259400Y049RUPUFT3G15

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

0

Raport roczny Prochem S.A. za 2023 rok

ul. Łopuszańska 95

02-457 Warszawa

Polska

www. prochem.com.pl

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Wybrane dane finansowe

Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych

przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych

przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:

 za 2023 rok - 4,5284 zł/EUR

 za 2022 rok - 4,6883 zł/EUR

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia

sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:

 4,3480 zł/EUR na 31 grudnia 2023 roku

 4,6899 zł/EUR na 31 grudnia 2022 roku

Wybrane dane finansowe Prochem S.A.

Wyszczególnienie

Okres sprawozdawczy

zakończony 31 grudnia

Okres sprawozdawczy

zakończony 31 grudnia

2023 rok 2022 rok 2023 rok 2022 rok

w tys. zł w tys. EURO

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Przychody ze sprzedaży 218 734

151 927

48 303

32 406

Zysk brutto ze sprzedaży -25 702

4 603

-5 676

982

Zysk na działalności operacyjnej -29 250

-5 928

-6 459

-1 264

Zysk do opodatkowania -25 689

25 531

-5 673

5 446

Zysk netto -19 591

26 256

-4 326

5 600

Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w

PLN/EUR)

-9,77

13,10

-2,16

2,79

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -21 585

-20 639

-4 767

-4 402

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 6 106

34 673

1 348

7 396

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 11 675

-16 717

2 578

-3 566

Przepływy pieniężne netto, razem -3 804

-2 683

-840

-572

Wyszczególnienie

Stan na dzień Stan na dzień

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

w tys. zł w tys. EURO

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Suma Aktywów 114 654

135 257

26 369

28 840

Aktywa trwałe, razem 58 828

51 302

13 530

10 939

Aktywa obrotowe , razem 55 826

83 955

12 839

17 901

Kapitał własny, ogółem 38 194

57 742

8 784

12 312

Zobowiązania długoterminowe, razem 35 101

24 855

8 073

5 300

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 41 359

52 660

9 512

11 228

Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w

PLN/EUR)

19,05

28,80

4,38

6,14

Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 2 005 000

2 005 000

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A.

sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

P

ROCHEM S.A.

ul. Łopuszańska 95

02-457 Warszawa

Polska

www. prochem.com.pl

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Spis treści

Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Prochem S.A. Str.

1.

Jednostkowe s

prawozdanie z

sytuacji finansowej

3

2.

Jednostkowy rachunek zysków i strat

4

3.

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

4

4.

Jednostkowe s

prawozdanie ze zmian w kapitale własnym

5

5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

6

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz

innych informacjach objaśniających

7

1.

Utworzenie

Spółki

i podstawowy przedmiot jej działalności

7

2.

Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

7

3.

Zatrudnienie

7

4.

Przyjęte zasady rachunkowości

8

5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień

i za

rok

zakończony 31 grudnia 20

2

3

roku

21

3

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone

na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Nr

noty

Stan na

31 grudnia 2023

r.

Stan na

31 grudnia 2022

r.

A k t y w a

Aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe 1 926

1 412

Wartości niematerialne 2 14

38

Aktywa z tytułu praw do użytkowania 3 14 038

15 979

Akcje i udziały 4 21 598

21 141

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 8 063

1 945

Należności z tytułu zatrzymanych kaucji

979

1 877

Pozostałe aktywa finansowe 7 13 210

8 910

Aktywa trwałe, razem 58 828

51 302

Aktywa obrotowe

Zapasy 8 44

194

Należności handlowe i pozostałe należności 9 20 261

28 527

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

-

44

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 28 978

37 634

Pozostałe aktywa finansowe 10 596

7 962

Pozostałe aktywa 11 1 180

1 023

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

4 767

8 571

Aktywa obrotowe, razem 55 826

83 955

Aktywa razem 114 654

135 257

P a s y w a

Kapitał własny

Kapitał zakładowy 12 2 005

2 355

Akcje własne -

-350

Kapitał z aktualizacji wyceny 13 -443

-486

Zyski zatrzymane 14 36 632

56 223

Kapitał własny ogółem 38 194

57 742

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 15 796

792

Długoterminowe pożyczki 16 16 629

950

Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji

4 769

8 800

Zobowiązania z tytułu leasingu 19 12 907

14 313

Zobowiązania długoterminowe, razem 35 101

24 855

Zobowiązania krótkoterminowe

Zobowiązania handlowe 17 24 180

42 981

Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 815

-

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego -

-

Zobowiązania z tytułu leasingu 19 2 228

2 258

Pozostałe zobowiązania 20 9 136

7 421

Zobowiązania krótkoterminowe, razem

41 359

52 660

Zobowiązania razem

76 460

77 515

Pasywa razem 114 654

135 257

4

Jednostkowy rachunek zysków i strat

Od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Nr

noty

Okres zakończony

31 grudnia 2023 r.

Okres zakończony

31 grudnia 2022 r.

Przychody ze sprzedaży, w tym :

218 734

151 927

Przychody ze sprzedaży usług 21 218 149

149 279

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 22 585

2 648

Koszt własny sprzedaży, w tym :

-244 436

-147 324

Koszt wytworzenia sprzedanych usług 23 -243 891

-144 751

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

-545

-2 573

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży

-25 702

4 603

Koszty ogólnego zarządu 23 -10 315

-10 961

Pozostałe przychody operacyjne 24 7 153

864

Pozostałe koszty operacyjne 25 -386

-434

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

-29 250

-5 928

Przychody finansowe 26 7 585

33 925

Zysk z likwidacji jednostki podporządkowanej 90

-

Koszty finansowe 27 -4 114

-2 466

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-25 689

25 531

Podatek dochodowy : 28 -6 098

-725

- część bieżąca

30

35

- część odroczona

-6 128

-760

Zysk (strata) netto -19 591

26 256

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

2 005 000

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję)

przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej

-

9,77

13,10

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Rok 2023

Rok 2022

Zysk netto -19 591

26 256

Inne całkowite dochody netto 43

52

Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na

zyski i straty po spełnieniu określonych warunków:

-

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane

na zyski i straty (przed opodatkowaniem):

43

52

Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia

pracownicze

53

64

Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów

-10

-12

Całkowite dochody ogółem -19 548

26 308

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)

2 005 000

Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr. na

jedną akcję)

-9,75

13,12

5

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał z

aktualizacji

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny,

razem

Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

Stan na początek okresu 2 355

-350

-486

56 223

57 742

Zysk (strata) netto danego okresu -

-

-19 591

Inne całkowite dochody (netto) -

-

43

-

43

Całkowite dochody ogółem -

-

43

-19 591

-19 548

Inne przemieszczenia -350

350

-

Stan na koniec okresu 2 005

-

-443

36 632

38 194

Kapitał

zakładowy

Akcje

własne

Kapitał z

aktualizacji

Zyski

zatrzymane

Kapitał

własny,

razem

Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku

Stan na początek okresu 2 935

-580

-538

42 217

44 034

Zysk (strata) netto danego okresu -

-

26 256

Inne całkowite dochody (netto) -

-

52

-

52

Całkowite dochody ogółem -

-

52

26 256

26 307

Wykup akcji własnych -580

580

-

Inne przemieszczenia -

-350

-

-12 250

-12 600

Stan na koniec okresu 2 355

-350

-486

56 223

57 742

6

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Okres zakończony

31 grudnia 2023 r.

Okres zakończony

31 grudnia 2022 r.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem -25 689

25 531

Korekty razem 4 060

-46 229

Amortyzacja 3 459

3 840

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -4 097

-31 207

(Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów

trwałych

-1

-541

(Zysk) strata ze zbycia udziałów -470

-

Zmiana stanu rezerw -78

-1 557

Zmiana stanu zapasów 150

105

Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów 17 787

4 435

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem

pożyczek i kredytów

-15 086

-22 195

Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych

okresów)

2 396

891

Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej -21 629

-20 698

Zapłacony podatek dochodowy -44

-59

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

-21 585

-20 639

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Wpływy

9 218

50 689

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

4

613

Wpływy z aktywów finansowych

9 214

50

076

-

w jednostkach powiązanych

9 214

50

076

otrzymane dywidendy

5 098

31

562

spłata pożyczki

3

200

17

500

spłata odsetek od

udzielonych pożyczek

916

1

014

Wydatki

-3 112

-16 016

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

-

251

-

970

Wydatki na aktywa finansowe

-

111

-

11

046

-

w jednostkach powiązanych

-

111

-

11

046

zakup udziałów w spółce stowarzyszonej

-

11 046

u

dzielone pożyczki

-

2 750

-

4 000

Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności

inwestycyjnej

6 106

34 673

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

Wpływy

15 900

-

Otrzymana pożyczka od jednostki powiązanej

15

900

-

Wydatki

-4 225

-16 717

Nabycie akcji własnych

-

12

600

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego MSSF16

-

4 097

-

4

046

Zapłacone odsetki i prowizje

-

46

-

Zapłacone odsetki od pożyczek

-

82

-

71

Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej

11 675

-16 717

Przepływy pieniężne netto, razem

-

3

804

-

2

683

Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

-

3

804

-

2

683

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

8 571

11 254

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

4 767

8 571

w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania

(rachunek VAT) 175

4

7

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych

informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności

Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent”, „jednostka”) z siedzibą w

Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS)

prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007

określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według

klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest

jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą

Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt

notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.1. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania

finansowego wchodzą następujące osoby:

Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu

Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu

Michał Dąbrowski - Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie było zmian w składzie Zarządu spółki

Prochem S.A.

Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące

osoby:

●

Marek Garliński - Prezes Rady Nadzorczej

●

Karol Żbikowski - Wiceprezes Rady Nadzorczej

●

Wiesław Kiepiel

●

Jarosław Stępniewski

●

Paweł Bielski

W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej

Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Prochem S.A. Uchwałą Nr 24 z dnia 14 czerwca 2023 roku

odwołało Pana Andrzeja Karczykowskiego z funkcji członka Rady Nadzorczej. Uchwałą nr 25 z dnia 14

czerwca 2023 roku powołało Pana Pawła Bielskiego na członka Rady Nadzorczej XI wspólnej kadencji.

1.2. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w 2023 roku wyniosło 197 etatów, a w 2022 roku 203 etaty. Stan zatrudnienia w

osobach na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniósł 192 osoby, a na dzień 31 grudnia 2022 roku 209 osób.

8

2. Przyjęte zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i analogiczny

okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF),

które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca

2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa

państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757).

Prezentowane sprawozdanie finansowe Prochem S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową

i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2022 roku, a także

wyniki tej działalności za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i dane porównawcze za rok zakończony

31 grudnia 2022 roku.

Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone przy

założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przeanalizowano okoliczności opisane w nocie 38 i 39 w ocenie Zarządu nie wpływają na zdolność

jednostki do kontynuowania działalności.

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za

wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa, które charakteryzują się sezonowością, która

powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na

wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym,

kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.

2.2. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości

Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia

pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje

sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy

zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji,

postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu

niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te

same metody obliczeniowe, które zastosowano w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Prochem

S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał

profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu

finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie

bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny

świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych

(marży brutto).

Od 1 stycznia 2023 roku spółka Prochem S.A. zmieniła metodę ewidencji księgowej rzeczowych

aktywów obrotowych (materiałów). Materialy i towary zakupione odpisywane są w koszty na dzień ich

zakupu. Na dzień kończący rok obrotowy, tj 31 grudnia, Spółka zobowiązana jest do ustalenia stanu

materiałów, ich wyceny i dokonania korekty kosztów o wartość tego stanu.

Odpisywanie w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu lub produktów gotowych w

momencie ich wytworzenia, połączone z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz

korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy.

9

Wpływ metody ewidencji materiałów na wynik finansowy w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023

roku wyniósł 8 tys. zł - zwiększenie kosztów zużycia materiałów o 52 tys. zł – stan materiałów na BO

odniesiony w koszty bieżącego okresu oraz zmniejszenie kosztów zużycia materiałów o 44 tys. zł.

1.3. Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady

rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym za rok

zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ

Zatwierdzone przez Radę MSSF do stosowania po 1 stycznia 2023 r.:

• Zmiany do MSSF 17 „ Umowy ubezpieczeniowe” raz zmiany do MSF 17;

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w

zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce” – kwestia istotności w

odniesieniu do polityk rachunkowości;

•

Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych

i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych;

• Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego w

związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji;

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9

– informacje porównawcze

Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego

zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości, i na

sprawozdanie finansowe.

Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB),

zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1 stycznia 2023 r.:

• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17.

• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF17 i MSSF 9 –

Informacje porównawcze.

• Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w

zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w

odniesieniu do polityk.

• Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i

korygowane błędów” – definicja wartości szacunkowych.

• Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku

dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji.

• Zmiany do MSSF 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar

Two).

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1 stycznia 2024 r.:

• MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.

• Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako

krótkoterminowe lub długoterminowe.

• Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „instrumenty finansowe

– ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców.

Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1 stycznia 2025 r.:

• Zmiany do MSR 21”Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”

10

Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie

finansowe spółki Prochem S.A.

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu

opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą

wejścia w życie.

Standardy ogłoszone, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską, Spółka zamierza

zastosować zgodnie z datą ich wejścia w życie.

1.4. Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie,

które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które

w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione

wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych

(przekazane zaliczki).

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.

Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu:

• Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość

godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę

późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów

aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców

regularnie co dwa lata.

• Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia,

powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz

zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest

w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z

aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości

odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości

wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w

wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych

całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych

dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek

zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego

wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości

bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do

jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji

rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione.

Zyski i straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze

sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat.

Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów

amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą

systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika

aktywów. Stosowana jest metoda liniowa.

11

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych

aktywów trwałych Spółka przyjęła poniższe okresy użytkowania:

•

Budynki i budowle

10-40 lat

•

Urządzenia techniczne

5-12 lat

•

Środki transportu

5 lat

• Narzędzia, przyrządy, ruchomości i

wyposażenie

5-10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec

każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak

również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie

wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje

wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przejętymi zasadami

rachunkowości.

Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie

realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości

odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy

amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych

(umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia

wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda

amortyzacji liniowej.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości

niematerialnych Spółka przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec

każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w bieżącym i kolejnych

okresach.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na

występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.

Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli

użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby

ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem

danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje

łącznie następującymi prawami:

a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania

zidentyfikowanego składnika aktywów oraz

b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

12

Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika

aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do

tej części okresu.

Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję

leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania

składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu

leasingu

Początkowe ujęcie i wycena

W dacie rozpoczęcia leasingu Spóła ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania

z tytułu leasingu.

Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje:

- wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,

- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o

wszelkie otrzymane zachęty,

- wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz

- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem

bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego

przez warunki leasingu.

Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:

- stałe opłaty leasingowe,

- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,

- kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu,

- kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że

Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia.

Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się

poprzez:

- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

- zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany

leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych.

Amortyzacja

Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres

leasingu lub okres użytkowania.

Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w

przypadku rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania:

a) budynków i budowli , w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 10 lat,

b) środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat,

c) narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat.

Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając,

opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Spółka stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy

wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty:

- metodą liniową przez okres trwania umowy,

- inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści

czerpanych przez korzystającego.

13

Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których

przedmiot ma niską wartość.

Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż

15.000 PLN.

Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają

komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów

stanowiących przedmiot umowy.

Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Spółka zachowuje całe

ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu

operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu

przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z

wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu

składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych).

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy:

1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego,

2. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów,

3. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego

użytkowania lub sprzedaży.

Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego

prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do

czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży.

Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach

Wartość udziałów i akcji Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne

odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość godziwą inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostka zależną, traktuje się jako cenę

jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych.

Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku.

Materialy i towary zakupione odpisywane są w koszty na dzień ich zakupu. Na dzień kończący rok

obrotowy, tj 31 grudnia, Spółka zobowiązana jest do ustalenia stanu materiałów, ich wyceny i dokonania

korekty kosztów o wartość tego stanu. Zapasy wyceniane są w cenie nabycia.

Odpisywanie w koszty wartości materiałów i towarów na dzień ich zakupu lub produktów gotowych w

momencie ich wytworzenia, połączone z ustalaniem stanu tych składników aktywów i jego wyceny oraz

korekty kosztów o wartość tego stanu, nie później niż na dzień bilansowy.

Pożyczki udzielone

powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru

wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich

wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności

przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się

początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według

zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o

ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

14

Należności

ujmuje się początkowo według wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych

na moment początkowego rozpoznania jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur

sprzedaży, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej

stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości

należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich

należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych

kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi ustala się wg MSSF 9 Instrumenty finansowe.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie

wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w

wartości nominalnej.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria:

•

Zarząd podjął decyzję o sprzedaży,

•

zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy,

•

aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie,

•

transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od

podjęcia decyzji o zbyciu,

•

cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej,

•

prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie.

Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria

klasyfikacji zostały spełnione.

Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa

te są ponownie wyceniane z zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe

przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych)

ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub

wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty

sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis

aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży

zaprzestaje się naliczania amortyzacji.

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

W momencie początkowego ujęcia, jednostka wycenia składnik aktywów lub zobowiązań w wartości

godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązań finansowych

niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy, o koszty transakcji,

które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych takie

jak: opłaty i prowizje wypłacone doradcom, pośrednikom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i

giełdę oraz podatki. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów

dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, czy kosztów

przechowania instrumentów.

15

Wycena instrumentów finansowych – MSSF 9

MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych:

- według zamortyzowanego kosztu,

- według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,

- według wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym

przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające

z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w

jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i

tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów

pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem,

że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek.

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9

W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub

• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego

zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla

danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu

według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

• aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie

aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

• jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych

stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez

inne całkowite dochody, gdy:

• celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów

pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów,

• warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach

przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej

pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy

bieżącego okresu.

Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej.

Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF

Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałe należności

Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu

Pochodne instrumenty finansowe

nie objęte rachunkowością zabezpieczeń

Wyceniane do wartości godziwej przez WF

16

W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych

metod wyceny i klasyfikacji.

Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na

modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych

strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną

przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka

wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne.

Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość

należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu

ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do:

- należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości

- należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji

majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem.

W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada

wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane.

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej

Grupa wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,

w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym

sposobie wyzbycia się aktywów.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się:

•

dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne

na koniec okresu sprawozdawczego,

•

dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych,

•

dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę

zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z

aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Grupa wycenia

według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami

rachunkowości zabezpieczeń.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych

do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących

z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku

dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej są ujmowane w wyniku finansowym.

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Spółka wycenia pożyczki i pozostałe należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz inwestycje

utrzymywane do terminu wymagalności według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody

efektywnej stopy procentowej.

17

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej

Spółka wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,

w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,

nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym

sposobie wyzbycia się aktywów.

Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się:

•

dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne

na koniec okresu sprawozdawczego,

•

dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych

przepływów pieniężnych,

•

dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę

zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z

aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Spółka wycenia

według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami

rachunkowości zabezpieczeń.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane

według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym.

Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych

do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących

z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku

dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy

procentowej są ujmowane w wyniku finansowym.

Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej

Spółka wycenia zobowiązania finansowe zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez

wynik finansowy (obejmujące w szczególności instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów

zabezpieczających), na ostatni dzień okresu sprawozdawczego lub inny moment po początkowym ujęciu

w wartości godziwej. Niezależnie od cech i celu nabycia, Spółka, w momencie początkowego ujęcia,

dokonuje klasyfikacji wybranych zobowiązań finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez

wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Wartość godziwa

zaciągniętego zobowiązania ustalana jest na podstawie bieżącej ceny sprzedaży dla instrumentów

notowanych na aktywnym rynku.

W przypadku braku aktywnego rynku, wartość godziwą zobowiązań finansowych ustala się poprzez:

•

wykorzystanie ostatnich transakcji rynkowych przeprowadzonych bezpośrednio pomiędzy dobrze

poinformowanymi, zainteresowanymi stronami, lub

•

odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu, który jest niemalże taki sam, lub

•

analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu

finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu

Akcjonariuszy Spółki.

Rezerwy– tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas

gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i

gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz

można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

18

Świadczenia pracownicze – Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione

od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka

nie posiada innych programów emerytalnych.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych

odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na

emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w

momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na

cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia.

Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie

dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone

rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu

odpraw pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do

momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki,

dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji,

tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z

uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową

służącą do dyskontowania.

Spółka rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na odprawy w okresie

sprawozdawczym:

- koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach,

- wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń,

- koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w

zyskach i stratach.

- zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym

zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w

wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych

dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia,

- koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata

odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków

świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń,

ujmowana w zyskach i stratach okresu.

Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad

określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:

 Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych

i zarejestrowanych akcji.

 Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:

- różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu

o podatek odroczony m.in. budynków, budowli, gruntów i nieruchomości inwestycyjnych

wycenianych w wartości godziwej,

- kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za

granicą,

- zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany

stopy dyskonta).

 Zyski zatrzymane, które obejmują:

o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość

nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania

majątku trwałego w latach ubiegłych,

o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał,

19

o Niepodzielony zysk (stratę) z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego,

o Wypłacone zaliczki na dywidendy.

Przychody ze sprzedaży –obejmują w szczególności przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi

budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie. Od 1 stycznia 2018 roku

Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada,

że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi

kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

- rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka

oczekuje być uprawniona.

- ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na

klienta.

Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi

projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień

zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia

ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów

i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy

kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta.

Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym

od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów

podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres

bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic

przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową

wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu

stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą

odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty

zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do

odliczenia w następnych latach.

1.5. Transakcje w walutach obcych

Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w

dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia

się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z

rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach

obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.

1.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są

walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.

Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem

następujących procedur:

• aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z

sytuacji finansowej,

• przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz

• powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat.

20

2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na

dzień 31 grudnia 2023 roku i za okres dwunastu miesięcy 2023 roku

Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 926

1 412

- urządzenia techniczne i maszyny 759

1 174

- inne rzeczowe aktywa trwałe 167

238

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 926

1 412

Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

a) własne

926

1

412

Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem

926

1 412

Zmiany stanu środków trwałych – 2023 rok

urządzenia

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

rzeczowe

aktywa trwałe,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2023 roku 5 053

-

1 823

-

6 876

Zwiększenia (z tytułu) 147

-

23

-

170

- zakup 147

-

23

-

170

Zmniejszenia (z tytułu) -361

-

-45

-

-406

- sprzedaż -10

-

-8

-

-18

- likwidacja -351

-

-30

-

-381

- przemieszczenia -

-

-7

-

-7

Stan na 31 grudnia 2023 roku 4 839

-

1 801

-

6 640

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana

amortyzacja (umorzenie)

3 879

-

1 585

-

5 464

Amortyzacja za okres (z tytułu) 201

-

49

-

250

- zwiększenia - amortyzacja za

okres

558

-

94

-

652

- zmniejszenia z tytułu

sprzedaży

-10

-

-32

-

-42

- zmniejszenia z tytułu

likwidacji

-347

-

-6

-

-353

- przemieszczenia -

-

-7

-

-7

Stan na 31 grudnia 2023 roku -

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

4 080

-

1 634

-

5 714

Utrata wartości aktywów trwałych -

-

Wartość netto rzeczowych aktywów

trwałych na

31 grudnia 2023 roku

759

-

167

-

926

21

Zmiany stanu środków trwałych – 2022 rok

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

inne

rzeczowe

aktywa

trwałe

rzeczowe

aktywa

trwałe w

budowie

rzeczowe

aktywa

trwałe,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2022 roku 4 083

68

2 511

-

6 662

Zwiększenia (z tytułu) 970

-

65

-

1 035

- zakup 970

-

65

-

1 035

Zmniejszenia (z tytułu) -

-68

-753

-

-821

- sprzedaż -

-68

-719

-

-787

- likwidacja -

-

-34

-

-34

Stan na 31 grudnia 2022 roku 5 053

-

1 823

-

6 876

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2022 roku -

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

3 353

68

2 152

-

5 573

Amortyzacja za okres (z tytułu) 526

-68

-567

-

-109

- zwiększenia - amortyzacja za okres 526

-

113

-

639

- zmniejszenia z tytułu sprzedaży -

-68

-647

-

-715

- zmniejszenia z tytułu likwidacji -

-

-33

-

-33

Stan na 31 grudnia 2022 roku -

skumulowana amortyzacja (umorzenie)

3 879

-

1 585

-

5 464

Utrata wartości aktywów trwałych -

-

Wartość netto rzeczowych aktywów

trwałych na

31 grudnia 2022 roku

1 174

-

238

-

1 412

Nota 2 - wartości niematerialne

31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 roku

nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym

oprogramowanie

komputerowe

14

38

Wartości niematerialne razem 14

38

Struktura własnościowa

- własne

14

38

Wartości niematerialne razem

14

38

22

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2023 rok

Nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne, w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2023 roku

2 176

Zwiększenia/zmniejszenia: -14

-14

likwidacja -14

-14

Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 162

2 162

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 138

Amortyzacja za okres (z tytułu): 10

10

- zwiększenia (naliczone umorzenie) 24

24

- zmniejszenie z tytułu likwidacji -14

-14

Stan na 31 grudnia 2023 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 148

Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2023

roku

14

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2022 rok

Nabyte koncesje, patenty,

licencje i podobne, w tym

oprogramowanie

komputerowe

Wartości niematerialne,

razem

Wartość brutto

Stan na 1 stycznia 2022 roku

2 610

Zwiększenia/zmniejszenia: -434

-434

zakup 11

11

likwidacja -445

-445

Stan na 31 grudnia 2022 roku 2 176

2 176

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 560

Amortyzacja za okres (z tytułu): -422

-422

- zwiększenia (naliczone umorzenie) 23

23

- zmniejszenie z tytułu likwidacji -445

-445

Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja

(umorzenie)

2 138

Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2022

roku

38

23

Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania

Budynki

i budowle

Urządzenia

techniczne

i maszyny

Środki

transportu

Razem

Wartość brutto

Stan na bilans otwarcia 23 398

378

3 846

27 622

zwiększenie wartości brutto - zawarcie nowych umów -

-

363

Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości

umów

198

293

-

491

zmniejszenie wartości brutto - zakończenie umowy -

-338

-318

-656

Razem, wartość brutto bilans zamknięcia 23 596

333

3 891

27 820

Umorzenie

Stan na bilans otwarcia 8 615

337

2 691

11 643

naliczona amortyzacja 1 995

48

738

2 781

zmniejszenie - zakończenie umowy -

-337

-305

-642

Razem, skumulowana amortyzacja na bilans

zamknięcia

10 610

48

3 124

13 782

Wartość księgowa netto na BO - 01.01.2023 14 783

41

1 155

15 979

Wartość księgowa netto na BZ – 31.12.2023

Wartość księgowa brutto 23 596

333

3 891

27 820

Skumulowana amortyzacja 10 610

48

3 124

13782

Odpisy aktualizujące -

-

Razem wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 r. 12 986

285

767

14 038

Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2023

r.

31 grudnia 2022

r.

a) w jednostkach zależnych 21 598

21 141

Akcje i udziały, wartość netto 21 598

21 141

odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego

-

380

Akcje i udziały, wartość brutto 21 598

21 521

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych

i pozostałych

Stan na

31 grudnia 2023

r.

Stan na

31 grudnia 2022

r.

a) stan na początek okresu 21 141

5 593

- akcje i udziały w cenie nabycia 21 141

5 593

b) zwiększenia 491

15 548

- zakup akcji/udziałów spółki powiązanej -

11 046

- zmiana statusu z jednostki stowarzyszonej na zależną 111

4 502

- rozwiązanie odpisu spółki zależnej 380

-

b) zmniejszenia -34

-

- sprzedaż udziałów w celu umorzenia -34

-

Stan na koniec okresu 21 598

21 141

24

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w

jednostkach podporządkowanych

31 grudnia 2023

r.

31 grudnia 2022

r.

Stan na początek okresu 380

380

Rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej -380

-

Stan na koniec okresu 0

380

Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i

stowarzyszonych

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

- Akcje i udziały - wartość netto

-

- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów

708

Akcje i udziały, wartość brutto

708

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach

współkontrolowanych i stowarzyszonych

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

a) stan na początek okresu

-

4 502

- akcje i udziały w cenie nabycia

-

4

502

b) zmniejszenia (z tytułu)

-

4

502

zmiana statusu z jednostki stowarzyszonej na zależną

-

4 502

c) stan na koniec okresu netto

-

d) odpis aktualizujący

708

e) stan na koniec okresu brutto

708

25

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych dane na 31 grudnia 2023 roku

Lp. a b c d e f g h i j k

nazwa (firma) jednostki

siedziba

Przedmiot

działalności

charakter powiązania

zastosowana

data objęcia

kontroli /

współkontroli

/ uzyskania

znaczącego

wpływu

wartość

udziałów /

akcji według

ceny nabycia

korekty

wartość

procent

udział w ogólnej

ze wskazaniem

przedsiębiorstwa (jednostka zależna,

współzależna,

stowarzyszona, z

wyszczególnieniem

powiązań

bezpośrednich i

pośrednich)

metoda aktualizujące

bilansowa

posiadanego

liczbie głosów

formy prawnej

konsolidacji /

wycena metodą

praw własności,

bądź wskazanie, że

jednostka nie

podlega

konsolidacji /

wycenie metodą

praw własności

wartość

(razem)

udziałów /

akcji

kapitału

zakładowego

bezpośrednio

i pośrednio

na walnym

zgromadzeniu

(bezpośrednio i

pośrednio)

1

PROCHEM

INWESTYCJE Sp. z o. o.

Warszawa

doradztwo w zakresie

prowadzenia

działalności

gospodarczej i

zarządzania

zależna pełna 22.06.1992 2 999

- 2 999

100,0%

2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław

projektowanie

budowlane,

urbanistyczne,

technologiczne

zależna powiązana

pośrednio (Prochem

Inwestycje sp. z o.o.

posiada 85,7%

kapitału

)

Pełna 19.07.2002 143

- 143

91,4%

3

PROCHEM ZACHÓD

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność

marketingowa,

świadczenie usług

budowlanych i

projektowych, handel

i spedycja

zależna pełna 18.03.1998 1 061

- 1 061

80,0%

4

ELEKTROMONTAŻ

KRAKÓW S.A.

Kraków

roboty związane z

zakładaniem instalacji

elektrycznych i

osprzętu

elektrycznego

zależna powiązana

pośrednio (Prochem

Inwestycje posiada

57,49% udziałów)

pełna 10.12.2001 1 243

- 1 243

92,0%

5

PROCHEM RPI

Sp. z o.o.

Warszawa

działalność

developerska

zależna ( Prochem

Inwestycje posiada

3,33%)

pełna 08.04.1998 493

- 493

100,0%

6 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa

wynajem

nieruchomości na

własny rachunek

zależna

pełna

(zmiana struktury

udziału w spółce ze

współkontrolowanej

na zależną z dniem

2

0

.

12.2022 r.)

24.03.2000 15 659

15 659

100,0%

26

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d.

Lp. a

b

c d e f

kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania jednostki, w tym:

należności jednostki, w tym:

aktywa

jednostki,

razem

przychody

ze

sprzedaży

nazwa jednostki

kapitał

zakładow

y

Akcje

własne

(wielkość

ujemna)

Kapitał z

aktualizacji

)

Zyski zatrzymane, w tym:

Odpis z

zysku netto

w ciągu

roku

obrotowego

zysk

(strata) z

lat

ubiegłych

zysk

(strata)

netto

Zobowiąza-

nia

długotermin

owe

Zobowiąza-

nia

krótkotermi

nowe

należności

długo-

terminowe

należności

krótko-

terminowe

1

PROCHEM

INWESTYCJE Sp. z o. o.

11 323

3 000

- -

8 323

-20

3 437

16 141

14 140

2 001

1 135

-

1 135

27 464

4 613

2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 926

600

-268 -

594

-

-249

5 524

1 714

3 810

1 406

44

1 362

6 450

6 290

3

PROCHEM ZACHÓD

Sp. z o.o.

2 113

1 600

- -

513

-

74

7

-

7

1

-

1

2 120

-

4

ELEKTROMONTAŻ

KRAKÓW S.A.

19 979

728

- 4 161

15 090

-

1 761

17 738

2 670

15 068

18 100

-

18 100

37 717

58 374

5 PROCHEM RPI Sp. z o.o.

3 642

600

- -

3 042

-

-71

7 271

6 257

1 014

217

-

217

10 913

1 261

6 IRYDION Sp. z o.o.

19 080

9 000

- -

10 080

-

-1 114

24

-

24

449

445

4

19 104

-

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

27

Nota 6 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego

- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, odniesiony na wynik finansowy

8 353

3 351

a) odniesione na wynik finansowy 8 239

3 225

- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 700

941

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

29

- rezerwa na świadczenia emerytalne 88

80

- rezerwa na świadczenia urlopowe 287

287

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

5

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 9

-

- strata podatkowa 1 056

-

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 6 053

1 883

b) odniesione na kapitał własny 114

126

- rezerwa na świadczenia emerytalne 114

126

2. Zwiększenia 11 014

8 108

a) odniesione na wynik finansowy 11 014

8 108

- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 1 560

880

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

44

- rezerwa na świadczenia emerytalne 23

18

- rezerwa na świadczenia urlopowe -

6

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

2

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 47

49

- strata podatkowa 5 345

1 056

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107

-

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 886

6 053

b) odniesione na kapitał własny -

-

- rezerwa na świadczenia emerytalne -

-

3. Zmniejszenia 7 070

3 106

a) odniesione na wynik finansowy 7 060

3 094

- wykorzystanie rezerwy utworzone na koszty operacyjne 893

1 121

- wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

29

- rezerwa na świadczenia emerytalne 14

10

- rezerwa na świadczenia urlopowe 36

6

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

5

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 18

40

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 6 053

1 883

b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

10

12

- rezerwa na świadczenia emerytalne 10

12

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem, w tym:

12 297

8 353

a) odniesione na wynik finansowy 12 193

8 239

28

- rezerwy utworzone na koszty 1 367

700

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44

44

- rezerwa na świadczenia emerytalne 97

88

- rezerwa na świadczenia urlopowe 251

287

- nieopłacone świadczenia pracownicze 2

2

- dyskonto kaucji pieniężnej w banku 38

9

- strata podatkowa 6 401

1 056

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107

-

- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 886

6 053

b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi

różnicami przejściowymi (z tytułu)

104

114

- rezerwa na świadczenia emerytalne 104

114

- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

początek okresu, w tym:

6 408

2 152

a) odniesionej na wynik finansowy 6 408

2 152

- odsetki naliczone od pożyczki 78

119

- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136

136

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 247

244

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 40

-

- marża na doszacowanych przychodach 5 907

1 653

b) odniesionej na kapitał własny -

-

2. Zwiększenia 4 166

6 067

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich

różnic przejściowych (z tytułu)

4 166

6 067

- odsetki naliczone od pożyczki 132

56

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań -

64

- przychody ze sprzedaży akcji Predom 24

-

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) -

40

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 69

-

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 3 941

5 907

3. Zmniejszenia 6 340

1 811

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z

dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)

6 340

1 811

- zapłacone odsetki od pożyczki 146

97

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 247

61

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 40

-

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 5 907

1 653

b) odniesionej na kapitał własny -

-

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na

koniec okresu, razem

4 234

6 408

a) odniesionej na wynik finansowy 4 234

6 408

- odsetki naliczone od pożyczki 64

78

- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136

136

- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań -

247

29

- przychody ze sprzedaży długoterminowych aktywów

finansowych

24

-

- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) -

40

- dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 69

-

- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 3 941

5 907

b) odniesionej na kapitał własny -

-

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 12 297

8 353

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -4 234

-6 408

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 8 063

1 945

Nota 7 - pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio : 8 242

8 910

- udzielone pożyczki długoterminowe 8 242

8 910

b) inne aktywa finansowe – zdyskontowana kaucja stanowiąca -

-

zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji 4 968

-

Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 13 210

8 910

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2023 roku

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

- w kwocie 2 817 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 2 700 tys. zł., odsetki w kwocie 117 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień

roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin

spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku.

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.:

- w kwocie 5 424 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 5 350 tys. zł., odsetki w kwocie 74 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy

dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,0%.

Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami – 30 czerwca 2027 roku.

Zwiększenia:

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.

w kwocie 291 tys. zł,

•

Udzielenie pożyczki spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 2 750 tys. zł,

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 406 tys. zł,

30

Zmniejszenie:

•

częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 1 800 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 584 tys. zł,

•

częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie

1 400 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie

332 tys. zł,

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2022 roku

• Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zostały

spłacone, saldo na 31.12.2022 rok wynosi 0 zł.

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

- w kwocie 4 910 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 4 500 tys. zł., odsetki w kwocie 410 tys. zł.

Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy

dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%.

Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku.

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.:

- w kwocie 4 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 4 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane

rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału

kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,0%. Termin spłaty pożyczki wraz z

odsetkami – 30 czerwca 2027 roku.

Zwiększenia:

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o.

w kwocie 356 tys. zł,

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.

w kwocie 354 tys. zł,

•

Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.

w kwocie 87 tys. zł,

Zmniejszenie:

•

spłata pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w kwocie

17 000 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w

kwocie 356 tys. zł,

•

częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 500 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w

kwocie 572 tys. zł,

•

spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie

87 tys. zł,

Nota 8 – zapasy

Zapasy 31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Materiały

44

194

Towary

-

Zapasy, razem

44

194

Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów

557

31

Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności

Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Należności handlowe

23 227

31 589

Odpis aktualizujący wartość należności handlowych

3 124

-3 076

Należności handlowe netto, w tym

20 103

28 513

- o okresie spłaty do 12 miesięcy

20 049

28 470

- o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy

54

43

Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń

społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

-

Należności

pozostałe

209

14

Odpis aktualizujący pozostałe należności

51

-

Należności pozostałe netto

158

14

Należności razem

20 261

28 527

Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej wykorzystała matrycę rezerw, która została

opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Spółka

przeprowadziła test na utratę wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku

przeprowadzonego testu, oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego

wpływu na prezentowaną wartość należności.

Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości

księgowej.

Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek

powiązanych 31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

handlowe, w tym:

799

13

- od jednostek zależnych 799

6

- od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych -

7

pozostałe, w tym: 124

-

- od jednostek zależnych 124

-

Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek

powiązanych netto, razem

923

13

odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych

-

Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek

powiązanych brutto, razem

923

13

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych i pozostałych

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

Stan na początek okresu

3 076

2 812

a) zwiększenia (z tytułu)

102

264

-

utworzenie rezerwy na należności handlowe

102

264

b) zmniejszenia (z tytułu)

3

-

otrzymane zapłaty

3

-

wykorzystanie rezerw utworzonych w poprzednich okresach

-

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec

okresu

3 175

3 076

32

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie

spłaty :

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

a) do 1 miesiąca

7 044

14 240

b) powyżej 1 miesiąca do 3

miesięcy

11 166

12 567

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

640

1 488

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku

11

17

e) powyżej 1 roku

54

43

f) należności przeterminowane

4 312

3 234

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)

23 227

31 589

g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

-3 124

-3 076

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)

20 103

28 513

W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony

jest w przedziale od 14 do 60 dni.

Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych

(brutto)

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

a) do 1 miesiąca

29

15

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

1 025

5

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy

38

12

d)

powyżej 6 miesięcy do 1 roku

-

62

e) powyżej 1 roku

3 220

3 140

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)

4 312

3 234

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-3 124

-3 076

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem

(netto)

1 188

158

Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku należności handlowe zawierają

krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio

na kwotę 1 511 tys. zł i 749 tys. zł.

Nota 10 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju : 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie

udzielonych przez bank gwarancji

596

7 962

Pozostałe aktywa finansowe, razem 596

7 962

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych - -

Pozostałe aktywa finansowe, brutto 596

7 962

Nota 11 - pozostałe aktywa

Pozostałe aktywa według rodzaju : 31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 180

1 023

- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 277

237

- koszty utrzymania oprogramowania 894

753

- prenumeraty 9

8

- pozostałe koszty rozliczane w czasie -

25

Pozostałe aktywa, razem 1 180

1 023

33

Nota 12 - kapitał zakładowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Liczba

akcji

Wartość serii

/ emisji wg

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Założycielska

imienne

3 głosy na 1 akcję

580

Gotówka

23

-

07

-

1991

01

-

10

-

1991

Założycielska

imienne

-

6 067

6

067

Gotówka

23

-

07

-

1991

01

-

10

-

1991

Założycielska

na okaziciela

-

1

810

104

1

810

104

Gotówka

23

-

07

-

1991

01

-

10

-

1991

B

imienne

-

750

Gotówka

29

-

07

-

1993

01

-

01

-

1993

B

na okaziciela

-

187 499

187

499

Gotówka

29

-

07

-

1993

01

-

01

-

1993

Liczba akcji razem

2 005 000

Kapitał

zakładowy, razem 2 005 000

Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

Dnia 1 sierpnia 2023 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonano wpisu na podstawie

Uchwały Nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia (ZWZ) z dnia 14 czerwca 2023 r. dotyczącego

umorzenia akcji przez obniżenie kapitału zakładowego – ZWZ umorzyło 350 000 szt. akcji o wartości

nominalnej 1 zł każda, w tym: 749 szt. akcji założycielskich wyemitowanych jako imienne i 349.251

szt. akcji serii B na okaziciela.

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji,

ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 006 160.

Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta

Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na

dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na

walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:

Nazwa akcjonariusza

Ilość

posiadanych

akcji (w szt.)

Ilość

posiadanych

głosów

% głosów w

ogólnej liczbie

głosów

% udział w

kapitale

zakładowym

1. Steven Tappan 1 002 450 1 002 450 49,97 50,00

2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” 284 916 284 916 14,20 14,21

Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2023 roku:

1. W dniu 8 sierpnia 2023 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od

Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. występującego w imieniu Otwartego Funduszu

Emerytalnego PZU „Złota Jesień” („OFE PZU”) o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej

liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału

zakładowego z kwoty 2 355 000 zł do kwoty 2 005 000 zł w drodze umorzenia 350 000 szt. akcji

Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda.

Przed zmianą OFE PZU posiadał 284 916 akcji Spółki, co stanowiło 12,10% kapitału zakładowego oraz

posiadał 284 916 głosów z tych akcji, co stanowiło 12,09% ogólnej liczby głosów na Walnym

Zgromadzeniu .

Po zmianie OFE PZU posiada 284 916 szt. akcji Spółki, co stanowi 14,21% kapitału zakładowego oraz

posiada 284 916 głosów z tych akcji, co stanowi 14,20% ogólnej liczby głosów na Walnym

Zgromadzeniu.

34

2. W dniu 9 sierpnia 2023 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od

akcjonariusza Spółki Pana Stevena Tappana o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej

liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału

zakładowego z kwoty 2 355 000 zł do kwoty 2 005 000 zł w drodze umorzenia 350 000 szt. akcji

Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda.

Przed zmianą Pan Steven Tappan posiadał 1 002 450 akcji Spółki, co stanowiło 42,57% kapitału

zakładowego oraz posiadał 1 002 450 głosów z tych akcji, co stanowiło 42,55% ogólnej liczby głosów

na Walnym Zgromadzeniu .

Po zmianie Pan Steven Tappan posiada 1 002 450 szt. akcji Spółki, co stanowi 50,00% kapitału

zakładowego oraz posiada 1 002 450 głosów z tych akcji , co stanowi 49,97% ogólnej liczby głosów na

Walnym Zgromadzeniu.

Nota 13 - kapitał z aktualizacji wyceny

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

Stan na bilans otwarcia -486

-538

Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 43

52

Stan na bilans zamknięcia -443

-486

Nota 14 - zyski zatrzymane

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

Kapitał zapasowy 46 870

20 614

Pozostałe kapitały rezerwowe 9 353

9 353

Zysk (strata) okresu -19 591

26 256

Razem 36 632

56 223

Nota 15 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych

wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych

odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na

emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w

momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na

cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia.

Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie

dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”.

Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań

Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą

dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki,

dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji,

tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z

uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową

służącą do dyskontowania i inne.

Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy

pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy pracownika w momencie śmierci. Spółka

nie tworzy rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się

wymagalne.

Bieżące obciążenia Spółki z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące

pozycje:

35

- koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny

(wynagrodzeń),

- koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowanym

w zyskach i stratach jako koszt finansowy,

- zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym

zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w

wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych

dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia,

- koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata

odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków

świadczeń lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu

jako koszt operacyjny (wynagrodzeń),

- zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe.

Główne założenia aktuarialne przyjęte na koniec okresu sprawozdawczego:

Świadczenia po okresie zatrudnienia, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i

rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na

emeryturę bądź rentę. Wysokość odprawy zależy od stażu pracy i stanowi wielokrotność średniego

wynagrodzenia w Jednostce za poprzedni kwartał, nie więcej jednak niż trzykrotność miesięcznego

wynagrodzenia pracownika i nie mniej niż jednokrotne miesięczne wynagrodzenie zgodnie z Kodeksem

Pracy.

Rezerwy na odprawy na dzień 31-12-2023 wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu

metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik matematyki aktuarialnej.

Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółki, aktualne

dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Spółki. Wyliczenia przeprowadzono w

oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31-12-2023.

Poniżej podano uśrednione wartości podstawowych wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych

założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2023:

- średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,59%, w tym dla stażu > 3 lata 6,08%

- średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,002823 (na bazie tablic GUS PTTŻ 2022

zredukowanych do 30%)

- średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002325 (wskaźniki na bazie

orzecznictwa ZUS za lata 2016 – 2020 powiększone do 200%)

- roczny wzrost podstaw świadczeń: 7% ≤ 2025, 6,5% w 2026 - 2029, 6,0% ≥ 2030

- stopa procentowa służąca do dyskontowania: 5,78% na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności

wyznaczonej w oparciu o rentowność 2-letnich, 5-letnich i 10-letnich polskich obligacji skarbowych

z dnia 31-12-2023 (czynnik dyskontujący: 0,94536)

Dla porównania uśrednione wartości wybranych wskaźników wyznaczone na bazie założeń

aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2022:

- średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 6,86%%, w tym dla stażu > 3 lata 5,06%

- średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003660

- średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002196

- uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 10% ≤ 2024, 6,5% w 2025 - 2028, 6,0% ≥ 2029

- stopa procentowa służąca do dyskontowania: 6,89% (czynnik dyskontujący: 0,93554)

36

Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe (w tys. PLN)

Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022

Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 856

881

Świadczenia wypłacone w okresie (

-

)

-

72

-

55

Koszt odsetkowy

56

30

Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/

66

64

(Zyski) straty aktuarialne

-

53

-

64

Koszt przeszłego zatrudnienia

0

Skutki zbycia / połączenia Spółek

0

Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 853

856

w tym rezerwa krótkoterminowa

57

64

w tym rezerwa długoterminowa

796

792

Podział zysków /strat aktuarialnych (w tys. PLN)

Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022

Zyski (straty) aktuarialne ‘ex

post’

37

-

81

Z(S)A z aktualizacji założeń demograficznych

49

-

52

Z(S)A z aktualizacji założeń finansowych

-

33

197

Razem zyski (straty) aktuarialne 53

64

Całkowite dochody z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujmowane w zyskach i stratach:

Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022

Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/

-

66

-

64

Koszt odsetkowy

-

56

-

30

Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń

długoterminowych

0

Koszt przeszłego zatrudnienia

0

Razem zysk (strata) -122

-94

Ujmowane w innych całkowitych dochodach:

Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022

Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie

zatrudnienia

53

64

Profil zapadalności odpraw emerytalno-rentowych

Analiza wrażliwości rezerw na zmiany podstawowych założeń aktuarialnych

Okres Przepływy Podział rezerw

2023

60

57

2024

66

53

2025

79

60

2026

71

51

2027

79

51

≥ 2028

3 707

581

Razem 4 062

853

PV / duracja 1 581

14,34 lat

37

AW dla stopy

procentowej

AW dla wskaźników

rotacji pracowniczej

AW dla wzrostów

podstaw świadczeń

Zmiana

w p.p.

Rezerwy po

zmianie

Zmiana

w %

Rezerwy po

zmianie

Zmiana

w p.p.

Rezerwy po

zmianie

-

0,50%

896

-

20%

907

-

0,50%

812

-

0,25%

874

-

10%

879

-

0,25%

832

0,0%

853

0% 853

0,0%

853

0,25%

833

10%

829

0,25%

875

0,50%

814

20%

807

0,50%

898

Nota 16 - długoterminowe pożyczki

Pożyczki długoterminowe

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

a) do jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio 16 629

950

Pożyczki długoterminowe, razem 16 629

950

Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2023 roku

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego:

kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej WIBOR

3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w

wysokości 2,0%. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2027 roku.

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Irydion sp. z o.o.

w kwocie 3 606 tys. EUR, po kursie z dnia 29.12.2023 r. kwota wynosi 15 679 tys. zł. z tego:

kwota pożyczki 3 540 tys. EUR, po kursie z dn. 29.12.2023 r. kwota wynosi 15 392 tys. zł.

odsetki 66 tys. EUR, po kursie z dnia 29.12.2023 r. kwota odsetek wynosi 287 tys. zł.

Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej EURIBOR 3M z pierwszego dnia

roboczego danego kwartału, powiększonej o marżę 2,4%. Termin spłaty ustalono na 31.12.2027 roku.

Zwiększenia:

• Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o.

w kwocie 82 tys. zł.

• Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Irydion Sp. z o.o.

w kwocie 66 tys. EUR. (równowartość 287 tys. zł)

Zmniejszenia:

• Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. kwocie

82 tys. zł.

Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2022 roku

•

Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego:

kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej WIBOR

3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w

wysokości 2,0%. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2024 roku.

38

Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych

Nota 17- zobowiązania handlowe

31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r.

a) wobec jednostek zależnych

543

1 250

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 543

1 250

- do 12 miesięcy 543

1 250

b) wobec pozostałych jednostek 23 637

41 731

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 23 637

41 731

- do 12 miesięcy 23 637

41 731

Zobowiązania handlowe, razem 24 180

42 981

Zobowiązania długoterminowe – z tytułu zatrzymanych kaucji

o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy

4 769

8 800

Zobowiązania handlowe, razem 28 949

51 781

Nota 18 – rozrachunki z tytułu umów długoterminowych

31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 roku

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów

28 978

37 634

a) krótkoterminowe

28 978

kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych

28 978

37 634

31 grudnia 2023 roku

31 grudnia 2022 roku

Kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów, z tego:

5 815

-

a)

krótkoterminowe

5 815

-

Kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych

5 815

-

Wyszczególnienie

31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 roku

Wartość przychodów wg umów

522 021

1 556 159

Wartość przychodów zafakturowana

461 179

384 962

Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów

512 815

1 470 703

Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów

468 417

381 947

Kwoty należne od odbiorców

28 978

37 634

Kwoty należne dla odbiorców

5 815

-

Nazwa banku Siedziba

Limit

kredytu w

tys. PLN

Kwota

zaangażowa

nia w tys.

PLN

Termin

spłaty

Warunki oprocentowania Zabezpieczenie

mBANK S.A.

Warszawa 4 000 0

29.08.2024

WIBOR ON PLN plus marża.

Odsetki naliczane są w stosunku

rocznym od kwoty

wykorzystanego kredytu.

Weksel własny in

blanco

39

Nota 19 - zobowiązania z tytułu leasingu

31 grudnia 2023 roku

31 grudnia 2022 roku

- zobowiązanie z tytułu praw do użytkowania 15 135

16 571

Zobowiązania z tytułu leasingu, razem 15 135

16 571

w tym zobowiązania krótkoterminowe 2 228

2 258

Zobowiązania z tytułu leasingu

w tys. zł w tys. zł

Przyszłe minimalne

płatności z tytułu

leasingu

Odsetki

Wartość

bieżąca

Przyszłe minimalne

płatności z tytułu

leasingu

Odsetki

Wartość

bieżąca

w tys. złotych 2023 rok

2023 rok

2022 rok

do roku 2 228

1 569

3 797

2 258

1 439

3 697

1 do 5 lat 11 392

3 895

15 287

8 155

3 606

11 762

ponad 5 lat 1 515

45

1 560

6 158

631

6 789

razem 15 135

5 509

20 644

16 571

5 676

22 248

Nota 20 –pozostałe zobowiązania

31 grudnia 2023 r.

31 grudnia 2022 r.

a) wobec pozostałych jednostek 1 154

1 932

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 134

1 907

- z tytułu wynagrodzeń 1

3

- inne (wg rodzaju) 19

22

zobowiązania wobec pracowników 13

6

wobec akcjonariuszy 5

5

pozostałe 1

11

b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 7 982

5 490

- rezerwa na straty na kontraktach 5800

1 376

- rezerwa na przyszłe koszty 717

2 514

- koszty audytu 91

27

- rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 57

64

- rezerwa na zaległe urlopy 1 317

1 509

Zobowiązania pozostałe, razem 9 136

7 422

Nota 21 - przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje

działalności)

Rok 2023

Rok 2022

-

przychody ze sprzedaży usług, w tym:

218 149

149 279

-

od jednostek powiązanych

2 026

2 695

Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2023

Rok 2022

Kraj 218 149

149 279

- w tym od jednostek powiązanych 2 026

2 695

Eksport, z tego: -

-

40

Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały

zaprezentowane w nocie 30 – segmenty operacyjne.

Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została

zaprezentowana w nocie 9.

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych zaprezentowano w nocie 18.

Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług

przekracza 10% łącznych przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat jednostki za 2023 rok,

zamieszczono w nocie 30 – segmenty operacyjne.

Nota 22 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje

działalności)

Rok 2023

Rok 2022

- przychody ze sprzedaży towarów 585

2 648

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów(struktura

terytorialna)

Rok 2023

Rok 2022

Kraj 585

2 648

Nota 23 – koszt wytworzenia sprzedanych usług

Koszty według rodzaju

Rok 2023

Rok 2022

a) amortyzacja

3 459

3 840

b) zużycie materiałów i energii 1 856

1 389

c) usługi obce 210 638

118 191

d) podatki i opłaty 87

37

e) wynagrodzenia 27 646

25 406

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 385

5 385

g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 2 744

2 821

- ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 006

1 118

- podróże służbowe 264

164

- PFRON 396

351

- wynajem samochodów 284

299

- pozostałe 794

889

Koszty według rodzaju, razem 251 815

157 069

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 391

-1 357

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -10 315

-10 961

Koszt wytworzenia sprzedanych usług 243 891

144 751

41

Nota 24 - pozostałe przychody operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1

541

b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 4

-

- na należności 4

-

c) pozostałe, w tym: 7 148

323

- zwrot kosztów postępowania sądowego 56

47

- otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 6 617

260

- otrzymane dofinansowanie 159

-

- spisanie przedawnionych zobowiązań 212

-

- pozostałe 104

16

Przychody operacyjne, razem 7 153

864

Nota 25 - pozostałe koszty operacyjne

Rok 2023

Rok 2022

a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 102

264

- wartość należności 102

264

b) pozostałe, w tym: 284

170

- koszty postępowania sądowego 113

36

- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 126

129

- pozostałe 44

5

Koszty operacyjne, razem 386

434

Nota 26 - przychody finansowe

Rok 2023

Rok 2022

a

)

przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

5 128

31 562

b

) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek

697

797

-

od jednostek zależnych

697

441

-

od jednostek współkontrolowanych

-

356

c

) pozostałe odsetki

488

379

-

od pozostałych jednostek

488

379

d

) nadwyżka dodatnich różnic kursowych

529

858

e

) pozostałe, w tym:

743

329

-

przychody z tytułu dyskonta zobowiąz

ań

długoterminowych

363

329

-

pozostałe

380

-

Przychody finansowe, razem

7 585

33 925

42

Nota 27 - koszty finansowe

Rok 2023

Rok 2022

a) odsetki od kredytów bankowych 35

-

b) odsetki od otrzymanych pożyczek od: 374

71

- dla jednostek zależnych 374

71

b) pozostałe odsetki 1 833

1 164

- dla innych jednostek 1 833

1 164

d) pozostałe, według tytułów : 1 872

1 231

- prowizje od gwarancji bankowych 1 144

861

- prowizje od kredytów 11

-

- koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych 155

50

- koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań

długoterminowych

562

320

Koszty finansowe, razem 4 114

2 466

Nota 28 - podatek dochodowy

Ustalenie efektywnej stawki podatkowej

Rok 2023

Rok 2022

(dane w tys. złotych)

Zysk netto -19 591

26 256

Podatek dochodowy -6 098

-725

Zysk przed opodatkowaniem -25 389

25 531

Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % -4 881

4 851

Przychody nie będące przychodami podatkowymi -1 017

-5 997

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 224

346

Pozostałe -424

35

Podatek dochodowy -6 098

-725

Nota 29 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu

z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności

inwestycyjnej i finansowej.

Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):

Rok 2023

Rok 2022

Zmiana stanu należności krótkoterminowych

17 663

4 435

Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia

28 527

63 990

Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 1

stycznia

1 877

61

Pozostałe aktywa na 1 stycznia

1 023

809

Kwoty należne z tytułu umów na 1 stycznia

37 634

8 636

Stan BO po korektach

69 061

73 496

Należności handlowe oraz pozostałe należności na 31grudnia

20 261

28 527

Należności z

tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia

979

1 877

Pozostałe aktywa na dzień 3

1

grudnia

1 180

1 023

Kwoty należne z tytułu umów na 31 grudni

a

28 978

37 634

Stan BZ po korektach

51 398

69 061

43

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów

oraz funduszy specjalnych)

-15 086

-22 195

Zobowiązania handlowe na 1 stycznia

42 981

57 634

Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia

7 421

10 140

Kwoty należ

ne z tyt

ułu

umów

1 stycznia

-

5 803

Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji

1

stycznia

8 800

9 266

Rezerwa na świadczenia emerytalne 1 stycznia

-64

-53

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

1 stycznia

-1 509

-1 456

Rezerwa na badanie sprawozdania 1 stycznia

-27

-24

Rezerwa na pozostałe koszty

1 stycznia

-

-1 549

Zobowiązania inwestycyjne

1 stycznia

-84

-8

Zobowiązania wobec akcjonariuszy

1 stycznia

-5

Stan BO po korektach

57 513

79 708

Zobowiązania handlowe na 31 grudnia

24 180

42 981

Pozostałe zobowiązania na 31 grudnia

9 136

7 421

Kwoty należ

ne z tyt

ułu

umów na 31 grudnia

5 815

-

Zobowiązania z tytułu

zatrzymanych kaucji na 31 grudnia

4 769

8 800

Rezerwa na świadczenia emerytalne

31 grudnia

-57

-64

Rezerwa na niewykorzystane urlopy

31 grudnia

-1 317

-1 509

Rezerwa na badanie sprawozdania

31 grudnia

-91

-27

Zobowiązania inwestycyjne

31 grudnia

-3

-84

Zobowiązania wobec akcjonariuszy

31 grudnia

-5

Stan BZ na po korektach

42 427

57 513

Zmiana stanu pozostałych korekt na 31 grudnia

2 398

696

Zmiana stanu kaucji stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji 2 398

696

Nota 30– segmenty operacyjne

W okresie 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły przychody z działalności

osiągnięte poza granicami Polski (Eksport), w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody

poza granicami Polski również nie wystąpiły.

Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2023 rok

przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży:

• Klient zajmujący się produkcją surowców chemicznych - przychody ze sprzedaży 61 286 tys.

zł, co stanowi 28,09% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie

„Generalne wykonawstwo” i „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie”.

• Klient zajmujący się produkcją nawozów sztucznych - przychody ze sprzedaży 43 894 tys. zł,

co stanowi 20,12% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie

„Generalne wykonawstwo”.

• Klient zajmujący się wytwarzaniem innych podstawowych nieorganicznych związków

chemicznych - przychody ze sprzedaży 65 274 tys. zł, co stanowi 29,92% udziału w

przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Usługi projektowe i inne usługi

inżynierskie”

• Klient

wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinacji ropy naftowej, operujący na rynku

biopaliw, gazownictwa, energii elektrycznej i cieplnej - przychody ze sprzedaży 25 004 tys. zł,

co stanowi 11,46% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie

„Generalne wykonawstwo” i „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie”.

44

Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają

poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych

segmentach objętych sprawozdawczością.

Za okres

od 01.01.2023

r.

do 31.12.2023 r.

Generalne

wykonawstwo

Usługi

projektowe,

inne usługi

inżynierskie

Wynajem

sprzętu

budowlanego

Działalność

handlowa

Pozostałe

Pozycje

nieprzypisane

Razem

Przychody na rzecz klientów

zewnętrznych

174 511

43 332

116

585

190

-

218 734

Przychody segmentu ogółem

174 511

43 332

116

585

190

-

218 734

Wynik

Zysk (strata) segmentu

-

3

5 618

-

57

-

20

40

-

362

-

36 017

Przychody finansowe

7 675

Koszty finansowe

-4 114

Przychody finansowe netto

3 561

Zysk (strata) z pozostałej

działalności operacyjnej

6 767

Zysk (strata) przed

opodatkowaniem

-25 689

Podatek dochodowy

-6 098

Zysk (strata) za bieżący okres

-19 591

Aktywa segmentu (związane z

działalnością)

32 081

17 217

-

231

25

49 554

Aktywa

nieprzypisane/niealokowane

(m.in. akcje, udziały i pozostałe

aktywa finansowe)

65 100

Aktywa ogółem

32 081

17 217

-

231

65 125

114 654

Zobowiązania segmentu

(zawiązane z

działalnością)

35 330

4 672

14

48

-

36 396

76 460

Kapitały własne

38 194

Zobowiązania i kapitały,

ogół

e

m

35 330

4 672

14

48

-

74 590

116 776

Amortyzacja rzeczowych

aktywów trwałych

289

1 352

10

106

1 678

3 435

Amortyzacja wartości

niematerialnych

24

Odpis aktualizujący wartość

aktywów segmentu

(należności z tytułu dostaw i

usług)

263

-

2 843

-

69

-

3 175

45

Z

a okres

od 01.01.2022 r.

do 31.12.2022 r.

Generalne

wykonawstwo

Usługi

projektowe,

inne usługi

inżynierskie

Wynajem

sprzętu

budowlanego

Działalność

handlowa

Pozostałe

Pozycje

nieprzypisane

Razem

.-przychody na rzecz klientów

zewnętrznych

105 063

41 535

398

2 648

2 283

-

151 927

Przychody segmentu ogółem

105 063

41 535

398

2 648

2 283

-

151 927

Wynik

Zysk (strata) segmentu

-

8

494

2

042

-

204

75

223

-

6 358

Przychody finansowe

33 925

Koszty finansowe

-2 466

Przychody finansowe netto

31 459

Zysk (strata) z pozostałej

działalności operacyjnej

430

Zysk (strata) przed

opodatkowaniem

25 531

Podatek dochodowy

-725

Zysk (strata) za bieżący okres

26 256

Aktywa segmentu (związane z

działalnością)

23 593

6 650

126

-

22

-

30 391

Aktywa

nieprzypisane/niealokowane

(m.in. akcje, udziały i pozostałe

aktywa finansowe)

104 866

Aktywa ogółem

23 593

6 650

126

-

22

104 866

135 257

Zobowiązania segmentu

(zawiązane z działalnością)

29 121

681

60

-

2

50 853

80 717

Kapitały własne

54 540

Zobowiązania i kapitały,

ogółem

29 121

681

60

-

2

105 393

135 257

Amortyzacja rzeczowych

aktywów trwałych

393

1 489

43

119

1 774

3 818

Amortyzacja wartości

niematerialnych

23

Odpis aktualizujący wartość

aktywów segmentu

(należności z tytułu dostaw i

usług)

264

-

2 794

-

18

3 076

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został

zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.

01.01-31.12.2023 01.01-31.12.2022

Polska

218 734

151

927

Razem przychody ze sprzedaży 218 734 151 927

Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

31.12.2023 31.12.2022

Polska

940

1

449

Niemcy

-

1

Razem rzeczowe aktywa trwałe i

wartości niematerialne

940 1 450

Nota 31 - zysk przypadający na jedną akcję

Strata netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku wynosi

-9,77 zł.; w roku 2022 zysk netto wyniósł 13,10 zł

.

46

Nota 32 - podział zysku i pokrycia straty

Zysk netto Spółki za rok 2022 w kwocie 26.255.776,50 zł Uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego

Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2023 r. został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy.

Propozycja podziału wyniku finansowego za rok 2023

Zarząd spółki Prochem S.A. stratę w wysokości 19 590 790,39 zł. proponuje pokryć z kapitału

zapasowego.

Nota 33 - dywidendy

Emitent nie wypłacił dywidendy za 2022 rok.

Nota 34 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym

34.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

31 grudnia 2023 roku Kategorie instrumentów finansowych

Pożyczki, należności i

inne

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Należności z tytułu dostaw i usług 9 20 261

20 261

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 28 978

28 978

Środki pieniężne 4 767

4 767

Kaucje stanowiące zabezpieczenie 10 596

596

Pożyczki udzielone 7 8 242

8 242

Razem 62 844

62 844

31 grudnia 2022 roku Kategorie instrumentów finansowych

Pożyczki, należności i

inne

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Należności z tytułu dostaw i usług 9 28 527

28 527

Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 37 634

37 634

Środki pieniężne 8 571

8 571

Kaucje stanowiące zabezpieczenie 10 7 962

7 962

Pożyczki udzielone 7 8 910

8 910

Razem 91 604

91 604

47

Zobowiązania finansowe

31 grudnia 2023 roku

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Razem

Klasy instrumentów finansowych nota

Pożyczki otrzymane 16 16 629

16 629

Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 815

5 815

Zobowiązania długoterminowe z tyt.

zatrzymanych kaucji

17 4 769

4 769

Pozostałe zobowiązania 26 9 136

9 136

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 24 180

24 180

Razem 60 529

60 529

31 grudnia 2022 roku

Zobowiązania finansowe

wyceniane według

zamortyzowanego kosztu

Razem

Klasy instrumentów finansowych

nota

Pożyczki otrzymane

16 950

950

Kwoty należne odbiorcom z tytułu

umów

18 -

-

Zobowiązania długoterminowe z tyt.

zatrzymanych kaucji

17 8 800

8 800

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

17 42 981

42 981

Razem

52 731

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych

(dane w tys. zł)

Klasy instrumentów finansowych

31 grudnia 2023 roku

31 grudnia 2022 roku

Należności z tytułu dostaw i usług (3 124)

(3 076)

Pozostałe aktywa finansowe -

(121)

Pozostałe należności (51)

-

Razem (3 175)

(3 197)

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w notach 9 i 10.

34.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

•

ryzyko kredytowe;

•

ryzyko płynności;

•

ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej).

Ryzyko kredytowe

Spółka prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych

z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności

od kontrahentów za dostarczone usługi. Spółka, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego,

zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń.

Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni.

48

Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku

wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji.

Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu

sprawozdawczego, lecz w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona

w nocie 9.

W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Spółka przyjmuje

od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i

ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji.

W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów

z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe,

Spółka udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych

w tym celu linii gwarancyjnych.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Spółkę

za niskie.

Wszystkie podmioty, w których Spółka lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym.

Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych.

Ryzyko kredytowe, wynikające z udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych jest uważane przez

Spółkę za niskie, z uwagi na fakt, że pożyczki przeznaczone są na określony cel taki jak zakup

nieruchomości inwestycyjnych. W niektórych przypadkach, w których jednostka podporządkowana nie

wywiązuje się w długim okresie ze swoich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek, Emitent

dokonuje odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek i naliczonych odsetek od tej pożyczki.

Zmiany na odpisach aktualizujących wartość udzielonych pożyczek przedstawiono w nocie 8 i 10.

W ocenie Zarządu, ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie

odpisów aktualizujących ich wartość.

Ryzyko płynności

Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych

do aktywów obrotowych.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych

do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,35 i 1,22.

Analiza wymagalności zobowiązań bieżących zaprezentowano w nocie 16, 17 i 19.

Ryzyka rynkowe

1. Ryzyko kursowe walut

Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR,

USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ

na wyniki Spółki. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń

i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich

instrumentów finansowych.

49

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2023 roku

(dane w tys. zł) EUR

USD

Razem po

przeliczeniu na

PLN

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług 675

-

2 935

Środki pieniężne 472

5

2 073

Razem 1 147

5

5 008

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 257

-

1 117

Pożyczki otrzymane 3 606

-

15 679

Razem 3 863

-

16 796

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł) EUR

USD

NOK

Inne w zł

Razem po

przeliczeniu na PLN

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług 392

-

1 838

Środki pieniężne 1 443

192

88

7

7 661

Razem 1 835

192

88

7

9 500

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 626

157

-

3 628

Razem 626

157

-

3 628

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2023 roku

(dane w tys. zł)

Wzrost kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

Spadek

kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

EUR/PLN 15% -718

15% 718

USD/PLN 15% 3

15% -3

Wpływ łączny -715

715

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2022 roku

(dane w tys. zł)

Wzrost kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

Spadek

kursu

Wpływ łączny na

zysk przed

opodatkowaniem

EUR/PLN 15% -259

15% 259

USD/PLN 15% 28

15% -28

NOK/PLN 15% 6

15% -6

Wpływ łączny -225

225

Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym

Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu

na 31 grudnia 2023 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut

obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej.

50

Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2023 i 2022 przedstawiały się następująco:

waluta przychody

Średni kurs dla

sprzedaży

koszty

Średni kurs dla

zakupów

(dane w tys.) 2023r. 2022r. 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r.

EUR 7 709

2 411

4,8627

4,6651

10 367

3 178

4,5422

4,6848

USD 2 247

153

4,2662

4,6926

2 134

272

4,3904

4,6742

CHF -

-

2

-

4,4326

GBP -

-

3

-

5,1953

-

Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR oraz USD.

Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1% w stosunku do EURO,

to przychody w 2023 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 375 tys. zł a w 2022 roku zwiększyłyby

się lub zmniejszyły o 113 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast

koszty uległyby zwiększeniu w 2023 roku o 471 tys. zł, a w 2022 roku o 149 tys. zł.

Gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1% w stosunku do USD, to przychody w 2023 roku

zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 435 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed

opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu lub zmniejszeniu o 94 tys. zł.

Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut

oraz prognoz.

Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy

pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy

założonych wzrostach/spadkach kursów walut.

Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna.

1. Ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy

procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON

(overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 3M i EURIBOR 3M.

Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej

WIBOR EURIBOR

(dane w tys. zł)

31.12.2023 r. 31.12.2022 r. 31.12.2023 r. 31.12.2022 r.

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone

8 050

8 500

0

Zobowiązania finansowe

Pożyczki otrzymane 950

950

15 392

0

Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie

procentowej na zysk przed opodatkowaniem

założone odchylenia WIBOR i EURIBOR

wpływ (w tys. zł)

31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022

wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek

Aktywa finansowe

Pożyczki udzielone +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. 43 (43) 41 (41)

Zobowiązania

finansowe

Pożyczki otrzymane +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. (82) 82 (5) 5

51

Nota 35 - transakcje z podmiotami powiązanymi i kluczowym personelem zarządzającym

Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na

które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta.

W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie

Rady Nadzorczej Spółki.

W 2023 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem

zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami

wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.

Wynagrodzenia wypłacone w 2023 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu:

1. Marek Kiersznicki 928,0 tys. zł

2. Krzysztof Marczak 787,9 tys. zł

3. Michał Dąbrowski 657,5 tys. zł

Wynagrodzenia wypłacone w 2023 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej:

1. Marek Garliński 117,0 tys. zł

2. Karol Żbikowski 78,0 tys. zł

3. Wiesław Kiepiel 78,0 tys. zł

4. Jarosław Stępniewski 174,0 tys. zł

5. Paweł Bielecki 50,8 tys. zł

6. Andrzej Karczykowski 27,3 tys. zł

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej i Członkom Zarządu w 2023 r. z tytułu

pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej

otrzymali:

1. Krzysztof Marczak 96,0 tys. zł

2. Marek Garliński 97,5 tys. zł

3. Jarosław Stępniewski 115,3 tys. zł

Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach

rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także

udzielanych wzajemnie pożyczek.

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe.

Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 36.

Okres sprawozdawczy

(dane w tys. zł)

od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku

sprzedaż usług zakup usług

przychody

finansowe -

odsetki od

pożyczek

przychody

finansowe -

otrzymane

dywidendy

koszty

finansowe -

odsetki od

pożyczek

jednostki zależne 2 026 6 271 697 5 218 374

52

na 31 grudnia 2023 roku

należności

handlowe

należności z

tytułu

udzielonych

pożyczek

pozostałe

należności

zobowiązania

handlowe

zobowiązania z

tytułu

udzielonych

pożyczek

jednostki zależne 799

8 242

124

543

16 629

Okres porównawczy

(dane w tys. zł)

od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

sprzedaż usług zakup usług

przychody

finansowe -

odsetki od

pożyczek

przychody

finansowe -

otrzymane

dywidendy

koszty

finansowe -

odsetki od

pożyczek

jednostki zależne 20 14 774 441 - 71

jednostki współkontrolowane

i stowarzyszone

2 675 1 947 356 31 562 -

na 31 grudnia 2022 roku

należności

handlowe

należności z

tytułu

udzielonych

pożyczek

pozostałe

należności

zobowiązania

handlowe

zobowiązania z

tytułu

udzielonych

pożyczek

jednostki zależne 6

8 910

- 1 250

950

jednostki współkontrolowane

i stowarzyszone

7

-

Nota 36 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe

Udzielone zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022 roku

gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi 42 027

64 191

gwarancja przetargowa 2 500

-

gwarancja zapłaty 1 375

1 163

gwarancja zwrotu zaliczki -

69

Razem udzielone zabezpieczenia 45 902

65 423

Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 42 902 65 423

Otrzymane zabezpieczenia

Stan na

31 grudnia 2023 roku

Stan na

31 grudnia 2022 roku

gwarancja bankowa dobrego wykonania 11 590

16 326

gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy 167

450

gwarancja zwrotu zaliczki 386

-

Razem otrzymane zabezpieczenia 12 143

16 776

53

Nota 37 – Zdarzenia po dniu bilansowym

Dnia 10 stycznia 2024 roku spółka Prochem S.A. nabyła 32 udziały Spółki Prochem Zachód Sp. z

o.o. z siedzibą w Warszawie od Syndyka masy upadłości Przedsiębiorstwo– Usługowe Interbud West

spółka z o. o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim. Wartość transakcji wyniosła 201 tys. zł. W

wyniku transakcji spółka Prochem S.A. stała się jedynym wspólnikiem spółki.

Nota 38 - inne informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby

zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi

oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje

PROCHEM SA:

- Marek Kiersznicki – 44.327 szt.;

- Krzysztof Marczak –30.268 szt.;

- Marek Garliński – 27.977 szt.;

- Jarosław Stępniewski – 50.206 szt.

Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.

W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. nie było zmian w ilości akcji posiadanych przez

osoby zarządzające i nadzorujące.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w

perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Na działalność Grupy Kapitałowej Prochem S.A. w kolejnych okresach znaczący wpływ będzie miało

otoczenie makroekonomiczne, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie, możliwość pozyskania

środków z UE na Krajowy Plan Odbudowy, oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i powiązane z

tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny sposób

wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Prochem S.A. (w szczególności firmy

przemysłowe) decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych. Duże znaczenie dla

przyszłych wyników finansowych będą miały również efekty prowadzonych negocjacji dotyczących

waloryzacji kontraktów realizacyjnych zawartych przed lutym 2022 roku.

Nota 39 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie na działalność spółki

Zarząd spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność

Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka odnotowała zauważalny

wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i

usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów

została ograniczona. W związku z tym mogą wystąpić pewne problemy przy prowadzeniu kontraktów

realizacyjnych. Jednak z uwagi na fakt, że zdecydowana większość posiadanych przez Emitenta zleceń

dotyczy usług projektowych nie przewiduje się znaczącego wpływu tej sytuacji na działalność Spółki.

Zarząd Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest

przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału

do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla jednostki.

54

Nota 40 - informacje na temat umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych Emitenta

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Prochem S.A. z dnia 20 maja 2020 roku o wyborze audytora

w dniu 9 czerwca 2020 roku została zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań

finansowych firmą Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o dokonanie badania i przeglądu sprawozdań

jednostkowych i skonsolidowanych Prochem S.A. Umowa została zawarta na badanie sprawozdań za

2020, 2021 i 2022 rok. W 2023 r. łączna wysokość wynagrodzenia dla firmy Misters Audytor Adviser

sp. z o.o. wynikająca z umowy wyniosła 58.400 zł za badanie sprawozdań finansowych za 2022 rok.

Dodatkowo z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 rok firma Misters Audytor Adviser

sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie w wysokości 7.800 zł. netto.

W 2023 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Prochem S.A. z dnia 24 maja 2023 roku o

wyborze audytora w dniu 6 września 2023 roku została zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do

badania sprawozdań finansowych firmą Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o dokonanie badania i

przeglądu sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych Prochem S.A.. Umowa została zawarta na

badanie sprawozdań za 2023, 2024 i 2025 rok. Wysokość wynagrodzenia firmy Misters Audytor

Adviser sp. z o.o. wynikająca z umowy wynosi 48.300 zł netto za przegląd sprawozdań finansowych za

2023 rok oraz 81.700 zł za badanie sprawozdań finansowych za 2023 rok.

Dodatkowo z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2023 rok firma Misters Audytor Adviser

sp. z o.o. otrzyma wynagrodzenie w wysokości 9.000 zł. netto.

Nota 41 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023

roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku.

Podpisy Zarządu

26.04.2024 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu ...........................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

26.04.2024 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu ............................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

26.04.2024 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …........................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

26.04.2024 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy ............................

data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis