26 kwietnia 2024 r.
OCENA RADY NADZORCZEJ MONNARI TRADE S.A.
dot. Spółki oraz Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
W związku z § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r.
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2018 r. nr 757), Rada Nadzorcza MONNARI TRADE S.A. zapoznała się z poniższymi
dokumentami:
- Sprawozdaniem Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A.
w okresie od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.;
- Sprawozdaniem finansowym za okres od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2023 r.;
- Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia
2023 r.;
oraz dokonała ich oceny w zakresie ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
I. Wyniki badania ujęte w Sprawozdaniach niezależnego Biegłego Rewidenta.
Badanie Sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego MONNARI TRADE S.A. za okres od
1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku przeprowadziła spółka UHY ECA Audyt Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, która jest wpisana na listę firm audytorskich pod
numerem 3886, badającą sprawozdania finansowe za 2023 r.
Powyższe Sprawozdania niezależnego Biegłego Rewidenta z badania Sprawozdania finansowego Spółki i Grupy
Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. za rok 2023, pod datą 26 kwietnia 2024 r. podpisał kluczowy Biegły Rewident
przeprowadzający badanie – Pan Roman Seredyński.
W odniesieniu przedmiotowych Sprawozdań finansowych, Sprawozdanie Biegłego Rewidenta z badania zawiera
stwierdzenia, że oba roczne sprawozdania finansowe:
• przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki i Grupy na dzień 31 grudnia 2023
roku oraz wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z
mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;
• są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem Jednostki
Dominującej;
• zostały sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami
rozdziału 2 ustawy z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – t.j. Dz. U. z 2023 r., poz.
120, z późn. zm.).
W odniesieniu do Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej Biegły, Rewident stwierdził,
iż na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy:
• zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 i 71 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(„Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 r. poz. 757 z późn. zm.),
• jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce oraz Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania Audytor
oświadczył, że nie stwierdził w Sprawozdaniu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej istotnych zniekształceń.
W opinii Audytora, w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w
paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, informacje wskazane w paragrafie
70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte
w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz
informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych rewidentach Audytor potwierdził, że Grupa Kapitałowa sporządziła
oświadczenie na temat informacji niefinansowych. Biegły Rewident nie wykonał żadnych prac atestacyjnych
dotyczących oświadczenia na temat informacji niefinansowych i nie wyraził jakiegokolwiek zapewnień na jego
temat.
Wnioski
Rada Nadzorcza MONNARI TRADE Spółki Akcyjnej, po przeprowadzeniu oceny Sprawozdania Zarządu
z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej oraz Sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej oraz
zapoznaniu się ze Sprawozdaniami Biegłego Rewidenta z badania, opierając się na rekomendacji Komitetu Audytu
postanawia uznać Sprawozdanie Zarządu z działalności Jednostki i Grupy Kapitałowej oraz Sprawozdanie
finansowe jednostkowe i skonsolidowane, za sporządzone prawidłowo i w sposób rzetelny odzwierciedlające stan
Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 roku.
Rada Nadzorcza MONNARI TRADE Spółki Akcyjnej postanowiła rekomendować Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu podjęcie uchwały o zatwierdzeniu Sprawozdania Zarządu z działalności Jednostki i Grupy
Kapitałowej w roku obrotowym 2023 oraz Skonsolidowanego i Jednostkowego Sprawozdania finansowego za rok
obrotowy 2023.
Rada Nadzorcza
/-/
MONNARI TRADE S.A.