1
Sprawozdanie
Rady Nadzorczej z wyników oceny
skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Prochem SA
za 2023 rok
oraz sprawozdania Zarządu jednostki dominującej
z działalności grupy kapitałowej w 2023 roku
Rada Nadzorcza Prochem S.A. przyjmuje sprawozdanie z wyników oceny
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za 2023 rok oraz sprawozdania
Zarządu jednostki dominującej z działalności grupy kapitałowej w 2023 roku, w
następującym brzmieniu:
Stosownie do przepisu art. 382 §3 Kodeksu spółek handlowych Rada Nadzorcza
zbadała skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za 2023 rok oraz
sprawozdanie Zarządu jednostki dominującej z działalności grupy kapitałowej w 2023
roku. Rada Nadzorcza zapoznała się również z treścią opinii biegłego rewidenta oraz
z raportem uzupełniającym opinię.
Badanie sprawozdania finansowego i sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za
2023 r. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego i sprawozdania z
działalności grupy kapitałowej za 2023 r. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 51 /XI z dnia
24 maja 2023 r. powierzyła firmie Misters Audytor Adviser sp. z o.o. wpisanej na listę
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez
Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod nr 3704.
Przedmiotem badania było skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od
01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. obejmujące:
− Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) sporządzone na
dzień 31 grudnia 2023 roku, które po stronie aktywów i pasywów zamyka się
sumą 159.780 tys. zł,
− Skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku
do 31 grudnia 2023 roku wykazujący stratę netto w kwocie 24.348 tys. zł,
− Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy od 1
stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wykazujące stratę bilansową w
kwocie 24.330 tys. zł,
− Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych za rok
obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wykazujące
zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 25.409 tys. zł,
− Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1
stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wykazujące zmniejszenie środków
pieniężnych o kwotę 22.707 tys. zł,
− Dodatkowe informacje i objaśnienia.
W dniu 26.04.2024 r. Biegły Rewident o ww. sprawozdaniu wydał opinię bez
zastrzeżeń, co oznacza, że uznał zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe,
we wszystkich istotnych aspektach, jako:
2
− przedstawiające rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji
majątkowej i finansowej badanej grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023
roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do
31 grudnia 2023 roku,
− sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami (polityką)
rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych
z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w
zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na
podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
− zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przepisami prawa obowiązującymi grupę kapitałową.
W przypadku oceny Sprawozdania Zarządu jednostki dominującej z działalności
grupy kapitałowej za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Rada Nadzorcza
ocenia, że sprawozdanie to wypełnia wymogi art. 49 ustawy o rachunkowości. Biegły
Rewident potwierdził, że sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej sporządzone
zostało zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest zgodne z
informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym.
W trakcie wykonywania usługi audytu, Rada Nadzorcza współpracowała z
kluczowym Biegłym Rewidentem zarówno w zakresie zagadnień objętych
sprawozdaniem jednostkowym jak i skonsolidowanym oraz systemów kontroli
działających w Spółce i w spółkach zależnych.
W świetle powyższego, Rada Nadzorcza podziela ocenę Biegłego Rewidenta
wyrażoną w opinii i w raporcie uzupełniającym opinię z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego i sprawozdania z działalności w 2023 r. i stwierdza, że
sprawozdania te są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa,
z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym.
W związku z powyższym, Rada Nadzorcza Spółki Prochem S.A. wnosi, aby Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdziło sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
Prochem SA za 2023 rok oraz sprawozdanie Zarządu jednostki dominującej z
działalności grupy kapitałowej w 2023 roku.
Podpisy członków Rady Nadzorczej:
1. Marek Garliński __________________________
2 Karol Żbikowski . __________________________
3. Paweł Bielski __________________________
4. Wiesław Kiepiel __________________________
5. Jarosław St
ępniewski __________________________
