Oświadczenie złożone na podstawie podjętej w dniu 25 kwietnia 2024 roku Uchwały Rady Nadzorczej ORLEN S.A.
OŚWIADCZENIE RADY NADZORCZEJ ORLEN S.A. SPORZĄDZONE NA PODSTAWIE PRZEPISÓW §70 UST. 1 PKT 8 W ZW. Z PKT 7
ORAZ § 71 UST. 1 PKT 8 W ZW. Z PKT 7 ROZPORZĄDZENIA MINISTRA FINANSÓW W SPRAWIE INFORMACJI BIEŻĄCYCH I
OKRESOWYCH PRZEKAZYWANYCH PRZEZ EMITENTÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ORAZ WARUNKÓW UZNAWANIA ZA
RÓWNOWAŻNE INFORMACJI WYMAGANYCH PRZEPISAMI PRAWA PAŃSTWA NIEBĘDĄCEGO PAŃSTWEM CZŁONKOWSKIM
OŚWIADCZENIE DOTYCZĄCE POLITYKI WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ
Rada Nadzorcza oświadcza, że:
1. Dokonała wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznych sprawozdań finansowych ORLEN S.A. i Grupy ORLEN, tj. Mazars
Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy
audytorskiej.
Do dnia 25 września 2023 roku podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ORLEN S.A. był Deloitte Audyt sp. z o.o. sp.k.
z siedzibą w Warszawie („Audytor”), który również został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i
procedury wyboru firmy audytorskiej. Podmiot wskazany w zdaniu poprzednim świadczył usługi na rzecz ORLEN S.A. („Spółka”) na podstawie
umowy o badanie i przeglądy sprawozdań finansowych („Umowa”) zawartej w dniu 17 kwietnia 2019 roku. Umowa była zawarta na czas
wykonywania przez Audytora prac objętych przedmiotem Umowy, początkowo na lata 2019, 2020 i 2021, a po wyborze przez Radę
Nadzorczą Audytora jako podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych w kolejnych okresach, na lata 2022-2023 oraz
warunkowo za rok 2024.
W dniu 25 września 2023 r. strony podpisały porozumienie o rozwiązaniu Umowy. Decyzja o rozwiązaniu Umowy była decyzją obu stron
Umowy. Przyczyną rozwiązania Umowy był brak możliwości wykonania Umowy z przyczyn leżących po stronie Audytora, który wynikał z
wydania wobec Audytora decyzji Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego, nakładającej czasowy zakaz świadczenia usług objętych krajowymi
standardami wykonywania zawodu, o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 42/2023 z dnia 25 września 2023 roku.
Wobec powyższego w dniu 26 października 2023 r. Rada Nadzorcza ORLEN S.A. wybrała Mazars Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie
jako podmiot uprawniony do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych ORLEN S.A. i skonsolidowanych sprawozdań
Grupy ORLEN za lata obrotowe 2023-2024 oraz przeprowadzenia przeglądów jednostkowych sprawozdań finansowych ORLEN S.A. oraz
skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej ORLEN za I i III kwartał oraz pierwsze półrocza 2024 roku. Mazars Audyt Sp. z o.o w 2023
roku nie świadczyła na rzecz na rzecz ORLEN i spółek Grupy Kapitałowej ORLEN dozwolonych usług niebędących badaniem.
Obecnie zatem podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego ORLEN i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ORLEN za rok 2023 jest Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
2. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania
z badania rocznych sprawozdań finansowych ORLEN S.A. i Grupy ORLEN zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania
zawodu i zasadami etyki zawodowej.
3. W ORLEN są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz
obowiązkowymi okresami karencji.
4. ORLEN posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską,
podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych
z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
OŚWIADCZENIE W SPRAWIE KOMITETU AUDYTU
Rada Nadzorcza ORLEN S.A. oświadcza, że są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu, w tym
dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w
której działa ORLEN S.A., oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań oraz że Komitet Audytu Rady Nadzorczej ORLEN S.A., wykonywał
zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.