GKI_JSF_2023-12-31

JEDNOSTKOWE

SPRAWOZDANIE

FINANSOWE

ZA ROK

ZAKOŃCZONY DNIA

31 GRUDNIA 2023 ROKU

BYDGOSZCZ, DNIA 26 KWIETNIA 2024 ROKU

1/59rona]/59[St1rona]159

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Spis treści

Jednostkowe Sprawozdanie z sytuacji finansowej…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

3

Jednostkowe Sprawozdanie z całkowitych dochodów…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

4

Jednsotkowe Sprawozdanie z przepływów pieniężnych…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

5

Jednstkowe Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

6

Zasady polityki rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

7

1

Informacje ogólne…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

7

2

Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego…………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

7

3

Skład Zarządu Spółki…………………………………………………………………………….……………………………………………………………………………..

7

4

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego………………………………………………………………………………………………………………………….

7

5

Inwestycje Spółki……………………………………………………….……………………………………………………………………………………………….

7

6

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach…………………………………………………………………………………..……….

9

7

Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego…………………………………………………..………………………………………………………………………………………………………………………………..

10

8

Połączenie z jednostką gospodarczą…................................................................................................................

11

9

Zmiana szacunków, zasad (polityki) rachunkowości i korekty prezentacyjne…...………………………………………………….………………..

12

10

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie……..…………………………………………………………..………..

13

11

Istotne zasady rachunkowości………………………………………………………...…………………………………………………………………..

14

12

Segmenty operacyjne…...……………………………………………………………………..…………...……………………………………………………………………..

25

13

Przychody i koszty..…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………...……..

27

14

Podatek dochodowy………………………………………………………………………………………………..…………….…………………………………………..

29

15

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży..………………………………...……………………………………………………………………………………..

32

16

Zysk przypadający na jedną akcję……………………………………......……………………………………………………………………………….……………..

32

17

Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty……………………………….….…….…………………………………………………………………………..

33

18

Rzeczowe aktywa trwałe…………...……………………………………………….….………………………………………………………………………………..

33

19

Leasing…………………………………………..……………………………………………...……………………………………………………………………...………………………….

35

20

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania………………………...…..……………………………………………………………………………………………..

37

21

Nieruchomości inwestycyjne………………………….………………………………………………………...……………………………………………….

38

22 39

23 40

24 41

25 41

26 43

27 43

28 45

29 46

30

oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych…………………………………………………………………………………..………….

47

31 47

32 49

33 51

34 51

35 55

36 56

37 57

38 58

Wybrane dane finansowe…………………………………………………………...…………………………………..……………………………………………………………………

59

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym………………..…………………………………………………………....………………………….……..

Informacje o podmiotach powiązanych……………………………………………………………………..…………...………………………………….……..

Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej……………………………………………………………..………

Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym………..………………………………………………………………..…………………………….……..

Instrumenty finansowe………………………………………………………………….………………….……………………….………………………….……..

Zarządzanie kapitałem………………………………………………………………………………….………….………………………………………….……..

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe…………………………….……..

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej

Zobowiązania warunkowe…………………………………………………………………………………………...……………..…………………………….……..

Struktura zatrudnienia……………………………………………………………….…………………………………………………..…………………….……..

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności………………………………………………………….………………………………….……..

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty………………………………….……………………………………………………………………………………..…………………….

Kapitał własny………………………………….................................................…………………...………………….……………….……..

Kredyty bankowe, pożyczki, inne instrumenty dłużne…………………………………………………..……………………….……………………….……..

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe……………………………………………………………..………………………………………………….……..

Pozostałe aktywa - pożyczki udzielone…………………………………………….……………………………….………………………………………..

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych………………………………...…………………………..…………………………………………………………………………………….……..

2/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

JEDNSOTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2023

Nota 31.12.2023 31.12.2022

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

20 4 295 1 899

Rzeczowe aktywa trwałe

18

129 248

Nieruchomości inwestycyjne

21

57 972 58 547

Inwestycje w jednostkach zależnych

5

155 674 148 514

Pozostałe należności

25

1 567 3 083

Pożyczki

23

69 225 86 143

Aktywa trwałe

288 862 298 434

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

25

3 370 3 406

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

- 21

Pożyczki

23

102 768 6 874

Pozostałe aktywa finansowe

22

205 5

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

26

385 63

Aktywa obrotowe

106 728 10 369

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

15

4 735 -

400 325 308 803

Nota 31.12.2023 31.12.2022

Kapitał podstawowy

27 18 841 18 841

Akcje własne (-)

16 (911) (911)

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

27 103 711 103 711

Pozostałe kapitały

27 28 357 28 357

Zyski zatrzymane

16 422 21 980

- zysk (strata) z lat ubiegłych 8

18 232 23 539

(1 810) (1 559)

Kapitał własny

166 420 171 978

Kredyty, pożyczki, i inne instrumenty dłużne

28 82 25 611

Leasing

19

13 933 10 344

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

14

6 118 6 553

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

24

23 22

Zobowiązania długoterminowe

20 156 42 530

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

29

3 623 2 377

Kredyty, pożyczki, i inne instrumenty dłużne

28 205 637 88 071

Leasing

19

4 091 3 648

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

24

- 199

Zobowiązania krótkoterminowe

213 351 94 295

Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako

przeznaczone do sprzedaży

15 398 -

Zobowiązania razem

233 905 136 825

400 325 308 803

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Pasywa razem

Aktywa

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Aktywa razem

Pasywa

Kapitał własny

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania krótkoterminowe

- zysk (strata) netto

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 7-59 stanowią jego

integralną część.

3/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony 31 grudnia 2023

Nota

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

Przychody ze świadczenia usług

12

13 349 10 200

Przychody z dywidend

5 768 4 368

Przychody z odsetek 13

10 713 8 973

Pozostałe przychody operacyjne 13

2 774 2 516

Przychody operacyjne razem

32 604 26 057

Koszty świadczenia usług 12

10 286 7 172

Koszty ogólnego zarządu

13

7 997 6 640

Koszty finansowe

13

13 858 11 604

Pozostałe koszty operacyjne

13

2 010 1 980

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(699) (15)

Koszty operacyjne razem

34 850 27 411

Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)

- -

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 246) (1 354)

Podatek dochodowy 14

(436) 206

Zysk (strata) netto

(1 810) (1 560)

Inne całkowite dochody

- -

Inne całkowite dochody po opodatkowaniu

- -

Całkowite dochody (1 810) (1 560)

Zysk (strata) na jedną akcję

(0.02) (0.02)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 7-59 stanowią jego integralną

część.

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

Wyszczególnienie

- podstawowy

- rozwodniony

Nota

16

Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku (straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku (straty) w kolejnych

okresach sprawozdawczych

4/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023

nota od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 246) (1 354)

Korekty:

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych

21

100 147

Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania 23

1 277 840

Amortyzacja aktywów niematerialnych

25 - 10

Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 24

1 927 1 931

(1) 111

26.5

539 436

- -

Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

15.2

8 (11)

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(676) (214)

Koszty odsetek 15.5

13 618 11 300

Przychody z odsetek i dywidend

(16 473) (13 266)

Inne korekty

- 135

(1 927) 65

Zmiana stanu należności

35

1 705 496

Zmiana stanu zobowiązań

35

899 (1 206)

Zmiana stanu rezerw

35

166 (65)

Zmiana pozostałych aktywów finansowych

(200) 4 268

Zapłacone odsetki

(1 714) (2 620)

Otrzymane odsetki

2 946 3 596

Otrzymane dywidendy

5 629 4 368

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

7 504 8 902

Zapłacony podatek dochodowy

- -

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 504 8 902

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 21

(909) (122)

Wydatki netto na zwiększenie udziałów w jednostek zależnych

(7 000) (1 210)

Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 27

17 689 15 388

Pożyczki udzielone 27

(89 668) (17 625)

Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych

- 31

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (79 888) (3 538)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wykup dłużnych papierów wartościowych 32

(4 000) (6 400)

Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 32

106 962 30 313

Spłaty kredytów i pożyczek 28

(21 544) (22 780)

Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 22

(4 409) (3 461)

Odsetki zapłacone 32

(556) (446)

Dywidendy wypłacone 20

(3 747) (2 998)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 72 706 (5 772)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 322 (408)

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu

63 471

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

385 63

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 7-59 stanowią jego integralną część.

Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez

rachunek zysków i strat

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości udziałów w jednostkach zależnych

Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami kapitału obrotowego oraz

odsetkami i dywidendami

5/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023

Saldo na dzień 1 stycznia 2023 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 21 980 171 978

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku

- - - - (1 810) (1 810)

Połączenie jednostek gospodarczych

- - - - -

Dywidenda uchwalona do wypłaty

(3 748) (3 748)

Całkowity dochód za okres od 01.01 do 31.12.2023

- - - - (5 558) (5 558)

Saldo na dzień 31 grudnia 2023 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 16 422 166 420

Saldo na dzień 1 stycznia 2022 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 6 104 156 102

Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022

Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku

- - - - (1 560) (1 560)

Całkowity dochód za okres od 01.01 do 31.12.2022

- - - - (1 560) (1 560)

Nabycie akcji własnych

- - - - - -

Połączenie jednostek gospodarczych

- - - - 20 398 20 398

Dywidenda

- - - - (2 962) (2 962)

Saldo na dzień 31 grudnia 2022 roku

18 841 (911) 103 711 28 357 21 980 171 978

Razem

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające do sprawozdania finansowego załączone na stronach 7-59 stanowią jego integralną część.

nota

Kapitał podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

Razem

Kapitał podstawowy

Akcje własne

(-)

Kapitał ze sprzedaży

akcji powyżej ich

wartości nominalnej

Pozostałe kapitały

Zyski zatrzymane

6/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

1. Informacje ogólne

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony

Podstawowym przedmiotem działania Spółki są:

2. Identyfikacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego

3. Skład Zarządu Spółki

Sławomir Winiecki - Wiceprezes Zarządu

Piotr Fortuna - Członek Zarządu

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

5. Inwestycje Spółki

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Bydgoszczy przy ul. Plac Kościeleckich 3, której akcje

znajdują się w publicznym obrocie. Spółka została utworzona aktem notarialnym Repertorium A 11906/91 z dnia

18.12.1991r.

Rafał Jerzy - Prezes Zarządu

Uchwałą z dnia 17 stycznia 2024 roku skład Zarządu został poszerzony o nowych członków :

Mikołaj Jerzy - Członek Zarzadu

Paweł Mirski - Członek Zarządu

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2024 roku.

Na dzień 31 grudnia 2023 spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych:

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

• wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,

• zarządzanie posiadanym pakietem udziałów w Spółkach zależnych,

• usługi holdingowe.

Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, które zostało

zatwierdzone do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000033561. Spółce nadano numer statystyczny

REGON 090549380.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodzili:

Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A. (Spółka, GKI S.A.) obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia

2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

7/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

odpis

aktualizujący

Wartość

bilansowa

Udział w

kapitale

podstawowym

Cena nabycia

odpis

aktualizujący

Wartość

bilansowa

Heilbronn Pressen GmbH

NIEMCY

Brak działalności operacyjnej

100.0% 113 (113) - 100.0% 113 (113) -

CDI 10 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 1 600 - 1 600 100.0% 1 600 - 1 600

ARONN Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 21 005 - 21 005 100.0% 21 005 - 21 005

CDI 6 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność developerska

100.0% 4 432 (1 379) 3 053 100.0% 4 432 (1 379) 3 053

BINKIE Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 2 955 (1 340) 1 615 100.0% 2 955 (1 500) 1 455

CARNAVAL Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 23 605 - 23 605 100.0% 23 605 - 23 605

Fundacja IMMO

POLSKA / BYDGOSZCZ

Organizowanie i niesienie pomocy

100.0% 3 - 3 100.0% 3 - 3

CDI Konsultanci Budowlani Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Konsulting budowlany oraz developing

100.0% 3 038 - 3 038 100.0% 3 038 - 3 038

CRISMO Sp. Z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 15 752 - 15 752 100.0% 15 752 - 15 752

FOCUS Hotels S.A.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Hotelarstwo

100.0% 580 580 100.0% 580 580

Kuchet Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 3 255 - 3 255 100.0% 255 - 255

HOTEL 1 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Najem aktywów

100.0% 12 008 - 12 008 100.0% 8 008 - 8 008

PJP Makrum S.A.*

POLSKA / BYDGOSZCZ

Przemysł

60.2% 47 223 - 47 223 60.2% 47 223 - 47 223

ATREM S.A

POLSKA / BYDGOSZCZ

Automatyka

71.7% 22 932 22 932 71.7% 22 932 22 932

CDI 8 Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność developerska

100.0% 5 5 100.0% 5 5

Dlako Sp. z o.o.

POLSKA / BYDGOSZCZ

Działalność handlowa

90.0% - - - 90.0% - - -

X

158 506 (2 832) 155 674

X

151 506 (2 992) 148 514

-

* Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada bezpośrednio lub pośrednio poprzez spółki zależne 3.932.370 akcji PJP Makrum S.A., co stanowi 65,72% kapitału zakładowego spółki. Akcje te uprawniają do wykonywania 3.932.370 głosów na Walnym

Zgromadzeniu, co stanowi 65,72% ogólnej liczby głosów.

Poniższa tabela ilustruje akcje PJP Makrum S.A. posiadane przez Spółkę oraz jej jednostki zależne na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku.

Na dzień 31 grudnia 2023 dokonano odwórcenia odpisu wartośći odzyskiwalnej spółki Binkie Sp. z o .o. w kwocie 160 tys PLN. W wyniku zaprzestania prowadzenia działalności przez spółkę (najmu nieruchomości), czyli otrzymywania dodatkowych

wpływów, Zarząd Spółki ocenił, iż wartość udziałów jest równa wartości odzyskiwanej z tej spółki, tj. wartości godziwej nieruchomości posiadanej przez tą spółkę.

W przypadku udziałów w pozostałych Spółkach (poza wcześniej utworzonymi odpisami) Spółka nie zidentyfikowanła przesłanek utraty wartości.

2023-12-31

2022-12-31

W 2023 roku Emitet podwyższył kapitały w spółkach zależnych Kuchet o wartość 3 mln PLN i Hotel 1 o wartość 4 mln PLN.

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Razem Bilansowa wartość inwestycji

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH

ZALEŻNYCH

Siedziba jednostki

zależnej

Przedmiot działalności

8/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Wycena wartości nieruchomości inwestycyjnych

Utrata wartości aktywów trwałych i obrotowych

Spółka jako leasingobiorca

Spółka dokonuje oceny przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych w oparciu o własny osąd, zmiany warunków rynkowych i

innych parametrów istotnie wpływających na wartość. W przypadku zaistnienia przesłanki utraty wartości Spółka przeprowadza test na

utratę wartości. Jeżeli wynik testu potwierdza utratę wartości dokonywane są odpisy aktualizujące wartość tych aktywów. W badanym

okresie nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości aktywów trwałych i obrotowych za wyjątkiem dotyczących inwestycji w jednostkach

zależnych opisanych w nocie 5.

Zarząd Spółki dokonuje analizy przesłanek utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych uwzględniając złożoność i mnogość powiązań

pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A., wzajemnych sald pożyczek, należności i zobowiązań na różnych poziomach Grupy. W

analizie odnosi się w pierwszej kolejności do wyników operacyjnych i związanych z tym prognozami przepływów finansowych generowanych

poprzez poszczególne podmioty zależne i powiązane oraz poddaje ocenie posiadane przez podmioty zależne aktywa. Wyniki

przeprowadzonych analiz zostały przedstawione w nocie 5.

Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych w oparciu o posiadane wyceny niezależnych rzeczoznawców

majątkowych oraz własny osąd zmiany warunków rynkowych i innych parametrów istotnie wpływających na wartość, zgodnie z przyjętą

polityką wyceny nieruchomości inwestycyjnych. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w nocie 22.

2023-12-31

2022-12-31

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

3 598 602

Razem

3 932 370

Analiza odzyskiwalności wartości udziałów

Kuchet Sp. z o.o.

180 000

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

180 000

Zgodnie z MSSF 16 par. 47, Spółka prezentuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz

zobowiązania z tytułu leasingu jako odrębne pozycje aktywów i zobowiązań. Posiada także aktywo z tytułu prawa do użytkowania związane z

posiadanymi nieruchomościami, które jest prezentowane w ramach nieruchomości inwestycyjnych.

Spółka przyjmuje następujące założenia dotyczące leasingów:

• przyjęta stopa procentowa to 1,81-4,5 p.p.,

• umowy leasingu samochodów i PWUG są każdorazowo analizowane pod kątem istnienia opcji wykupu/przedłużenia i ich wpływu na okres

leasingu,

• okres racjonalnie pewny dla umów najmu i dzierżawy powierzchni biurowych i hal na czas nieokreślony analizowany indywidulanie pod

względem występujących zachęt w umowach, opłat na rynku w podobnych lokalizacjach, strategii Spółki dla danego segmentu, a także

kondycji finansowej podmiotu wynajmującego.

CDI 10 Sp. z o.o.

70 625

Hotel 1 Sp. z o.o.

83 143

Utrata wartość inwestycji w jednostki zależne oraz pożyczek i należności udzielonych jednostkom powiązanym

Sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu jednostki osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ

na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych.

Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na

przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań:

W wyniku przeprowadzonych analiz przesłanek utraty wartości udziałów w spółkach zależnych, obejmujących również wartość wzajemnych

sald pożyczek i rozrachunków na różnych poziomach Grupy Kapitałowej IMMOBILE S.A., nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości

udziałów i innych aktywów zaangażowanych w spółki zależne.

6. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

6.1. Profesjonalny osąd

9/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej,

podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania

finansowego zidentyfikowano przesłanki zagrożenia dla kontynuacji działalności, jednakże po ich analizie stwierdzono brak

istotnego ryzyka.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości

inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

Założenie kontynuacji działalności

Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania krótkoterminowe Spółki przewyższały aktywa obrotowe o 106.618 tysięcy

złotych, co wynika przede wszystkich z wartości należności z tyt. Krótkoterminowych pożyczek udzielonych do jednostek

powiązanych w kwocie 102.768 tys. zł oraz wartości zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów

dłużnych w ogólnej kwocie 205.637 tys. PLN, w tym otrzymanych od jednostek powiązanych w kwocie 190.845 tys. zł.

Z uwagi na holdingowy charakter Spółki i jej kontrole nad Spółkami z grupy kapitałowej a tym samy kontroli nad

przepływami pieniężnymi, Spółka ma możliwość aktywnego kształtowania kwot jak i terminów zaciągania jak i spłaty

zobowiązań wewnątrz grupowych, w tym zobowiązań z tytułu pożyczek.

W przypadku braku spłat pożyczek przez jednostki powiązane z terminem wymagalności do 12 miesięcy od dnia

bilansowego Zarząd Spółki ma możliwość przesunięcia terminów spłat dla pożyczek otrzymanych przez Spółkę od

jednostek powiązanych.

6.2. Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień

bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w

następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej

podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń

w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są

odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości

godziwej. Przy wycenie wartości godziwej wg metody porównawczej uwzględnia się cechy danej działki takie jak:

położenie i ekspozycja, sąsiedztwo, infrastruktura techniczna, dostęp komunikacyjny, wielkość, kształt i status planistyczny

i nadaje im odpowiednie wagi. Szczegóły znajdują się w nocie 21.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie

osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w

przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

10/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

8. Połączenie z jednostą gospodarczą

W 2023 nie nastąpiło połączenie z inną jednostką gospodarczą.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

W dniu 30 listopada 2022 roku Spółka ("Spółka przejmujaca") połączyła się ze spółką zależną Makrum Development Sp. z

o.o. ("Spółka przejmowana"). Połączenie Spółek nastąpiło w trybie przewidzialnym w art. 492 § 1 pkt 1) ksg, art..515 §1

oraz art.. 516 §1 ksh w związku z art. 516 §6 ksh poprzez przeniesienie calego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę

Przejmującą bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (Spółka Przejmująca posiada 100% udziałów w

Spółce Przejmowanej) oraz bez wymiany udziałów Spółki Przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej. W związaku z

połączeniem kwotę 20.396 ujęto w zyskach zatrzymanych.

Połączenie Spółek zostało rozliczone analogicznie do umorzenia udziałów w jednostce zależnej w zamian za jej aktywa

netto, zgodnie z określoną przez Zarząd Spółki polityką rachunkowości. W efekcie aktywa i zobowiązania Makrum

Development zostały przyjęte ze skonsolidowanego sprawozdania finasnowego GKI na dzień połączenia.

7.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości

Finansowej zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę

toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF UE mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią

się od MSSF.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(„RMSR”).

Zobowiązania do podmiotów zewnętrznych (kredyty i pożyczki) są obsługiwane z bieżących wpływów Spółki, w tym ze

sprzedaży posiadanych nieruchomości inwestycyjnych, a wobec części z nich planowane jest przedłużenie terminów

zapadalności.

Wartość zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek zależnych (w tym pożyczki, zobowiązania handlowe) wynosi

191.191 tys PLN, których termin wymagalności może w każdej chwili zostać zmieniony w oparciu o decyzje Zarządu Spółki z

uwzględnieniem potrzeb finansowania Spółki oraz Grupy.

Ponadto biorąc pod uwagę stabilną sytuację finansową całej Grupy Kapitałowej, w tym posiadane na dzień bilansowy

wolne limity kredytowe w łącznej wysokości 89.8 mln PLN, generowane zyski przez Spółki zależne, możliwości

przedterminowej spłaty pożyczek udzielonych (np. do spółek zależnych z segmentu developerskiego) oraz możliwości

prolongaty terminów spłaty pożyczek zaciągniętych od podmiotów zależnych, a także dostępne możliwości finansowania w

ramach Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Grupa Kapitałowa Immobile S.A. niniejsze sprawozdanie

finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się

przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano

przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub

zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później.

9. Zmiana szacunków, zasad(polityki) rachunkowości i korekty prezentacyjne

Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe standardy oraz zmiany do standardów:

Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”

Zawierają wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad (polityki) rachunkowości. Ponadto zmiana do

MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które nie zostały zdefiniowane w standardzie.

Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania

finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Zmiana ta wpływa na

zmniejszenie zakresu polityk ujawnionych w sprawozdaniu finansowym.

Zmiany do MSR 8 Zasady rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i błędy: Definicja wartości szacunkowych

Zmiany wyjaśniają rozróżnienie pomiędzy zmianami wartości szacunkowych i zmianami zasad (polityki) rachunkowości a korektami błędów.

Precyzują one również, w jaki sposób jednostki stosują techniki wyceny i wykorzystują dane wejściowe do ustalania wartości szacunkowych.

Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji

Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują

powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do

transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – Modelowe zasady filaru drugiego

Zmiany dają tymczasowe zwolnienie z rozliczania podatku odroczonego wynikającego z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji

Współpracy Gospodarczej i Rozwoju („OECD”).

W grudniu 2021 r. OECD opublikowała modelowe zasady filaru drugiego, aby zapewnić, że duże międzynarodowe firmy będą podlegać

minimalnej stawce podatkowej w wysokości 15%. Zmiany te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe oraz zmiany do MSSF 17 -pierwsze zastosowanie oraz MSSF 9 – informacje porównawcze

Zastępuje standard MSSF 4 „Umowy Ubezpieczeniowe”, który umożliwiał kontynuowanie ujmowania umów ubezpieczeniowych według

zasad rachunkowości obowiązujących w krajowych standardach i co w rezultacie oznaczało stosowanie wielu różnych rozwiązań. MSSF 17

wprowadza wymóg spójnego ujmowania wszystkich umów ubezpieczeniowych. Zobowiązania wynikające z umów będą ujmowane w

wartościach bieżących zamiast kosztu historycznego. MSSF 17 i zmiany do MSSF 17 nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe

Spółki.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

12/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości

Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są

ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut: Brak Wymienności

Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna

ustalić natychmiastowy kurs wymiany w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany te nie będą miały istotnego wpływu na

sprawozdanie finansowe Spółki.

10. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły

jeszcze w życie:

Zmiana do MSSF 16 Leasing

Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu

wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które

zachowuje. Implementacja zmiany nie będzie miała istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiana do MSR 1Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań

Zmiany mają wpływ na wymogi zawarte w MSR 1 dotyczące prezentacji zobowiązań. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów

klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe. Implementacja zmiany nie będzie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Finansowe Instrumenty: Ujawnienia: Finansowanie łańcucha dostaw

Zmiany nakładają na jednostkę obowiązek ujawniania informacji na temat wpływu umów finansowania zobowiązań wobec dostawców na

jej zobowiązania i przepływy pieniężne, w tym:

- warunków tych umów,

- informacji ilościowych na temat zobowiązań związanych z tymi umowami na początek i koniec okresu sprawozdawczego,

- rodzaju oraz wpływu niepieniężnych zmian w wartościach bilansowych zobowiązań finansowych wynikających z tych umów.

Zmiany wejdą w życie dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później i nie będą miały

istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu

wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do

działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

10.1 Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji

13/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Przy wyborze niezależnego rzeczoznawcy Zarząd kieruje się kryterium profesjonalizmu oraz znajomości specyfiki branżowej

lub lokalnych rynków, np. w przypadku wyceny wartości godziwej gruntów inwestycyjnych.

Zarząd Spółki przy ustalaniu wartości godziwej wnikliwie analizuje zmiany kluczowych danych wejściowych oraz trendów

rynkowych jak i specyfiki rynków lokalnych.

Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Spółka ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie

rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości

godziwej, jak opisano powyżej.

Zarząd Spółki określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np.

nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych jak i wycen jednorazowych np. w przypadku

aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej.

Niezależni rzeczoznawcy są angażowani do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, czy

aktywa dostępne do sprzedaży w sytuacji, gdy w ocenie Zarządu Spółki istnieje konieczność wsparcia własnego

profesjonalnego osądu, np. w przypadku dużej zmienności danych wejściowych. Wyceny sporządzane przez niezależnych

rzeczoznawców służą także jako element wspierający własny osąd Zarządu.

- Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań,

- Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,

- Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości

godziwej jako całości jest nieobserwowalny.

11. Istotne zasady rachunkowości

11.1. Wycena do wartości godziwej

Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w sprawozdaniu

finansowym Spółka ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do

poszczególnych poziomów, kierując istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do

wartości godziwej traktowanej jako całość).

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Spółka stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do

wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i

minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych.

Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w

sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie

najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość:

14/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów,

domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy

wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.

Przy przeniesieniu nieruchomości zajmowanej przez właściciela do nieruchomości inwestycyjnych wykazywanych w wartości

godziwej jednostka stosuje MSR 16 aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Ustaloną na ten dzień

różnicę między wartością bilansową nieruchomości a jej wartością godziwą jednostka traktuje w taki sam sposób jak

przeszacowanie zgodnie z MSR 16 Środki trwałe. Par. 62 lit. b MSR 40 nakazuje zwiększenie dotychczasowej wartości

bilansowej nieruchomości odnieść bezpośrednio w kapitał z aktualizacji wyceny. Przy późniejszym zbyciu nieruchomości

inwestycyjnej kapitał z aktualizacji wyceny zawarty w kapitale własnym przenosi się do zysków zatrzymanych.

Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające

ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym

powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej

nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski

lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w

którym dokonano takiego usunięcia.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji.

Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w

chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych

nieruchomości.

11.3. Nieruchomości inwestycyjne

11.2. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa

zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być

spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do

natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży

zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji.

Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości

bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

15/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu tj. umów,

których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna. Spółka stosuje również

zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty

leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą

liniową przez okres trwania leasingu.

11.4.2 Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Spółka zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania

przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku

negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i

ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe

są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.

Spółka jako pośredni leasingodawca klasyfikuje subleasing poprzez odniesienie do składnika aktywów z tytułu prawa

do użytkowania wynikającego z leasingu głównego i ocenę, czy jest to leasing operacyjny, czy finansowy. W szczególności,

jeśli okres subleasingu stanowi większą część okresu leasingu głównego, Spółka klasyfikuje go jako leasing finansowy.

11.4. Leasing

11.4.1 Spółka jako leasingobiorca

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub

zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w

zamian za wynagrodzenie.

Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych

oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa

do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik

aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone

o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny

zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu

leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie

rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej

pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do

użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres

leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat

leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty

leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz

kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę

wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar

pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez

Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym

następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność

Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu

rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota

zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności

leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany

okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

16/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkami zależnymi są takie podmioty, które Spółka kontroluje.

Sprawowanie kontroli przez Spółkę ma miejsce wtedy, gdy:

• posiada władzę nad danym podmiotem,

• podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej

jednostce,

• ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.

Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę

jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.

W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są

wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W

momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie

istotne okoliczności, w tym:

• wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu

posiadanych przez innych udziałowców;

• potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;

• prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także

• dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi

działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich Walnych

Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach Wspólników.

Jednostkami stowarzyszonymi są takie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, niebędące jednostkami zależnymi

ani udziałami we wspólnych przedsięwzięciach Spółki. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu

decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej; nie oznacza ona jednak

sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką.

Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą

podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który

występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej

zgody stron sprawujących współkontrolę.

11.5. Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach

Udziały i akcje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wykazywane są według kosztu

historycznego po uwzględnieniu odpisów z tytułu utraty wartości.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

17/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

• należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,

• pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w

celu uzyskania przepływów pieniężnych,

• środki pieniężne i ekwiwalenty.

Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku

zysków i strat w pozycji „Przychody z odsetek”.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje

b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów

pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie

aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

• Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,

• Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub

• Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia

zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.

Wycena po początkowym ujęciu

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:

Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:

Zaprzestanie ujmowania

Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik

aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych

aktywów finansowych.

Wycena na moment początkowego ujęcia

Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania

aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów

finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,

gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami.

• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (w Spółce nie występują)

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

11.6. Aktywa finansowe

Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:

Klasyfikacja aktywów finansowych

18/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości

godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.

Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do

otrzymania dywidendy.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka klasyfikuje:

• pochodne instrumenty finansowe,

• akcje/udziały przeznaczone do obrotu

W sytuacji, gdy Spółka:

• posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz

• zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie

składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w

kwocie netto.

Porozumienie ramowe opisane w MSR 32 nie stanowi podstawy do kompensaty, jeżeli nie zostaną spełnione obydwa

kryteria opisane powyżej.

Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami

dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie

od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.

W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty

kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka

wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ

informacji dotyczących przyszłości.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-

miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym

znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu

instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia.

11.7. Utrata wartości aktywów finansowych

Spółka ocenia, że ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego

początkowego ujęcia w przypadku, gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 30 dni.

Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika (ang. default) następuje w przypadku, gdy

opóźnienie w spłacie przekroczy 90 dni.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

19/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są

wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej,

uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości

godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe

przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości

godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały

nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty

wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty

zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w

wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco

obniża niespójność traktowania, gdy zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym

regulacjom; lub (ii) zobowiązania są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzanie i oceniane w oparciu o

wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają

wbudowane instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

11.10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia

metodą efektywnej stopy procentowej.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie

prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto

odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na

dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności należności z tytułu leasingu oraz z tytułu kaucji.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu

podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.

11.8. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności

przestało być prawdopodobne.

11.9. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości

godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub

premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.

20/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

11.11. Przychody z tytułu umów z klientami

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku

od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług

lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek

określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez

instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako

wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące

modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie

pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstająca z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości

bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.

Identyfikacja umowy z klientem

Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

• strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są

zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;

• Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;

• umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub

kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz

• jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które

zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Spółka uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty

kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce,

może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować

klientowi ulgę cenową.

W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje

jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub

pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w

przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.

Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki:

• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla

niego łatwo dostępne, oraz

• zobowiązanie Spółki do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do

innych zobowiązań określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki

handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w

zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób

trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować

kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.

21/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

11.13. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania i prezentowane w

odrębnej pozycji w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy

procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów

finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.

11.12. Odsetki

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych oraz składników majątku Spółki ujmowane są w okresach

miesięcznych w dacie wykonania usługi przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów w przypadku klasyfikacji

leasingu jako operacyjny.

11.14. Przychody z tytułu wynajmu

W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli

prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka

ujmuje należność zgodnie z MSSF 9 (nota 12 oraz 22.1). W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy

wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej wcześniej ujętą kwotą przychodów

Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty wartości).

Zobowiązania z tytułu umowy w ramach zobowiązań z tytułu umowy Spółka ujmuje otrzymane lub należne od klienta

wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług.

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub

odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje

jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia

Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez

przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie

których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką

dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.

Należności

22/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

- w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów

we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu

i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

- z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w

wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w

chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową

oraz

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również

niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej

wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww.

różnice, aktywa i straty

- w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i

udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają

kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną

odwróceniu.

- z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub

początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili

jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem

stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany

lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy

lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega

stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego

do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty

składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest

ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania,

które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku

do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich

wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

11.15.2. Podatek odroczony

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot

przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z

zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień

bilansowy.

11.15.1. Podatek bieżący

11.15. Podatki

23/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku

dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat

należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym

podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych

całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym

dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

24/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Aktywa alokowane do segmentów nie obejmują:

Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku

(straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku

(straty).

Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną

liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

11.16. Zysk netto na akcję

Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów,

oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na

działalności operacyjnej. Finansowanie Spółki (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są

monitorowane na poziomie Spółki i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.

Dla celów zarządczych Spółka została podzielona na części w oparciu o świadczone usługi. Istnieją zatem następujące

sprawozdawcze segmenty operacyjne:

1. Segment Usługi Holdingowe zajmuje się głównie świadczeniem usług w zakresie obsługi prawnej i kadrowo-płacowej oraz

administracyjnej dla spółek zależnych. Do segmentu tego zostały przyporządkowane również usługi doradztwa finansowego

w pozyskaniu kredytu i zarządzania kredytem, a także najem powierzchni biurowej spółką zależnym.

Zarząd podjął decyzję o włączeniu do tego segmentu pozostałych przychodów/kosztów związanych z działalnością

holdingową, tj. przychodów z tyt. dywidend, odsetek od udzielonych pożyczek jednostkom zależnym oraz usług poręczeń

świadczeń pieniężnych oraz o włączeniu do aktywów segmentu inwestycji w jednostki zależne i pożyczek udzielanych

wewnątrz grupy.

2. Segment Pozostałe zajmuje się zarządzaniem i sprzedażą posiadanego przez Spółkę majątku.

Zysk operacyjny segmentów nie obejmuje:

- aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,

- środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,

- pozostałych krótkoterminowych aktywów finansowych (akcje i obligacje notowane na giełdzie).

- kosztów ogólnego zarządu,

- pozostałych kosztów operacyjnych,

- kosztów finansowych innych niż odsetki od otrzymanych pożyczek od jednostek zależnych,

- zysków (strat) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych,

- pozostałych przychodów operacyjnych,

- pozostałych przychodów innych niż dotyczące usług poręczeń swiadczeń pieniężnych.

- należności z tytułu podatku dochodowego

W okresie sprawozdawczym nastąpiło połączenie segmentów prezentowanych w poprzednich okresach odrębnie, tj.

segmentu usługi holdingowe i segmentu najmu aktywów, w części dotyczącej najmu aktywów spółkom zależnym. Usługi te są

kierowane do tych samych odbiorców i stanowią element zarządzania całą Grupą. Jednocześnie został wyodrębniony nowy

segment pozostały z powodu wzrostu jego istotności w aktywach Spółki. Z uwagi na powyższe, dane porównawcze zostały

skorygowane, aby zapewnić porównywalność wyników segmentów.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

12. Segmenty operacyjne

25/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

SEGMENTY OPERACYJNE USŁUGI HOLDINGOWE POZOSTAŁE OGÓŁEM

za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku

Przychody przypisane do segmentów

31 466 31 466

Wynik operacyjny segmentu

22 194 22 194

Pozostałe informacje:

-

Amortyzacja (prezentowana w koszcie świadczenia usług)

1 146 1 146

Aktywa segmentu sprawozdawczego

342 346 57 389 399 735

za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku

Przychody przypisane do segmentów

24 975 24 975

Wynik operacyjny segmentu

18 771 18 771

Pozostałe informacje:

-

Amortyzacja (prezentowana w koszcie świadczenia usług)

711 711

Aktywa segmentu sprawozdawczego

252 199 56 515 308 714

Wynik operacyjny segmentów

Przychody z tytułu odsete (nota 13.3. bez odsetek od pożyczek od

jednostek zależnych)

Pozostałe przychody operacyjne (nota 13.1 poza poręczeniami od

jednostek zależnych)

887 1 082

Koszty ogólnego zarządu

7 853 6 640

Koszty finansowe (nota 13.4 bez odsetek od pożyczek od jednostek

zależnych)

1 956 380

Pozostałe koszty operacyjne (nota 13.2. w całości)

2 010 1 980

Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(699) (15)

Korekty razem

(7 858)

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

Aktywa segmentów

Łącznie aktywa segmentów operacyjnych

Aktywa nie alokowane do segmentów

Aktywa razem

308 714

89

308 803

399 735

590

400 325

(1 354)

od 01.01 do 31.12.2023

Koszty operacyjne

(11 518)

10 676

75

113

UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z

WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM

od 01.01 do 31.12.2022

22 194

6 504

Spółka ponosi koszty związane głównie z wynajmem majątku do spółek zależnych oraz świadczenia usług kadrowych i

administracyjnych, w większości koszty te stanowi amortyzacja składników majątku trwałego, wynagrodzenia pracowników oraz

usługi obce związane z czynszem, najmem.

Koszty związane z działalnością w 2023 roku osiągnęły poziom 22.194 tys. PLN i były wyższe o 3.723 tys PLN w stosunku do

analogicznego okresu 2022 roku.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

W 2023 roku, podobnie jak w okresie porównawczym, Spółka osiągała głównie przychody z tytułu świadczenia usług kadrowych i

administracyjnych, otrzymanych dywidend i odsetek od pożyczek wewnątrzgrupowych, usług poręczeń pieniężnych oraz wynajmu

majątku do spółek zależnych.

Wartość łączna przychodów związanych z działalnością segmentów w okresie sprawozdawczym wyniosła 31.446 tys. PLN i była

wyższa o 6.491 tys PLN w stosunku do 2022 roku.

26/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Polska

Ogółem

Przychody Segment Przychody Segment

Spółki zależne

31 466 usługi holdingowe 24 975 usługi holdingowe

KGHM

przemysł przemysł

Ogółem 31 466 X 24 975 X

13. Przychody i koszty

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 31

Spisanie/przedawnienie zobowiązań 5

Aktualizacja odpisu na udziały 161 -

Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej - 236

Poręczenia świadczeń pieniężnych 1 911 1 434

Różnice kursowe 680

Inne przychody

22 810

2 774 2 516

8 -

Darowizny 40 20

Aktualizacja wartośći udziałów - 400

Aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnej 1 926 1 560

Inne koszty 36 -

2 010 1 980

Przychody

31 466

24 975

31 466

24 975

INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH

KLIENTÓW

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

13.1. Pozostałe przychody operacyjne

13.2. Pozostałe koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne razem

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW

GEOGRAFICZNYCH

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Pozostałe koszty operacyjne razem

27/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 8 75

Pożyczki 10 600 8 898

Pozostałe należności 105 -

10 713 8 973

534 446

345 650

12 328 9 660

411 542

15 2

13 633 11 300

225 295

13 858 11 604

Koszty odsetek :

Przychody z odsetek :

Przychody z odsetek razem

13.3. Przychody z odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

13.4. Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

Kredyty bankowe

Pożyczki

Zobowiązania z tytułu leasingu

Dłużne papiery wartościowe (obligacje)

Inne koszty finansowe

Koszty finansowe razem

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Koszty odsetek łącznie

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

28/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Amortyzacja

1 377 997

Świadczenia pracownicze

7 890 5 724

Zużycie materiałów i energii

1 074 487

Usługi obce:

6 047 5 365

Czynsz, wynajem

880 915

Usługi księgowe

1 134 989

Usługi doradcze i audytowe

1 088 1 049

Obsługa prawna

129 224

Koszty utrzymania nieruchomości

1 277 839

Ogloszenia prasowe

- 85

Usługi programowania

500 345

Usługi pozostałe

1 039 919

Podatki i opłaty

1 636 957

Pozostałe koszty rodzajowe

259 282

18 283 13 812

Koszt własny sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 18 283 13 812

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:

Amortyzacja środków trwałych

4

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania

110 110

Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:

Amortyzacja środków trwałych

96

Amortyzacja środków trwałych z tytułu prawa do użytkowania

1 167 730

Amortyzacja aktywów niematerialnych -

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Koszty wynagrodzeń

6 881

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

1 009

Koszty świadczeń pracowniczych razem

Podatek bieżący:

Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy

Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy

Podatek bieżący

Podatek odroczony:

Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych

Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych

Podatek odroczony

Podatek dochodowy razem

7 890

5 724

13.6. Koszty amortyzacji

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

141

10

6

13.7. Koszt świadczeń pracowniczych

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

5 010

714

14. Podatek dochodowy

14.1. Obciążenie podatkowe

od 01.01 do 31.12.2022

Główne składniki obciążenia podatkowego wyniku finansowego za rok zakończony 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku:

206

-

(435)

-

(435)

206

od 01.01 do 31.12.2023

(435)

206

-

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Koszty według rodzaju razem

13.5. Koszty według rodzajów

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

29/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

PODATEK DOCHODOWY

Wynik przed opodatkowaniem (2 246) (1 354)

Stawka podatku obowiązująca w Polsce 19% 19%

Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w

Polsce

(427) (257)

Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania (788) (619)

Nieujete straty podatkowe 1 520 1 006

Odpisanie aktywa na podatek odroczony utworzonego w poprzednich okresach - -

Pozostałe koszty trwale niebędące kosztem podatkowym 130 76

Podatek według efektywnej stawki podatkowej 435 206

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Saldo na początek okresu:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 064 2 724

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 617

Podatek odroczony per saldo na początek okresu

Zmiana stanu w okresie wpływająca na:

Rachunek zysków i strat (+/-) 435 (206)

Inne całkowite dochody (+/-) - -

Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych (zyski zatrzymane) - (5 763)

Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym:

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 056 3 064

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 174 9 617

Maksymalna kwota

do odliczenia w

2024 roku

Maksymalna kwota

do odliczenia w

2025 roku

Maksymalna kwota

do odliczenia w 2026

roku

Maksymalna kwota do

odliczenia w 2027

roku

Maksymalna

kwota do

odliczenia w 2028

roku

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2019 rok - 207 tys zł 103.5

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2019 rok - 5.112 tys zł 2566

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2020 rok - 242 tys zł 121 121

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2020 rok - 3.114 tys zł 1557 1557

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2021 rok -2.792 tys zł 1396 1396 1396

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2021 rok -329 tys zł 164.5 164.5 164.5

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2022 rok - 438 tys zł 219 219 219 219

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2022 rok -4.848 tys zł 2424 2424 2424 2424

Strata podatkowa zyski kapitałowe – 2023 rok -345 tys zł 172.5 172.5 172.5 172.5 172.5

Strata podatkowa pozostałe źródła – 2023 rok -7.653 tys zł 3826 3826 3826 3826 3826

31.12.2023

(6 553)

(6 118)

(6 553)

(584)

31.12.2022

3 308

Poniższa tabela przedstawia terminy, w jakich upływa termin rozliczenia strat.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

14.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem

dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku

przedstawia się następująco:

14.3. Odroczony podatek dochodowy

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2023

30/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek zysków i

strat

inne całkowite

dochody

stan na 31.12.2023

Aktywa:

Odpis aktualizujący wartość należności 78 81 - 159

Wycena bilansowa pozostałych należności 3 2 - 5

Odpis aktualizujący wartość pożyczek 19 140 - 159

Odpis aktualizujący wartośc poręczeń 27 13 - 40

Zobowiązania:

Niewypłacone zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 47 (18) - 29

Rezerwy na świadczenia pracownicze 42 32 - 74

Pozostałe rezerwy oraz przychody przyszłych okresów 62 (19) - 43

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 1 814 1 104 - 2 918

Należności z tyt. leasingu 784 (254) 530

Wycena bilansowa kredytu i pożyczek 141 (66) - 75

Wycena bilansowa zobowiązań 47 (23) 24

Razem

3 064 992 - 4 056

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynika z następujących pozycji:

rachunek zysków i

strat

inne całkowite

dochody

Stan na 31.12.2023

Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnej 6 735 (58) - 6 677

Należności z tytułu prawa do użytkowania (26) (24) - (50)

Odsetki naliczone a niezapłacone od pożyczek udzielonych. 297 (201) - 96

Leasing 2 598 850 3 448

Wycena kredytu inwestycyjnego wg zamortyzowanego kosztu 10 (5) - 5

Rozliczenie leasingu 3 (5) - (2)

Razem

9 617 557 - 10 174

Saldo na początek

okresu

Zmiana stanu

Saldo na koniec

okresu

TYTUŁY RÓŻNIC PRZEJSCIOWYCH

Saldo na początek

okresu

Na podstawie prognozy przyszłych przychodów i kosztów podatkowych w poszczególnych "koszykach" oraz biorąc pod uwagę dotychczas ponoszone

straty podatkowe, Zarząd ocenił, że nie jest prawdopodobne, że w którymkolwiek z "koszyków" zostaną osiągnięte przyszłe dochody do opodatkowania

wystarczające do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych wynoszących na 31 grudnia 2023 roku 345 tys zł (dotycząca przychodów z zysków

kapitałowych) i 8.977 tys zł (z pozostałych źródeł przychodów). Na tej podstawie podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu odroczonego podatku

dochodowego od nierozliczonych strat podatkowych na 31 grudnia 2023 roku.

Zmiana stanu

Saldo na koniec

okresu

31/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

2023-12-31 2022-12-31

Działki inwestycyjne

3 773 -

- tym MSFF16

400

Nakłady na inwestycje

962

Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

4 735 -

2023-12-31 2022-12-31

Leasing

398 -

Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży

398 -

Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru (poza akcjami własnymi)

Średnia ważona liczba akcji zwykłych

75 029 549 75 029 549

Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych

75 029 549 75 029 549

Działalność kontynuowana

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (tys. PLN)

(1 810) (1 560)

Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)

(0.02) (0.02)

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)

(0.02) (0.02)

W dniu 22 maja 2020 Grupa Kapitałowa zakupiła 414.031 sztuk akcji własnych, za cenę wynoszącą 2,20 zł za jedną akcję, o łącznej

wartości 911 tys PLN.

Przeprowadzony w maju 2020 roku skup akcji własnych został zrealizowany w ramach upoważnienia udzielonego Zarządowi przez

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z dnia 6 grudnia 2019 r., które określiło iż skup dokonywany jest w celu umorzenia lub w celu

dalszej odsprzedaży.

Spółka nabyła łącznie 414.031 Akcji o wartości nominalnej 0,25 zł każda, po cenie 2,20 zł za jedną Akcję i łącznej cenie 910.868,20 zł.

Nabyte Akcje stanowią 0,54% kapitału zakładowego Spółki oraz 0,54% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie podjął decyzji który cel skupu zostanie finalnie zrealizowany.

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na

jedną akcję (liczba akcji pomniejszona została o ilość posiadanych przez Spółkę akcji własnych):

Spółka planuje w pierwszym półroczu 2024 roku dokonać sprzedaży działek inwestycyjnych do spółki zależnej CDI9. W dalszych

miesiącach planowana jest także sprzedaż nakładów związanych z przyległą działką drogowo-parkową do tej inwestycji do tej samej spółki

celowej. Spółka zależna CDI9 będzie realizować kolejny etap budowy osiedla Platanowy Park w Bydgoszczy.

15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przez średnią ważoną liczbę

wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na zwykłych

akcjonariuszy, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną

akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w

akcje zwykłe. W okresie objętym sprawozdaniem oraz w okresie porównywalnym nie wystąpiły instrumenty rozwadniające.

16. Zysk przypadający na jedną akcję

32/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

18. Rzeczowe aktywa trwałe

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2023

Wartość bilansowa brutto, w tym: - 51 330 799 270 - 1 450

Skumulowane umorzenie i odpisy - (11) (310) (789) (210) - (1 320)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 - 39 20 10 60 - 129

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa brutto, w tym: - 73 3 245 804 363 44 4 529

Skumulowane umorzenie i odpisy - (56) (3 158) (774) (293) - (4 281)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 - 17 87 30 70 44 248

17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do zapłaty

W dniu 2 czerwca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę w sprawie pokrycia straty

netto za rok 2022 w kwocie 1 559 tys. zł z zysków z przyszłych okresów.

W tym samym dniu Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy oraz

określenia daty nabycia prawa do dywidendy i terminu jej wypłaty zgodnie z którą postanowiono dokonać wypłaty

dywidendy z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych w kwocie 3 748 tys. zł. W podziale zysku biorą udział wszyscy

akcjonariusze Spółki, z wyłączeniem akcji własnych będących w posiadaniu Spółki, tj. na dzień podjęcia niniejszej uchwały

414 031 akcji. Dywidenda na jedną akcję wynosi 0,05 zł. Dniem nabycia prawa do dywidendy był dzień 1 września 2023 r.,

wypłata dywidendy nastąpiła 15 września 2023 r.

Zarząd Spółki rekomenduje pokrycie straty za rok 2023 w kwocie 1.804.616,07 PLN z zysków przyszłych okresów.

Ewentualną decyzję co do wypłaty dywidendy z niepodzielonych zysków z lat ubiegłych mogą podjąć Akcjonariusze na

Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

33/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH

ATYWÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku - 17 51 31 105 44 248

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - 33 - - 33

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - (3) - - (5) (44) (52)

Amortyzacja (-) - (7) (31) (20) (42) - (100)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 - 39 20 11 58 - 129

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH

ATYWÓW TRWAŁYCH

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny

i urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki

trwałe

Rzeczowe

aktywa

trwałe w

trakcie

wytwarzania

Razem

Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku - 23 37 51 148 20 279

- - - - - - -

Zwiększenia (nabycie, wytworzenie) - - 84 - 9 44 137

Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - (20) (20)

Amortyzacja (-) - (6) (70) (20) (52) - (148)

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 - 17 51 31 105 44 248

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

34/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

19. Leasing

2023 rok 2022 rok

(4 409) (3 461)

(556) (446)

(4 965) (3 907)

w walucie w PLN krótkoterm. długoterm.

Stan na 31.12.2023

Umowy leasingu do 5 lat PLN 1M WIBOR 5 lat - 103 103

Umowy leasingu do 5 lat PLN stałe 5 lat - 12 134 3 974 8 160

Umowy leasingu do 10 lat PLN stałe do 1 roku - -

Umowy leasingu do 99 lat PLN stałe 71 lat - 5 787 14 5 773

- 18 024 4 091 13 933

w walucie w PLN krótkoterm. długoterm.

Stan na 31.12.2022

Umowy leasingu do 5 lat PLN 1M WIBOR 5 lat - 223 223 -

Umowy leasingu do 5 lat PLN stałe 5 lat - 7 968 3 411 4 557

Umowy leasingu do 10 lat PLN stałe do 1 roku - -

Umowy leasingu do 99 lat PLN stałe 71 lat - 5 801 14 5 787

- 13 992 3 648 10 344

2023-12-31 2022-12-31

13 992 12 757

(4 409) (3 461)

-

Aktualizacja wartości zobowiązania 1 538

7 301 -

Reklasyfikacja w związku z planowaną sprzedażą (398)

Połączenie jednostek gospodarczych 4 696

18 024 13 992

Zobowiązanie

Charakterystyka zobowiązań finansowych (leasing) wycenianych według zamortyzowanego kosztu:

Waluta

Oprocentowa

nie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa

Zobowiązanie

Waluta

Oprocentowa

nie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa

Leasing na dzień 31.12.2023

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

zmiana na zobowiązaniu

Wartość na początek okresu

Spłata części kapitałowych rat leasingu

Nowe umowy

Wartość na koniec okresu

Przedstawienie zmian zobowiązań leasingowych w trakcie roku

19.1 Spółka jako leasingobiorca

Leasing na dzień 31.12.2022

Zmniejszenia

Płatności rat kapitałowych z tytułu leasingu

Płatności odsetek z tytułu leasingu

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z przepływów

pieniężnych

35/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

2023 rok 2022 rok

(1 277) (840)

(556) (446)

(424) (414)

(7) (3)

(830) -

- -

(3 094) (1 703)

Leasing operacyjny

31 grudnia 2023 31 grudnia 2022

1 807 1 807

17 142 18 949

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku analiza terminów zapadalności opłat leasingu operacyjnego

w wartościach niezdyskontowanych przedstawiała się następująco:

W 4 roku

19.2 Spółka jako leasingodawca

Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w wycenie

zobowiązań z tytułu leasingu

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych

dochodów:

Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do

użytkowania

Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu

W 1 roku

W 2 roku

W 3 roku

Koszty leasingów krótkoterminowych

Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości

Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu

prawa do użytkowania

W 5 roku

Powyżej 5 lat

Przyszłe opłaty leasingu operacyjnego wynikają z umów zawartych z jednostkami powiązanymi na wynajem powierzchni

biurowych. W trakcie roku nie nastąpiły zmiany umów na wynajem powierzchni biurowej w biurowcu Immobile K3 zawarta

przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. ze spółką powiązaną CDI 2 Sp. z o.o. Powierzchnia biurowa w 57% jest wynajmowana

przez Spółkę do innych jednostek z Grupy Kapitałowej na czas nieokreślony z 1-miesięcznym okresem wypowiedzenia. Zgodnie

z dokonanym osądem Spółka klasyfikuje tę umowę jako leasing operacyjny, ponieważ okres subleasingu jest równy okresowi

wypowiedzenia (Spółka może wypowiedzieć umowę bez ponoszenia istotnych kar). Zgodnie ze stanem faktycznym umowa

została ujęta w 43% w ramach aktywów z tytułu prawa do użytkowania a w 57% w ramach nieruchomości inwestycyjnych.

W powyżej tabeli został przyjęto założenie, że umowy zostały zawarte na okres 15 lat.

36/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Leasing finansowy

2023 rok 2022 rok

105 144

(105) (144)

-

20. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

za okres od 01.01 do 31.12.2023

Wartość bilansowa netto na dzień

01.01.2023

- 172 1 899

Zwiększenia - - 3 128

Aktualizacja wartości - 545

Amortyzacja - (110) (1 277)

Wartość bilansowa netto na

31.12.2023

- 62 4 295

za okres od 01.01 do 31.12.2022

Wartość bilansowa netto na dzień

01.01.2023

- 282 2 545

Inne zmiany (reklasyfikacje,

przemieszczenia itp.)

- 194

Amortyzacja - (110) (840)

Wartość bilansowa netto na

31.12.2022

- 172 1 899

Na dzień bilansowy Spółka w aktywach z tytułu prawa do użytkowania, w kwocie 4 218 tys. zł prezentuje aktywo związane z

umową wynajmu powierzchni biurowej w biurowcu Immobile K3 zawarta przez Grupę Kapitałową Immobile S.A. ze spółką

powiązaną CDI 2 Sp. z o.o.. W aktywach z tytułu prawa do użytkowania prezentowana jest ta część biurowca, która jest

wykorzystywana bezpośrednio przez Spółkę. Pozostała część powierzchni (ok. 57%) jest wynajmowana przez Spółkę do innych

jednostek z Grupy Kapitałowej i jest prezentowana jako nieruchomości inwestycyjne.

W 2023 roku Spółka dokonała aktualizacji zobowiązania z tytułu tej umowy i aktywów o kwotę 545 tys. zł zgodnie z warunkami

umowy co do aktualizacji stawki czynszu. Dodatkowo wartość nieruchomości wzrosła o 3 128 tys. zł w wyniku dokonanej oceny

Zarządu związanej z planowanym wydłużeniem wynajmu tej nieruchomości o dodatkowe 3 lata.

Wyszczególnienie

2 206

57

1 691

36

Wyszczególnienie

Budynki i budowle

Środki transportu

Maszyny i urządzenia

1 691

Środki transportu

Budynki i budowle

Umowa kończy się w grudniu 2025 roku. Wartość należności z tego tytułu na dzień bilansowy to 2.792 tys PLN.

Przedmiotem umowy jest budynek hotelowy. Leasingobiorcą jest spółka zależna z sektora hotelowego.

Maszyny i urządzenia

545

194

(709)

(21)

Pozostałe środki

trwałe

Razem

Łączna kwota ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu finansowego ujęte w sprawozdaniu

z całkowitych dochodów:

Koszty finansowe z tytułu tej umowy leasingu

Przychody finansowe z tytułu leasingu

4 218

(1 146)

Razem

Pozostałe środki

trwałe

(21)

15

3 128

36

37/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

21. Nieruchomości inwestycyjne

Zmniejszenia

- (1 652)

(4 735)

Połączenie jednostek

gospodarczych

- 48 150

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

(MODEL WARTOŚCI GODZIWEJ)

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

Wartość bilansowa na początek okresu

58 547

11 813

Nakłady na nieruchomości inwestycyjne

920

-

Rozpoznanie nowych umów

4 172

-

Aktualizacja wartości

(1 926)

Wartość bilansowa na koniec okresu

57 972

58 547

W roku 2023 Zarząd Spółki dokonał osądu wartości godziwej posiadanych nieruchomości inwestycyjnych, wspierając się w tym

zakresie wyceną sporządzoną przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego. Przeprowadzony osąd wskazuje na zmiany

wartości godziwej nieruchomości gruntowej położonej w Bydgoszczy przy ul. Modrzewiowej - wzrost wartości o 1.935 tys. zł,

nieruchomości położonej w Bydgoszczy przy ul. Sułkowskiego – spadek wartości o 1.850 tys. zł oraz nieruchomości położonej w

Bydgoszczy przy ul. Sułkowskiego – Kamiennej – spadek wartości o 131 tys. PLN.

Przy wycenie do wartości godziwej wg metody porównawczej uwzględnia się takie cechy danej działki jak: położenie i

ekspozycja, sąsiedztwo, infrastruktura techniczna, dostęp komunikacyjny, wielkość, kształt i status planistyczny i nadaje się im

odpowiednie wagi.

Przeznaczeniem nieruchomości gruntowych jest osiągnięcie przyszłych korzyści ekonomicznych związanych ze wzrostem

wartości tych gruntów.

Reklasyfikacja przeniesienie na aktywa przeznaczone do

sprzedaży

Ponadto, zmiana wartości nieruchomości inwestycyjnych wynika ze zmian wyceny biurowca IMMOBILE K3 opartej o kalkulację

aktywa z tytuły prawa do użytkowania i uległa zmianie z tytułu:

- aktualizacji stawki czynszu zgodnie z pierwotna umową - wzrosła o 993 tys. zł,

- dokonanej oceny Zarządu związanej z planowanym wydłużeniem wynajmu tej nieruchomości o dodatkowe 3 lata - wzrosła o

4.172 tys. zł,

- dokonaniu aktualizacji wartości (odpisu) aktywów z tytułu prawa do użytkowania do wartości zobowiązania leasingowego w

kwocie 1.880 tys. zł.

Aktualizacja dotychczasowych umów

993

-

236

Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są do wartości godziwej i kwalifikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej.

38/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Nieruchomości inwestycyjne

gruntowe na dzień 31.12.2023

Wartość bilansowa Metoda wyceny

ul. Sułkowskiego - Kamienna,

Bygdoszcz, 44 737 m2

44.169 tys PLN

(w tym 4.325 tys rozpoznane

zgodnie z MSSF 16)

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

ul. Modrzewiowa, Bydgoszcz,

6 122 m2

7.172 tys PLN

(w tym 765 tys rozpoznane

zgodnie z MMSF 16)

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

ul. Łąkowa, Łódź, 371 m2

(udział ½)

282 tys. PLN

(w tym 111 tys rozpocznane

zgodnie z MSSF 16)

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

ul. Sułkowskiego, Bydgoszcz,

3394 m2

1.031 PLN

(w tym 223 tys rozpocznane

zgodnie z MSSF 16)

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

Nieruchomości inwestycyjne na

dzień 31.12.2022

Wartość bilansowa Metoda wyceny

ul. Sułkowskiego - Kamienna,

Bygdoszcz, 48 876 m2

43.933tys PLN

(w tym 4.364 tys rozpoznane

zgodnie z MSSF 16)

Metoda porównawcza

ul. Modrzewiowa, Bydgoszcz,

6 122 m2

5.231 tys PLN

(w tym 742 tys rozpoznane

zgodnie z MMSF 16)

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

ul. Łąkowa, Łódź,

371 m2 (udział ½)

172 tys. PLN

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

ul. Sułkowskiego, Bydgoszcz,

3394 m2

2.882 PLN

(w tym 276 tys rozpocznane

zgodnie z MSSF 16)

Podejście porównawcze,

metoda porównywania

parami

200 -

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę wieczystą

BY1B/00192191/4, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr K01117/13 z dnia 14.03.2014 r. zawartej pomiędzy CARNAVAL Sp. z o.o. a Santander Bank Polska

S.A

Nieruchomości inwestycyjne obciążone są następującą hipoteką stanowiącą zabezpieczenie kredytów spółek zależnych:

- - Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgę wieczystą

BY1B/00004708/8, stanowiąca zabezpieczenie kredytu nr 51 1020 1462 0000 7102 0380 3335 z dnia 12.05.2015 r. zawartej pomiędzy PJP MAKRUM S.A.,

Projprzem Budownictwo Sp. z o.o. i Promstahl Sp. z o.o. a PKO Bank Polska S.A.

- Hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości położonej w Bydgoszczy, dla której Sąd Rejonowy w Bydgoszczy prowadzi księgi wieczyste

BY1B/00140364/9 oraz BY1B/00217138/7, stanowiąca zabezpieczenie linii gwarancyjnej nr 15/039/19/Z/GX z dnia 10.10.2018 r. zawartej pomiędzy

Projprzem Budownictwo Sp. z o.o. a mBank S.A.

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 610,42 zł/m2 do 1.865,44 zł/m2

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 173,87 zł/m2 do 262,94 zł/m2

Poza wymienionymi powyżej nieruchomościami gruntowymi, w nieruchomościach inwestycyjnych spółka prezentuje również wynajem 57% lokalu w

biurowcu K3 w kwocie 5 318 tys. PLN o którym mowa w nocie 20 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania.

od 80 zł/m2 do 154 zł/m2

Opis metod wyceny oraz kluczowych danych wejściowych użytych do wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej:

Istotne nieobserwowalne dane

wejściowe

Przedział (średnia ważona)

cena za m2

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 80 zł/m2 do 154 zł/m2

205

31.12.2022

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała akcje spółki notowanej na giełdzie Polski Holding Nieruchomości S.A. o łącznej wartości 5 tys. PLN oraz

środki pieniężne na rachunku maklerskim w wysokości 200 tys PLN zablokowane na poczet akcji Spółki B-ACT S.A.

5

Akcje i obligacje spółek notowanych na giełdzie

5

Śroki pieniężne na rachunku maklerskim

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Istotne nieobserwowalne dane

wejściowe

Przedział (średnia ważona)

cena za m2

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 637,5 zł/m2 do 1502,41 zł/m2

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 620 zł/m2 do 1.1237 zł/m2

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 637,5 zł/m2 do 1502,41 zł/m2

Ceny transakcyjne nieruchomości o

podobnej lokalizacji i potencjale

od 637,5 zł/m2 do 1502,41 zł/m2

Razem

22. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

31.12.2023

39/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Wartość bilansowa

w tys. PLN

Stan na 31.12.2023

WIBOR1M+3% PLN 1 508 przed 31/12/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 15 223 09/2024

LIBOR USD+3% USD 636 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 13 701 12/2024

WIBOR1M+3.5% PLN 63 447 12/2024

WIBOR1M+4% PLN 8 773 12/2024

WIBOR1M+5.5% PLN 316 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 12 706 09/2025

WIBOR1M+3.5% PLN 7 070 09/2025

WIBOR1M+6.5% PLN 8 361 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 13 450 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 5 017 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 22 621 07/2036

Odpisy na pożyczki -836

171 993

Stan na 31.12.2022

WIBOR1M+3% PLN 1 553 przed 31/12/2022

LIBOR USD+3% USD 61 przed 31/12/2022

WIBOR1M+3% PLN 4 01/2023

LIBOR USD+3% USD 40 02/2023

WIBOR1M+3% PLN 400 03/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 554 09/2023

LIBOR USD+3% PLN 555 12/2023

WIBOR1M+3% PLN -551 12/2023

WIBOR1M+3.5% PLN 3 239 12/2023

WIBOR1M+6.5% PLN 55 12/2023

WIBOR1M+3% PLN 11 534 12/2024

WIBOR1M+3.5% PLN 4 702 12/2024

WIBOR1M+6.5% PLN 151 12/2024

WIBOR1M+3% PLN 11 089 09/2025

WIBOR1M+3.5% PLN 6 468 09/2025

WIBOR1M+6.5% PLN 7 445 09/2025

WIBOR1M+3% PLN 75 12/2025

WIBOR1M+3% PLN 15 362 03/2027

WIBOR1M+3% PLN 7 467 04/2029

WIBOR1M+6.5% PLN 330 04/2029

WIBOR1M+3% PLN 22 621 07/2036

Odpisy na pożyczki -137

93 017

Wartość brutto

Saldo na początek okresu

93 155 85 943

Kwota pożyczek udzielonych w okresie

89 668 17 625

Odsetki skapitalizowane w okresie

7 667 4 467

Odsetki naliczone efektywną stopą procentową

503 508

Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-)

(18 164) (15 388)

Wartość brutto na koniec okresu

172 829 93 155

Odpisy z tytułu utraty wartości

Saldo na początek okresu

138 295

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

740 -

Odwrócenie odpisów ujęte jako przychód w okresie

(42) (157)

Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu

836 138

Wartość bilansowa na koniec okresu

171 993 93 017

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2022

23. Pozostałe aktywa finansowe - pożyczki udzielone

Pożyczki razem wg stanu na dzień 31.12.2023

Oprocentowanie

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

od 01.01 do 31.12.2022

ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ POŻYCZEK

od 01.01 do 31.12.2023

Termin spłaty

Poniższa tabela zawiera zestawienie pożyczek udzielonych wraz ze skapitalizowanymi odsetkami wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz

31 grudnia 2022 roku. Są to pożyczki udzielone spółkom zależnym w kwocie 171.933 tys PLN.

Waluta

40/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Założenie 31.12.2023 31.12.2022

Stopa dyskontowa (%)

5.1 6.5

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%)

1.0 5.0

Pozostały średni okres zatrudnienia

27.00 27.00

Aktywa finansowe (MSSF 9):

Należności z tytułu dostaw i usług

1 930 2 597

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(546) (1 093)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

1 384 1 504

Kwoty zatrzymane (kaucje)

346 346

Należne dywidendy

139 -

Należności z tytułu leasingu

1 375 1 335

Inne należności

184 190

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(208) (142)

Pozostałe należności finansowe

1 836 1 729

Należności finansowe

3 220 3 233

Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):

Pozostałe należności niefinansowe

150 173

Należności niefinansowe

150 173

Należności krótkoterminowe razem

3 370 3 406

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-30 dniowy termin płatności.

31.12.2023

Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,

zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym

nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.

Obecnie Spółka osiąga przychody głównie z wynajmu oraz usług holdingowych (zarządczych). Klientami są głównie podmioty

z Grupy w związku z czym ryzyko kredytowe jest niewielkie i w pełni kontrolowane.

W Pozostałych należnościach długoterminowych na dzień 31 grudnia 2023 roku spółka prezentuje należności z tytułu

leasingu finansowego w kwocie 1.417 tys. PLN oraz kaucje z tytułu umów najmy do CDI 2 Sp. z o.o. w kwocie 150 tys. PLN.

25. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

31.12.2022

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

24. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych

Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące:

Wartość rezerwy z tytułu odprawy emerytalnej na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 23 tys. zł, a w roku porównawczym 22

tys. zł.

41/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

ODPISY Z TYTUŁU OCZEKIWANYCH STRAT KREDYTOWYCH

Stan na początek okresu

Odpisy ujęte jako koszt w okresie

Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)

Odpisy wykorzystane (-)

Stan na koniec okresu

Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe

Należności krótkoterminowe:

Należności z tytułu dostaw i usług

1 221 708 176 2 421

Odpisy z tytułu oczwkiwanych strat kredytowych

- (546) - (1 235)

Należności z tytułu dostaw i usług netto

1 221 162 176 1 186

Kwoty zatrzymane (kaucje)

346 - 346 -

Należności z tyułu leasingu

1 375 - 1 335 -

Należne dywidendy

139 - - -

Inne należności

184 - - -

Odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych

(208) - 190 -

Należności finansowe

1 836 - 1 871 -

Należności krótkoterminowe razem

3 057 162 2 047 1 186

Należności z tytułu

dostaw i usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności z tytułu

dostaw i usług

Pozostałe

należności

finansowe

Należności krótkoterminowe zaległe:

do 1 miesiąca

5 - 131 -

od 1 do 6 miesięcy

148 - 465 -

od 6 do 12 miesięcy

9 - 590 -

powyżej roku

- - -

Zaległe należności finansowe

162 - 1 186 -

1 235

66

754

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

1 235

2023-12-31

2022-12-31

1 235

-

od 01.01 do 31.12.2022

(547)

od 01.01 do 31.12.2023

Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku

były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem.

BIEŻĄCE I ZALEGŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI FINANSOWE

ANALIZA WIEKOWA ZALEGŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI

FINANSOWYCH NIE OBJĘTYCH ODPISEM

2023-12-31

2022-12-31

42/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN

378 57

Środki pieniężne w kasie

6 6

Depozyty krótkoterminowe

1 0

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 385 63

27.1. Kapitał podstawowy

Liczba akcji

75 362 932 75 362 932

Wartość nominalna akcji (PLN)

0.25 0.25

Kapitał podstawowy (tys.PLN) 18 841 18 841

27.1.1. Wartość nominalna akcji

27.1.2. Prawa akcjonariuszy

Wszystkie akcje są akcjami zwykłymi z prawem głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada jeden głos. Akcje

wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

26. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

2022-12-31

2023-12-31

Dla celów rocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z

następujących pozycji:

27. Kapitał własny

KAPITAŁ PODSTAWOWY

2023-12-31

Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.

2022-12-31

Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,25 PLN i zostały w pełni opłacone.

43/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

*Rafał Jerzy i Beata Jerzy darowali "Fundacja Rodziny Jerzych" Fundacji Rodzinnej w sierpniu 2023 r. 18 147 724 akcje Spółki.

*Rafał Jerzy nabył od MJT Sp. z o.o. w grudniu 2023 r. 285 785 akcji Spółki.

Kapitał został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 103.711 tys PLN.

Cena emisyjna

(PLN)

Liczba akcji Wartość emisji

Wartość nominalna

(-)

Koszty emisji (-)

Nadwyżka ze

sprzedaży akcji

-

5.30 8 000 000 42 400 (2 000) (1 412) 38 988

38 988

2.15 28 557 974 61 400 (7 139) (130) 54 130

2.15 2 614 462 5 621 (654) - 4 967

98 086

2.50 2 500 000 6 250 (625) - 5 625

Gross Francois (przez podmioty zależne)

14%

Nationale-Nederlanden Towarzystwo Emerytalne S.A

(przez zarządzane fundusze Nationale - Nederlanden

Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden

Dowolny Fundusz Emerytalny)

Pozostali akcjonariusze

6%

13%

10 772 552

4 479 266

9 866 929

10 772 552

4 479 266

9 866 929

Rafał Jerzy (we współwłasności z Beatą Jerzy)

18 147 724

24%

Sławomir Winiecki

4 019 503

5%

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 01.01.2010 roku

Emisja akcji serii F

Emisja akcji serii I

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2010 roku

75 362 932

100%

27.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

KAPITAŁ PODSTAWOWY - STRUKTURA WŁASNOŚCI

Udział w kapitale

Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie

dywidendy. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Spółka jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie

straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu Spółki, dopóki

kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga

Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na

pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku nie istnieją inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.

Liczba głosów

Pozostałe kapitały na dzień 31 grudnia 2023 wynoszą 28.357 tys. PLN.

27.3. Pozostałe kapitały

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2011 roku

27.4. Niepodzielony zysk (strata) i ograniczenia w wypłacie dywidendy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2015 roku

Emisja akcji seri J

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2012 roku

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2014 roku

Emisja akcji serii K

*Rafał Jerzy darował "Fundacja Rodziny Jerzych" Fundacji Rodzinnej w sierpniu 2023 r. 19 252 276 akcji Spółki.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

27.1.3. Akcjonariusze o znaczącym udziale

Liczba akcji

Stan na 31.12.2023

Rafał Jerzy (wraz z podmiotami zależnymi)*

28 076 958

37%

100%

75 362 932

Stan na 31.12.2022

Gross Francois (przez podmioty zależne)

10 772 552

14%

Nationale-Nederlanden Towarzystwo Emerytalne S.A

(przez zarządzane fundusze Nationale - Nederlanden

Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Nationale-Nederlanden

Dowolny Fundusz Emerytalny)

4 479 266

6%

Pozostali akcjonariusze

9 866 899

13%

12%

Sławomir Winiecki

4 019 503

5%

"Fundacja Rodziny Jerzych" Fundacja Rodzinna*

37 400 000

50%

Rafał Jerzy*

8 824 712

44/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

w walucie w tys. PLN krótkoterminowe długoterminowe

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 6M + marża 05/2024 - 1 911 1 911

Odsetki od pożyczek niezapłacone na 31/12/2023

PLN WIBOR 1M + marża 12/2023 11 11

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 04/2024 6 079 6 079 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 06/2024 18 786 18 786 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 09/2024 38 703 38 703

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2024 - 127 266 127 266

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2025 - 82 82

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN WIBOR1M+1% 03/2024 2 708 2 708 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 08/2024 1 155 1 155

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 08/2024 - 3 851 3 851

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 7% 10/2024 - 978 978

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 10/2024 1 324 1 324

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 10/2024 1 977 1 977

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN WIBOR1M+3% 12/2024 888 888

205 719 205 637 82

Kredyty w rachunku kredytowym

PLN WIBOR 6M + marża 10/2029 - 5 515 3 905 1 610

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 10/2022 146 146 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2022 2 295 2 295 -

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 01/2023 21 21

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2023 - 66 028 66 028

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2024 - 23 926 23 926

Pożyczka od jednostki powiązanej

PLN WIBOR 1M + marża 12/2025 - 75 75

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 12/2023 5 970 5 970 -

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 12/2023 1 074 1 074

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 2% 12/2023 - 125 125

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 12/2023 - 152 152

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

EUR 2% 03/2023 680 680

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN WIBOR1M+1% 03/2023 2 400 2 400

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

USD 2% 10/2023 375 375

Pożyczka od jednostki niepowiązanej

PLN 4% 10/2023 900 900

Obligacje od jednostki powiązanej (seria I) PLN WIBOR 1R + 4% 11/2023 - 4 000 4 000

113 682 88 071 25 611

W dniu 30 listopada 2023 roku Spółka dokonała wykupu obligacji serii I w kwocie 4.000 tys PLN.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie spełniała zobowiązań finansowych zawartych w umowie kredytowej zawartej z Santander Bank Polska

S.A. - wskaźnik zadłużenia netto/EBITDA przekroczył dopuszczalną wartość. Spółka otrzymała w dniu 29.12.2023 r. oświadczenie banku, że nie

skorzysta z przysługującego mu prawa wypowiedzenia umowy.

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022

W okresie sprawozdawczym Spółka otrzymała pożyczki na łączną kwotę 106.962 tys. PLN. Ponadto dokonano kapitalizacji odsetek w kwocie

11.140 tys. PLN, które zwiększyły saldo otrzymanych pożyczek w 2023 roku. Dokonano również spłat otrzymanych pożyczek na łączną kwotę

17.941 tys.

W okresie objętym sprawozdaniem dokonano spłat rat kapitałowych kredytów na łączną kwotę 3.603 tys. PLN.

28. Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

Waluta

Oprocentowanie

Termin

wymagalności

Wartość bilansowa

Zobowiązanie

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Stan na 31.12.2023

45/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Zobowiązania finansowe (MSSF 9):

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania krótkoterminowe finansowe

Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):

Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

Inne zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

razem

Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe

Zobowiązania krótkoterminowe:

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

1 916 209 856 272

Zobowiązania z tytułu podatków

639 - 525 -

Inne zobowiązania niefinansowe

426 - 375 -

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

- - - -

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

433 - 349 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe

razem

3 414 209 2 105 272

31.12.2023

31.12.2022

1 128

2 125

BIEŻĄCE I ZALEGŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

1 498

3 623

1 128

2 125

31.12.2022

426

375

29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 37. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są

nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-30-dniowych. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze

średnim 1 miesięcznym terminem płatności. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane w okresach miesięcznych w

ciągu całego roku obrotowego.

525

349

1 249

2 377

639

433

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE

ZOBOWIĄZANIA

31.12.2023

46/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Bilansowa zmiana zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

zobowiązań

Zobowiązania z tytułu przejęcia spółki Makrum Development

Niezapłacone zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych

Nowe umowy z tytułu leasingu - - -

Pozostałe (49)

Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych

Bilansowa zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz

pozostałych należności długo- i krótkoterminowych

Należności z tytułu przejęcia spółki Makrum Develompment

Należności z tytułu dywidend - -

Pozostałe

Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych

Poręczenie spłaty zobowiązań spółek zależnych

Gwarancje

3 480

Zobowiązania warunkowe ogółem

1 706

496

1 552

109

15

-

139

387

NALEŻNOŚCI

1 246

(1 162)

(44)

1 197

(1 206)

2023-12-31

2022-12-31

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

2023-12-31

2022-12-31

30. Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji

finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych

Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami

wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:

ZOBOWIĄZANIA

-

1 130

209 202

181 953

W okresie sprawozdawczym wartość udzielonych poręczeń za zobowiązania Spółek zależnych wzrosła o 29.599 tys. PLN.

Spółka udzieliła pięć nowych poręczeń w kwocie 32.128 tys PLN oraz podwyższyła o 3.000 tys PLN istniejące poręczenie.

Wygasły poręczenia na łączną kwotę 2.375 tys. PLN, natomiast jedno poręczenie zostało obniżone o kwotę 3.154 tys. PLN.

W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 na zlecenie Spółki nie zostały udzielone żadne nowe gwarancje, została natomiast

podwyższona wartość istniejącej gwarancji o kwotę 347 tys. PLN. W okresie sprawozdawczym wygasły dwie gwarancje

zabezpieczające zobowiązania spółki zależnej FOCUS Hotels S.A.

31. Zobowiązania warunkowe

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

2023-12-31

2022-12-31

208 072

178 473

47/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Sprawa przeciwko AIG Europe Limited – spółka z o.o

Pozew ze strony Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. przeciwko AIG Europe Limited – spółka z o.o. w Wielkiej Brytanii o zapłatę kwoty

19.652.937,82 PLN wraz z odsetkami ustawowymi oraz zwrotem kosztów procesu tytułem odszkodowania w związku ze zdarzeniem

objętym umową ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej. Spółka poniosła szkodę, do naprawienia której obowiązany jest członek

zarządu w spółce zależnej Spółki tj. Heilbronn Pressen GmbH. Jednocześnie odpowiedzialność cywilna członków zarządu za tę szkodę

została ubezpieczona, a ochrony ubezpieczeniowej udzielił poprzednik prawny strony Pozwanej. Pozwana odpowiedziała na pozew

wnosząc o oddalenie powództwa. Sprawa w I instancji zakończyła się wyrokiem Sądu Okręgowego w Warszawy z dnia 13.11.2023r.

oddalającym powództwo Spółki w całości. Spółka po zapoznaniu się z uzasadnienie wyroku zrezygnowała ze składania apelacji w tej

sprawie. Tym samym wyrok Sądu I instancji jest prawomocny.

Poniżej przedstawiono sprawy sądowe z powództwa Spółki:

OPIS SPRAW SĄDOWYCH

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

31.1. Sprawy sądowe

48/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

31.12.2023 31.12.2022

Jednostek zależnych - należności handlowe

28 038 26 551 1 798 1 330

Dywidendy należne od jednostek zależnych

5 768 4 368 139 0

Razem

33 806 30 919 1 937 1 330

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

31.12.2023 31.12.2022

Zakup od jednostek zależnych

5 534 3 825 346 137

Razem

5 534 3 825 346 137

Udzielone

w okresie

Skumulowane

saldo

Udzielone

w okresie

Skumulowane

saldo

Pożyczki udzielone jednostkom zależnym

89 668 172 829 17 625 93 154

Razem

89 668 172 829 17 625 93 154

Otrzymane w

okresie

Skumulowane

saldo

Otrzymane w

okresie

Skumulowane

saldo

Pożyczki otrzymane od jednostek powiązanych

105 410 190 927 30 313 92 512

Obligacje wyemitowane do jednostek powiązanych

0 0 0 4 000

Razem

105 410 190 927 30 313 96 512

ZOBOWIAZANIA

Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych ze wszystkimi podmiotami powiązanymi (spółkami

zależnymi) z Grupy za bieżący i poprzedni rok obrotowy:

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

32. Informacje o podmiotach powiązanych

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH- SPRZEDAŻ I

NALEŻNOŚCI

SPRZEDAŻ

NALEŻNOŚCI

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - ZAKUP I

ZOBOWIĄZANIA

ZAKUP

Warunki transakcji przeprowadzonych z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od transakcji przeprowadzanych na

zasadach rynkowych.

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI

OTRZYMANE, OBLIGACJE WYEMITOWANE

2022-12-31

2023-12-31

INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI

UDZIELONE

31.12.2022

31.12.2023

49/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022

Rafał Jerzy

840 840

Piotr Fortuna

359 349

Sławomir Winiecki

480 480

Razem

1 679 1 669

od 01.01 do 31.12.2023 od 01.01 do 31.12.2022

Mirosław Babiaczyk

91 91

Beata Jerzy

19 19

Płókarz Rafał

27 27

Jerzy Nadarzewski

19 19

Andrzej Paczuski

27 27

Razem

183 183

WYNAGRODZENIE

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU SPÓŁKI

WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI

WYNAGRODZENIE

32.7.1. Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki

32.5. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie udzieliła członkowi Zarządu pożyczki.

32.6. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka nie była stroną transakcji z udziałem członków Zarządu.

32.7. Wynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Kontrolę nad Spółką sprawuje główny akcjonariusz pan Rafał Jerzy osobiście oraz poprzez Fundację Rodziny Jerzych, Fundację

Rodzinną. Dane dotyczące struktury właścicielskiej przestawione są w nocie 27.1.3.

32.1. Jednostka sprawująca kontrolę na najwyższym szczeblu

Warunki transakcji przeprowadzonych z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od transakcji przeprowadzanych na zasadach

rynkowych.

32.3. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 Spółka nie była wspólnikiem we wspólnym przedsięwzięciu.

32.4. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

32.2. Jednostka stowarzyszona

Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała udziałów w spółce stowarzyszonej.

50/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Badanie rocznych sprawozdań finansowych

Przegląd sprawozdań finansowych

Razem 430 380

Wzrost stopy procentowej

1%

Spadek stopy procentowej

-1%

2023-12-31

2022-12-31

Wpływ na wynik finansowy:

208

150

Wahania stopy

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko

związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z

tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych

dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.

34.1. Ryzyko stopy procentowej

Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych

zobowiązań finansowych oraz pożyczek. Szczegóły zaprezentowano w nocie 40.3.

Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany

Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku (straty) brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy

założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).

34. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe, pożyczki, umowy leasingu,

krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji i obligacji oraz środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym

celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki oraz aktywne

inwestowanie nadwyżek finansowych w instrumenty finansowe notowane na GPW. Spółka posiada też inne instrumenty

finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej

przez nią działalności.

90

(208)

(150)

ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

107

33. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok zakończony 31 grudnia 2023

roku i 31 grudnia 2022 roku w podziale na rodzaje usług:

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

340

273

Spółką świadczącą usługi audytorskie w roku 2022 była Ernst & Young Audyt Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

spółka komandytowa. Spółką świadczącą usługi audytorskie w roku 2023 była PricewaterhouseCoopers Polska spółka z

ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k.

51/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

171 993 93 017

1 995 2 147

269 152 95 164

* z wyłączeniem należności z tytułu leasingu

34.4. Ryzyko kredytowe

Z uwagi na holdingowy charakter Spółki ryzyko kredytowe związane jest głównie z udzielonymi przez Spółkę pożyczkami do podmiotów

zależnych oraz transakcjami wynajmu aktywów do podmiotów zależnych, a w mniejszej mierze wynika z transakcji z podmiotami

trzecimi.

Spółka w sposób ciągły monitoruje sytuację finansową oraz kondycję operacyjną Spółek zależnych. Udzielane pożyczki związane są w

przeważającej wartości z prowadzonymi przez spółki zależne inwestycjami, głównie w sektorze developerskim oraz hotelarstwie.

Udzielone pożyczki mają pokrycie w majątku tych Spółek (nieruchomości, aktywa developerskie, posiadane akcje itp.) Podobnie rzecz

ma się z udzielonymi przez Spółkę poręczeniami dla podmiotów zależnych, monitorowana jest kondycja finansowa podmiotów oraz

przebieg poręczanych transakcji.

Transakcje z podmiotami spoza Grupy Kapitałowej Spółki mają zazwyczaj charakter jednorazowy (np. sprzedaż aktywów trwałych,

udziałów, nieruchomości inwestycyjnych) gdzie znana jest kondycja finansowa kontrahentów, a w przypadku podmiotów nieznanych lub

w przypadku znaczącego kwotowo ryzyka transakcje są odpowiednio strukturyzowane.

34.2. Ryzyko walutowe

Ryzyko walutowe nie jest istotnym zagrożeniem dla działalności Spółki, gdyż większość sawoich rozliczeń prowadzi ona w walucie

krajowej. Po dokonanych zmianach organizacyjnych w GK IMMOBILE S.A. nie występuje już bezpośrednie ryzyko walutowe związane z

działalnością operacyjną. Jednakże zmiany kursów walut wobec PLN wpływają na poziom zobowiązań finansowych wyrażonych w

walutach obcych. Wartość zobowiązań Spółki w walutach obcych na dzień 31.12.2023 roku wynosi 805 tys USD oraz 1.200 tys EUR.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

34.5. Ryzyko związane z płynnością

Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy

wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych)

oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.

Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł

finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy leasingu, obligacje.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem

AKTYWA FINANSOWE NARAŻONE NA RYZYKO KREDYTOWE

2023-12-31

2022-12-31

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe*

Pożyczki

34.3. Ryzyko cen towarów

W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka cen towarów.

52/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat

Kredyty bankowe 1 911 - - -

Pożyczki 27 573 190 245 89 - -

Leasing 1 667 3 334 6 312 4 208 16 636

Obligacje - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - -

oraz pozostałe zobowiązania finansowe -

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 33 276 193 579 6 400 4 208 16 636

Kredyty bankowe 5 515 - - - -

Pożyczki 3 101 83 703 22 899 - -

Leasing 1 303 2 606 3 457 2 305 16 638

Obligacje 4 000 - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

oraz pozostałe zobowiązania finansowe

Ekspozycja na ryzyko płynności razem 16 444 86 309 26 356 2 305 16 638

Dłużnik Poręczyciel Wartość poręczenia

Ważność

poręczenia

CDI 2 GKI SA 60 574 475 2036-07-30

PM GKI SA 35 000 000 2035-12-31

ATREM GKI SA 12 000 000 2025-04-03

PBH GKI SA 10 000 000 2024-02-22

ATREM GKI SA 7 800 000 2024-05-31

ATREM GKI SA 32 700 000 2030-10-31

ATREM GKI SA 4 000 000 2024-05-26

PBH GKI SA 5 000 000 2027-06-14

PBH GKI SA 3 970 000 -

FH GKI SA 700 000 -

CDI KB GKI SA 1 200 000 2025-07-04

CDI KB GKI SA 2 400 000 2025-07-04

PM GKI SA 600 000 2025-06-30

FH GKI SA 8 696 000 2031-05-12

PM GKI SA 7 500 000 -

BŁONIE GKI SA 3 450 000 2025-07-08

PJP Bud GKI SA 8 000 000 2026-08-27

LAURELLA GKI SA 4 482 000 -

208 072 475

Poniżej daty wymagalności poręczeń.

Beneficjent

BGK

PKO BP

mBank

Santander

mBank

Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku według daty zapadalności

na podstawie umownych płatności.

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Przepływy razem

Krótkoterminowe:

Długoterminowe:

1 911

217 907

32 157

254 100

148 053

-

2 525

-

2 125

5 515

109 703

4 000

26 310

2 125

2 525

-

Ponadto biorąc pod analizę sytuacji finansowej całej Grupy Kapitałowej, potencjalne możliwości przedterminowej spłaty pożyczek udzielonych oraz

możliwości prolongaty terminów spłaty pożyczek zaciągniętych od podmiotów zależnych, a także dostępne możliwości finansowania w ramach Grupy

Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Grupa Kapitałowa Immobile S.A. ryzyko utraty płynności przez spółkę jest istotnie ograniczone.

-

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Mając na uwadze, iż zarówno istotne zobowiązania krótkoterminowe jak i aktywa obrotowe oraz aktywa trwałe, w tym pożyczki długoterminowe,

związane są z podmiotami zależnymi, Zarząd Spółki uważa, iż to ryzyko niedopasowania terminów wymagalności aktywów i zobowiązań jest istotnie

ograniczone.

Wartość zobowiązań krótkoterminowych wobec jednostek zależnych (w tym pożyczki, zobowiązania z tytułu obligacji, zobowiązania handlowe) wynosi

191.191 tys PLN, których termin wymagalności może w każdej chwili zostać zmieniony w oparciu o decyzje Zarządu Spółki z uwzględnieniem potrzeb

finansowania Spółki oraz Grupy.

BOŚ

PKO BP

BNP Paribas Bank Polska S.A.

Santander

BOŚ

ING BŚ

LeasePlan Fleet Management

(Polska) Sp. z o.o.

mBank

Pruszyński Sp. z o.o.

Compound sp. z o.o.

53/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

34.6 Ryzyka klimatyczne

Na dzień sporządzenia sprawozdań finansowych za rok 2023, zagadnienia klimatyczne z uwagi na ich specyfikę oraz charakter, nie miały wpływu

na:

• zaprezentowane w bilansie stany zapasów,

• wykazane przychody ze sprzedaży,

• prezentację instrumentów finansowych,

• informacje i szacunki związane z aktywami trwałymi (nie zidentyfikowano aktywów trwałych, których okres użyteczności lub wartość rezydualna

miałyby ulec zmianie w związku z powyższymi zagadnieniami), na szacowane przepływy pieniężne oraz inne założenia przyjęte dla szacowania

utraty wartości aktywów zgodnie z MSR 36,

• konieczność tworzenia rezerw, w tym rezerw na rekultywacje,

• na szacowane straty kredytowe dla ustalenia odpisów na należności (z uwagi na szybki okres rotacji należności),

• na założenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego,

• w założeniach do testów nie przyjmowano alternatywnych scenariuszy przepływów w związku ze zmianami klimatycznymi.

Nie występują także istotne umowy, których warunki oparte byłyby o zagadnienia związane z klimatem.

34.7 Reforma IBOR

W dniu 1 stycznia 2018 roku weszło w życie Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/1011 z dnia 8 czerwca 2016 roku w

sprawie indeksów stosowanych jako wskaźniki referencyjne w instrumentach finansowych i umowach finansowych („Reforma IBOR”). W lutym

2021 roku została wydana nowelizacja rozporządzenia. Rozporządzenie wprowadziło nowy standard wyznaczania i stosowania stawek

referencyjnych wykorzystywanych na rynku finansowym. Narodowa Grupa Robocza ds. reformy wskaźników referencyjnych (NGR) została

powołana w związku z planowaną reformą wskaźników referencyjnych w Polsce, zakładającą m.in. wprowadzenie nowego wskaźnika

referencyjnego stopy procentowej, którego danymi wejściowymi są informacje reprezentujące transakcje ON (overnight). Prace NGR mają na celu

zapewnienie wiarygodności, przejrzystości i rzetelności opracowywania i stosowania nowego wskaźnika referencyjnej stopy procentowej.

Spółka dokonała przeglądu wpływu Reformy IBOR na poszczególne obszary działalności pod kątem zarządzania ryzykiem, tj. ryzykiem operacyjnym

i płynności.

Spółka dokonała przeglądu istniejących umów handlowych i finansowych i nie zidentyfikowała ryzyka zerwania istotnych dla kontynuacji

działalności Spółki umów, opartych o wskaźniki referencyjne podlegające Reformie IBOR. Spółka nie zidentyfikowała również ryzyka poniesienia

dodatkowych kosztów lub poniesienia strat czy utraconych korzyści w związku z brakiem odpowiednich zapisów w istniejących umowach

handlowych i finansowych określających zasady kontynuowania tych umów w przypadku, gdy wskaźnik referencyjny nie będzie publikowany

(„klauzul fallback”).

Obecne stawki IBOR oraz alternatywne wskaźniki referencyjne, które zostaną przyjęte przez Spółkę, istotnie się od siebie różnią. Stawki IBOR są

stawkami dotyczącymi przyszłych okresów wyznaczanymi na określony okres (np. trzy miesiące) na początku takiego okresu i uwzględniają spread

kredytowy na rynku międzybankowym. Alternatywne wskaźniki referencyjne to zazwyczaj wolne od ryzyka stawki overnight publikowane na

koniec dnia, które nie zawierają spreadu kredytowego.

Różnice te będą powodować dodatkową niepewność co do płatności odsetek według zmiennego oprocentowania, jednak w ocenie Spółki nie

54/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

200 0

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Stan na 31 grudnia 2023 roku

Przychody/

(koszty) z tyt.

odsetek

Zyski/(straty) z

tyt. różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów z tytułu

oczekiwanych strat

kredytowych

Zyski/(straty) z

tyt. wyceny

Wynik na

sprzedaży akcji

Razem

Aktywa finansowe

Należności z tytułu dostaw i usług

- - - - - -

Pożyczki

10 600 - - - - 10 600

-

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

8 - - - - 8

Pozostałe należności

105 105

Razem

10 713 - - - - 10 713

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

(534) - - - - (534)

Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym

(345) - - - - (345)

Pożyczki

(12 328) - - - - (12 328)

Dłużne papiery wartościowe (obligacje)

(411) (411)

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

(15) - - - - (15)

-

Razem

(13 633) - - - - (13 633)

Razem

10 344

Klasa instrumentu finansowego

Długoterminowe zobowiązania- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Klasa instrumentu finansowego

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Pożyczki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem

Leasing

Krótkoterminowe zobowiązania- wyceniane wg zamortyzowanego kosztu

Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne

Leasing

4 091

3 648

2 125

1 128

4 787

171 993

13 933

6 316

93 017

128 802

385

82

177 370

Stan na 31.12.2023

Wartość bilansowa

205 637

88 071

63

25 611

99 401

Stan na 31.12.2022

Wartość bilansowa

5

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

-

35. Instrumenty finansowe

35.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych

Według oceny Spółki wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wyceniane w wartości godziwej, nie

różni się istotnie od wartości bilansowych. Jest to spowodowane głównie krótkim terminem zapadalności.

W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku, ani też w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku, nie miały miejsca przesunięcia

między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z tych poziomów do

poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.

35.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie

instrumentów finansowych

-

Stan na 31.12.2023

225 868

Stan na 31.12.2022

55/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Przychody/ (koszty) z

tyt. odsetek

Zyski/(straty) z

tyt. różnic

kursowych

Rozwiązanie/

(utworzenie)

odpisów z tytułu

oczekiwanych strat

kredytowych

Zyski/(straty) z

tyt. wyceny

Wynik na

sprzedaży

akcji

Razem

8 898 - - - - 8 898

75 - - - - 75

Pozostałe należności

- -

8 973 - - - - 8 973

(446) - - - - (446)

(650) - - - - (650)

(9 660) - - - - (9 660)

(542) (542)

(2) (2)

(11 300) - - - - (11 300)

Stan na 31 grudnia 2022 roku

Aktywa finansowe

Pożyczki

Pozostałe krótkoterminowe aktywa

finansowe

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Razem

-

Pożyczki

Razem

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub

skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub

wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do

celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.

Nie wystąpiły istotne zmiany celów, zasad i procedur zarządzania kapitałem.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

zobowiązania

Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki

od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/ wymagalności tych

instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w

36. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,

które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

-

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania z tytułu leasingu

Kredyty w rachunku kredytowym i bieżącym

-

Dłużne papiery finansowe

56/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Kapitał:

Kapitał własny

166 420 171 978

Źródła finansowania ogółem:

Kapitał własny

166 420 171 978

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

205 719 113 682

Leasing

18 024 13 992

Źródła finansowania ogółem

390 163 299 652

Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem

0.4 0.6

EBITDA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 246) (1 354)

Amortyzacja

1 377 997

Koszty finansowe

13 858 11 604

Przychody z tytułu dywidend

5 768 4 368

Przychody z tytułu odsetek

10 713 8 973

Przychody z tytułu poręczeń

1 911 1 438

EBITDA

(5 403) (3 532)

Dług:

Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne

205 719 113 682

Leasing

18 024 13 992

Dług

223 743 127 674

Wskaźnik długu do EBITDA*

(41.41) (40.99)

Pracownicy umysłowi

53 40

Pracownicy fizyczni

- -

Razem

53 40

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE

od 01.01 do 31.12.2023

od 01.01 do 31.12.2022

37. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2021 roku kształtowało

się następująco:

ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM

2023-12-31

31.12.2022

EBITDA* - nie jest to miarą zdefiniowaną w MSSF, spółka na potrzeby powyższej kalkulacji określiła ją, jako: zysk z działalności operacyjnej powiększony o

koszty amortyzacji, koszty finansowe oraz pomniejszony o przychody z tytułu odsetek, przychody z dywidend, pozostałe przychody operacyjnych dotyczących

poreczeń i gwarancji.

57/ 59

Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A.

Bydgoszcz, dnia 26 kwietnia 2024 roku

Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu

Rafał Jerzy Sławomir Winiecki

Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

Piotr Fortuna Mikołaj Jerzy Paweł Mirski

Grant Thornton Frąckowiak

Spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością Sp.K

Milena Rejer

Jednostkowe Sprawozdanie finansowe

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku (w tysiącach PLN)

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

38. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Podpisy Zarządu:

Nie wystąpiły.

58/ 59

Wybrane dane finansowe

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

od 01.01 do

31.12.2023

od 01.01 do

31.12.2022

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Przychody operacyjne

32 604 26 057 7 180 5 566

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

(2 246) (1 354) (495) (289)

Zysk (strata) netto

(1 810) (1 560) (399) (333)

Zysk na akcję (PLN)

(0.02) (0.02) (0.00) (0.00)

Rozwodniony zysk na akcję (PLN)

(0.02) (0.02) (0.00) (0.00)

Średni kurs PLN / EUR w okresie

X X 4.5408 4.6814

Rachunek przepływów pieniężnych

Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

7 504 8 902 1 653 1 902

Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(79 888) (3 538) (17 593) (756)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej

72 706 (5 772) 16 012 (1 233)

Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów

322 (408) 71 (87)

Średni kurs PLN / EUR w okresie

X X 4.5408 4.6814

2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa

400 325 308 803 92 071 65 844

Zobowiązania długoterminowe

20 156 42 530 4 636 9 068

Zobowiązania krótkoterminowe

213 351 94 295 49 069 20 106

Kapitał własny

166 420 171 978 38 275 36 670

Kurs PLN / EUR na koniec okresu

X X 4.3480 4.6899

1 stycznia do 31 grudnia 2023: 1 euro = 4,5408

1 stycznia do 31 grudnia 2022: 1 euro = 4,6814

31 grudnia 2023: 1 euro = 4,3480

31 grudnia 2022: 1 euro = 4,6899

Pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca.

W odniesieniu do prezentowanych w sprawozdaniu okresów kurs ten wyniósł:

Pozycje bilansowe przeliczono wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. W

odniesieniu do prezentowanych w sprawozdaniu dni bilansowych kurs ten wyniósł:

tys. PLN

tys. EUR

tys. PLN

tys. EUR

59/ 59