskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego na rzecz Banku

Spółdzielczego w Tychach.

(ii) Umowa kredytu refinansującego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę kredytu z Bankiem Pekao S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 20.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 14 lipca 2025 roku,

• zabezpieczenia:

- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu drugorzędnej

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy wraz z roszczeniem

o przeniesienie wpisów na opróżnione miejsce hipoteczne. Oświadczenie dotyczy

następujących nieruchomości:

▪ nieruchomości będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki,

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej.

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

51

- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,

- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),

- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych w banku,

- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych

w Banku Pekao S.A.,

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis

ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw

z wybranych kontraktów,

- gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego z terminem ważności do 25 października

2025 roku,

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową na rzecz Banku

Gospodarstwa Krajowego.

(iii) Umowa o kredyt w rachunku rozliczeniowym – Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

W dniu 17 grudnia 2015 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku rozliczeniowym

z Orzesko-Knurowskim Bankiem Spółdzielczym z siedzibą w Knurowie.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 1.250.000,00 zł,

• przeznaczenie: bieżące finansowanie działalności,

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 3M + marża,

• termin spłaty: 11 grudnia 2024 roku,

• zabezpieczenia:

- weksel własny in blanco Spółki wraz z deklaracją wekslową,

- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach Spółki,

- zastaw rejestrowy na materiałach produkcyjnych Spółki,

- cesja praw z polis ubezpieczenia od zdarzeń losowych aktywów objętych zastawem

rejestrowym,

- pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku rozliczeniowym bieżącym

prowadzonym przez Orzeszko-Knurowski Bank Spółdzielczy z siedzibą w Knurowie,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego.

(iv) Umowa wielocelowego limitu kredytowego – Bank Pekao S.A.

W dniu 22 czerwca 2021 roku Spółka podpisała umowę wielocelowego limitu kredytowego z Bankiem

Pekao S.A.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 28.000.000,00 zł, przy czym:

- dla kredytu w rachunku bieżącym limit wynosi 18.000.000,00 zł,

- dla gwarancji limit wynosi 5.000.000,00 zł,

- dla akredytyw limit wynosi 12.000.000,00 zł,

• przeznaczenie: finansowanie bieżącej działalności,

52

• oprocentowanie: zmienne, kalkulowane na bazie WIBOR 1M + marża,

• termin spłaty: 2 czerwca 2025 roku,

• zabezpieczenia:

- oświadczenie złożone w formie aktu notarialnego o ustanowieniu pierwszorzędnej

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności wynikających z umowy. Oświadczenie

dotyczy następujących nieruchomości:

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki,

▪ nieruchomość będąca w użytkowaniu wieczystym spółki zależnej,

- oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- oświadczenie MOJ S.A. o poddaniu się egzekucji, złożone w formie aktu notarialnego

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

- umowa zastawu na zbiorze rzeczy, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zbiorze rzeczy ruchomych,

- umowa zastawu na zapasach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

rejestrowe na zapasach (towary handlowe i produkcja w toku),

- umowa bezwarunkowej cesji na zabezpieczenie na rzecz banku swoich praw z polis

ubezpieczeniowych dotyczących majątku zabezpieczonego na rzecz banku,

- umowa zastawu na rachunkach, na podstawie której Spółka ustanawia zastawy

finansowe i zastawy rejestrowe na wszystkich rachunkach bankowych Spółki

prowadzonych w banku,

- pełnomocnictwo do wszystkich rachunków bankowych Spółki prowadzonych

w Banku Pekao S.A.,

- poręczenie udzielone przez KARBON 2,

- gwarancja udzielona przez KUKE S.A.

(v) Umowa pożyczki – PEAC (Poland) Sp. z o.o.

W dniu 6 grudnia 2019 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z PEAC (Poland) Sp. z o.o.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 2.308.500,00 EUR,

• przeznaczenie: zakup maszyny produkcyjnej,

• oprocentowanie: stałe,

• termin spłaty: 10 grudnia 2025 roku,

• zabezpieczenia:

- zastaw rejestrowy na maszynie produkcyjnej będącej przedmiotem finansowania,

- cesja praw z umowy ubezpieczenia przedmiotu zastawu,

- weksel in blanco Spółki wraz z poręczeniem wekslowym, wystawiony przez KARBON.

(vi) Umowa pożyczki – Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

W dniu 31 października 2023 roku Spółka podpisała umowę pożyczki z Wojewódzkim Funduszem

Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach.

Główne założenia umowy:

• kwota umowna finansowania: 1.062.466,00 zł,

• przeznaczenie: dofinansowanie zadania inwestycyjnego,

• oprocentowanie: zmienne na bazie stopy redyskonta weksli,

• termin spłaty: 31 maja 2034 roku,

• zabezpieczenia: gwarancja bankowa Banku PKO BP S.A.

53

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek – stan na 31 grudnia 2022 roku

Kwota umowna

w PLN

Zobowiązanie

na dzień

31.12.2022

Część

krótkoterminowa

Część

długoterminowa

Kredyt obrotowy

51 000 000,00

38 338 694,99

37 378 694,99

960 000,00

Bank Spółdzielczy w Gliwicach

5 000 000,00

108 695,00

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

249 999,99

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

3 000 000,00

1 980 000,00

1 020 000,00

960 000,00

Bank Pekao S.A.

40 000 000,00

36 000 000,00

0,00

Kredyt w rachunku bieżącym

7 250 000,00

6 931 044,44

0,00

Orzesko-Knurowski Bank Spółdzielczy

1 250 000,00

1 078 485,89

0,00

Bank Pekao S.A.

6 000 000,00

5 852 558,55

0,00

Pożyczka

12 617 714,90

7 349 064,36

2 730 085,83

4 618 978,53

PEAC (Poland) Sp. z o.o.

10 617 714,90

6 805 064,36

2 186 085,83

4 618 978,53

KWB Sieniawa Sp. z o.o.

2 000 000,00

544 000,00

0,00

Razem zobowiązania z tyt. kredytów i

pożyczek

70 867 714,90

52 618 803,79

47 039 825,26

5 578 978,53

Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Zarówno w 2022 roku, jak i w 2023 roku, Spółka nie dokonywała emisji dłużnych instrumentów

finansowych. Spółka nie dokonywała również emisji kapitałowych papierów wartościowych.

Naruszenia istotnych postanowień umów kredytowych i pożyczkowych

W 2023 roku, Spółka nie dokonała naruszenia istotnych postanowień umów kredytu lub pożyczki.

Spółka na bieżąco dokonywała spłat kredytów i pożyczek, zgodnie z obowiązującymi ją umowami.

54

2.1.19. Zobowiązania krótkoterminowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Struktura zobowiązań krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Jednostki powiązane

7 043 263,02

7 298 396,19

kredyty i pożyczki

0,00

emisja obligacji

0,00

dywidendy

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

0,00

leasing

0,00

pozostałe

0,00

dostawy i usługi

4 185 354,48

7 168 199,19

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

0,00

weksle

0,00

pozostałe

2 857 908,54

130 197,00

zobowiązania inwestycyjne

36 024,36

10 197,00

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

2 821 884,18

0,00

poręczenie finansowe

0,00

120 000,00

pozostałe

0,00

Pozostałe jednostki

59 394 876,13

88 248 956,35

kredyty i pożyczki

16 225 870,16

47 039 825,26

emisja obligacji

0,00

dywidendy

0,00

inne zobowiązania finansowe, w tym:

1 686 568,06

10 098 616,35

leasing

1 584 166,02

3 062 578,03

faktoring

102 402,04

52 837,11

akredytywa

0,00

6 983 201,21

pozostałe

0,00

dostawy i usługi

31 134 460,28

26 184 425,97

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

591 851,87

1 106 668,01

weksle

0,00

publicznoprawne

6 300 396,51

1 906 495,10

wynagrodzenia

2 084 114,74

1 503 602,13

pozostałe

1 371 614,51

409 323,53

zobowiązania inwestycyjne

1 141 366,50

81 802,79

poręczenie finansowe

0,00

123 000,00

pozostałe

230 248,01

204 520,74

Fundusze specjalne

4 524,52

74 343,88

Razem zobowiązania krótkoterminowe

66 442 663,67

95 621 696,42

55

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

56 564 471,60

88 458 707,14

w EUR

1 173 693,33

1 273 392,17

w CNY

5 915 104,46

39 590,67

w USD

365 981,32

260 263,57

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

w PLN

56 564 471,60

88 458 707,14

w EUR, po przeliczeniu na PLN

5 123 945,47

5 972 902,83

w CNY, po przeliczeniu na PLN

3 279 418,51

25 132,16

w USD, po przeliczeniu na PLN

1 440 136,51

1 154 757,29

pozostałe waluty, po przeliczeniu na PLN

34 691,58

10 197,00

Razem zobowiązania krótkoterminowe

66 442 663,67

95 621 696,42

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek zostały opisane wspólnie

z długoterminowymi zobowiązaniami z tytułu kredytów i pożyczek.

Faktoring

Spółka jest stroną umów faktoringu finansujących należności Spółki podpisanych z KUKE Finance S.A.

oraz PKO Faktoring S.A.

Umowa z PKO Faktoring S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został

ustalony na poziomie 6.000.000,00 zł (od 4 stycznia 2024 roku: 10.000.000,00 zł). Ryzyko

niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu zostało przejęte przez faktora (faktoring

bez regresu).

Umowa z KUKE Finance S.A. obowiązuje przez czas nieoznaczony, a limit faktoringowy został ustalony

na poziomie 15.000.000,00 zł. Ryzyko niewypłacalności kontrahentów objętych umową faktoringu

zostało przejęte przez faktora (faktoring pełny).

Zabezpieczeniami umów faktoringu na finansowanie należności są:

• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,

• pełnomocnictwa do wybranych rachunków bankowych,

• cesja z polis ubezpieczenia należności z KUKE S.A.,

• oświadczenia w formie aktów notarialnych o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

• gwarancja KUKE S.A.

W przypadku faktoringu pełnego dochodzi do definitywnego przeniesienia wierzytelności na faktora.

Przejmuje on w pełni ryzyko niewypłacalności dłużnika. Wówczas w dacie przejęcia, wierzytelność

jest wyksięgowywana z ksiąg rachunkowych Spółki.

Akredytywa

Spółka uzyskała limit finansowania w formie akredytywy wynoszący 12.000.000,00 zł.

Na podstawie umowy Bank Pekao S.A. zobowiązuje się do zapłaty określonej sumy pieniężnej

na rzecz beneficjenta w formie akredytyw dokumentowej otwartej na zlecenie Spółki.

56

Zobowiązanie Spółki wobec banku z tytułu otwartych akredytyw prezentowane jest w sprawozdaniu

finansowym Spółki jako „Inne zobowiązanie finansowe”.

Faktoring odwrotny

Spółka jest stroną umów faktoringu odwrotnego podpisanych z KUKE Finance S.A. oraz PKO

Faktoring S.A.

Umowa z KUKE Finance S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi

6.000.000,00 zł.

Umowa z PKO Faktoring S.A. została podpisana na czas nieoznaczony, a limit faktoranta wynosi

16.000.000,00 zł.

Zabezpieczeniami umów są:

• weksle własne in blanco wraz z deklaracją wekslową,

• pełnomocnictwa do wybranego rachunku bankowego,

• oświadczenia w formie aktu notarialnego o poddaniu się egzekucji spłaty wierzytelności

w trybie art. 777 ustawy Kodeks postępowania cywilnego,

• gwarancje KUKE S.A.

Zgodnie z postanowieniami umów, faktor wchodzi w prawa właściciela wierzytelności na podstawie

art. 518 § 1 Kodeksu Cywilnego, tj. dokonując zapłaty za dług Spółki wobec dostawcy faktor staje

się wierzycielem Spółki. Faktor nabywa prawa do spłaconej wierzytelności do wysokości dokonanej

zapłaty. Z chwilą wstąpienia przez faktora w prawa wierzyciela Spółka staje się zobowiązana

do uregulowania długu na rachunek faktora.

Zobowiązanie Spółki wobec faktora z tytułu faktoringu odwrotnego prezentowane

jest w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie z tytułu dostaw i usług. Zagadnienie prezentacji

faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym nie jest bezpośrednio uregulowane w ustawie

o rachunkowości, jak i w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej. W grudniu

2020 roku, Komitet ds. Interpretacji Standardów opublikował stanowisko w sprawie prezentacji

faktoringu odwrotnego w sprawozdaniu finansowym. Spółka zidentyfikowała poniższe

charakterystyki wskazujące na handlowy charakter zobowiązania wobec faktora:

• w momencie objęcia zobowiązania faktoringiem odwrotnym w drodze subrogacji ustawowej

następuje przeniesienie praw i obowiązków wynikających z zobowiązań, a nie ich wygaśnięcie

i ustanowienie nowych praw i obowiązków wobec faktora,

• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego reprezentują zobowiązania z tytułu

zakupu materiałów, towarów lub usług,

• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego zostały wcześniej zafakturowane przez

dostawcę,

• zobowiązania przekazane do faktoringu odwrotnego stanowią część kapitału obrotowego

wykorzystywanego przez Spółkę w normalnym cyklu operacyjnym.

W rachunku przepływów pieniężnych, Spółka prezentuje zmianę stanu zobowiązania z tytułu

faktoringu odwrotnego w linii „Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów”.

Fundusze specjalne

Na fundusze specjalne składa się zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzony zgodnie z ustawą

z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych.

57

2.1.20. Rozliczenia międzyokresowe

Struktura rozliczeń międzyokresowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

551 765,98

451 867,59

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW

414 323,91

419 467,59

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

19 440,00

32 400,00

rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych

118 002,07

0,00

pozostałe

0,00

Inne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

454 647,31

175 687,60

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną pożyczką WFOŚiGW

15 935,64

26 727,60

faktury wystawione z góry - poręczenie finansowe

413 817,14

148 960,00

rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych

24 894,53

0,00

pozostałe

0,00

Razem inne rozliczenia międzyokresowe

1 006 413,29

627 555,19

58

2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat

Wybrane zasady rachunkowości

Jednostka ustala wynik finansowy netto przy zastosowaniu rachunku zysków i strat sporządzonego

zarówno metodą kalkulacyjną jak i porównawczą.

Spółka prowadzi pełną ewidencję kosztów. Koszty ujmowane są zarówno na kontach zespołu

„4” grupującym konta kosztów w układzie rodzajowym, jak również na kontach zespołu „5”

obejmującym konta kosztów według typów działalności.

2.2.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Wybrane zasady rachunkowości

Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści

ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić.

Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko

i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy.

Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów

i usług.

Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi

pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić

efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia tych usług

są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu.

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura rzeczowa

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Sprzedaż wyrobów

209 401 718,40

161 833 532,75

jednostki powiązane

43 718 081,18

31 905 107,89

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

165 683 637,22

129 928 424,86

Sprzedaż usług

1 889 292,05

2 032 184,67

jednostki powiązane

212 856,98

260 877,56

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 676 435,07

1 771 307,11

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów

211 291 010,45

163 865 717,42

Przychody netto ze sprzedaży produktów - struktura terytorialna

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Sprzedaż krajowa

99 375 935,58

69 167 511,78

jednostki powiązane

522 675,14

623 132,16

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

98 853 260,44

68 544 379,62

Sprzedaż eksportowa

111 915 074,87

94 698 205,64

jednostki powiązane

43 408 263,02

31 542 853,29

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

68 506 811,85

63 155 352,35

Razem przychody netto ze sprzedaży produktów

211 291 010,45

163 865 717,42

59

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura rzeczowa

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Sprzedaż towarów

15 826 274,66

3 161 773,42

jednostki powiązane

635 802,58

91 393,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

15 190 472,08

3 070 380,42

Sprzedaż materiałów

1 542 007,84

3 423 269,38

jednostki powiązane

1 512 043,34

1 740 878,91

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

29 964,50

1 682 390,47

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

17 368 282,50

6 585 042,80

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - struktura terytorialna

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Sprzedaż krajowa

13 448 288,40

5 685 325,77

jednostki powiązane

2 147 845,92

1 832 271,91

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

11 300 442,48

3 853 053,86

Sprzedaż eksportowa

3 919 994,10

899 717,03

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

3 919 994,10

899 717,03

Razem przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

17 368 282,50

6 585 042,80

2.2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Struktura pozostałych przychodów operacyjnych

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

137 131,65

185 883,35

środków trwałych i środków trwałych w budowie

137 131,65

185 883,35

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

inwestycji niefinansowych

0,00

Dotacje

0,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

2 832 955,82

1 504 801,76

środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

zapasów

403 418,04

291 578,32

materiałów

122 736,56

43 136,05

półproduktów i produkcji w toku

184 341,56

120 999,00

produktów gotowych

90 686,88

11 427,93

towarów

5 653,04

116 015,34

inwestycji niefinansowych

0,00

należności niefinansowych

2 421 713,93

1 213 223,44

innych aktywów

7 823,85

0,00

Pozostałe

364 836,35

774 513,65

kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje

241 913,61

440 297,63

przedawnione zobowiązania

3 670,66

121 384,33

60

nadwyżki inwentaryzacyjne zapasów

0,00

12 958,72

pozostałe

119 252,08

199 872,97

Razem pozostałe przychody operacyjne

3 334 923,82

2 465 198,76

2.2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Struktura pozostałych kosztów operacyjnych

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

środków trwałych i środków trwałych w budowie

0,00

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

inwestycji niefinansowych

0,00

leasing zwrotny - rozliczenie straty w czasie

0,00

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

4 515 086,50

3 990 521,24

środków trwałych i środków trwałych w budowie

259 776,12

39 917,11

wartości niematerialnych i prawnych

0,00

zapasów

1 921 903,97

1 093 297,73

materiałów

986 909,08

418 138,89

półproduktów i produkcji w toku

188 615,04

176 290,16

produktów gotowych

328 273,55

179 412,40

towarów

418 106,30

319 456,28

inwestycji niefinansowych

0,00

należności niefinansowych

2 124 130,27

2 857 306,40

innych aktywów

209 276,14

0,00

Pozostałe

3 956 303,24

1 427 453,80

darowizny

285 850,02

106 000,00

kary, grzywny, odszkodowania, reklamacje

1 939 763,60

547 969,81

straty aktuarialne

1 136 689,00

0,00

niedobory inwentaryzacyjne

0,00

złomowanie majątku produkcyjnego

0,00

82 843,17

spisanie przedawnionych rozrachunków

0,00

262 617,32

koszty związane z wypłatą odszkodowań

59 238,71

30 854,77

pozostałe

534 761,91

397 168,73

Razem pozostałe koszty operacyjne

8 471 389,74

5 417 975,04

61

2.2.4. Przychody finansowe

Struktura przychodów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Dywidendy i udziały w zyskach

0,00

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

0,00

Odsetki

3 370 869,97

1 899 608,03

odsetki z tytułu udzielonych pożyczek

1 939 035,65

495 737,19

jednostki powiązane

1 767 263,56

286 596,41

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

171 772,09

209 140,78

pozostałe odsetki

1 431 834,32

1 403 870,84

jednostki powiązane

28 023,84

132 963,82

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

1 403 810,48

1 270 907,02

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych

3 854 363,82

0,00

jednostki powiązane

3 908 326,59

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

-53 962,77

0,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

141 128,55

646 921,40

wycena swap stopy procentowej

0,00

rozwiązanie odpisu aktualizującego należności z tytułu pożyczek

141 128,55

646 921,40

aktualizacja wartości inwestycji

0,00

Inne przychody finansowe

364 714,59

617 771,01

dodatnie różnice kursowe

0,00

455 756,63

zrealizowane

0,00

-162 997,95

niezrealizowane

0,00

618 754,58

rozwiązane rezerwy

36 289,60

9 054,38

rozwiązanie odpisu aktualizującego należności niefinansowe

36 289,60

9 054,38

poręczenie finansowe

321 102,86

152 960,00

pozostałe

7 322,13

0,00

Razem przychody finansowe

7 731 076,93

3 164 300,44

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Odsetki

naliczone

i zrealizowane

Odsetki naliczone lecz niezrealizowane

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej

12 miesięcy

Dłużne instrumenty finansowe

0,00

Udzielone pożyczki

111 747,97

0,00

1 123 839,06

703 448,62

Należności

106 367,88

551 968,99

0,00

Środki pieniężne

12 557,82

0,00

Swap stopy procentowej

760 931,62

0,00

Inne aktywa

8,01

0,00

Razem przychody finansowe z odsetek

991 613,30

551 968,99

1 123 839,06

703 448,62

62

Przychody z odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Odsetki

naliczone

i zrealizowane

Odsetki naliczone lecz niezrealizowane

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej

12 miesięcy

Dłużne instrumenty finansowe

0,00

Udzielone pożyczki

76 678,34

0,00

419 058,85

0,00

Należności

82 397,25

39 029,48

0,00

Środki pieniężne

0,00

Swap stopy procentowej

1 208 221,59

0,00

Inne aktywa

7 300,00

66 922,52

0,00

Razem przychody finansowe z odsetek

1 374 597,18

105 952,00

419 058,85

0,00

2.2.5. Koszty finansowe

Struktura kosztów finansowych

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Odsetki

5 626 597,57

6 218 622,30

odsetki od kredytów i pożyczek

3 165 035,99

4 030 533,93

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

3 165 035,99

4 030 533,93

pozostałe odsetki

2 461 561,58

2 188 088,37

jednostki powiązane

17 329,19

581 510,94

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

2 444 232,39

1 606 577,43

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

0,00

jednostki powiązane

0,00

zaangażowanie w kapitale

0,00

pozostałe jednostki

0,00

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

3 452 107,24

662 386,58

odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek

2 495 794,93

418 646,28

odpisy aktualizujące udziały

374 346,60

243 740,30

wycena swap stopy procentowej

581 965,71

0,00

pozostałe

0,00

Inne koszty finansowe

9 914 662,73

2 801 253,71

ujemne różnice kursowe

5 956 374,18

0,00

zrealizowane

1 071 805,38

0,00

niezrealizowane

4 884 568,80

0,00

utworzone rezerwy

551 960,99

39 029,48

utworzenie odpisów aktualizujących

551 960,99

39 029,48

pozostałe

0,00

prowizje od kredytów bankowych

1 001 604,00

951 736,17

prowizje od faktoringu

592 071,39

624 255,10

poręczenie finansowe

1 804 423,14

967 521,17

pozostałe

8 229,03

218 711,79

Razem koszty finansowe

18 993 367,54

9 682 262,59

63

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Odsetki

naliczone i

zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Zobowiązania przeznaczone do obrotu

0,00

Krótkoterminowe zobowiązania

5 719 034,43

208 592,00

0,00

(428 160,86)

kredyty i pożyczki

3 577 461,04

15 735,81

0,00

(428 160,86)

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

2 107 234,20

186 806,86

0,00

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

34 339,19

6 049,33

0,00

inne zobowiązania krótkoterminowe

0,00

Długoterminowe zobowiązania

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

0,00

Inne pasywa

0,00

127 132,00

Razem koszty finansowe z odsetek

5 719 034,43

208 592,00

0,00

(301 028,86)

Koszty finansowe z tytułu odsetek – rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Odsetki

naliczone i

zapłacone

Odsetki naliczone lecz niezapłacone

do 3 miesięcy

od 3 do 12

miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Zobowiązania przeznaczone do obrotu

0,00

Krótkoterminowe zobowiązania

5 652 374,65

497 245,30

69 002,35

0,00

kredyty i pożyczki

3 961 531,58

0,00

69 002,35

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

1 402 445,18

156 535,17

0,00

zobowiązania z tytułu dostaw i usług

288 397,89

340 710,13

0,00

inne zobowiązania krótkoterminowe

0,00

Długoterminowe zobowiązania

0,00

kredyty i pożyczki

0,00

dłużne papiery wartościowe

0,00

zobowiązania finansowe inne

0,00

Inne pasywa

0,00

Razem koszty finansowe z odsetek

5 652 374,65

497 245,30

69 002,35

0,00

2.2.6. Podatek dochodowy

Wybrane zasady rachunkowości

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy

opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem

przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących

kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały

64

rozliczeniu podatkowemu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe

obowiązujące w danym roku obrotowym.

Podatek bieżący

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Zysk brutto za dany rok

19 677 844,56

3 420 794,71

Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice)

12 104 964,22

720 885,93

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

5 778 676,86

2 157 737,23

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

5 294 359,19

3 763 619,77

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice)

13 285 859,13

4 694 252,48

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku

15 480 034,59

7 247 871,26

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym

15 386 145,39

10 880 513,86

Strata z lat ubiegłych

0,00

Inne zmiany podstawy opodatkowania

650 118,01

259 304,48

Podstawa opodatkowania

19 818 192,99

5 108 096,72

Podatek bieżący

3 765 457,00

970 538,00

Podatek dochodowy

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Podatek bieżący

3 765 457,00

970 538,00

przypisy kontroli skarbowych

0,00

zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - wartość brutto

-994 009,00

12 730,00

zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego - odpis

aktualizujący

0,00

zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony

1 046 188,00

328 058,00

pozostałe

0,00

9 268,00

Razem podatek dochodowy

3 817 636,00

1 320 594,00

65

2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

2.3.1. Wybrane zasady rachunkowości

Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

Struktura środków pieniężnych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Środki pieniężne w banku

6 144 936,08

6 017 964,13

Środki pieniężne w kasie

171 916,81

139 341,92

Środki pieniężne na rachunku VAT

800 357,73

699 955,22

Lokaty bankowe

0,00

Wycena bilansowa środków pieniężnych

-541 280,80

18 365,34

Inne środki pieniężne

0,00

Razem środki pieniężne

6 575 929,82

6 875 626,61

2.3.2. Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

15 130 902,56

9 420 959,62

należności długoterminowe

0,00

należności z tytułu dostaw i usług

9 208 455,05

6 513 053,70

należności inne od jednostek powiązanych, po korekcie o

należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach

rozrachunków innych działalności

16 142,35

202 617,32

należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

-118 978,00

1 608 724,00

należności inne od jednostek niepowiązanych, po korekcie o

należności dotyczące działalności inwestycyjnej i kompensatach

rozrachunków innych działalności

6 025 283,16

1 096 564,60

pozostałe

0,00

Zmiana zobowiązań wynika z następujących pozycji:

9 998 272,04

17 997 932,93

zobowiązania z tytułu dostaw i usług, po korekcie o niezapłacone

opłaty faktoringu odwrotnego

1 978 007,95

15 299 773,19

zobowiązania inne wobec jednostek powiązanych, po korekcie o

zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej

6 736,26

-124 923,86

zaliczki otrzymane na dostawy i usługi

2 307 068,04

821 141,33

zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i

zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

4 393 901,41

187 413,61

zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

580 512,61

260 739,84

zobowiązania inne wobec jednostek niepowiązanych, po korekcie o

zobowiązania netto dotyczące działalności inwestycyjnej

-79 932,19

56 360,36

fundusze specjalne

-69 819,36

8 523,68

kompensata zobowiązania operacyjnego z należnością

inwestycyjną

881 797,31

1 488 904,78

Zmiana rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących

pozycji:

-2 562 484,67

64 120,14

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

-994 009,00

12 730,00

66

rozliczenia międzyokresowe czynne, po korekcie o zmiany stanu

naliczonych odsetek oraz zapłaconych z góry prowizji dotyczących

działalności finansowej

-1 695 436,63

78 117,74

rozliczenia międzyokresowe bierne, po korekcie o zmiany stanu

prowizji dotyczących działalności inwestycyjnej

126 960,96

-26 727,60

67

2.4. Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych

2.4.1. Należności warunkowe

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Otrzymane gwarancje i poręczenia

125 673 734,06

113 598 074,01

Jednostki powiązane

38 335 869,06

40 263 153,71

Jednostki zależne

3 130 560,00

3 376 728,00

Jednostka dominująca

35 205 309,06

36 886 425,71

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

87 337 865,00

73 334 920,30

Pozostałe otrzymane należności warunkowe

28 508 935,76

59 313 383,82

Jednostki powiązane

11 410 963,82

28 268 000,00

Jednostki zależne

11 410 963,82

28 268 000,00

Jednostka dominująca

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

17 097 971,94

31 045 383,82

Razem należności warunkowe

154 182 669,82

172 911 457,83

Otrzymane gwarancje i poręczenia zostały w większości opisane w sekcji kredytów i pożyczek

otrzymanych przez Spółkę oraz umów faktoringowych. Ponadto, Spółka posiada poniższe należności

warunkowe:

• poręczenie wekslowe udzielone przez KARBON 2 za zobowiązania Spółki wobec PKO BP S.A.,

• poręczenie wekslowe udzielone przez MOJ S.A. za zobowiązania Spółki wynikające z umowy

leasingu maszyny produkcyjnej,

• gwarancja udzielona przez KUKE S.A. na zabezpieczenie umowy zakupu materiałów

produkcyjnych,

• gwarancje przetargowe wystawione przez PKO BP S.A. na zabezpieczenie wadium w związku

z ofertami przetargowymi.

Na pozostałe otrzymane należności warunkowe składają się:

• gwarancje ubezpieczeniowe,

• oświadczenia złożone przez inne jednostki w formie aktu notarialnego o ustanowieniu

hipoteki na zabezpieczenie wierzytelności Spółki (opisane w sekcji kredytów i pożyczek).

2.4.2. Zobowiązania warunkowe

Wybrane zasady rachunkowości

Zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki zobowiązanie warunkowe jest:

• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie

zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego

lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli

jednostki lub

• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany

w bilansie ani rachunku zysków i strat, ponieważ nie jest prawdopodobne, aby konieczne

było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia

zobowiązania lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.

68

Struktura zobowiązań warunkowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Udzielone gwarancje i poręczenia

24 182 050,00

16 882 050,00

Jednostki powiązane

16 882 050,00

Jednostki zależne

5 242 050,00

Jednostka dominująca

11 640 000,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

7 300 000,00

0,00

Pozostałe udzielone zobowiązania warunkowe

0,00

Jednostki powiązane

0,00

Jednostki zależne

0,00

Jednostka dominująca

0,00

Zaangażowanie w kapitale

0,00

Pozostałe jednostki

0,00

Razem zobowiązania warunkowe

24 182 050,00

16 882 050,00

Struktura udzielonych gwarancji i poręczeń na dzień 31 grudnia 2023 roku

dłużnik

wierzyciel

kwota

poręczenia wekslowe

11 042 050,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

KARBON 2

PKO BP S.A.

3 000 000,00

umowa leasingu

MOJ

Idea Getin Leasing

742 050,00

zaliczka

Infofinder

Sp. z o.o.

Mazowiecki Szpital

Specjalistyczny Sp. z o.o. w

Radomiu

7 300 000,00

poręczenia cywilne

13 140 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

KARBON 2

Bank Pekao S.A.

5 400 000,00

umowa o kredyt w rachunku bieżącym

MOJ

Bank Spółdzielczy "Silesia"

4 500 000,00

umowa o kredyt inwestycyjny

KARBON 2

Bank Pekao S.A.

3 240 000,00

Razem udzielone gwarancje i poręczenia

24 182 050,00

Zobowiązania podatkowe

Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice

w ich interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty

kontroli umożliwiające im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie

poprzednich 5 lat obrotowych), oraz nakładanie kar i grzywien.

Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnia także postanowienia Ogólnej Klauzuli

Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu

sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy

stosować tak w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które

zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia

klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane.

W konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych może wymagać istotnego osądu,

w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty obciążeń podatkowych prezentowane

i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli

organów podatkowych. Organy podatkowe mają prawo dokonywania kontroli, w ciągu pięciu

69

lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową, mogą nałożyć dodatkowe zobowiązania

podatkowe wraz z odsetkami oraz sankcjami karnymi.

W ocenie Zarządu nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby prowadzić do istotnych zobowiązań

z powyższego tytułu.

Inne zobowiązania warunkowe

Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń.

Jako zobowiązania warunkowe nie są traktowane wystawione weksle in blanco pod zabezpieczenie

umów finansowania, których stroną jest Spółka. Zobowiązanie z tych umów, będące przedmiotem

zabezpieczenia, jest wykazywane w bilansie Spółki.

2.4.3. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółki

Wartość bilansowa netto środków trwałych i zapasów stanowiących zabezpieczenie w formie

zastawów rejestrowych wynosi:

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

rzeczowy majątek trwały

11 520 284,78

12 338 931,92

rzeczowy majątek obrotowy

33 141 826,84

24 414 752,27

Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie

44 662 111,62

36 753 684,19

Powyższe zabezpieczenia zostały dokonane na podstawie umów zastawu rejestrowego na rzeczach

oznaczonych co do tożsamości albo co do gatunku.

Dodatkowo nieruchomość gruntowa zabudowana będąca w użytkowaniu wieczystym Spółki została

obciążona hipotekami zabezpieczającymi zobowiązania Spółki wobec Banku Pekao S.A. z tytułu

zawartych umów kredytowych.

70

2.5. Dodatkowe noty objaśniające

2.5.1. Instrumenty finansowe

Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

115 295,03

697 260,74

swap stopy procentowej

115 295,03

697 260,74

Pożyczki udzielone i należności własne

23 956 690,01

6 250 020,55

udzielone pożyczki

23 956 690,01

6 250 020,55

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

0,00

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

0,00

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej

0,00

Razem instrumenty finansowe (aktywa)

24 071 985,04

6 947 281,29

Klasyfikacja pasywów do grup instrumentów finansowych

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

0,00

Pozostałe zobowiązania finansowe

42 856 363,84

65 218 257,57

kredyty

33 644 240,90

45 269 739,43

pożyczki

5 219 276,33

7 349 064,36

leasing

3 890 444,57

5 563 415,46

faktoring

102 402,04

52 837,11

akredytywa

0,00

6 983 201,21

Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej

0,00

Razem instrumenty finansowe (pasywa)

42 856 363,84

65 218 257,57

Wycena aktywów i pasywów zaliczonych do instrumentów finansowych

Jako aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu (wyceniane w wartości godziwej

przez wynik finansowy) Spółka traktuje pochodne instrumenty finansowe w postaci transakcji IRS

opisanej przy pozycji „Inne długoterminowe aktywa finansowe”.

Zdaniem Zarządu Spółki, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych

w sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Spółka nie posiada instrumentów finansowych

z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

W bilansie Spółki nie występują aktywa wycenione według wartości godziwej, a niebędące

instrumentami finansowymi.

2.5.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na następujące typy ryzyka finansowego:

• ryzyko kredytowe,

• ryzyko płynności,

• ryzyko rynkowe składające się z ryzyka walutowego, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka

cenowego.

71

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może

zmaterializować się w postaci następujących czynników:

• niewypłacalności kontrahenta,

• częściowej spłaty należności,

• istotnego opóźnienia w spłacie należności lub

• innego nieprzewidzianego odstępstwa od warunków kontraktowych.

W celu zminimalizowania ryzyka kredytowego Spółka zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą

procedurę oceny wiarygodności kredytowej klienta. Ocena ta jest przeprowadzana w stosunku

do wszystkich klientów, którzy korzystają z odroczonego terminu płatności. Spółka w ramach

wewnętrznej polityki warunkuje stosowanie odroczonego terminu płatności, w przypadku

akceptowalnej kondycji kontrahenta oraz pozytywnej historii współpracy.

Ponadto, stosowane są zabezpieczenia finansowe (ubezpieczenie, akredytywa), co minimalizuje

ryzyko niewypłacalności.

Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ

Spółka lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających

rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spłacie zobowiązań finansowych.

Proces zarządzania ryzykiem płynności w Spółce polega na prognozowaniu przyszłych przepływów

pieniężnych, analizie poziomu płynnych aktywów w relacji do przepływów pieniężnych,

monitorowaniu wskaźników płynności oraz utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania,

w tym do rezerwowych linii kredytowych.

W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem utraty płynności Spółka przygotowuje plany finansowe,

które są co miesiąc aktualizowane. Umożliwia to precyzyjne zaplanowanie wpływów i wydatków

związanych z działalnością Spółki, oraz wykrycie ewentualnych problemów, które mogą pojawić

się w przyszłości. Spółka monitoruje także stan swych należności, sprawdza czy są spłacane

na bieżąco. Jeśli nie, to monituje swoich dłużników, nakłada na nich odsetki ustawowe,

a w ostateczności dochodzi swoich roszczeń na drodze powództwa sądowego.

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka narażona była na ryzyko walutowe dotyczące głównie

denominowanych w walutach obcych należności handlowych.

W wyniku przeprowadzanej na dzień bilansowy wyceny należności i zobowiązań wyrażonych

w walutach obcych, a także w wyniku bieżących realizacji rozliczeń w walutach obcych powstają

dodatnie i ujemne różnice kursowe. Ich wartości ulegają wahaniom w okresie roku, co spowodowane

jest zmianą kursów.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie wykorzystywała instrumentów pochodnych w celu

zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany kursów walutowych. Aby ograniczyć ryzyko zmiany kursów

walutowych Spółka wykorzystuje hedging naturalny, tj. skorelowanie w czasie wpływów z tytułu

sprzedaży eksportowej i wydatków do kontrahentów zagranicznych w tej samej walucie.

72

Ryzyko stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów

oprocentowanych zmienną stopą procentową.

W celu ograniczenia ryzyka stopy procentowej, Spółka zawarła w 2021 roku swap stopy procentowej

zabezpieczający największą ekspozycję kredytową Spółki o zmiennej stopie oprocentowania.

Ryzyko cenowe

Na ryzyko wzrostu cen Spółka narażona jest w przypadku zakupu materiałów produkcyjnych, głównie

stali. Aby ograniczyć to ryzyko Spółka stara się odbierać stal od różnych producentów oraz u każdego

z nich negocjować możliwie najdłuższy termin ważności ceny. Spółka w zakresie w jakim jest to

możliwe posiada zdywersyfikowane źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji.

2.5.3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu

terytorialnego

Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie posiadała zobowiązań wobec budżetu państwa oraz

wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Spółka nie posiadała również takiego zobowiązania na dzień 31 grudnia 2022 roku.

2.5.4. Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji

bilansowej

Struktura na 31 grudnia 2023 roku

Łączna wartość

Klasyfikacja

długoterminowa

Klasyfikacja

krótkoterminowa

Składniki aktywów

25 861 301,66

7 897 819,43

17 963 482,23

udzielone pożyczki

23 956 690,01

7 378 125,00

16 578 565,01

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

1 402 296,47

269 909,02

1 132 387,45

swap na stopę procentową

115 295,03

42 477,11

72 817,92

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

387 020,15

207 308,30

179 711,85

Składniki pasywów

46 805 751,49

28 157 746,53

18 648 004,96

rezerwa na odprawy emerytalne, rentowe,

pośmiertne

1 236 943,00

1 103 782,00

133 161,00

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 951 330,00

1 676 275,00

275 055,00

kredyty i pożyczki

38 863 517,23

22 637 647,07

16 225 870,16

zobowiązania leasingowe

3 890 444,57

2 306 278,55

1 584 166,02

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną

pożyczką WFOŚiGW

430 259,55

414 323,91

15 935,64

poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury

433 257,14

19 440,00

413 817,14

rozliczenie wyceny pożyczek preferencyjnych

142 896,60

118 002,07

24 894,53

Struktura na 31 grudnia 2022 roku

Łączna wartość

Klasyfikacja

długoterminowa

Klasyfikacja

krótkoterminowa

Składniki aktywów

1 534 014,28

391 985,68

1 142 028,60

poręczenia i gwarancje - płatność z góry

769 251,22

36 566,71

732 684,51

remont kapitalny

363 237,50

141 387,50

221 850,00

część odsetkowa zobowiązań leasingowych

401 525,56

214 031,47

187 494,09

Składniki pasywów

60 827 802,74

10 207 971,02

50 619 831,72

rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe

806 050,21

691 445,91

114 604,30

rezerwa na nagrody jubileuszowe

1 211 978,09

984 841,56

227 136,53

73

kredyty i pożyczki

52 618 803,79

5 578 978,53

47 039 825,26

zobowiązania leasingowe

5 563 415,46

2 500 837,43

3 062 578,03

zakupy inwestycyjne sfinansowane umorzoną

pożyczką WFOŚiGW

446 195,19

419 467,59

26 727,60

poręczenia finansowe - wystawione z góry faktury

181 360,00

32 400,00

148 960,00

2.5.5. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie

Zarówno w 2022 jak i w 2023 roku Spółka nie poniosła istotnych przychodów lub kosztów, które

wystąpiły incydentalnie lub takich o nadzwyczajnej wartości, a nieopisanych w innych częściach

niniejszego sprawozdania finansowego.

2.5.6. Prace badawcze i prace rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane

do wartości niematerialnych i prawnych

Spółka nie poniosła istotnych, zarówno w 2022 jak i w 2023 roku, kosztów prac rozwojowych

zakończonych niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów oraz kosztów prac

rozwojowych zakończonych efektem pozytywnym, których z różnych przyczyn nie wdrożono.

Natomiast koszty prac badawczych podlegały zaliczeniu bezpośrednio do kosztów okresu.

2.5.7. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym

Nie dotyczy - Spółka nie jest sprzedawcą żywności, w rozumieniu art. 2 pkt 3 ustawy

o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności.

2.5.8. Charakter i cel gospodarczy umów nieuwzględnionych w bilansie

Zarówno w 2022 jak i w 2023 roku Spółka nie zawarła istotnych umów nieuwzględnionych w bilansie.

2.5.9. Wspólne przedsięwzięcia niepodlegające konsolidacji

Spółka nie jest stroną wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegałyby konsolidacji.

2.5.10. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Jako jednostki powiązane Spółka traktuje zgodnie z art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości,

jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej, tj. jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej

FASING, ale również jednostkę dominującą wobec Spółki, a także jej jednostki zależne.

W poszczególnych elementach sprawozdania finansowego zostały wykazane sumaryczne stany

aktywów finansowych, należności, zobowiązań oraz przychodów i kosztów wynikających z transakcji

z jednostkami powiązanymi. Poniżej przedstawiono podsumowanie kwotowe transakcji z jednostką

dominującą, tj. KARBON 2.

Stan na

31 grudnia 2023

Stan na

31 grudnia 2022

Należności handlowe

693 369,64

88 302,74

Należności inne

0,00

60 000,00

Udzielone pożyczki

0,00

Zobowiązania handlowe

870 256,69

1 999 694,22

Zobowiązania inne

36 024,36

120 000,00

Zobowiązania pożyczkowe

0,00

74

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Przychody operacyjne

2 181 774,07

2 066 609,12

Pozostałe przychody operacyjne

0,00

428 012,77

Przychody finansowe

113 124,81

27 358,21

Koszty finansowe

11 806,96

296 322,17

Wartość zakupów od jednostek powiązanych w 2023 roku wynosiła 55,4 mln zł netto, w tym:

38,9 mln zł z MOJ S.A., 15,8 mln zł z KARBON 2, 0,57 mln zł z FASING Sino-Pol i 0,09 mln zł

z Greenway. W zasadniczej części zakupy te dotyczyły materiałów bezpośrednio produkcyjnych.

2.5.11. Transakcje zawarte na warunkach innych niż rynkowe

Wszystkie transakcje Spółki ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się podmioty powiązane

zdefiniowane w międzynarodowych standardach rachunkowości przyjętych zgodnie

z rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku

w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości, dokonywane były

na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie

działalności.

2.5.12. Przeciętne zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Spółce prezentuje poniższa tabela:

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

stanowiska nierobotnicze

106,81

105,31

stanowiska robotnicze

172,02

168,76

Razem przeciętne zatrudnienie

278,83

274,08

2.5.13. Wynagrodzenia kadry kierowniczej

Wysokość wynagrodzeń oraz innych świadczeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki,

wypłaconych i należnych do wypłaty w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku oraz w okresie

porównywalnym przedstawia poniższa tabela.

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Zarząd Spółki

3 016 076,90

2 169 576,50

Rada Nadzorcza Spółki

598 455,99

575 820,74

Razem wynagrodzenie kadry kierowniczej

3 614 532,89

2 745 397,24

Nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

członków Zarządu albo Rady Nadzorczej Spółki.

2.5.14. Pożyczki, gwarancje i poręczenia udzielone członkom organów

zarządzających oraz nadzorujących

Zarówno w 2022 jak i w 2023 roku Spółka nie udzielała pożyczek, gwarancji ani poręczeń członkom

organów zarządzających oraz członkom organów nadzorujących.

75

2.5.15. Informacja o firmie audytorskiej

W dniu 3 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej – Firma

Audytorska INTERFIN Sp. z o.o. (dalej: Firma Audytorska INTERFIN) do przeprowadzenia badania

i przeglądu sprawozdań oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023.

Firma Audytorska INTERFIN jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań

finansowych, prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego, pod numerem ewidencyjnym

529.

W dniu 1 lipca 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których przedmiotem

jest:

• przegląd półroczny sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące się w dniach

30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie z wymogami

ustawy o rachunkowości,

• przegląd półroczny skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki, za okresy kończące

się w dniach 30 czerwca 2022 roku oraz 30 czerwca 2023 roku, sporządzonych zgodnie

z wymogami MSSF.

W dniu 2 grudnia 2022 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowy, których

przedmiotem jest:

• badanie sprawozdań finansowych Spółki za lata 2022-2023 sporządzonych zgodnie

z wymogami ustawy o rachunkowości,

• badanie skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2022-2023 sporządzonych

zgodnie z MSSF.

W dniu 20 marca 2023 roku Spółka zawarła umowę z Firmą Audytorską INTERFIN, której

przedmiotem jest usługa atestacyjna polegającą na ocenie sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu

i rady nadzorczej w latach 2022-2023.

W dniu 27 marca 2024 roku Spółka zawarła z Firmą Audytorską INTERFIN umowę, której

przedmiotem jest sporządzenie świadectwa zgodności potwierdzającego wysokość oraz sposób

kalkulacji wskaźnika zadłużenia finansowego netto do EBITDA za rok 2023.

Wysokość wynagrodzenia firmy audytorskiej za usługi świadczone na rzecz Spółki przedstawia

poniższa tabela.

Rok zakończony

31 grudnia 2023

Rok zakończony

31 grudnia 2022

Obowiązkowe badanie

46 500,00

Inne usługi atestacyjne

41 000,00

Przegląd sprawozdań finansowych

27 000,00

Weryfikacja wskaźników kredytowych (świadectwo zgodności)

6 000,00

Ocena sprawozdań o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej

8 000,00

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

Pozostałe usługi

0,00

Razem wynagrodzenie firmy audytorskiej

87 500,00

76

2.5.16. Jednostka sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy

kapitałowej (i jednocześnie najniższym szczeblu grupy kapitałowej) jest KARBON 2 Sp. z o.o. z siedzibą

w Katowicach.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe KARBON 2 Sp. z o.o. dostępne jest w Portalu Finansowym

Ministerstwa Sprawiedliwości (www.ekrs.ms.gov.pl).

77

2.6. Pozostałe informacje

2.6.1. Działalność zaniechana

W bieżącym oraz w poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiły składniki aktywów trwałych

klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Nie wystąpiła również zarówno na koniec 2023 roku

jak i na koniec 2022 roku działalność zaniechana.

2.6.2. Połączenie jednostek

W 2023 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z inną jednostką.

2.6.3. Nieograniczona odpowiedzialność majątkowa

Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową

w jakiejkolwiek spółce.

2.6.4. Istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu za bieżący

okres

Nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, a ujęte w sprawozdaniu za bieżący okres.

2.6.5. Inne informacje wpływające istotnie na działalność Spółki

Wszystkie informacje, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej

i finansowej oraz wynik finansowy Spółki zostały opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

2.6.6. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki

W 2023 roku pandemia COVID-19 w dalszym ciągu wywierała wpływ na światową gospodarkę

oraz sytuację w kraju, powodując zakłócenia w systemie gospodarczym i administracyjnym.

W 2023 roku pandemia COVID-19 miała głównie wpływ na ograniczoną bezpośrednią dostępność

niektórych rynków, szczególnie tych dla których rządy państw wdrożyły najbardziej restrykcyjne

przepisy. Ograniczenia te wpływały zarówno na bezpośrednie kontakty z klientami w ramach bieżącej

współpracy jak i na zmniejszenie kontaktu bezpośredniego w ramach targów branżowych. Dla tych

rynków kontynuowano zasadę komunikacji w formie online.

Obecnie z uwagi na wciąż dużą niepewność dotyczącą rozwoju sytuacji, zarówno na rynku krajowym,

jak i światowym, nie można w dłuższej perspektywie oszacować wpływu istniejącego zagrożenia

na wyniki Spółki. Sytuacja związana z pandemią charakteryzuje się dużą nieprzewidywalnością,

a co za tym idzie oczekiwana sytuacja w perspektywie kolejnych okresów może ulec zmianie.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie identyfikuje istotnych

utrudnień w prowadzeniu działalności związanych z pandemią COVID-19.

2.6.7. Wpływ działań zbrojnych Federacji Rosyjskiej w Ukrainie na działalność

Spółki

W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczął się konflikt zbrojny Rosji z Ukrainą. Działania militarne

wprowadzają wysoki stopień niepewności co do kształtowania się procesów w sferach politycznej,

społecznej i gospodarczej.

Od momentu rozpoczęcia konfliktu zbrojnego, Spółka nie realizowała sprzedaży bezpośrednio

na rynek ukraiński z odroczonym terminem płatności. Całość sprzedaży była realizowana

na przedpłacie.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Spółka posiadała udziały w dwóch jednostkach zlokalizowanych

na terenie Ukrainy oraz Rosji, tj. 100% udziału w kapitale OOO FASING Ukraina oraz 100% udziału

78

w kapitale OOO Zavody Gornovo Oborudowanija i Instrumenta FASING. Na dzień 31 grudnia 2023

roku rozpoznana została trwała utrata wartości ww. udziałów.

Po stronie kosztowej, widoczny był znaczący wzrost cen surowców, w tym głównie stali oraz usług

transportowych. Przed konfliktem zbrojnym, polskie huty kupowały rudy żelaza i dodatki stopowe

głównie z rynku rosyjskiego i ukraińskiego. Po rozpoczęciu konfliktu huty podjęły działania

dywersyfikujące swoje strategiczne kierunki zabezpieczenia produkcji. Wszystkie te czynniki wpłynęły

na skokowy wzrost cen surowców stalowych, które stanowią główny koszt wytworzenia wyrobów

w Spółce. Poza wzrostem cen, Spółka nie doświadczyła ograniczeń w dostępności surowców i usług,

które spowodowałyby problemy z realizacją zamówień klientów.

Ryzyko rynkowe stóp procentowych dla najistotniejszej ekspozycji kredytowej zostało zabezpieczone

instrumentem swap stopy procentowej, co w głównej mierze ograniczyło wpływ wzrostu stóp

procentowych na przepływy pieniężne Spółki. Wzrost stóp procentowych miał jednak wpływ

na wzrost kosztów obsługi finansowania krótkoterminowego (faktoringowego oraz kredytowego)

oraz finansowania w formie leasingu księgowo finansowego.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zidentyfikowano przesłanek

wskazujących na istotne zwiększenia ryzyka utraty wartości użytkowanych aktywów. Z uwagi jednak

na niepewność związaną z konfliktem i jego wpływem na gospodarkę światową, wyceny

poszczególnych pozycji bilansowych będą ściśle monitorowane. Nie jest wykluczone, iż w przyszłych

okresach wyceny te mogą ulec zmianom.

Jednocześnie Zarząd Spółki bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną

sytuacją związaną z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, w przyszłości mogą pojawić się nowe

okoliczności mogące wpłynąć na działalność i wyniki Spółki. W przypadku wystąpienia innych

istotnych zdarzeń związanych z wpływem konfliktu zbrojnego na działalność Spółki, Zarząd Spółki

będzie przekazywał stosowne informacje w trybie raportów bieżących.

Zarząd Spółki, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, nie jest w stanie

precyzyjnie oszacować skali zmian wyników finansowych, gdyż szereg czynników pozostaje poza jego

wpływem i kontrolą. Jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd

Spółki ocenił, że trwający konflikt zbrojny w Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji

działalności przez Spółkę.

2.6.8. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu 31 grudnia 2023 roku, tj. po dniu kończącym okres sprawozdawczy, zgodnie z posiadaną

wiedzą, nie wystąpiły inne niż wymienione poniżej albo opisane w pozostałych częściach

sprawozdania, istotne zdarzenia mogące znacząco wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej

i wyniku finansowego, które wymagałyby ujęcia bądź ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu

finansowym.

W dniu 12 kwietnia 2024 roku, Spółka zawarła umowę z Województwem Śląskim – Śląskim Centrum

Przedsiębiorczości z siedzibą w Chorzowie, pełniącym rolę Instytucji Pośredniczącej dla Programu

Fundusze Europejskie dla Śląskiego 2021-2027. Przedmiotem umowy jest przyznanie Spółce

dofinansowania ze środków publicznych w ramach Programu Fundusze Europejskie dla Śląskiego

2021-2027 na realizację Projektu “Transformacja technologicznych i energochłonnych obszarów

Spółki w celu ograniczenia negatywnego wpływu na środowisko i dywersyfikacji rynków zbytu” –

“TRANSFORMACJA FASING”. Planowana całkowita wartość projektu wynosi 40.532.600,00 PLN, przy

czym kwalifikowane wydatki projektu wynoszą 33.341.200,00 PLN. Wartość dofinansowania wynosi

maksymalnie 13.029.000,00 PLN. Spółka zobowiązana jest pokryć ze środków własnych wszelkie

wydatki niekwalifikowane w ramach projektu a także Spółka zobowiązuje się wnieść własny wkład

finansowy w wysokości co najmniej 25% kosztów kwalifikowalnych pochodzących ze środków

własnych albo zewnętrznych źródeł finansowania w postaci wolnej od wszelkiego publicznego

79

wsparcia. Termin końcowy realizacji projektu określony został na dzień 31 grudnia 2026 roku.

Trwałość projektu wynosi 5 lat od daty płatności końcowej.

W dniu 22 kwietnia 2024 roku wpłynęła do Spółki umowa podpisana przez drugą stronę umowy,

tj. Jastrzębską Spółkę Węglową S.A. Przedmiotem umowy jest dostawa przez Spółkę łańcucha

ogniwowego górniczego o wartości 26.492,4 tys. PLN brutto. Dostawa i wydanie nastąpią częściami

w terminie 12 miesięcy od daty zawarcia umowy.