INFORMACJA ZARZĄDU ORLEN SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ
W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Do dnia 25 września 2023 roku podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ORLEN S.A. był Deloitte Audyt
sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Warszawie („Audytor”). Podmiot wskazany w zdaniu poprzednim świadczył usługi na rzecz ORLEN
S.A. („Spółka”) na podstawie umowy o badanie i przeglądy sprawozdań finansowych („Umowa”) zawartej w dniu 17 kwietnia
2019 roku. Umowa była zawarta na czas wykonywania przez Audytora prac objętych przedmiotem Umowy, początkowo na
lata 2019, 2020 i 2021, a po wyborze przez Radę Nadzorczą Audytora jako podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych w kolejnych okresach, na lata 2022-2023 oraz warunkowo za rok 2024.
W dniu 25 września 2023 r. strony podpisały porozumienie o rozwiązaniu Umowy. Decyzja o rozwiązaniu Umowy była decyzją
obu stron Umowy. Przyczyną rozwiązania Umowy był brak możliwości wykonania Umowy z przyczyn leżących po stronie
Audytora, który wynikał z wydania wobec Audytora decyzji Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego, nakładającej czasowy zakaz
świadczenia usług objętych krajowymi standardami wykonywania zawodu, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr
42/2023 z dnia 25 września 2023 roku.
Wobec powyższego w dniu 26 października 2023 r. Rada Nadzorcza ORLEN S.A. wybrała Mazars Audyt Sp. z o.o., z siedzibą
w Warszawie jako podmiot uprawniony do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych ORLEN S.A. i
skonsolidowanych sprawozdań Grupy ORLEN za lata obrotowe 2023-2024 oraz przeprowadzenia przeglądów jednostkowych
sprawozdań finansowych ORLEN S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej ORLEN za I i III kwartał oraz
pierwsze półrocza 2024 roku. Mazars Audyt Sp. z o.o w 2023 roku nie świadczyła na rzecz na rzecz ORLEN i spółek Grupy
Kapitałowej ORLEN dozwolonych usług niebędących badaniem.
Obecnie zatem podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego ORLEN
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ORLEN za rok 2023 jest Mazars Audyt Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością.
Zarząd ORLEN oświadcza, że wybór ww. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, jak i podmiotu
świadczącego usługi do 25 września 2023 r. został dokonany zgodnie z przepisami prawa oraz, że:
- firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego
i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami,
standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej;
- są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz
obowiązkowymi okresami karencji;
- Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz ORLEN S.A.
przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących
badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.