PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
1
PAMAPOL S.A.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023
Rusiec, dnia 25 kwietnia 2024 roku
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
2
Spis treści
1. Sprawozdanie finansowe ........................................................................................ 4
BILANS – AKTYWA ............................................................................................................ 4
BILANS – PASYWA ............................................................................................................. 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM ...................... 6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................ 7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) ..................... 8
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ............................................... 10
Dane jednostki: ..................................................................................................................... 10
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia
sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. ...................................................... 13
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR .................................................................... 23
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia .................................................................. 25
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu
finansowym za bieżący okres. .............................................................................................. 25
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową,
finansową oraz wynik finansowy. ........................................................................................ 25
Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność i
wyniki finansowe ................................................................................................................. 25
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ............................................. 25
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne ......... 25
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych
tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność ........................................................................................................ 26
Noty Objaśniające do Bilansu .............................................................................................. 26
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych ................................................................... 49
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ..................................................................... 50
34A) Zobowiązania i należności warunkowe ...................................................................... 60
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od
dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego ................................................... 69
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji
bilansowych oraz zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów
pieniężnych (w tys. zł) ......................................................................................................... 69
Kursy walutowe. ................................................................................................................... 70
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ... 70
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania
finansowego. ........................................................................................................................ 71
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo
administrujących .................................................................................................................. 71
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. .. 71
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych. ................................... 71
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2023 r. .................... 74
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i
zakresie przejęcia aktywów i pasywów ............................................................................... 77
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
3
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. ................ 77
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu
finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. ................................................................. 77
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment: ....... 77
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
4
1. Sprawozdanie finansowe
BILANS – AKTYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
I.
AKTYWA TRWAŁE
148 871
130 294
1.
Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
1 350
1 350
-
wartość firmy
0
0
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
2
64 983
51 099
3.
Należności długoterminowe
3
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
4
79 205
76 563
4.1.
Nieruchomości
2 990
2 759
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
76 215
73 804
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
76 215
73 804
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw
własności
76 215
73 804
- udzielone pożyczki
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
- udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych
wyceniane metodą praw własności
0
0
- udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
c) w pozostałych jednostkach
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5
3 333
1 282
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3 333
1 282
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
II.
AKTYWA OBROTOWE
102 441
95 978
1.
Zapasy
6
47 841
54 940
2.
Należności krótkoterminowe
7
48 034
37 732
2.1.
Od jednostek powiązanych
9 265
754
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
38 769
36 978
3.
Inwestycje krótkoterminowe
5 732
2 821
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
5 732
2 821
a) w jednostkach powiązanych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
5 732
2 821
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
4.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
9
834
485
III.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ ZAKŁADOWY
0
0
IV.
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE
10
0
0
AKTYWA RAZEM
251 312
226 272
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
5
BILANS – PASYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2023
31.12.2022
I.
KAPITAŁ WŁASNY
127 590
127 429
1.
Kapitał zakładowy
11
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy, w tym:
12
92 680
87 537
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
0
0
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym:
13
0
0
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym:
14
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6.
Zysk (strata) netto
160
5 142
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
15
0
0
II.
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
123 722
98 843
1.
Rezerwy na zobowiązania
16
5 750
5 086
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 120
1 370
1.2.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
1 540
1 478
a) długoterminowe
360
403
b) krótkoterminowe
1 180
1 075
1.3.
Pozostałe rezerwy
2 090
2 238
a) długoterminowe
0
0
b) krótkoterminowe
2 090
2 238
2.
Zobowiązania długoterminowe
17
30 447
16 771
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
376
681
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
30 071
16 090
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
18
85 845
75 089
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
14 295
8 126
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
71 463
66 906
3.4.
Fundusze specjalne
87
57
4.
Rozliczenia międzyokresowe
19
1 680
1 897
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
1 680
1 897
a) długoterminowe
1 336
1 489
b) krótkoterminowe
344
408
PASYWA RAZEM
251 312
226 272
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
6
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM
Wyszczególnienie
Nota
za okres
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
I.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW
I MATERIAŁÓW, w tym:
282 837
329 670
- od jednostek powiązanych
20 805
14 407
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
22
245 961
291 055
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
23
36 876
38 615
II.
KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW, w tym:
234 573
263 313
- jednostkom powiązanym
18 714
10 422
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
24
204 657
231 411
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
29 916
31 902
III.
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
48 263
66 357
IV.
Koszty sprzedaży
24
40 306
39 937
V.
Koszty ogólnego zarządu
24
11 784
12 976
VI.
ZYSK(STRATA) ZE SPRZEDAŻY
(3 827)
13 444
VII.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
5 506
3 038
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
403
278
2.
Dotacje
1 479
947
3.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
590
220
4.
Inne przychody operacyjne
25
3 034
1 593
VIII.
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
3 744
5 520
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0
700
3.
Inne koszty operacyjne
26
3 744
4 820
IX.
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
(2 065)
10 962
X.
PRZYCHODY FINANSOWE
27
5 149
1 346
1.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
4 000
1 200
a) od jednostek powiązanych, w tym:
4 000
1 200
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
4 000
1 200
b) od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
2.
Odsetki, w tym:
79
146
- od jednostek powiązanych
71
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
1 070
0
XI.
KOSZTY FINANSOWE
28
4 197
3 734
1.
Odsetki, w tym:
3 598
3 262
- dla jednostek powiązanych
212
177
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0
0
- w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
599
472
XII.
Udział w zyskach (stratach)jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
XIII.
ZYSK (STRATA) BRUTTO
(1 113)
8 574
XIV.
PODATEK DOCHODOWY
30
(1 274)
3 432
a.
Część bieżąca
251
b.
Część odroczona
(1 274)
3 181
XV.
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
31
0
0
XVI.
ZYSK (STRATA) NETTO
161
5 142
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
7
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01 do
31.12.2023
od 01.01 do
31.12.2022
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
127 429
122 287
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
127 429
122 287
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
34 750
34 750
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- emisji akcji (wydania udziałów)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
34 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
87 537
84 695
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
5 142
2 842
a) zwiększenia (z tytułu)
5 142
2 842
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0
0
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
5 142
2 842
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- pokrycia straty
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
92 680
87 537
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
3.1.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu, po korektach
0
0
3.2.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
4.2
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5 142
2 842
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
5 142
2 842
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
5 142
2 842
5.3.
Zmiany zysku z lat ubiegłych
-5 142
-2 842
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
5 142
2 842
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
5 142
2 842
5.4.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
8
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.6.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
5.7.
Zmiany straty z lat ubiegłych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
5.8.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.9.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
6.
Wynik netto
160
5 142
a) zysk netto
160
5 142
b) strata netto
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
127 590
127 429
III.
Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
127 590
127 429
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
za okres
2023
2022
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
160
5 142
II.
Korekty razem
4 546
4 420
1.
Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
2.
Amortyzacja
5 370
5 783
3.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
4.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-59
2 456
5.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-498
-95
6.
Zmiana stanu rezerw
664
525
7.
Zmiana stanu zapasów
7 100
- 8 150
8.
Zmiana stanu należności
-9 296
-7 056
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
3 918
7 608
10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-2 653
3 434
11.
Inne korekty
-
-84
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda
pośrednia
4 706
9 562
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
12 557
1 620
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
691
314
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
36
106
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
11 830
1 200
a) w jednostkach powiązanych
11 827
1 200
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
3 080
1200
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
8 747
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
9
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
3
0
- zbycie aktywów finansowych
3
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
26 170
17 054
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
15 008
17 054
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
11 162
0
a) w jednostkach powiązanych
11 162
0
- nabycie aktywów finansowych
2 414
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
- udzielone pożyczki krótkoterminowe
8 748
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-13 612
-15 434
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.
Wpływy
36 375
21 543
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
36 375
18 936
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
2 607
II.
Wydatki
24 559
15 681
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
16 781
8 382
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
3 594
3 599
8.
Odsetki
3 919
3 700
9.
Inne wydatki finansowe
264
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
11 817
5 862
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)
2 911
-10
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
2 911
-10
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
2 821
2 830
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM
5 732
2 820
- o ograniczonej możliwości dysponowania
49
62
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
10
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane jednostki:
Nazwa spółki : PAMAPOL SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2
Podstawowy przedmiot działalności:
Pamapol S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna
(przeważająca) działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego
(PKD 10.13.Z).
Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z);
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z);
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z);
- produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.Z);
- działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z);
- sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z);
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
- wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z).
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000
to akcje nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje
nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału
zakładowego Spółki jest równa 34.750.050 zł.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy – Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS : 0000211414
Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Sporządzone sprawozdanie finansowe, prezentowane jest za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023
roku, wraz z danymi porównawczymi.
Zarząd
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 sierpnia 2023 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Ryszard Szatkowski – Członek Zarządu, Dyrektor Komercyjny
- Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
W dniu 31 sierpnia 2023 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie Pana Ryszarda Szatkowskiego o rezygnacji z tym
dniem z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki.
W okresie od 31 sierpnia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
11
Na dzień 31 grudnia 2023 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki przedstawia
się następująco:
- Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Łukasz Woźny – Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w skład Rady Nadzorczej VI wspólnej kadencji wchodzili:
- Mariusz Szataniak – Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady
Nadzorczej
- Piotr Kamiński – Sekretarz Rady Nadzorczej
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak – Członek Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie.
Komitet Audytu
W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art.
128 ust.1 i art. 129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie
rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę
i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania
sprawozdań finansowych są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami
z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie
sprawozdania finansowe.
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jako jednostka dominująca Grupy Pamapol
S.A.
PAMAPOL S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku posiadała udziały w trzech spółkach zależnych bezpośrednio:
1. Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie
- 734.057 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości
36.702.850,00 zł, co stanowi 97,28 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników.
2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej
100 zł każdy, o łącznej wartości 10.500.000,00 zł, co stanowi 100 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
3. MAKŁOWICZ I SYNOWIE Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu - 180 udziałów w kapitale zakładowym o wartości
nominalnej 50 zł każdy, o łącznej wartości 9.000,00 zł, co stanowi 60 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej
liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
oraz pośrednio poprzez WZPOW w spółce:
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
12
4. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie - 200 udziałów w kapitale zakładowym o wartości
nominalnej 100 zł każdy, o łącznej wartości 20.000,00 zł, co stanowi 80 % udziału w jej kapitale
zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
W opinii Zarządu Emitenta założenie kontynuacji działalności jest zasadne w odniesieniu do wszystkich spółek z
Grupy, w tym w szczególności spółki zależnej WZPOW, w której w 2017 roku umiejscowiono główne zagrożenia
mogące mieć wpływ na kontynuację działalności spółek z Grupy Kapitałowej, a w której Emitent na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania posiada udziały o wartości netto 49 mln złotych.
W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. spółka WZPOW kontynuowała
procesy mające na celu poprawę rentowności prowadzonej działalności przy jednoczesnym zachowaniu płynności
finansowej oraz ekonomicznej efektywności dalszego funkcjonowania.
W roku 2023 nadal kontynuowane były działania operacyjne i inwestycyjne WZPOW rozpoczęte w 2022 roku,
nakierowane w szczególności na zwiększenie mocy produkcyjnych w obszarze mrożonek i poprawy sprawności
energetycznej procesów.
Wyniki finansowe kolejnych trzech lat i bieżącego okresu wskazują na istotną poprawę sytuacji ekonomiczno-
finansowej WZPOW.
Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. WZPOW osiągnęła zysk netto w wysokości 10.160 tys. PLN (za rok
2022 zysk netto 2.968 tys. PLN, za rok 2021 zysk netto 3.185 tys. PLN; za rok 2020 zysk netto 478 tys. PLN).
Spółka WZPOW kontynuuje proces zwiększenia skali sprzedaży, a w szczególności sprzedaży eksportowej
mrożonek. Warzywa wykorzystywane przez spółkę w procesie produkcji pochodzą przede wszystkim
z kontraktowanych upraw. Produkcja ma charakter cykliczny, determinowany przez okres wegetacji roślin.
Harmonogram kampanii jest uzależniony od okresu dojrzewania poszczególnych warzyw.
W ramach otrzymanej w dniu 17 września 2021 r. decyzji wydanej przez Pomorską Specjalną Strefę Ekonomiczną
sp. z o.o. w sprawie wsparcia spółki w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej na terenie Pomorskiej
Specjalnej Strefy Ekonomicznej WZPOW realizuje inwestycje mające na celu zwiększenie zdolności produkcyjnych
istniejącego przedsiębiorstwa poprzez inwestycje we wszystkie etapy realizowanych procesów produkcyjnych oraz
rozbudowę niezbędnej infrastruktury ukierunkowanej na koncepcję obiegu zamkniętego. Realizacja planu
inwestycyjnego oraz dalsza stabilizacja i poprawa rentowności prowadzonej działalności będzie uzależniona od
szeregu czynników na który wpływ mają m.in. trwający konflikt zbrojny w Ukrainie przekładający się bezpośrednio
na ceny surowców rolnych, ceny kontraktacji, dostępność materiałów eksploatacyjnych, części składowych
maszyn i urządzeń, usług budowlanych, a ponadto ryzyko inflacyjne powodujące wzrost kosztów produkcji (wzrost
kosztów surowców, energii, presji płacowej) co może powodować zarazem zwiększone zapotrzebowanie na
środki obrotowe, wydłużenie harmonogramu i wzrost kosztów finalnych realizowanych zadań inwestycyjnych.
Zarząd Emitenta dostrzega ryzyka związane z funkcjonowaniem WZPOW, jednakże w opinii Zarządu założenie
kontynuacji działalności jest w pełni zasadne, ponieważ występujące zagrożenia zostały rozpoznane i podjęto
działania mające na celu ich ograniczenie oraz wyeliminowanie.
Zarząd WZPOW wyraża przekonanie, iż dzięki posiadanej stabilności finansowej związanej z zawartą we wrześniu
2017 r. umową kredytu konsorcjalnego proces naprawczy mimo wystąpienia opisanych wyżej czynników będzie z
powodzeniem kontynuowany przez spółkę.
Wpływ na ujemny wynik na działalności operacyjnej Spółki dominującej miały w szczególności warunki
makroekonomiczne oraz zmiana podejścia w zakresie polityki zarządzania zapasami, polegająca na minimalizacji
tzw. stoków magazynowych kosztem niewykorzystanych mocy produkcyjnych, stanowiąca efekt świadomej decyzji,
mającej na celu poprawę płynności i sprawności operacyjnej zakładu produkcyjnego Spółki.
Ponadto zobowiązania związane z przygotowaniem i trwającą realizacją projektu JV zgodnie z umową wspólników
w ramach spółki Makłowicz i Synowie sp. z o.o. Wiązało się to przede wszystkim z zapewnieniem bieżącego
finansowania tej spółki, a także z koniecznością poniesienia nakładów inwestycyjnych na modernizację i zakup
nowych urządzeń produkcyjnych oraz adaptację istniejących i na budowę nowych obiektów infrastruktury
przemysłowej na terenie istniejącego zakładu produkcyjnego Spółki w Ruścu.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które
wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności w kolejnych okresach sprawozdawczych.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
13
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31grudnia 2023 roku oraz
dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych.
Łączenie się spółek
W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami.
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu
uprawnionego do badania.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i
danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami
rachunkowości opartymi o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity Dz. U. z 2023 roku poz. 120, z późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757,
z późniejszymi zmianami).
Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.
Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości
Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego
roku obrotowego. W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te
(bez względu na datę podjęcia decyzji) wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego.
Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego
Rokiem obrotowym PAMAPOL Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy.
Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
Prowadzenie ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe PAMAPOL S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej.
Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy
Wieluńskiej 2, 97-438 Rusiec.
Format i zawartość sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, lub na każdy inny dzień
bilansowy.
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
Bilans,
Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny),
Zestawienie zmian w kapitale własnym,
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia),
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Metody wyceny aktywów i pasywów
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29
września 1994 roku o rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w
sposób ciągły (w okresie wieloletnim), nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy,
zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości dalszej kontynuacji działalności Spółki.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania
na potrzeby jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
14
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę
należną sprzedającemu oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych
i prawnych.
Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą
przynosić wymierne korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest
trudne lub nie ma pewności, co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności
dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości
niematerialnych i prawnych:
Know-how 20 lat
Znaki towarowe 5 - 10 lat
Wzory towarowe 2 lata
Programy komputerowe, licencje 2 lata
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu
przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości
niższej niż 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego
sprawność oraz wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość
prawa do nowej wersji autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu
oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów
prawnych, obciążają bezpośrednio koszty okresu.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki
amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek
amortyzacyjnych – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem
trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te
odnoszone są w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie
nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego
wykorzystania, są kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres
ekonomicznej użyteczności jest dłuższy niż rok.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą
zużytych lub powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
- cen nabycia (zakupu)
- kosztów wytworzenia
-wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe
(amortyzacyjne) oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmującą
kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku
akcyzowego).
Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów
do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku,
wyładunku, składowania. Cenę nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski.
W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym.
Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą
przedmiotem kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy,
montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
- nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
- koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nim różnice kursowe, pomniejszony
o przychody z tego tytułu.
W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową
stanowi wartość rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu
określa tę wartość w niższej wysokości.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
15
Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel,
w tym także o wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza
10.000 zł.
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
- przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
- rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii
technologicznych itp.,
- rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
- adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało
jego pierwotne przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
- modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem
użytkowania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych
i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego
wartość użytkowa, wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia -
wydatków na nabycie części składowych lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych
(technicznych).
Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas,
w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie
środek trwały, tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego.
Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne, lub nie ma pewności co do
spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar
kosztów.
PAMAPOL Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych
aktywów trwałych:
Grupa
Tytuł
Stawka amortyzacji
grupa 0
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
–
grupa I
Budynki i lokale
10 – 40 lat
grupa II
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 – 40 lat
grupa III
Kotły i maszyny energetyczne
5 – 8 lat
grupa IV
Maszyny i urządzenia ogólne
2 – 25 lat
grupa V
Maszyny i urządzenia specjalne
3 – 14 lat
grupa VI
Urządzenia techniczne
5 – 22 lat
grupa VII
Środki transportu
2 – 8 lat
grupa VIII
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
4 – 18 lat
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania.
W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie
w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub
inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa).
Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania.
Amortyzacja naliczana jest miesięcznie.
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich
przekazania do użytku.
Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie
stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku
następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie)
podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów
aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce
prawdopodobne, że składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania
z używania danego środka.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
16
Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono
trwałą utratę wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również
odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu
aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych
przychodów operacyjnych.
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania
pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków
wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w
aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między
koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od
pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla
własnych środków trwałych.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako
koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania
przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu
lub sprzedaży).
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych
aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji
handlowej, a w szczególności aktywa finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane
przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe.
Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki
gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
- instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały
nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub
marży maklerskiej;
- pożyczki udzielone i należności własne;
- instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych
do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest
w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez
jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki;
- instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi
przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu
zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań
finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
- według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do
terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie
zostały zakwalifikowane do obrotu,
- w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości
wymagającej zapłaty,
- w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności,
- według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży.
Instrumenty kapitałowe, których wtórny obrót następuje na aktywnym rynku wycenia się wg cen nabycia lub wartości
rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cenę
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
17
rynkową aktywów finansowych posiadanych przez Spółkę, stanowi zgłoszona na rynku bieżąca oferta kupna,
natomiast cenę rynkową aktywów finansowych, które Spółka zamierza nabyć, stanowi zgłoszona na rynek bieżąca
oferta sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, nie będących częścią
zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka
zalicza do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Finansowe aktywa trwałe określane przez
ustawę jako inwestycje długoterminowe - wycenia się według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy
z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu
utraty wartości. Nie stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych (Dz.U. z 2001 nr 149, poz. 1674, z późniejszymi zmianami).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
- jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy
kapitałowej;
- zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter
trwałego powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub
pozyskania w innej formie udziału w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim
okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez
zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy
rezerwę i ustala aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
- część bieżącą,
- część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych
okresów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń
międzyokresowych, która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta
w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub
przetworzone przez Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji,
półprodukty oraz towary nabyte w celu odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe
przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich
wyceniany jest w drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen.
Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady:
- zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto;
- zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców;
- zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy
tymi cenami a rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym, a kosztem
rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu
pomiędzy rozchód, a zapas wyrobów gotowych. W przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w
znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia (powstają duże odchylenia) dokonuje się
weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są
w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto).
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
18
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych
Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
- utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
- stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę,
- niska rotacja zapasów,
- utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty
i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć.
Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia:
- do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów,
- do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową.
Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania
przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu
zwiększa nie później niż na dzień bilansowy pozostałe przychody operacyjne.
Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy.
Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice miedzy stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach
rachunkowych są wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy.
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej
wyceny. Należności i udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących
przypadkach:
- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą
(niezależnie od tego, jak długo już czekamy), a ocena zaś sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika
wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których
dokonano uprzednio odpisów aktualizujących,
- posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu
prawdopodobieństwa ich nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub
strukturą odbiorców.
Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości
należności w przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem
odpisu z powyższego tytułu, przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego
kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności
w całości lub w części za niezasadny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych, w zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje
zwiększenie, w równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz
związane z tym zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki)
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Na dzień bilansowy inwestycje krótkoterminowe wycenia się w sposób następujący:
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
19
- udziały, akcje, inne papiery wartościowe – według ceny nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości, a gdy istnieje aktywny rynek wycena jest dokonywana wg wartości godziwej,
- udzielone pożyczki – w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej
wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank
Polski. Powstające z wyceny różnice kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień
każdego roku obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia
sald na ten dzień.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych,
podatku od nieruchomości i innych tytułów.
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik
zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest
od charakteru rozliczanych kosztów.
Kapitał własny
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i umową Spółki.
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze
Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który
na podstawie uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia
określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
- kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych
przepisów),
- kapitał z aktualizacji wyceny inwestycji długoterminowych.
Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości
świadczenia, które spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania warunkowe to takie, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych
zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- inne,
- fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy czym zobowiązania
finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych
niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego
do spłaty.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
20
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim,
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy
zaliczać odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy
rezerwy wycenia się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można
w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu
udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania
sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
- pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka
tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartość podatkową aktywów stanowi kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni, korzyści ekonomicznych. Jeżeli
natomiast uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy
obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą
podstawę podatku dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego,
wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic,
które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku
dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku
odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem)
własnym, odnosi się również na kapitał (fundusz) własny.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania
pracowników obowiązujący w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje
preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych
w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1 miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na
świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu
rezerw na niewykorzystane urlopy.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów
tworzonych w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,
wynikających w szczególności z obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować
w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności a odnoszenie ich
skutków finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
- otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie
odbywa się sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w wysokości 50% wartości amortyzacji
dotowanych środków trwałych,
- zarachowane, lecz jeszcze nie zrealizowane należności.
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik z operacji finansowych,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
21
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,
które można wiarygodnie wycenić.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich
rozliczanie" z podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem
rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków
i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości
godziwej. Wartość godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych
stosowanych z wykorzystaniem odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument,
przy czym element terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków
pieniężnych przed zmianami przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka
związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie
specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą
uznano za efektywne zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana
za nieefektywną ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja
prowadzą do ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub
zobowiązania zyski lub straty, które uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są
w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania.
W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych zyski lub straty ujmowane
w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym zabezpieczane
uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub
zostaje sprzedany, jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie
przestaje spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości
zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były początkowo
ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej
transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
- transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży
w walutach obcych
- kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe
wpływy ze sprzedaży w walutach obcych).
W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała kontraktów terminowych.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
22
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje
aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych
sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również
sposób prezentacji sprawozdań finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu
informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych,
wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których
właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic
między Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice
pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka rachunkowości) a MSSF wynikają
z następujących kwestii.
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla
okresu generowania na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że
okres użytkowania tego składnika jest nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są
amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na utratę wartości corocznie oraz za każdym razem
kiedy występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był
nieokreślony i w związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na
dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r.
Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji (czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego
i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how przedstawia się następująco:
2023
2022
Wartości niematerialne i prawne
891
1 089
Wynik lat ubiegłych
1 089
1 287
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
-198
-198
Wynik netto
-198
-198
Suma bilansowa
891
1 089
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie
bilansowym i ujmuje go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności
krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów
przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są
to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których
jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego nie należy prezentować ich w bilansie.
Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano poniżej:
2023
2022
Środki pieniężne
-37
-19
Inne należności krótkoterminowe
-50
-38
Fundusze specjalne
-87
-57
Suma bilansowa
-87
-57
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
23
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach
niematerialnych, na środki trwałe w rzeczowych aktywach trwałych a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2023
2022
Wartości niematerialne i prawne
0
38
Rzeczowe aktywa trwałe
-3 585
-1 599
Zapasy
-804
-936
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
4 389
2 573
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych
Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania
przygotowania do sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych
nieruchomości inwestycyjne.
Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych
w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie
z ustawą o rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia
międzyokresowe, a wg MSSF prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2023
2022
Nieruchomości inwestycyjne
-164
-128
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
164
128
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-164
-128
Zobowiązania związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
164
128
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
prezentuje kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale
w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji
prezentowana jest w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę
o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2023
2022
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
-605
-605
Zysk/Strata z lat ubiegłych
605
605
Suma bilansowa
0
0
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi
danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR,
ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
24
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2023
31.12.2022
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
1 EUR =4,3480
Tabela 251/A/NBP/2023
1 EUR =4,6899
Tabela 252/A/NBP/2022
Kurs średni, obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie
1 EUR = 4,5284
1 EUR = 4,6875
Najwyższy kurs w okresie
1 EUR = 4,7895
1 EUR = 4,9647
Tabela nr 030/A/NBP/2023
Tabela nr 045/A/NBP/2022
Najniższy kurs w okresie
1 EUR = 4,3053
1 EUR = 4,4879
Tabela nr 242/A/NBP/2023
Tabela nr 028/A/NBP/2022
Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem
zasad przyjętych do tego przeliczenia.
Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2023
31.12.2022
Aktywa razem
57 799
48 246
I. Aktywa trwałe
34 239
27 782
II. Aktywa obrotowe
23 560
20 464
Pasywa razem
57 799
48 246
III. Kapitał własny
29 344
27 171
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
28 455
21 075
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2023 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,3480 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2022 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na
ten dzień, tj. 4,6899 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2023
31.12.2022
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
62 458
70 330
Koszty sprzedanych produktów
51 800
56 173
Zysk (strata) ze sprzedaży
-845
2 868
Zysk (strat) z działalności operacyjnej
-456
2 339
Zysk (strata) brutto
-246
1 829
Zysk (strata) netto
35
1 097
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2023 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,5284 PLN/EUR.
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2022 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP
na ten dzień, tj. kurs 4,6875 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2023
31.12.2022
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
1 084
2 040
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-2 993
-3 293
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
2 551
1 251
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
643
-2
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
669
-2
F. Środki pieniężne na początek okresu
601
615
G. Środki pieniężne na koniec okresu
1 318
602
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
25
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,5284 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 30.12.2022, tj. 4,6899 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 29.12.2023, tj. 4,3480 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres poprzedni przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,6875 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2021, tj. 4,5994 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2022, tj. 4,6899 PLN/EUR.
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres.
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
Wybór ofert Pamapol S.A. w przetargach na dostawy artykułów spożywczych organizowanych przez
Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa
Wśród zdarzeń znaczących dla działalności Emitenta, które wystąpiły po dacie bilansowej należy wymienić
informację z dnia 1 marca 2024 r. o wyborze ofert Pamapol S.A. złożonych w przetargach nieograniczonych na
dostawy artykułów spożywczych do magazynów organizacji partnerskich w ramach Programu Fundusze
Europejskie na Pomoc Żywnościową 2021-2027, Podprogram 2023 (Przetargi) organizowanych przez Krajowy
Ośrodek Wsparcia Rolnictwa (KOWR).
Z otrzymanej informacji wynika, że Emitent złożył najkorzystniejsze oferty na: dostawy fasolki po bretońsku z ceną
ok. 13,5 mln zł brutto, oraz na dostawy szynki drobiowej z ceną ok. 19,7 mln zł brutto. Łączna wartość ww. ofert
Emitenta, uznanych przez KOWR jako najkorzystniejsze, wynosi 33,2 mln zł brutto.
O Przetargach Emitent informował w raportach bieżących nr 1/2024 z dnia 25 stycznia 2024 r. i nr 3/2024 z dnia
1 marca 2024 r.
O zawarciu przyszłych umów na dostawy produktów objętych Przetargami Emitent powiadomi w formie odrębnych
raportów bieżących.
Wpływ sytuacji polityczno- gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji na działalność
i wyniki finansowe
Zarządy Spółek Grupy Pamapol stale monitorują oraz dokonują analizy bieżącej sytuacji spółek związanej z wojną
w Ukrainie, której celem jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego
wpływu na wyniki finansowe spółek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż
trwająca wojna, skomplikowana sytuacja geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację
makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych obsługiwanych przez spółki rynkach w Europie i na świecie,
przekładając się na zakłócenia w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach
surowcowych. Powyższe uwarunkowania i czynniki ryzyka, których siła i zakres oddziaływania są w chwili obecnej
trudne do oszacowania, będą miały wpływ na działalność spółek Grupy Pamapol oraz osiągane wyniki finansowe.
Podkreślenia wymaga skomplikowana sytuacja związana z blokadą granicy Polski z Ukrainą, która w sposób
bezpośredni uderza w polską branżę spożywczą, wpływając w sposób znaczący na terminowość i zwiększone
koszty dostaw towaru.
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie
przekroczyła wartości 100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są
przedstawiane.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne
Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2023.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
26
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2023 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.
Noty Objaśniające do Bilansu
1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2023
2022
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
1 350
1 312
- oprogramowanie komputerowe
217
121
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
38
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 350
1 350
1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość firmy
koncesje,
patenty,
licencje i
podobne
wartości, w
tym:
oprogramowani
e komputerowe
inne wartości
niematerialne i
prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
początek okresu
0
0
3 873
497
1 980
38
5 891
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
344
125
0
0
344
- zakup
0
0
344
125
0
344
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
38
38
- likwidacja
0
0
38
38
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
4 217
622
1 980
0
6 197
e) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
0
0
2 561
376
1 980
4 541
f) amortyzacja za okres (z
tytułu)
0
0
306
29
306
planowe odpisy
amortyzacyjne
0
0
306
29
0
0
306
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
0
0
2 867
405
1 980
4 847
h) wartość netto wartości
niematerialnych i prawnych na
koniec okresu
0
0
1 350
217
0
0
1 350
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku
2023: zwiększenia odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł).
1C ) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2023
2022
a) własne
1 350
1 350
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
- oprogramowanie
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
1 350
1 350
2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2023
2022
a) środki trwałe, w tym:
34 901
37 333
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
2 603
2 603
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
9 007
9 496
- urządzenia techniczne i maszyny
18 934
21 270
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
27
- środki transportu
2 708
3 543
- inne środki trwałe
1 649
421
b) środki trwałe w budowie
26 496
12 167
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
3 586
1 599
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
64 983
51 099
2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
(w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
2 603
22 816
58 797
7 106
2 043
93 366
b) zwiększenia (z tytułu)
0
97
1 221
279
1 343
2 939
- zakup
0
0
1 117
0
1 343
2 460
- modernizacja
97
104
0
0
200
- leasing finansowy
0
0
0
279
0
279
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
27
555
1 349
0
1 930
- sprzedaż
0
0
555
1 187
0
1 742
- likwidacja
0
27
0
162
0
189
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
2 603
22 886
59 463
6 036
3 386
94 375
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
13 321
37 527
3 564
1 622
56 033
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
585
3 557
780
115
5 037
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
sprzedaż
0
0
555
954
0
1 508
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
likwidacja
0
27
0
61
0
88
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
13 879
40 529
3 328
1 738
59 473
h) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
2 603
9 007
18 934
2 708
1 649
34 901
Na dzień 31.12.2023r. odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wynosi 554 tys. zł . W ciągu okresu
nie utworzono odpisu.
2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2023
2022
a) własne
26 739
26 301
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
8 163
11 032
- maszyny i urządzenia
5 948
7 978
- środki transportowe
2 215
3 054
Środki trwałe bilansowe, razem
34 902
37 333
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2023
2022
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
2 826
1 904
- grunty
597
596
- budynki i budowle
395
335
- maszyny i urządzenia
114
93
- środki transportu
1 721
880
Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
28
3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe - nie występują.
3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje.
3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje.
3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują.
4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2023
2022
Stan na początek okresu
2 759
3 412
nieruchomości inwestycyjne
2 759
3 412
zwiększenia (z tytułu)
245
0
nabycie nieruchomości inwestycyjnej
0
0
przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej
0
0
rozwiązanie odpisu wartości nieruchomości
245
0
zmniejszenia (z tytułu)
13
653
sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
0
687
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
0
-47
amortyzacja nieruchomoci inwestycyjnej
13
13
stan na koniec okresu
2 990
2 759
nieruchomości inwestycyjne
2 990
2 759
Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 308 tys.zł. ( w roku 2023: zwiększenia
odpisu wyniosły: 0 tys. zł , zmniejszenie odpisu wyniosły : 245 tys. zł).
4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2023
2022
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
76 215
73 804
aa) w jednostkach zależnych
76 215
73 804
udziały lub akcje
76 215
73 804
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
ab) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bb) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bc) w innych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
29
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c) w pozostałych jednostkach, w tym:
0
0
ca) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cb) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cc) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
76 215
73 804
4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują.
4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje.
4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje
4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje.
4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje
4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje.
4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje
4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2023
2022
a) stan na początek okresu
73 804
73 804
udziały w jednostkach zależnych
73 804
73 804
udzielone pożyczki
0
0
nieruchomości
0
0
b) zwiększenia
2 411
0
zakup udziałów spółki zależnej
2 411
0
zakup nieruchomości
0
0
przejęcie nieruchomości za dług
0
0
udzielenie pożyczki jednostce zależnej
0
0
naliczenie odsetek od pożyczki
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
30
spłata pożyczki
0
0
przekwalifikowanie na środki trwałe
0
0
sprzedaż nieruchomości
0
0
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
0
0
spłata odsetek
0
0
d) stan na koniec okresu
76 215
73 804
udziały w jednostkach zależnych
76 215
73 804
udzielone pożyczki
0
0
nieruchomości
0
0
4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
A
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
Nazwa
(firma)
jednostki,
ze
wskazani
em formy
prawnej
siedzi
ba
przedmiot
przedsiębiorstw
a
charakter
powiązania
(jednostka
zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona
, z
wyszczególnie
niem
powiązań
bezpośrednich
i pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji/wy
cena metodą
praw
własności/wyce
na metodą
proporcjonalną,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji/wy
cenie metodą
praw
własności/wyce
nie metodą
proporcjonalną
data objęcia
kontroli/współko
ntroli/ uzyskania
znaczącego
wpływu
wartoś
ć
udziałó
w/
akcji
według
ceny
nabyci
a
korekty
aktualizuj
ące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów/a
kcji
procent
posiadan
ego
kapitału
zakładow
ego
udział w
ogólnej
liczbie
głosów na
walnym
zgromadz
eniu
wskazani
e, innej
niż
określona
pod lit. j)
lub k)
podstawy
kontroli/
współkont
roli/
znaczące
go
wpływu
WZPOW
Sp. z o.o.
Kwidz
yn
Przetwórstwo
owoców i
warzyw
jedn.zależna
pełna
08.12.2005
73 214
24 236
48 978
97,28
97,28
Mitmar
Sp. z o.o.
Głown
o
Produkcja
mięsa i
przetwórstwo
jedn.zależna
pełna
31.05.2007
24 826
0
24 826
100,00
100,00
Makłowic
z i
Synowie
Sp. z o.o.
Rusie
c
Sprzedaż
hurtowa
niewyspecjalizo
wana żywności,
napojów i
wyrobów
tytoniowych
jedn.zależna
pełna
25.08.2023
2 411
0
2 411
60,00
60,00
4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
WZPOW Sp. z o.o
Mitmar Sp.z o.o.
Makłowicz i
Synowie Sp. z o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
46 040
57 124
96
kapitał zakładowy
37 731
10 500
15
kapitał zapasowy
0
36 940
3 197
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
448
0
0
koszt zabezpieczenia
11 744
2 679
0
pozostały kapitał własny, w tym:
-3 882
7 005
-3 116
zysk (strata) z lat ubiegłych
-14 042
0
-1
zysk (strata) netto
10 160
7 005
-3 115
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w
tym:
204 065
132 072
8 771
zobowiązania długoterminowe
49 532
50 166
0
zobowiązania krótkoterminowe
154 533
81 906
8 771
Należności jednostki, w tym:
36 922
40 968
1 655
należności długoterminowe
0
0
0
należności krótkoterminowe
36 922
40 968
1 655
Aktywa jednostki, razem
250 105
189 196
8 866
Przychody ze sprzedaży
302 545
457 872
9 426
Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w
jednostce
0
0
0
Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za
ostatni rok obrotowy
0
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
31
Dane dotyczące wielkości udziałów lub akcji w jednostkach zależnych dla WZPOW Sp. z o.o. nie pochodzą z
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, gdyż Spółka ma rok obrotowy od 01.06.2023 do 31.05.2024 r.
4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują.
4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2023
2022
a) w walucie polskiej
76 215
73 804
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
76 215
73 804
4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2023
2022
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
76 215
73 804
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
32
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
76 215
73 804
c1) udziały w spółkach zależnych
76 215
73 804
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
73 804
73 804
wartość według cen nabycia
100 450
98 040
c2) ….
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
76 215
73 804
4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2023
2022
a) w walucie polskiej
0
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
--
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
4R) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują.
4S) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje
4T) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują
5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2023
2022
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
1 282
4 750
a) odniesionych na wynik finansowy
1 282
4 750
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
197
153
odsetki od pożyczek i kredytów
11
odsetki od zobowiązań
8
20
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
281
298
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
33
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
393
376
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
rezerwa na koszty
266
235
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
0
3 347
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
127
151
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT
0
170
różnice kursowe z wyceny
0
0
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
2. Zwiększenia
2 380
119
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
1 019
119
wycena instrumentów finansowych in(-)
0
0
odsetki od pożyczek i kredytów
19
11
odsetki od zobowiązań
15
8
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
12
0
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
0
25
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
0
0
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
rezerwa na koszty
0
31
niezapłacone składki ZUS
0
44
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
ulga B+R
972
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
1 361
0
aktywo od straty
1 361
0
3. Zmniejszenia
329
3 586
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
329
3 586
odpis aktualizujący wartość należności nkup
0
0
odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja
0
0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
0
17
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
55
8
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
170
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
wycena instrumentów finansowych - aktualizacja
0
0
rezerwa na koszty
59
0
niezapłacone składki ZUS
197
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
odsetki od pożyczek
0
20
odpis na środki trwałe i inwestycje
18
24
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
0
3 347
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
--
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
34
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
--
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
--
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
3 333
1 282
a) odniesionych na wynik finansowy
3 333
1 282
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
0
197
odsetki od pożyczek i kredytów
30
11
odsetki od zobowiązań
23
8
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
293
280
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartośc zapasów
338
393
rezerwa na koszty
207
266
różnice kursowe z wyceny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
109
127
odpis na wartość udziałów
0
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
ulga B+R
972
0
Aktywo od straty
1 361
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
5B) INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - nie występują.
6A) ZAPASY
2023
2022
a) materiały
9 469
17 856
b) półprodukty i produkty w toku
0
0
c) produkty gotowe
30 934
29 413
d) towary
6 633
6 735
e) zaliczki na dostawy i usługi
804
936
Zapasy, razem
47 840
54 940
Na dzień 31.12.2023r. odpisy aktualizujące wartość zapasów:
- materiałów stanowią kwotę 588 tys. zł (w roku 2023: utworzono 0,00 tys. zł; wykorzystano 0,00 tys. zł;
rozwiązano 0,00 tys. zł)
- produktów gotowych stanowią kwotę 1.190 tys. zł (w roku 2023: utworzono 0,00 tys. zł; wykorzystano 269 tys.
zł; rozwiązano 0,00 tys. zł);
- towarów stanowią kwotę 0,00 tys. zł (w roku 2023: utworzono 0,00 tys. zł; wykorzystano 0 tys. zł; rozwiązano 0
tys. zł).
7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2023
2022
a) od jednostek powiązanych
9 265
754
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
8 265
754
-- do 12 miesięcy
8 265
754
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
1 000
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
35
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-- do 12 miesięcy
0
0
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
38 769
36 977
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
30 933
29 636
-- do 12 miesięcy
30 933
29 636
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
6 916
7 139
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
919
202
Należności krótkoterminowe netto, razem
48 034
37 731
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 161
1 573
Należności krótkoterminowe brutto, razem
49 195
39 305
7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2023
2022
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
8 265
754
od jednostek zależnych
8 265
754
od jednostki dominującej
0
b) inne, w tym:
1 000
0
od jednostek zależnych
1 000
0
od jednostki dominującej
0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od jednostek zależnych
0
od jednostki dominującej
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
9 265
754
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
9 265
754
Należności dochodzonych na drodze sądowej rozpoczęcie postępowań przed 2023r. na łączną kwotę: 307.057,86
pln. Należności te prezentowane były w pełnej wartości ponieważ Spółka otrzymywała comiesięczne spłaty zgodnie
z podpisanymi porozumieniami a całość długu zabezpieczona była na nieruchomościach dłużników. Należności
dochodzone na drodze sądowej w roku 2023 nie wystąpiły.
7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA
ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE - nie występują.
7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2023
2022
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
30 933
29 636
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
30 933
29 636
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
6 916
7 139
c) inne, w tym:
919
202
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
919
202
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
36
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
38 769
36 977
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 161
1 573
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
39 930
38 550
7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2023
2022
Stan na początek okresu
1 573
2 052
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
-- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
412
479
-- wykorzystanie odpisu
66
413
-- rozwiązanie odpisu
346
66
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec
okresu
1 161
1 573
7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a) w walucie polskiej
43 354
31 594
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
5 842
7 711
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 144
1 325
po przeliczeniu na tys. zł
4 976
6 215
b2. w walucie
w tys.
USD
220
308
po przeliczeniu na tys. zł
866
1 356
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
26
po przeliczeniu na tys. zł
0
140
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
49 195
39 305
7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
2023
2022
a) do 1 miesiąca
18 017
13 959
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 481
9 119
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
0
397
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
32
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
12 862
8 458
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
40 359
31 965
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 161
1 573
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
39 198
30 391
Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni.
7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2023
2022
a) do 1 miesiąca
6 396
5 839
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 997
1 306
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
3 302
250
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
25
42
e) powyżej 1 roku
1 142
1 020
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
12 862
8 458
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
-1 161
-1 619
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
11 701
6 838
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
37
8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2023
2022
a) w jednostkach zależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
b) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
c) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
d) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
e) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
f) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
Na dzień 31.12.2023r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności
przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem
upadłościowym, układowym i sanacyjnym.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
38
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
g) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
--
0
0
h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
5 732
2 821
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
5 732
2 821
inne środki pieniężne
0
0
inne aktywa pieniężne
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem.
5 732
2 821
8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) - nie występują.
8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) -
nie występują.
8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)- nie występują.
8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a) w walucie polskiej
549
1 116
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
5 183
1 705
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 167
336
po przeliczeniu na tys. zł
5 072
1 575
b2. w walucie
w tys.
USD
28
29
po przeliczeniu na tys. zł
111
129
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
1
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
5 732
2 821
8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują
8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA ) – nie występują
9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023
2022
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
834
485
koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie
567
344
koszty szkoleń
5
30
zużycie materiałów i energii
124
91
rozliczenie zakupu usług
122
0
opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe
16
20
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
834
485
10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE - nie występują.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
39
10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują.
11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł
Seria/emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
17 166 700
17 166 700
aport
30.06.2004
tak
B
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
6 000 000
6 000 000
wkład
pieniężny
14.07.2006
tak
C
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
8 262 250
8 262 250
wkład
pieniężny
05.02.2015
tak
D
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
-
3 321 100
3 321 100
wkład
pieniężny
09.10.2015
tak
Liczba akcji,
razem
34 750 050
Kapitał
zakładowy, razem
34 750 050
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
1,00
Kapitał zakładowy Spółki wynosi 34.750.050 zł i dzieli się na 34.750.050 akcji o wartości nominalnej 1zł każda.
Na dzień 31 grudnia 2023 r. i do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania, wykaz akcjonariuszy posiadających
bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu
Pamapol S.A. przedstawia się następująco:
- Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela
Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do
wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29%
ogólnej liczby głosów w Spółce,
- MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura
sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale
zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym
zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce, w tym:
a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki,
uprawniających do wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby
głosów w Spółce,
b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na
okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A.,
uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A.,
stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l.
(który jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka
Struktura sp. z o.o. (podmiot zależny od MP Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki,
stanowiących 85,49% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 29.707.353
głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak są posiadaczami wszystkich certyfikatów inwestycyjnych
wyemitowanych przez podmiot dominujący MP Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny
wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l.
i Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49%
w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu
Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
40
Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l
bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego
zawartymi z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP
Inwestors S.à r.l nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu
na podstawie udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy
kredytów, której zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to
akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane
serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050
zł.
W okresie od 01 stycznia 2023r. do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania nie miały miejsca żadne zmiany w
stanie posiadania znaczących akcjonariuszy.
12A) KAPITAŁ ZAPASOWY
2023
2022
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 496
56 496
b) utworzony ustawowo
11 583
11 583
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
24 600
19 458
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) inny (wg rodzaju)
0
0
Kapitał zapasowy, razem
92 679
87 537
13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje.
14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA) - nie występują.
15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują.
16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2023
2022
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
1 370
1 656
a) odniesionej na wynik finansowy
1 370
1 656
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
5
- przekształcenie leasingu
319
635
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 051
959
- różnice kursowe z wyceny
-50
7
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
b) odniesionej na kapitał własny
0
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
-
2. Zwiększenia
767
92
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
767
92
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
0
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
92
- przekształcenie leasingu
516
0
- różnice kursowe z wyceny
134
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
- należna dotacja
118
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
41
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3.Zmniejszenia
16
378
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
16
378
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
5
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
16
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
- przekształcenie leasingu
316
- różnice kursowe z wyceny
56
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
2 121
1 370
a) odniesionej na wynik finansowy
2 121
1 370
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
0
- przekształcenie leasingu
834
319
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 035
1 051
- różnice kursowe z wyceny
84
-50
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
49
- należna dotacja
118
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2023
2022
a) stan na początek okresu
403
650
- rezerwa na odprawy emerytalne
403
650
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
43
247
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
43
247
e) stan na koniec okresu
360
403
- rezerwa na odprawy emerytalne
360
403
16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2023
2022
a) stan na początek okresu
1 075
920
- rezerwa na świadczenia urlopowe
1 075
920
b) zwiększenia (z tytułu)
105
155
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
105
155
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
0
0
e) stan na koniec okresu
1 180
1 075
- rezerwa na świadczenia urlopowe
1 180
1 075
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
42
16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje.
16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2023
2022
a) stan na początek okresu
2 238
1 335
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
740
0
- rezerwa na koszty marketingowe
111
403
- rezerwa na kary
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
436
425
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
240
241
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na premie
200
163
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
30
- rezerwa na palety
0
73
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
60
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
160
0
- rezerwa na usługi doradcze
90
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
200
0
b) zwiększenia (z tytułu)
1 134
1 965
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
80
740
- rezerwa na koszty marketingowe
386
111
- rezerwa na audyt finansowy
247
204
- rezerwa na premie
0
200
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
50
0
- rezerwa na palety
17
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
235
200
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
120
60
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
160
- rezerwa na usługi doradcze
0
90
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
200
c) wykorzystanie (z tytułu)
874
854
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
78
287
- rezerwa na kary
0
0
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na premie
0
163
- rezerwa na doradztwo podatkowe
209
185
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
204
162
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
30
- rezerwa na palety
0
27
- rezerwa na usługi produkcyjne
123
0
- rezerwa na usługi doradcze
60
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
200
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
409
208
- rezerwa na koszty marketingowe
33
116
- rezerwa na kary
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
0
43
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
43
- rezerwa na doradztwo podatkowe
108
4
- rezerwa na kary - braki w dostawach
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
0
- rezerwa na palety
0
46
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
0
- rezerwa na premie
200
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
37
0
- rezerwa na usługi doradcze
30
0
e) stan na koniec okresu
2 090
2 238
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
820
740
- rezerwa na koszty marketingowe
386
111
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
247
240
- rezerwa na doradztwo podatkowe
390
436
- rezerwa na premie
0
200
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
50
0
- rezerwa na palety
17
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze enegetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
180
60
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
160
- rezerwa na usługi doradcze
0
90
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
200
17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2023
2022
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
376
681
aa) wobec jednostek zależnych
376
681
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
376
681
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
44
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
30 071
16 090
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec innych jednostek
30 071
16 090
- kredyty i pożyczki
26 680
10 776
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
3 391
5 314
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
30 447
16 771
17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2023
2022
a) powyżej 1 roku do 3 lat
26 738
14 393
b) powyżej 3 do 5 lat
3 498
2 378
c) powyżej 5 lat
210
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
30 447
16 771
17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a) w walucie polskiej
24 280
13 745
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
6 166
3 026
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 418
645
po przeliczeniu na tys.zł
6 166
3 026
-
0
0
pozostałe waluty w tys.zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
30 447
16 771
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
45
17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
804
PLN
336
EURIBOR 1M+ 2,8
pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR
(inwestycyjny) CA BP S.A.
804
PLN
336
EURIBOR 1M+ 2,8
pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR
(inwestycyjny) BGK
804
PLN
336
EURIBOR 1M+ 2,8
pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
3 333
PLN
1 725
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) CA BP S.A.
3 333
PLN
1 725
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) BGK
3 333
PLN
1 725
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt obrotowy nieodnaw. Kredyt w PLN w CA
BP S.A.
3 500
PLN
2 660
WIBOR 1M+2,4%
marży
31.10.2026
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN
20 500
PLN
14 350
WIBOR 1M+1,8%
marży
31.10.2026
Kredyt inwestycyjny CA BP S.A. w EUR
2 060
PLN
2 060
EURIBOR 1M+ 2,4
pp
30.07.2029
Pożyczka od WFOŚiGW z dn.20.06.2023
777
PLN
635
stałe w wysok.
5,30%
31.08.2030
Pożyczka od Alior Leasing w EUR
981
PLN
793
zmienne
25.10.2028
Zgodnie z treścią Aneksu i Umową Kredytu konsorcjalnego zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu
udzielonego kredytu stanowią w szczególności:
-przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków
obrotowych (zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
-weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
-pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach
prowadzących obsługę Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością
Kredytobiorców,
-hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 355 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych
stanowiących własność Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach WZPOW położonych w
Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie
będących własnością Mitmar,
-zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
-zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach
trwałych finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
-umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy
Pamapol.
Zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego (3,5MPLN) oraz kredytu inwestycyjnego (7MPLN) udzielonego przez
bank Credit Agricole Bank Polska S.A , a także kredytu obrotowego udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki
S.A. (20,5MPLN) stanowią w szczególności:
- gwarancje spłaty Kredytów udzielone przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych,
- weksle własne in blanco wystawione na rzecz BGK zabezpieczające gwarancje spłaty Kredytów,
- weksle własne in blanco,
- złożone przez Kredytobiorcę i Przystępujących do długu odrębny oświadczenia o dobrowolnym podaniu się
egzekucji na podstawie art. 777 § 1 kpc.
Ponadto zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego stanowi zastaw rejestrowy do kwoty 8,4 mln zł na
finansowanych środkach trwałych i cesja praw z polisy ubezpieczenia tych środków.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
46
Zabezpieczenie pożyczek WFOŚiGW na podstawie umowy z dnia 20.06.2023 (776,5 TPLN) oraz na podstawie
umowy z dnia 23.10.2023 (2.762 TPLN) stanowią weksle in blanco oraz gwarancje bankowe spłaty pożyczek.
Zabezpieczenie pożyczki od Alior Leasing stanowi w szczególności weksel własny in blanco, cesja praw z polisy
ubezpieczenia mienia oraz zastaw rejestrowy na przedmiocie leasingu.
17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
- nie występują.
18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2023
2022
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
14 295
8 126
aa) wobec jednostek zależnych
14 295
8 126
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
7 457
5 848
- do 12 miesięcy
7 457
5 848
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne
6 838
2 278
- leasing
305
278
- kredyty i pożyczki
2 000
2 000
- zakup z tyt. ŚT i WNIP
4 533
0
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
47
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bc) wobec innych jednostek
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
wobec pozostałych jednostek, w tym:
0
0
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec pozostałych jednostek
71 463
66 906
- kredyty i pożyczki, w tym:
16 762
12 970
- kredyty
16 467
12 970
- pożyczki
295
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
48
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
7 801
8 907
- leasing finansowy
2 304
3 085
- faktoring
5 497
5 822
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
41 072
39 451
- do 12 miesięcy
40 744
38 827
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
329
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
2 619
2 753
- z tytułu wynagrodzeń
2 041
2 302
- inne (wg tytułów)
1 167
523
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
87
57
- ZFŚS
87
57
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
85 845
75 089
18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2023
2022
a) w walucie polskiej
80 203
72 573
b) w walutach obcych (wg walut
i po przeliczeniu na zł)
5 642
2 516
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 283
515
po przeliczeniu na tyś. zł
5 580
2 417
b2. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tyś. zł
0
0
b3. w walucie
w tys.
USD
16
22
po przeliczeniu na tyś. zł
62
99
pozostałe waluty w tyś. zł
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe,
razem
85 845
75 089
18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu
/ pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowan
ie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku
bieżącym PKO BP S.A.
3 000
PLN
2 296
WIBOR 1M+2%
marży
20.09.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku
bieżącym w CA BP S.A.
3 000
PLN
2 471
WIBOR 1M+2%
marży
20.09.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku
bieżącym w BGK
3 000
PLN
2 117
WIBOR 1M+2%
marży
20.09.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR (inwestycyjny)
PKO BP S.A.
804
PLN
368
EURIBOR 1M+
2,8 pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR (inwestycyjny)
CA BP S.A.
804
PLN
368
EURIBOR 1M+
2,8 pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt E w EUR (inwestycyjny)
BGK
804
PLN
368
EURIBOR 1M+
2,8 pp
31.12.2025
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN (inwestycyjny)
PKO BP S.A.
3 333
PLN
453
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN (inwestycyjny) CA
BP S.A.
3 333
PLN
453
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN (inwestycyjny)
BGK
3 333
PLN
453
WIBOR 1M+2,3%
marży
31.12.2028
Kredyt obrotowy nieodnaw. Kredyt w PLN w CA BP
S.A.
3 500
PLN
840
WIBOR 1M+2,4%
marży
31.10.2026
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN
20 500
PLN
6 282
WIBOR 1M+1,8%
marży
31.10.2026
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
2 000
PLN
2 000
WIBOR 3M+2,5
pp
31.12.2024
Pożyczka od WFOŚiGW z dn.20.06.2023
777
PLN
106
stałe w wysok.
5,30%
31.08.2030
Pożyczka od Alior Leasing w EUR
981
PLN
189
zmienne
25.10.2028
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
49
Informacja o zabezpieczeniach kredytów zawarta w nocie 17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU
KREDYTÓW I POŻYCZEK .
18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW
FINANSOWYCH - nie występują.
19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje.
19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2023
2022
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 680
1 897
- długoterminowe (wg tytułów)
1 337
1 489
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
1 172
1 361
- otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń
164
128
- krótkoterminowe (wg tytułów)
344
408
- rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
229
270
- dochodzone odszkodowania
45
68
- Odsetki od Jeronimo
69
69
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 680
1 897
20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji.
Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję.
Liczba akcji na dzień 31.12.2023r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 127.590 tys. zł
Liczba akcji na dzień 31.12.2022r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 127.429 tys. Zł
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2023
2022
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
48 858
31 977
-od jednostek powiązanych, w tym:
47 933
31 537
-od jednostek zależnych
47 933
31 537
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
925
440
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
925
440
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
50
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Należności warunkowe, razem
48 858
31 977
21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2023
2022
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
148 996
148 701
-od jednostek powiązanych, w tym:
148 071
148 261
-od jednostek zależnych
148 071
148 261
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
925
440
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
925
440
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Zobowiązania warunkowe, razem
148 996
148 701
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2023
2022
a) Żywność przetworzona
245 385
290 864
-od jednostek powiązanych, w tym:
19 877
13 811
-od jednostek zależnych
19 877
13 811
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
225 507
277 053
b) najem i transport
577
192
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
51
-od jednostek powiązanych, w tym:
465
110
-od jednostek zależnych
465
110
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
112
82
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
245 961
291 055
-od jednostek powiązanych, w tym:
20 342
13 921
-od jednostek zależnych
20 342
13 921
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
225 619
277 135
22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2023
2022
a) kraj
181 537
208 975
-od jednostek powiązanych, w tym:
20 342
13 921
-od jednostek zależnych
20 342
13 921
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
161 195
195 054
a1) żywność przetworzona
180 984
208 783
-od jednostek powiązanych, w tym:
19 877
13 811
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
161 107
194 973
-a2) najem i transport
552
192
-od jednostek powiązanych, w tym:
465
110
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
88
82
b) eksport
64 425
82 081
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
64 425
82 081
-b1) żywność przetworzona
64 400
82 081
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
52
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
64 400
82 081
-b2) najem i transport
24
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
24
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
245 961
291 055
-od jednostek powiązanych, w tym:
20 342
13 921
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
225 619
277 135
23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA -
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2023
2022
a) Przychody ze sprzedaży towarów
36 190
37 893
-od jednostek powiązanych, w tym:
75
248
-od jednostek zależnych
75
248
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
36 115
37 644
b) Przychody ze sprzedaży materiałów
686
722
-od jednostek powiązanych, w tym:
185
238
-od jednostek zależnych
185
238
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
501
484
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
36 876
38 615
-od jednostek powiązanych, w tym:
260
486
-od jednostek zależnych
260
486
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
36 616
38 128
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
53
23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
2023
2022
a) kraj
27 959
30 477
-od jednostek powiązanych, w tym:
260
486
-od jednostek zależnych
260
486
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
27 699
29 990
a1) Przychody ze sprzedaży towarów
27 319
29 806
-od jednostek powiązanych, w tym:
75
248
-od jednostek zależnych
75
248
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
27 244
29 558
-a2) Przychody ze sprzedaży materiałów
639
671
-od jednostek powiązanych, w tym:
185
238
'-od jednostek zależnych
185
238
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
455
433
b) eksport
8 917
8 138
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
8 917
8 138
-b1) Przychody ze sprzedaży towarów
8 871
8 087
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
8 871
8 087
-b2) Przychody ze sprzedaży materiałów
46
51
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
'-od jednostek współzależnych
0
0
'-od jednostek stowarzyszonych
0
0
'-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
46
51
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
36 876
38 615
-od jednostek powiązanych, w tym:
260
486
-od jednostek zależnych
260
486
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
54
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
36 616
38 128
24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2023
2022
a) amortyzacja
5 356
5 770
b) zużycie materiałów i energii
180 618
216 054
c) usługi obce
28 692
33 618
d) podatki i opłaty
1 938
1 922
e) wynagrodzenia
33 104
32 615
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
7 602
7 551
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)
3 826
3 415
-koszty reprezentacji i reklamy
2 131
1 460
-koszty ubezpieczenia
1 500
1 489
-koszty podróży służbowych
142
179
-pozostałe koszty
54
287
Koszty według rodzaju, razem
261 137
300 944
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-2 865
-14 601
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
-1 524
-2 020
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-40 306
-39 937
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-11 784
-12 975
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
204 657
231 411
25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2023
2022
a) rozwiązanie rezerwy ( z tytułu)
512
328
-rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe
33
116
-rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów
0
0
-rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US
0
0
-rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP
243
92
-rozwiązanie rezerwy na badanie SF
8
43
-rozwiązanie rezerwy na koszty palet
0
46
-rozwiązane rezerwy zw. z ulgą B+R
0
30
-rozwiązane rezerwy zw. usł.doradczymi
190
0
-rozwiązane rezerwy zw. Wyjazdem szkoleniowym
0
0
-rozwiązane rezerwy zw.usługami na produkcję
37
0
b) pozostałe, w tym:
3 112
1 486
-nadwyżki inwentaryzacyjne
1 071
583
-odszkodowania, kary
653
441
-sprzedaż złomu i odpadów
117
189
-refaktury
501
15
-rozwiązanie odpisu na ŚT NPP
245
5
-przychody z nieruchomoscui inwestycyjnych
0
2
-pozostałe przychody
179
35
-rozwiązane odpisy na należności
331
216
-rozwiązane odpisy na zapasy
14
0
Inne przychody operacyjne, razem
3 624
1 814
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
55
26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE
2023
2022
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
225
60
-rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne
0
0
-rezerwy na przyszłe zobowiązania
120
60
-rezerwa na przyszłe zobowiązania pracownicze
105
0
b) pozostałe, w tym:
3 519
4 712
-likwidacja zapasów
649
1 030
-niedobory inwentaryzacyjne
1 579
998
-reklamacje
432
414
-zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
96
791
-amortyzacja know-how
0
0
-koszty napraw powypadkowych
150
272
-koszty refakturowane
509
16
-koszty sądowe
4
8
-koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej
37
38
-likwidacje rzecz. majątku trwałego
0
1
-spisane należności nieściągalne
2
6
-darowizny
60
143
-inne koszty operacyjne
2
6
-niewykorzystane moce produkcyjne
0
989
c) Koszty pozyskanych dotacji
0
48
Inne koszty operacyjne, razem
3 744
4 820
27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2023
2022
a) z tytułu otrzymanych dywidend
4 000
1 200
-od jednostek powiązanych, w tym:
4 000
1 200
'-od jednostek zależnych
4 000
1 200
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
4 000
1 200
27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2023
2022
a) z tytułu udzielonych pożyczek
71
0
od jednostek powiązanych, w tym:
71
0
-od jednostek zależnych
71
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
8
146
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
56
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
8
146
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
79
146
27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2023
2022
a) dodatnie różnice kursowe
82
0
-zrealizowane
-362
0
-niezrealizowane
444
0
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
988
0
- przychody z tytułu poręczeń
988
0
Inne przychody finansowe, razem
1 070
0
28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2023
2022
a) od kredytów i pożyczek
1 896
1 473
-dla jednostek powiązanych, w tym:
212
177
'-dla jednostek zależnych
212
177
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
1 684
1 296
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
1 684
1 296
b) pozostałe odsetki
1 703
1 789
-dla jednostek powiązanych, w tym:
0
0
'-dla jednostek zależnych
0
0
'-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
'-dla jednostek współzależnych
0
0
'-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
'-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
1 703
1 789
'-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
'-dla znaczącego inwestora
0
0
'-dla innych jednostek
1 703
1 789
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
3 598
3 262
28B) INNE KOSZTY FINANSOWE
2023
2022
a) ujemne różnice kursowe
0
31
-zrealizowane
0
-230
-niezrealizowane
0
261
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
c) pozostałe, w tym:
599
441
-prowizje od kredytów
226
193
-prowizje faktoringowe
203
248
-pozostałe koszty finansowe
131
0
-gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe
39
0
Inne koszty finansowe, razem
599
472
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
57
29A) UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI- nie występują.
30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
za okres
od 01.01.2023
do 31.12.2023
za okres
od 01.01.2022
do 31.12.2022
1. Zysk (strata) brutto za dany rok
-1 113
8 575
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów):
A. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice
pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/strata dla celów podatkowych) w tym:
5 694
1 826
- przychody z tytułu otrzymanych dywidend
4 000
1 200
- przychody z tytułu różnic kursowych
377
-141
- przychody ze sprzedaży środków trwałych
0
- rozliczenie dotacji
229
241
- Rozwiązane odpisy na należności NPP
331
153
- Rozwiązane odpisy na zapasy NPP
0
0
- Rozwiązane odpisy na ŚT
245
5
- Rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP
243
92
- Rozwiązanie rezerw zlat ubiegłych
269
235
- pozostałe przychody
0
41
B. Przychody niepodlegajace opodatkowaniu w roku bieżącym, w
tym:
2 577
1 304
- naliczone, lecz nieotrzymane odsetki od należności, udzielonych
pożyczek
0
0
- nieotrzymane odszkodowania i dotacje (ujęte w księgach
rachunkowych w bieżącym roku)
834
0
- Przychody ze sprzedaży - podatkowo przychód następnego okresu
2 172
- Przychody ze sprzedaży - podatkowo przychód poprzedniego okreso
980
0
- korekta sprzedaży (rabaty) -fakt. koryg. wystaw. w następnym okresie
-1 345
1 304
- Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2023 do 2022 - z
tyt.błędu
-64
C. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym , w
tym:
1 369
1 610
- Otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach ubiegłych
0
0
- Otrzymane odsetki od pożyczki - naliczenie w latach ubiegłych
0
0
- Przychody ze sprzedaży ujęte w księgach rachunkowych
poprzedniego okresu
1 293
1 293
- korekta sprzedaży (rabaty) -fakt. koryg. wystaw. w bieżącym okresie
-1 304
893
- Przychód bieżącego okresu wyks .z przyszłych okresów
1 339
-574
- Korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2024 do 2023 - z
tyt.błędu
40
-2
D. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe
różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych) w tym:
1 473
2 173
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
286
109
- materiały, energia, paliwo
323
336
- pozostałe usługi
124
126
- usługi marketingowe
18
0
- koszty pracownicze
0
2
- PFRON
365
343
- podatki, opłaty
26
36
- reprezentacja
97
156
- ubezpieczenia
30
22
- pozostałe koszty
36
52
- odsetki budżetowe
0
0
- pozostałe koszty finansowe
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
58
- wartość netto sprzedanych środków trwałych
0
75
- utworzone odpisy
0
0
- zrealzowane ujemne róznice kursowe
9
- odszkodowania, grzywny, kary
96
791
- darowizny
60
114
- spisane należności
2
6
- pozostałe koszty operacyjne
2
5
E. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w
bieżącym roku, w tym:
4 726
7297
- Amortyzacja środków trw. Nkup
2 497
2 804
- utworzone rezerwy
1 090
1 285
- niewypłacone delegacje
2
1
- niewypłacone wynagrodzenie
0
0
- niezapłacone składki ZUS
0
1 034
- odsetki niezapłacone od zobowiązań
88
40
- odsetki bankowe niezapłacone
160
59
- Odsetki od leasingu finansowego (podatkowo operacyjnego)
864
766
- niezrealizowane różnice kursowe
-95
608
- utworzone odpisy na należności i zapasy
0
700
- utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji nkup
0
0
- rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze
0
0
- rezerwa na przyszłe zobowiązania
120
0
F. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym
roku, w tym:
5 345
5185
-opłaty leasingowe
3 958
4 379
-Wykorzyst.odpisów aktual.wart.zapasów
88
42
-składki ZUS zapłacone w bieżącym okresie
1 034
804
- delegacje wypłacone w roku bieżącym
1
0
- odsetki zapłacone w bieżącym okresie naliczone w latach ubiegłych
0
104
- koszty poniesione w roku obrotowym dotyczące lat ubiegłych
874
786
- koszty zaniechanych inwestycji,
0
18
- korekta kosztu własnego sprzedaży
-1 731
0
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem sprzedaży
1 120
-948
G. Strata z lat ubiegłych, w tym:
0
0
-
2. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-(-A-B+C)-(-D-E+F)+/-G)
-7 163
10 729
H. INNE ZMIANY PODSTAWY OPODATKOWANIA:
0
9 528
- ulga B+R
0
9 262
- dochód zwolniony (SSE)
0
0
- dywidenda zwolniona
0
0
- zyski kapitałowe
0
0
- odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych
0
0
- darowizny
0
266
3. Podstawa opodatkowaniem podatkiem dochodowym
-7 163
1 200
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
0
228
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji
podatkowej okresu, w tym:
0
228
- wykazany w rachunku zysków i strat
0
251
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub
ujemną wartość firmy
0
0
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
59
30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2023
2022
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
-1 274
3 181
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej strety
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
-
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-1 274
3 181
Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez
jednostkę w ciągu 5 lat podatkowych.
30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy – nie
występuję.
30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Podatek dochodowy bieżący wskazany w rachunku zysków wynosi: 0 tyś. PLN.
31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują.
32A) Zysk za rok obrotowy 2023 w pełnej wysokości 161 tys. zł zostanie przeznaczony na zwiększenie
kapitału zapasowego.
33A) WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI
Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto
Zysk netto zanualizowany za rok 2023 : 161 tys. zł.
Zysk netto zanualizowany za rok 2022 : 5 142 tys. zł.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2023 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2023
tj. 34.750.050 akcje.
Średnioważona liczka akcji zwykłych za rok 2022 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2022
tj. 34.750.050 akcje.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł)
i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.)
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2023: 161 : 34.750 = 0,01 zł/akcję.
Zysk na jedną akcję zwykłą za rok 2022: 5 142 : 34.750 = 0,15 zł/akcję.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
60
34A) Zobowiązania i należności warunkowe
Rodzaj poręczenia ( umowa)
Rodzaj
poręczenia
Udzielone przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2023 (
w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023 (
w tys. zł)
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2022 (
w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2022 (
w tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w formie
limitu faktoringowego z dnia
17.12.2010 wraz z późniejszymi
zmianami
WZPOW Kwidzyn - PKO BP
Faktoring – Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO BP Faktoring
1 500
0
4 000
0
Umowa udzielenia pożyczki w formie
limitu faktoringowego z dnia
17.12.2010 wraz z późniejszymi
zmianami
WZPOW Kwidzyn - PKO BP
Faktoring – Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP Faktoring
3 000
2 300
3 000
2 652
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn - BARTER S.A. (data
zawarcia umowy 17-08-2011)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
BARTER S.A.
250
0
250
0
Umowa kontraktacji produkcji
ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia
05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice)
Poręczenie
weksla In
blanco
Pamapol S.A.
ZPOW Ziębice sp. z o.o.
RPPH Ziębice
2 835
0
2 835
0
umowa pożyczki (modernizacja tuneli
zamrażalnicznych w Kwidzynie)
Poręczenie
wg. prawa
cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Wojewódzki Fundusz Ochrony
Środowiska
1 800
0
1 800
88
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o.
Chruściel 4, 14-526 Płoskinia,
REGON 170934200 (data zawarcia
umowy 10-07-2013, nr umowy
1/WZPOW/2013)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
BARTEX S.A.
1 659
0
1 659
0
Umowa zakupu puszek WZPOW
Kwidzyn - Can Pack
GWARANCJA
płatności
(zobowiązanie
solidarne)
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Can Pack General Line sp. z
o.o.
€ 1 000
0 €
€ 1 000
4 690
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
61
Umowa zakupu nasion przez WZPOW
Kwidzyn od Monsanto Polska Sp. z
o.o. (data umowy 27.03.2017)
Gwarancja
płatności
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Monsanto Polska Sp. z o.o.
1 300
242
1 300
1 072
Umowa zakupu nasion przez WZPOW
Kwidzyn od Floraland Andrzej
Pawelski
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Floraland Andrzej Pawelski
€ 208
0 €
€ 208
0€
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z
finansowania
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO BP SA , Credit Agricole
Bank Polska SA,BGK
121 736
89 931
99 867
93 443
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z
finansowania
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP SA , Credit Agricole
Bank Polska SA,BGK
36 253
16 805
37 087
24 908
umowa leasingu nr 18/008545 (data
umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
1 361
184
1 361
398
umowa leasingu nr 18/008547 (data
umowy 26.03.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
628
102
628
200
umowa leasingu nr 18/027488 (data
umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
194
35
194
67
umowa leasingu nr 18/027491 (data
umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
316
52
316
106
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
62
umowa leasingu nr 18/027494 (data
umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
388
70
388
135
umowa leasingu nr 18/027497 (data
umowy 11.09.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
605
109
605
212
umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data
umowy 17.04.2018)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Europejski Fundusz
Leasingowy SA
1 924
211
1 924
396
umowa leasingu nr 19/005410 (data
umowy 07.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
233
42
233
81
umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data
umowy 11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Europejski Fundusz
Leasingowy SA
82
15
82
31
umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data
umowy 11.02.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Europejski Fundusz
Leasingowy SA
52
9
82
31
umowa o linię gwarancyjną nr
LIN/S/4/2019
Poręczenie
cywilne
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska
SA
0
0
660
660
umowa leasingu nr 19/021947 (data
umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
310
74
310
124
umowa leasingu nr 19/022987 (data
umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
117
35
117
53
umowa pożyczki (modernizacja
instalacji chłodniczej WZPOW
Kwidzyn)
Poręczenie
wg. prawa
cywilnego
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Wojewódzki Fundusz Ochrony
Środowiska
600
152
600
260
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
63
umowa leasingu nr 19/045539 (data
umowy 07.10.2019)
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
74
25
74
37
Umowa leasingu 00286/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
604
143
604
257
Umowa leasingu 00285/LF/20
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
611
144
611
260
Umowa leasingu 185-3136
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Grenke Leasing
80
16
80
28
Umowa leasingu 20/031468
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
417
181
417
242
Umowa leasingu 20/035335
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing SA
266
115
266
154
Gwarancja spłaty pożyczki
Gwarancja
spłaty
pożyczki
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
WFOŚiGW
1 820
1 820
1 820
1 820
Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr
00662/PI/21
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PKO Leasing Spółka Akcyjna
2 391
1 924
2 391
2 244
Umowa leasingu 185-4149
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Grenke Leasing
355
164
355
206
Umowa pożyczki 4070885/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Idea Getin Leasing SA
142
87
142
113
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
64
Umowa leasingu 341992
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Millennium Leasing Sp. Z o.o.
368
209
368
257
Umowa leasingu 341994
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Millennium Leasing Sp. Z o.o.
392
222
392
274
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/3/2022
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska
SA
4 000
0
4 000
4 000
Kredyt obrotowy nieodnawialny
22/1405/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Pekao SA
4 000
0
_
_
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/2/2022
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Credit Agricole Bank Polska
SA
7 500
0
7 500
7 500
Kredyt obrotowy nieodnawialny
22/1406/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pekao SA
7 500
0
-
-
Pożyczka WFOŚ/P/10/2022
Poręczenie
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
WFOŚiGW w Gdańsku
1 261
1 030
1 261
1 261
Umowa o dofinansowanie nr
2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
NFOŚiGW w Warszawie
9 087
0
9 087
0
Umowa pożyczki
2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
NFOŚiGW w Warszawie
6 644
0
6 644
0
Umowa generalna IN/GP/48/2022
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
KUKE S.A.
5 000
0
-
-
Umowa generalna IN/GP/49/2022
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
KUKE S.A.
3 000
0
-
-
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
65
Umowa leasingu 23D0084/23
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
PEKAO LEASING S.A.
€ 1 300
0 €
-
-
Umowa leasingu finansowego
948066-ST-O
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
ING Lease Sp. z o.o.
€ 650
€ 2 578
-
-
Umowa pożyczki 94245
Poręczenie
wekslowe
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
SG Equipment Leasing Polska
Sp. z o.o.
352
301
-
-
Kredyt obrotowy KROBGK/S/3/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Credit Agricole Bank Polska
SA
7 500
7 355
-
-
Kredyt obrotowy 23/1934/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pekao SA
7 500
7 342
-
-
Kredyt obrotowy KROBGK/S/2/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska
SA
4 000
4 000
-
-
Kredyt obrotowy 23/1933/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego
z umowy
Pamapol S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Pekao SA
€ 2 252
€ 10 048
-
-
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
66
Rodzaj gwarancji
Spółka
Nazwa instytucji
Kwota
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023
(w tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2022
(w tys. zł)
Okres obowiązywania
Gwarancja spłaty pożyczki
Pamapol S.A.
PEKAO S.A.
925
925
0
21.08.2023- 31.10.2030
Rodzaj poręczenia ( umowa)
Rodzaj
poręczenia
Udzielone przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
poręczenia na
dzień
31.12.2023 ( w
tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2023 ( w
tys. zł)
Maksymalna
kwota
poręczenia
na dzień
31.12.2022 ( w
tys. zł)
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2022 ( w
tys. zł)
Umowa udzielenia pożyczki w formie
limitu faktoringowego z dnia
17.12.2010 wraz z późniejszymi
zmianami
WZPOW Kwidzyn - PKO BP
Faktoring - Pamapol
Poręczenie
wekslowe
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP
Faktoring
13 500
5 497
11 000
5 822
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z finansowania
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
31 327
15 452
26 607
22 216
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z finansowania
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
31 327
15 452
26 607
22 216
Umowa kredytu konsorcjalnego
Poręczenie za
zobowiązania
Crop Serwis Kwidzyn Sp.
z o.o.
Pamapol S.A.
PKO BP SA ,
Credit Agricole
Bank Polska
SA,BGK
31 327
15 452
26 607
22 216
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/1/2022
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska SA
3 500
0
3 500
3 500
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
67
Kredyt obrotowy nieodnawialny
KROBGK/S/1/2022
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska SA
3 500
0
-
-
Kredyt obrotowy nieodnawialny
22/1407/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
3 500
0
3 500
3 500
Kredyt obrotowy nieodnawialny
22/1407/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
3 500
0
-
-
Umowa generalna IN/GP/47/2022
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
KUKE S.A.
7 000
0
-
-
Umowa generalna IN/GP/47/2022
Poręczenie
wekslowe
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
KUKE S.A.
7 000
0
-
-
Gwarancja BFH23032911GP/K
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
PEKAO S.A.
925
925
-
-
Gwarancja BFH23032911GP/K
Poręczenie
wekslowe
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
PEKAO S.A.
925
925
-
-
Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska SA
3 500
3 500
-
-
Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska SA
3 500
3 500
-
-
Kredyt inwestycyjny KRIBGK/1/S/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska SA
7 000
2 060
-
-
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
68
Kredyt inwestycyjny KRIBGK/1/S/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Credit Agricole
Bank Polska SA
7 000
2 060
-
-
Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
WZPOW Kwidzyn sp. z
o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
20 500
20 500
-
-
Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
Pamapol S.A.
Pekao SA
20 500
20 500
-
-
Stan na 31.12.2023r.
(w tys. zł)
Stan na 31.12.2022r.
(w tys. zł)
Zobowiązania warunkowe:
148 996
148 700
do jednostek powiązanych
148 071
148 260
do pozostałych jednostek
925
440
Należności warunkowe:
48 858
31 978
od jednostek powiązanych
47 933
31 538
od pozostałych jednostek
925
440
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
69
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2023 roku
Grunty
0
Budynki i budowle
6 347
Kotły
0
Maszyny i urządzenia
6 668
Środki transportu
0
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
1 750
WNIP
242
Łącznie
15 008
Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2023 roku
Środki transportu
279
Maszyny i urządzenia
0
Łącznie
279
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2024 rok
WniP
1 136
Budynki i budowle
5 413
Maszyny i urządzenia
11 230
Środki transportu
0
Łącznie
17 779
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz
zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)
Pozycja rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
bilansu/pozycja
wg rachunku
wyników
Różnica
Objaśnienie przyczyn różnic
Zmiana stanu
należności
-9 296
-10 302
1 006
+ 7 wzrost salda należności z
tytułu sprzedaży środków
trwałych,
- 1 wyeliminowanie zmiany
stanu opłaconych rat za leasing
finansowy z należności na BO-
BZ
- 1000 wyeliminowanie salda
nieotrzymanej dywidendy od
Spółki zależnej
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych
3 917
10 755
-6 838
-4 103 wzrost salda zobowiązań
z tytułu nabycia środków
trwałych,
-3 792 wyeliminowanie wzrostu
zobowiązań z tytułu kredytów i
pożyczek,
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
70
+793 wyeliminowanie spadku
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu leasingu finansowego,
+264 wyeliminowanie spadku
stanu zobowiązań finansowych
z tytułu faktoringu niepełnego,
Zmiana stanu
rozliczeń
międzyokresowych
-2 616
-2 652
-36
-36 wyeliminowanie zmiany
stanu zaliczki na sprzedaż
nieruchomości inwestycyjnej
Kursy walutowe.
Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2023
na dzień 31.12.2022
1.
EUR/PLN
4,3480
4,6899
2.
GBP/PLN
4,9997
5,2957
3.
USD/PLN
3,9350
4,4018
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).
Na dzień 31.12.2023
na dzień 31.12.2022
Pracownicy umysłowi
248
223
Pracownicy fizyczni
180
240
Razem
428
463
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
71
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdań finansowych za 2023 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd
Pamapol S.A. zawarł z BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa w dniu 4 marca 2021
r. na okres czterech lat tj. rok 2020, 2021, 2022, 2023 i półrocze 2024 oraz Aneksów do niniejszej umowy: z dnia
5 września 2022 r, 24 kwietnia 2023 r i 18 stycznia 2024r.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za
rok obrotowy
Wyszczególnienie
Kwota za okres
od 01.01 do 31.12.2023
od 01.01 do 31.12.2022
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania
finansowego
225
178
Przegląd sprawozdania finansowego
78
75
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
13
12
Łączne wynagrodzenie
316
265
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
Wynagrodzenia należne za 2023 rok
Organy PAMAPOL S.A.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
w tys. zł
Rada Nadzorcza
Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego RN
147
Tomasz Szataniak Członek RN
83
Piotr Kamiński Członek RN
105
Waldemar Frąckowiak- Członek RN
124
Krzysztof Urbanowicz – Członek RN
104
Zarząd
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
82
Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
119
Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
641
Łukasz Woźny – Członek Zarządu
428
Ryszard Szatkowski – Wiceprezes Zarządu
599
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.
W 2023 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych.
Spółka na dzień 31.12.2023 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych
i pożyczek:
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-09-20
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
72
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2023 r. 2.296 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2023r. 205 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2023 r. 2.471 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2023r. 210 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w BGK
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-09-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2023 r. 2.102 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2023r. 210 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r. 15 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 8 tys. EUR
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 1 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 161 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 8 tys. EUR
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 1 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 161 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w BGK
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 8 tys. EUR
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 1 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 161 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.372 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
73
Odsetki zapłacone w 2023r. 186 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 16 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 2.162 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.372 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 186 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 16 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 2.162 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w BGK
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.372 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 186 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 16 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 2.162 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2023-11-09
– termin wymagalności 2026-10-31
– kwota kredytu 3.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 44 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 3.500 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zakupu surowców, materiałów i towarów do wykorzystania w procesie
produkcji
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2026-10-31
– kwota kredytu 20.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+1,8% marży
Odsetki zapłacone w 2023r. 93 tys. zł
Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2023r 132 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 20.500 tys. Zł
Kredyt inwestycyjny CA w EUR
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie 85% nakładów netto na projekt rozbudowy chłodnictwa i wentylacji w tym projekt
MES oraz maszynę etykietującą i urządzenia towarzyszące w związku z rozwojem projektu dań chłodzonych
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2029-07-30
– kwota kredytu do wykorzystania w PLN i EUR 7.000 tys. zł
– oprocentowanie dla kwot wykorzystanych w PLN WIBOR 1M+2,4% marży
– oprocentowanie dla kwot wykorzystanych w EUR EURIBOR 1M+2,4% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2023r. 474 tys. EUR
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
Warunki zaciągniętej pożyczki
- termin zawarcia umowy 2020-03-30
- termin wymagalności 2024-12-31
- kwota pożyczki 2.000 tys. zł
- oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży
Stan pożyczki na dzień 31.12.2023r. 2.000 tys. zł
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
74
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2023 0. zł
Pożyczka od WFOŚiGW w Łodzi
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na dofinansowania zadania „Budowa instalacji do higienizacji i granulacji osadów ściekowych na terenie
oczyszczalni ścieków przemysłowych w zakładzie Pamapol S.A.
- termin zawarcia umowy 2023-06-20
- termin wymagalności 2030-08-31
- kwota pożyczki 777 tys. zł
- oprocentowanie stałe w wysokości 5,30%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2023r. 741 tys. zł
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2023 0. zł
Pożyczka od Alior Leasing Sp. z o.o.
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na finansowanie maszyny Foss Meat Master
- termin zawarcia umowy 2023-10-12
- termin wymagalności 2028-10-25
- kwota pożyczki 229 tys. EUR
- oprocentowanie zmienne
Stan pożyczki na dzień 31.12.2023r. 226 tys. EUR
Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2023 0. EUR
Szczegółowe informacje dotyczące wymienionych powyżej umów kredytowych zostały przedstawione w pkt. 3.4.1
Sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol S.A. i Grupy Kapitałowej Pamapol za okres sprawozdawczy od 1
stycznia do 31 grudnia 2023r..
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2023 r.
Nr umowy leasingowej
Data zawarcia umowy
Przedmiot leasingu
Data zakończenia
umowy
2040752018/LO/345034
2019-03
Etykieciarka karuzelowa Veripol
2024-04
77212/Wr
2019-02
Wilk do mięsa
2024-01
185003074
2020-01
Zestaw komponentów Wago
2025-02
19/058385
2020-03
system wizyjny
2025-03
4038565
2020-03
Myjka poj. 8461219
2025-03
4038566
2020-03
Myjka 845129
2025-03
23/0232/20
2020-07
Detektory rentgenowskie 2 szt
2025-11
328272
2021-01
Wózek widłowy HANGCHA
CPQD15N-RW21-Y
2024-02
328273
2021-01
Wózek widłowy HANGCHA
CPQD15N-RW21-Y
2024-02
21/006185
2021-02
Ciągnik siodłowy DAF
2024-01
329252
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329253
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329254
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329255
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329256
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329257
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
75
329258
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329259
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329260
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
329261
2021-01
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
23D0110/21
2021-02
Pakowaczka
2026-03
330701
2021-02
Samochód osobowy Kia Ceed kombi
2024-02
85216/Wr
2021-03
Samochód osobowy Volvo
2024-04
4463862020/LO/511071
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511093
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511094
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511095
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511096
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511098
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511099
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4463862020/LO/511100
2021-03
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
4856062021/SZ/526444
2021-05
Samochód osobowy Volvo
2024-05
4094188
2021-05
Ciągnik siodłowy DAF CF 460 FT
2024-05
85847/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-05
85850/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85851/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85852/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85853/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85854/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85855/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85856/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85857/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85858/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85868/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85869/wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85870/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85871/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
85872/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85873/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-07
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
76
85874/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85875/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85876/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
85877/Wr
2021-05
Samochód osobowy Kia Rio
2024-06
LOR/2021/18601427
2021-07
S.O. Mercedes Coupe GLE 350
2025-08
LOR/2021/18601437
2021-07
S.O. Mercedes GLE 300
2025-08
LOR/2021/18601424
2021-07
S.O. Mercedes GLA 200
2025-08
5590347047POL1
2021-12
Serwery szt 2
2025-01
5590347047POL2
2022-03
Serwer
2025-04
2318134-1422-17598
2022-08
S.O. Audi A7
2024-10
2318134-1422-17322
2022-08
S.O. Skoda Karoq
2025-09
89199/Wr
2022-04
Detector rentg. AICON SCAN
2027-05
366613
2022-06
Wilk Kątowy WW-300
2025-06
366614
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-07
366615
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-06
89318/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20311
2027-04
89316/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20310
2027-04
89315/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20312
2027-04
89317/Wr
2022-04
Etykieciarka
2027-04
23D0494/22
2022-06
Etykieciarka 073-Q90, Automat
pakujący 99/0380/002
2027-06
90702/Wr/22
2022-09
Sprężarka śrubowa z osuszaczem
2025-10
91497/Wr
2022-12
Systemy transportujące cabinplant
2026-12
91498/Wr
2022-12
Naważarki Wielogłowicowe Cabinplant
2026-12
91499/Wr
2022-12
Urządzenie myjące Ken Hygiene
2026-12
02/04/2020
2020-09
Autoklaw Rotacyjny 2 szt.
2025-04
91830/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
91831/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
91864/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
23D0312/23
2023-05
Patelnia przemysłowa
2026-12
23D0573/23
2023-09
Samochód ciężarowy MAN
2026-08
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do
spłaty.
PAMAPOL S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2023 do 31.12.2023 (w tys. zł)
77
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem
Spółek Handlowych.
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją,
a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.
Nie dotyczy.
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku Vat Split Payment:
Na 31.12.2023 r. Spółka Pamapol S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach Vat Split Payment środki
w wysokości 8 tys. zł.
Rusiec, dnia 25 kwietnia 2024 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ………………………………………………..
Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Łukasz Woźny - Członek Zarządu ………………………………………………..
Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego:
Wioleta Bogdała - Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy ………………………………………………..
