5
wdrożone zasady: 1.5. i 2.3. Spółka nie stosuje 12 zasad zawartych w zbiorze Dobrych Praktykach 2021:
1.3.1., 1.4., 1.4.1., 1.4.2., 1.6., 2.1., 2.2., 2.11.6., 3.4., 3.5., 3.6. i 4.11.
Spółka zamieściła także dodatkowe wyjaśnienia w zakresie niektórych zasad już stosowanych.
Szczegółowa informacja w tym zakresie jest dostępna na jej stronie internetowej: hps://resbud.pl/lad-
korporacyjny/ w zakładce: Relacje inwestorskie.
CZĘŚĆ B. Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów
kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu
sporządzania sprawozdań nansowych i skonsolidowanych sprawozdań
nansowych
Spółka utrzymuje skuteczne systemy kontroli wewnętrznej w zakresie prowadzenia rachunkowości i
sprawozdawczości nansowej, które zapewniają rzetelne i jasne przedstawianie jej sytuacji majątkowej
i nansowej. Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, zapewniając porównywalność
sprawozdań nansowych przy zastosowaniu reguły kontynuacji działalności i ostrożnej wyceny.
Grupa Emitenta sporządza sprawozdania nansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami, w
szczególności zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, a w zakresie nieuregulowanym przez MSR, zgodnie z
przepisami ustawy o rachunkowości oraz przepisami wykonawczymi wydanymi na jej podstawie.
Skuteczny system kontroli wewnętrznej Spółki w procesie sporządzania jednostkowych i
skonsolidowanych sprawozdań nansowych został uregulowany m.in. w wewnętrznych Procedurach.
Procedury te określają zasady i zakres raportowania oraz odpowiedzialności w przedmiocie
sporządzania raportów okresowych oraz sprawozdań nansowych, w tym zapewnienia ich jakości i
poprawności oraz publikacji. W zakresie zarządzania ryzykiem sporządzania sprawozdań nansowych,
na bieżąco prowadzony jest monitoring zmian w przepisach i regulacjach zewnętrznych związanych ze
sporządzaniem sprawozdań.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami Spółka poddaje swoje sprawozdania nansowe przeglądowi oraz
badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Aktualnie, Emitent posiada przyjęte regulacje
dotyczące procedury i przesłanek wyboru rmy audytorskiej oraz świadczenia usług dodatkowych.
Nadzór merytoryczny nad procesem przygotowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań
nansowych oraz raportów okresowych Spółki sprawuje Członek Zarządu odpowiedzialny za sprawy
nansowo-księgowe. Za organizację prac związanych z przygotowaniem sprawozdań nansowych
odpowiedzialny jest Pion Księgowości, podlegający bezpośrednio Członkowi Zarządu.
Dane nansowe będące podstawą jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań nansowych i
raportów okresowych pochodzą z systemu księgowo-nansowego w którym rejestrowane są transakcje
zgodnie z polityką rachunkowości Spółki.
Spółka podejmuje starania, aby sprawozdania nansowe sporządzane były przez podmioty
profesjonalne, zgodnie z wymogami prawa i najwyższymi standardami sprawozdawczości nansowej
wymaganymi dla spółek publicznych.
Korzystając z usług wyspecjalizowanych podmiotów, Zarząd otrzymuje bieżące doradztwo zewnętrzne
w zakresie konsultowania wszelkich problemów związanych z prawidłowym sporządzaniem