KCI_ocena_RN_2023-12-31

Kraków, dnia 26 kwietnia 2024 r.

OCENA RADY NADZORCZEJ KCI S.A. WRAZ Z UZASADNIENIEM

dotycząca:

1. SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KCI S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA

2023 ROKU

2. SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY

KAPITAŁOWEJ KCI ZA ROK ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2023 ROKU,

3. SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI KCI S.A. I GRUPY KAPITAŁOWEJ

KCI ZA 2023 ROK

W ZAKRESIE ICH ZGODNOŚCI Z KSIĘGAMI, DOKUMENTAMI ORAZ ZE STANEM

FAKTYCZNYM

Rada Nadzorcza KCI S.A. zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 70 ust. 1 pkt 14 i §

71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji

bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków

uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego

państwem członkowskim dokonała pozytywnej oceny:

1) sprawozdania finansowego KCI S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (jednostkowe

sprawozdanie finansowe),

2) skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI za rok zakończony

31 grudnia 2023 roku (skonsolidowane sprawozdanie finansowe),

3) sprawozdania Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2023 rok

(sprawozdanie z działalności)

na podstawie:

− treści zawartych w wyżej wymienionych sprawozdaniach, przedłożonych przez Zarząd KCI S.A.,

− sprawozdań z badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego

(sprawozdania finansowe) oraz sprawozdania dodatkowego firmy audytorskiej dla Komitetu Audytu

Rady Nadzorczej KCI S.A.,

− rozmów z przedstawicielami firmy audytorskiej, w tym z kluczowym biegłym rewidentem.

Badanie sprawozdań finansowych zostało przeprowadzone przez firmę audytorską: Kancelarię Porad

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w

Katowicach (40-155 Katowice), ulica Konduktorska 33; wpisaną do rejestru przedsiębiorców

Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w

Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS

0000109170; NIP 954-21-13-633, wpisaną na listę firm audytorskich prowadzoną przez Krajową

Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 1695, która została wybrana przez Radę Nadzorczą do

przeprowadzenia badania jednostkowego sprawozdania finansowego KCI S.A. i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej KCI za rok 2023.

Wyniki dokonanej oceny wraz z uzasadnieniem przedstawiono poniżej.

1. Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok zakończony 31 grudnia

2023 roku, składające się z:

⚫ jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej,

⚫ jednostkowy rachunek zysków i strat,

⚫ jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów,

⚫ jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

⚫ jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

⚫ wybrane informacje i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego.

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Kancelarię Porad

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia

2023 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w

tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejska oraz przyjętymi zasadami (polityka)

rachunkowości;

− jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa oraz jej statutem;

− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, zgodnie z

przepisami rozdziału 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („ustawa o

rachunkowości” - tj. Dz.U. z 2021 roku, poz. 217 z późniejszymi zmianami).

Rada Nadzorcza stwierdza, że jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok obrotowy

zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach i jest

zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada

Nadzorcza KCI S.A. pozytywnie ocenia jednostkowe sprawozdanie finansowe KCI S.A. za rok

obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

2. Rada Nadzorcza KCI S.A. poddała ocenie skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy

Kapitałowej KCI za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku składające się z:

⚫ skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej,

⚫ skonsolidowany rachunek zysków i strat,

⚫ skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów,

⚫ skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,

⚫ skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,

⚫ wybrane informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania.

oraz zapoznała się z wynikami badania przedstawionymi przez audytora Kancelarię Porad

Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Zgodnie z opinią wydaną przez biegłego rewidenta, sprawozdanie:

− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2023

roku oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów pieniężnych

za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi

Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejska oraz przyjętymi

zasadami (polityka) rachunkowości;

− jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi grupę przepisami prawa oraz statutem jednostki

dominującej.

Rada Nadzorcza stwierdza, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej

KCI za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone we wszystkich

istotnych aspektach i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym. W

związku z powyższym Rada Nadzorcza KCI S.A. pozytywnie ocenia skonsolidowane

sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej KCI za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023

roku.

3. Rada Nadzorcza KCI S.A. zapoznała się oraz przeanalizowała sprawozdanie Zarządu z działalności

KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2023 rok.

Rada Nadzorcza poddała ocenie sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej

KCI za 2023 rok oraz zapoznała się z wynikami badania, sprawozdaniem biegłego rewidenta z

badania oraz sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu KCI S.A. i stwierdza, że:

− sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2023 rok we wszystkich

istotnych aspektach odpowiada wymogom określonym w art. 49 ustawy o rachunkowości z dnia

29 września 1994 roku oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z 29 marca 2018 roku w sprawie

informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz

warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państw

niebędących państwem członkowskim;

− jest zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym.

Zdaniem Biegłego Rewidenta sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z art.

49 ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca

2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami

prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („rozporządzenie o informacjach bieżących” –

Dz. U. z 2018 roku, poz. 757), oraz jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu

finansowym. Ponadto, Biegły Rewident oświadczył, że w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu

uzyskanej podczas badania nie stwierdził w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.

Biegły Rewident wskazał, że zdaniem Biegłego Rewidenta w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego jednostka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6, punkt 5

rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w

paragrafie 70 ust. 6, punkt 5 lit. c-f oraz h-i rozporządzenia o informacjach bieżących zawarte w

oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz

informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.

W ocenie Biegłego Rewidenta sprawozdanie z działalności grupy zostało sporządzone

zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 71 rozporządzenia Ministra Finansów z

dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („rozporządzenie o

informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 roku, poz. 757) i jest zgodne z informacjami zawartymi w

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, Biegły Rewident oświadczył, że w świetle

wiedzy o grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdził w sprawozdaniu z

działalności grupy istotnych zniekształceń.

Biegły Rewident stwierdził, że w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego grupa

zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 rozporządzenia o informacjach

bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f oraz

h-i rozporządzenia o informacjach bieżących zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu

korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w

skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

W ocenie Rady Nadzorczej sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej

KCI za 2023 rok rzetelnie przedstawia sytuację ekonomiczno-finansową i majątkową Spółki,

jak i Grupy Kapitałowej KCI za 2023 rok i jest zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze

stanem faktycznym. W związku z powyższym Rada Nadzorcza KCI S.A. pozytywnie ocenia

sprawozdanie Zarządu z działalności KCI S.A. i Grupy Kapitałowej KCI za 2023 rok.

Dorota Hajdarowicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej

Kazimierz Hajdarowicz – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej

Andrzej Zdebski – Członek Rady Nadzorczej

Grażyna Cisło – Członek Rady Nadzorczej

Dariusz Bąk – Członek Rady Nadzorczej