Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
1
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
WYSOGOTOWO, DNIA 26 KWIETNIA 2024 ROKU
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
2
SPIS TREŚCI
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................................................................ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ..................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............................................................................................. 8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 9
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................ 9
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE ......................................................................................................................... 9
1.2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................... 11
1.3. INWESTYCJE SPÓŁKI ............................................................................................................................... 11
1.4. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ............................................................................................................ 13
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA ................................................................................................................. 13
2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA ....................................... 13
2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ .................................... 14
2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ .................................................. 14
2.4. WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ........................... 18
2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI ......................................................................................... 19
2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD
2023 ROKU ....................................................................................................................................................... 19
2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW
ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2023 ROKU I ICH WPŁYW ............................................................... 20
2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ................................ 21
3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ................................................................................................... 24
3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI ............................................................ 24
3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 24
3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ .................................................................................................... 24
3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ ............................................................... 25
3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 25
3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 26
3. 7 LEASING .................................................................................................................................................. 26
3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ......................................................... 27
3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 27
3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE ..................................................................................................... 27
3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE ...................................................................................... 28
3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE .................................................................................................................... 28
3.12.1 AKTYWA FINANSOWE ..................................................................................................................... 29
3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH ............................................................................. 29
3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU ................... 29
3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY 29
3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK
FINANSOWY 29
3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH ........................................ 29
3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH ...................................................................... 30
3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW
FINANSOWYCH................................................................................................................................................ 30
3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ ............................................................................................ 30
3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ........................................................................................................ 31
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3
3. 13 NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 31
3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW .............................................................................................................. 31
3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ................................ 31
3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ................................................................................................ 32
3. 15 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 32
3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 32
3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE................................................................... 32
3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY ................................................................................... 33
3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE ................................................................................................................ 33
3. 17 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 33
3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE ............................................. 33
3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 33
3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW ................................................................................................. 33
3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ............................. 34
3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 34
3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 34
3. 21 PRZYCHODY ........................................................................................................................................... 34
3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ........................................................................................................... 34
3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................... 35
3. 22 KOSZTY .................................................................................................................................................... 35
3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY) ........................................................................... 36
3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG ........................................................................................................ 37
3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH ............................................................. 37
3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ ......................................................................................................................... 37
4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH ..................................................................................... 37
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................. 38
5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................... 38
5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ................................................................................................................. 38
5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA .................................................................................... 39
5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................. 39
5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ..................................................................................... 40
5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH............................................................ 40
5.5.2 AKTYWA FINANSOWE ............................................................................................................................ 41
5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE ............................................................................................................... 42
5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ........................................ 43
5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ ................................................ 44
5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
WYCENIONYCH W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE ................................... 45
5.6 POŻYCZKI UDZIELONE ............................................................................................................................ 45
5.7 NALEŻNOŚCI ........................................................................................................................................... 46
5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ........................................ 46
5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI ............................................................................... 46
5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE .................................................................................................................................. 47
5.9 KAPITAŁ WŁASNY ................................................................................................................................... 48
5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY ........................................................................................................................ 48
5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY ..................... 49
5.9.3 DYWIDENDY ........................................................................................................................................... 49
5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE .............................................................................. 49
5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK ........................................................................................... 50
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
4
5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE .................................................................................................. 50
5.10.3 WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI ............................................................................................ 51
5.10.4 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ ........................................................................................ 51
5.10.5 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY ........................................................................................... 52
5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ......................................................... 53
5.12 POZOSTAŁE REZERWY ............................................................................................................................. 54
5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................................................................. 55
5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................... 55
5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU ........................................................................... 57
5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE .......................................................................................................... 58
5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ......................................................................................................... 58
5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM ................................................................................ 58
5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE ........................................................................................................... 58
6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT .............................. 61
6.1. SEGMENTY OPERACYJNE ...................................................................................................................... 61
6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM .................................................................................................... 61
6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE ............................................................................................... 61
6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................ 62
6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH................................................................................... 62
6.6. PRZYCHODY FINANSOWE ...................................................................................................................... 63
6.7. KOSZTY FINANSOWE .............................................................................................................................. 63
6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ ...................................................................................................................... 63
7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE ............................................................................................................................ 63
8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ........................................................................................... 64
9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE ............................................................................. 64
10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM .................................................................... 72
11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI .................................................................................... 72
12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU ................................................................................... 73
13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ ............................................................................................. 73
14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA ............................................ 74
15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES .................................................................................... 74
16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO .................................... 74
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ..................................................................................................................... 77
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Nr noty
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Działalność zaniechana
Przychody ze sprzedaży
6.1
0,0
Koszt własny sprzedaży
0,0
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
0,0
Koszty ogólnego zarządu
6.2
(2 180)
Pozostałe przychody operacyjne
6.3
1 938
Pozostałe koszty operacyjne
6.4
(7 190)
Utrata wartości aktywów finansowych
6.5
253
Zysk/strata związane z układem z wierzycielami (w tym
uchylenie)
5.13.2
(273 077)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(280 256)
Przychody finansowe
6.6
Koszty finansowe
6.7
(31 910)
Zysk (strata) brutto
(312 166)
Podatek dochodowy
-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
(312 166)
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Zysk (strata) netto
(377 218)
(312 166)
Inne całkowite dochody podlegające przekwalifikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
-
-
Inne całkowite dochody nie podlegające przekwalifikowaniu do
zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych
-
-
Inne całkowite dochody (straty) po opodatkowaniu
-
-
Całkowite dochody ogółem za okres
(377 218)
(312 166)
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
6
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Nr noty
31 grudnia 2023
31 grudnia
2022
Aktywa trwałe
79
91
Wartości niematerialne
-
-
Rzeczowe aktywa trwałe
5.2
79
91
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
-
-
Aktywa obrotowe
61 900
86 314
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
5.7
790
738
Pożyczki udzielone
5.6
12 560
14 615
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5.8
2 087
2 341
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.14
81
125
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
5.4
46 382
68 495
AKTYWA RAZEM
61 979
86 405
Nr noty
31 grudnia
2023
31 grudnia 2022
Kapitał własny
(5 968 757)
(5 591 539)
Kapitał podstawowy
5.9
16 368
16 368
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
1 022 933
1 022 933
Pozostałe kapitały rezerwowe
513 897
513 897
Zyski (straty) z lat ubiegłych
(7 144 737)
(6 832 571)
Zysk (strata) netto bieżącego roku
(377 218)
(312 166)
Zobowiązania krótkoterminowe
6 030 736
5 677 944
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
5.10
515 855
471 537
Zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
5.13.1
133 486
127 363
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
5.13.2
5 370 017
5 067 158
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
5.11
2 116
2 371
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
5.12
9 262
9 516
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
PASYWA RAZEM
61 979
86 405
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ROKU
Kapitał podstawowy
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
(niepokryte straty)
Kapitał własny
1 stycznia 2023
16 368
1 022 933
513 897
(7 144 737)
(5 591 539)
Zysk (strata) netto za okres
-
-
-
(377 218)
(377 218)
Całkowite dochody za okres
-
-
-
(377 218)
(377 218)
Suma zmian w kapitale
-
-
-
(377 218)
(377 218)
31 grudnia 2023
16 368
1 022 933
513 897
(7 521 955)
(5 968 757)
ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU
Kapitał podstawowy
Kapitał z emisji akcji
powyżej ich wartości
nominalnej
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Zyski zatrzymane
(niepokryte straty)
Kapitał własny
1 stycznia 2022
16 368
1 022 933
513 897
(6 832 571)
(5 279 373)
Zysk (strata) netto za okres
-
-
-
(312 166)
(312 166)
Całkowite dochody za okres
-
-
-
(312 166)
(312 166)
Suma zmian w kapitale
-
-
-
(312 166)
(312 166)
31 grudnia 2022
16 368
1 022 933
513 897
(7 144 737)
(5 591 539)
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej
(377 218)
(312 166)
Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
(377 218)
(312 166)
Korekty:
373 798
309 763
Amortyzacja
6
6
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości (odwrócenie odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości)
21 573
(7 559)
Straty (zyski) z tytułu zmian wartości godziwej
-
(122)
Straty (zyski) ze sprzedaży aktywów trwałych
(424)
(354)
Odsetki
44 716
39 585
Zmiana stanu należności
(51)
(123)
Zmiana stanu zapasów
-
-
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek
5 867
5 619
Zmiana stanu rezerw
(210)
(450)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów
-
-
Korekty związane z zyskiem / stratą związaną z układem z wierzycielami
(wtym uchyleniem)
302 860
273 077
Pozostałe
(539)
83
Przepływy pieniężne z działalnci
(3 420)
(2 404)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(3 420)
(2 404)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
-
-
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-
-
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
-
-
Wpływy ze sprzedaży innych aktywów trwałych
985
949
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
2 069
652
Dywidendy otrzymane
-
-
Pozostałe
18
1
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 072
1 602
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Odsetki otrzymane
99
81
Spłata odsetek
(5)
-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
94
81
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami
zmian kursów wymiany
(254)
(720)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(254)
(720)
Środki pieniężne na początek okresu
2 341
3 062
Środki pieniężne na koniec okresu
2 087
2 341
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
9
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O SPÓŁCE
PBG S.A. w restrukturyzacji (dalej zwana „Spółką”) jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PBG. Spółka
została przekształcona ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną w dniu
2 stycznia 2004 roku na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 1 grudnia 2003 roku. Spółka prowadzi działalność
na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Wpisana jest do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto
i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000184508. Nadano jej
numer statystyczny REGON 631048917. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów
Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się przy ulicy Skórzewskiej 35 w Wysogotowie k/Poznania, 62-081
Przeźmierowo. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności. Czas
trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
- PKD 7112Z działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne.
W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego oraz wniosek o
uchylenie Układu zawartego w 2015 roku z wierzycielami. W dniu 9 stycznia 2020 roku, Sąd Rejonowy Poznań-
Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał
postanowienie o uchyleniu Układu, które uprawomocniło się w dniu 29 lutego 2020 roku. Z kolei w dniu
12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki postępowanie sanacyjne (sygn. akt GR 101/19), które
aktualnie toczy się przed Sądem Rejonowym Poznań Stare Miasto w Poznaniu pod sygn. akt XI GRs 2/20,
zgodnie z którym:
zezwolono Spółce na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nie
przekraczającym zakresu zwykłego zarządu*;
wyznaczono sędziego – komisarza w osobie SSR Magdaleny Bojarskiej;
wyznaczono zarządcę tj. spółkę: Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A. z siedzibą
w Warszawie (KRS nr 0000591282).
* w dniu 7 maja 2020 roku Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw
Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym (sygn. akt XI GRs 2/20),
Postanowienie którym postanowił: „cofnąć dłużnikowi PBG S.A. w restrukturyzacji z siedzibą
w Wysogotowie zezwolenie na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie
nieprzekraczającym zwykłego zarządu”. Tym samym, zgodnie z art. 52 ust. 1 ustawy z dnia 15 maja
2015 roku - Prawo restrukturyzacyjne zarząd nad Spółką objął wyznaczony przez sąd w postanowieniu
o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Spółki zarządca, tj. spółka Zimmerman Filipiak
Restrukturyzacja S.A. z siedzibą w Warszawie.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
10
* w dniu 25 września Sędzia komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu, wydał
postanowienie w przedmiocie stwierdzenia zawarcia układu, który na datę publikacji niniejszego
jednostkowego sprawozdania finansowego podlega zatwierdzeniu.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 6, na
podstawie, której postanowiono:
rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej
likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z
dodatkiem „w likwidacji”;
powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;
w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce
dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej,
wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora,
reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.
W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.
1.1. LIKWIDATORZY I RADA NADZORCZA SPÓŁKI
Listę likwidatorów Spółki dominującej oraz skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia
2023 roku przedstawia poniższa tabela:
Na dzi31 grudnia 2023 roku
Likwidator Spółki
Skład Rady Nadzorczej Spółki
Maciej Stańczuk likwidator
Małgorzata Wiśniewska - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Roman Wenski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Marian Kotewicz - Członek Rady Nadzorczej
Hanna Gajewska - Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Nelke - Sekretarz Rady Nadzorczej
Zarządca PBG
Zimmerman Filipiak Restrukturyzacja S.A.
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji
nie nastąpiły zmiany w składzie listy Likwidatorów Spółki oraz Rady Nadzorczej Spółki.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
11
1.2. IDENTYFIKACJA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Spółka sporządziła skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, które
zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
1.3. INWESTYCJE SPÓŁKI
Spółka posiada inwestycje w następujących jednostkach zależnych.
Nazwa Spółki
Siedziba
Zakres działalności
(wg PKD 2007)
Procentowy udział w kapitale
31.12.2023
31.12.2022
PBG Dom
Sp. z o.o.
(1)
ul. Skórzewska 35,
Wysogotowo
62 081
Przeźmierowo
POLSKA
Kupno i sprzedaż
nieruchomości na własny
rachunek PKD 68.10.Z
Wynajem i zarządzanie
nieruchomościami własnymi
lub dzierżawionymi
PKD 68.20.Z
100,00%
100,00%
Wschodni Invest
Sp. z o.o.
(2)
ul. Mazowiecka 42,
60 623 Poznań
POLSKA
Pozostałe pośrednictwo
pieniężne
PKD 64.19.Z
100,00%
100,00%
PBG Ukraina LLC
(3)
ul. Kondratiuka 1,
04201 Kijów
UKRAINA
Budownictwo budynków i
innych budowli, montaż i
instalacja konstrukcji
prefabrykowanych, montaż
konstrukcji metalowych,
organizacja budownictwa
obiektów nieruchomości w
celu sprzedaży i wynajmu;
działalność w sferze
inżynieringu.
100,00%
100,00%
PBG Operator
Sp. z o.o.
(4)
ul. Skórzewska 35,
Wysogotowo
62 081
Przeźmierowo
POLSKA
Pozostałe formy udzielania
kredytów
PKD 64.92.Z
100,00%
100,00%
Multaros Trading
Company Limited
(5)
Vasili Michalidi 9,
3026 Limassol
CYPR
Posiadanie
papierów wartościowych
100,00%
100,00%
RAFAKO SA
(6)*
ul. Łąkowa 33,
47-400
Racibórz,
POLSKA
Produkcja generatorów pary z
wyjątkiem kotłów do
centralnego ogrzewania
gorącą wodą PKD 25.30.Z
26,40%*
26,40%*
* Łączny udział bezpośredni oraz pośredni poprzez Multaros Trading Company Limited. Akcje spółki wykazane są w niniejszym sprawozdaniu
finansowym jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Spadek udziału w akcjonariacie % wynika z podwyższenia kapitału
zakładowego spółki RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez wierzycieli zgodnie
z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.
Spółka posiada również udział przekraczający 50% w podmiotach:
Aprivia SA w upadłości likwidacyjnej,
PBG Technologia Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej,
Energomontaż Południe SA w upadłości likwidacyjnej,
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
12
KWG SA w upadłości likwidacyjnej.
Z datą postanowienia sądu, o postawieniu wyżej opisanych spółek zależnych w stan upadłości likwidacyjnej,
Spółka utraciła kontrolę nad wyżej wymienionymi podmiotami, jednostki zależne znalazły się bowiem pod
kontrolą organów postępowania upadłościowego.
Spółka posiada również 39,09% akcji w spółce HYDROBUDOWA POLSKA S.A. w upadłości likwidacyjnej, która
znajduje się pod kontrolą organów postępowania upadłościowego.
Działania zmierzające do sprzedaży akcji RAFAKO
Spółka dominująca oraz jej Zarządca w okresie 2023 roku kontynuowali działania zmierzające do zbycia
posiadanego przez Spółkę dominującą bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Zgodnie
z opublikowanym przez Spółkę dominującą w dniu 2 maja 2023 roku Raportem Bieżącym (5/2023), do dnia
30 kwietnia 2023 roku nie doszło do spełnienia wszystkich Warunków Zawieszających wskazanych w Umowie
Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia 24 marca 2022 roku, zmienionej Aneksem nr 1 z dnia 5 marca
2023 roku. a także do zrzeczenia się (to jest odstąpienia od oczekiwania na ich spełnienie w celu realizacji
transakcji nabycia) przez Inwestora to jest MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu niespełnionych do tego
dnia i określonych w tej Umowie Warunków Zawieszających. W wskazanym terminie nie doszło także do
dalszego przedłużenia, ani uzgodnienia woli przedłużenia, zastrzeżonego w Umowie Sprzedaży terminu na
spełnienie się Warunków Zawieszających. Wobec tej okoliczności Spółka dominująca, jej Zarządca, spółka
RAFAKO S.A. oraz wybrany Doradca Transakcyjny podjęli starania mające na celu pozyskanie innego niż MS
GALLEON AG inwestora zainteresowanego nabyciem posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio
pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. W efekcie tych działań, 31 grudnia 2023 roku, doszło do złożenia w dniu 24
lipca 2023 roku oferty nabycia od Spółki dominującej oraz spółki Multaros Trading Company Limited
posiadanego przez nich pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Oferta została złożona przez spółkę PG Energy
Capital Management Sp. z o.o., a jej szczegółowe warunki zostały opisane w opublikowanym przez Spółkę
dominującą w dniu 25 lipca 2023 roku raporcie bieżącym (RB 14/2023). W szczególności zgodnie z
przywołaną Ofertą, zostały przewidziane dwa alternatywne wobec siebie i opisane w wskazanym raporcie
bieżącym warianty zapłaty ceny, to jest warrant zapłaty ceny jednorazowo albo wariant zapłaty ceny w
podziale na dwie transze, wypłacane odpowiednio w dniu zawarcia rozporządzającej umowy sprzedaży
oraz po upływie 12 miesięcy od tego dnia. W kontynuacji prowadzonych z zainteresowanym inwestorem
rozmów i negocjacji, doszło w dniu 25 sierpnia 2023 roku do zawarcia wstępnej umowy inwestycyjnej
dotyczącej objęcia akcji RAFAKO S.A. oraz nabycia akcji RAFAKO S.A. posiadanych bezpośrednio lub
pośrednio przez PBG, o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 25 sierpnia
2023 roku (RB 18/2023). Następnie w dniu 31 października 2023 roku Spółka dominująca poinformowała (RB
22/2023), że do dnia 30 października 2023 r., który to dzień zostwskazany w ramach Wstępnej Umowy
Inwestycyjnej jako ostateczny dzień realizacji transakcji (Long -Stop Date) nie doszło do realizacji transakcji o
której mowa w Wstępnej Umowie Inwestycyjnej oraz Ofercie spółki PG Energy Capital Managamnet Sp. z
o.o., a także nie doszło do tego dnia do przedłużenia wskazanego w Wstępnej Umowie Inwestycyjnej
najpóźniejszego zakładanego przez Strony terminu zamknięcia transakcji oraz udzielonej Inwestorowi
wyłączności.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
13
Z punktu widzenia sprawozdania finansowego sprzedaży pakietu akcji spółki RAFAKO ma istotny wpływ na
wycenę tych akcji posiadanych przez Spółkę dominującą w sposób bezpośredni i pośredni. Mianowicie
akcje RAFAKO wycenione w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie polityką rachunkowości Grupy
w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają
najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką
rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji z dnia 29 grudnia 2023 roku, tj. 1,088 zł za akcję. W przypadku
jednak całkowitego braku możliwości akcji spółki RAFAKO na rynku giełdowym lub do wskazanego
inwestora, Spółka poniesie stratę na sprzedaży jednostki stowarzyszonej RAFAKO w maksymalnej kwocie
46.203 tys. PLN.
1.4. ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Likwidatora Spółki dnia 26 kwietnia 2024 roku.
2. PODSTAWA SPORZĄDZANIA
2. 1 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZANIA
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku.
Obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od
1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę. W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
dominującej podjęło uchwałę nr 6, na podstawie, której postanowiono:
rozwiązać Spółkę dominującą. Rozwiązanie Spółki dominującej nastąpi po przeprowadzeniu jej
likwidacji. W trakcie likwidacji Spółka dominująca będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z
dodatkiem „w likwidacji”;
powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka;
w okresie likwidacji Spółka dominująca będzie reprezentowana w następujący sposób: Jeśli w Spółce
dominującej jest dwóch lub więcej likwidatorów, do składania oświadczeń w imieniu Spółki dominującej,
wymagane jest współdziałanie dwóch likwidatorów. W przypadku powołania jednego likwidatora,
reprezentuje on Spółkę dominującą samodzielnie.
W dniu 8 listopada 2022 roku Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu o otwarciu wobec Spółki likwidacji.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
14
2.2. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, który stanowi walutę
funkcjonalną i walutę prezentacyjną, a wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich (o ile nie
wskazano inaczej).
2.3. BRAK ZAŁOŻENIA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
Sprawdzanie finansowe PBG za rok 2023 sporządzone zostało przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej, ponieważ Spółka: (i) utraciła zdolność do wykonywania swoich wymagalnych zobowiązań
pieniężnych, (ii) od momentu otwarcia postępowania sanacyjnego nie realizuje kontaktów (z uwagi na
uprawnienie przyznane Zarządcy Spółki dominującej w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust.
1 p.r. od umów), (iii) nie pozyskuje nowych kontraktów. W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła do Sądu
Rejonowego Poznań Stare Miasto w Poznaniu XI Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych („Sąd Restrukturyzacyjny”) wniosek z dnia 19 grudnia 2019 roku o otwarcie
postępowania sanacyjnego („Postępowanie Sanacyjne”), którego celem jest zawarcie z wierzycielami
układu o charakterze likwidacyjnym. Stwierdzenia zawarcia takiego układu zostało dokonane
postanowieniem Sędzi komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań Stare Miasto w Poznaniu z dnia 25 września
2024 roku. Przesłanki powyższe potwierdzają, że założenie kontynuacji działalności nie jest zasadne, co z kolei
rzutuje na sposób wyceny majątku i zobowiązań Spółki. Szczegółowy opis zdarzeń, które zmusiły Spółkę do
złożenia wniosku o uchylenie układu z roku 2015 oraz wniosku o otwarcie Postępowania Sanacyjnego, a
także szczegółowy opis skutków/efektów tych procesów dla działalności Spółki w przyszłości zostały
zaprezentowane w skonsolidowanym sprawdzaniu finansowym Grupy PBG za rok 2020 opublikowanym w
dniu 30 kwietnia 2021 roku. Ponadto w dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki
podjęło uchwałę w przedmiocie rozwiązania Spółki dominującej z czym wiąże się postawienie Spółki w stan
likwidacji prowadzonej zgodnie z regulacjami Kodeksu Spółek Handlowych. Za otwarciem wobec Spółki
likwidacji w bieżącym stadium Postępowania Sanacyjnego, przemawiała przede wszystkim wola
zakończenia bytu prawnego Spółki niezwłocznie po przyjęciu, zatwierdzeniu oraz wykonaniu układu. W dniu
8 listopada 2022 roku Spółka powzięła informację o dokonanym wpisie w przedmiocie otwarcia likwidacji
Spółki do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, o czym poinformowała w Raporcie
Bieżącym nr 21/2022 z dnia 8 listopada 2022 roku. Następnie mając na uwadze postanowienia przyszłego
układu, którego zawarcie ma zostać zaproponowane wierzycielom Spółki, w dniu 28 lutego 2023 roku został
przyjęły plan podziału Spółki na podstawie art. 533 oraz 534 K.s.h., w związku z zamiarem podziału Spółki
przez wydzielenie części jej majątku na spółkę pod firmą PBG Operator sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie,
o czym Spółka poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 28 lutego 2023 roku (2/2023), który to Raport
Bieżący obejmuje także wskazanie stron internetowych Spółki oraz spółki PBG Operator Sp. z o.o. na których
została udostępniona pełna treść przyjętego planu podziału. Plan podziału została pozytywnie
zaopiniowany przez wyznaczonego biegłego rewidenta.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
15
Informacja dotycząca aktualnego zaawansowania wszczętego wobec Spółki Postępowania Sanacyjnego
oraz jego dotychczasowego przebiegu:
Na dzień publikacji niniejszego sprawdzania, zgodnie z postanowieniem z dnia 9 grudnia 2020 roku wydanym
przez Sędziego Komisarza w Sądzie Rejonowym Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy
do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został zatwierdzony złożony przez Zarządcę Spółki do akt
Postępowania Sanacyjnego Plan Restrukturyzacyjny z dnia 13 maja 2020 roku, wraz z jego aktualizacją
złożoną w dniu 25 września 2020 r., o czym Spółka poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 8 stycznia
2021 roku (RB 1/2021). Ponadto jeszcze w 2022 roku, zatwierdzony został także postanowieniem z dnia 14
stycznia 2022 roku złożony uprzednio przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego spis wierzytelności,
o czym Spółka poinformowała w dniu 21 stycznia 2022 roku (RB 1/2022). W dniu 7 czerwca 2023 roku (RB
8/2023) Zarządca Spółki, złożył do akt postępowania sanacyjnego zaktualizowane propozycje układowe,
których pełna treść została także udostępniona dla wszystkich zainteresowanych na stornie internetowej
Spółki dominującej, w zakładce „Restrukturyzacja”. Zaktualizowane propozycje układowe Spółki, zgodnie z
wcześniejszymi założeniami zakładały podział wierzycieli na 7 grup interesu oraz układ mający cechy układu
likwidacyjnego, co pozostawało także zgodne z złożonym jeszcze w 2019 roku wnioskiem Spółki o wszczęcie
postępowania sanacyjnego. Wobec tego kolejnym istotnym zdarzeniem w ramach Postępowania
Sanacyjnego, stało się na początku miesiąca czerwca 2023 roku rozpoczęcie głosowania nad układem, co
zgodnie z postanowieniem Sędziego Komisarza z dnia 19 grudnia 2022 roku odbywało się z wyłączeniem
zwołania zgromadzenia wierzycieli, to jest w trybie pisemnym. W dniu 7 sierpnia 2023 roku Spółka
poinformowała Raportem Bieżącym (RB 15/2023) o złożonym przez jej Zarządcę do akt postępowania
sanacyjnego piśmie obejmującym informację o przebiegu głosowania nad układem wraz z wnioskiem o
stwierdzenie przez Sędziego Komisarza przyjęcia układu. W ramach przywołanego Raportu Bieżącego,
zostało także w szczególności wskazane, „za” układem głos oddało 110 wierzycieli Spółki, którym
przysługiwały uprawniające do głosowania wierzytelności w łącznej kwocie: 2.391.757,899,91 PLN, co
stanowiło odpowiednio: 79,14% liczby wierzycieli, którzy oddali ważny głos oraz 80,05% przysługujących takim
wierzycielom wierzytelności uprawniających do głosowania nad układem. Następnie w dniu 25 września
2023 roku (o czym Spółka dominująca poinformowała w Raporcie Bieżącym z dnia 27 września 2023 roku, RB
19/2023) zostało wydane przez Sędzię komisarz przy Sądzie Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu
postanowienie w przedmiocie stwierdzenia zawarcia układu, jaki na datę publikacji niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 podlega procedurze zatwierdzenia.
W dniu 30 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 6, na podstawie,
której postanowiono:
rozwiązać Spółkę. Rozwiązanie Spółki nastąpi po przeprowadzeniu jej likwidacji. W trakcie likwidacji
Spółka będzie prowadzona pod dotychczasową firmą z dodatkiem „w likwidacji”;
powołać na likwidatora Spółki dominującej: Pana Macieja Stańczuka.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
16
W dniu 8 sierpnia 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 3 w sprawie
podziału przez wydzielenie PBG (RB 16/2023).
Informacja dotycząca wykonywania Środków Restrukturyzacji szczegółowo opisanych i przyjętych w Planie
Restrukturyzacyjnym
Szczegółowy przegląd i opis Środków Restrukturyzacji, jakie zostały zaproponowane w ramach Planu
Restrukturyzacyjnego złożonego przez Zarządcę Spółki dominującej do akt Postępowania Sanacyjnego w
dniu 13 maja 2020 roku, przedstawiony został w nocie o założeniu braku kontynuacji działalności w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy PBG za rok 2020. Poniżej przedstawione zostały dalsze
efekty już podjętych przez Zarządcę oraz Spółkę ą działań (po dniu złożenia Planu Restrukturyzacyjnego w
Sądzie Restrukturyzacyjnym oraz po dniu publikacji skróconego sprawozdania finansowego Grupy PBG za
trzeci kwart2023 roku, to jest po dniu 29 listopada 2023 roku) w zakresie ich dotychczasowej implementacji:
(1) Doprowadzenie do dezinwestycji aktywa strategicznego Spółki dominującej to jest pakietu 26,31%
akcji spółki RAFAKO S.A. („RAFAKO”) należących bezpośrednio i pośrednio od Spółki::
Spółka oraz Zarządca kontynuowali działania zmierzające do zbycia posiadanego przez PBG bezpośrednio
i pośrednio pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Zgodnie z opublikowanym przez Spółkę dominującą w dniu 2
maja 2023 roku Raportem Bieżącym (5/2023), do dnia 30 kwietnia 2023 roku nie doszło do spełnienia
wszystkich Warunków Zawieszających wskazanych w Umowie Warunkowej Sprzedaży Akcji i Udziałów z dnia
24 marca 2022 roku, zmienionej Aneksem nr 1 z dnia 5 marca 2023 roku, a także do zrzeczenia się przez
Inwestora to jest MS GALLEON AG z siedzibą w Wiedniu niespełnionych do tego dnia i określonych w tej
Umowie Warunków Zawieszających. W wskazanym terminie nie doszło także do dalszego przedłużenia, ani
uzgodnienia woli przedłużenia, zastrzeżonego w Umowie Sprzedaży terminu na spełnienie się Warunków
Zawieszających. Wobec tej okoliczności Spółka, jej Zarządca, spółka RAFAKO S.A. oraz wybrany Doradca
Transakcyjny podjęli starania mające na celu pozyskanie innego niż MS GALLEON AG inwestora
zainteresowanego nabyciem posiadanego przez PBG bezpośrednio i pośrednio pakietu akcji spółki RAFAKO
S.A. W efekcie tych działań, doszło do złożenia w dniu 24 lipca 2023 roku oferty nabycia od PBG oraz spółki
Multaros Trading Company Limited posiadanego przez nich pakietu akcji spółki RAFAKO S.A. Oferta została
złożona przez spółkę PG Energy Capital Management Sp. z o.o., a jej szczegółowe warunki zostały opisane
w opublikowanym przez Spółkę w dniu 25 lipca 2023 roku raporcie bieżącym (RB 14/2023). W kontynuacji
prowadzonych z zainteresowanym inwestorem rozmów i negocjacji, doszło w dniu 25 sierpnia 2023 roku do
zawarcia wstępnej umowy inwestycyjnej dotyczącej objęcia akcji RAFAKO S.A. oraz nabycia akcji RAFAKO
S.A. posiadanych bezpośrednio lub pośrednio przez PBG, o czym Spółka poinformowała w Raporcie
Bieżącym z dnia 25 sierpnia 2023 roku (RB 18/2023). Następnie w dniu 31 października 2023 roku Spółka (RB
22/2023) poinformowała, do dnia 30 października 2023 roku, który został wskazany w przywołanej wstępnej
umowie inwestycyjnej jako ostateczny dzień realizacji transakcji (Long Stop Date), nie doszło do realizacji
transakcji o której mowa w tej umowie, to jest zbycia posiadanego przez Spółkę bezpośrednio i pośrednio
pakietu akcji spółki RAFAKO S.A., a także nie doszło do tego dnia do przedłużenia wskazanego w wstępnej
umowie inwestycyjnej najpóźniejszego zakładanego przez jej strony terminu zamknięcia transakcji oraz
udzielanej Inwestorowi wyłączności. O dalszych zdarzeniach związanych z trwającym procesem sprzedaży
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
17
pakietu akcji spółki RAFAKO S.A., Spółka będzie informować w ramach ewentualnych dalszych raportów
bieżących.
(2) Doprowadzenie do uzgodnienia warunków wyjścia z projektu na Ukrainie oraz wpływu środków z
tytułu dezinwestycji tego projektu na rzecz Spółki
Działania zmierzające do realizacji tego środka restrukturyzacji zostały opisane w poprzednich
sprawozdaniach finansowych PBG. Mając na uwadze pojawiające się niewiążące oferty nabycia aktywów
związanych z projektem na Ukrainie należących do spółek z Grupy PBG, po dniu bilansowym, tj. po dniu 31
grudnia 2023 r., Spółka podjęła działania mające na celu przeprowadzenie publicznego procesu sprzedaży.
Raportem Bieżącym z dnia 12 marca 2024 roku (RB 2/2024) Spółka poinformowała o podjęciu w dniu 11
marca 2024 roku przez Radę Wierzycieli PBG uchwały dotyczącej jednego z Środków Restrukturyzacji
wskazanych w Planie Restrukturyzacji, tj. dezinwestycji projektu deweloperskiego w Kijowie. Zgodnie z podjętą
Uchwałą, Rada Wierzycieli PBG pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządcy Spółki dotyczący
przeprowadzania procesu pozyskania oferty obejmującej nabycie określonego „Zbioru Wierzytelności i Praw
związanych z Projektem Deweloperskim w Kijowie” za kwotę nie niższą niż 1.400.000 USD (słownie: milion
czterysta tysięcy dolarów amerykańskich). Wobec tej okoliczności Spółka zamieściła na swojej stronie
internetowej w szczególności list ofertowy kierowany do potencjalnych inwestorów wraz z projektem umowy
sprzedaży. Do dnia 22 kwietnia 2024 roku do Kancelarii Zarządcy Spółki wpłynęły oferty od inwestorów
wyrażających wolę nabycia Zbioru Wierzytelności i Praw związanych z Projektem Deweloperskim w Kijowie.
Wobec wpływu tych ofert, Rada Wierzycieli PBG podjęła w dniu 26 kwietnia 2024 roku uchwałę, w której
zatwierdziła wybór przez Zarządcę Spółki oferty wyższej, to jest Oferty złożonej na kwotę: 1.610.000 USD, o
czym PBG pointowało w raporcie bieżącym 4/2024 z dnia 26 kwietnia 2024 roku.
(3) Doprowadzenie do dezinwestycji majątku wybranych spółek zależnych, w tym spływu środków
poprzez rozliczenie wewnątrzgrupowych pożyczek:
W ramach tego Środka Restrukturyzacji w roku 2023 oraz w styczniu 2024 roku kontynuowane były działania
zmierzające do finalizacji procesu sprzedaży zlokalizowanej w Świnoujściu działalności prowadzonej w
ramach Hotelu Hampton by Hilton, za którą odpowiada spółka PBG ERIGO Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL
S.K.A. W dniu 26 stycznia 2024 roku doszło do zawarcia pomiędzy spółką PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. PLATAN
HOTEL S.K.A. a spółką Sarapita Property 01 Sp. z o.o. jako kupującym umowy sprzedaży nieruchomości, w
ramach której prowadzona była działalność Hotelu Hampton by Hilton. W wykonaniu wskazanej umowy
sprzedaży, zgodnie z wcześniejszymi założeniami oraz zgodami Obligatariuszy Spółki na tak zwany Rachunek
Dezinwestycji została wpłacona kwota: 3.500.000 PLN. Tym samym omawiamy Środek Restrukturyzacyjny
został zrealizowany
Ryzyka związane z planowaną działalnością Spółki w dającym się przewidzieć okresie dalszego trwania
Postępowania Sanacyjnego
Uwzględniając, iż Spółka wygasiła bieżącą działalność operacyjną, jaka była wykonywana w poprzednich
okresach, a tym samym skupiła swoje ograniczone i dostosowane zasoby na realizacji wyłącznie
przedstawionych w Planie Restrukturyzacyjnym Środków Restrukturyzacji, ryzyka związane z dalszymi
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
18
działaniami podejmowanymi w ramach Spółki związane w największej mierze z brakiem możliwości
wdrożenia lub wyłącznie terminowego wdrożenia poszczególnych Środków Restrukturyzacji.
Poza jednak tego rodzaju ryzkami dotyczącymi istoty każdego z poszczególnych Środków Restrukturyzacji,
Spółka oraz Zarządca identyfikują następujące potencjalne ryzyka związane z dalszym funkcjonowaniem
Spółki dominującej w dającym się przewidzieć okresie:
utrata płynności finansowej przez masę sanacyjną w toku Postępowania Sanacyjnego, co może
doprowadzić do umorzenia Postępowania Sanacyjnego i w konsekwencji upadłości Spółki , a przez to
niezaspokojenia wierzycieli nieposiadających zabezpieczeń na majątku Spółki na jakimkolwiek poziomie;
niedotrzymanie harmonogramu albo w skrajnie pesymistycznym lecz prawdopodobnym przypadku
całkowity brak możliwości realizacji dezinwestycji projektu deweloperskiego w Kijowie, z uwagi na
prowadzone na Ukrainie działania wojenne, niszczące także infrastrukturę cywilną w Kijowie, które to ryzyko
może zostać ograniczone przez doprowadzenie zgodnie z przyjętym harmonogramem do wyboru oferty
której wybór zatwierdzała w dniu 26 kwietnia 2024 roku Rada Wierzycieli PBG;
niezatwierdzenie układu (ryzyko wpisane w każde postępowanie restrukturyzacyjne, co na datę
publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023 nie wydaje się być istotne
z uwagi przede wszystkim na wyrażone poparcie wierzyciele dla złożonych przez Zarządcę Spółki
dominującej Propozycji Układowych (Raport Bieżący Spółki dominującej z dnia 7 sierpnia 2023 roku nr
15/2023) oraz już dokonane stwierdzeni zawarcia układu (Raport Bieżący Spółki dominującej z dnia 27
września 2023 roku nr 19/2023
2.4. WPŁYW UCHYLENIA UKŁADU Z WIERZYCIELAMI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE
W dniu 19 grudnia 2019 roku Spółka złożyła wniosek o otwarcie Postępowania Sanacyjnego oraz wniosek o
uchylenie Układu z Wierzycielami zawartego w 2015 roku. W dniu 9 stycznia 2020 roku Sąd wydał
Postanowienie w przedmiocie uchylenia Układu zawartego przez Spółkę z wierzycielami. Z kolei w dniu
12 lutego 2020 roku otwarte zostało wobec Spółki Postępowanie Sanacyjne.
W związku z uchyleniem Układu Spółka ujęła w księgach rachunkowych roku 2019 skutki przywrócenia
zadłużenia wynikającego ze zredukowanych wcześniej zobowiązań układowych. Natomiast w związku
z otwarciem Postępowania Sanacyjnego Spółka utworzyła rezerwę na sanację, a wszystkie zobowiązania,
które powstały przed dniem otwarcia Postępowania Sanacyjnego zostały wpisane na spis wierzytelności.
W dniu 18 maja 2020 roku Zarządca wraz z Zarządem Spółki przekazali spis wierzytelności do akt
postępowania sanacyjnego PBG prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,
Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, w zakresie której w dniu
4 czerwca 2020 roku wydane zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości
przeglądu Spisu.
Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych, wydał na posiedzeniu niejawnym w dniu 14 stycznia 2022 roku (sygn. akt XI GRs 2/20),
postanowienie zgodnie z którym Sąd postanowił: „zatwierdzić spis wierzytelności, o którym obwieszczenie
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
19
ukazało się 4 czerwca 2020 roku w Monitorze Sądowym i Gospodarczym, nr 108/2020, poz. 25536, w zakresie
nieobjętym nierozpoznanymi prawomocnie sprzeciwami, ze zmianami wynikającymi z postanowień
wydanych w niniejszej sprawie oraz z prawomocnych postanowień wydanych w sprawach:
- postanowienie z dnia 30 listopada 2020 roku w sprawie XI GRk 26/20;
- postanowienia z dnia 29 września 2020 roku w sprawie XI GRk 14/20;
- postanowienia częściowego z dnia 17 września 2021 roku w sprawie XI GRk 27/20”.
Poniżej zaprezentowano bilansowe wartości zobowiązań związanych z uchyleniem Układu oraz zobowiązań
ujętych w Spisie Wierzytelności, a także kategorie w jakich zostały zaprezentowane w niniejszym
sprawozdaniu finansowym:
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej:
o wyodrębnioną pozycję „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu” - kwota 5.370.017 tys. PLN
(31 grudnia 2022 roku kwota 5.067.158 tys. PLN);
o zobowiązania z tytułu emisji obligacji, które refinansowały wierzytelności układowe z 2015 roku
na nowy dług Spółki w kwocie 463.804 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku kwota 421.993 tys. PLN);
o w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”
wierzytelności, które powstały do dnia otwarcia Postępowania Sanacyjnego, a później
likwidacyjnego w łącznej kwocie 132.796 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku kwota 126.830 tys. PLN);
o zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek - kwota 52.051 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku
kwota 49.544 tys. PLN);
o rezerwę na koszty likwidacji w kwocie 2.531 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku kwota 2.725 tys. PLN).
W rachunku zysków i strat: w pozycji „Zysk/strata związane z wierzycielami (w tym uchylenie)” stratę
w kwocie minus 302.860 tys. PLN, która wynikała z aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia
układu o kwotę naliczonych odsetek na dzień 31 grudnia 2023 roku (rok 2022: minus 273.077 tys.
PLN).
2.5. ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI
2.5.1 ZMIANY STANDARDÓW LUB INTERPRETACJI OBOWIĄZUJĄCE I ZASTOSOWANE PRZEZ SPÓŁKĘ OD 2023
ROKU
W niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy
oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od
1 stycznia 2023 roku.
a) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,
b) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów”,
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
20
c) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”- obowiązek ujmowania odroczonego podatku
dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji oraz
zmiana wprowadzająca tymczasowe zwolnienie z ujmowania podatku odroczonego wynikającego z
wdrożenia międzynarodowej reformy podatkowej (Filar II) i obowiązek wprowadzenia dodatkowych
ujawnień z tym związanych.
d) MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”: (i) nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i
ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych;
(ii) ustanowienie przepisów przejściowych dotyczących danych porównawczych dla podmiotów, które
równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające
z różnic między tymi standardami
e) Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia”.
Spółka nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.
2.5.2 OPUBLIKOWANE STANDARDY I INTERPRETACJE, KTÓRE NIE WESZŁY JESZCZE W ŻYCIE DLA OKRESÓW
ROZPOCZYNAJĄCYCH SIĘ 1 STYCZNIA 2023 ROKU I ICH WPŁYW
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wecia w życie
W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania
standardu lub interpretacji Opublikowane standardy i interpretacje.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okrew rozpoczynających się 1
stycznia 2023 roku i ich wpływ na sprawozdanie jednostki.
Jednostka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Spółka nie przewiduje, że
nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie
przez UE, będą miały istotny wpływ na sprawozdanie finansowe jednostki.
a) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede
wszystkim w dwóch aspektach:
doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są
brane pod uwagę.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
b) Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
21
Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe: prawo do odroczenia terminu
wymagalności musi istnieć na koniec okresu sprawozdawczego
Na klasyfikację nie wpływa prawdopodobieństwo skorzystania przez jednostkę ze swojego prawa do
odroczenia.
Tylko wtedy, gdy opcja rozliczenia zobowiązania poprzez wydanie własnych instrumentów kapitałowych jest
klasyfikowana jako instrument kapitałowy, to rozliczenie takiej opcji nie jest brane pod uwagę na potrzeby
klasyfikacji samego zobowiązania jako krótko – bądź długoterminowego.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej
dacie.
c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej
dacie.
d) Zmiany MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe:
ujawnianie informacji”
Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego („Supplier finance arrangements”) i
wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji.
Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej
dacie.
e) Zmiana MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna
ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które
pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Dotyczy okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku. Zmiany nie zostały zaakceptowane
przez Komisję Europejską.
2.6. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej przez Spółkę. Założenie to wpływa na wycenę aktywów i zobowiązań, które to zasady zostały
przedstawione w nocie nr 3.
Ponadto przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółka kieruje się osądem przy dokonywaniu
licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, zobowiązań,
przychodów oraz kosztów.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
22
Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Spółkę ze względu na niepewność
jaka towarzyszy Spółce na dzień przygotowania niniejszego sprawozdania finansowego, co może z kolei
przełożyć się na korektę wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnych okresach
sprawozdawczych.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne - w związku ze stanem faktycznym opisanym w nocie 2.3 niniejszego
sprawozdania finansowego, Spółka nie szacuje nowych rezerw na koszty napraw gwarancyjnych oraz
roszczeń naprawczych. Związane jest to z faktem, że (i) Zarządca złożył wniosek do du o zgodę na
odstąpienie od realizacji kontraktów serwisowych, (ii) Spółka nie kontynuuje prac na kontraktach oraz fakt,
że (iii) Zarządca, zgodnie z wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku postanowieniami Sędziego Komisarza,
podjął czynności określone w art. 298 Prawa Restrukturyzacyjnego, zmierzające do odstąpienia od
wybranych umów wzajemnych, których dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami
Postępowania Sanacyjnego.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego poziom rezerwy na naprawy gwarancyjne
w Spółce wynosi 237 tys. PLN.
Rezerwa na koszty sanacji (obecnie likwidacji) związana jest z otwartym w dniu 12 lutego 2020 roku wobec
Spółki Postępowaniem Sanacyjnym. Oszacowana została przez Zarząd Spółki oraz Zarządcę Spółki: (i) w
oparciu o najlepszą wiedzę w przypadku przyjętych założeń co do okresu i stopnia skomplikowania
Postępowania Sanacyjnego, (ii) w oparciu o posiadane umowy odnoszące się do procesu Postępowania
Sanacyjnego, (iii) oraz o informacje uzyskane od reprezentantów Zarządcy. W przedmiotowym przypadku
rezerwa sanacyjna została przekształcona w rezerwę likwidacyjną w momencie postawienia spółki w
restrukturyzacji w stan likwidacji. Proces likwidacyjny zmierza do dezinwestycji, które były zaplanowane
wcześniej w procesie sanacyjnym. Wartość rezerwy likwidacyjnej , która pozostaje do wykorzystania na
koszty likwidacji na dzień bilansowy wyniosła 2.531 tys. PLN, a na 31 grudnia 2022 wynosiła 2.725 tys. PLN
Rezerwa na spory dotyczy głównie toczących się sporów. Wartość rezerwy na dzień 31 grudnia 2023 roku
wynosiła 6.494 tys. PLN i w porównaniu do poprzedniego dnia bilansowego nie uległa zmianie. Roszczenia,
które zdaniem Spółki bezpodstawne i niezasadne (o czym Spółka informowała w RB) nie zostały objęte
rezerwą. Roszczenia te ujęte są w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zgłoszonych roszczeń.
Rezerwy na świadczenia pracownicze rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane
z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce; rezerwy
na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych
urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich.
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Celem otwartego Postępowania Sanacyjnego wobec Spółki dominującej jest zawarcie z wierzycielami
układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki dominującej zostanie
sprzedany, a wierzyciele zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku. W związku z tym posiadane przez Grupę
aktywa, m.in. nieruchomości inwestycyjne, środki trwałe, inwestycje długoterminowe w postaci dzieł sztuki i
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
23
antyków klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po oszacowanych
przez Zarząd możliwych do uzyskania cenach sprzedaży netto.
Przy szacowaniu wartości bilansowej aktywów przeznaczonych do sprzedaży bierze się pod uwagę możliwą
do uzyskania cenę sprzedaży netto danego składnika aktywów, tj.
- nieruchomości wartość została oszacowana na podstawie operatu szacunkowego, bąaktualnej oferty
kupna; niepewność powyższego szacunku związana jest ze zmianami cen rynku nieruchomości, a także z
procesem negocjacyjnym, który finalnie może doprowadzić do uzyskania innej kwoty wpływu niż wynikająca
z operatu;
- dzieła sztuki i antyki – szacunek wartości nastąpił na podstawie wyceny niezależnego rzeczoznawcy oraz w
oparciu o szczegółową weryfikację aktywów, które znajdują się w ewidencji Spółki;
- inwestycje w jednostce RAFAKO aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży i aktywa
te wyceniane zgodnie polityką rachunkowości spółki w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość
godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość
wyceny na dzień bilansowy ustalona jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji
RAFAKO z dnia bilansowego. Ostateczna wartość inwestycji uzależniona jest od zakończenia trwającego
procesu sprzedaży tych akcji. W dniu 24 marca 2022 roku Spółka podpisała warunkową umowę sprzedaży
akcji RAFAKO, w której cena sprzedaży jednej akcji została ustalona na poziomie niższym niż kurs giełdowy z
dnia bilansowego. Proces sprzedaży nie jest jeszcze zakończony i uzależniony jest od szeregu warunków.
- inwestycje w pozostałych jednostkach stowarzyszonych wartość inwestycji została objęta w całości
odpisem z tytułu utraty wartości.
Zmiany wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży oraz przyczyny tych zmian przedstawione w
nocie nr 5.4.
Klasyfikacja pożyczek udzielonych
Spółka klasyfikuje pożyczki, w przypadku których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na
niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, jako aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy. Do dnia bilansowego do takich pożyczek należały: (i) pożyczki udzielone do
spółki zależnej PBG DOM oraz (ii) certyfikaty ukraińskie, klasyfikowane dla celów sprawozdania finansowego
w kategorii pożyczki udzielone. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej PBG DOM
ustalona jest w oparciu o plan przepływów, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe z Grupy
Kapitałowej PBG Dom. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej Energopol Ukraina była
dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień bilansowy, z uwagi na istotną
niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek została w całości objęta
odpisem z tytułu utraty wartości.
Utrata wartci aktywów finansowych
W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości
należności z tytułu dostaw i usług oparta została o dwa modele (i) model uproszczony/wskaźnikowy, w
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
24
stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, co do których prawdopodobieństwo spływu jest bardzo
wysokie, (ii) model indywidualnej oceny w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług, których spływ
według Spółki jest niepewny. Wartość utworzonych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
przedstawiona jest w nocie nr 5.7.2.
Przychody z umów o uugę budowlaną
W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a wtórnie w postępowaniu likwidacyjnym (ii)
odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów (z uwagi na uprawnienie
przyznane Zarządcy Spółki w zakresie możliwości odstąpienia w trybie art. 298 ust. 1 p.r. od umów) Spółka
nie posiada, na dzień bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych
do realizacji.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki, Zarząd Spółki
podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu
aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na
podatek odroczony.
3. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu braku kontynuacji działalności
gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
3. 1 KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI
W roku obrotowym 2023 nie miały miejsca korekty błędów ani zmiany zasad rachunkowości.
3. 2 SEGMENTY OPERACYJNE
W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w
podziale na segmenty operacyjne.
3. 3 WYCENA DO WARTOŚCI GODZIWEJ
Spółka wycenia następujące aktywa w wartości godziwej:
pożyczki zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź
zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia
składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych.
Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub
przeniesienia zobowiązania odbywa się albo:
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
25
na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania,
w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub
zobowiązania.
Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest
ujawniana w sprawozdaniu finansowym, klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany
poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości
godziwej traktowanej jako całość:
Poziom 1 Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych
aktywów lub zobowiązań,
Poziom 2 Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla
wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny,
Poziom 3 - Techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla
wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny.
3. 4 PRZELICZANIE POZYCJI WYRAŻONYCH W WALUCIE OBCEJ
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest również walutą funkcjonalną.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na
złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego
średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice
kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w pozycji przychodów
(kosztów) operacyjnych, a w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane
w wartości aktywów (stanowiące korektę kosztu odsetek).
3. 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty
prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełnia kryteria ujęcia określone w MSR 38.
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okresy użytkowania
poszczególnych wartości niematerialnych poddawane corocznej weryfikacji, a w razie konieczności
korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane jako
koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych określane jako różnica pomiędzy przychodami
ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i ujmowane w rachunku zysków i strat w
pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
26
3. 6 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa:
które utrzymywane przez Spółkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy
dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
które będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
w stosunku do których istnieje prawdopodobieństwo, Spółka uzyska w przyszłości korzyści
ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym,
których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę
nabycia zwiększa wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku
do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub
zaprzestania użytkowania środków trwałych określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży
a wartością netto tych środków trwałych i były ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych
przychodach lub kosztach operacyjnych.
3. 7 LEASING
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się według kosztu w dacie rozpoczęcia, tj. w dacie, w której
składnik aktywów został udostępniony do użytkowania przez leasingobiorcę. Koszt składnika aktywów z tytułu
prawa do użytkowania obejmuje:
kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o otrzymane
zachęty leasingowe,
początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz
szacunek kosztów, jakie mają być poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i
usunięciem składnika aktywów.
Po dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model
kosztu, tj. według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy umorzeniowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości
oraz skorygowanego o jakiekolwiek aktualizacje wyceny zobowiązania z tytułu leasingu (w związku z
ponowną oceną lub zmianą leasingu lub aktualizacją zasadniczo stałych opłat leasingowych).
Jeżeli w ramach umowy leasingowej Spółka uzyskuje pod koniec okresu leasingu prawo własności składnika
aktywów lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta
z opcji kupna, wówczas amortyzacji takiego składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
27
począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W
przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty
rozpoczęcia leasingu do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w
zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
3. 8 UTRATA WARTOŚCI NIEFINANSOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
W związku z aktualną sytuacją Spółki, opisaną w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego,
niefinansowe aktywa trwałe takie jak: część środków trwałych, nieruchomości inwestycyjne, inwestycje
długoterminowe w postaci dzieł sztuki i antyków, a także inwestycje w jednostkach, na które Spółka wywiera
znaczący wpływ są klasyfikowane jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i wycenione po możliwej
do uzyskania cenie sprzedaży netto.
Dla pozostałych niefinansowych aktywów trwałych, które nie zostały przeklasyfikowane do przeznaczonych
do sprzedaży, Spółka dokonuje oceny, czy ich wartości bilansowe nie przewyższają możliwych do uzyskania
cen sprzedaży netto.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych
kosztów operacyjnych.
3. 9 AKTYWA TRWAŁE ZAKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Z uwagi na obecną sytuację Spółki, większość posiadanych przez Spółkę aktywów trwałych jest
klasyfikowana jako przeznaczone do sprzedaży. Aktywa te zostały wycenione w kwocie niższej z jego
wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
3. 10 INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Za jednostki zależne Spółka uznaje te jednostki, w odniesieniu do których niezależnie od charakteru jej
zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji), określa swój status jednostki
dominującej, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji.
Spółka sprawuje kontrolę nad jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę,
podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych i
możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad
tą jednostką.
Tak więc Spółka sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy jednocześnie:
sprawowała władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji:
z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, podlega ekspozycji na zmienne wyniki
finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz
posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji,
do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
28
Spółka dokonuje ponownej oceny, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, każdorazowo, jeżeli fakty i
okoliczności wskazują, iż nastąpiła zmiana jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania
kontroli.
W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa
głosu wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że
sprawuje nad nią władzę tzw. „kontrola de facto”. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce
jest wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
wielkość posiadanego pakietu praw osu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia
rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości
kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania
zaobserwowane na poprzednich Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy lub Zgromadzeniach
Wspólników.
3. 11 INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera
znaczący wpływ i które nie ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Znaczący
wpływ jest to zdolność do uczestnictwa w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej
prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza ona jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli
nad tą polityką.
3. 12 INSTRUMENTY FINANSOWE
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u
jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, gdy Spółka staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i
sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy
wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały
zrealizowane, wygasły lub Spółka się ich zrzekła.
Spółka wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie
wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w
przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka ącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
29
aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
3.12.1 AKTYWA FINANSOWE
3.12.1.1 KLASYFIKACJA AKTYWÓW FINANSOWYCH
Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z kategorii:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
instrumenty finansowe zabezpieczające.
Dłużne aktywa finansowe kwalifikowane do odpowiedniej kategorii w momencie ich początkowego
ujęcia w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki
umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie to: należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu
inwestycji, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Ponadto do powyższej
kategorii zalicza się pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych
wynikających z umowy, a przepływy te wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek.
Spółka klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartci godziwej przez wynik finansowy przede wszystkim
udzielone pożyczki, dla których nie był spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie
okresów i formuł naliczania odsetek. to pożyczki udzielone do jednostek zależnych z Grupy Kapitałowej
PBG DOM oraz dla spółki Energopol Ukraina.
3.12.1.2 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU
Aktywa finansowe zaklasyfikowane jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu zostały wycenione w
wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
3.12.1.3 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE
DOCHODY
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała aktywów finansowych
wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
3.12.1.4 WYCENA AKTYWÓW FINANSOWYCH WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany
według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym
powstały i wykazuje się w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Zyski lub straty
wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również
przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe i dywidendy.
3.12.1.5 WYCENA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ZABEZPIECZAJĄCYCH
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
30
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie posiadała instrumentów finansowych
zabezpieczających.
3.12.1.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
W związku z sytuacją opisaną w nocie 2.3. niniejszego sprawozdania finansowego, analiza utraty wartości: (i)
należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność została wysoce uprawdopodobniona zastosowano
model uproszczony, (ii) do należności z tytułu dostaw i usług, których ściągalność jest niepewna analiza
przeprowadzona została na podstawie indywidualnej oceny tych należności.
3.12.1.7 UTRATA WARTOŚCI / ODWRÓCENIE ODPISÓW Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
Skutki utraty wartości / odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, tj. należności z
tytułu dostaw i usług, pozostałych należności finansowych, a także udzielonych pożyczek wycenianych w
zamortyzowanym koszcie ujmowane w rachunku zysków i strat w odrębnej pozycji.
3.12.1.8 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie stosowała rachunkowości
zabezpieczeń.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
31
3.12.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Spółka kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
zobowiązania finansowe poza zakresem MSSF 9.
Zobowiązania finansowe wykazywane w następujących pozycjach jednostkowego sprawozdania z
sytuacji finansowej:
kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
leasing finansowy,
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,
zobowiązania z tytułu uchylenia układu z Wierzycielami,
pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych
wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane w wartości wymagającej zapłaty ze
względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane w
jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej.
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami zostały wycenione w kwocie wymagającej zapłaty
(tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek
była kwota umieszczona na zatwierdzonej w Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.
Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień płatności raty układowej. Od momentu pierwszej spłaty
podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa pomniejszona o dokonane spłaty.
3. 13 NALEŻNOŚCI
3.13.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW
Składnik aktywów z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka ma prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra
lub usługi, które Spółka przekazała klientowi, a płatność za te usługi czy dobra jeszcze nie nastąpiła. Aktywa
z tytułu umów dotyczą realizowanych umów o usłu budowlaną, które rozliczane
z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.
W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)
odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień
bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W
związku z powyższym pozycja aktywów z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.
3.13.2 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe ujmowane i wykazywane według
kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
32
Pozostałe należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i
wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.
Należności budżetowe prezentowane w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem
należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odrębną pozycję.
3. 14 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne
na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na
gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
3. 15 KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem
Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad
wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują:
kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów.
W zyskach zatrzymanych wykazywane wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał zgodnie z
uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki prezentowane osobno w „Zestawieniu zmian w kapitale
własnym”.
3. 16 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze
obejmują następujące tytuły:
krótkoterminowe świadczenia pracownicze,
rezerwy na niewykorzystane urlopy,
inne świadczenia pracownicze, do których Spółka zalicza odprawy emerytalne.
3.16.1 KRÓTKOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wykazuje się w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
33
3.16.2 REZERWY NA NIEWYKORZYSTANE URLOPY
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów wyliczane na podstawie faktycznej ilości dni
niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększone o ilość dni niewykorzystanych urlopów z
okresów poprzednich.
3.16.3 ODPRAWY EMERYTALNE
Rezerwy na odprawy emerytalne zostały skalkulowane z uwzględnieniem redukcji zatrudnienia, do wysokości
potencjalnej wypłaty jaka może mieć miejsce.
3. 17 POZOSTAŁE REZERWY
Rezerwy tworzone wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku
spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego
oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może
być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
na naprawy gwarancyjne,
toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
sanacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Spółka jest zobowiązana do jej
przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku,
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.
Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
Szczegóły odnośnie sposobu tworzenia poszczególnych tytułów rezerw oraz zmiana założeń leżących u
podstaw szacunków związanych z rezerwami została szczegółowo opisana w nocie nr 2.6. do sprawozdania
finansowego „Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach”.
3. 18 OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE, POŻYCZKI I PAPIERY DŁUŻNE
Na dzień bilansowy wszystkie zobowiązania z tytułu pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych
stanowią zobowiązania krótkoterminowe i wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty.
3. 19 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
3.19.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW
Zobowiązanie z tytułu umów ujmuje się, gdy Spółka otrzymała wynagrodzenie przed wykonaniem zadań
określonych w umowie. Zobowiązania z tytułu umów dotyczyły realizowanych umów o usługę budowlaną,
które rozliczane były z uwzględnieniem stopnia zaawansowania kontraktu.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
34
W związku z (i) otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego w Spółce oraz (ii)
odstąpieniem przez Zarządcę Spółki od realizacji i pozyskiwania kontraktów, Spółka nie posiada, na dzień
bilansowy, w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie będzie pozyskiwała nowych do realizacji. W
związku z powyższym pozycja zobowiązań z tytułu umów nie występuje na dzień bilansowy.
3.19.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania zaklasyfikowane jako zobowiązania finansowe ujmuje się
początkowo według wartości godziwej, która odpowiadała wartości nominalnej, a następnie wycenia się
je według zamortyzowanego kosztu, metodą efektywnej stopy procentowej.
Pozostałe zobowiązania niestanowiące zobowiązań finansowych ujmuje się początkowo w wartości
nominalnej i wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagalnej zapłaty.
3.19.3 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę
w toku Postępowania Układowego w roku 2015 i które Spółka po otrzymaniu Postanowienia Sądu z dnia
9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu, przywróciła do ksiąg i dokonała ponownej wyceny na
dzień 31 grudnia 2019 roku w kwocie wymagającej zapłaty (tj. z uwzględnieniem naliczonych odsetek od
tych zobowiązań). Kwotą wyjściową do naliczenia odsetek była kwota umieszczona na zatwierdzonej w
Postępowaniu Upadłościowym w 2015 roku liście wierzytelności.
Od kwoty tej obliczone zostały odsetki na dzień dokonania zaspokojenia zgodnie z warunkami Układu. Od
momentu pierwszego zaspokojenia podstawą liczenia odsetek za kolejny okres była kwota wyjściowa
pomniejszona o dokonane (do danego dnia) łączne zaspokojenie. Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny
zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności
operacyjnej, tj. w pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.
3. 20 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Spółka wykazuje w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”
opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze
najmu.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej
prezentowane przychody przyszłych okresów, a także bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
3. 21 PRZYCHODY
3.21.1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody z tytułu umów o usługę budowlaną
Z uwagi na brak nowych kontraktów, w roku 2023 i 2022 Spółka nie wygenerowała żadnych przychodów z
tytułu umów o usługi budowlane
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
35
Przychody z tytułu świadczenia usług wsparcia dla spółek zależnych
Przychody ujmowane na zasadach uzgodnionych w umowach zawartych ze spółkami zależnymi
w okresie, za który usługa była świadczona na rzecz spółki zależnej.
3.21.2 POZOSTAŁE PRZYCHODY
Przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu :
pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w
szczególności:
rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych,
zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa do
użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące
działalności operacyjnej,
odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
przychody z tytułu najmu,
zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach
stanowiących źródła finansowania działalności Spółki.
przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności
Spółki, w tym:
przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze
źródeł finansowania działalności Spółki, (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),
wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do
sprzedaży.
Przychody oraz koszty finansowe związane z pozyskaniem finansowania prezentowane były w działalności
finansowej po dokonaniu wzajemnego nettowania.
3. 22 KOSZTY
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie miejsc powstawania kosztów oraz w układzie rodzajowym,
przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant
kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi:
koszt wytworzenia sprzedanych produktów,
koszt wytworzenia sprzedanych usług,
wartość sprzedanych towarów i materiałów,
koszty ogólnego zarządu.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
36
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy pozostałe koszty
operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności:
strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych, aktywów z tytułu prawa
do użytkowania oraz aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży,
utworzenie rezerw na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z
działalnością operacyjną,
straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy dotyczące działalności operacyjnej,
koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej dotyczące działalności
operacyjnej,
utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników aktywów,
przekazane darowizny,
straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach
stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, a także
koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:
koszty z tytułu odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
straty z tytułu różnic kursowych netto,
wycena akcji jednostki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do
sprzedaży.
3. 23 PODATEK DOCHODOWY (BIEŻĄCY I ODROCZONY)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz
odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i
przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, a następnie likwidacyjnego wobec Spółki Zarząd Spółki
podjął decyzję o nietworzeniu aktywa z tytułu podatku odroczonego na straty podatkowe i nietworzeniu
aktywa z tytułu podatku odroczonego na ujemne różnice przejściowe w kwocie przekraczającej rezerwę na
podatek odroczony.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
37
3. 24 PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów
i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do
odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny
nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej; oraz
należności i zobowiązań, które wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów
podatkowych jest ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część należności lub zobowiązań.
3. 25 OCENA NIEPEWNOŚCI CO DO ROZLICZEŃ PODATKOWYCH
Jeżeli w ocenie Spółki jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii
podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Spółka określa dochód do opodatkowania
(stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi
podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub
zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym.
Jeżeli Spółka stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Spółki do
kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Spółka odzwierciedla wpływ niepewności przy
ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych,
niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych. Spółka odzwierciedla ten efekt za pomocą
jednej z następujących metod, która w danej sytuacji pozwala lepiej wycenić niepewność:
Spółka określa najbardziej prawdopodobny scenariusz jest to pojedyncza kwota spośród
możliwych wyników,
Spółka ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród
możliwych wyników.
3. 26 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk na jedną akcję obliczany jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przysługujący
akcjonariuszom akcji zwykłych przez średnią ważoną ilość akcji występujących w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany
okres skorygowanego o ewentualne zmiany zysku wynikające ze zmiany potencjalnych akcji zwykłych na
akcje zwykłe przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych.
4. POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca połączenie Spółki z innym
podmiotem.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
38
5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
5.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w
zakresie składników wartości niematerialnych. Wartość netto na dzień bilansowy wyniosła zero PLN.
Spółka nie zobowiązała się do poniesienia, w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki aktywów
niematerialnych.
5.2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Poniższe tabele przestawia zmiany w zakresie wartci rzeczowych aktywów trwałych:
31 grudnia 2023
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023
-
9
-
81
91
Nabycia
-
-
-
-
-
Likwidacja/sprzedaż
-
-
-
(39)
(39)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(6)
-
-
(6)
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego
-
-
-
34
34
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023
-
3
-
76
79
1 stycznia 2023
Wartość brutto
545
314
30
1 017
1 906
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(299)
(30)
(956)
(1 829)
Wartość netto
-
9
-
81
91
31 grudnia 2023
Wartość brutto
545
314
30
962
1 851
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(311)
(30)
(886)
(1 772)
Wartość netto
-
3
-
76
79
31 grudnia 2022
Budynki i
budowle
Maszyny
i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Ogółem
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2022
-
15
-
88
103
Nabycia
-
-
-
-
-
Likwidacja/sprzedaż
-
-
-
(6)
(6)
Odpis amortyzacyjny za rok obrotowy
-
(6)
-
-
(6)
Utworzenie /odwrócenie odpisu aktualizującego
-
-
-
-
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2022
-
9
-
81
91
1 stycznia 2022
Wartość brutto
545
314
30
1 043
1 932
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(299)
(30)
(956)
(1 829)
Wartość netto
-
15
-
88
103
31 grudnia 2022
Wartość brutto
545
314
30
1 017
1906
Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości
(545)
(299)
(30)
(936)
(1 815)
Wartość netto
-
9
-
81
91
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
39
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku Spółka nie dokonywała istotnych transakcji w
zakresie składników rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku, Likwidator Spółki, kierując się zapisami par. 9 MSR 36 ocenił, czy istnieją
przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek składnika rzeczowych
aktywów trwałych Spółki. Nie stwierdzono konieczności tworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących.
Spółka nie zobowiązała się do poniesienia w przyszłości nakładów inwestycyjnych na składniki rzeczowych
aktywów trwałych. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, rzeczowe aktywa trwałe
Spółki stanowiły zabezpieczenia zobowiązań (patrz nota 5.10.4).
5.3 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku pozycja nie wystąpiła.
5.4 AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Wartość bilansowa aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży wyniosła na dzień
31 grudnia 2023 roku 46 382 tys. PLN ( rok 2022: 68.495 tys. PLN; rok 2021: 61.500 tys. PLN ). Poniżej
zaprezentowane zostały tytuły zmian w zakresie bilansowej wartości pozycji.
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Wartość netto na początek okresu
68 495
61 500
Zwiększenia z tytułu aktualizacji wartości pozostałych aktywów
-
-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia nieruchomości (-)
-
(564)
Zmniejszenia stanu z tytułu pozostałych aktywów (-)
(540)
-
Zmiany związane z inwestycjami w jednostki zależne, stowarzyszone i
współzależne
(21 573)
7 559
- wycena akcji spółki stowarzyszonej zaklasyfikowanych do
aktywów przeznaczonych do sprzedaży
(21 573)
7 559
- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości
-
-
Wartość netto na koniec okresu
46 382
68 495
Zmiana pozycji w okresie 2023 roku była w głównej mierze skutkiem wyceny posiadanych akcji jednostki
RAFAKO S.A. w restrukturyzacji według jej kursu giełdowego na dzień bilansowy (kwota minus 21.573 tys. PLN).
Poniżej znajduje się specyfikacja aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży według stanu na
poszczególne dni bilansowe.
Aktywa dostępne do sprzedaży
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
- Antyki i dzieła sztuki
54
594
- Akcje Rafako S.A.
46 288
67 861
- Udziały w Doraco PBG Stadion Szczecin s.c.
40
40
Aktywa dostępne do sprzedaży razem
46 382
68 495
Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży Spółka prezentuje należący bezpośrednio i pośrednio do Spółki
pakiet 26,4% akcji w jednostce stowarzyszonej RAFAKO S.A. (spadek z wcześniej wskazywanego poziomu
udziału w akcjonariacie równego 33,32% wynika wyłącznie z podwyższenia kapitału zakładowego spółki
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
40
RAFAKO S.A. związanego z emisją tak zwanych akcji układowych RAFAKO S.A. obejmowanych przez
wierzycieli zgodnie z układem jaki zawarła spółka RAFAKO S.A.) Aktywa te wycenione w niniejszym
sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej: wartość bilansowa i wartość godziwa. Zgodnie z MSSF 13 dane
z aktywnych rynków mają najwyższy priorytet, w związku z tym wartość wyceny na dzień bilansowy ustalona
jest zgodnie z polityką rachunkowości w oparciu o kurs giełdowy akcji RAFAKO z dnia bilansowego.
Giełdowa wartość kursu jednej akcji RAFAKO na dzień 29 grudnia 2023 roku wynosiła 1,088 zł.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki (patrz nota nr 5.10.4).
5.5 AKTYWA ORAZ ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
5.5.1 KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 aktywa finansowe wyceniane w wartci godziwej przez wynik finansowy,
2 aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
3 środki pienżne.
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do
następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
1 zobowzania finansowe wyceniane w wartci godziwej przez wynik finansowy,
2 zobowzania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
3 zobowzania finansowe poza zakresem MSSF 9.
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą
przedstawia się następująco (zestawienie obejmuje wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe, bez względu
na to czy w sprawozdaniu finansowym są one ujmowane w zamortyzowanym koszcie czy w wartości
godziwej):
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
41
Nota
Wartość bilansowa
Wartość godziwa
31 grudnia
2023
31 grudnia
2022
31 grudnia
2023
31 grudnia
2022
Aktywa finansowe
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
12 346
14 146
12 346
14 146
Pożyczki udzielone
5.6
12 346
14 146
12 346
14 146
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie
876
1 125
876
1 125
Należności z tytułu dostaw i usług
5.7.1
249
244
249
244
Należności z tytułu inwestycji
-
0
-
0
Pozostałe należności finansowe
5.7.1
413
413
413
413
Pożyczki udzielone
5.6
214
468
214
468
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
5.8
2 087
2 341
2 087
2 341
Aktywa finansowe razem
15 309
17 613
15 309
17 613
Zobowiązania finansowe
Zobowzania finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
5 984 618
5 630 419
5 984 618
5 630 419
Kredyty i pożyczki
5.10
52 051
49 544
52 051
49 544
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (w tym
inwestycyjne)
5.13.1
85 956
78 987
85 956
78 987
Pozostałe zobowiązania finansowe
5.13.1
12 789
12 738
12 789
12 738
Dłużne papiery wartościowe
5.10
463 804
421 993
463 804
421 993
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
5.13.2
5 370 017
5 067 158
5 370 017
5 067 158
Zobowzania z tytułu gwarancji, factoringu i
wyłączone z zakresu MSSF 9
-
-
-
-
Zobowiązania z tytułu leasingu i umów
dzierżawy z opcją zakupu
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe razem
5 984 618
5 630 419
5 984 618
5 630 419
5.5.2 AKTYWA FINANSOWE
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
W kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka
prezentuje krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu inwestycji oraz pozostałe
należności finansowe.
Ponadto do powyższej kategorii Spółka zalicza pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania
przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te wyłącznie spłatą wartości nominalnej i
odsetek. Wartość bilansowa na dzień 31 grudnia 2023 roku tych pożyczek wyniosła 214 tys. PLN (na dzień
31 grudnia 2022 roku 468 tys. PLN).
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje również
środki pieniężne, które zostały opisane w nocie nr 5.8.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
42
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do inwestycji w kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka zalicza udzielone pożyczki do spółki zależnej PBG DOM oraz certyfikaty inwestycyjne Dialog Plus. W
przypadku tych pożyczek nie jest bowiem spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na niedopasowanie
okresów i formuł naliczania odsetek. Kwota pożyczek udzielonych na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła
12.346 tys. PLN (na 31 grudnia 2022 roku wartość: 14.146 tys. PLN). Specyfikacja pozycji znajduje się w tabeli
poniżej.
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Pożyczki udzielone (PBG DOM)
12 346
14 146
Certyfikaty Dialog (Fundusz Inwestycyjny Dialog Plus)
-
-
Razem pożyczki udzielone (WwWGpWF)
12 346
14 146
- krótkoterminowe
12 346
14 146
Wartość pożyczek w kwocie netto 12.346 tys. PLN (odnosząca się do pożyczek udzielonych spółce zależnej
PBG DOM Sp. z o.o.), przedstawiona w niniejszym sprawozdaniu finansowym, jest zgodna z przyjętym przez
Likwidatora Spółki planem przepływów pieniężnych, możliwych do wygenerowania przez spółki projektowe
z Grupy Kapitałowej PBG Dom (z tytułu: (i) końcowego rozliczenia wewnątrzgrupowych pożyczek poprzez
przekazanie środków pozyskanych przez spółkę Górecka Projekt Sp. z o.o. po zrealizowanej sprzedaży
nieruchomości biurowej Skalar Office Center w Poznaniu oraz (ii) z planowanej sprzedaży Hotelu Hampton
by Hilton w Świnoujściu).
Inne aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy prezentowane w ramach
pozycji pożyczek to imienne certyfikaty inwestycyjne zamkniętego niezdywersyfikowanego udziałowego
funduszu inwestycyjnego Dialog Plus typu ventures „Fundusz inwestycji bezpośrednich Perspektywiczna
nieruchomość”. Spółka nabyła łącznie 234.103 szt. papierów wartościowych o wartości nominalnej jednego
wartościowego certyfikatu 1.000 hrywien. Wartość godziwa pożyczek udzielonych do spółki zależnej
Energopol Ukraina była dotychczas ustalona w oparciu o planowane wpływy z dezinwestycji. Na dzień
bilansowy, z uwagi na istotną niepewność co do możliwości wyjścia z projektu na Ukrainie, wartość pożyczek
została w całości objęta odpisem z tytułu utraty wartości.
Zyski oraz straty dotyczące tej kategorii aktywów finansowych ujęte zostały w pozostałej działalności
operacyjnej, a specyfikacja zmiany wartości godziwej w nocie nr 5.5.5.
5.5.3 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Spółka nie posiadała zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy
zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
43
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
W kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie według MSSF 9 Spółka
prezentuje: kredyty i pożyczki, dłużne papiery wartościowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
zobowiązań z tytułu inwestycji oraz pozostałe zobowiązania finansowe, a także zobowiązania z tytułu
uchylenia układu.
Ujawnienia odnoszące się do kredytów, pożyczek oraz dłużnych papierów wartościowych zostały
zaprezentowane w nocie nr 5.10.
Natomiast ujawnienia odnośnie pozostałych zobowiązań zamieszczone zostały w nocie nr 5.13.
5.5.4 INFORMACJA O WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych nie jest istotnie różna od ich wartości bilansowej.
Porównanie wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych do wartości bilansowej znajduje się w
nocie nr 5.5.1. powyżej.
Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów
mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi,
zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje
aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku
(ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek,
wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w
maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy
procentowe itd.).
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak
największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały
podzielone na trzy grupy w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
poziom 1 dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
poziom 2 dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne nceny notowane uwzględnione
na poziomie 1, które obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo
pośrednio, albo bezpośrednio,
poziom 3 dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego
składnika aktywów lub zobowiązania.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
44
Klasa instrumentu finansowego
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
wartość
godziwa
31 grudnia 2023 roku
Aktywa:
-
-
12 346
12 346
- pożyczki wyceniane w wartości godziwej
12 346
12 346
Zobowiązania
-
-
-
-
Wartość godziwa netto
-
-
12 346
12 346
31 grudnia 2022 roku
Aktywa:
-
-
14 146
14 146
- pożyczki wyceniane w wartości godziwej
14 146
14 146
Zobowiązania
-
-
-
-
Wartość godziwa netto
-
-
14 146
14 146
5.5.5 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W WARTOŚCI GODZIWEJ
Akcje spółek notowanych
Nie wystąpiły akcje spółek notowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa finansowe.
Udziały, akcje spółek nienotowanych
Nie wystąpiły udziały/akcje spółek nienotowanych zaklasyfikowanych zgodnie z MSSF 9 jako aktywa
finansowe.
Instrumenty pochodne
Nie wystąpiły.
Papiery dłużne wyceniane w wartości godziwej
Nie wystąpiły.
Pożyczki
Najistotniejszymi aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy pożyczki
udzielone o wartości, na dzień 31 grudnia 2023 roku 12.346 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku: 14.146 tys. PLN).
Zyski lub straty z wykazanych w tabeli pożyczek udzielonych zakwalifikowanych do poziomu 3 ujmowane są
przez Spółkę w działalności operacyjnej.
Przekwalifikowanie instrumentów finansowych
Spółka nie dokonała przekwalifikowania składników instrumentów finansowych, które spowodowałoby
zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a metodą zamortyzowanego kosztu.
Zapłata warunkowa z tytułu nabycia kontroli
Nie wystąpiła.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
45
5.5.6 DODATKOWE INFORMACJE O METODACH WYCENY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH WYCENIONYCH W
RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Papiery dłużne notowane
Nie wystąpiły.
Udzielone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
a przepływy te wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, wyceniane w skorygowanej cenie
nabycia, ich wartość na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku wyniosła: 214 tys. PLN (31 grudnia 2022 roku:
468 tys. PLN).
Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań finansowych z tytułu kredytów oraz wyemitowanych dłużnych papierów
wartościowych o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości
godziwej. Wszystkie powyższe zobowiązania prezentowane na dzień 31 grudnia 2023 roku jako
zobowiązania krótkoterminowe i nie uwzględniają efektu dyskonta.
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu
Na skutek uprawomocnienia z dniem 29 lutego 2020 roku Postanowienia Sądu Rejonowego Poznań Stare
Miasto w Poznaniu, z dnia 9 stycznia 2020 roku, w przedmiocie uchylenia układu zawartego przez Spółkę,
Spółka ujęła ponownie, wcześniej zredukowane, wierzytelności, w kwocie wymagającej zapłaty, czyli wraz
z naliczonymi odsetkami i prezentuje je w pozycji „Zobowiązania z tytułu uchylenia układu”. Wszystkie
powyższe zobowiązania prezentowane na dzień 31 grudnia 2023 roku jako zobowiązania
krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu
przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań
kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku pozycja nie wystąpiła.
Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług ich
wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
5.6 POŻYCZKI UDZIELONE
Udzielone przez Spółkę pożyczki wycenia się w zależności od przewidywanego sposobu ich odzyskania.
Pożyczki udzielone utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
a przepływy te wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek, wyceniane w skorygowanej cenie
nabycia. Natomiast pożyczki udzielone, dla których nie jest spełniony test klasyfikacyjny SPPI ze względu na
niedopasowanie okresów i formuł naliczania odsetek, są wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy. Poniżej znajduje się prezentacja wartości bilansowych udzielonych pożyczek z podziałem na
sposób wyceny.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
46
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Pożyczki udzielone wyceniane w skorygowanej cenie nabycia
214
468
Pożyczki udzielone wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy
12 346
14 146
Saldo na koniec okresu
12 560
14 615
Szczegółowe informacje na temat wartości godziwej pożyczek udzielonych wycenianych w wartości
godziwej przez wynik finansowy zostały opisane powyżej w nocie nr 5.5.2. i 5.5.5.
5.7 NALEŻNOŚCI
5.7.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy
należności przedstawiają się następująco:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
krótkoterminowe
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Należności finansowe
662
657
Należności z tytułu dostaw i usług
84 733
69 194
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)
(84 484)
(68 951)
Należności z tytułu dostaw i usług netto
249
244
Należności ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych
527
527
Należności z tytułu sprzedaży udziałów
1 557
1 557
Odpis aktualizujący pozostałe należności z tytułu inwestycji (-)
(2 084)
(2 084)
Kwoty zatrzymane (kaucje)
27 658
27 656
Inne należności finansowe
3 666
3 681
Odpis aktualizujący pozostałe należności finansowe (-)
(30 911)
(30 923)
Należności niefinansowe
128
82
Należności z tytułu przedpłat i udzielonych zaliczek
3 828
3 828
Należności budżetowe
99
53
Inne należności niefinansowe
43 733
43 319
Odpis aktualizujący należności niefinansowe (-)
(47 532)
(47 118)
Należności krótkoterminowe ogółem (netto)
790
739
5.7.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
W 2023 roku Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość należności w kwocie 15.934 tys. PLN.
Poniżej zaprezentowano zmiany odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałych należności.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
47
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Odpisy aktualizujące na początek okresu (-)
(160 715)
(163 331)
Utworzenie odpiw aktualizujących (-)
(15 935)
(2 079)
Rozwiązanie odpisów aktualizujących (+)
-
3 314
Wykorzystanie odpisów aktualizujących (+)
-
1 373
Odpisy aktualizujące na koniec okresu
(176 650)
(160 715)
Zwiększenie odpisów z tytułu utraty wartości należności w 2023 roku dotyczyło krótkoterminowych należności
finansowych.
Wartości brutto poszczególnych grup należności finansowych oraz wysokość odpisów kształtowały się na
31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku następująco:
Przeterminowane
31 grudnia 2023
Razem
Nieprzeterminowane
do 30
dni
30-90
dni
90-180
dni
180-360
dni
powyżej
roku
Należnci z tytułu dostaw i
usług
wartość brutto
84 733
-
-
15 900
-
-
68 833
odpis aktualizujący (-)
(84 484)
-
-
(15 900)
-
-
(68 584)
wartość netto
249
-
-
-
-
-
249
Pozostałe należnci
finansowe:
wartość brutto
33 408
1 414
-
-
-
-
31 994
odpis aktualizujący (-)
(32 995)
(1 001)
-
-
-
-
(31 994)
wartość netto
413
413
-
-
-
-
-
Przeterminowane
31 grudnia 2022
Razem
Nieprzeterminowane
do 30
dni
30-90
dni
90-180
dni
180-360
dni
powyżej
roku
Należnci z tytułu dostaw i
usług
wartość brutto
69 194
-
3
11
34
35
69 112
odpis aktualizujący (-)
(68 951)
-
(3)
(11)
(34)
(35)
(68 868)
wartość netto
244
-
-
-
-
-
244
Pozostałe należnci
finansowe:
wartość brutto
33 421
413
-
-
-
-
33 008
odpis aktualizujący (-)
(33 008)
-
-
-
-
-
(33 008)
wartość netto
413
413
-
-
-
-
-
5.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty to środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa
finansowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów odpowiada ich wartości
godziwej.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
48
Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z
następujących pozycji:
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Środki pieniężne w banku i w kasie
2 087
2 341
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem
2 087
2 341
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała wartości środków pieniężnych o ograniczonym
dysponowaniu.
5.9 KAPITAŁ WŁASNY
5.9.1 KAPITAŁ PODSTAWOWY
Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 16.368.406,26 PLN (2022 rok:
16.368.406,26 PLN) i dzielił się na 818.420.313 akcji na okaziciela (2022 rok: 818 420 313 akcji) o wartości
nominalnej 0,02 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone.
31 grudnia 2023
PLN
31 grudnia 2022
PLN
Liczba akcji
818 420 313,00
818 420 313,00
Wartość nominalna akcji (PLN)
0,02
0,02
Kapitał podstawowy (PLN)
16 368 406,26
16 368 406,26
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiała się następująco:
Seria /
emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
seria A
brak
brak
3 740 000
75
aport rzeczowy
seria A
brak
brak
1 960 000
39
gotówka
seria B
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria C
brak
brak
3 000 000
60
gotówka
seria D
brak
brak
330 000
7
gotówka
seria E
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria F
brak
brak
1 400 000
28
gotówka
seria G
brak
brak
865 000
17
gotówka
seria H
brak
brak
787 925 810
15 758
konwersja zobowiązań
seria I
brak
brak
16 199 503
324
konwersja zobowiązań
Struktura kapitału podstawowego na dzień 31 grudnia 2022roku przedstawiała się następująco:
Seria /
emisja
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia praw
do akcji
Liczba akcji
Wartość serii/
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
seria A
brak
brak
3 740 000
75
aport rzeczowy
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
49
seria A
brak
brak
1 960 000
39
gotówka
seria B
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria C
brak
brak
3 000 000
60
gotówka
seria D
brak
brak
330 000
7
gotówka
seria E
brak
brak
1 500 000
30
gotówka
seria F
brak
brak
1 400 000
28
gotówka
seria G
brak
brak
865 000
17
gotówka
seria H
brak
brak
787 925 810
15 758
konwersja zobowiązań
seria I
brak
brak
16 199 503
324
konwersja zobowiązań
WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Akcjonariusz
Ilość akcji
Udział w kapitale i w
głosach
Małgorzata Wiśniewska
193 231 722
23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA
57 236 556
6,99%
PKO BP S.A.
49 252 468
6,02%
Pozostali
518 699 567
63,38%
WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU AKCJONARIUSZY NA DZIEŃ ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI
Akcjonariusz
Ilość akcji
Udział w kapitale i w
głosach
Małgorzata Wiśniewska
193 231 722
23,61%
Bank Polska Kasa Opieki SA
57 236 556
6,99%
PKO BP S.A.
49 252 468
6,02%
Pozostali
518 699 567
63,38%
Zmiany w strukturze pakietów akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze pakietów akcji.
Zmiany w strukturze asności pakietów akcji po 31 grudnia 2023 roku
Po dniu bilansowym 31 grudnia 2023 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
wystąpiły zmiany w strukturze własności pakietów akcji.
5.9.2 KAPITAŁY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ ORAZ ZAPASOWY
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej wynika z nadwyżki ceny emisyjnej akcji nad ich
wartością nominalną przy emisji akcji serii B, C, D, E, F, G, H i I , która została pomniejszona o koszty emisji akcji
ujęte jako zmniejszenie kapitału i wynosi na dzień 31 grudnia 2023 roku 1.022.933 tys. PLN (2022 rok: 1.022.933
tys. PLN).
Wartość pozostałych kapitałów rezerwowych wyniosła na dzień 31 grudnia 2023 roku 513.897 tys. PLN.
5.9.3 DYWIDENDY
Spółka za rok obrotowy 2023 nie wypłaca dywidendy (podobnie jak w 2022 roku).
5.10 KREDYTY, POŻYCZKI I INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
prezentuje poniższa tabela:
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
50
Wyszczególnienie
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Pożyczki zaciągnięte
52 051
49 544
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papiew wartościowych
463 804
421 993
Razem zobowzania finansowe
515 855
471 537
-krótkoterminowe
515 855
471 537
W okresie 2023 roku nastąpiło:
zwiększenie stanu zobowiązań z tytułu dłużnych papierów wartościowych na skutek aktualizacji
kwoty odsetek na dzień bilansowy o kwotę 41.811 tys. PLN;
zwiększenie stanu zaciągniętych pożyczek w skutek naliczenia odsetek o kwotę 2.507 tys. PLN.
5.10.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZEK
Wartość zobowiązań z tytułu pożyczek wyniosła na dzień 31 grudnia 2023 roku 52.051 tys. PLN (31 grudnia
2022 roku: 49.544 tys. PLN). Pożyczki zaciągnięte wobec grupy kapitałowej RAFAKO 14.601 tys. PLN, pożyczki
od osób fizycznych 33.261 tys. PLN, a od pozostałych podmiotów 4.189 tys. PLN. Wszystkie zobowiązania z
tytułu otrzymanych pożyczek stanowiły na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązania krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek zostały w całości ujęte w spisie wierzytelności, która została
złożona przez Zarządcę Spółki w dniu 18 maja 2020 roku do akt Postępowania Sanacyjnego (patrz nota 2.4.)
5.10.2 DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE
EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
Informacja dotyczącą wyemitowanych przez Spółę w ramach trzech emisji Obligacji w seriach: (i) od serii A
do I oraz (ii) od serii B1do I1 oraz (ii) od serii F3 do I3, została przedstawiona w szczególności w Jednostkowym
Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji za rok 2019 opublikowanym w dniu 30 czerwca 2020
roku oraz Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym PBG S.A. w restrukturyzacji opublikowanym w dniu
30 kwietnia 2021 roku. W ramach tych przywołanych sprawozdań finansowych, opisane zostały wszystkie
dotychczasowe Zgromadzenia Obligatariuszy PBG S.A. w restrukturyzacji. W ramach wskazanych
sprawozdań zostały także przywołane otrzymane przez spółkę PBG S.A. w restrukturyzacji Żądania
Natychmiastowego Wykupu Obligacji oraz wskazano numery i daty raportów bieżących, w których Spółka
informowała o ich otrzymaniu.
Wobec braku zgody Obligatariuszy poszczególnych serii Obligacji, co do zmiany terminu ich wykupu, jak i
przesłania do Spółki przez część z nich Żądań Natychmiastowego Wykupu Obligacji, wierzytelności z tytułu 9
niewykupionych przez PBG serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość
to: 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych na dzień bilansowy odsetek to: 116.548 tys. PLN, jako wierzytelności
powstałe przed dniem 12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego,
zostały w całości uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego
w dniu 18 maja 2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare
Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych. Wskazany spis
wierzytelności został następnie zatwierdzony postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku wydanym przez
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
51
Sąd Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i
Restrukturyzacyjnych, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym z dnia 21 stycznia 2022 roku (RB
1/2022).
5.10.3 WYKONANIE PLANU DEZINWESTYCJI
Wykonanie Planu Dezinwestycji
Mając na uwadze postanowienia warunków wyemitowanych przez Spółkę Obligacji (art. 11.5.4 Warunków
Emisji Obligacji odpowiednio dla serii od A do I oraz dla serii od B1 od I1 oraz od serii od G3 do I3), PBG S.A.
w restrukturyzacji informuje, w okresie 2023 roku, to jest w okresie od dnia
1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 , nie miały miejsca istotne transakcje sprzedaży objęte Planem
Dezinwestycji.
Informacja o zaawansowaniu wykonania Planu Dezinwestycji w poprzednich okresach, zaprezentowana
została w publikowanych przez Spółkę Sprawozdaniach Finansowych począwszy od Sprawozdania
Finansowego Spółki za rok 2016.
5.10.4 ZABEZPIECZENIE SPŁATY ZOBOWIĄZAŃ
Następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Tytuł zobowiązania
Typ obciążenia
Przedmiot obciążenia
Wartość bilansowa
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Środki trwałe
BANK POLSKA
KASA OPIEKI S.A.
zastaw rejestrowy
ruchomości
79
91
Aktywa trwałe
przeznaczone do
sprzedaży
BANK POLSKA
KASA OPIEKI S.A.
RAZEM
zastaw rejestrowy
ruchomości
54
196
133
287
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
52
Zabezpieczenia Umowy Agencyjnej i Emisyjnej
Zgodnie z zapisami Umowy Agencyjnej i Emisyjnej, o której mowa w nocie nr 2.3., Obligacje emitowane przez
Spółkę stanowią obligacje zabezpieczone oraz nieoprocentowane. Emisja obligacji jest zabezpieczona do
maksymalnej kwoty wynoszącej 1.065.000 tys. PLN (tj. 150% maksymalnej wartości programu emisji obligacji).
Ustanowienie zabezpieczeń obejmowało majątek Spółki oraz wybranych spółek zobowiązanych, tj.:
poręczenia cywilne udzielone przez wybrane spółki zależne do kwoty 1.065.000 tys. PLN (tj. 150%
maksymalnej wartości programu emisji obligacji); na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość nominalna
zobowiązań PBG z tytułu emisji obligacji wynosiła 347.256 tys. PLN, a wartość naliczonych odsetek
116.548 tys. PLN
zastawy rejestrowe na akcjach i udziałach Spółki w wybranych spółkach zależnych;
zastawy na majątku przedsiębiorstwa Spółki i majątku przedsiębiorstw wybranych spółek zależnych;
hipoteki na większości nieruchomości należących do Spółki i do wybranych spółek zależnych;
przelewy na zabezpieczenie wierzytelności przysługujących Spółce oraz wybranym spółkom zależnym
a wynikających z: (a) umów ubezpieczenia nieruchomości obciążanych hipotekami, (b) umów
pożyczek udzielonych przez Spółkę lub spółki zobowiązane spółkom zależnym
zastawy rejestrowe na wierzytelnościach z umowy o prowadzenie Rachunku Dezinwestycji Spółki oraz z
rachunków bankowych wybranych spółek zależnych Spółki;
oświadczenia o poddaniu się egzekucji wystawione przez Spółkę oraz wybrane spółki zależne.
5.10.5 NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok 2023 Spółka nie jest stroną żadnej
aktywnej umowy kredytowej. Umowy kredytowe wiążące Spółkę przed datą publikacji niniejszego
sprawozdania finansowego, to jest jeszcze przed dniem wszczęcia wobec Spółki w dniu13 czerwca 2012 roku
postępowania upadłości układowej, zostały wobec Spółki wypowiedziane lub postawione w stan
wymagalności, a wszelkie zobowiązania z nich wynikające objęte zostały postawieniami układu, jaki Spółka
zawarła w ramach wskazanego postępowania upadłości układowej, a następnie układem jaki zamierza
zawrzeć Spółka w ramach wszczętego w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego.
Jednocześnie na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Spółka pozostaje zobowiązana do
wykupu łącznie 9 serii Obligacji (G, H, I, G1, H1, I1, G3, H3 oraz I3), których łączna nominalna wartość to:
347.256 tys. PLN. W zakresie tych Obligacji, co do których Obligatariusze nie wyrazili zgody na zmianę terminu
ich wykupu, Spółka otrzymała także od części Obligatariuszy Żądania Natychmiastowego Wykupu Obligacji,
o których informowała kolejno w raportach bieżących z dnia: (i) 1 kwietnia 2020 roku (RB PBG 21/2020);
(ii) 3 kwietnia 2020 roku (RB PBG 22/2020; (iii) 6 kwietnia 2020 rok (RB PBG 23/2020); (iv) 9 kwietnia 2020 roku
(RB PBG 24/2020); (v) 15 kwietnia 2020 roku (RB PBG 25/2020); (vi) 20 kwietnia 2020 roku (RB PBG 26/2020); (vii)
23 kwietnia 2020 roku (RB PBG 27/2020); (viii) 5 maja 2020 roku (RB PBG 30/2020); (ix) 12 maja 2020 roku (RB
PBG 33/2020), (x) 21 maja 2020 roku (RB PBG 36/2020), (xi) 4 września 2020 roku (RB PBG 55/2020) oraz (xii)
14 września 2020 roku (RB PBG 62/2020).
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
53
Wierzytelności z tytułu wskazanych serii wyemitowanych przez Spółkę Obligacji, jako powstałe przed dniem
12 lutego 2020 roku, to jest dniem wszczęcia wobec PBG Postępowania Sanacyjnego, zostały w całości
uznane w ramach sporządzanego przez Zarządcę PBG spisu wierzytelności, przekazanego w dniu 18 maja
2020 roku do akt postępowania sanacyjnego w ramach Sądu Rejonowego Poznań-Stare Miasto w Poznaniu,
Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, następnie zatwierdzonego
zgodnie z postanowieniem z dnia 14 stycznia 2022 roku (RB PBG 1/2022).
5.11 ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
W tabeli poniżej zaprezentowane zostały zmiany w zakresie rezerw pracowniczych.
rezerwa na odprawy
emerytalne
rezerwa na urlopy
Razem
1 stycznia 2023
-
21
21
Utworzenie
-
-
-
Wykorzystanie
-
-
-
31 grudnia 2023
-
21
21
krótkoterminowe
-
21
21
1 stycznia 2022
-
23
23
Utworzenie
-
7
7
Rozwiązanie
(9)
(9)
31 grudnia 2022
-
21
21
krótkoterminowe
-
21
21
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE KRÓTKOTERMINOWE
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
krótkoterminowe
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
2 065*
2 065*
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
13
270
Pozostałe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
17
16
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów
21
21
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
krótkoterminowe ogółem
2 116
2 371
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
54
5.12 POZOSTAŁE REZERWY
Wartość pozostałych rezerw ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w
poszczególnych okresach sprawozdawczych przedstawiały się następująco:
rezerwa na
przewidywane straty
na kontraktach
rezerwa na
naprawy
gwarancyjne
rezerwa na
spory
rezerwa na
likwidację
Razem
1 stycznia 2023
-
296
6 494*
2 725
9 516
Rozwiązanie
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
(59)
-
(195)
(254)
31 grudnia 2023
-
237
6 494
2 530
9 262
krótkoterminowe
-
237
6 494*
2 530
9 262
1 stycznia 2022
-
366
6 494*
3 160
10 021
Rozwiązanie
-
-
-
-
Wykorzystanie
-
(70)
-
(435)
(405)
31 grudnia 2022
-
296
6 494
2 725
9 516
krótkoterminowe
-
296
6 494*
2 725
9 516
* W kwocie 6.494 tys. PLN rezerw na spory ujęte są: (i) rezerwa na koszty dotyczące sporu związanego z kontraktem PMG
Wierzchowice w wysokości 3.313 tys. PLN oraz (ii) rezerwa na koszty dotyczące pozostałych sporów - kwota 3.181 tys. PLN.
Spółka tworzy rezerwy według zasad opisanych w nocie 2.6. Więcej informacji odnośnie roszczenia PGNiG
w ramach kontraktu PMG Wierzchowice znajduje się w nocie 5.15.2 niniejszego sprawozdania finansowego.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
55
5.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
5.13.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:
Zobowzania
wpisane na listę
wierzytelności
Pozostałe
zobowiązania
Razem
Zobowzania
wpisane na listę
wierzytelności
Pozostałe
zobowiązania
Razem
Zobowzania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Zobowiązania finansowe
98 095
650
98 745
91 210
515
91 725
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
85 306
650
85 956
78 473
515
78 987
Kwoty zatrzymane (kaucje)
2 388
-
2 388
2 388
-
2 388
Inne zobowiązania finansowe
10 401
-
10 401
10 349
-
10 349
Zobowiązania niefinansowe
34 701
40
34 741
35 620
18
35 638
Zobowiązania z tytułu podatków i innych
świadczeń
1 885
40
1 925
1 885
18
1 903
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
3 376
-
3 376
3 376
-
3 376
Zaliczki otrzymane na usługi budowlane
28 759
-
28 759
28 758
-
28 758
Inne zobowiązania niefinansowe
681
-
681
1 601
-
1 1601
Zobowzania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania krótkoterminowe ogółem
132 796
690
133 486
126 830
533
127 363
W związku z otwarciem w dniu 12 lutego 2020 roku Postępowania Sanacyjnego wszystkie wierzytelności, które powstały przed tym dniem zostały ujęte na spisie
wierzytelności, która w dniu 18 maja 2020 roku została złożona przez Zarządcę do akt Postępowania Sanacyjnego, w zakresie której w dniu 4 czerwca 2020 roku wydane
zostało obwieszczenie w Monitorze Sądowym i Gospodarczym o możliwości jej przeglądu. W dniu 14 stycznia 2022 roku spis wierzytelności został zatwierdzony przez Sąd
Rejonowy Poznań-Stare Miasto w Poznaniu, Wydział XI Gospodarczy do Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych.
Zobowiązania te prezentowane są w ramach poszczególnych pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe”, tj. zgodnie
z ich pierwotnym przeznaczeniem.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
56
ANANLIZA WIEKOWA KRÓTKOTERMINOWYCH ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH
31 grudnia 2023
Razem
Nieprzeterminowane
do 30 dni
30-90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
650
83
2
19
1
123
422
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
-
Razem
650
83
2
19
1
123
422
31 grudnia 2022
Razem
Nieprzeterminowane
do 30 dni
30-90 dni
90-180 dni
180-360 dni
powyżej roku
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
515
43
61
69
102
240
-
Pozostałe zobowiązania finansowe
-
-
-
-
-
-
-
Razem
515
43
61
69
102
240
-
Powyższa analiza wiekowa krótkoterminowych zobowiązań finansowych według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2022 roku odnosi się jedynie do
zobowiązań finansowych, które powstały po dniu otwarcia Postępowania Sanacyjnego i które nie zostały wpisane na listę wierzytelności w ramach Postępowania
Sanacyjnego.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
57
5.13.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UCHYLENIA UKŁADU
Zobowiązania z tytułu uchylenia układu z wierzycielami, to zobowiązania, które zostały uznane przez Spółkę w toku postępowania układowego i które Spółka po
otrzymaniu postanowienia Sądu z dnia 9 stycznia 2020 roku w sprawie uchylenia Układu zawartego w 2015 roku, przywróciła do ksiąg po pomniejszeniu o dokonane w
toku wykonywania Układu zaspokojenie w latach 2016 – 2019. Wartość powyższych zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniosła 5.370.017 tys. PLN (na 31 grudnia
2022 roku wyniosła 5.067.158 tys. PLN), z czego odsetki stanowiły kwotę 2.836.061 tys. PLN. Zmiana wartości pozycji w okresie sprawozdawczym o kwotę 302.859 tys. PLN
była skutkiem aktualizacji wyceny powyższych zobowiązań, tj. naliczenia odsetek według stanu na dzień bilansowy.
Zyski i straty z tytułu ponownej wyceny zobowiązań z tytułu uchylenia układu, zostały ujęte w jednostkowym rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej, tj. w
pozycji „Zysk/strata związane z układem z wierzycielami”.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
58
5.14 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA
Krótkoterminowe
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Polisy ubezpieczeniowe
63
95
Gwarancje
5
17
Inne
13
13
Rozliczenia międzyokresowe ogółem
81
125
5.15 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
5.15.1 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ OGÓŁEM
W związku z otwarciem Postępowania Sanacyjnego, którego głównym celem jest zawarcie z wierzycielami
układu o charakterze likwidacyjnym, na podstawie którego cały majątek Spółki zostanie sprzedany a
wierzyciele zostaną zaspokojeni ze sprzedaży tego majątku, Spółka nie pozyskuje i nie realizuje nowych
kontraktów. Natomiast kontrakty, które Spółka na dzień otwarcia Postępowania Sanacyjnego realizowała
zostały zakończone: (i) poprzez faktyczne zrealizowanie/zakończenie prac wynikających z podpisanych
Umów, (ii) poprzez odstąpienie przez Zarządcę Spółki, w całości od realizacji kontraktu (zgodnie z
postanowieniami Sędziego Komisarza wydanymi w dniu 26 czerwca 2020 roku), zgodnie z art. 298 Prawa
Restrukturyzacyjnego, Zarządca ma prawo do odstąpienia od wybranych umów wzajemnych, których
dalsza realizacja mogłaby być sprzeczna z naczelnymi celami Postępowania Sanacyjnego, (iii) w wyniku
podpisania pomiędzy stronami Umowy porozumienia, czego efektem było zakończenie realizacji danej
umowy poprzez umniejszenie jej zakres do tego faktycznie zrealizowanego przez Spółkę lub przeniesienie
wynikających z niej praw i obowiązków na podmiot trzeci.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku, Spółka nie posiada w swoim portfelu żadnych kontraktów oraz nie
będzie pozyskiwała nowych kontraktów do realizacji.
5.15.2 KONTRAKT WIERZCHOWICE
Roszczenia PGNiG
Spółka uważa za bezzasadne roszczenia PGNiG zgłaszane w ramach kontraktu na budowę Podziemnego
Magazynu Gazu Wierzchowice (dalej PMGW), a tym samym uznaje za bezskuteczne rozliczenie dotyczące
braku zwrotu przez PGNiG wymagalnej kwoty kaucji w kwocie 20.051 tys. PLN stanowiącej zabezpieczenie
roszczeń gwarancyjnych w ramach kontraktu LMG ośrodek centralny, strefy przyodwiertowe, rurociągi i
inne (dalej LMG) oraz działania PGNiG prowadzące do rozliczenia kwoty należnej Spółce ze spornymi
wierzytelnościami PGNiG dotyczącymi kontraktu PMGW.
W dniu 2 kwietnia 2014 roku wpłynęło do Spółki oświadczenie spółki PGNiG o odstąpieniu od Kontraktu
PMGW oraz naliczeniu wobec Konsorcjum związanej z tym kary umownej w wysokości 133,4 mln PLN, tj. 10%
wynagrodzenia brutto należnego Wykonawcy, wobec przyjęcia przez Zamawiającego, że odstąpienie od
Umowy nastąpiło z przyczyn, za jakie odpowiedzialność ponosi Wykonawca.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
59
Konsorcjum, w tym Spółka jako jego lider, uznaje za bezskuteczne oświadczenie Inwestora o odstąpieniu od
Kontraktu, a tym samym za bezskuteczne uważa naliczoną przez Zamawiającego karę umowną. Stanowisko
Konsorcjum zostało przedstawione Zamawiającemu w piśmie z dnia 7 kwietnia 2014 roku oraz w dniu 18
kwietnia 2014 roku. Zdaniem Konsorcjum, w tym Spółki do dnia 2 kwietnia 2014 roku Inwestycja została
wykonana niemal w 100%, co przyznał sam Inwestor w raporcie bieżącym oraz co wykazuje również raport
ze stanu zaawansowania prac objętych Kontraktem na koniec marca 2014. Poza tym do dnia 2 kwietnia
2014 roku Inwestor potwierdził w toku przeprowadzonych czynności pełną sprawność instalacji magazynu
PMG Wierzchowice, jak również jego zakładaną funkcjonalność. Z kolei wymagane pozwolenia na
użytkowanie obiektu PMG Wierzchowice zostały uzyskane do grudnia 2013 roku, natomiast stosowne
dopuszczenia poszczególnych urządzeń do eksploatacji do marca 2014 roku.
Wobec powyższego stanowiska, kwestionując zasadność naliczenia kary umownej, Spółka nie uznaje
również żadnych odsetek naliczanych przez Zamawiającego, a noty je obejmujące nie są ujmowane
w księgach spółki i odsyłane Zamawiającemu jako bezzasadne.
Od daty otrzymania oświadczenia, Konsorcjum podejmowało szereg prób związanych z uzgodnieniem
wspólnego stanowiska z Zamawiającym w sprawie uzgodnień dotyczących rozliczenia kontraktu, przy czym
do dnia sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, żadne uzgodnienia nie zakończyły się
rozstrzygnięciem sporu (w tym m.in. postępowanie dowe o zawezwanie do próby ugodowej z wniosku
Zamawiającego, zostało zakończone bez rozstrzygnięcia w postaci zawarcia ugody). Nadto, w dniu 9 maja
2016 roku Spółka złożyła również wniosek o zawezwanie do próby ugodowej wobec PGNiG, w sprawie
rozstrzygnięcia sporu dotyczącego zakończenia i rozliczenia Kontraktu LMG oraz Kontraktu PMGW, w którym
to wniosku wartość przedmiotu sporu określono na kwotę 288.235 tys. PLN składającą się z sumy roszczenia
Spółki z tytułu Zabezpieczenia LMG (20.051 tys. PLN, powiększonej o oprocentowanie) oraz z wynagrodzenia
Konsorcjum realizującego Kontrakt PMGW, jak również z wartości kar naliczanych przez PGNiG (nie doszło
do zawarcia ugody).
Tym samym Spółka podtrzymując swoje stanowisko w sprawie naliczenia kary umownej oraz rozliczenia
Kontraktu PMGW, wyrażone w raportach bieżących numer 7/2014 z dnia 2 kwietnia 2014 roku oraz 8/2014 z
dnia 8 kwietnia 2014 roku oraz 6/2016 z 10 maja 2016 roku, w dniu 1 kwietnia 2019 roku złożyła Pozew
wzajemny przeciwko spółce Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo S.A., w którym łączna kwota
dochodzonych roszczeń to 118.081 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami od dnia wniesienia pozwu do dnia
zapłaty (Raport bieżący numer 10/2019 z dnia 01 kwietnia 2019 roku).
Poniżej zaprezentowano wszystkie pozycje aktywów i pasywów związane z powyższym kontraktem i ich
zmiany w okresie sprawozdawczym są zaprezentowane poniżej:
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Aktywa z tytułu uw krótkoterminowe
-
-
Aktywa z tytułu umów brutto
11 637
11 637
Odpisy aktualizujące wartość aktywów z tytułu uw (-)
(11 637)
(11 637)
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
60
Należnci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe
-
-
Finansowe należności brutto (kaucje)
20 051
20 051
Niefinansowe należności brutto
14 882
14 882
Odpisy aktualizujące (-)
(34 933)
(34 933)
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Zobowzania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowzania
krótkoterminowe
20 837
20 837
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
20 837
20 837
Rezerwy
3 313
3 313
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
61
6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
6.1. SEGMENTY OPERACYJNE
W związku z bieżącą sytuacją Spółki, opisaną w nocie 2.3., odstąpiono od prezentacji przychodów w
podziale na segmenty operacyjne
6.2. KOSZTY W UKŁADZIE RODZAJOWYM
Koszty według rodzaju
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
a) amortyzacja
6
6
b) zużycie materiałów i energii
2
2
c) usługi obce
1 590
1 877
d) podatki i opłaty
49
26
e) wynagrodzenia
297
568
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
61
73
j) pozostałe koszty rodzajowe
65
151
Koszty według rodzaju, ogółem
2 070
2 703
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (-)
(5 22)
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu
2 070
2 180
6.3. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
424
354
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
-
-
Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
dotyczące działalności operacyjnej
15
-
Pozostałe inne przychody operacyjne:
505
1 584
Najem, dzierżawa
5
5
Otrzymane odszkodowania
-
117
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej
-
5
Rozwiązanie zobowiązanie w toku postepowania restrukturyzacyjno-
likwidacyjnego
491
1 441
Pozostałe
-
7
Zwrot kosztów sądowych
9
9
Pozostałe przychody operacyjne ogółem
943
1 938
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
62
6.4. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe koszty operacyjne
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości niefinansowych składników
aktywów, w tym:
14
131
- rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
-
-
- należności niefinansowych
14
-
- zapasów
-
-
- pozostałych aktywów niefinansowych
-
131
Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej
dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
7 593
6 806
- zobowiązań z tytułu dostaw i usług
-
-
- pozostałych zobowiązań
7 593
6 806
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
WGpWF dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
-
-
- certyfikaty
-
-
Pozostałe inne koszty operacyjne:
37
253
Odszkodowania
-
1
Koszty sądowe
-
30
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej
-
122
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
1
50
Pozostałe
36
50
Pozostałe koszty operacyjne ogółem
7 644
7 190
Najistotniejsze pozycje w pozostałych kosztach operacyjnych stanowiły naliczone odsetki od zobowiązań w
kwocie 7.593 tys. PLN.
6.5. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH
Utrata wartości aktywów finansowych
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
15
3 323
- należności z tytułu dostaw i usług
-
3 259
- pozostałych należności finansowych
-
54
- pożyczki
15
10
- aktywa z tytułu umowy
-
-
Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,
dotyczące działalności operacyjnej, w tym:
(14)
(3 070)
- należności z tytułu dostaw i usług
(14)
(1 961)
- pozostałych należności finansowych
-
(1 109)
- pożyczki
-
-
- pozostałe aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
-
-
- aktywa z tytułu umowy
-
-
Utrata wartości aktywów finansowych ogółem
1
253
W 2023 roku nadwyżka rozwiązanych odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych nad odpisami
utworzonymi wyniosła 1 tys. PLN.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
63
6.6. PRZYCHODY FINANSOWE
Przychody finansowe netto
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej, w tym:
99
93
- od lokat
99
26
- od udzielonych pożyczek
-
67
Przychody finansowe związane z inwestycjami w jednostki zależne,
stowarzyszone i współzależne
18
7 561
- otrzymane dywidendy
18
2
- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów
przeznaczanych do sprzedaży
-
7 559
Inne przychody finansowe:
372
115
Dodatnie różnice kursowe
372
115
Inne przychody finansowe:
-
-
Nettowanie
(489)
(7 769)
Przychody finansowe ogółem
-
-
6.7. KOSZTY FINANSOWE
Koszty finansowe netto
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2023
Okres 12 miesięcy
zakończony
31 grudnia 2022
Koszty z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej,
w tym:
44 816
39 679
- od pożyczek
2 999
2 955
- od użnych papiew wartościowych
41 811
36 724
- od zobowiązania z tytułu leasingu
-
-
- inne
6
-
Koszty finansowe zwzane z inwestycjami w jednostki zależne,
stowarzyszone i współzależne
21 573
-
- utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości
21 573
-
Inne koszty finansowe:
250
-
Inne koszty finansowe:
250
-
Nettowanie
(489)
(7 769)
Koszty finansowe ogółem
66 150
31 910
Najistotniejszą pozycję kosztów finansowych stanowiły:
- koszty związane z naliczeniem odsetek na dzień 31 grudnia 2023 roku od zobowiązz tytułu pożyczek oraz
wyemitowanych obligacji w kwocie łącznej 44.816 tys. PLN
- wycena akcji spółki zależnej zaklasyfikowanych do aktywów przeznaczanych do sprzedaży w kwocie 21.573
tys. PLN
6.8. ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ
Podstawowy zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk netto (strata) netto przypadający
akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji występujących w danym okresie.
7. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
W 2023 roku Spółka wykazała zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę 254 tys. PLN.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
64
8. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Należnci
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Należności z tytułu gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych
otrzymanych udzielonych w głównej mierze jako
zabezpieczenie wykonania umów handlowych
59
379
Weksle otrzymane jako zabezpieczenie
977
977
Należnci pozabilansowe ogółem
1 036
1 356
Zobowzania
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych i
ubezpieczeniowych udzielonych w głównej mierze jako
zabezpieczenie wykonania umów handlowych
666
666
Zobowiązania z tytułu udzielonych poręczeń, w tym:
Weksle wydane pod zabezpieczenie, w tym:
52
67
Zobowiązania warunkowe z tytułu zoszonych roszczeń
1 020 697
1 020 697
Zobowzania pozabilansowe ogółem
1 021 415
1 021 430
W niniejszym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje pozabilansowo
należności warunkowe na poziomie 1.036 tys. PLN. Należności warunkowe dotycgwarancji należytego
wykonania umów w kwocie 59 tys. PLN. oraz otrzymanych weksli pod zabezpieczenie należytego wykonania
umów w kwocie 977 tys. PLN.
W związku z zaistnieniem zdarzeń opisanych szczegółowo w nocie 2.3. do niniejszego sprawozdania
finansowego Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku (podobnie jak w okresie porównywalnym) prezentuje
zobowiązania warunkowe z uwzględnieniem uchylenia Układu.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka wykazuje pozabilansowo zobowiązania warunkowe na poziomie
1.021.415 tys. PLN. Zobowiązania warunkowe dotyczą zobowiązań z tytułu wydanych weksli pod
zabezpieczenie wykonania umów handlowych (52 tys. PLN), , zobowiązań z tytułu udzielonych gwarancji
bankowych i ubezpieczeniowych(666 tys. PLN) oraz zobowiązań z tytułu zgłoszonych roszczeń (1.020.697 tys.
PLN).
9. POSTĘPOWANIA SĄDOWE ORAZ SPRAWY SPORNE
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego PBG jest w trakcie prowadzenia spraw
sądowych, w których jest zarówno pozwanym jak i powodem.
Poza sprawami wspomnianymi poniżej, nie miały miejsca inne istotne zmiany, które miałyby wpływ na
sytuację finansową PBG.
Sprawy sądowe z powództwa PBG
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
65
LP
Powód
Pozwany
Wartość
przedmiotu
sporu (tys.
PLN)
Przedmiot sporu
1
Zarządca masy
sanacyjnej PBG S.A. w
restrukturyzacji w
likwidacji w
Wysogotowie, ul.
Wspólna 70 p. IX, 00-087,
Warszawa
Marian Siska
1 200
Pozew o zapłatę za nabyte
udziały w słowackiej spółce
2
Zarządca masy
sanacyjnej PBG S.A. w
restrukturyzacji w
likwidacji w
Wysogotowie, ul.
Wspólna 70 p. IX, 00-087,
Warszawa
Polski Koncern Naftowy
Orlen S.A. w Płocku
(poprzedni: Polskie
Górnictwo Naftowe i
Gazownictwo S.A w
Warszawie), Chemików
7, 09-411, Płock
118 081
Powództwo wzajemne o
zapłatę Sąd Okręgowy w
Warszawie
XX GC 529/23
3
Zarządca masy
sanacyjnej PBG S.A. w
restrukturyzacji w
likwidacji w
Wysogotowie, ul.
Wspólna 70 p. IX, 00-087,
Warszawa
ZRW S.A. w Szpetalu
Górnym, ul. Wiślana 102,
87-811, Szpetal Górny
8 134
Pozew o zapłatę
Sąd Okręgowy w Toruniu
Data wpływu:
29 lutego 2024
VI GC 44/24
4
Zarządca masy
sanacyjnej PBG S.A w
restrukturyzacji w
Wysogotowie, ul.
Wspólna 70/piętro IX, 00-
687, Warszawa
Powszechny Zakład
Ubezpieczeń S.A. w
Warszawie
191
Apelacja od wyroku
oddalającego pozew o zapłatę
Sąd Apelacyjny w Poznaniu
Data wpływu:
24 lipca 2023
AGa 225/23
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
66
LP
Powód
Pozwany
Wartość
przedmiotu
sporu (tys.
PLN)
Przedmiot sporu
5
Zarządca masy
sanacyjnej PBG S.A. w
restrukturyzacji w
Wysogotowie, ul.
Skórzewska 35, 62-081,
Wysogotowo
Alsi sp. z o.o. sp.k. w
Zakrzewie, ul. Olszynowa
1, 62-070, Zakrze
290
I instancja - O nadanie klauzuli
wykonalności - wniosek na
podstawie art. 781 § 1 kpc -
orzeczenie sądu
Sąd Okręgowy w Poznaniu
Data wpływu: 11.04.2024
IX GCo 498/24
6
Zarządca masy
sanacyjnej PBG S.A. w
restrukturyzacji w
Wysogotowie, ul.
Skórzewska 35, 62-081,
Wysogotowo
Atma s. z o.o., ul.
Grzebłowiec 29, 43-200
Pszczyna
779
Wniosek o zawezwanie do
próby ugodowej
Sąd Rejonowy w Pszczynie
I Co 113/24
1. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę kwoty 1.200 tys. PLN z tytułu sprzedaży akcji w Gas Oil
Engineering AS.
Powód: PBG S.A
Pozwany: Marian Siska
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
18 października 2013 r. – złożenie pozwu
28 stycznia 2014 r. wydanie nakazu zapłaty
18 lutego 2014 r. złożenie przez pozwanego sprzeciwu do nakazu zapłaty
7 marca 2014 r. - złożono odpowiedź na sprzeciw
20 września 2018 r. - Sąd zobowiązał strony do przesłania ostatecznych stanowisk
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
67
Sprawa w toku.
2. Przedmiot pozwu: powództwo wzajemne o zapłatę kwoty 118.081tys. PLN tytułem roszczeń
powstałych w związku z realizacją inwestycji pn. „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3
podetap 1,2 mld m3”, tj. zapłaty konsorcjum pozostałego wynagrodzenia należnego konsorcjum
zgodnie z Umową GRI oraz z realizacją inwestycji pn. „Projekt LMG – Ośrodek Centralny, Strefy
Przyodwiertowe, Rurociągi i inne” tj. zwrotu PBG przez Zamawiającego kwoty kaucji stanowiącej
zabezpieczenie roszczeń gwarancyjnych, bezpodstawnie rozliczonej ze spornymi wierzytelnościami
Zamawiającego wobec konsorcjum.
Powód: PBG S.A.
Pozwany: Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. w Płocku (poprzedni: Polskie Górnictwo Naftowe i
Gazownictwo S.A w Warszawie), Chemików 7, 09-411, Płock
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
1 kwietnia 2019 r. złożenie pozwu
27 czerwca 2019 r. PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny
Do dnia 24 kwietnia 2024 r. - Sąd nie wybrał biegłego
19 kwietnia 2024 r. - Sąd Okręgowy w Warszawie wobec kosztów opinii biegłego szacowanych na ponad
900.000 zł brutto wezwał do uiszczenia dodatkowej zaliczki w kwocie 200.000 zł
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji
3. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kary umownej.
Powód: PBG S.A.
Pozwany: ZRW S.A. w Szpetalu Górnym, ul. Wiślana 102, 87-811, Szpetal Górny
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
29 lutego 2024 złożenie pozwu
26 marca 2024 - Powód złożył wniosek o zwolnienie od kosztów procesowych.
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji
4. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę kary umownej.
Powód: PBG S.A.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
68
Pozwany: Powszechny Zakład Ubezpieczeń S.A. w Warszawie
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
24 lipca 2023 Powód wniósł apelację od wyroku sądu I instancji oddalającego pozew o zapłatę
Sprawa w toku przed sądem drugiej instancji
5. Przedmiot pozwu: wniosek o zawezwanie do próby ugodowej
Powód: PBG S.A.
Pozwany: Atma spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Przyczynie
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
20 kwietnia 2024 Sąd wydał postanowienie o przekazaniu sprawy do Sądu Rejonowego w Tychach
Sprawy sądowe wniesione przeciwko PBG
LP
Powód
Pozwany
Wartość
przedmiotu
sporu (tys.
PLN)
Przedmiot sporu
Uwagi
1
Polski Koncern
Naftowy Orlen S.A.
w Płocku
(poprzedni: Polskie
Górnictwo
Naftowe i
Gazownictwo S.A
w Warszawie),
Chemików 7, 09-
411, Płock
PBG SA, Tecnimont
SPA i TCM FR SA
158 610
Pozew o zapłatę kar
umownych z tyt.
odstąpienia od
kontraktu
Sąd Okręgowy w
Warszawie
XX GC 529/23
Spółka prezentuje
wierzytelność w
zobowiązaniach
warunkowych
2
Obrascón Huarte
Lain S.A.
PBG SA
191 518
udział w stracie OHL
na kontrakcie
Spółka prezentuje
wierzytelność w
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
69
LP
Powód
Pozwany
Wartość
przedmiotu
sporu (tys.
PLN)
Przedmiot sporu
Uwagi
Sąd Okręgowy w
Poznaniu
IX GC 896/16
zobowzaniach
warunkowych
3
PGE GIEK Energia
Ciepła S.A.
PBG SA S.A, SMU
Gaz & Oil Project
Management sp. z
o.o.
8 526
Pozew o zapłatę
Sąd Okręgowy w
Warszawie
XXVI GC 453/21
Spółka prezentuje
wierzytelność w
zobowiązaniach
warunkowych
4
Gaz-System
PBG SA, Ćwiertnia,
Eltel Sp. z o.o.
20 890
Pozew o zapłatę
kwoty 20.890.276,95
wraz odsetkami
ustawowymi za
opóźnienie liczonymi
od dnia 26 listopada
2016 r. do dnia
zapłaty
Sąd Okręgowy w
Warszawie
XVI GC 537/17
Spółka prezentuje
wierzytelność w
zobowiązaniach
warunkowych
1. Przedmiot pozwu: o zapłatę kwoty 158.610 tys. PLN tytułem kary umownej oraz naliczonych od niej
odsetek w związku z realizacją zadania „Budowa PMG Wierzchowice etap 3,5 mld m3, podetap 1,2
mld mn3”.
Powód: Polski Koncern Naftowy Orlen S.A. w Płocku (poprzedni: Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo
S.A w Warszawie), Chemików 7, 09-411, Płock
Pozwany: PBG S.A. Tecnimont S.p.A., TCM FR S.A.(dawne Société Française d’Etudes et de Réalisations
d’Equipements Gaziers SOFREGAZ).
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
1 kwietnia 2019 r. złożenie pozwu
27 czerwca 2019 r. PGNiG złożył odpowiedź na pozew wzajemny
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
70
Do dnia 24 kwietnia 2024 r. - Sąd nie wybrał biegłego, dotychczasowe propozycje wyboru biegłego
zostały oprotestowane przez strony
19 kwietnia 2024 r. - Sąd Okręgowy w Warszawie wobec kosztów opinii biegłego szacowanych na ponad
900.000 zł brutto wezwał Pozwanego do uiszczenia dodatkowej zaliczki w kwocie 200.000 zł
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji
Informacja dodatkowa:
W ocenie Spółki roszczenie PGNiG i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje roszczenia w związku
z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.
2. Przedmiot pozwu: pozew o zapłatę 191.518 tys. PLN. Roszczenie związane jest z realizacją umowy na
wykonanie zadania inwestycyjnego pn.: „Połączenie Portu Lotniczego z Portem Morskim Gdańsk Trasa
Słowackiego –Zadanie IV. Odcinek Węzeł Marynarki Polskiej –Węzeł Ku Ujściu”.
Powód: Obrascon Huarte Lain S.A.
Pozwany: PBG S.A.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
30 sierpnia 2016 r. złożenie pozwu przez powoda
21 grudnia 2016 r. złożenie odpowiedzi na pozew
18 grudnia 2023 - Sąd zlecił biegłemu sporządzenie opinii (251 tomów akt - Proczko Robert)
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji
Informacja dodatkowa:
W ocenie Spółki roszczenie spółki Obrascon Huarte Lain S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie
uznaje roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.
3. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę 8.526 tys. PLN; roszczenie powoda dotyczy części kary
umownej naliczonej w związku z odstąpieniem przez Inwestora od umowy nr ECZ/PBG/DI/05/2012 o
"Zabudowę turbozespołu upustowo-kondensacyjnego w PGE GIEK S.A. - Oddział Elektrociepłownia
Zgierz”.
Powód: PGE Energia Ciepła S.A.
Pozwany: Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w
Elblągu; PBG S.A.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
71
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
29 marca 2019 r. Sąd Okręgowy wydal nakaz zapłaty w postepowaniu upominawczym
23 kwietnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez PBG S.A.
9 grudnia 2019 r. złożenie sprzeciwu do nakazu zapłaty przez Syndyk masy upadłości Gaz & Oil Project
Management sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej
28 października 2022 r. – odbyła się ostatnia rozprawa w sprawie
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji
Informacja dodatkowa:
W ocenie Spółki roszczenie PGE Energia Ciepła S.A. i jego kwota są nieuzasadnione. Spółka nie uznaje
roszczenia w związku z czym Spółka nie utworzyła rezerwy na wyżej opisaną wierzytelność.
4. Przedmiot pozwu: powództwo o zapłatę Gaz- System z siedzibą w Warszawie kwoty 20.890 tys. PLN; dot.
zadania : „Rozbudowa Tłoczni Rembelszczyzna w ramach budowy gazociągu wysokiego ciśnienia
DN700 MOP 8,4 MPa relacji Rembelszczyzna Gustorzyn wraz z infrastrukturą towarzyszącą”.
Powód: Operator Gazociągów Przesyłowych GAZ-SYSTEM S.A.
Pozwany: PBG S.A. (PBG oil and gas Sp. z o.o.), Przedsiębiorstwo Inżynierskie Ćwiertnia Sp. z o.o., ELTEL S z p.
z o.o.
Informacje szczegółowe dotyczące postępowania:
23 czerwca 2017 r. złożenie pozwu przez powoda
30 listopada 2017 r. - złożenie odpowiedzi pozwanych na pozew
27 listopada 2019 r. - odbyła się ostatnia rozprawa w sprawie
5 lipca 2022 r. Sąd postanowił dopuścić dowód z opinii instytutu naukowego
6 lutego 2024 r. Sąd zwrócił się do Politechniki Poznańskiej czy podejmie się wydania opinii
Sprawa w toku przed sądem pierwszej instancji
Informacja dodatkowa:
Brak rezerwy, Strony wiąże Porozumienie z dnia 25 listopada 2016 roku w temacie rozwiązania i rozliczenia
Umowy, w wyniku prawomocnego rozstrzygnięcia sądu powszechnego. Gaz -System na poczet
potencjalnego roszczenia zatrzymał wpłaconą przez Spółkę kaucję na poczet należytego wykonania
Umowy w kwocie 14 mln PLN.
.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
72
10. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
W związku z aktualną sytuacją Spółki, jest ona narażona przede wszystkim na ryzyko związane z
finansowaniem oraz utratą płynności finansowej oraz ryzyko kredytowe rozumiane jest jako brak możliwości
wywiązania się z zobowiązań przez dłużników Spółki.
Ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych Spółka
monitoruje przy pomocy narzędzia okresowego planowania ynności. Narzędzie to uwzględnia terminy
wymagalności aktywów finansowych (głównie należności) oraz prognozowane przepływy pieniężne z
działalności operacyjnej i dezinwestycyjnej.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku nie korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania działalności w
postaci linii kredytowych.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka skupiała się na
utrzymaniu płynności finansowej niezbędnej do regulowania zobowiązań bieżących, to jest nie objętych
układem, jaki ma zostać zawarty w dalszym biegu Postępowania Sanacyjnego.
Ponadto Spółka narażona jest szczególnie na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami. Na dzień
31 grudnia 2023 roku saldo udzielonych pożyczek przez Spółkę wynosiło 12.560 tys. PLN. W celu ograniczenia
ryzyka z tytułu udzielonych pożyczek Spółka na bieżąco monitoruje sytuację majątkową i wyniki finansowe
pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe z tytułu udzielenia pożyczek jest istotne. Mając na uwadze przyjęte i
realizowane zgodnie z Planem Restrukturyzacyjnym założenie o wygaszeniu działalności operacyjnej Spółki,
ryzyko kredytowe związane z prowadzeniem podstawowej działalności Spółki w porównaniu do poprzednich
okresów niemal w całości straciło na znaczeniu –
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Z uwagi na zaprzestanie bieżącej działalności operacyjnej i docelowe trwałe jej wygaszenie, całość wyników
Spółki została zaprezentowana w niniejszym sprawozdaniu finansowym jako działalność zaniechana. Tym
samym wszystkie pozycje rachunku zysków i strat odnoszą się do działalności zaniechanej.
11. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Podmioty powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki zależne oraz pozostałe
podmioty powiązane, do których Spółka zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki oraz
członków organu kierującego i nadzorującego.
Transakcje z podmiotami powiązanymi realizowane na normalnych zasadach rynkowych, których
charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej.
INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2023
Należności
Zobowiąz
ania
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzyman
e
Przychody
ze
sprzedaży
Zakupy
Pozostałe
przychody
operacyjne
Pozostałe
koszty
operacyjne
Przychody
(koszty)
finansowe
JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI
GK PBG DOM
-
27 050
12 346
-
-
-
12 881
(12 881)
-
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
73
WSCHODNI
INVEST
-
-
-
-
-
-
2 754
(2 754)
-
MULTAROS
-
3 376
-
-
-
-
-
-
-
Ogółem
-
30 426
12 346
-
-
-
15 635
(15 635)
-
JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI
Ogółem
1
362 713
-
30 747
5
685
-
-
(1 621)
INFORMACJE O TRANSAKCJACH SPÓŁKI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W OKRESIE 01.01-31.12.2022
Należności
Zobowiąz
ania
Pożyczki
udzielone
Pożyczki
otrzyman
e
Przychody
ze
sprzedaży
Zakupy
Pozostałe
przychody
operacyjne
Pozostałe
koszty
operacyjne
Przychody
(koszty)
finansowe
JEDNOSTKI POWIĄZANE KAPITAŁOWO PODLEGAJACE KONSOLIDACJI
GK PBG DOM
-
25 498
14 146
466
-
-
13 076
(13 076)
(33)
WSCHODNI
INVEST
-
-
-
-
-
-
1 496
(1 496)
-
MULTAROS
-
3 376
-
-
-
-
-
(89)
(16)
Ogółem
-
28 874
14 146
466
-
-
14 572
(14 661)
(49)
JEDNOSTKI POWIĄZANE OSOBOWO NIEPODLEGAJĄCE KONSOLIDACJI
Ogółem
-
332 404*
-
29 024
-
568
-
-
-
12. WYNAGRODZENIA KLUCZOWEGO PERSONELU
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W
OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2023 ROKU
Wynagrodzenie z tyt.
pełnienia funkcji
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
ogółem
Zarząd oraz Likwidator
-
-
-
Rada Nadzorcza
30
-
30
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W SPÓŁCE W
OKRESIE OD 01.01. DO 31.12.2022 ROKU
Wynagrodzenie z tyt.
pełnienia funkcji
Inne świadczenia
Wynagrodzenie
ogółem
Zarząd oraz Likwidator
174
-
174
Rada Nadzorcza
27
-
27
13. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ
Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych spółek Grupy Kapitałowej jest
Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E (61-
131 Poznań), wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów pod
numerem 4055. Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
31 grudnia 2023
31 grudnia 2022
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
74
Badanie rocznych sprawozdań finansowych oraz przegląd
śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowych i
skonsolidowanych)
152
135
Razem
152
135
14. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE WYMAGAŁY UJAWNIENIA
Istotne zdarzenia, które miały miejsce po dniu 31 grudnia 2023 roku do dnia publikacji i wymagały ujawnienia
w niniejszym sprawozdaniu finansowym:
Zwarcie umowy dotyczącej sprzedaży nieruchomości w Świnoujściu
W dniu 26 stycznia 2024 roku doszło do zawarcia pomiędzy spółką PBG Erigo Projekt Sp. z o.o. PLATAN HOTEL
S.K.A. a spółką Sarapita Property 01 Sp. z o.o. jako kupującym umowy sprzedaży nieruchomości w ramach
której prowadzona była działalność Hotelu Hampton by Hilton. W wykonaniu wskazane umowy sprzedaży,
zgodnie z wcześniejszymi założeniami oraz zgodami Obligatariuszy Spółki dominującej na tak zwany
Rachunek Dezinwestycji została wpłacona kwota: 3.500.000 PLN.
Rozprawa w przedmiocie zatwierdzenia układu Spółki dominującej
W dniu 16 kwietnia 2024 roku miała miejsce przed Sądem Rejonowym Poznań - Stare Miasto w Poznaniu
rozprawa w przedmiocie zatwierdzenia układu. Zgodnie z wydanym na tej rozprawie zarządzeniem rozprawa
ta będzie kontynuowana w dniu 4 czerwca 2024 roku.
15. INFORMACJA O ZNACZĄCYCH WYDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki nie występują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
16. INNE INFORMACJE - WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i w okresach porównawczych stosowano średnie kursy
wymiany złotego w stosunku do EUR ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
a) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk
brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne
netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy
pieniężne netto razem za 2023 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,5284 PLN.
b) przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk
brutto i zysk netto oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne
netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy
pieniężne netto razem za 2022 rok, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 4,6883 PLN.
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
75
c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,
zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2023 roku
obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2023 roku, tj. : 4,3480 PLN.
d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe,
zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na 31 grudnia 2022 roku
obliczono przyjmując średni kurs EUR na ten dzień, tj. 31 grudnia 2022 roku, tj. : 4,6899 PLN.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów
pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela:
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
76
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2022
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31 grudnia
2022
PLN
PLN
EUR
EUR
Rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży
563
0
124
0
Zysk (strata) z zaniechanej działalności operacyjnej
(311 068)
(280 256)
(68 693)
(59 778)
Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej
(377 218)
(312 166)
(83 300)
(66 584)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
(377 218)
(312 166)
(83 300)
(66 584)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej
(377 218)
(312 166)
(83 300)
(66 584)
Całkowite dochody ogółem
(377 218)
(312 166)
(83 300)
(66 584)
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą
(0,461)
(0,381)
(0,102)
(0,081)
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą
(0,461)
(0,381)
(0,102)
(0,081)
Średni kurs PLN/EUR
x
x
4,5284
4,6883
Rachunek przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
(3 420)
(2 404)
(755)
(513)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
3 072
1 602
678
342
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
94
81
21
17
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(254)
(720)
(56)
(154)
Średni kurs PLN/EUR
x
x
4,5284
4,6883
31 grudnia
2023
31 grudnia
2022
31 grudnia
2022
31 grudnia
2023
PLN
PLN
EUR
EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
61 979
86 405
14 255
18 424
Zobowiązania krótkoterminowe
6 030 736
5 677 944
1 387 014
1 210 675
Kapitał własny
(5 968 757)
(5 591 539)
(1 372 759)
(1 192 251)
Liczba akcji (w szt.)
818 420 313
818 420 313
818 420 313
818 420 313
Wartość księgowa na jedną akcję
(7,293)
(6,832)
(1,677)
(1,457)
Kurs PLN/EUR na koniec okresu
x
x
4,3480
4,6899
Nazwa jednostki:
PBG SA w restrukturyzacji w likwidacji
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01-31.12.2023
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
77
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 roku
(wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Kierownictwo Spółki w dniu 26
kwietnia 2024 roku.
Podpisy Kierownika Spółki
Data
Imi Nazwisko / Nazwa
Funkcja
Podpis
26 kwietnia 2024
Zimmerman Filipiak
Restrukturyzacja S.A.
Zarządca PBG S.A. w
restrukturyzacji
26 kwietnia 2024
Maciej Stańczuk
Likwidator
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego
Data
Imi Nazwisko
Funkcja
Podpis
26 kwietnia 2024
Dariusz Sarnowski
Sporządzający
sprawozdanie
finansowe