2594002F8HC0D6K6JI94

DECORA S.A.

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Środa Wielkopolska, dnia 26 kwietnia 2024 roku

DECORA S.A. 
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku 
 
Strona 2 z 27 
 
 
Spis treści 
1.  Informacje ogólne ............................................................................................................................................................. 4 
1.1.  Podstawowe informacje o Decora S.A. ................................................................................................................... 4 
1.2.  Informacje o jednostkach zależnych Decora S.A. .................................................................................................... 5 
2.  Charakterystyka działalności DECORA S.A. ....................................................................................................................... 6 
2.1.  Przedmiot działalności Decora ................................................................................................................................ 6 
2.2.  Strategia produktu, promocji i dystrybucji .............................................................................................................. 6 
2.3.  Informacja o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia ......................................................................................... 7 
2.4.  Struktura zatrudnienia ............................................................................................................................................ 7 
2.5.  Analiza  osiągniętych wyników ekonomiczno – finansowych oraz przewidywany rozwój Spółki ........................... 8 
2.5.1.  Analiza sprawozdania z całkowitych dochodów ..................................................................................................... 8 
2.5.2.  Analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych ................................................................................................... 9 
2.5.3.  Wskaźniki finansowe ............................................................................................................................................. 10 
2.6.  Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalności Jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, 
a także po jego zakończeniu ................................................................................................................................................. 11 
2.7.  Informacje o przewidywanej sytuacji finansowej Spółki ....................................................................................... 11 
2.8.  Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta 
oraz opis perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku 
obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z uwzględnieniem 
elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej .................................................................................................. 11 
2.9.  Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony ........ 11 
2.10.  Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, 
z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik ........................................... 13 
2.11.  Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach 
zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji ...................... 13 
2.12.  Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie 
jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości 
niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek 
powiązanych oraz opis metod ich finansowania .................................................................................................................. 13 
2.13.  Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami 
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych 
transakcji .............................................................................................................................................................................. 13 
2.14.  Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i 
pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy procentowej, waluty i terminu wymagalności ... 14 
2.15.  Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek 
udzielonych jednostkom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy 
procentowej, waluty i terminu wymagalności ..................................................................................................................... 15 
2.16.  Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym 
uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta ..................................................... 15 
2.17.  W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem – opis wykorzystania przez Emitenta 
wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności ............................................................................... 15 
                                        

DECORA S.A. 
Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku 
 
Strona 3 z 27 
 
2.18.  Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej 
publikowanymi prognozami wyników na dany rok .............................................................................................................. 15 
2.19.  Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym 
uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń 
i działań, jakie Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom........................................... 15 
2.20.  Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do 
wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności ............. 15 
3.  Akcjonariat oraz organy zarządzające i nadzorujące Jednostki ...................................................................................... 15 
3.1.  Struktura akcjonariatu oraz akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących .................. 15 
3.2.  Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których 
mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy 
i obligatariuszy...................................................................................................................................................................... 16 
3.3.  Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ......................................................................... 17 
3.4.  Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego grupą kapitałową ............. 17 
3.5.  Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w 
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub 
zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie ................................................................................. 17 
3.6.  Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla 
byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracyjnych oraz o zobowiązaniach 
zaciągniętych w związku z tymi emeryturami ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu .......................... 17 
3.7.  Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych 
opartych na kapitale Emitenta, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób 
zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były 
zaliczane w koszty, czy też wynikały w podziału zysku; w przypadku gdy Emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik 
jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymywanych z 
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych ................................................................................ 17 
4.  Pozostałe informacje ...................................................................................................................................................... 17 
4.1.  Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub 
należnym za rok obrotowy odrębnie za: badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi poświadczające, w tym 
przegląd sprawozdania finansowego, usług doradztwa podatkowego, pozostałe usługi .................................................... 17 
4.2.  Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub 
organem administracji publicznej ........................................................................................................................................ 18 
4.3.  Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ............................................................... 18 
4.4.  Informacje o nabyciu akcji własnych ..................................................................................................................... 18 
4.5.  Informacje o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) ...................................................................... 18 
4.6.  Informacje o instrumentach finansowych w zakresie: .......................................................................................... 18 
5.  Informacje o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w spółkach publicznych .................................................... 18 
6.  Oświadczenie na temat informacji niefinansowych .............................................................................................. 26 
7.  Oświadczenia Zarządu ........................................................................................................................................... 27 
 
                                       

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 4 z 27

1. Informacje ogólne

1.1. Podstawowe informacje o Decora S.A.

Decora S.A. (Spółka, Jednostka, Decora, Emitent) jest Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Decora, w skład której

wchodzą również następujące podmioty zależne: ewifoam E. Wicklein GmbH, OBZ.Topboden.de GmbH, IPt, Decora Trade Sp.

z o.o., Decora- Nieruchomości Sp. z o.o., ,AP Plast Sp. z. o.o oraz IP Decora East (nie prowadzi działalności).

Nazwa: Decora Spółka Akcyjna

Siedziba: 63-000 Środa Wielkopolska, ul. Prądzyńskiego 24 A

Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział IX. Krajowego

Rejestru Sądowego

Nr KRS: 0000224559

Podstawowa działalność wg PKD: 2229Z produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych

Sektor wg klasyfikacji GPW: Przemysł materiałów budowlanych

Akcje Spółki Decora S.A. notowane są na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od 21 czerwca 2005 roku.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Decora posiada numer NIP 7861000577, symbol REGON 630247715 oraz BDO 000022153.

Za sporządzenie sprawozdania z działalności Spółki odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki:

▪ Zarząd

Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Zarządu Decora S.A. przedstawiał się następująco:

Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,

Artur Hibner - Członek Zarządu.

Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających, w tym uprawnienia

do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji Spółki, zawarte w Statucie w ciągu 2023 roku nie uległy zmianie. Zgodnie z

regulacjami zawartymi w statucie, Zarząd prowadzi sprawy Jednostki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie odbiega

od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.

W roku 2023 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.

▪ Rada Nadzorcza

Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład Rady Nadzorczej Decora S.A. przedstawiał się następująco:

Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej,

Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,

Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,

Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,

Hermann-Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,

Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.

W roku 2023 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 5 z 27

1.2. Informacje o jednostkach zależnych Decora S.A.

Dane dotyczące jednostek zależnych od DECORA S.A. (stan na 31 grudnia 2023 r.)

Nazwa jednostki (ze wskazaniem

formy prawnej)

Ewifoam E. Wicklein

GmbH

OBZ.Topboden.de

GmbH

Decora Trade Sp. z o.o.

AP Plast Sp. z o.o.

Decora-

Nieruchomości Sp. z

o.o.

IP Decora East

(nie prowadzi

działalności)

Siedziba

Stockumerstr.28,

58453 Witten (Niemcy)

Meinekestr. 27,

10719 Berlin (Niemcy)

Środa Wlkp., ul.

Prądzyńskiego 24A

Środa Wlkp., ul.

Prądzyńskiego 24A

Środa Wlkp., ul.

Prądzyńskiego 24A

M. Gorkovo 145

blok 5/1 210604

Witebsk Białoruś

Przedmiot działalności

Handel, import,

export, produkcja

wyrobów wykończenia

podłogi

Handel e-commerce

Sprzedaż hurtowa

materiałów budowlanych

i wyposażenia

sanitarnego

Wynajem i dzierżawa

maszyn produkcyjnych

Wynajem i dzierżawa

nieruchomości

Produkcja i

sprzedaż

artykułów

wykończenia

wnętrz

Organ rejestrowy (numer

rejestrowy)

Rejestr Handlowy, Sąd

Rejonowy w Bochum,

HRB 17675

Rejestr Handlowy , Sąd

Rejonowy w Berlinie-

Charlottenburg

HRB 225224

Sąd Rejonowy w

Poznaniu Nowe Miasto

i Wilda Wydział IX KRS

nr 0000379592

Sąd Rejonowy w

Poznaniu Nowe Miasto i

Wilda Wydział IX KRS nr

0000425988

Sąd Rejonowy w

Poznaniu Nowe

Miasto i Wilda

Wydział IX KRS nr

0000680761

Państwowy

Rejestr

Przedsiębiorstw

handlowych, nr

811001708

Charakter dominacji

Zależna

Zastosowana metoda konsolidacji

Pełna

Procent posiadanego kapitału

akcyjnego / zakładowego

100%

Udział w ogólnej liczbie głosów na

walnym zgromadzeniu

100%

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 6 z 27

2. Charakterystyka działalności DECORA S.A.

2.1. Przedmiot działalności Decora

Spółka definiuje następujące segmenty działalności: Flooring, Wall oraz Pozostałe. .

FLOORING obejmuje produkcję i dystrybucję paneli winylowych SPC, podkładów pod panele winylowe, laminowane i podłogi

drewniane, a także profile dylatacyjne. Spółka w 2023 roku uruchomiła pełen cykl produkcyjny paneli winylowych z rdzeniem

mineralnym ( podłogi SPC) oraz kontynuowała rozwój sieci dystrybucji w Europie. Jako jedyna firma w Europie produkuje

podkłady podłogowe w trzech różnych technologiach: PUM, XPS i PEHD Aquastop. Posiadanie tak szerokiego portfolio

pozwala skutecznie walczyć o zwiększanie udziałów na bardzo konkurencyjnym rynku europejskim.

Segment WALL obejmuje listwy przypodłogowe wraz akcesoriami , listwy przysufitowe i dekorację ściany

Oferta Grupy Kapitałowej skoncentrowana została w 2023 roku na grupie asortymentowej Flooring.

2.2. Strategia produktu, promocji i dystrybucji

Rok 2023 był kolejnym rokiem sukcesów i rozwoju dla Spółki DECORA, która utrzymała i umocniła swoją pozycję jednego z

liderów w branży podłogowej. Kontynuując strategię pod hasłem „DECORA – The flooring company”, Spółka skupiła się na

dalszej ekspansji i innowacjach w produkcji oraz dystrybucji podłóg i akcesoriów podłogowych. Działalność Spółki w dalszym

ciągu charakteryzowała się dominacją produkcji wysokiej jakości paneli winylowych z rdzeniem mineralnym (SPC) oraz

akcesoriów podłogowych, utrzymując pozycję lidera w Europie w tych segmentach. DECORA zwiększyła swoją przewagę

konkurencyjną poprzez wprowadzenie nowych produktów, efektywne wykorzystanie kanałów dystrybucyjnych i narzędzi

marketingowych. Wnikliwa analiza trendów rynkowych i elastyczne reagowanie na potrzeby konsumentów pozwalają na

wyprzedzanie oferty konkurencji. Spółka kontynuowała działania innowacyjne, nie tylko w zakresie rozwoju produktów, ale

również poprzez szerokie inicjatywy edukacyjne i promocyjne, umacniając swoją pozycję jako firmy kreującej rynek. Swoje

premiery w 2023 roku miały kolekcja Arbiton Amaron Superiore, najdłuższa deska SPC na świecie ze strukturą

synchroniczną oraz kolekcja Amaron Wood zupełnie odświeżona bestsellerowa kolekcja pod marką Arbiton.

Strategia zarządzania portfelem produktów uwzględnia dywersyfikację asortymentu w różnych kanałach dystrybucji.

Przekłada się to na niezakłócone funkcjonowanie tych samych kategorii produktowych w kanale DIY, specjalistycznym oraz

e-commerce, prowadzące w efekcie do maksymalizacji rynku zbytu. Nieodzownym elementem tej strategii jest również

pozycjonowanie cenowe, dające dużą swobodę w kształtowaniu oferty produktowej dla różnych odbiorców.

W ujęciu geograficznym celem Spółki jest konsekwentne wzmacnianie własnej pozycji na arenie europejskiej ze

szczególnym uwzględnieniem krajów Unii Europejskiej oraz Wielkiej Brytanii i uzyskaniu pozycji lidera w poszczególnych

kategoriach produktowych. Kluczowym czynnikiem sukcesu realizowanej przez Grupę Kapitałową strategii dystrybucji jest

nawiązywanie i podtrzymywanie bezpośrednich kontaktów z Klientami:

• kanał marketów budowlanych DIY – odbiorca masowy,

• kanał sklepów specjalistycznych, bezpośrednio lub poprzez współpracę z Dystrybutorami

• kanał inwestycyjny

• kanał Industrie – B2B, poprzez produkcję OEM

• kanał e-commerce

Spółka sprzedaje większość swojej produkcji pod własnymi markami handlowymi. Każda z marek handlowych posiada własną

strategię, obejmującą kompletny proces tworzenia wartości dodanej produktu – poczynając od procesu produkcji, poprzez

zakupy i logistykę, pozycjonowanie cenowe, na promocji kończąc. Grupa Kapitałowa Decora posiada w swoim portfelu

następujące marki:

Arbiton – najważniejsza marka w portfolio. Pod marką Arbiton znajduje się pełne spektrum produktów do wykończenia

podłogi obejmujące: podłogi winylowe z rdzeniem mineralnym (podłogi SPC) na klick i klejone, listwy przypodłogowe wraz z

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 7 z 27

akcesoriami, podkłady pod panele laminowane, winylowe i deski warstwowe oraz profile aluminiowe. Oferta dedykowana

jest do kanału specjalistycznego

Ewifoam – marka specjalistyczna podkładów pod panele laminowane, podłogi winylowe i oraz deski drewniane

Afirmax – podłogi winylowe z rdzeniem mineralnym (podłogi SPC) i podkłady podłogowe dedykowane do szerokiej

dystrybucji i segmentu DIY.

2.3. Informacja o rynkach zbytu oraz źródłach zaopatrzenia

W 2023 r. Decora S.A. realizowała sprzedaż na rynku krajowym i zagranicznym. Sprzedaż krajowa stanowiła w 2023 r. 36,2%

sprzedaży, natomiast eksportowa 63,8%. W stosunku do 2022 r. sprzedaż krajowa wzrosła o 4,9% tj. o 9 523tys. zł, natomiast

eksportowa wzrosła o 6,8% tj. o 23 000 tys. zł.

Obroty z żadnym z odbiorców i dostawców zewnętrznych Decora S.A. w 2023 r. nie przekroczyły 10% przychodów ogółem.

Poziom sprzedaży w latach 2022-2023 (w tys. zł):

31.12.2023

31.12.2022

Wyroby

446 818

79,4%

380 013

71,7%

Usługi

360

0,1%

453

0,1%

Towary

114 801

20,4%

147 942

27,9%

Materiały

610

0,1%

1 657

0,3%

Suma

562 589

100,0%

530 066

100,0%

Poziom sprzedaży według grup produktowych (w tys. zł):

31.12.2023

31.12.2022

Flooring

432 310

76,9%

396 176

74,7%

Wall

121 075

21,5%

124 407

23,5%

Pozostałe

9 204

1,6%

9 483

1,8%

Suma

562 589

100,0%

530 066

100,0%

Podział przychodów ze sprzedaży według geograficznie określonych rynków (w tys. zł):

31.12.2023

31.12.2022

Sprzedaż krajowa

203 392

36,2%

193 869

36,6%

Sprzedaż eksportowa

359 197

63,8%

336 197

63,4%

Suma

562 589

100,0%

530 066

100,0%

Podział sprzedaży eksportowej według lokalizacji klientów (w tys. zł):

31.12.2023

31.12.2022

Europa Zachodnia

204 187

56,9%

178 106

53,0%

Europa Środkowa i Południowa

129 017

35,9%

125 374

37,3%

Europa Wschodnia

25 993

7,2%

32 718

9,7%

Suma

359 197

100,0%

336 197

100,0%

2.4. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Decora S.A. w latach 2022-2023 kształtowało się następująco:

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 8 z 27

31.12.2023

31.12.2022

Zmiana (w %)

Pracownicy umysłowi

152

139

Pracownicy fizyczni

423

433

-2%

Razem

575

572

2.5. Analiza osiągniętych wyników ekonomiczno – finansowych oraz przewidywany rozwój Spółki

2.5.1. Analiza sprawozdania z całkowitych dochodów

Pozycja ze sprawozdania z całkowitych dochodów

31.12.2023

PLN`000

31.12.2022

PLN`000

Zmiana (%)*

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

201 009

161 054

24,8%

Zysk (strata) ze sprzedaży

76 957

41 292

86,4%

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (EBIT)

75 948

44 873

69,2%

Zysk (strata) brutto

87 003

44 057

97,5%

Zysk (strata) netto

71 545

36 314

97,0%

*rok 2022=100%

W 2023 roku Spółka wypracowała zyski na każdym poziomie sprawozdania z całkowitych dochodów. Na poziomie EBIT Spółka

wypracowała wynik o 31.075 tys. zł większy niż w porównywalnym okresie 2022 roku. Natomiast na poziomie zysku netto

Spółka wypracowała wynik o 35.231 tys. zł wyższy niż w porównywalnym okresie 2022 roku.

2.5.2. Analiza sprawozdania z sytuacji finansowej

AKTYWA

31.12.2023

31.12.2022

Zmiana (%)

PLN’000

Aktywa trwałe

201 802

207 812

-3%

Wartości niematerialne

373

698

-47%

Rzeczowe aktywa trwałe własne

163 577

155 930

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

7 819

8 628

-9%

Udziały w jednostkach zależnych

23 729

Pożyczki udzielone długoterminowe

521

8 956

-94%

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

586

1 847

-68%

Pozostałe aktywa długoterminowe

5 197

8 024

-35%

Aktywa obrotowe

205 290

228 308

-10%

Zapasy

94 541

116 968

-19%

Należności z tytułu dostaw i usług

75 217

72 393

Należności pozostałe

5 374

11 073

-51%

Należność z tytułu podatku dochodowego

1 830

570

221%

Pozostałe aktywa

2 633

2 168

21%

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

25 696

25 136

Aktywa razem

407 092

436 120

-7%

*rok 2022=100%

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 9 z 27

PASYWA

31.12.2023

31.12.2022

Zmiana (%)

PLN`000

Kapitał własny

276 538

232 274

19%

Kapitał akcyjny

527

Akcje (udziały) własne

(118)

-100%

Kapitał zapasowy

169 603

150 840

12%

Kapitał rezerwowy

30 463

36 025

-15%

Kapitał rezerwowy - program motywacyjny

1 384

3 535

-61%

Kapitał z aktualizacji wyceny

3 015

5 150

-41%

Zyski zatrzymane

71 545

36 314

97%

Zobowiązania długoterminowe

48 154

43 335

11%

Rezerwy na świadczenia pracownicze

982

558

76%

Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte

40 887

36 778

11%

Inne zobowiązania finansowe

6 285

5 999

Zobowiązania krótkoterminowe

82 400

160 511

-49%

Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte

5 983

67 096

-91%

Inne zobowiązania finansowe

1 656

2 282

-27%

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

64 796

79 660

-19%

Zobowiązania pozostałe

3 282

3 355

-2%

Zobowiązanie publiczno- prawne

4 022

3 432

17%

Rezerwy na świadczenia pracownicze

2 602

2 352

11%

Pozostałe rezerwy

2 333

-98%

Zobowiązania razem

130 554

203 846

-36%

Pasywa razem

407 092

436 120

-7%

*rok 2022=100%

W 2023 roku największe zmiany nastąpiły w obszarze kredytów bankowych. Nastąpił spadek wartości zaciągniętych kredytów

bankowych w porównaniu z poprzednim okresem.

2.5.2. Analiza sprawozdania z przepływów pieniężnych

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

31.12.2023

31.12.2022

PLN’000

Przepływy z działalności operacyjnej

95 986

37 646

Przepływy z działalności inwestycyjnej

(4 933)

(69 626)

Przepływy z działalności finansowej

(86 978)

53 379

Zmiana stanu środków pieniężnych netto

4 076

21 399

Środki pieniężne Decora S.A. według stanu na 31 grudnia 2023 r. osiągnęły poziom 25.696 tys. zł i wzrosły o 560 tys. zł

w stosunku do stanu na 31 grudnia 2022 r.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 10 z 27

2.5.3. Wskaźniki finansowe

Wskaźniki płynności finansowej

Nazwa wskaźnika

Algorytm liczenia

31.12.2023

31.12.2022

Bieżącej płynności

Majątek obrotowy / zobowiązania

krótkoterminowe

2,49

1,43

Szybki wskaźnik płynności

(majątek obrotowy – zapasy) /

zobowiązania krótkoterminowe

1,34

0,70

Cykl inkasa należności

Średni stan należności z tyt. dostaw i

usług* 365 dni / sprzedaż netto (w

dniach)

Cykl rotacji zapasów

Średni stan zapasów * 365 dni / koszt

własny sprzedaży (w dniach)

107

113

Cykl płacenia zobow. bież. (dni) -

bez uwzględnienia kredytu

Średni stan zobowiązań z tyt. dostaw

i usług * 365 dni / (koszt własny

sprzedaży plus koszty zarządu plus

koszty sprzedaży) (w dniach)

Wskaźniki płynności w 2023 roku poprawiły się w porównaniu z poprzednim okresem. Wynika to m.in. spadku cyklu rotacji

zapasów oraz spadku kredytów obrotowych w porównaniu do poprzedniego okresu.

Wskaźniki zadłużenia

Nazwa wskaźnika

Algorytm liczenia

31.12.2023

31.12.2022

Relacja kapitałów własnych do majątku

ogółem

Kapitał własny/majątek ogółem

68%

53%

Relacja zobowiązań do majątku ogółem

Zobowiązania długo i

krótkoterminowe/majątek ogółem

32%

47%

Relacja zobowiązań do kapitału

własnego

Zobowiązania długo i

krótkoterminowe/kapitał własny

47%

88%

Wskaźniki zadłużenia w 2023 roku są niższe w stosunku do roku poprzedniego. Wynika to m.in. ze spadku wartości

zaciągniętych kredytów bankowych.

Wskaźniki rentowności

Nazwa wskaźnika

Algorytm liczenia

31.12.2023

31.12.2022

Rentowność aktywów

Zysk netto / aktywa * 100%

18%

Rentowność kapitału własnego

Zysk netto/(kapitał własny minus

zysk netto)*100%

35%

19%

Rentowność zysku ze sprzedaży

Zysk ze sprzedaży brutto / sprzedaż

netto * 100%

36%

30%

Rentowność sprzedaży netto

Zysk netto/sprzedaż netto*100%

13%

Wskaźniki rentowności w 2023 roku są wyższe w porównaniu z poprzednim okresem. Poprawa wynika m.in. z wzrostu

procentowego zysku ze sprzedaży brutto.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 11 z 27

2.6. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalności Jednostki, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także

po jego zakończeniu

Spółka w roku 2023 uruchomiła pełen cykl produkcyjny paneli winylowych z rdzeniem mineralnym (podłogi SPC)

2.7. Informacje o przewidywanej sytuacji finansowej Spółki

Sytuacja finansowa Spółki jest dobra i stabilna. Podstawowym celem Spółki jest utrzymanie rozwoju swojej działalności w

kolejnych okresach planując wzrost osiąganych jednostkowych przychodów ze sprzedaży, a także poprawę wyniku

finansowego.

2.8. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis

perspektyw rozwoju działalności emitenta co najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku

obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe zamieszczone w raporcie rocznym, z uwzględnieniem

elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej

W perspektywie 2024 roku i lat kolejnych Emitent pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ na jego

rozwój i osiągane wyniki finansowe:

Czynniki zewnętrzne:

▪ Sytuacja makroekonomiczna oraz polityczna na rynkach, na których działa Spółka, która przekłada się na spadek

popytu na rynku materiałów do remontu i dekoracji mieszkań i wzrost oczekiwań Klientów w zakresie redukcji cen

sprzedaży;

▪ Poziom inflacji i utrzymywanie się stóp procentowych na aktualnych poziomach;

▪ Spadek cen energii elektrycznej;

▪ Niepewność co do poziomów cen surowców i materiałów wykorzystywanych w produkcji oraz ich dostępności;

▪ Sytuacja na rynku walutowym skutkująca umocnieniem PLN wobec walut, w tym EUR,USD,RON, GBP,

▪ Sytuacja na rynku pracy w Polsce i na rynkach, na których działa Spółka;

▪ Rosnące znaczenie kwestii zrównoważonego rozwoju, ochrony środowiska i klimatu.

Czynniki wewnętrzne:

▪ Koncentracja i rozwój działalności produkcyjnej, w tym rozwój technologii SPC,

▪ Pozyskanie i utrzymani kluczowego personelu Spółki- zwłaszcza w obszarze marketingu, produkcji, technologii,

logistyki oraz sprzedaży na rynkach zagranicznych, zwłaszcza Europy Zachodniej;

▪ Inwestycje w działalność badawczo-rozwojową;

▪ Utrzymanie stabilnego poziomu kosztów działalności, w tym głównie w obszarze surowców, materiałów, energii,

płac i transportu przy jednoczesnej ograniczonej możliwości dokonania podwyżek cen dla Klientów;

2.9. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony

Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z otoczeniem, w jakim działa Spółka

Jak wskazano powyżej najważniejszymi ryzykami i zagrożeniami dla Emitenta w perspektywie 2024 roku jest spadek popytu

na rynkach na których działa Spółka, możliwy spadek cen na produkty oferowane przez Spółkę, możliwy wzrost kosztów

działalności operacyjnej oraz umocnienie złotówki wobec walut obcych. Poniżej szczegółowy opis ww. ryzyk występujących u

Emitenta:

▪ Ryzyko związane ze skutkami konfliktu zbrojnego w Ukrainie

Decora S.A. w związku konfliktem zbrojnym w Ukrainie jest narażona na skutki z nim związane, których nie jest w stanie

oszacować. Jednakże potencjalne dalsze skutki prowadzenia konfliktu zbrojnego mogą wpłynąć na wszystkie czynniki

ryzyka opisane w tym punkcie.

▪ Ryzyko walutowe

Decora S.A. jest w znaczący sposób narażona na ryzyko kursowe zwłaszcza związane ze znacznymi zmianami kursów

walut: EURO/PLN, USD/PLN , RON/PLN, GBP/PLN , w których dokonywane są rozliczenia z Kontrahentami, z uwagi na

znaczny udział sprzedaży eksportowej i działalności importowej . Pomimo stosowania zarówno hedgingu naturalnego

jak i instrumentów- forwardy, a co za tym idzie zmniejszanie ekspozycji netto w walutach obcych, Spółka nadal jest

narażona na wysokie ryzyko kursowe. Aktualne umocnienie złotówki wobec walut obcych prowadzi do możliwego

pogorszenia uzyskiwanej marży przez Spółkę.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 12 z 27

▪ Ryzyko surowcowe oraz energetyczne

Podstawowym ryzykiem i zagrożeniem dla Spółki w obszarze zaopatrzenia materiałowego jest wzrost cen surowców

i materiałów, w tym ograniczenie ich dostępności, a także ceny energii elektrycznej, w tym koszt jej przesyłu.

▪ Ryzyko zmian stóp procentowych

Spółka jest narażona na negatywny wpływ zmiany stóp procentowych głównie w zakresie wzrostu stopy bazowej

EURIBOR (ze względu na fakt, że większość zadłużenia odsetkowego Spółki jest nominowana w EURO) oraz WIBOR, ze

względu na poziom wzrost inflacji w Polsce i na świecie oraz ewentualny wzrost marż bankowych. . Spółka minimalizuje

ryzyko zmian stóp procentowych stosując politykę zabezpieczeń.

▪ Ryzyko związane z europejską sytuacją makroekonomiczną i polityczną

Spółka dostarcza wyroby i towary do 50 krajów świata, głównie w Europie. Z tego względu sytuacja gospodarcza

i polityczna w tych krajach, która przekłada się na spadek popytu na rynkach jest istotnym czynnikiem kształtującym

wyniki Spółki. Sprzedaż Decora S.A. jest uzależniona od dwóch czynników- kształtowania się popytu remontowego, czyli

ilości remontów mieszkań realizowanych w danym okresie oraz kształtowania się popytu inwestycyjnego związanego z

liczbą nowo oddanych mieszkań, czy też domów. W ocenie Zarządu te dwa czynniki są uzależnione w dużej mierze od

ogólnej sytuacji gospodarczej w danym regionie, w szczególności od wielkości wzrostu PKB, poziomu wynagrodzeń,

poziomu bezrobocia, dostępności kredytów hipotecznych i konsumpcyjnych.

Spółka jako znaczący eksporter na rynki Unii Europejskiej korzysta z ułatwień związanych ze strefą Schengen (w taki

sposób zorganizowana jest logistyka skierowana na rynki UE). Jednakże skutki trwającego konfliktu zbrojnego w

Ukrainie mogą mieć negatywny wpływ na działalność Spółki.

▪ Sytuacja gospodarcza Polski

Polski rynek stanowi 36,2% przychodów ze sprzedaży Spółki. Z tego względu sytuacja gospodarcza w Polsce, w

szczególności w świetle trwającego konfliktu zbrojnego w Ukrainie jest szczególnie istotna dla Spółki i jej wyników. W

Polsce również zlokalizowane są dwa zakłady produkcyjne, w związku z tym takie czynniki jak wzrost gospodarczy, stopa

bezrobocia, stopa inflacji, średnie wynagrodzenie i jego wzrost, stopy procentowe oraz wzrost rynku materiałów

budowlanych mają znaczący wpływ na wyniki Spółki.

▪ Ryzyko zmian regulacji prawnych i podatkowych

Spółka prowadzi działalność gospodarczą w otoczeniu prawnym charakteryzującym się wysoką niepewnością i

niestabilnością, co pociąga za sobą ryzyko nieumyślnego i nieświadomego naruszenia przepisów prawnych. W

szczególności dotyczy to częstych zmian w prawie podatkowym

Czynniki ryzyka i zagrożenia związane z działalnością Spółki

▪ Ryzyko związane z typem konkurencji

Spółka na rynkach, na których działa styka się różnym typem konkurencji. Są to zarówno duże podmioty

międzynarodowe, jak ich małe podmioty lokalne.

W Polsce, Europie Środkowej i Południowej oraz Wschodniej ma miejsce presja cenowa ze strony konkurentów Decory,

z kolei na rynkach Europy Zachodniej Decora zmuszona jest oferować produkty o identycznej jakości do oferowanej na

tych rynkach, ale za niższą cenę.

▪ Ryzyko związane z typem Klientów

W warunkach silnej konkurencji panującej w branży, w której działa Spółka, trudno jest przerzucić na Klientów wzrost

kosztów działalności (wynikających np. z wzrostu cen surowców, energii, płac lub transportu) poprzez wzrost cen

oferowanych produktów.

▪ Ryzyko personelu

Warunkiem powodzenia planów rozwoju Spółki jest pozyskanie i utrzymanie kluczowego personelu w obszarach

marketingu, technologii oraz sprzedaży na rynkach zagranicznych zwłaszcza Europy Zachodniej. Brak odpowiednich kadr

w tych obszarach zniweczy plany Decora SA.

▪ Ryzyko związane ze zmianą preferencji zakupowych Klientów

Na branżę, w której działa Spółka, oddziałują nie tylko wymagania jakościowe, którym muszą odpowiadać oferowane

produkty, ale także moda i gusta konsumentów. Oznacza to dla Spółki ryzyko związane z wprowadzeniem kolekcji, które

nie trafią w oczekiwania konsumentów, a co w konsekwencji może prowadzić do odpisów aktualizujących zapasy.

▪ Ryzyko kredytowe i płynności - opisane w nocie 31 i 32 Jednostkowego Sprawozdania Finansowego Decora SA.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 13 z 27

2.10. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy, z określeniem

stopnia wpływu tych czynników lub nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik

Wśród czynników, które wpłynęły na wynik finansowy Spółki w 2023 r. można wymienić:

▪ wzrost zysku ze sprzedaży brutto w porównaniu z poprzednim okresem o 39.995 tys. zł,

▪ nadwyżka dodatnich różnic kursowych w kwocie 3.940 tys. zł,

2.11. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w tym znanych Emitentowi umowach

zawartych pomiędzy akcjonariuszami (wspólnikami), umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji

W dniu 29 maja 2023 r. zawarła z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks nr 35 do umowy nr 1418/034/05

o kredyt w rachunku bieżącym i rachunku walutowym z dnia 25.07.2005 r. Na mocy Aneksu zmieniony został dzień w którym

powinna nastąpić całkowita spłata wszelkich należności Banku wynikających z Umowy na dzień 30.06.2025.

2.12. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego

głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości

niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek

powiązanych oraz opis metod ich finansowania

Nie dotyczy.

2.13. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami

powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych

transakcji

W 2023 roku nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 14 z 27

2.14. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy

procentowej, waluty i terminu wymagalności

Według stanu na 31 grudnia 2023 r. Decora S.A. posiadała następujące zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek:

Nazwa banku

Rodzaj kredytu

31.12.2023

31.12.2022

Termin spłaty

Zabezpieczenie

udzielającego kredytu

BNP Paribas Bank Polska

S.A.

Rewolwingowy

27 053

28.06.2024

Zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, o wartości nie mniejszej niż 14.500 tys. PLN oraz cesja

praw z umowy ubezpieczenia zapasów o sumie ubezpieczenia nie niższej niż 13.000 tys. PLN ;

hipoteka kaucyjna do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości położonych w Środzie Wlkp., cesja

praw z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości nie mniejszej niż 31.487 tys. PLN; hipoteka

kaucyjna do kwoty 37.500 tys. PLN na nieruchomości spółki Decora-Nieruchomości w Kostrzynie,

cesja praw z umowy ubezpieczenia tej nieruchomości nie mniejszej niż 4.470 tys. PLN; cesja

wierzytelności (istniejących i przyszłych) od kontrahentów handlowych o wartości nie mniejszej niż

5.000 tys. PLN;; weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową

Santander Bank Polska

S.A.

Rewolwingowy

33 589

30.06.2025

Hipoteka kaucyjna łączna do sumy najwyższej 22.000 tys. PLN na nieruchomości Spółki w Środzie

Wlkp., przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia budynków/budowli znajdujących się na

nieruchomości objętej hipoteką kaucyjnąw kwocie nie niższej niż 22.000 tys.PLN ; złożenie

oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego

do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 63.000.000,00 PLN.

PKO Bank Polski S.A

Rewolwingowy

30.06.2025

Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 Kodeksu postępowania cywilnego

do kwoty stanowiącej równowartość 150% kwoty limitu, to jest do kwoty 7.500.000,00 PLN.

PKO Bank Polski S.A

Inwestycyjny

46 871

43 232

23.09.2031

Hipoteka umowna do kwoty 18.750 tys. EUR na nieruchomości Spółki. Przelew wierzytelności z

umowy ubezpieczenia od budynków i budowli położonych na nieruchomości

RAZEM

46 871

103 874

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 15 z 27

2.15. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek

udzielonych jednostkom powiązanym emitenta, z podaniem co najmniej ich kwoty, rodzaju i wysokości stopy

procentowej, waluty i terminu wymagalności

W roku 2023 pożyczki od jednostek powiązanych zostały w całości spłacone.

2.16. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym

uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta

W 2023 roku Spółka nie udzieliła poręczeń i gwarancji innym podmiotom, z których każda dla pojedynczego podmiotu

przekraczałaby 10% kapitału własnego Emitenta.

2.17. W przypadku emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem – opis wykorzystania przez Emitenta

wpływów z emisji do chwili sporządzenia sprawozdania z działalności

W 2023 roku Spółka nie emitowała papierów wartościowych.

2.18. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej

publikowanymi prognozami wyników na dany rok

Spółka nie publikowała wcześniej prognoz dotyczących wyników na rok 2023.

2.19. Ocena, wraz z jej uzasadnieniem, dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi, ze szczególnym uwzględnieniem

zdolności wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań, oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań, jakie

Emitent podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom

W 2023 roku na bieżąco regulowano zobowiązania wobec dostawców, a bieżące nadwyżki finansowe przekazywano spłatę

kredytów obrotowych.

2.20. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do

wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności

W 2023 r. Decora S.A. realizowane inwestycje finansowała ze źródeł wewnętrznych, które uzyskała z wyniku finansowego

oraz z optymalizacji majątku obrotowego, a także ze źródeł zewnętrznych (leasingów).

3. Akcjonariat oraz organy zarządzające i nadzorujące Jednostki

3.1. Struktura akcjonariatu oraz akcje w posiadaniu członków organów zarządzających i nadzorujących

Kapitał zakładowy Spółki na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosił 527 tys. zł i dzielił się na 10 547 063 akcji zwykłych o wartości

nominalnej 0,05 zł każda.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 16 z 27

Struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej na dzień 25 kwietnia 2024 r. (udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy powyżej 5 %):

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość nominalna w

zł

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w ogólnej

liczbie głosów

Włodzimierz Lesiński

4 132 346 akcji

zwykłych na okaziciela

206 617,30

39,18%

Nationale Nederlanden OFE

1 054 062 akcji

zwykłych na okaziciela

52 703,10

9,99%

Powszechne Towarzystwo

Emerytalne Allianz Polska S.A

1 027 798 akcji

zwykłych na okaziciela

51 389,90

9,74%

PKO BP OFE

1 025 090 akcji

zwykłych na okaziciela

51 254,50

9,72%

Juroszek Holding sp.z.o.o wraz z

Zb.Juroszek

792 418 akcji zwykłych

na okaziciela

39 620,90

7,51%

OFE PZU "Złota Jesień"

660 400 akcji zwykłych

na okaziciela

33 020,00

6,26%

Herman-Josef Christian

659 386 akcji zwykłych

na okaziciela

32 969,30

6,25%

Liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy została przedstawiona na podstawie składanych przez nich zawiadomień z art. 69

Ustawy o Ofercie Publicznej oraz powiadomień z art. 19 MAR

Ilość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień 25 kwietnia 2024:

Akcjonariusz

Liczba akcji/opcji

Wartość nominalna w

zł

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w ogólnej

liczbie głosów

Waldemar Osuch

294 145 akcji zwykłych

na okaziciela

14 707,25

2,79%

Artur Hibner

57 000 akcji zwykłych

na okaziciela

2 850,00

0,54%

Liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy została przedstawiona na podstawie składanych przez nich zawiadomień z art. 69

Ustawy o Ofercie Publicznej oraz powiadomień z art. 19 MAR

Ilość akcji posiadanych przez członków Rady Nadzorczej Spółki na dzień25 kwietnia 2024:

Akcjonariusz

Liczba akcji/opcji

Wartość nominalna w

zł

Udział w kapitale

zakładowym

Udział w ogólnej

liczbie głosów

Włodzimierz Lesiński

4 132 346 akcji

zwykłych na okaziciela

206 617,30

39,18%

Hermann - Josef Christian

659 386 akcji zwykłych

na okaziciela

32 969,30

6,25%

Marzena Lesińska

18 700 akcji zwykłych

na okaziciela

935,00

0,18%

Piotr Szczepiórkowski

540 akcji zwykłych na

okaziciela

27,00

0,00%

Liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy została przedstawiona na podstawie składanych przez nich zawiadomień z art. 69

Ustawy o Ofercie Publicznej oraz powiadomień z art. 19 MAR

3.2. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą

w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy

Emitent nie jest w posiadaniu informacji o takich umowach.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 17 z 27

3.3. Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 22 czerwca 2023 r. uchwaliło program motywacyjny dla obecnych

Członków Zarządu oraz kluczowych menedżerów Spółki, który realizowany będzie w okresie 2023 – 2025. Celem realizacji

Programu Motywacyjnego jest zapewnienie optymalnych warunków dla wzrostu wyników finansowych Spółki i jej

Grupy Kapitałowej oraz długoterminowego wzrostu wartości Spółki.

Szczegóły programu wraz z regulaminem zostały opublikowane w raporcie bieżącym nr 17/2023 w dniu 22 czerwca 2023 r.

Na dzień 31.12.2023 ujęto w wyniku j koszt programu motywacyjnego w kwocie 1.384 tys. zł, co stanowi cały koszt programu

motywacyjnego przypadający na rok 2023

3.4. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego grupą kapitałową

Nie nastąpiły zmiany w zasadach zarządzania w stosunku do roku poprzedniego.

3.5. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku

ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie

następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie

Członkowie Zarządu Jednostki są zatrudnieni na podstawie umowy o pracę. Umowa o pracę zawarta jest na czas nieokreślony.

Każda ze stron może rozwiązać umowę o pracę z zachowaniem 12- miesięcznego okresu wypowiedzenia. W przypadku

rozwiązania umowy z inicjatywy Pracodawcy na mocy porozumienia stron lub wypowiedzenia przysługuje Członkom Zarządu

odprawa w wysokości sześciokrotności miesięcznej zaliczki zwanej płacą zasadniczą . Umowa o pracę nie przewiduje innych

dodatkowych postanowień odmiennych od postanowień prawa pracy. Zarząd obowiązuje zakaz konkurencji. Kadencja

Zarządu Jednostki jest wspólna, trwa 3 lata . Rada Nadzorcza może w każdym czasie odwołać członków Zarządu.

Uprawnienia osób zarządzających: zakres działań Zarządu reguluje Kodeks spółek handlowych oraz Statut Spółki i należą do

niego wszelkie sprawy związane z prowadzeniem Spółki, które nie są zastrzeżone do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub

Rady Nadzorczej.

3.6. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych

osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów administracyjnych oraz o zobowiązaniach

zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu

Nie dotyczy.

3.7. Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych

opartych na kapitale Emitenta, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób

zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta, bez względu na to, czy odpowiednio były

zaliczane w koszty, czy też wynikały w podziału zysku; w przypadku gdy Emitentem jest jednostka dominująca,

wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród

otrzymywanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych

Wynagrodzenie wypłacone i należne w 2023 roku członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki opisano szczegółowo w

jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki w notach objaśniających nr 37 i 37.2.

4. Pozostałe informacje

4.1. Informacje o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub

należnym za rok obrotowy odrębnie za: badanie rocznego sprawozdania finansowego, inne usługi poświadczające,

w tym przegląd sprawozdania finansowego, usługi doradztwa podatkowego, pozostałe usługi

Firmą audytorką dokonującą badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki za rok 2023 jest Grant Thornton Polska

Prosta spółka akcyjna, która należy do sieci Grant Thornton International. Sprawozdania finansowe za rok poprzednie badała

firma Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna, która należy do sieci Grant Thornton International. Wynagrodzenie

audytora w tym wynagrodzenie w sieci z poszczególnych tytułów wyniosło:

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 18 z 27

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

Wynagrodzenie w

sieci PLN’000

W tym firmy

audytorskiej

PLN’000

Wynagrodzenie w

sieci PLN’000

W tym firmy

audytorskiej

PLN’000

Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego

jednostkowego

100

Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego

skonsolidowanego

Przegląd sprawozdania finansowego

jednostkowego

Przegląd sprawozdania finansowego

skonsolidowanego

Pozostałe usługi

Razem

127

188

4.2. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub

organem administracji publicznej

W 2023 roku nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem

administracji publicznej, których wartość jednostkowa oraz łączna wszystkich postępowań stanowiłaby co najmniej 10%

kapitałów własnych Spółki Decora S.A.

4.3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju

Emitent nie prowadzi działalności w dziedzinie prac badawczych i rozwojowych.

4.4. Informacje o nabyciu akcji własnych

Nie dotyczy.

4.5. Informacje o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach)

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała żadnych oddziałów (zakładów).

4.6. Informacje o instrumentach finansowych w zakresie:

a) ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności

finansowej, na jakie narażona jest jednostka,

b) przyjętych przez jednostkę celach i metodach zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami

zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość

zabezpieczeń.

Zasady zarządzania ryzykiem finansowym opisano szczegółowo w sprawozdaniu finansowym Jednostki w nocie objaśniającej

nr 29, 31, 32, 33, 34.

5. Informacje o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w spółkach publicznych

1) Zarząd Decora S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej oświadcza, że Spółka w 2023 roku podlegała Dobrym Praktykom

Spółek Notowanych na GPW, które stanowią Załącznik do Uchwały Rady Giełdy nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021

roku i są publicznie dostępne na stronie internetowej https://www.gpw.pl/dobre-praktyki2021. Zarząd Decora S.A.

oświadcza, że Spółka stosowała rzeczowe zasady w całości, z tym zastrzeżeniem, że Spółka w sposób trwały nie stosuje:

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 19 z 27

Rekomendacja

Zasada

Komentarz Spółki

1.4.

W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w

zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka zamieszcza na

swojej stronie internetowej informacje na temat założeń

posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów

długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej

realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i

niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG

powinny m.in.:

- objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i

podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze

zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;

- przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń

wypłacanych jej

pracownikom, obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy

średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem

premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni

rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu

likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z

prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym,

w którym planowane jest doprowadzenie do równości.

Spółka nie publikuje strategii biznesowej ze względu

na wrażliwość zamieszczonych w niej informacji z

punktu widzenia rynku i konkurencji. Wybrane

informacje dotyczące realizowanej strategii są

zamieszczane w raportach okresowych.

Wybrane informacje na temat poziomu wynagrodzeń

zamieszczane są w raportach rocznych. Poziom

wynagrodzeń w Spółce kształtuje się wyłącznie

adekwatnie do rodzaju wykonywanej pracy oraz

kwalifikacji i doświadczenia zawodowego

pracowników Spółki bez względu na płeć.

1.6.

W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub

sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku pozostałych nie rzadziej niż

raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów,

zapraszając na nie w szczególności akcjonariuszy, analityków,

ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas

spotkania zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię

i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a także

najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej

grupy, osiągane wyniki i perspektywy na przyszłość. Podczas

organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela

odpowiedzi i wyjaśnień na zadawane pytania.

Spółka nie przeprowadza spotkań z inwestorami i

akcjonariuszami z częstotliwością wskazaną w

zasadzie 1.6. z uwagi na fakt, iż w ocenie Spółki nie

ma takiego zapotrzebowania. Spółka podaje do

publicznej wiadomości wszelkie wiadomości,

niezbędne do prawidłowej oceny sytuacji Spółki

zarówno przez jej akcjonariuszy, jak też inne

podmioty.

2.1.

Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu

oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez radę nadzorczą

lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i

kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek

wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie

zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania

realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci

warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział

mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.

Członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki

wybierani są wyłącznie na podstawie doświadczenia,

znajomości branży i specyfiki Spółki, jak również

posiadanych umiejętności. Wybór leży w gestii

odpowiednio Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i

Rady Nadzorczej.

2.2.

Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu

lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić wszechstronność

tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających

różnorodność, umożliwiając m.in. osiągnięcie docelowego

wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na

poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w

przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.

Członkowie Zarządu lub Rady Nadzorczej Spółki

wybierani są wyłącznie na podstawie doświadczenia,

znajomości branży i specyfiki Spółki, jak również

posiadanych umiejętności. Wybór leży w gestii

odpowiednio Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i

Rady Nadzorczej.

2.11.16

informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w

odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym realizacji celów,

o których mowa w zasadzie 2.1.

Członkowie Zarządu lub Członkowie Rady Nadzorczej

Spółki wybierani są wyłącznie na podstawie

doświadczenia, znajomości branży i specyfiki Spółki,

jak również posiadanych umiejętności. Wybór leży w

gestii odpowiednio Walnego Zgromadzenia

Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej.

3.3.

Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80

powołuje audytora wewnętrznego kierującego funkcją audytu

wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi

międzynarodowy mi standardami praktyki zawodowej audytu

wewnętrznego. W pozostałych spółkach, w których nie powołano

audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet

audytu (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu audytu)

co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej

osoby.

Rada Nadzorcza wraz z wyodrębnionym w jej

strukturze Komitetem Audytu corocznie zapoznaje

się z funkcjonowaniem systemu kontroli

wewnętrznej w Spółce. Zarząd Spółki dąży do

uszczelnienia procesów kontrolnych. Zarząd

podtrzymuje, że na chwilę obecną nie widzi potrzeby

powołania w Spółce odrębnej komórki audytu

wewnętrznego. Z uwagi na wdrożone mechanizmy

kontroli wewnętrznej jak i zewnętrznej, nie ma

gwarancji uzyskania wartości dodanej dla Spółki,

a nadto podległość funkcjonalna takiej osoby

bezpośrednio lub pośrednio pod Zarząd, z uwagi na

rozbieżność funkcji (z jednej strony podległość

funkcjonalna, a z drugiej strony kontrola osób pod

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 20 z 27

które się formalnie podlega) niesie ryzyko, że

rezultaty pracy takiej osoby nie mogłyby być uznane

za bezstronne i obiektywne.

W Spółce w 2023 miało miejsce Incydentalne naruszenie Dobrych Praktyk 2021

Naruszona Zasada:

Wynagrodzenia

Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja programu opcji

winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i

odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez

uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu.

Komentarz Spółki dotyczący naruszenia Zasady:

Zarząd Decora S.A. z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej („Spółka”) informuje, iż wskutek podjęcia przez Zwyczajne Walne

Zgromadzenie Spółki w dniu 22 czerwca 2022 roku uchwały nr 18 w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego Spółka

naruszyła zasadę 6.3 Dobrych Praktych Spółek Notowanych na GPW 2021. Zasada 6.3. wymaga, aby rozliczenie programu

motywacyjnego (opcyjnego) odbyło się w oparciu o cenę akcji Spółki z okresu uchwalania programu. W ww. uchwale Walne

Zgromadzenie przyjęło, że rozliczenie programu motywacyjnego odbywać się będzie w oparciu o wartość nominalną akcji

własnych Spółki. Taki sposób rozliczenia programu może, w ocenie Spółki, służyć osiągnięciu celów programu motywacyjnego,

tym niemniej stanowi naruszenie ww. zasady.

Spółka zamierza w toku dalszej działalności stosować ww. zasadę, jednakże zwraca uwagę, że decyzja o wprowadzeniu

programu motywacyjnego oraz o każdorazowym jego kształcie spoczywa w rękach Walnego Zgromadzenia.

2) Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie Emitenta systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem

w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Zarząd Decora SA jest odpowiedzialny za wdrożenie i funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej w procesie sporządzania

sprawozdań finansowych Decora S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Decora.

Obowiązek sporządzenia sprawozdań finansowych jest realizowany w praktyce przez wykwalifikowanych pracowników pionu

finansowego pod nadzorem Członka Zarządu - Dyrektora Finansowego Spółki.

Podstawą sporządzenia jednostkowych sprawozdań finansowych są księgi rachunkowe. Sporządzanie skonsolidowanych

sprawozdań finansowych jest dokonywane na podstawie jednolitych pakietów konsolidacyjnych przygotowywanych

w formie elektronicznej przez poszczególne spółki Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej Decora stosują jednolite

zasady rachunkowości zatwierdzone przez zarządy Decora S.A. oraz spółek zależnych. W trakcie sporządzania sprawozdań

finansowych stosowane są między innymi następujące czynności kontrolne:

▪ ocena istotnych, nietypowych transakcji pod kątem ich wpływu na sytuację finansową Spółki oraz sposób prezentacji w

sprawozdaniu finansowym,

▪ weryfikacja adekwatności przyjętych założeń do wyceny wartości szacunkowych,

▪ analiza porównawcza i merytoryczna danych finansowych,

▪ weryfikacja prawidłowości arytmetycznej i spójności danych,

▪ analiza kompletności ujawnień.

Sporządzone pod kierownictwem Głównego Księgowego Jednostki roczne sprawozdania finansowe są przekazywane do

akceptacji całemu Zarządowi. Roczne sprawozdania finansowe podlegają badaniu niezależnego biegłego rewidenta, który

po zakończonym badaniu przedstawia swoje wnioski i spostrzeżenia Zarządowi i Radzie Nadzorczej.

3) Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji

Struktura akcjonariatu Jednostki na dzień 25 kwietnia 2024 (powyżej 5% na WZA):

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 21 z 27

Akcjonariusz

Liczba akcji

Wartość

nominalna w zł

Udział w

kapitale

zakładowym

Udział w ogólnej

liczbie głosów

Włodzimierz Lesiński

4 132 346 akcji

zwykłych na

okaziciela

206 617,30

39,18%

Nationale Nederlanden OFE

1 054 062 akcji

zwykłych na

okaziciela

52 703,10

9,99%

Powszechne Towarzystwo Emerytalne Allianz Polska S.A

1 027 798 akcji

zwykłych na

okaziciela

51 389,90

9,74%

PKO BP OFE

1 025 090 akcji

zwykłych na

okaziciela

51 254,50

9,72%

Juroszek Holding sp.z.o.o wraz z Zb.Juroszek

792 418 akcji

zwykłych na

okaziciela

39 620,90

7,51%

OFE PZU "Złota Jesień"

660 400 akcji

zwykłych na

okaziciela

33 020,00

6,26%

Herman-Josef Christian

659 386 akcji

zwykłych na

okaziciela

32 969,30

6,25%

Liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy została przedstawiona na podstawie składanych przez nich zawiadomień z art. 69

Ustawy o Ofercie Publicznej oraz powiadomień z art. 19 MAR

4) Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne.

Spółka nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne uprawnienia kontrolne.

5) Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu.

Nie ma żadnych ograniczeń w wykonywaniu prawa głosu.

6) Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Decora S.A.

Nie istnieją ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych Spółki, oprócz akcji własnych

nabytych przez Spółkę w celu umorzenia.

7) Opis zasad powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień.

W Spółce organem zarządzającym jest Zarząd, który działa na podstawie Statutu i obowiązujących przepisów, w tym

przepisów kodeksu spółek handlowych. Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją. Członków Zarządu, w tym Prezesa

Zarządu powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza na okres wspólnej kadencji wynoszącej trzy lata. Wszelkie sprawy związane

z prowadzeniem spraw Spółki, nie zastrzeżone ustawą lub Statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady

Nadzorczej należą do zakresu działania Zarządu. Do składania oświadczeń i podpisywania w imieniu Spółki upoważniony jest

każdy członek Zarządu samodzielnie.

8) Opis zasad zmiany statutu Spółki.

Zmiana Statutu Spółki następuje zgodnie z przepisami bezwzględnie obowiązującymi, w szczególności przepisami art. 430

i nast. kodeksu spółek handlowych, tj. w trybie uchwały zgromadzenia Akcjonariuszy podejmowanej na Walnym

Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

9) Sposób działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia.

Walne Zgromadzenie działa na podstawie Statutu i przepisów bezwzględnie obowiązujących i jest zwoływane przez Zarząd.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się w ciągu sześciu miesięcy po upływie każdego roku obrotowego. Nadzwyczajne

Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z inicjatywy własnej, na pisemny wniosek Rady Nadzorczej, akcjonariusza lub

akcjonariuszy reprezentujących przynajmniej 1/20 (jedną dwudziesta kapitału zakładowego). Nadzwyczajne Walne

Zgromadzenie powinno zostać zwołane w terminie 2 (dwóch) tygodni od momentu zgłoszenia wniosku przez uprawnione

podmiot. Rada Nadzorcza ma prawo zwołania Walnego Zgromadzenia, jeżeli:

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 22 z 27

▪ Zarząd nie zwoła Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w przepisanym terminie,

▪ Zarząd nie zwoła Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia pomimo złożenia wniosków Rady Nadzorczej oraz

akcjonariusza lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/20 kapitału zakładowego.

Walne Zgromadzenie odbywa się w siedzibie Spółki lub w Poznaniu. Walne Zgromadzenie jest ważne, bez względu na

reprezentowaną na nim liczbę akcji, z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa i postanowień Statutu.

Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów, o ile postanowienia Statutu lub bezwzględnie obowiązujące przepisy

prawa nie stanowią inaczej. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub inny członek Rady Nadzorczej,

a w przypadku ich nieobecności Prezes Zarządu lub inny członek Zarządu.

Z zastrzeżeniem bezwzględnie obowiązujących przepisów prawa do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy

w szczególności:

▪ rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły

rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium członkom organów Spółki z wykonywania przez nich obowiązków,

▪ postanowienia dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub sprawowaniu

zarządu albo nadzoru,

▪ zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego

prawa rzeczowego,

▪ nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w nieruchomości, chyba że statut stanowi

inaczej,

▪ emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa i emisja warrantów subskrypcyjnych, o których mowa w

art. 453 uchwała o emisji warrantów subskrypcyjnych § 2;nabycie własnych akcji w przypadku określonym w art.

362 ograniczenia w nabywaniu akcji własnych przez spółkę § 1 pkt 2 oraz upoważnienie do ich nabywania w

przypadku określonym w art. 362 ograniczenia w nabywaniu akcji własnych przez spółkę § 1 pkt 8;zawarcie umowy,

o której mowa w art. 4 objaśnienie pojęć § 1 pkt 4 lit. f.

Walne Zgromadzenie może uchwalić swój regulamin określający szczegółowo tryb organizacji i prowadzenie obrad. Uchwały

dotyczące usunięcia określonych Spraw z porządku obrad Walnego Zgromadzenia wymagają dla swojej ważności większości

3/4 (trzech czwartych) głosów oddanych w obecności akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 50% kapitału zakładowego,

z zastrzeżeniem, że usunięcie spraw umieszczonych w porządku obrad Walnego Zgromadzenia na żądanie zgłoszone

na podstawie art. 400 k.s.h. wymaga zgody akcjonariusza, który zgłosił takie żądanie.

10) Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego oraz opis działania organów

zarządzających i nadzorujących Spółkę oraz ich komitetów.

Zarząd

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Zarząd Decora S.A. składał się z następujących osób:

▪ Waldemar Osuch - Prezes Zarządu,

▪ Artur Hibner - Członek Zarządu.

Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających, uprawnienia osób zarządzających zawarte są w Statucie

Spółki.

Zgodnie z regulacjami zawartymi w statucie Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją, czyli zakres jego uprawnień nie

odbiega od zakresu określonego przepisami kodeksu spółek handlowych.

Rada Nadzorcza

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Rada Nadzorcza Decora SA miała następujący skład:

▪ Włodzimierz Lesiński - Przewodniczący Rady Nadzorczej

▪ Marzena Lesińska - Członek Rady Nadzorczej,

▪ Piotr Szczepiórkowski - Członek Rady Nadzorczej,

▪ Hermann- Josef Christian - Członek Rady Nadzorczej,

▪ Jacek Podgórski - Członek Rady Nadzorczej,

▪ Jakub Byliński - Członek Rady Nadzorczej.

W 2023 roku skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 23 z 27

Rada Nadzorcza działa na podstawie Statutu i obowiązujących przepisów, w tym przepisów kodeksu spółek handlowych. Rada

Nadzorcza jest powoływana i odwoływana przez Walne Zgromadzenie na pięcioletnią kadencję i liczy obecnie 6 członków.

Akcjonariuszowi posiadającemu pakiet akcji stanowiący co najmniej iloraz ogólnej liczby akcji oraz każdorazowo ustalonej

zgodnie z postanowieniami §13 ust. 8 Statutu liczby członków Rady Nadzorczej, przypada prawo wskazania członka Rady

Nadzorczej (Minimalna Liczba Akcji). Poszczególnemu akcjonariuszowi posiadającemu wielokrotność Minimalnej Liczby Akcji

przypada prawo wskazania członków Rady Nadzorczej w liczbie odpowiadającej posiadanej wielokrotności Minimalnej Liczby

Akcji. Wyłącza się możliwość tworzenia grup akcjonariuszy w celu uzyskania Minimalnej Liczby Akcji, co nie narusza praw

akcjonariuszy mniejszościowych żądania przeprowadzenia wyboru członków Rady Nadzorczej grupami na podstawie art. 385

§3 - §9 k.s.h. Wskazanie członka Rady Nadzorczej na podstawie §13 ust.2-3 dokonywane jest poprzez złożenie Spółce

oświadczenia w formie pisemnej z podpisem notarialnie poświadczonym i jest skuteczne z dniem doręczenia takiego

oświadczenia Spółce, chyba, że z samego oświadczenia wynika termin późniejszy. Oświadczenie powinno wskazywać ponadto

co najmniej osobę je składającą dane osoby wskazanej wraz z zaświadczeniem podmiotu prowadzącego rachunek papierów

wartościowych o liczbie akcji oraz blokadzie ich sprzedaży na dzień wskazania. Członek Rady Nadzorczej wskazany na

podstawie §13 ust.2-3 może zostać odwołany przez Walne Zgromadzenie.

Członkowie Rady Nadzorczej wykonują swoje obowiązki i uczestniczą w posiedzeniach Rady Nadzorczej osobiście, z

zastrzeżeniem postanowień §14 ust. 12 Statutu. Na pierwszym posiedzeniu Rada Nadzorcza wybiera ze swojego grona

Przewodniczącego oraz Wiceprzewodniczącego Rady, jeśli uzna to za wskazane.

Do zadań Rady Nadzorczej należy stały nadzór nad działalnością Jednostki dominującej we wszystkich dziedzinach jej

działalności zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Do kompetencji Rady Nadzorczej, z uwzględnieniem bezwzględnie

obowiązujących przepisów Kodeksu spółek handlowych, należy między innymi:

▪ ustalanie liczby członków Zarządu Spółki w granicach dopuszczalnych przez Statut Spółki oraz ich powoływanie i

odwoływanie,

▪ ustalanie zasad i warunków wynagradzania członków Zarządu Spółki oraz postanowień umów łączących członków

Zarządu ze Spółką, zgodnie z przyjętą polityką wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej,

▪ zatwierdzanie Regulaminu Zarządu Spółki,

▪ zatwierdzanie przedstawionego przez Zarząd budżetu rocznego,

▪ ocena sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za

ubiegły rok obrotowy, w tym bilansu oraz rachunku zysków i strat, zarówno co do zgodności z księgami i

dokumentami, jak i ze stanem faktycznym,

▪ ocena sprawozdania Zarządu Spółki z działalności Spółki oraz sprawozdania z działalności grupy kapitałowej za

ubiegły rok obrotowy oraz wniosków Zarządu co do podziału zysku albo pokrycia straty

▪ ocena pozostałej dokumentacji dotyczącej sprawozdawczości Spółki: (a) w sytuacji, gdy wymagają tego przepisy

prawa lub (b) na wniosek Zarządu;

▪ składanie Walnemu Zgromadzeniu dorocznego pisemnego sprawozdania

z wyników czynności, o których mowa w punktach 5-7 oraz składanie Walnemu Zgromadzeniu corocznego

sprawozdania o wynagrodzeniach przedstawiającego kompleksowy przegląd wynagrodzeń, w tym wszystkich

świadczeń, niezależnie od ich formy, otrzymanych przez poszczególnych członków Zarządu i Rady Nadzorczej lub

należnych poszczególnym członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w ostatnim roku obrotowym, zgodnie z przyjętą

polityką wynagrodzeń członków Zarządu i Rady Nadzorczej;

▪ wyrażanie zgody na dokonanie przez Spółkę czynności prawnych o wartości przekraczającej 10% kapitałów

własnych Spółki za poprzedni rok obrotowy z akcjonariuszem dysponującym akcjami o łącznej wartości

nominalnej przewyższającej 5% kapitału zakładowego Spółki;

▪ wyrażanie zgody na rozporządzenie prawem lub zaciągnięcie zobowiązania,

w tym nabycie, zbycie i obciążenie należącej do Spółki nieruchomości lub udziału w nieruchomości albo

użytkowania wieczystego o wartości przekraczającej kwotę odpowiadającą 20% kapitałów własnych Spółki za

poprzedni rok obrotowy, o ile nie jest to ujęte w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą budżecie,

▪ wyrażanie zgody na nabycie, zbycie, wydzierżawienie i wzięcie w dzierżawę przedsiębiorstwa lub jego

zorganizowanej części oraz ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego, chyba że dana transakcja

została ujęta w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą budżecie,

▪ wyrażanie zgody na nabycie (w tym objęcie) lub zbycie udziałów lub akcji w spółkach prawa handlowego o

wartości stanowiącej w ramach jednej transakcji co najmniej równowartość 10% kapitałów własnych Spółki za

poprzedni rok obrotowy, chyba że takie nabycie lub zbycie zostało ujęte w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą

budżecie,

▪ wyrażanie zgody na nabycie lub wzięcie w dzierżawę , najem lub leasing lub zawarcie umowy o podobnym

charakterze lub zbycie lub oddanie w dzierżawę, najem lub leasing lub zawarcie umowy o podobnym charakterze

aktywów klasyfikowanych jako środki trwałe, jeżeli wartość danej transakcji stanowi co najmniej równowartość

10% kapitałów własnych Spółki za poprzedni rok obrotowy, przy czym w przypadku najmu, dzierżawy, leasingu i

umów o podobnym charakterze za wartość transakcji uznaje się sumę czynszu lub rat leasingowych za cały okres

trwania umowy, a jeżeli zostały zawarte na czas nieoznaczony – za dwa pierwsze lata ich obowiązywania; zgoda

Rady Nadzorczej nie jest wymagana, jeżeli dana transakcja została ujęta w zatwierdzonym przez Radę Nadzorczą

budżecie,

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 24 z 27

▪ wyrażanie zgody na udział Spółki w spółkach osobowych, w tym wskutek nabycia praw i obowiązków wspólnika

takich spółek,

▪ uchwalanie regulaminu Rady Nadzorczej,

▪ wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki,

▪ inne sprawy wnioskowane przez Zarząd lub delegowane uchwałą Walnego Zgromadzenia,

▪ powołanie Komitetu Audytu, powoływanie członków Komitetu Audytu spośród członków Rady Nadzorczej,

odwoływanie członków Komitetu Audytu, a także powoływanie i odwoływanie Przewodniczącego Komitetu

Audytu.

Posiedzenia Rady Nadzorczej odbywają się w miarę potrzeb nie rzadziej jednak niż raz na kwartał. Dla ważności uchwał Rady

Nadzorczej wymagane jest, aby wszyscy Członkowie Rady Nadzorczej zostali zaproszeni na posiedzenie zgodnie z

obowiązującymi przepisami prawa oraz postanowieniami Statutu. Rada podejmuje uchwały, gdy wszyscy jej Członkowie

zostali prawidłowo powiadomieni o terminie posiedzenia. Rada Nadzorcza jest zdolna do podejmowania uchwał, jeżeli na

posiedzeniu obecnych jest co najmniej połowa jej członków. Uchwały Rady Nadzorczej zapadają bezwzględną większością

głosów. W przypadku równości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu

Od 6 września 2017 r. Komitet Audytu obecnej kadencji działa w następującym składzie:

▪ .Piotr Szczepiórkowski - Przewodniczący Komitetu Audytu

▪ Włodzimierz Lesiński - Członek Komitetu Audytu

▪ Jakub Byliński - Członek Komitetu Audytu

W 2023 r. Komitet Audytu odbył cztery posiedzenia tj. 12 kwietnia, 27 września, 09 listopada oraz 20 grudnia.

Komitet Audytu działa na podstawie Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz

nadzorze publicznym, Statutu oraz Regulaminu Komitetu Audytu. Komitet Audytu składa się co najmniej z trzech członków,

powołanych przez Radę Nadzorczą Spółki spośród członków Rady Nadzorczej Spółki. Rada Nadzorcza Spółki wybiera

Przewodniczącego Komitetu Audytu spośród członków Komitetu Audytu. Rada Nadzorcza Spółki dokonuje wyboru członków

Komitetu Audytu, w tym Przewodniczącego, na swym pierwszym posiedzeniu danej kadencji.

Niezależnymi Członkami Komitetu Audytu są Pan Piotr Szczepiórkowski oraz Pan Jakub Byliński. Kryteria niezależności

określone zostały w art. 129 ust. 3 Ustawy.

Pan Piotr Szczepiórkowski jako Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania

sprawozdań finansowych. Natomiast Pan Włodzimierz Lesiński jako Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności

z zakresu branży, w której działa Spółka.

Kwalifikacje Członków Komitetu Audytu w dziedzinie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, a także wiedza i

umiejętności z zakresu branży, w której działa DECORA S.A. wynikały z wykształcenia, doświadczenia oraz praktyki zawodowej

posiadanych przez Członków Komitetu. Poniżej zamieszczono szczegółowe informacje dotyczące kwalifikacji w dziedzinie

rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych oraz wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa DECORA

S.A. w odniesieniu do osób, które na dzień publikacji raportu rocznego DECORA S.A. za rok 2023 oraz skonsolidowanego

raportu rocznego Grupy Kapitałowej DECORA S.A. za rok 2023 pozostawały Członkami Komitetu Audytu.

Pan Piotr Szczepiórkowski posiada wykształcenie wyższe. Jest ekspertem w zakresie systemów emerytalnych, zarządzania

aktywami i rynków kapitałowych. Posiada licencję doradcy inwestycyjnego (nr 136), jest członkiem rzeczywistym Polskiego

Stowarzyszenia Aktuariuszy, członkiem CFA Society Poland (CFA Charterholder). Absolwent Wydziału Inżynierii Chemicznej i

Procesowej Politechniki Warszawskiej (1985), pracował w Ministerstwie Finansów (Departament Instytucji Finansowych) i

Banku Gospodarstwa Krajowego (Departament Gospodarki Pieniężnej). Przez wiele lat (1993-2016) związany zawodowo z

grupą Commercial Union Polska (obecnie Aviva Polska). Od 2001 Prezes Zarządu Commercail Union PTE. Członek Komisji

Rewizyjnej Izby Gospodarczej Towarzystw Emerytalnych (IGTE). W latach 2008-2016 Wiceprezes Zarządu Aviva Towarzystwo

Ubezpieczeń na Życie. W trakcie kariery zawodowej zrealizował program kształcenia prowadzący do uzyskania kwalifikacji

ACCA, ukończył kursy Executive Management Development organizowane przez Ashridge Management School, CEDEP

(Fontainebleau), Columbia University i Wharton School of Business. Obecnie jest członkiem Rad Nadzorczych (i Komitetów

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 25 z 27

Audytu-„KA”) następujących spółek notowanych na GPW: FM Forte SA, Octava SA (KA), Kruk SA (KA), ZEW Kogeneracja SA

(KA) oraz członkiem Rady Nadzorczej i przewodniczącym Komitetu Audytu w Ipopema TFI SA.

Pan Włodzimierz Lesiński posiada wykształcenie wyższe. Ukończył Politechnikę Poznańską, wydział budowa maszyn,

specjalizacja – obrabiarki i urządzenia technologiczne.

Wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka wynika z wykształcenia, doświadczenia oraz praktyki

zawodowej. Pan Włodzimierz Lesiński od 1994 r. związany jest ze Spółką, najpierw jako Członek Zarządu, a obecnie jako

Przewodniczący Rady Nadzorczej.

Poza tym posiada doświadczenie jako członek Zarządu w spółkach prawa handlowego. Od 1996 r. zasiadał w zarządach spółek

Dusar Industrie sp.z.o.o., Lena Electric sp.z.o.o. oraz Lena sp.z.o.o. Natomiast obecnie jako Prezes Zarządu stoi na czele spółki

giełdowej Lena Lighting S.A.

Komitet Audytu realizuje swoje zadania określone w Ustawie. Nadrzędnym zadaniem Komitetu Audytu jest doradzanie i

wspieranie Rady Nadzorczej Spółki w wykonywaniu jej statutowych obowiązków kontrolnych i nadzorczych w zakresie:

a. monitorowania procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i w Grupie Kapitałowej Decora S.A.,

b. monitorowania skuteczności systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem oraz audytu

wewnętrznego, w tym w zakresie sprawozdawczości finansowej,

c. monitorowania wykonywania czynności rewizji finansowej, w szczególności przeprowadzania przez firmę

audytorską badania,

d. zapewnienia niezależności audytorów,

e. zapewnienia właściwej współpracy Spółki – w tym Rady Nadzorczej Spółki - oraz podmiotów wchodzących w skład

Grupy Kapitałowej Decora S.A. z biegłymi rewidentami.

Do zadań Komitetu Audytu w zakresie działalności biegłych rewidentów i firmy audytorskiej należą w szczególności:

a. kontrolowanie i monitorowanie niezależności biegłego rewidenta i firmy audytorskiej, w szczególności w przypadku,

gdy na rzecz Spółki bądź Grupy Kapitałowej Decora S.A. świadczone są przez firmę audytorską usługi inne niż

ustawowe badanie sprawozdań finansowych,

b. informowanie Rady Nadzorczej Spółki o wynikach badania oraz wyjaśnianie, w jaki sposób badanie to przyczyniło

się do rzetelności sprawozdawczości finansowej Spółki lub podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej

Decora S.A., a także jaka była rola Komitetu Audytu w procesie ustawowego badania sprawozdań finansowych,

c. dokonywanie oceny niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażanie zgody na świadczenie przez niego

dozwolonych usług niebędących ustawowym badaniem sprawozdań finansowych,

d. opracowywanie polityki i procedury wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania

sprawozdań finansowych,

e. opracowywanie polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą ustawowe badanie sprawozdań

finansowych, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej

dozwolonych usług niebędących ustawowym badaniem sprawozdań finansowych,

f. przedstawianie Radzie Nadzorczej Spółki rekomendacji w sprawach dotyczących powołania biegłych rewidentów

lub firm audytorskich, zgodnie z politykami, o których mowa w pkt d) i e),

g. przedkładanie zaleceń mających na celu zapewnienie rzetelności procesu sprawozdawczości finansowej w Spółce i

w Grupie Kapitałowej Decora S.A.,

h. badanie przyczyn rezygnacji osoby (podmiotu) pełniącej funkcję biegłego rewidenta.

Zasady wyboru firmy audytorskiej:

a. Wybór firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A.

i Grupy Kapitałowej Decora S.A. powinien uwzględniać przede wszystkim następujące czynniki:

- bezstronność i niezależność firmy audytorskiej określoną w art. 69 ust. 6, 7 i 9, art. 70, art. 72 ust. 2, Ustawy,

- najwyższą jakością wykonywanych prac audytorskich,

- konkurencyjność cenową firmy audytorskiej

- niezależność audytorów szczególnie w zakresie weryfikacji informacji czy na rzecz emitenta były świadczone

przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem oraz czy w

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 26 z 27

związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażono zgodę na świadczenie tych

usług, jak również czy wybór firmy audytorskiej nastąpił w następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury

wyboru spełniającej obowiązujące kryteria.

b. Rekomendacja Komitetu Audytu Decora S.A. dotycząca firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego

badania sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. powinna uwzględniać

przede wszystkim czynniki określone w pkt a powyżej oraz zawierać elementy określone w art. 130 ust 2 Ustawy.

c. W przypadku, gdy wybór firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania sprawozdania finansowego

Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. nie dotyczy przedłużenia umowy o badanie sprawozdania

finansowego, rekomendacja Komitetu Audytu powinna zawierać przynajmniej dwie możliwości wyboru firmy

audytorskiej wraz z uzasadnieniem oraz wskazanie uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu wobec jednej z nich.

d. Rada Nadzorcza DECORA S.A. dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego badania

sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. kieruje się rekomendacjami

Komitetu Audytu Decora S.A. jednak nie jest nimi związana.

e. Członkowie Rady Nadzorczej Decora S.A. dokonując wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania ustawowego

badania sprawozdania finansowego Spółki Decora S.A. i Grupy Kapitałowej Decora S.A. zobowiązani są uwzględnić

w szczególności czynniki określone w pkt a powyżej.

Rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej

W dniu 06 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki wybrała firmę audytorską tj. Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna.

do przeprowadzenia ustawowego badania sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2022 i 2023. Wybór został poprzedzony

rekomendacją Komitetu Audytu Spółki, która została sporządzona w następstwie procedury wyboru zorganizowanej przez

Spółkę, spełniającej obowiązujące kryteria.

Umowa została zawarta na okres dokonania ustawowego badania jednostkowego sprawozdania finansowego Decora S.A.

za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. i badania skonsolidowanego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej Decora za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. oraz od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.,

oraz przeglądu jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego Decora S.A., za okres 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r.

oraz od 01.01.2023r. do 30.06.2023r., oraz dokonania przeglądu skonsolidowanego śródrocznego sprawozdania

finansowego Grupy Kapitałowej Decora za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz od 01.01.2023 r. do 30.06.2023 r.

W roku 2023 firma audytorska świadczyła na rzecz Decora S.A. następujące usługi niebędące badaniem:

- usługa przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Decora S.A. za okres 01.01.2023 r. - 30.06.2023 r.

oraz;

− usługa przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Decora S.A. za okres

01.01.2023r. - 30.06.2023r.

6. Oświadczenie na temat informacji niefinansowych

Na podstawie art. 49b ust. 9 i art. 55 ust. 2c Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (D Dz. U. 2022 r. poz. 1488),

w miejsce oświadczenia na temat informacji niefinansowych, Spółka sporządziła Sprawozdanie na temat informacji

niefinansowych Spółki DECORA za 2023 rok, w formie odrębnego dokumentu opublikowanego na stronie internetowej Spółki

pod adresem: https://www.decora.pl.

Powyższe Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z:

1. Art. 49b ust. 1-8 i art. 55 ust. 2b-e Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Dz. U. 2021 r. poz.

217), która implementuje wytyczne Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/95/UE z dnia

22 października 2014 r. w zakresie ujawniania informacji niefinansowych, wraz z dodatkowymi, późniejszymi

wytycznymi, w tym Komunikatem Komisji Europejskiej 2019/C 209/01 z dnia 20 czerwca 2019 r. z wytycznymi

dotyczącymi sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych: Suplement dotyczący zgłaszania informacji

związanych z klimatem,

2. wytycznymi Global Reporting Index - GRI Standards (poziom podstawowy - core).

DECORA S.A.

Sprawozdanie z działalności Jednostki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

Strona 27 z 27

7. Oświadczenia Zarządu

Oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe według stanu na 31 grudnia 2023 r. i dane

porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, oraz że odzwierciedlają w sposób

prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Emitenta oraz jego wynik finansowy.

Ponadto oświadczamy, że roczne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz

sytuacji Emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania

finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. został wybrany zgodnie z przepisami prawa i jest nim: Grant

Thornton Polska Prosta spółka akcyjna.

Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania powyższych sprawozdań spełniają warunki do wydania bezstronnej

i niezależnej opinii z badania rocznego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami

zawodowymi.

…………………………………………

…………………………………………….

Waldemar Osuch

Artur Hibner

Prezes Zarządu

Członek Zarządu

Środa Wielkopolska, dnia 25 kwietnia 2024 r.