SPRAWOZDANIE FINANSOWE
BBI Development S.A.
ZA ROK 2023
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
2
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki:
Nazwa:
BBI Development S.A. (dalej: Spółka)
Forma prawna:
Spółka akcyjna
Siedziba:
ul. Puławska 2, 02-566 Warszawa
Kraj rejestracji:
Polska
Podstawowy przedmiot działalności:
-
Działalność holdingów finansowych
-
Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych
-
Pozostała finansowa działalność usługowa
-
Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków
-
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy
Numer statystyczny REGON:
Numer KRS:
010956222
0000033065
II. Czas trwania Jednostki:
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze
prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2022
roku do 31 grudnia 2022 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów
pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
IV. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2023 r.:
Zarząd:
Michał Skotnicki - Prezes Zarządu
Rafał Szczepański - Wiceprezes Zarządu
Piotr Litwiński - Członek Zarządu
Krzysztof Tyszkiewicz - Członek Zarządu
Rada Nadzorcza:
Paweł Turno - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Maciej Matusiak - Sekretarz Rady Nadzorczej
Artur Lebiedziński - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej (*)
Karol Żbikowski - Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Napiórkowski - Członek Rady Nadzorczej
Leszek Nowina-Witkowski - Członek Rady Nadzorczej (**)
Zmiany w składzie organów zarządzających Spółki:
(*) w dniu 29 marca 2023 p. Artur Lebiedziński został wybrany na Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej, w marcu 2024
zrezygnował z zasiadania w RN
(**) w dniu 27 czerwca 2023 p. Leszek Nowina-Witkowski został powołany na Członka Rady Nadzorczej, z mocą od 1 lipca 2023
Poza powyżej opisanymi - w prezentowanym okresie nie nastąpiły inne zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
V. Firma audytorska:
Grant Thornton Polska prosta spółka akcyjna
ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E
61-131 Poznań
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
3
VI. Prawnicy (wybrane kancelarie):
Kancelaria Adwokacka Włodzimierz Bendza
Hogan Lovells (Warszawa) LLP Oddział w Polsce
VII. Banki:
mBank S.A.
VIII. Notowania na rynku regulowanym:
1.
Informacje ogólne:
Giełda:
Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
Symbol na GPW:
BBD
Sektor na GPW:
Deweloperzy
2.
System depozytowo – rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)
ul. Książęca 4
00-498 Warszawa
3.
Kontakty z inwestorami:
CC Group Sp. z o.o.
ul. Zielna 41/43, 00-108 Warszawa
WWW.ccgroup.com.pl
IX. Oświadczenie Zarządu
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r, poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej
najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę
zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej
wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta,
w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi
z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2023 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Zarząd Spółki oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania rocznego sprawozdania finansowego została wybrana zgodnie z
przepisami prawa oraz że firma ta i biegli rewidenci, przeprowadzający to badanie, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i
niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr
1/IX/2022 z dnia 20 czerwca 2022 w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na
uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
4
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A.
Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat
nota
za okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2023
za okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2022
Przychody operacyjne, w tym:
1,2
6 846
3 904
Przychody ze sprzedaży usług
6 846
3 904
Koszt własny sprzedaży
2,3
-576
-597
Wynik brutto na sprzedaży
6 270
3 307
Koszty sprzedaży
2,3
0
0
Koszty ogólnego zarządu
2,3
-5 075
-5 950
Pozostałe przychody operacyjne
4
7
10
Pozostałe koszty operacyjne
4
-160
-623
Wynik na działalności operacyjnej
1 042
-3 256
Przychody z dywidend i udziału w zyskach
5
2 855
1 679
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek
5
4 960
2 499
Przychody finansowe
5
7 525
373
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
5
0
-20
Koszty finansowe
5
-26 195
-9 037
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-9 813
-7 762
Podatek dochodowy
6
698
-46
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-9 115
-7 808
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
Zysk (strata) netto
-9 115
-7 808
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
-0,91
-0,77
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,91
-0,77
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w
zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
-0,91
-0,77
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,91
-0,77
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
0,00
0,00
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
za okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2023
za okres 12 miesięcy
zakończony
31.12.2022
Zysk (strata) netto
-9 115
-7 808
Inne dochody całkowite
0
0
Suma dochodów całkowitych
10,11
-9 115
-7 808
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
5
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA
nota
stan na 31.12.2023 r.
stan na 31.12.2022 r.
Aktywa trwałe
156 008
147 501
Rzeczowe aktywa trwałe
12
795
1 146
Wartości niematerialne
13
352
365
Nieruchomości inwestycyjne
14
182
182
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
15
102 204
119 880
Pozostałe aktywa finansowe
17
52 475
25 928
Aktywa obrotowe
4 873
32 859
Zapasy
18
0
0
Należności handlowe
19
1 643
971
Pozostałe należności
20
563
842
Pozostałe aktywa finansowe
17
263
24 250
Rozliczenia międzyokresowe
21
773
558
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22
1 631
6 238
AKTYWA RAZEM
160 881
180 360
PASYWA
nota
stan na 31.12.2023 r.
stan na 31.12.2022 r.
Kapitał własny
93 914
103 246
Kapitał zakładowy
23
50 668
50 668
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
24,26
0
0
Akcje własne
25,26
-339
-122
Pozostały kapitał zapasowy
26
46 880
54 688
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych
26
5 820
5 820
Niepodzielony wynik finansowy
27
0
0
Wynik finansowy bieżącego okresu
-9 115
-7 808
Zobowiązanie długoterminowe
49 803
3 059
Kredyty i pożyczki
28
10 984
0
Wyemitowane obligacje długoterminowe
29
36 814
0
Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu
35
581
937
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
1 424
2 122
Zobowiązania krótkoterminowe
17 164
74 055
Kredyty i pożyczki
28
13 192
28 985
Wyemitowane obligacje krótkoterminowe oraz krótkoterminowa
część wyemitowanych obligacji długoterminowych
29
1 898
42 176
Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu
35
287
464
Zobowiązania handlowe
31
416
457
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
Pozostałe zobowiązania
32
1 235
1 202
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
36
0
0
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
37
94
101
Pozostałe rezerwy
38
42
670
PASYWA RAZEM
160 881
180 360
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
6
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy
ze sprzedaży akcji
powyżej ceny
nominalnej
Pozostały kapitał
zapasowy
Kapitał rezerwowy
na nabycie akcji
własnych (*)
Niepodzielony
wynik finansowy
Wynik finansowy
bieżącego okresu
Kapitał
własny ogółem
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023
50 668
0
54 688
5 698
0
-7 808
103 246
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
Kapitał własny po korektach
50 668
0
54 688
5 698
0
-7 808
103 246
Umorzenie akcji własnych
0
Przeniesienia na pods. uchwał Walnego
Zgromadzenia - zakup akcji własnych
-217
-217
Korekta zaokrągleń
0
Podział zysku / pokrycie straty netto
-7 808
7 808
0
Zysk (strata) netto
-9 115
-9 115
Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.
50 668
0
46 880
5 481
0
-9 115
93 914
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022
50 946
0
62 922
5 831
0
-8 512
111 187
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
0
Kapitał własny po korektach
50 946
0
62 922
5 831
0
-8 512
111 187
Umorzenie akcji własnych
-278
278
0
Przeniesienia na pods. uchwał Walnego
Zgromadzenia - zakup akcji własnych
-133
-133
Korekta zaokrągleń
0
Podział zysku / pokrycie straty netto
-8 512
8 512
0
Zysk (strata) netto
-7 808
-7 808
Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r.
50 668
0
54 688
5 698
0
-7 808
103 246
(*) Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych jest już skorygowany o akcje własne nabyte do dnia bilansowego.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
7
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych, metoda bezpośrednia
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.2023
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.2022
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia
-1 530
-1 732
Otrzymane należności
7 740
5 353
Odsetki otrzymane od pożyczek
0
0
Udzielone pożyczki
-185
0
Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek
3 220
4 495
Przepływy netto z tyt. VAT
-635
-140
Eksploatacja i wynajem powierzchni biurowej niestanowiący leasingu
-612
-570
Audyt, doradztwo podatkowe i prawne
-724
-1 534
Pozostałe przepływy
-3 604
-2 818
Gotówka z działalności operacyjnej
3 670
3 054
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
0
0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
3 670
3 054
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
21 517
9 700
Zbycie aktywów finansowych (zwrot wkładów)
3 444
9 700
Otrzymane dywidendy
2 855
0
Inne wpływy inwestycyjne
15 218
0
Wydatki
13 767
1 890
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
0
14
Wydatki na aktywa finansowe
13 767
1 876
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
7 750
7 810
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
38 750
28 500
Kredyty i pożyczki
1 750
15 000
Emisja dłużnych papierów wartościowych
37 000
13 500
Wydatki
54 777
38 934
Nabycie udziałów (akcji) własnych
217
133
Spłaty kredytów i pożyczek
6 700
18 187
Wykup dłużnych papierów wartościowych
39 830
15 000
Płatnośś z tyt. leasingu
451
422
Odsetki
6 915
4 894
Inne wydatki finansowe
664
298
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
-16 027
-10 434
D. Przepływy pieniężne netto razem
-4 607
430
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
-4 607
430
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
-44
F. Środki pieniężne na początek okresu
6 238
5 808
G. Środki pieniężne na koniec okresu
1 631
6 238
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
8
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR)
oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Sporządzając roczne sprawozdanie finansowe za rok 2023 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych
przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku. W 2023 roku Spółka
przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie
do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2023 r.
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do rocznych
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 lub później:
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę od 2023 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2023 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane
sprawozdanie Spółki:
a) Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych.
Standard zastąpił dotychczasowy MSSF 4. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023
roku lub później.
Nowy standard nie wpłynął na sprawozdania finansowe Spółki, ponieważ umowy, które zawiera nie spełniają definicji umów
ubezpieczeniowych.
b) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”
Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF
17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Zmiana
obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie wpłynęła na sprawozdania finansowe Spółki.
c) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i
wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych
okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz
oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
d) Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu
finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
e) Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej
samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z
połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na
podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica
przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została
zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli
kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
f) Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy”
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
9
Zmiana wprowadza tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z wdrożenia międzynarodowej
reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych ujawnień z tym związanych. Zmiana obowiązuje dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana nie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane
są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub
interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i ich wpływ na
sprawozdanie Spółki
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane
standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2023 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i
interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
g) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch
aspektach:
• doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
• intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod
uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
W związku z tym, że Spółka stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej
sprawozdania finansowe.
h) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione
w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić
informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów
rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
i) Zmiana do MSSF 16 „Leasing”
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji
sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej
zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których
dotyczy zmiana.
j) Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji”
Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz
wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych
zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera umów, których dotyczą
zmiany.
k) Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany
w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań
finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2025 roku lub później.
Spółka szacuje, że zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Spółka zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
10
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie
12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po 31.12.2023 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania
istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po
dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte
w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne
zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Emitent nie prowadzi działalności inwestycyjnej na terenach Ukrainy, Białorusi ani Rosji i nie jest bezpośrednio narażony na skutki
działań wojennych ani sankcji gospodarczych. Tym samym Zarząd Emitenta ocenia, iż wojna w Ukrainie nie ma bezpośredniego,
istotnego wpływu na działalność Emitenta i osiągane przez niego wyniki finansowe. Niemniej Zarząd Emitenta bierze pod uwagę, iż
wojna w Ukrainie może mieć potencjalne, negatywne skutki pośrednie na otoczenie rynkowe Emitenta chociażby w takich sferach jak:
dostępność i koszt pozyskiwanego finansowania, wzrost kosztów budowy i materiałów budowlanych, a dodatkowo, w ocenie Emitenta,
w perspektywie dalszego okresu, może mieć potencjalny wpływ na wyniki finansowe w zakresie harmonogramu sprzedaży
zakończonych projektów Emitenta (na opóźnianie planowanych transakcji na terytorium Polski i realizowanych w Polsce inwestycji
nieruchomościowych).
.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
11
III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz
przychodów i kosztów
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem inwestycji w nieruchomości oraz
wybranych kategorii aktywów finansowych, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są
w tysiącach PLN
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Spółka nie prezentuje jednostkowych sprawozdań finansowych w podziale na segmenty działalności. Segmenty są zaprezentowane w
skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej wchodzącym w skład jednego raportu finansowego.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody z umów z klientami
Spółka ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić realizację usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla
wynagrodzenie, do którego spółka jest uprawniona w zamian za świadczenie usług zgodnie z zawartymi umowami.
Przychody są rozpoznawane w momencie spełnienia lub w trakcie spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez
przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składników aktywów następuje w
momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody z inwestycji w spółki celowe
Każdy projekt deweloperski jest realizowany w ramach specjalnie dla tego celu utworzonej odrębnej spółki celowej. Podstawowym
źródłem przychodów Spółki wynikającym z działalności holdingu finansowego będą zatem dywidendy oraz przychody ze sprzedaży
akcji lub wypłaty z majątku spółek celowych. Generowane na poziomie spółki celowej przychody i odpowiadające im koszty działalności
deweloperskiej są ujmowane w momencie przekazania znaczącej części ryzyk i korzyści wynikającej z prawa własności do towarów i
produktów oraz gdy kwotę przychodu można wycenić w wiarygodny sposób.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej,
stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do
wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Podatki dochodowe – podatek bieżący
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej
zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i
przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy
Podatki dochodowe - podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic
przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową
wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania
czy stratę podatkową oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów
we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli
inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych ulg podatkowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania,
który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku
początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy
stratę podatkową oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów
we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
12
wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i
osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
• Odpisy na utratę wartości aktywów finansowych nie są podstawą do utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego tak długo
jak nie jest wysoce prawdopodobne, że odpis zostanie rozliczony podczas transakcji.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu
obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub
całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej
prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek
podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa
rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których
obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy jest ujmowany w rachunku zysków i strat z wyjątkiem podatku dochodowego dotyczącego pozycji ujmowanych
bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozycji ujmowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (innych niż wykazanych w rachunku
zysków i strat)
Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze
zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem
podatkowym
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty
bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi
również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty
poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat
w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący w typowych
przypadkach:
Typ
Okres
Urządzenia biurowe oraz pozostałe środki
trwałe
3-5 lat
Środki transportu
5 lat
Komputery
2-4 lata
Inwestycje w obcych środkach trwałych
10 lat
Środki trwałe o niskiej wartości jednostkowej, tj. poniżej 3.500 zł odpisuje się w koszty w momencie oddania do użytkowania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności –
koryguje z efektem od początku właśnie zakończonego roku obrotowego.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są
spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty
wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży
netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczące środków trwałych będących w toku budowy lub montażu innych niż nieruchomości inwestycyjne są
wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w
budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
13
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac badawczych
i rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości
niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po
ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i
odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem
aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały
poniesione.
Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym
okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją
przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania
są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym
sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio
okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod
kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki
pieniężne.
Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku właśnie zakończonego
roku obrotowego.
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży
netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
Oprogramowanie jest amortyzowane metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania, nie przekraczający pięciu lat.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś
ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności
przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej
danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o
koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej,
zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów
nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub
grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i
dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy
pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków
opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika
aktywów.
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który
był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli
takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu
utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości
szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość
bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej
składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z
tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika
aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach
odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania
tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość
końcową.
Nieruchomości inwestycyjne
Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się te nieruchomości, których właścicielem bądź leasingobiorcą w leasingu jest Spółka i które
służą do osiągania korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu ich wartości godziwej bądź z przychodów z tytułu ich wynajmu (lub
z obu tych tytułów jednocześnie). Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości inwestycyjne w trakcie budowy tj.
przed oddaniem do użytkowania.
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość
bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile
spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane w wartości godziwej.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
14
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości
inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z
usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego
usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania
potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego lub
zakończenie budowy/wytworzenia nieruchomości inwestycyjnej. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela staje się
nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania
tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia aktywów z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą
nieruchomości ustaloną na ten dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat. Gdy Spółka
kończy budowę lub wytworzenie nieruchomości inwestycyjnej, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości
a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w rachunku zysków i strat.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, domniemany
koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty dla celów jego ujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości
ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania.
Leasing
Spółka jako leasingobiorca
Dla każdej umowy zawartej 1 stycznia 2019 roku lub później Spółka podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing.
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika
aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób
dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Spółce,
• czy Spółka ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez
cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Spółka ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do
użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu,
początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i
opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub
do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do
użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z
wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową
leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat
leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z
tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena
zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu,
wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady
aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których
bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i
zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Okres leasingu
Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Spółka szacuje okres leasingu, który obejmuje:
• nieodwołalny okres leasingu,
• okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tej opcji,
• okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
nie skorzysta z tej opcji.
Oceniając, czy Spółka skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Spółka uwzględnia wszystkie istotne fakty
i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:
• warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
• istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
• koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
• znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki,
• warunki wykonania opcji.
Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu
leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu
oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
15
Jednostkami zależnymi są podmioty nad którymi Spółka sprawuje kontrolę, Przez sprawowanie kontroli rozumie się możliwość wywierania
wpływu na wysokość wyników finansowych jednostki zależnej przy jednoczesnym podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe
lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych tej jednostki. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Spółka
wywiera znaczny wpływ, lecz nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach
stanowiących. Inwestycje w jednostkach zależnych praz w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są w wysokości historycznej ceny
nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie
zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Spółka staje się
stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień
zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do
przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści
z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy,
kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Spółka wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty.
Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych
w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Spółka wycenia w ich cenie
transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności
jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Spółka klasyfikuje z
podziałem na:
a) aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
b) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
c) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
d) instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych
całkowitych dochodach. Spółka dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego
funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych
charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały
wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów
finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka zalicza:
a) pożyczki,
b) należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
c) dłużne papiery wartościowe,
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa
długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach: „Należności handlowe”, „Pozostałe należności” oraz „Pozostałe aktywa finansowe”.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Przychody z tytułu odsetek ustalanych metodą efektywnej stopy procentowej Spółka ujmuje w wyniku w odrębnej pozycji.
Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia
odpisów aktualizujących Spółka ujmuje w wyniku w pozycji „Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych”. Zyski i straty powstałe w
związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej Spółka ujmuje w wyniku w pozycji
„Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie”. Pozostałe zyski i straty z
aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
16
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe
warunki:
a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane
w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania
ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub
straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym
koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie
początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Spółka zalicza aktywa
finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów
określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii zaliczane są:
a) wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty
finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń,
b) akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji
„Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej
ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli
aktywny rynek nie istnieje.
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe
niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu
do których w momencie początkowego ujęcia Spółka dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych
całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Spółka dokonuje indywidualnie i odrębnie
w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych.
W tej kategorii Spółka ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”.
Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają
przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów
kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków
rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie
części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy
w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej
oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
a) Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające
kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są
dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu
jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością
z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
b) W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego
ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Spółka zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania
dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje
się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Spółka przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni.
Spółka przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z
sytuacji finansowej:
a) Kredyty i pożyczki
b) Pozostałe zobowiązania finansowe,
c) Zobowiązania handlowe
d) Pozostałe zobowiązania
Na dzień nabycia Spółka wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej
kwoty. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań
wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
17
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej
przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza
instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w
wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym
okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz inwestycje w jednostki uczestnictwa pieniężnych funduszy inwestycyjnych
spełniających kryterium wysokiej płynności.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
Kapitały własne
Kapitał akcyjny oraz kapitał zapasowy wycenia się w wartości nominalnej. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i
wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej. Koszty emisji akcji
poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy Spółki. Akcje Spółki
nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń
przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną
zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy,
gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków
i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej
aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana
została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w momencie ich poniesienia, z wyjątkiem kosztów, które można
bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. W takim przypadku koszty
finansowania zewnętrznego są aktywowane jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, o ile istnieje
prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne.
Wypłata dywidend.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego,
wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany
z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
IV. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Profesjonalny osąd i niepewność szacunków
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
18
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec niektórych zagadnień największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, ma profesjonalny osąd kierownictwa. Jak zawsze w przypadku oszacowań i osądów, może to oznaczać ryzyko konieczności
wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i pasywów w trakcie kolejnego roku finansowego lub okresów późniejszych.
Zagadnienia, w których niepewność wynikająca z szacunków występuje w największym stopniu, są opisane poniżej
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na podstawie dostępnych przesłanek Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości udziałów w wybranych spółkach zależnych i
stowarzyszonych. Testy te zostały oparte na wycenach przygotowanych przez wewnętrznych ekspertów oraz na modelach
przygotowanych wewnętrznie przez Spółkę i uwzględniających ogólnie dostępne parametry makro i mikroekonomiczne. Na podstawie
uzyskanych rezultatów Spółka rozpoznała utratę wartości i ujęła w sprawozdaniu finansowym odpis na utratę wartości udziałów w jednej
ze spółek zależnych.
Ustalenie wysokości oczekiwanych strat kredytowych
Spółka przeprowadziła ocenę zmiany ryzyka kredytowego w odniesieniu do poszczególnych instrumentów finansowych. Testy określające
zmianę ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego zostały przeprowadzone wewnętrznie
z wykorzystaniem modeli przygotowanych przez Spółkę. Przy przeprowadzeniu powyższych testów wykorzystano dostępne dla Spółki i
udokumentowane informację odnoszące się do poszczególnych instrumentów. Zmiana części użytych w modelach parametrów w
odniesieniu do konkretnych instrumentów finansowych może w istotny sposób wpłynąć na otrzymane i rozpoznane wyniki.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena wybranych instrumentów finansowych do wartości godziwej
W przypadku braku aktywnego rynku lub istotnych danych obserwowalnych Spółka stosuje indywidualnie skonstruowane modele
ekonomiczne stworzone dla potrzeb wyceny wybranych instrumentów finansowych, w tym w szczególności do wyceny akcji i udziałów
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Modele wykorzystywane są w taki sposób, aby zagwarantować ciągłość i
porównywalność wyników, zawierają jednak szereg parametrów bazujących na subiektywnych osądach które mogą się zmieniać zależnie
sytuacji makroekonomicznej lub oceny specyficznego rynku zbytu.
V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości poza zmianami wynikającymi z zastosowania nowych
standardów MSSF.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
19
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Działalność kontynuowana
Przychody z umów z klientami
6 846
3 904
SUMA przychodów ze sprzedaży
6 846
3 904
Pozostałe przychody operacyjne
7
10
Przychody z udziału w spółkach zależnych
2 855
1 679
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek
4 960
2 499
Pozostałe przychody finansowe
7 525
373
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
22 193
8 465
Przychody z działalnosci zaniechanej
0
0
SUMA przychodów ogółem
22 193
8 465
Poniższe zestawienie prezentuje przychody z umówi z klientami w podziale na kategorie. Przychody są rozpoznawana na podstawie
faktur wystawionych miesięcznie lub kwartalnie na stawki określone w umowach.
Przychody z umów z klientami - wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody z tytułu usług zarządzania projektami deweloperskimi
6 223
2 545
Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach
deweloperskich
147
764
Przychody z tytułu usług administracyjnych
476
595
SUMA przychodów z umów z klietami
6 846
3 904
Powyższy podział na kategorie odzwierciedla czynniki ekonomiczne wpływające na sposób rozpoznania przychodów, charakter, kwotę
wynagrodzenia oraz niepewność co do przychodów i przepływów pieniężnych.
Na przychody z umów z klientami dotyczące usług zarządzania projektami deweloperskimi składają się przychody z usług świadczonych
na różnych etapach projektów inwestycyjnych takie jak wynagrodzenie za sporządzenie i aktualizację dokumentacji finansowej,
wynagrodzenie za uczestnictwo kluczowego personelu w negocjacjach handlowych, koordynacja polityki marketingowej i public relations
itp.
Przychody z tytułu wsparcia sprzedaży w projektach deweloperskich obejmują wynagrodzenie za koordynację polityki sprzedaży,
udostępnienie kluczowego personelu, udostępnienie zasobów IT niezbędnych do prowadzenia procesu sprzedaży itp.
Pozostałe ujawnienia dotyczące umów z klientami, znaczących osądów i zmian tych osądów oraz składników
aktywów będących wynikiem poniesienia kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientami.
Dla umów z których przychód jest rozpoznawany w momencie przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi (czyli w momencie, kiedy
klient uzyskuje kontrolę nad przekazywanym składnikiem aktywów) termin płatności jest zbliżony z momentem przekazania kontroli nad
składnikiem aktywów. W wyniku czego Spółka nie rozpoznaje aktywa ani zobowiązania z tego typu umów, powstają jedynie należności
handlowe.
W przypadku umów z których przychód jest rozpoznawalny w czasie w sytuacji, kiedy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ze
świadczenia jednostki, sposób rozpoznawania przychodów jest zgodny z fakturowaniem i nie prowadzi do rozpoznawania aktywa i
zobowiązania z tytułu umów. Spółka otrzymuje wynagrodzenie z tego typu umów po rozpoznaniu przychodów. Zastosowane uproszczenia
nie powodują istotnych nieprawidłowości.
Spółka realizuje przede wszystkim umowy, których cena transakcyjna wynika bezpośrednio z umowy i nie zawiera elementu zmiennego.
Spółka dokonuje przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych części umowy, jeżeli umowa zawiera więcej niż jedno zobowiązanie
do świadczenia usług (umowy złożone). W takich przypadkach Spółka bierze pod uwagę takie czynniki jak charakter dóbr i usług, ich
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
20
wzajemną zależność jeśli chodzi o możliwość ich dostarczenia (fazy projektu inwestycyjnego) oraz warunki wynagrodzenie (czy istnieje
egzekwowalne prawo do wynagrodzenia za prac ze wszystkich rozpoczętych faz projektu na moment odstąpienia od umowy).
Spółka może ponosić koszty związane z wykonaniem umów. Koszty te Spółka ujmuje zgodnie ze standardem MSR 2 Zapasy.
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Analiza segmentów działalności została zamieszczona w nocie nr 2 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 12
miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Poniższa nota prezentuje koszty w układzie rodzajowym
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Amortyzacja
365
363
Zużycie materiałów i energii
252
272
Usługi obce
2 545
3 276
Podatki i opłaty
96
65
Wynagrodzenia
1 256
1 561
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
242
209
Pozostałe koszty operacyjne
895
801
Razem koszty operacyjne
5 651
6 547
Poniższa nota prezentuje podział kosztów usług obcych.
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Koszty najmu i eksploatacji niezakwalifikowane jako leasing
362
265
Usługi audytorskie
171
168
Usługi prawne i doradcze
781
1 647
Usługi księgowe
443
452
Telefon, Internet
85
81
Usługi PR / relacje z inwestorami
164
147
Pozostałe
539
516
Razem usługi obce
2 545
3 276
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
21
KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży:
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
Utrata wartości wartości niematerialnych
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
Utrata wartości wartości niematerialnych
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu:
365
363
Amortyzacja środków trwałych
352
350
Amortyzacja wartości niematerialnych
13
13
Utrata wartości rzeczowych środków trwałych
Utrata wartości wartości niematerialnych
KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Wynagrodzenia
1 256
1 561
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
242
209
Koszty świadczeń emerytalnych
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej
Pozostałe świadczenia pracownicze
Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym:
1 498
1 770
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży
101
101
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży
0
0
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu
1 397
1 668
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Spisanie przedawnionych zobowiązań
1
5
Pozostałe
6
5
Razem
7
10
Pozostałe koszty operacyjne
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zawiązanie rezerw na kary i roszczenia
0
600
Utrata wartości aktywów obrotowych
158
8
Przekazane darowizny
2
10
Pozostałe
0
5
Razem
160
623
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
22
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Przychody z odsetek od pożyczek
4 960
2 499
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość udzielonych
pożyczek
3 548
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość nabytych
wierzytelności
3 969
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
373
Przychody z dywidend i udziału w zyskach
2 855
1 679
Pozostałe
8
0
Razem
15 340
4 551
W styczniu 2023 roku Spółka nabywała wierzytelności wobec spółki zależnej Zlota 44 Sp. z o.o. Wierzytelności zostały wycenione w
wartości należności pomniejszonych o odpis równy nadwyżce ponad cenę zakupu. W trakcie 2023 roku Spółka otrzymała szereg płatności
stanowiących spłatę tych wierzytelności. Nadwyżka wpłat ponad cenę zakupu została rozpoznana jako rozwiązanie wcześniej
utworzonego odpisu.
.
Koszty finansowe
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek
7 227
6 987
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
1 020
0
Odsetki od leasingu finansowego
51
72
Aktualizacja wartość inwestycji w jednostkach zależnych
17 339
0
Aktualizacja wartość inwestycji w pozostałe jednostki
555
1 978
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
0
20
Pozostałe
3
0
Razem
26 195
9 057
Poniższa tabela pokazuje pozycję „Straty z tytułu spodziewanych strat kredytowych” w podziale na poszczególne instrumenty
finansowe
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Serenus Sp. z o.o. - udzielone pożyczki
0
0
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp. k. -
udzielone pożyczki
0
20
Razem
0
20
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
23
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2023 - 31.12.2023
Nabyte
wierzytelności
Pożyczki udzielone
Akcje i udziały
spółek innych niż
zależne i
stowarzyszone
Pożyczki
zaciągnięte
Wyemitowane
obligacje
Zobowiązania
leasingowe
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu
odsetek
4 960
-2 126
-5 101
-51
-2 318
Wycena do wartości
godziwej
-555
-555
Utworzenie lub rozwiązanie
odpisów aktualizujących
3 969
3 548
7 517
Razem zysk/strata
3 969
8 508
-555
-2 126
-5 101
-51
4 644
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2022 - 31.12.2022
Środki pieniężne i
ich ekwiwalenty
Pożyczki udzielone
Akcje i udziały
spółek innych niż
zależne i
stowarzyszone
Pożyczki
zaciągnięte
Wyemitowane
obligacje
Zobowiązania
leasingowe
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym koszcie
aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody/koszty z tytułu
odsetek
0
2 499
-2474
-4513
-72
-4560
Wycena do wartości
godziwej
-1 978
-1978
Utworzenie odpisów
aktualizujących
-20
-20
Razem zysk/strata
0
2 479
-1 978
-2 474
-4 513
-72
-6 558
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
24
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku przedstawiają się następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
698
-46
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic
przejściowych
698
-46
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków
i strat
698
-46
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego
na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat.
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
-9 813
-7 762
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki
-1 864
-1 475
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Przychodów niepodlegających opodatkowaniu
-821
-916
Kosztów niestanowiących koszt. uzysk. przychodów
3 799
2 391
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat
podatkowych
-1 114
0
Zmiana aktywa na podatek odroczony z tytułu ujemnych
róznic przejściowych
-78
-436
Zmiana rezerwy na podatek odroczony z tytułu dodatnich
różnic przejściowych
-620
482
Podatek dochodowy
-698
46
Zastosowana średnia stawka podatkowa
7,1%
-0,6%
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego
2022-12-31
zwiększenia
zmniejszenia
2023-12-31
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze
100
0
-6
94
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji i pożyczek
7 156
7 399
-6 954
7 601
Pozostałe rezerwy
70
156
-184
42
Suma ujemnych różnic przejściowych
7 326
7 555
-7 144
7 737
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
1 392
1 435
-1 357
1 470
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
25
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego c.d.
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do
tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego
2022-12-31
zwiększenia
zmniejszenia
2023-12-31
Przeszacowanie aktywów finansowych wycenianych w
zamortyzowanym koszcie
6 515
2 282
0
8 797
Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek
11 980
2 443
-7 988
6 435
Suma dodatnich różnic przejściowych
18 495
4 725
-7 988
15 232
stawka podatkowa
19%
19%
19%
19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec
okresu:
3 514
898
-1 518
2 894
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
1 470
1 392
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
kontynuowana
2 894
3 514
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność
zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
-1 424
-2 122
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Nie występuje.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających
umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana i zaniechana
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zysk netto z działalności kontynuowanej
-9 115
-7 808
Strata na działalności zaniechanej
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
-9 115
-7 808
Efekt rozwodnienia - nie występuje
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
-9 115
-7 808
Liczba wyemitowanych akcji
Liczba wyemitowanych akcji
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
10 064 980
10 123 856
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - nie występuje
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
10 064 980
10 123 856
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję uwzględnia liczbę akcji własnych
zakupionych w celu umorzenia.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
26
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie występują.
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
Nie występuje.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
27
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Własne
19
26
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
776
1 120
Razem
795
1 146
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań:
Nie występują
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto
na dzień 01.01.2023
0
3 269
28
154
98
0
3 549
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- nabycia środków trwałych
0
0
0
0
0
- zawartych umów leasingu
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- sprzedaży
0
- likwidacji
0
0
0
0
0
- inne
0
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2023
0
3 269
28
154
98
0
3 549
Umorzenie na dzień
01.01.2023
0
2 149
17
154
83
0
2 403
Zwiększenia, z tytułu:
0
345
2
0
4
0
351
- amortyzacji
345
2
0
4
351
- inne
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- sprzedaży
0
- likwidacji
0
0
0
0
- inne
0
Umorzenie na dzień
31.12.2023
0
2 494
19
154
87
0
2 754
Odpisy aktualizujące na
dzień 01.01.2023
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na
dzień 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2023
0
775
9
0
11
0
795
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
28
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022-31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto
na dzień 01.01.2022
0
3 269
17
154
98
0
3 538
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
11
0
0
0
11
- nabycia środków trwałych
11
0
0
0
11
- zawartych umów leasingu
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- sprzedaży
0
- likwidacji
0
- inne
0
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2022
0
3 269
28
154
98
0
3 549
Umorzenie na dzień
01.01.2022
0
1 804
17
154
78
0
2 053
Zwiększenia, z tytułu:
0
345
0
0
5
0
350
- amortyzacji
345
0
0
5
350
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- sprzedaży
0
- likwidacji
- inne
0
Umorzenie na dzień
31.12.2022
0
2 149
17
154
83
0
2 403
Odpisy aktualizujące na
dzień 01.01.2022
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na
dzień 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2022
0
1 120
11
0
15
0
1 146
Środki trwałe w budowie
Nie występują
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Nie występują
Prawa do użytkowania środków trwałych:
Środki trwałe
2023-12-31
2022-12-31
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Wartość
brutto
Umorzenie
Wartość
netto
Nieruchomości
3 269
2 494
775
3 269
2 149
1 120
Maszyny i urządzenia
0
0
Środki transportu
0
0
Pozostałe środki trwałe
0
0
Razem
3 269
2 494
775
3 269
2 149
1 120
Amortyzacja leasingowanych nieruchomości w 2023 i 2022 roku wyniosła 345 tys. zł rocznie. Pozostałe informacje dotyczące umów
leasingu są ujawnione w nocie nr 35
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresach 01.01.2023 – 31.12.2023 r. oraz 01.01.2022 – 31.12.2022
Nie występują
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
29
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki
towarowe
2
Patenty i
licencje
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Wartość
firmy
Inne
2
Wartości
niematerialne w
trakcie realizacji
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
0
40
0
286
264
0
0
590
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
- nabycia
0
0
0
- inne (rozponanie umowy najmu w ramach MSSF 16)
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
0
40
0
286
264
0
0
590
Umorzenie na dzień 01.01.2023
0
0
0
225
0
0
0
225
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
13
0
0
0
13
- amortyzacji
0
0
0
13
0
0
0
13
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2023
0
0
0
238
0
0
0
238
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023
0
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
0
40
0
48
264
0
0
352
1
Wytworzone we własnym zakresie
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
30
Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022 - 31.12.2022 r.
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki
towarowe
2
Patenty i
licencje
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Wartość
firmy
Inne
2
Wartości
niematerialne w
trakcie realizacji
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
0
40
0
286
264
0
0
590
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
- nabycia
0
0
0
0
- inne (rozponanie umowy najmu w ramach MSSF 16)
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
0
40
0
286
264
0
0
590
Umorzenie na dzień 01.01.2022
0
0
0
212
0
0
0
212
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
13
0
0
0
13
- amortyzacji
0
0
0
13
0
0
0
13
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
- likwidacji
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2022
0
0
0
225
0
0
0
225
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022
0
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022
0
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
0
40
0
61
264
0
0
365
1
Wytworzone we własnym zakresie,
2
Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresach 01.01.2023 – 31.12.2023 r. oraz 01.01.2022 – 31.12.2022
Nie występują
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
31
Struktura własności
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Własne
352
365
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej
umowy, w tym umowy leasingu
0
0
Razem
352
365
Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań
Nie występują
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie występują
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Juvenes Sp. z o.o.
264
264
Wartość firmy (netto)
264
264
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
264
264
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego
ujęcia
0
0
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu
264
264
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek
okresu
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
0
0
Wartość firmy (netto)
264
264
Połączenia jednostek gospodarczych
W latach 2023 oraz 2022 nie wystąpiły transakcje połączenia z innymi jednostkami.
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Wartość bilansowa brutto na początek okresu
182
182
Zwiększenia stanu, z tytułu:
0
0
- nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek
gospodarczych
0
0
Zmniejszenia stanu, z tytułu:
0
0
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia
182
182
Wartość nieruchomości inwestycyjnej wykazanej powyżej została zweryfikowana z wartościami dostępnych na rynku i maksymalnie
porównywalnych nieruchomościami.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
32
Nota 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkach podporządkowanych
2023-12-31
2022-12-31
jednostek zależnych
102 204
119 880
jednostek stowarzyszonych
0
0
Razem
102 204
119 880
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Stan na początek okresu
119 880
126 678
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
2 662
1 300
- połączenia jednostek gospodarczych
0
0
- nabycie udziałów
562
0
- wymiana aktywów
0
0
- objęcia nowych akcji i udziałów
2 100
1 300
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu:
20 338
8 098
- likwidacja jednostki zależnej
0
0
- obniżenie kapitału zakładowego
3 000
8 098
- odpis na utratę wartości inwestycji
17 338
0
Stan na koniec okresu
102 204
119 880
Utworzone w 2023 r. i 2022 r. odpisy na utratę wartości inwestycji w podziale na jednostki
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.
0
0
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
17 338
0
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
0
0
Realty 2 Management Sp. z o.o.
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o.
0
0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
0
0
Stan na koniec okresu
17 338
0
Utworzenie odpisu na utratę wartości inwestycji w Juvenes-Projekt Sp. z o.o. wynika z aktualizacji bazy zamówień przewidywanych do
realizacji przez tę spółkę zależną i będących podstawą wyceny z zastosowaniem zdyskontowanych przepływów.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
33
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa spółki, forma prawna
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Realty 2 Management Sp. z o.o.
152
-84
68
100,00%
100,00%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o.
101
-77
24
100,00%
100,00%
pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o.
105
105
100,00%
100,00%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.
180
180
99,96%
99,96%
pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.
4 281
4 281
99,98%
99,98%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.
75 224
-3 083
72 141
99,99%
99,99%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.
1 079
1 079
99,99%
99,99%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA
14 500
14 500
99,99%
99,99%
pełna
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.
19 520
-19 520
0
99,99%
99,99%
pełna
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
26 743
-18 174
8 569
100,00%
100,00%
pełna
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
20
-20
0
100,00%
100,00%
pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
197
-139
58
100,00%
100,00%
pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
637
637
99,99%
99,99%
pełna
Złota 44 Sp. z o.o.
562
562
100,00%
100,00%
pełna
Razem inwestycje w jednostkach zależnych
102 204
Nazwa spółki, forma prawna
Zysk / strata
netto
Aktywa netto
Realty 2 Management Sp. z o.o.
-3
33
Realty 3 Management Sp. z o.o.
-19
53
Realty 4 Management Sp. z o.o.
-5
23
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.
15
2 114
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.
-224
3 635
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.
-686
71 036
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.
-165
913
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA
1 214
22 324
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.
-3 617
-79 971
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
2 569
6 833
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
-30
-97
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
-1
53
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
-188
1 214
Złota 44 Sp. z o.o.
-3 639
29 872
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
34
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2022 r.
Nazwa spółki, forma prawna
Wartość
udziałów wg
ceny nabycia
Korekty
aktualizujące
wartość
Wartość
bilansowa
udziałów
Procent
posiadanych
udziałów
Procent
posiadanych
głosów
Metoda
konsolidacji
Realty 2 Management Sp. z o.o.
152
-84
68
100,00%
100,00%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o.
101
-77
24
100,00%
100,00%
pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o.
105
105
100,00%
100,00%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.
180
180
99,96%
99,96%
pełna
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.
2 281
2 281
99,98%
99,98%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.
75 124
-3 083
72 041
99,99%
99,99%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.
1 079
1 079
99,99%
99,99%
pełna
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA
17 500
17 500
99,99%
99,99%
pełna
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.
19 520
-19 520
0
99,99%
99,99%
pełna
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
26 743
-836
25 907
100,00%
100,00%
pełna
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
20
-20
0
100,00%
100,00%
pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
197
-139
58
100,00%
100,00%
pełna
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
637
637
99,99%
99,99%
pełna
Razem inwestycje w jednostkach zależnych
119 880
Nazwa spółki, forma prawna
Zysk / strata
netto
Aktywa netto
Realty 2 Management Sp. z o.o.
-33
35
Realty 3 Management Sp. z o.o.
-3
22
Realty 4 Management Sp. z o.o.
-4
57
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k.
-27
2 099
Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k.
-202
2 214
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k.
-676
71 466
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k.
-422
1 079
Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA
-1 203
21 122
Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 Sp.k.
-3 652
-76 369
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
2 855
7 118
Juvenes Serwis Sp. z o.o.
38
-68
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
-4
54
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. z o.o.
462
1 402
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
35
Udział we wspólnych przedsięwzięciach
Nie występują
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nie występują
Nota 17. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe
2023-12-31
2022-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:
52 475
25 928
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Nabyte obligacje wyceniane w zamortyzowanym koszcie
0
0
Akcie i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
0
0
Razem
52 475
25 928
Inwestycje krótkoterminowe
2023-12-31
2022-12-31
Pożyczki udzielone, w tym:
263
23 250
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Akcie i udziały wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
0
1 000
Razem
263
24 250
Należności długoterminowe
Nie występują
Udzielone pożyczki
2023-12-31
2022-12-31
Udzielone pożyczki, w tym:
118 692
118 680
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
65 954
69 502
Suma netto udzielonych pożyczek
52 738
49 178
- długoterminowe
52 475
25 928
- krótkoterminowe
263
23 250
Prezentacja utworzonych odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na poszczególnych
pożyczkobiorców
2023-12-31
2022-12-31
R2M Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 SKA
65 415
65 415
Serenus Sp. z o.o.
539
4 087
Suma netto udzielonych pożyczek
65 954
69 502
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
36
Udzielone pożyczki, dane szczegółowe
Pożyczkobiorca
Kwota
pożyczki
wg umowy
Wartość
bilansowa
Oprocentowanie
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
nominalne
efektywne
Wg stanu na dzień 31.12.2023
52 738
Serenus Sp. z o.o.
10 988
27 829
16,00%
6,53%
2026-12-31
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji,
przedwstępna
umowa
ustanowienia
hipoteki oraz
nieodwołalne
pełnomocnictwo
Centrum Praskie Koneser Sp. z
o.o. Spółka Komandytowa
21 346
24 646
3,125%
3,010%
2025-03-31
bez zabezpieczeń
R2M Sp. z o.o. Projekt
Developerski 10 Sp.k
44 769
0
8%
8%
2024-12-31
brak
Centrum Praskie Koneser Sp. z
o.o.
49
58
3%
2,77%
2024-12-31
brak
Centrum Praskie Koneser Sp. z
o.o.
100
110
15%
14,31%
2024-12-31
brak
R3M Sp. z o.o. Projekt
Developerski 5 Sp.k
85
95
15%
14,20%
2024-12-31
Wg stanu na dzień 31.12.2022
49 171
Serenus Sp. z o.o.
6 220
23 250
10,00%
10,00%
2023-12-31
oświadczenie o
poddaniu się
egzekucji,
przedwstępna
umowa
ustanowienia
hipoteki oraz
nieodwołalne
pełnomocnictwo
Centrum Praskie Koneser Sp. z
o.o. Spółka Komandytowa
22 581
25 872
3,125%
3,010%
2024-12-31
bez zabezpieczeń
R2M Sp. z o.o. Projekt
Developerski 10 Sp.k
44 769
0
8%
8%
2023-12-31
brak
Centrum Praskie Koneser Sp. z
o.o.
49
49
3%
3%
2024-12-31
brak
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
37
Zmiana stanu instrumentów finansowych zgodnie z klasyfikacją na dzień 31.12.2023 (MSSF 9)
01.01.2023 - 31.12.2023
Akcje i udziały
spółek innych niż
zależne i
stowarzyszone
Pożyczki udzielone
Pożyczki
zaciągnięte
Wyemitowane
obligacje
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Stan na początek okresu
1 000
49 178
28 985
42 176
Zwiększenia
0
5 145
3 876
42 101
Zakup aktywów / zaciągnięcie
zobowiązań
1 750
Udzielenie pożyczek
185
Emisja obligacji
37 000
Odsetki naliczone wg efektywnej
stopy procentowej
4 960
2 126
5 101
Wycena bilansowa odniesiona w
RZIS
0
Zmniejszenia
1 000
1 585
8 685
45 565
Sprzedaż aktywów
445
Spłata pożyczek udzielonych
3 220
Spłata kredytów i pożyczek
7 829
Odpisy z tytułu utraty wartości
-3 548
Wykup obligacji i spłata odsetek
45 565
Wycena bilansowa odniesiona w
RZIS
555
1 913
856
Inne - potrącenia i kompensaty
Stan na koniec okresu
0
52 738
24 176
38 712
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
38
Zmiana stanu instrumentów finansowych zgodnie z klasyfikacją na dzień 31.12.2022 (MSSF 9)
01.01.2022 - 31.12.2022
Akcje i udziały
spółek innych niż
zależne i
stowarzyszone
Pożyczki udzielone
Pożyczki
zaciągnięte
Wyemitowane
obligacje
Kategoria wg MSSF 9
aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
aktywa finansowe
wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Wyceniane w
zamortyzowanym
koszcie
Stan na początek okresu
5 277
50 714
30 931
42 791
Zwiększenia
0
2 979
17 511
18 013
Zakup aktywów / zaciągnięcie
zobowiązań
15 000
Udzielenie pożyczek
Emisja obligacji
13 500
Odsetki naliczone wg efektywnej
stopy procentowej
2 498
2 473
4 513
Wycena bilansowa odniesiona w
RZIS
481
38
Inne – przejęcie aktywów /
zobowiązań
Zmniejszenia
4 277
4 515
19 457
18 628
Sprzedaż/wykup aktywów
2 299
Spłata pożyczek udzielonych
4 495
Spłata kredytów i pożyczek
19 381
Odpisy z tytułu utraty wartości
Wykup obligacji i spłata odsetek
18 628
Wycena bilansowa odniesiona w
RZIS
1 978
20
Inne – rozliczenia bezgotówkowe
76
Stan na koniec okresu
1 000
49 178
28 985
42 176
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Nie występują
Instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą
Nie występują
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Nie występują
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach całkowitych
Nie występuje
Nota 18. ZAPASY
Nie występują
Zapasy stanowiące zabezpieczenie
Nie występują
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
Nie wystąpiła.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
39
Nota 19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Należności handlowe
1 643
971
- od jednostek powiązanych
1 314
690
- od pozostałych jednostek
329
281
Odpisy aktualizujące
0
0
Należności handlowe brutto
1 643
971
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14 lub 30-dniowy termin płatności.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem
kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności
właściwym dla należności handlowych Spółki.
Wiekowanie należności handlowych
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
2023-12-31
1 643
1 623
19
0
0
0
1
Wobec jednostek powiązanych
1 314
1 296
17
0
0
0
1
Wobec jednostek pozostałych
329
327
2
0
0
0
0
2022-12-31
971
840
116
15
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
690
561
114
15
0
0
0
Prezentacja kalkulacji potencjalnego odpisu na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi
Prezentacja potencjalnych
odpisów na ryzyko kredytowe
dla należności handlowych
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60 dni
60 – 90
dni
90 –180
dni
180 – 360
dni
>360 dni
Macierz rezerw w %
0,50%
2%
3%
5%
10%
20%
Kwota odpisu na ryzyko
kredytowe na dzień 31.12.2023
8
8
0
0
0
0
0
Kwota odpisu na ryzyko
kredytowe na dzień 31.12.2022
6
4
2
0
0
0
0
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 nie stwierdzono konieczności dokonywania
odpisów na nieściągalne należności. Dodatkowo spółka przeprowadziła okresową weryfikację parametrów stosowanych w ramach
analizy ryzyka kredytowego, w szczególności przyjętych progów w macierzy rezerw. Spółka nie zidentyfikowała znaczących przesłanek
wskazujących na konieczność modyfikacji tych parametrów.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych:
Nie występuje
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
Nie występują
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
40
Nota 20. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Pozostałe należności, w tym:
563
842
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
13
57
- z tytułu dywidend
0
0
- z tytułu zwrotu wkładów od spółek osobowych
0
0
- zaliczki na dostawy
18
15
- z tytułu wpłat na zakup aktywów finansowych
509
760
- rozliczenia z pracownikami
0
0
- kaucje i wadia
0
0
- przejęte i sprzedane wierzytelności
0
0
- inne
23
10
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
563
842
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Pozostałe należności, w tym:
563
842
od jednostek powiązanych
509
760
od pozostałych jednostek
54
82
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
563
842
Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka kredytowego zgodnie z wymogami MSSF 9 nie stwierdzono konieczności dokonywania
odpisów na nieściągalne należności
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego
Nie występują
Nota 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
- ubezpieczenia majątkowe
22
3
- ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej
88
88
- nakłady na planowane projekty
230
363
- prowizja od emisji obligacji
361
42
- usługi prawnicze dotyczące lat przyszłych
29
10
- pozostałe rozliczenia międzyokresowe
43
52
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów:
773
558
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
41
Nota 22. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:
1 587
6 194
środki na rachunkach prowadzonych w PLN
1 494
191
środki w PLN na rachunkach prowadzonych w walutach
93
6 003
Inne środki pieniężne:
32
32
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
32
32
Inne aktywa pieniężne:
12
12
Środki w funduszu rynku pieniężnego
12
12
Razem
1 631
6 238
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania
jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp
procentowych. Spółka wykorzystuje zakup jednostek uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego jako ekwiwalent lokat
krótkoterminowych.
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
lokaty stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych
32
32
Razem
32
32
Struktura walutowa środków pieniężnych i ekwiwalentów
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN
1 538
235
środki pieniężne i ich ekwiwalenty w innych walutach
93
6 003
Razem
1 631
6 238
Nota 23. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Liczba akcji w tys sztuk
10 134
10 134
Wartość nominalna akcji w PLN
5,00
5,00
Kapitał zakładowy
50 668
50 668
Kapitał zakładowy – znaczący akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania finansowego:
Akcjonariusz
Liczba akcji w
tys. sztuk
% kapitału
akcyjnego
Liczba
głosów
% głosów
Porozumienie akcjonariuszy, w tym:
3 612
35,64%
3 612
35,64%
Michał Skotnicki
1 090
10,75%
1 090
10,75%
Rafał Szczepański
1 082
10,68%
1 082
10,68%
Krzysztof Tyszkiewicz
1 047
10,33%
1 047
10,33%
Piotr Litwiński
393
3,88%
393
3,88%
Pozostali
2 910
28,71%
2 910
28,71%
Razem
10 134
71,29%
10 134
71,29%
Dodatkowo informacja na temat stanu posiadania akcji przez kadrę kierowniczą i członków Rady Nadzorczej Spółki jest
zaprezentowana w „Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w nocie nr 26.
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie
01.01.2022 -
31.12.2022
01.01.2022 -
31.12.2022
Kapitał na początek okresu
50 668
50 946
Zwiekszenia, z tytułu:
0
0
Zmniejszenia, z tytułu
0
278
Umorzenie skupionych akcji własnych
0
278
Kapitał na koniec okresu
50 668
50 668
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 5 zł PLN i zostały w pełni opłacone, żadna z serii akcji nie jest
uprzywilejowana.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
42
Nota 24. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Na dzień 31.12.2023 kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej nie występuje
Nota 25. AKCJE WŁASNE
2023-12-31
2022-12-31
Stan na początek okresu
122
290
zakupione w ciągu okresu
217
133
Rozliczenie umorzenia
0
-301
Stan na koniec okresu
339
122
Od 1 stycznia 2024 do dnia publikacji niniejszego raportu rocznego za 2023 r. Spółka nie nabyła akcji własnych
Nota 26. POZOSTAŁE KAPITAŁY
2023-12-31
2022-12-31
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej
0
0
Kapitał zapasowy
46 880
54 688
RAZEM
46 880
54 688
Wyszczególnienie zmian
(zmniejszenia ze znakiem ujemnym)
Kapitał
zakładowy
Kapitał
zapasowy ze
sprzedaży
akcji powyżej
ceny
nominalnej
Pozostały
kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy na
nabycie akcji
własnych (*)
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Łącznie
kapitał
własny
Emitenta
Stan na 01.01.2023
50 668
0
54 688
5 698
-7 808
103 246
Nabycie akcji własnych w trakcie
całego roku
0
0
0
-217
0
-217
Pokrycie straty netto za poprzedni rok
0
0
-7 808
0
7 808
0
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
-9 115
-9 115
Stan na 31.12.2023
50 668
0
46 880
5 481
-9 115
93 914
Stan na 01.01.2022
50 946
0
62 922
5 831
-8 512
111 187
Umorzenie akcji własnych i obniżenie
kapitału zakładowego oraz kapitału
zapasowego o nadwyżkę kosztu
zakupu nad wartością nominalną
-278
0
-23
0
0
-301
Skorygowanie kapitału zapasowego o
kwotę wykorzystaną do zakupu
umorzonych akcji własnych
0
0
301
0
0
301
Nabycie akcji własnych w trakcie
całego roku
0
0
0
-133
0
-133
Pokrycie straty netto za poprzedni rok
0
0
-8 512
0
8 512
0
Suma dochodów całkowitych
0
0
0
-7 808
-7 808
Stan na 31.12.2022
50 668
0
54 688
5 698
-7 808
103 246
(*) Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych jest już skorygowany o akcje własne nabyte do dnia bilansowego.
Nota 27. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Zarząd Spółki będzie rekomendował pokrycie straty netto wykazanej w sprawozdaniu finansowym za 2023 r. z pozostałego kapitału
zapasowego
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
43
Nota 28. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Pożyczki
24 176
28 985
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
- od podmiotów powiązanych
12 684
16 661
- od podmiotów niepowiązanych
11 492
12 324
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
24 176
28 985
- długoterminowe
10 984
0
- krótkoterminowe
13 192
28 985
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
13 192
28 985
Kredyty i pożyczki długoterminowe:
10 984
0
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
10 984
0
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
0
0
- płatne powyżej 5 lat
0
0
Kredyty i pożyczki razem
24 176
28 985
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2023
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [tys.
PLN]
Kwota
pozostała do
spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Zabezpie-
czenia
RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.
0
1 700
n/d
(*)
brak
RM 4 Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA.
8 400
10 984
9,01%
2025-12-31
brak
C-Invest Sp. z o.o.
9 887
11 492
9,54%
2024-12-31
brak
RAZEM
24 176
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
Terminy spłaty są podane na podstawie ostatnich podpisanych i obowiązujących aneksów. Spółka nie traktuje zmiany terminu spłaty
zaciągniętych pożyczek wynikającego z podpisanych aneksów jako naruszenia warunków umowy.
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2022
Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwota
kredytu/pożyczki
wg umowy [tys.
PLN]
Kwota
pozostała do
spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa %
Termin
spłaty
Zabezpie-
czenia
RM 3 Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp. k.
0
1 818
n/d
(*)
brak
RM 4 Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA.
13 350
14 843
10,26%
2023-12-31
brak
C-Invest Sp. z o.o.
10 665
12 324
9,57%
2023-12-31
brak
RAZEM
28 985
(*) spłata w ciągu 30 dni od daty otrzymania wezwania od pożyczkodawcy
Kredyty i pożyczki – struktura walutowa
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
wartość
w walucie
wartość
w PLN
wartość
w walucie
wartość
w PLN
PLN
x
12 684
x
16 661
EUR
2 643
11 492
2 628
12 324
Kredyty i pożyczki razem
x
24 176
x
28 985
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
44
Nota 29. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – WYEMITOWANE OBLIGACJE
Obligacje
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Obligacje 1-roczne
0
14 255
Obligacje 2-letnie
38 712
15 190
Obligacje 3-letnie
0
12 731
Razem zobowiązania z tyt. dłużnych papierów wartościowych
38 712
42 176
- długoterminowe
36 815
0
- krótkoterminowe
1 898
42 176
Typ transakcji, emitent
Data zawarcia
Data
wykupu
Kwota
nominalna
Oprocentowanie
Wartość
bilansowa
nominalne
efektywne
Wg stanu na dzień 31.12.2023
38 712
Obligacje 3-letnie
Obligacje 2-letnie
styczeń i luty 23
2025-02-22
37 000
WIBOR 6M
+ 7,75%
14,57%
38 712
Obligacje 1-roczne
Wg stanu na dzień 31.12.2022
42 176
Obligacje 3-letnie
styczeń 20
2023-01-31
12 000
WIBOR 6M
+ 6,25%
8,52%
12 731
Obligacje 2-letnie
luty 21
2023-02-22
14 330
WIBOR 6M
+ 7,75%
10,79%
15 190
Obligacje 1-roczne
luty 22
2023-02-22
13 500
WIBOR 6M
+ 7,75%
13,73%
14 255
Obligacje przypadające do spłaty do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zostały wykupione ze środków pozyskanych z nowych
emisji oraz ze środków własnych Spółki.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nie występują
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą
Nie występują
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Nie występują
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach
całkowitych
Nie występuje
Nota 30. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Nie występują
Nota 31. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Zobowiązania handlowe
416
457
Wobec jednostek powiązanych
111
0
Wobec jednostek pozostałych
305
457
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
45
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60
dni
60 – 90 dni
90 –
180 dni
180 – 360
dni
>360 dni
2023-12-31
416
413
3
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
111
111
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
305
302
3
0
0
0
0
2022-12-31
457
270
187
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
457
270
187
0
0
0
0
Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń
społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób
prawnych
164
50
Podatek VAT
113
0
Podatek dochodowy od osób fizycznych
11
9
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
40
41
Pozostałe
0
Pozostałe zobowiązania
1 071
1 152
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
0
1
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - zaliczki
otrzymane na poczet udziału w zysku oraz wpłaty wkładu
1 070
1 145
Zobowiązania z tytułu kaucji gwarancyjnych
0
0
Inne zobowiązania
1
6
Bierne rozliczenia międzyokresowe
0
0
Razem inne zobowiązania
1 235
1 202
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
46
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60
dni
60 – 90 dni
90 –
180 dni
180 – 360
dni
>360 dni
2023-12-31
1 235
1 235
0
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
1 070
1 070
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
165
165
0
0
0
0
0
2022-12-31
1 202
1 202
0
0
0
0
0
Wobec jednostek powiązanych
1 145
1 145
0
0
0
0
0
Wobec jednostek pozostałych
57
57
0
0
0
0
0
Nota 33. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Nie występują
Zobowiązania inwestycyjne
Nie występują
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Spółka jest stroną zobowiązaną w ramach gwarancji bankowej udzielonej przez mBank S,A, Gwarancja dotyczy płatności za
wynajmowaną powierzchnię biurową, kwota gwarancji: 59.089,69 Euro. Beneficjentem gwarancji jest Bletwood Investment Sp. z o.o.
Zabezpieczeniem gwarancji jest kaucja (32.000 zł) oraz weksel
Nota 35. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
FINANSOWEGO
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego
Wyszczególnienie
31.12.2023
31.12.2022
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
319
287
517
464
W okresie od 1 do 5 lat
598
581
990
937
Powyżej 5 lat
0
0
0
0
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
917
868
1 507
1 401
Przyszły koszt odsetkowy
49
x
106
x
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
x
868
x
1 401
krótkoterminowe
x
287
x
464
długoterminowe
x
581
x
937
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
47
Umowy leasingu na dzień 31.12.2023
Finansujący
Numer umowy
Wartość
początkowa
Termin
zakończenia
umowy
Wartość
zobowiązań na
koniec okresu
sprawozdaw-
czego
Warunki
przedłużenia
umowy lub
możliwość
zakupu
Bletwood Investment Sp. z o.o.
aneks do umowy
z 30.06.2015
1 838
2026-03-31
868
brak uregulowań
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem
Nieruchomości
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
prawo użytkowania powierzchni biurowej
775
0
0
0
775
Wartość bilansowa netto przedmiotów
leasingu
775
0
0
0
775
Nota 36. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Dotacje
0
0
Przychody przyszłych okresów
0
0
Rozliczenie przychodów marketingowych
0
0
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
0
0
długoterminowe
0
0
krótkoterminowe
0
0
Nota 37. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
2023-12-31
2022-12-31
Rezerwy na pozostałe świadczenia - premie
94
101
Razem, w tym:
94
101
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
94
101
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. Na
dzień 31.12.2023 oraz na 31.12.2022 kwota ewentualnej rezerwy na odprawy emerytalne jest nieistotna.
Zmiana stanu rezerw
Rezerwy na
odprawy
emerytalne i
rentowe
Rezerwy na
nagrody
jubileuszowe
Rezerwy na
urlopy
wypoczynkowe
Rezerwy na
pozostałe
świadczenia
pracownicze
Stan na 01.01.2023
0
0
0
101
Utworzenie rezerwy
0
0
0
0
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
7
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
0
Stan na 31.12.2023, w tym:
0
0
0
94
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
0
94
Stan na 01.01.2022
0
0
0
101
Utworzenie rezerwy
0
0
0
0
Koszty wypłaconych świadczeń
0
0
0
0
Rozwiązanie rezerwy
0
0
0
0
Stan na 31.12.2022, w tym:
0
0
0
101
- długoterminowe
0
0
0
0
- krótkoterminowe
0
0
0
101
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
48
Nota 38. POZOSTAŁE REZERWY
2023-12-31
2022-12-31
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty
0
0
Rezerwa na kary administracyjne
0
600
Pozostałe rezerwy
42
70
Razem, w tym:
42
670
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
42
670
Nota 39. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Do głównych instrumentów finansowych z których korzysta lub może korzystać Spółka należą obligacje kuponowe zmienno procentowe,
kredyty bankowe o zmiennej stopie procentowej oraz zaciągnięte pożyczki o stałej lub zmiennej stopie procentowej. Podstawowym celem
tych instrumentów jest pozyskanie środków na działalność Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej. Spółka może posiadać także aktywa
finansowe takiej jak środki pieniężne, depozyty krótkoterminowe, jednostki uczestnictwa w funduszach rynku pieniężnego, traktowane
analogicznie jak depozyty krótkoterminowe oraz pożyczki udzielone, które powstają w związku z prowadzoną przez Spółkę działalnością.
Podstawowym ryzykiem rynkowym na jakie narażona jest Spółka jest ryzyko związane ze zmiennością stóp procentowych, głównie stawki
WIBOR 6-miesięcznej, stanowiących referencyjne stawki odniesienia dla oprocentowanych zobowiązań finansowych Spółki. Spółka nie
prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
Ryzyko stopy procentowej
Największy wpływ na wynik Spółki, mogą wywierać koszty finansowe obsługi wyemitowanych obligacji kuponowych o zmiennym
oprocentowaniu, opartych na stawce WIBOR 6-miesięcznej. Z uwagi na obowiązujące warunki emisji obligacji (oprocentowanie stałe w
półrocznych okresach odsetkowych, ustalane na podstawie stawki WIBOR obowiązującej na określony dzień poprzedzający dany okres
odsetkowy) na dzień 31 grudnia 2023 ryzyko zmiany (wzrostu) kosztów obsługi zadłużenia jest ograniczone do ostatniego okresu
odsetkowego za okres od 22 sierpnia 2024 do 22 lutego 2025 w odniesieniu do już wyemitowanych obligacji. W celu oszacowania wpływu
ewentualnego wzrostu kosztów obsługi zadłużenia emisji obligacji z 2023 Spółka przyjęła 16% wzrost stopy referencyjnej względem
poziomu, dla którego wyliczone były odsetki za okres rozpoczynający się 22 lutego 2024 roku. Dla potrzeb poniższej analizy przyjęto
wzrost stóp referencyjnych WIBOR z 5.86% do 6.80%. Efekt tej kalkulacji jest przedstawiony w tabeli poniżej.
Na dzień przeprowadzenia analizy tj. na 31.12.2023 Spółka nie miała w portfelu udzielonych ani zaciągniętych pożyczek ze zmienną
stopą procentową, stąd też ekspozycja na ryzyko dotyczące aktywów finansowych i zobowiązań finansowych innych niż opisane powyżej
wyemitowane obligacje w rozumieniu ryzyka zmiany stóp procentowych nie istnieje.
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
2023-12-31
2022-12-31
+ 16% /- 16%
+ 70% /- 70%
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w
tym:
- udzielone pożyczki
0
0
0
0
- należności z tyt. dostaw i usług
0
0
0
0
- inne
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym,
koszcie, w tym
wyemitowane obligacje
-181
-181
-130
-130
otrzymane kredyty i pozyczki
0
0
0
0
zobowiązania handlowe i inne
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
49
Ryzyko walutowe
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje zobowiązania wynikające z zaciągniętych pożyczek w walucie Euro. W tabeli poniżej
pokazano analizę wrażliwości na ryzyko walutowe w odniesieniu do zaciągniętych i udzielonych pożyczek oraz środków pieniężnych w
Euro. Z uwagi na znaczne zwiększenie zmienności kursów walut obserwowane od początku 2022, a w szczególności od rozpoczęcia
agresji zbrojnej na Ukrainę, Spółka utrzymała zastosowane po raz pierwszy w ubiegłym roku parametry analizy przyjmując 10% zakres
zmiany kursu waluty względem kursu na dzień bilansowy.
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
Wpływ na
wynik
finansowy
brutto
Wpływ na
kapitał
własny
2023-12-31
2022-12-31
EUR + 10%/- 10%
EUR + 10%/- 10%
Aktywa finansowe - środki pieniężne na koncie
bankowym
9
9
600
600
Aktywa finansowe - pożyczki udzielone wyceniane
wg zamortyzowanego kosztu
2 464
2 464
2 587
2 587
Zobowiązania finansowe - pożyczki otrzymane
wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
-1 149
-1 149
-1 233
-1 233
Ryzyko cen towarów
Spółka nie jest uzależniona od żadnego dostawcy jakiejkolwiek grupy towarów czy usług. W efekcie Spółka nie jest narażona na ryzyko
zmiany ceny towarów w stopniu większym niż każdy przeciętny nabywca mający do dyspozycji swobodny wybór dostawców. Spółka
zakłada, że obserwowana na rynku presja inflacyjna spowoduje w kolejnych okresach sprawozdawczych wzrost części kosztów bieżących
(np. wynagrodzenia czy zużycie materiałów i energii).
Ryzyko kredytowe
Celem polityki zarządzania ryzykiem kredytowym jest minimalizacja ryzyk finansowych poprzez działania zapewniające, że
pożyczkobiorcy są zawsze w stanie zapłacić należne kwoty.
Ryzyko kredytowe obejmuje ryzyko niewypłacalności dłużników Spółki lub niemożności wypełnienia przez nich swoich zobowiązań wobec
Spółki. Ryzyko to związane jest z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może zmaterializować się w postaci: niecałkowitej spłaty
pożyczek, istotnego opóźnienia w spłacie pożyczek lub braku spłaty pożyczek.
Spółka finansuje niektóre przedsięwzięcia deweloperskie poprzez udzielanie pożyczek. Spłata pożyczek uzależniona jest od kondycji
finansowej pożyczkobiorców, wynikającej z efektywności i terminowości realizacji przedsięwzięć. Konsekwencją ewentualnych opóźnień
w harmonogramie realizacji poszczególnych przedsięwzięć developerskich może być brak możliwości wywiązania się pożyczkobiorcy z
części lub całości zaciągniętych zobowiązań. Sytuacja taka może nastąpić np. w przypadku, gdy wpływy gotówkowe z przedsięwzięcia
nie pokryją wszystkich zobowiązań, a BBID nie zabezpieczy należności wynikających z umów pożyczek lub realna wartość zabezpieczeń
okaże się niższa od zobowiązań pożyczkobiorcy albo w przypadku zagrożenia upadłością lub upadłości pożyczkobiorcy. Opóźnienia w
harmonogramie mogą także spowodować konieczność wydłużenia terminu spłaty pożyczki, co może oznaczać odroczenie w czasie lub
rezygnację z zaangażowania w kolejne planowane przedsięwzięcia deweloperskie.
Pożyczkobiorcy Spółki, realizujący przedsięwzięcia developerskie, na skutek problemów z zarządzaniem inwestycjami, opóźnieniami w
realizacji inwestycji w stosunku do ustalonych terminów spłaty kredytów bankowych, niemożności udzielenia wsparcia finansowego przez
spółkę matkę lub wskutek innych niezależnych zdarzeń, mogą nie być w stanie sfinalizować inwestycji lub koszty realizacji inwestycji
mogą istotnie wzrosnąć w stosunku do pierwotnie zakładanego budżetu. W konsekwencji pożyczkobiorcy mogą nie być w stanie wypełnić
zaciągniętych zobowiązań pożyczkowych i kredytowych, a w skrajnym przypadku mogą ogłosić upadłość. W efekcie Spółka - jako podmiot
finansujący inwestycje - może nie odzyskać części lub całości środków zaangażowanych w realizację przedsięwzięcia, w tym
zainwestowanych w dany podmiot celowy. Może to negatywnie wpłynąć na wyniki, sytuację finansową i perspektywy rozwoju Spółki.
Należy zaznaczyć, iż Emitent udziela pożyczek (czy też obejmuje instrumenty finansowe), w przeważającej większości, wyłącznie
spółkom celowym realizującym konkretne projekty deweloperskie, w których realizację jest bezpośrednio włączony (a w większości
przypadków de facto sam je realizuje), w tym w dużej mierze spółkom kontrolowanym i stowarzyszonym. Emitent sprawuje efektywny
nadzór korporacyjny nad zależnymi i stowarzyszonymi podmiotami celowymi oraz dokonuje analizy wykonalności każdego z
podejmowanych przedsięwzięć i na bieżąco monitoruje postęp prac oraz koszty inwestycji. W związku z powyższym Emitent jest w stanie
oszacować, we wszystkich istotnych aspektach, stan i harmonogram projektu deweloperskiego realizowanego przez spółkę
pożyczkobiorcę, a w konsekwencji oszacować prawdopodobieństwo i harmonogram uzyskiwanych wpływów pieniężnych i będący jego
efektem poziom ryzyka kredytowego i na bieżąco je aktualizować.
W celu aktywnego zarządzania aktywami finansowymi jak również oszacowania potencjalnych strat kredytowych Emitent używa modeli
(zbudowanych w oparciu ekspercką wiedzę Emitenta na temat projektów deweloperskich realizowanych przez konkretne spółki -
pożyczkobiorców), zawierającego wszystkie oczekiwane przepływy pieniężne uwzględniające spodziewane braki i/lub opóźnienia w
przepływach, które dyskontuje przy użyciu efektywnej stopy procentowej. Wartość oczekiwanej straty kredytowej na dany dzień bilansowy
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
50
stanowi różnicę pomiędzy wartością pożyczki brutto przed zastosowaniem powyższego modelu, a wartością brutto wynikającą z
zdyskontowania przepływów pieniężnych skorygowanych o oczekiwane braki i/lub opóźnienia.
Dysponując szczegółową i aktualizowaną na bieżąco wiedzą na temat realizowanych przez pożyczkobiorców projektów deweloperskich
i harmonogramów potencjalnych wpływów do pożyczkobiorców środków finansowych (pochodzących w szczególności ze sprzedaży
wytworzonej powierzchni mieszkalnej lub komercyjnej, refinansowania się przez pożyczkobiorcę kredytem bankowym lub z innych źródeł),
Emitent może na bieżąco szacować swoje ryzyko kredytowe. Wysokie prawdopodobieństwo wpływu środków do pożyczkobiorców
przekłada się na niskie ryzyko kredytowe po stronie Emitenta. Zmiana warunków rynkowych, trudności w pozyskaniu finansowania,
spadek wartości zbywczej prowadzonych przez pożyczkobiorców przedsięwzięć wskazuje na zwiększenie się ryzyka kredytowego dla
Emitenta; w szczególności istotny spadek wartości posiadanych aktywów lub niemożność zrealizowania projektu deweloperskiego przez
pożyczkobiorcę może wskazywać na ryzyko całkowitego lub częściowego niewykonania zobowiązania.
W konsekwencji powyższego, w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym może dojść do zmian warunków umów pożyczek (warunków
emisji instrumentów finansowych), polegających na modyfikacji harmonogramu przepływów pieniężnych. Wówczas Emitent stosownie
aktualizuje model na podstawie najbardziej aktualnych planowanych przepływów pieniężnych i oblicza wartość bilansową brutto
zmodyfikowanej pożyczki w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową. Straty powstałe w wyniku takiej modyfikacji Emitent
pokazuje jako straty z oczekiwanych strat kredytowych.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych i spodziewanych strat
na udzielonych pożyczkach (MSSF 9 zmienia sposób ujmowania ryzyka kredytowego z modelu strat poniesionych na model strat
oczekiwanych). Aktywami finansowymi mogącymi narazić Spółkę na ryzyko finansowe są pożyczki i inne posiadane aktywa finansowe
Szczegółowe dane dotyczące ryzyka kredytowego najbardziej istotnych aktywów finansowych są podane poniżej.
1. Pożyczki udzielone przez BBI Development SA spółce Serenus Sp z o.o. (wartość w jednostkowym bilansie na 31.12.2023 r.
: 27.829 tys zł)
Serenus Sp z o.o. był właścicielem nieruchomości przy ulicy Rynek Nowego Miasta 7 (dawne kino „Wars”). Na podstawie porozumienia
z dnia 4 marca 2011 roku (z późniejszymi zmianami), porozumienia dodatkowego z 30 lipca 2012 oraz listu intencyjnego z 12 lipca 2017
r., umowy przedwstępnej zamiany z 30 listopada 2020 r. i umowy przyrzeczonej zamiany z dnia 30 listopada 2021 r., Serenus pozyskał
od Miasta Stołecznego Warszawa w drodze zamiany z dopłatą, nieruchomość położoną przy ulicy Długiej/Bohaterów Getta w Warszawie,
na której to nieruchomości możliwa jest realizacja projektu deweloperskiego. Pozyskanie przedmiotowej nieruchomości przez Serenus, a
dodatkowo – uzyskanie w listopadzie 2023 r. przez spółkę Serenus prawomocnego pozwolenia na budowę budynku mieszkalnego na
pozyskanej nieruchomości, znacząco zmniejsza poziom ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego
też Spółka nie zwiększyła utworzonego we wcześniejszych okresach odpisu na spodziewane straty kredytowe.
Na dzień 31 grudnia 2023 Spólka nie jest zobowiązana do udzielenia dalszych pożyczek dla Serenus Sp. z o.o.
2. Pożyczka udzielona przez BBI Development S.A. dla Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. j. (dalej – CPK Sp. z o.o. Sp.j)
(wartość w jednostkowym bilansie na 31.12.2023 r.: 24.646 tys zł)
Pożyczka została udzielona w celu sfinansowania projektu deweloperskiego realizowanego przez CPK Sp. z o.o. Sp.j (część biurowo -
komercyjna projektu Centrum Praskie Koneser, w którym Spółka jest inwestorem wspólnie z Liebrecht & Wood). Spółka aktywnie
monitoruje sposób wykorzystania udzielonej pożyczki oraz współzarządza sfinansowanym pożyczką projektem deweloperskim Centrum
Praskie Koneser celem zapewnienia terminowego zwrotu pożyczek.
W trakcie 2023 roku nie stwierdzono powstania ryzyka kredytowego w odniesieniu do prezentowanej powyżej pożyczki, dlatego tez Spółka
nie utworzyła odpisu na straty kredytowe
Na dzień 31 grudnia 2023 Spółka nie jest zobowiązana do udzielenia dalszych pożyczek dla CPK Sp. z o.o. Sp.j.
.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
51
Pożyczki udzielone i należności – wiekowanie
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni
61 – 90
dni
91 –
180 dni
181 – 360
dni
>360
dni
2023-12-31
Należności handlowe
1 643
1 623
19
0
0
0
1
odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności
563
563
odpisy aktualizujące
0
0
Udzielone pożyczki
118 692
118 692
odpisy aktualizujące
-65 954
-65 954
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 631
1 631
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe
0
0
odpisy aktualizujące
2022-12-31
Należności handlowe
971
840
116
15
0
0
0
odpisy aktualizujące
0
Pozostałe należności
842
842
odpisy aktualizujące
0
Udzielone pożyczki
118 680
118 680
odpisy aktualizujące
-69 502
-69 502
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 238
6 238
odpisy aktualizujące
Instrumenty pochodne
odpisy aktualizujące
Inne aktywa finansowe
0
0
odpisy aktualizujące
.
Ryzyko związane z płynnością
Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy modelu okresowego planowania płynności. Uwzględnia on terminy wymagalności/
zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz
prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania dłużnego, takich jak pożyczki, kredyty bankowe, obligacje i inne.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
52
Poniższe tabele przedstawiają zobowiązania finansowe oraz wybrane aktywa w podziale na terminy zapadalności / przewidywane terminy
uzyskania wpływów dla celów zarządzania płynnością Spółki wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień 31 grudnia 2022. W
zestawieniu uwzględniono też wpływy otrzymane po dniu bilansowym i wykorzystane do spłaty zobowiązań
do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
2023-12-31
Pożyczki od jednostek niepowiązanych
0
11 492
0
Pożyczki od jednostek zależnych (*)
530
670
11 484
Wyemitowane obligacje
1 898
0
37 000
Obligacje wyemitowane w 1 kw. 2024
0
0
0
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2024
0
0
0
Zobowiązania z tyt. umów leasingowych
119
200
598
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
651
0
1 000
- w tym od jednostek zależnych
0
0
1 000
Razem:
3 198
12 362
50 082
2022-12-31
Pożyczki od jednostek niepowiązanych
1 006
11 318
0
Pożyczki od jednostek zależnych (*)
371
4 797
11 493
Wyemitowane obligacje
42 015
0
0
Obligacje wyemitowane w 1 kw. 2023
0
0
37 000
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2023
0
0
0
Zobowiązania z tyt. umów leasingowych
129
388
990
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
514
1 145
0
- w tym wobec jednostek zależnych
0
1 145
0
Razem:
44 035
17 648
49 483
(*) Spółka ma możliwość zmiany formy rozliczenia zaciągniętej pożyczki na bezgotówkową oraz przesunięcia terminów spłaty pożyczek
zaciągniętych od spółek zależnych
do 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 do 5 lat
2023-12-31
Należności handlowe i pozostałe
989
1 217
0
Należności z tytułu pożyczek
1 000
263
51 475
Środki pieniężne
1 631
0
0
Środki z emisji obligacji pozyskane w 1 kw. 2024
0
0
0
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2024
0
0
0
Inwestycje w spółkach konsolidowanych MPW
0
0
72 141
Zwrot z posiadanych wierzytelności
0
2 000
0
Razem:
3 620
3 480
123 616
2022-12-31
Należności handlowe i pozostałe
971
842
0
Należności z tytułu pożyczek
0
23 250
25 928
Środki pieniężne
6 238
0
0
Środki z emisji obligacji pozyskane w 1 kw. 2023
37 000
0
0
Pożyczki pozyskane w 1 kw. 2023
0
0
0
Inwestycje w spółkach konsolidowanych MPW
0
0
71 891
Zwrot z pozostałych instrumentów finansowych
0
999
0
Razem:
44 209
25 091
97 819
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
53
Nota 40. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
AKTYWA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentów finansowych wg MSSF 9
2023-12-
31
2022-12-
31
2023-12-
31
2022-12-
31
Aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:
0
0
0
0
- Akcje i udziały w pozostałych jednostkach
0
0
0
0
wyceniane w wartości godziwej przez wynik
-
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym:
52 475
25 928
52 475
25 928
- pożyczki udzielone
52 475
25 928
52 475
25 928
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Aktywa finansowe krótkoterminowe wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy
0
1 000
0
1 000
- Akcje i udziały w pozostałych jednostkach
0
1 000
0
1 000
wyceniane w wartości godziwej przez wynik
Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym:
263
23 250
263
23 250
- pożyczki udzielone
263
23 250
263
23 250
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
1 631
6 238
1 631
6 238
- środki na rachunkach bankowych i krótkoterminowych lokatach
1 619
6 226
1 619
6 226
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- środki w funduszu pieniężnym
12
12
12
12
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
Kategoria instrumentów finansowych wg MSSF 9
2023-12-
31
2022-12-
31
2023-12-
31
2022-12-
31
Oprocentowane zobowiązania finansowe, w tym:
62 889
71 161
62 889
71 161
- długoterminowe pożyczki
10 984
0
10 984
0
- długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji
36 815
0
36 815
0
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- krotkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji
1 898
42 176
1 898
42 176
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- krótkoterminowe pożyczki
13 192
28 985
13 192
28 985
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe
868
1 401
868
1 401
- zobowiązania z tytułu leasingu (bez podziału na termin spłaty)
868
1 401
868
1 401
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania
1 651
1 659
1 651
1 659
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
54
Zabezpieczenia
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Na dzień 31 grudnia 2023 roku ani na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających
Zabezpieczenie wartości godziwej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku ani na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiadała kontraktów zabezpieczających
Nota 41. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych (w szczególności zgodnych z
wymogami wynikającymi z obowiązujących Spółkę umów z instytucjami finansującymi), które wspierałyby działalność operacyjną Spółki
i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
Spółka monitoruje stan kapitałów przy wykorzystaniu wskaźników:
• kapitały własne do zadłużenia finansowego
• kapitały własne do sumy bilansowej
Dla całkowitego zadłużenia finansowego Spółka wlicza wyemitowane obligacje, oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z
tytułu leasingu.
Spółka dąży do tego, aby powyższe wskaźniki kształtowały się powyżej poziomu 66% dla kapitałów własnych do całkowitego zadłużenia
oraz powyżej 30% dla kapitałów własnych do sumy bilansowej.
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Oprocentowane kredyty i pożyczki
24 176
28 985
Wyemitowane obligacje
38 712
42 176
Zobowiązania z tyt leasingu
868
1 401
Zadłużenie finansowe
63 756
72 562
Kapitał własny
93 914
103 246
Suma bilansowa
160 881
180 360
Kapitał własny do zadłużenia finansowego
147%
142%
Kapitał własny do sumy bilansowej
58%
57%
W poniższej tabeli zaprezentowano dodatkowo wskaźniki wyliczone z uwzględnieniem wyłącznie zadłużenia wobec podmiotów
zewnętrznych (obligatariuszy i leasingodawców) oraz sumy bilansowej skorygowanej (pomniejszonej) o pożyczki zaciągnięte w ramach
Grupy Kapitałowej. W ocenie Zarządu tak wyliczone wskaźniki bardziej miarodajnie obrazują bieżącą kondycję finansową Spółki.
Wyszczególnienie
2023-12-31
2022-12-31
Oprocentowane kredyty i pożyczki od stron niepowiązanych
11 492
12 324
Wyemitowane obligacje
38 712
42 176
Zobowiązania z tyt leasingu
868
1 401
Zadłużenie finansowe
51 072
55 901
Kapitał własny
93 914
103 246
Skorygowana suma bilansowa
148 197
163 699
Kapitał własny do zadłużenia finansowego
184%
185%
Kapitał własny do sumy bilansowej
63%
63%
Nota 42. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Na dzień 31.12.2023 nie jest uchwalony żaden program świadczeń pracowniczych
Nota 43. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Tabele na następnej stronie przedstawią łączne kwoty transakcji (innych niż zaciągnięte pożyczki) zawartych z podmiotami powiązanymi
za bieżący i poprzedni rok obrotowy oraz sald na koniec poszczególnych okresów obrotowych.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
55
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz
podmiotów
powiązanych
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Przychody z odsetek
od podmiotów
powiązanych
Należności od
podmiotów
powiązanych
w tym
przeterminowane
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
2023-12-31
2022-12-31
Znaczący inwestor - nie występuje
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Jednostki zależne:
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k.
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k.
104
98
0
0
0
0
31
31
0
1
70
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.
1
10
0
0
10
0
0
1
0
0
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.
49
67
0
0
0
0
1
14
0
0
0
145
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA
1 497
1 311
90
0
0
3
449
445
3
0
0
0
Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 Sp.k.
1
7
0
0
0
0
1
1
0
0
0
0
Realty 2 Management Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Realty 4 Management Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
124
123
0
0
0
0
26
25
12
12
0
0
Juvenes-Serwis Sp. z o.o.
13
14
0
0
0
0
2
1
0
0
0
0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.
1
1
0
0
0
0
2
1
2
1
0
0
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam
Sp.k.
19
303
0
0
0
0
1
42
0
2
1 000
1 000
Projekt-Rybaki Łańsk Sp. z o.o. Sp. k.
13
14
0
0
0
0
2
2
0
0
0
0
Złota 44 Sp. z o.o.
616
n/d
0
n/d
0
n/d
100
n/d
n/d
0
n/d
Jednostki stowarzyszone w których
Emitent jest wspólnikiem (*):
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.j.
0
0
0
0
687
717
0
0
0
0
0
0
Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o.
0
0
0
0
11
1
0
0
0
0
0
0
PW Sp. z o.o.
3 977
718
0
0
0
0
580
111
0
97
0
0
PW Sp. z o.o. Sp. jawna
35
18
0
0
0
0
5
0
1
0
0
0
(*) Pośrednio, poprzez inne spółki zależne
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
56
Poniższa tabela przedstawia koszty odsetkowe i zobowiązania Spółki wobec podmiotów powiązanych z tytułu zaciągniętych pożyczek
na koniec poszczególnych okresów obrotowych.
Podmiot powiązany
Koszty z odsetek od
podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów
powiązanych
2023-12-
31
2023-12-
31
2023-12-
31
2022-12-
31
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k.
0
0
0
0
Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k.
0
0
1 700
1 818
Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy
Sezam Sp.k.
0
0
0
0
Juvenes-Projekt Sp. z o.o.
5
12
0
0
Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA
1 091
1 324
10 984
14 843
Jednostka dominująca całej Grupy
Z uwagi na rozdrobnioną strukturę akcjonariatu nie występuje jednostka dominująca wobec Spółki.
Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę
Żaden pojedynczy podmiot nie wywiera znaczącego wpływu na Spółkę.
Informacja o podmiotach posiadających ponad 5% głosów w zgromadzeniu akcjonariuszy jest podana w nocie nr 23.
Jednostki stowarzyszone, w których Spółka jest wspólnikiem
Na dzień 31 grudnia 2023 Spółka nie posiada bezpośrednio akcji/udziałów/wkładów w jednostkach stowarzyszonych.
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach
zawartych na warunkach rynkowych.
Pożyczka udzielona członkowi Zarządu i Rady Nadzorczej
Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
Inne transakcje z udziałem członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Spółka nie przeprowadzała transakcji z udziałem członków Zarządu lub Rady Nadzorczej. Informacje dotyczące transakcji zawartych
między członkami Zarządu lub Rady Nadzorczej a innymi jednostkami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej zostały umieszczone w
Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BBI Development S.A. w nocie nr 45
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
57
Nota 44. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki
Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
487
649
Nagrody jubileuszowe
0
0
Świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
487
649
Imię i nazwisko
Funkcja
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Michał Skotnicki
Prezes Zarządu
166
227
Rafał Szczepański
Wiceprezes Zarządu
104
120
Piotr Litwiński
Członek Zarządu
125
227
Krzysztof Tyszkiewicz
Członek Zarządu
92
75
RAZEM
487
649
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej (RN)
Paweł Turno
Przewodniczący RN
59
54
Artur Lebiedziński
Z-ca Przewodniczącego RN (*)
53
48
Maciej Matusiak
Członek RN
56
48
Wojciech Napiórkowski
Członek RN
46
43
Leszek Nowina-Witkowski
Członek RN (**)
25
n/d
Karol Żbikowski
Członek RN
53
48
Tomasz Nowakowski
Członek RN
n/d
19
Maciej Radziwiłł
Z-ca Przewodniczącego RN
n/d
21
(*) pełnił funkcję Zastępcy Przewodniczącego RN od marca 2023, w marcu 2024 zrezygnował z zasiadania w RN
(**) członek RN od lipca 2023
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
58
Nota 45. ZATRUDNIENIE
Przeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Zarząd
4
4
Administracja
4
4
Dział sprzedaży
1
1
Pion produkcji
0
0
Pozostali
1
1
Razem
10
10
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
Liczba pracowników przyjętych
0
3
Liczba pracowników zwolnionych
0
3
Razem
0
0
Nota 46. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
Nota 47. SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie jest stroną żadnego
postępowania sądowego.
Nota 48. ROZLICZENIA PODATKOWE
Na dzień 31 grudnia 2023 oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie toczą się żadne kontrole podatkowe
dotyczące Spółki
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być
przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do
utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często
występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i
pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te
powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie
podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata
podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe
zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiła konieczność utworzenia rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
Nota 49. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY
Nie dotyczy.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
59
Nota 50. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Istotne zdarzenia po dacie bilansu są przedstawione poniżej.
• W dniu 13 marca 2024 r. wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Artura Lebiedzińskiego z pełnienia funkcji członka Rady
Nadzorczej
.
Nota 51. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM
FINANSOWYM
Nie występuje
Nota 52. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA
SPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2023 -
31.12.2023
01.01.2022 -
31.12.2022
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
93
93
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania
finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
75
72
RAZEM
168
165
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
60
Nota 53. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Poniższa nota prezentuje uzgodnienie przepływów pieniężnych i operacji niestanowiących przepływów pieniężnych dla poszczególnych
grup zobowiązań finansowych.
01.01.2023 - 31.12.2023
Zaciągnięte
pożyczki
Wyemitowane
obligacje
Prowizje i inne
koszty pozyskania
kapitału
Zobowiązania
leasingowe
Stan początek okresu
28 985
42 176
0
1 401
Przepływy pieniężne
Zaciągnięcie zobowiązań -
otrzymane wpłaty
1 750
37 000
0
0
Spłata zobowiązań
-6 700
-39 830
0
-451
Spłata odsetek
-1 129
-5 735
0
-51
Operacje nie stanowiące przepływów pieniężnych
Rozpoznanie zobowiązań
(leasing, przejęcie
pożyczek, kompensaty itp)
0
0
0
0
Naliczenie odsetek
2 126
5 101
0
51
Wpływ różnic kursowych
-856
0
0
-82
Stan na koniec okresu
24 176
38 712
0
868
01.01.2022 - 31.12.2022
Zaciągnięte
pożyczki
Wyemitowane
obligacje
Prowizje i inne
koszty pozyskania
kapitału
Zobowiązania
leasingowe
Stan początek okresu
30 931
42 791
0
1 788
Przepływy pieniężne
Zaciągnięcie zobowiązań -
otrzymane wpłaty
15 000
13 500
0
0
Spłata zobowiązań
-18 187
-15 000
0
-422
Spłata odsetek
-1 194
-3 628
0
-72
Operacje nie stanowiące przepływów pieniężnych
Rozpoznanie zobowiązań
(leasing, przejęcie
pożyczek)
-76
0
0
0
Naliczenie odsetek
2 473
4 513
0
72
Wpływ różnic kursowych
38
0
0
35
Stan na koniec okresu
28 985
42 176
0
1 401
Z uwagi na to że sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzone jest metodą bezpośrednią, nie ma potrzeby udzielania
dodatkowych wyjaśnień, poza tabelą zaprezentowaną powyżej. Struktura środków pieniężnych na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na
dzień 31 grudnia 2022 roku jest pokazana w nocie nr 24.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2023 – 31.12.2023 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego
61
Nota 54. KLASY AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ
Wartość godziwa określana w oparciu o:
ceny notowane na
aktywnym rynku
istotne dane
obserwowalne
istotne dane
nieobserwowalne
Klasa aktywów / zobowiązań
Data
wyceny
Razem
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Aktywa wycenione w wartości godziwej
182
0
182
0
Nieruchomości inwestycyjne:
182
182
wynajmowane lokale mieszkalne
2023-12-31
182
182
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
2023-12-31
0
0
Warszawa, dnia 26 kwietnia 2024 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Michał Skotnicki Rafał Szczepański
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz
Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Marcin Rzeszutkowski, Główny Księgowy
