SKRÓCONE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
1
Spis treści
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI. ............................................................................................ 3
1.1 Wybrane dane finansowe ............................................................................................................................... 3
1.2 Bilans .............................................................................................................................................................. 4
1.3 Rachunek zysków i strat ................................................................................................................................. 6
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym ......................................................................................................... 7
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia). .............................................................................. 8
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ............................................................................................................................................................. 9
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-Energomontaż S.A. ...................... 9
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad
(polityki) rachunkowości ................................................................................................................................. 9
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta ................................................ 12
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach ..................................................................................... 13
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. .......................... 14
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. ............. 14
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. ................................................................... 14
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów. ........................................................................................ 14
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego
czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia. ................ 14
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego......................................................................................................................................... 14
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli
pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze
wskazaniem ich wartości. ............................................................................................................................. 15
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia. ................................................................................................................... 15
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
tych aktywów. ............................................................................................................................................... 15
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. .. 15
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję,
z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane. .......................................................................................... 15
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących w istotny sposób
wpłynąć na przyszłe wyniki. .......................................................................................................................... 15
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. ......................................................................................... 16
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ
S.A. ........................................................................................................................................................... 17
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A. ................................................................................................. 17
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze wskazaniem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. ................................................................................................... 17
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem segmentów działalności
oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa,
zobowiązania, kapitał własny, przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe. ............................... 20
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura. ..................................................................................................... 20
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat ...................................................................................................... 22
3.3.3 Komentarz do bilansu ................................................................................................................................ 23
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych .................................................................................... 24
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki ..................................................................................................... 24
3.4 Zatrudnienie w spółce .................................................................................................................................. 27
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego, które
w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej
kolejnego kwartału ....................................................................................................................................... 27
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz ................ 28
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
2
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na WZA. ................................................................................................................ 28
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A................................................................................. 29
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami. ..................................................... 29
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.................................. 29
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej wartości - łącznie
jednemu podmiotowi. .................................................................................................................................. 29
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości
realizacji zobowiązań przez emitenta. .......................................................................................................... 30
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2024 ROKU ................ 31
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
3
1 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z POLSKIMI STANDARDAMI RACHUNKOWOŚCI.
1.1 Wybrane dane finansowe
LP
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
1 kwartał 2024
okres od 2024-
01-01 do 2024-
03-31
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
03-31
1 kwartał 2024
okres od 2024-
01-01 do 2024-
03-31
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
42 463
29 535
9 827
6 283
II.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
419
1 380
97
294
III.
Zysk (strata) brutto
208
335
48
71
IV.
Zysk (strata) netto
2 190
315
507
67
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-12 260
- 11 985
-2 837
- 2 550
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-161
-15 565
-37
-3 311
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
8 912
4 611
2 062
981
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-3 509
-22 939
-812
-4 880
IX.
Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
187 679
181 139
43 637
41 660
X.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (na koniec bieżącego
kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego)
113 509
109 166
26 392
25 107
XI.
Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
2 450
1 855
570
427
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału
i koniec poprzedniego roku obrotowego)
58 309
49 884
13 557
11 473
XIII.
Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
74 170
71 973
17 245
16 553
XIV.
Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec
poprzedniego roku obrotowego)
7 500
7 500
1 744
1 725
XV.
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
3 000 000
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)
0,73
0,11
0,17
0,02
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,73
0,11
0,17
0,02
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
24,72
23,99
5,75
5,52
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
24,72
23,99
5,75
5,52
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,00
0,00
0,00
0,00
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
4
1.2 Bilans
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2024-03-31
stan na
2023-12-31
stan na
2023-03-31
AKTYWA
I.
Aktywa trwałe
45 476
45 116
45 040
1.
Wartości niematerialne i prawne
89
115
1 115
-
wartość firmy
0
0
1 001
2.
Rzeczowe aktywa trwałe
34 318
33 593
32 752
3.
Należności długoterminowe
0
0
0
3.1.
Od jednostek powiązanych
0
0
0
3.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
3.3.
Od pozostałych jednostek
0
0
0
4.
Inwestycje długoterminowe
0
0
0
4.1.
Nieruchomości
0
0
0
4.2.
Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
4.3.
Długoterminowe aktywa finansowe
0
0
0
a)
w jednostkach powiązanych, w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale,
w tym:
0
0
0
-
udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności
0
0
0
-
udziały lub akcje w innych jednostkach
0
0
0
c)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
0
5.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11 069
11 408
11 173
5.1.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 069
11 408
11 173
5.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
0
0
0
II.
Aktywa obrotowe
142 203
136 023
97 508
1.
Zapasy
13 630
11 692
4 693
2.
Należności krótkoterminowe
78 462
67 492
56 535
2.1.
Od jednostek powiązanych
7 322
10 412
18 483
2.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posada zaangażowanie w kapitale
0
0
0
2.3.
Od pozostałych jednostek
71 140
57 080
38 052
3.
Inwestycje krótkoterminowe
23 715
27 121
9 408
3.1.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
23 715
27 121
9 408
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
0
c)
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
23 715
27 121
9 408
3.2.
Inne inwestycje krótkoterminowe
0
0
0
4
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
26 396
29 718
26 872
III.
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
0
0
0
IV.
Akcje (udziały) własne
0
0
0
A k t y w a r a z e m
187 679
181 139
142 548
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
5
LP
BILANS [w tys. PLN]
stan na
2024-03-31
stan na
2023-12-31
stan na
2023-03-31
PASYWA
I.
Kapitał własny
74 170
71 973
66 874
1.
Kapitał zakładowy
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy
59 049
59 049
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny
39
32
10
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych
5 392
0
2 408
6.
Zysk (strata) netto
2 190
5 392
315
7.
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0
0
0
II.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
113 509
109 166
75 674
1.
Rezerwy na zobowiązania
15 569
15 705
19 857
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11 359
11 496
10 647
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
3 277
3 276
2 495
a)
długoterminowa
400
400
264
b)
krótkoterminowa
2 876
2 876
2 231
1.3.
Pozostałe rezerwy
933
933
6 715
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
933
933
6 715
2.
Zobowiązania długoterminowe
2 450
1 855
535
2.1.
Wobec jednostek powiązanych
0
0
0
2.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
2.3.
Wobec pozostałych jednostek
2 450
1 855
535
3.
Zobowiązania krótkoterminowe
58 309
49 884
38 806
3.1.
Wobec jednostek powiązanych
1 842
1 300
3 211
3.2.
Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
0
3.3.
Wobec pozostałych jednostek
56 442
48 554
35 416
3.4.
Fundusze specjalne
25
30
179
4.
Rozliczenia międzyokresowe
37 181
41 722
16 476
4.1.
Ujemna wartość firmy
0
0
0
4.2.
Inne rozliczenia międzyokresowe
37 181
41 722
16 476
a)
długoterminowe
0
0
0
b)
krótkoterminowe
37 181
41 722
16 476
P a s y w a r a z e m
187 679
181 139
142 548
Wartość księgowa
74 170
71 973
66 874
Liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
24,72
23,99
22,29
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
3 000 000
3 000 000
3 000 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
24,72
23,99
22,29
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
6
1.3 Rachunek zysków i strat
Lp
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT [w tys. PLN]
1 kwartał 2024
okres od 2024-01-
01 do 2024-03-31
1 kwartał 2023
okres od 2023-01-
01 do 2023-03-31
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:
42 463
29 535
-
od jednostek powiązanych
6 776
7 980
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
42 459
29 514
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
4
21
II.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
39 117
24 638
-
jednostkom powiązanym
4 969
4 793
1.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
39 117
24 638
2.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
0
0
III.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
3 346
4 897
IV.
Koszty sprzedaży
0
0
V.
Koszty ogólnego zarządu
4 951
4 465
VI.
Zysk (strata) ze sprzedaży
-1 605
432
VII.
Pozostałe przychody operacyjne
4 398
5 042
1.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
8
177
2.
Dotacje
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
1 227
1 245
4.
Inne przychody operacyjne
3 163
3 620
VIII.
Pozostałe koszty operacyjne
2 374
4 094
1.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
0
2.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 058
3 110
3.
Inne koszty operacyjne
316
983
IX.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
419
1 380
X.
Przychody finansowe
108
12
1.
Dywidendy i udziały w zyskach
0
0
-
od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
2.
Odsetki
108
12
-
od jednostek powiązanych
0
0
3.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
4.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
5.
Inne
0
0
XI.
Koszty finansowe
319
1 057
1.
Odsetki w tym:
32
926
-
dla jednostek powiązanych
0
0
2.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0
0
-
w jednostkach powiązanych
0
0
3.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0
0
4.
Inne
287
131
XII.
Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
0
0
XIII.
Zysk (strata) brutto
208
335
XIV.
Podatek dochodowy
-1 982
20
a)
część bieżąca
-2 205
0
b)
część odroczona
223
20
XV.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
0
0
XVI.
Zysk (strata) netto
2 190
315
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
7 267
2 517
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,73
0,11
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)
3 000 000
3 000 000
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
0,73
0,11
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
7
1.4 Zestawienie zmian w kapitale własnym
LP
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM [w tys. PLN]
1 kwartał
2024 okres od
2024-01-01 do
2024-03-31
stan na 2023-
12-31
1 kwartał
2023 okres od
2023-01-01 do
2023-03-31
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
71 973
66 556
66 556
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
71 973
66 556
66 556
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
7 500
7 500
7 500
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
0
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 500
7 500
7 500
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
59 049
56 641
56 641
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
0
2 408
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
2 408
0
-
z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
2 408
0
-
aktualizacja środków trwałych
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
59 049
59 049
56 641
3.
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
32
7
7
-
zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
0
3.1.
Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
7
25
3
a)
zwiększenia (z tytułu)
32
25
3
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
32
25
3
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
25
0
0
-
zbycia środków trwałych
0
0
0
-
różnice kursowe z przeliczenia zakładów zagranicznych
0
0
0
-
odwrócenie różnic kursowych z przeliczenia zakładów zagranicznych z lat ubiegłych
25
0
0
3.2.
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
39
32
10
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0
0
0
4.2.
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
0
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5 392
2 408
2 408
5.1
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
5 392
2 408
2 408
5.2
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
5 392
2 408
2 408
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
2 408
0
-
pokrycie straty z lat ubiegłych
0
0
0
-
przeniesienie na kapitał zapasowy
0
2 408
0
5.3.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5 392
0
2 408
5.4.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
0
-
korekty błędów
0
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
0
0
0
a)
zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
b)
zmniejszenia (z tytułu)
0
0
0
-
pokrycie straty z zysku lat ubiegłych
0
0
0
5.6
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
0
5.7
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
5 392
0
2 408
6.
Wynik netto
2 190
5 392
315
a)
zysk netto
2 190
5 392
315
b)
strata netto
0
0
0
c)
odpisy z zysku
0
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
74 170
71 973
66 874
III.
Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
74 170
69 873
66 874
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
8
1.5 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia).
LP
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH [w tys. PLN]
1 kwartał 2024
okres od 2024-
01-01 do
2024-03-31
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
03-31
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk (strata) netto
2 190
315
II.
Korekty razem
-14 450
-12 300
1.
Amortyzacja
885
1 332
2.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-103
-71
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
139
79
4.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-9
-177
5.
Zmiana stanu rezerw
-136
1 375
6.
Zmiana stanu zapasów
-1 938
-2 503
7.
Zmiana stanu należności
-10 970
18 022
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
-1 445
-14 170
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-880
-16 191
10.
Inne korekty
7
4
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia
-12 260
-11 985
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.
Wpływy
102
132
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
102
132
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
263
15 697
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
263
15 697
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
0
0
a)
w jednostkach powiązanych
0
0
b)
w pozostałych jednostkach
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-161
-15 565
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
9 482
4 941
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
0
0
2.
Kredyty i pożyczki
9 482
4 941
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
0
0
II.
Wydatki
570
330
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
0
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
0
0
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
431
251
8.
Odsetki
139
79
9.
Inne wydatki finansowe
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
8 912
4 611
D.
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
-3 509
-22 939
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-3 406
-22 868
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
-791
-25
F.
Środki pieniężne na początek okresu
28 015
32 372
G.
Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
24 506
9 433
-
o ograniczonej możliwości dysponowania
537
198
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
9
2 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
2.1 Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Remak-
Energomontaż S.A.
Raport kwartalny został sporządzony zgodnie z przepisami:
− Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2023r., poz. 120),
− Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1 "Rachunek przepływów pieniężnych" na
podstawie § 2 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 listopada 2001 r.
w sprawie zakresu działania i sposobu organizacji Komitetu Standardów Rachunkowości
(Dz. U. z 2017r., poz. 216),
− Innych niż ww. Krajowych Standardów Rachunkowości w zakresie w jakim dot. Spółki,
− Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018r., poz. 757).
Dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym zostały sporządzone zgodnie
z obowiązującymi zasadami polskiej ustawy o rachunkowości, z zastosowaniem metod wyceny
aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego określonych na dzień bilansowy, z
uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw oraz odpisów aktualizujących wartość składników
aktywów, a także rozliczenia podatku odroczonego.
Spółka posiada Zakład w Niemczech. Zakład sporządza samodzielne sprawozdanie finansowe
objęte łącznym sprawozdaniem finansowym Remak-Energomontaż S.A.
2.2 Przyjęte zasady przy sporządzaniu raportu, w szczególności informacje o zmianach
stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Opis przyjętych przez Spółkę zasad w obszarach, gdzie ustawa o rachunkowości zezwala
na dokonanie wyboru polityki przez jednostkę:
ZASADY OGÓLNE
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. Remak-Energomontaż S.A. jako emitent
papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. sporządza sprawozdania finansowe
w okresach kwartalnych, półrocznych i rocznych. Okresem sprawozdawczym jest miesiąc
kalendarzowy.
Księgi rachunkowe prowadzi się techniką komputerową na podstawie Zasad (Polityki)
Rachunkowości w Katowicach.
ZASADY WYCENY
Wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy
umorzeniowe i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową, w równych ratach co miesiąc, począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym wartość ta została przyjęta do użytkowania, do końca
miesiąca w którym następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
10
początkową lub w którym postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono niedobór.
Wartości niematerialne wycenia się oraz dokonuje odpisów stosując postanowienia art.31
ust.2 oraz art.32 ust.1-4 i ust 6 ustawy o rachunkowości.
Środki trwałe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe
i ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową
począwszy od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło
przyjęcie środka trwałego do użytkowania do końca miesiąca, w którym następuje zrównanie
odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego lub miesiąca przeznaczenia
go do sprzedaży, likwidacji bądź stwierdzenia niedoboru. Ustalając okres i stawkę amortyzacji
stosuje się postanowienia art.32 ustawy o rachunkowości. W przypadku prawa wieczystego
użytkowania gruntu ujawnionego w księgach, za cenę nabycia uważa się wartość prawa
określoną przez rzeczoznawcę majątkowego. Prawo wieczystego użytkowania gruntów będzie
umarzane w okresie 20 lat.
Środki trwale w budowie wycenia się w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub
wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, które powstaną
w wyniku zakończenia budowy.
Długoterminowe aktywa finansowe wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych
o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych
aktywów zaliczanych do długoterminowych aktywów stosuje się zasadę „pierwsze przyszło -
pierwsze wyszło” (FIFO).
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe stanowią aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się
w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego
w związku z występującymi ujemnymi różnicami przejściowymi, z uwzględnieniem zasady
ostrożności.
Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.
Spółka stosuje zasadę odpisywania w koszty wartości materiałów na dzień ich zakupu.
Ustalenie stanu tych składników aktywów i ich wycena oraz korekta kosztów o wartość
materiałów niezużytych następuje na koniec każdego kwartału roku obrotowego. Wycena
następuje przy zachowaniu metody FIFO.
Należności krótkoterminowe wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem
zasady ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Należności
w walutach obcych wycenia się zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości.
Inwestycje krótkoterminowe:
o Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji, udziałów i innych papierów
wartościowych wycenia się w cenie nabycia nie wyższej niż cena rynkowa na dzień
bilansowy. W przypadku zbywania akcji, udziałów lub innych papierów przeznaczonych
do obrotu stosuje się zasadę „pierwsze przyszło - pierwsze wyszło” (FIFO).
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
11
o Instrumenty finansowe pochodne zabezpieczające wprowadza się do ksiąg rachunkowych
na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia. Wycena na dzień bilansowy dokonywana jest
w wiarygodnie oszacowanej wartości godziwej.
o Środki pieniężne krajowe wykazuje się w wartości nominalnej, a w walucie obcej przelicza
się zgodnie z art. 30 ustawy. Rozchód walut obcych z rachunku dewizowego następuje
według metody FIFO.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują koszty, które dotyczą
przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczeń tych dokonuje się z uwzględnieniem zasady
istotności i ostrożności. Zasadniczą pozycję stanowią koszty i należności nie zgłoszone
do rozrachunku związane z wykonaniem niezakończonych usług ustalane metodą stopnia
zaawansowania.
Rezerwy na zobowiązania
o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w przypadku wystąpienia
dodatnich różnic przejściowych, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy
opodatkowania podatkiem dochodowym. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty,
o rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwę na koszty wypłat odpraw
emerytalnych. Rezerwy tworzy się w oparciu o wycenę aktuarialną. Spółka tworzy rezerwę
na koszty niewykorzystanych urlopów. Rezerwa ustalana jest w oparciu o faktyczną ilość
dni niewykorzystanych urlopów za rok obrotowy oraz średnią dzienną stawkę
wynagrodzenia dla danej grupy pracowników powiększoną o obciążenia z tytułu ZUS,
o pozostałe rezerwy na zobowiązania pozycja ta obejmuje rezerwy tworzone w ciężar
kosztów działalności w ramach rozliczeń międzyokresowych biernych oraz rezerwy
na straty z operacji w toku.
Zobowiązania krótkoterminowe wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania
w walucie obcej wycenia się zgodnie z artykułem 30 ustawy o rachunkowości.
Zobowiązania z tytułu leasingu - Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę
zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej
z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot
leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe
są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu,
w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane w zysku lub stracie, chyba że spełnione są
wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako
koszty operacyjne w zysku lub stracie metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
12
Rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczenia międzyokresowe przychodów tworzy się w
związku z ustalaniem kosztów i przychodów z wykonania niezakończonych usług metodą
stopnia zaawansowania, a także kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Pozycja ta zawiera również otrzymane od
klienta zaliczki na poczet realizowanych usług długoterminowych.
Przychody i koszty z wykonania niezakończonych usług wycenia się proporcjonalnie
do stopnia zaawansowania usługi pod warunkiem, że stopień ten można wiarygodnie ustalić.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie stopnia zaawansowania w sposób wiarygodny, przychód
ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie wyższych od kosztów,
których pokrycie jest prawdopodobne. Przy ujmowaniu przychodów w rachunku wyników
danego okresu odlicza się przychody rozpoznane w poprzednich okresach. Koszty
wytworzenia dotyczące ustalonych przychodów z tytułu niezakończonej usługi wpływają na
okres sprawozdawczy w którym ujęte są przychody. Koszty wytworzenia niezakończonej usługi
obejmują koszty poniesione od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego. Koszty poniesione
przed zawarciem umowy zalicza się do aktywów tylko wtedy, gdy prawdopodobne jest ich
pokrycie przychodami w przyszłości. Na wynik finansowy jednostki wpływają wszystkie
przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową, nie ujęte w wyniku
poprzednich okresów. W wyniku stosowania metody stopnia zaawansowania usługi do
ustalania przychodów i kosztów okresu sprawozdawczego jednostka tworzy rozliczenia
międzyokresowe kosztów i przychodów czynne i bierne.
Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią
Do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych zastosowano zasady wynikające z KSR nr
1 "Rachunek przepływów pieniężnych".
W I kwartale 2024 roku nie nastąpiła zmiana stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Kwoty wykazane w niniejszym raporcie w EUR obliczone są następująco:
• pozycje bilansowe przeliczone są na EUR według średniego kursu EUR ogłoszonego przez
NBP obowiązującego na dzień bilansowy, tj. na dzień 31 marca 2024 roku, wynoszącego
4,3009 zł, na 31 grudnia 2023 roku wynoszącego 4,3480 zł, na 31 marca 2023 roku
wynoszącego 4,6755 zł.
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych
przeliczone są na EUR według kursu EUR stanowiącego średnią arytmetyczną średnich
kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego
zakończonego miesiąca objętego raportem, a mianowicie według kursu 4,3211 zł za
1 kwartał 2024 roku oraz kursu 4,7005 zł za 1 kwartał 2023 roku.
2.3 Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta
Działalność Spółki nie podlega sezonowości ani cykliczności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
13
2.4 Informacje o odpisach aktualizujących i rezerwach
w tys. zł
Rezerwy
stan na
2023-12-31
1 kwartał 2024
stan na
2024-03-31
utworzenie
zwiększenie
wykorzystanie
rozwiązanie
*spadek
wartości
Rezerwa na
świadczenia
pracownicze
3 277
0
0
0
0
0
3 277
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
11 496
0
639
0
754
22
11 359
Rezerwa na
zobowiązania
933
0
0
0
0
0
933
* spadek wartości - związany jest ze zmianą kursu EUR pomiędzy dniem 31.12.2023r., a dniem 31.03.2024r.
w tys. zł
Aktywa i odpisy aktualizujące
stan na 2023-
12-31
1 kwartał 2024
stan na 2024-
03-31
zwiększenie
zmniejszenie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
11 408
2 258
2 597
11 069
Odpisy aktualizujące wartość aktywów, z tego:
20 269
2 058
1 232
21 095
- należności
20 269
2 058
1 232
21 095
- materiałów
0
0
0
0
- rzeczowych aktywów trwałych
0
0
0
0
- wartości niematerialnych i prawnych
0
0
0
0
W okresie 1 kwartału 2024 roku utrzymał się wysoki poziom rezerw i aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Jest to wynikiem wyceny metodą stopnia
zaawansowania kontraktów niezakończonych. Wycena ta powoduje powstanie aktywnych
i pasywnych rozliczeń międzyokresowych będących podstawą do tworzenia podatków
odroczonych. Poziom rozliczeń międzyokresowych na poszczególnych kontraktach
uwarunkowany jest zapisami umownymi w zakresie rozliczeń ze Zleceniodawcą.
Pozycja rezerwy na zobowiązania obejmuje głównie:
• rezerwę na potencjalne przyszłe zobowiązania w wysokości 933 tys. PLN, utworzoną
zgodnie z rachunkową zasadą ostrożności.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
14
2.5 Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych.
W dniu 12 kwietnia 2024 roku Remak – Energomontaż S.A. zawarł w formie aktu notarialnego
umowę, w oparciu o którą nabył prawo własności nieruchomości zabudowanej, położonej
w województwie mazowiecki, pow. M. Płock, obręb 0003-Maszewo, składającej się z działki
o powierzchni 0,5947 ha za cenę w kwocie 4.500.000,00 zł., powiększoną o podatek od
towarów i usług VAT w stawce 23%, to jest kwotę 5.535.000,00 zł brutto. Opisana wyżej
transakcja nabycia została poprzedzona zawartymi w formie aktów notarialnych:
• przedwstępną umową sprzedaży z dnia 22 stycznia 2024 roku, oraz
• warunkową umową sprzedaży z dnia 5 kwietnia 2024 roku.
Inwestycja została sfinansowana ze środków własnych Spółki
2.6 Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów
trwałych.
Na dzień bilansowy nie wystąpiło istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych
aktywów trwałych.
2.7 Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych.
Na dzień bilansowy nie występują istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych poza opisanymi
w pkt. 3.9 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego.
2.8 Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów.
Na dzień bilansowy nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
2.9 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania
są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.
W I kwartale 2024 roku nie nastąpiły zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia
działalności, które mogłyby istotnie wpłynąć na wartość godziwą aktywów finansowych
i zobowiązań finansowych Spółki.
2.10 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień
umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań
naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiło żadne naruszenie postanowień umowy kredytowej.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
15
2.11 Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami
powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych
warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. W związku z tym podmiotami powiązanymi Remak-Energomontaż S.A. są spółki
z Grupy kapitałowej ZARMEN, w skład której wchodzą: Zarmen Sp. z o.o., Elektrobudowa Sp.
z o.o., Koksownia Częstochowa Nowa Sp. z o.o., HPH-Hutmaszprojekt Sp. z o.o., Zarmen FPA
Sp. z o.o., Zarmen GPP Sp. z o.o., Globucor Pałac Kopice Sp. z o.o., Kofama Koźle S.A., Zarmen
Solution Sp. z o.o. w likwidacji, Holduct Sp. z o.o..
W I kwartale 2024 roku Spółka nie zawarła z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji
na warunkach innych niż rynkowe.
2.12 W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej –
informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości
godziwej.
2.13 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany
celu lub wykorzystania tych aktywów.
W I kwartale 2024 roku Spółka nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
2.14 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów
wartościowych.
Spółka w okresach poprzednich i bieżącym nie emitowała dłużnych i kapitałowych papierów
wartościowych.
2.15 Informacja dotycząca wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie
i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
Spółka w I kwartale 2024 roku nie wypłacała dywidendy.
2.16 Wskazanie zdarzeń po dniu bilansowym, nieujętych w sprawozdaniu, a mogących
w istotny sposób wpłynąć na przyszłe wyniki.
Wojna w Ukrainie oraz sytuacja ekonomiczna i gospodarcza w Polsce i Europie, to zdarzenia
których wpływu i skutków przy posiadanej aktualnie wiedzy nie można oszacować. Nie
wystąpiły inne zdarzenia po dniu bilansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na
przyszłe wyniki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
16
2.17 Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych,
które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
Należności i zobowiązania warunkowe obejmują otrzymane bądź udzielone zabezpieczenia
w formie gwarancji, poręczeń czy weksli, stanowiące zabezpieczenie zawartych umów
handlowych.
LP
POZYCJE POZABILANSOWE [w tys. PLN]
stan na
2024-03-31
stan na
2023-12-31
stan na
2023-03-31
1.
Należności warunkowe
15 687
15 803
18 172
1.1.
Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
1.2.
Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z
tytułu)
0
0
0
1.3.
Od pozostałych jednostek (z tytułu)
15 687
15 803
18 172
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
15 687
15 803
18 172
2.
Zobowiązania warunkowe
74 682
86 030
61 117
2.1.
Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
0
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
0
0
0
2.2.
Na rzecz jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
0
0
0
2.3.
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
74 682
86 030
61 117
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
74 682
86 030
61 117
3.
Inne (z tytułu)
0
0
0
-
Pozycje pozabilansowe, razem
90 369
101 833
79 289
Zobowiązania warunkowe wobec pozostałych podmiotów dotyczą głównie gwarancji
kontraktowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
17
3 POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A.
3.1 Opis organizacji Remak-Energomontaż S.A.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Chłodna 51, zarejestrowane
jest pod numerem 0000021123 w Sądzie Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 2007:
3320Z instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
4299Z roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej
3312Z naprawa i konserwacja maszyn,
4221Z roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
Według klasyfikacji sektorowej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółka
zaklasyfikowana jest do:
- makrosektor – produkcja przemysłowa i budowlano-montażowa,
- sektor – budownictwo,
- subsektor – budownictwo przemysłowe.
Spółka nie posiada własnej grupy kapitałowej, natomiast znajduje się w grupie kapitałowej
ZARMEN. Spółka posiada Zakład w Niemczech.
W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w strukturze Spółki.
3.2 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym wraz ze
wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Remak-Energomontaż S.A. („Spółka”) to silna i rozpoznawalna marka zarówno w kraju jaki
i Europie. Spółka realizuje projekty dla różnych obszarów przemysłu: energetyki, przemysłu
chemicznego i petrochemicznego. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są usługi
montażowe, remontowe i modernizacyjne w zakresie: turbin, kotłów parowych oraz wodnych,
a także montażu urządzeń energetycznych, instalacji odazotowania i odsiarczania spalin,
elektrofiltrów, instalacji przemysłowych, rurociągów, instalacji i urządzeń pomocniczych.
Firma specjalizuje się w projektowaniu, montażu, modernizacji oraz naprawie urządzeń
i instalacji dla elektrowni i elektrociepłowni zawodowych oraz przemysłowych. Oferowane
usługi wykonywane są własnymi siłami. Spółka bierze na siebie pełną odpowiedzialność
za zarządzanie kompletnym projektem. Dzięki wdrożeniu nowoczesnych rozwiązań
organizacyjnych i dużej mobilności, Remak-Energomontaż S.A. potrafi sprostać zadaniom
wymagającym dużej koncentracji środków produkcji i szybkiego wejścia na plac budowy.
Na swoją wysoką pozycję i uznanie kontrahentów Spółka zapracowała kolejnymi udanymi
realizacjami. Przez 50 lat swojej działalności Remak-Energomontaż S.A. zmodernizowała
i zmontowała kilkaset kotłów energetycznych, elektrofiltrów oraz kilkadziesiąt instalacji
przemysłowych. Potencjał i możliwości wynikające z funkcjonowania w ramach Grupy
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
18
Kapitałowej ZARMEN, pozwalają Spółce kompleksowo realizować najbardziej skomplikowane
projekty, począwszy od projektowania, poprzez produkcję, aż po montaż i rozruch instalacji
na placu budowy.
Remak-Energomontaż S.A. posiada wszystkie certyfikaty, autoryzacje i zezwolenia niezbędne
do montażu, remontów i prac modernizacyjnych na wszystkich rodzajach kotłów, urządzeń
pomocniczych i instalacji ochrony środowiska, obecnie montowanych w Polsce i państwach
członkowskich UE, w związku z czym oferuje:
- kompletne obiekty energetyczne jakimi są ciepłownie i elektrociepłownie przemysłowe
i komunalne,
- instalacje zmniejszające emisję szkodliwych gazów i pyłów z urządzeń energetycznych
(elektrofiltry, filtry workowe, instalacje odsiarczania i odazotowania),
- montaże, modernizacje i remonty wszystkich typów kotłów, w tym kotłów na parametry
nadkrytyczne do 1100 MW,
- budowy i modernizacje urządzeń pomocniczych,
- montaże rurociągów przemysłowych,
- montaże konstrukcji stalowych i instalacji przemysłowych,
- remonty w energetyce ze szczególnym uwzględnieniem remontów turbin.
Szeroka oferta pozwala Spółce na dywersyfikację źródeł przychodów. Spółka prowadzi
również działalność w segmentach przesyłu gazu i kogeneracji, a w 2022 roku poszerzyła
swoją ofertę o sektor elektrowni wodnych. Są to kolejne obszary przemysłu, w których Remak-
Energomontaż S.A. oferuje swoje usługi. Pozwoli to jeszcze bardziej zdywersyfikować źródła
przychodów i poszerzyć obszary dla rozwoju i wzrostu potencjału w kolejnych latach. Aktualnie
Spółka utrzymuje główne zamierzenia dotyczące dywersyfikacji źródeł przychodów realizując
projekty i składając oferty w nowych dla niej segmentach takich jak m.in. przesyłu gazu i
kogeneracji, jak również w segmencie elektrowni wodnych.
Remak-Energomontaż S.A. posiada bogate doświadczenie w realizacji projektów nie tylko
w Polsce, ale i za granicą. Obecność na rynkach zagranicznych jest ważnym elementem
w dywersyfikowaniu źródeł przychodów Spółki, ale również w budowaniu i umacnianiu relacji
z kluczowymi klientami. Spółka z sukcesami modernizuje i montuje wszelkiego rodzaju kotły,
począwszy od małych i średnich, po największe na świecie kotły na parametry nadkrytyczne.
W I kwartale 2024 roku Spółka w głównej mierze realizowała pozyskane w poprzednich latach
kontrakty, w tym przede wszystkim na prace realizowane w Płocku dla Hyundai Engineering
Poland Sp. z o.o. Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j., Siemens Energy Sp. z o.o. w Poznaniu, dla
Mitsubishi Power Europe GmbH w Sztokholmie, dla ArcelorMittal Poland S.A. w
Zdzieszowicach, w Grupie Azoty S.A. w Kędzierzynie-Koźlu, Tauron Wytwarzanie S.A. w
Elektrowni Jaworzno a także dla Zarmen Sp. z o.o. w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej
oraz dla PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. w Dolnej Odrze. Intensywne prace
nad pozyskaniem kolejnych kontraktów przyczyniły się do otrzymania nowych zadań od
znanych partnerów jak: Tauron Ciepło Sp. z o.o., Grupa Azoty S.A., PGE Górnictwo i Energetyka
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
19
Konwencjonalna S.A. Oddział Elektrownia Opole, Zarmen GPP Sp. z o.o., Przedsiębiorstwo
Gospodarki Wodnej i Rekultywacji Spółka S.A., Państwowe Gospodarstwo Wodne Wody
Polskie. Spółka aktywnie pracuje nad pozyskaniem kolejnych nowych kontraktów w
planowanych inwestycjach energetycznych, ciepłowniczych, jak również w obszarach
gazownictwa, kogeneracji oraz elektrowni wodnych zarówno w Polsce jak i zagranicą, których
realizacja przypadać będzie w następnych latach.
W ciągu I kwartału 2024 roku ważniejszymi dla Spółki zdarzeniami dotyczącymi umów
handlowych było:
• Podpisanie umowy z Tauron Ciepło Sp. z o.o. na remont kapitalny turbozespołu bloku BC50
w ZW Bielsko-Biała EC-1. Wartość umowy wynosi 6.499 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Grupą Azoty Zakładami Azotowymi Kędzierzyn S.A. na wymianę
rurociągu ługu sodowego w Wydziale Alkoholi Jednostki Biznesowej Oxoplast w
Kędzierzynie Koźlu. Wartość umowy wynosi 815 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Zarmen GPP Sp. z o.o. na świadczenie usług serwisowych, przeglądów
i planowanych remontów urządzeń w Częstochowie. Umowa będzie rozliczana jako
kombinacja ceny ryczałtowej oraz ilości faktycznie przepracowanego czasu.
• Podpisanie umowy z Zarmen GPP Sp. z o.o. na świadczenie usług remontowych turbiny i
generatora oraz innych urządzeń współpracujących urządzeń na bloku energetycznym w
Częstochowie. Wartość umowy wynosi 350 tys. zł netto.
• Podpisanie umowy z Przedsiębiorstwem Gospodarki Wodnej i Rekultywacji S.A. na prace
związane z przeglądami 3 kompresorów w Systemie Odsalania PGWiR w Czerwionce-
Leszczynach. Umowa będzie rozliczana na podstawie ilości faktycznie przepracowanego
czasu.
• Podpisanie umowy z Państwowym Gospodarstwem Wodnym Wody Polskie na prace
polegające na awaryjnej naprawie zespołu pompowego nr 2 Stacji pomp nr 1W w
Chłodniewie. Wartość umowy wynosi 253 tys. zł netto.
W I kwartale 2024 roku Spółka realizowała następujące ważniejsze kontrakty:
− montaż instalacji technologicznych w ramach zadania Modernizacja baterii Koksowniczej
nr 4 w JSW KOKS S.A., w Koksowni Przyjaźń w Dąbrowie Górniczej dla Zarmen Sp. z o.o.,
− wykonanie remontu kotła K3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie remontu zbiornika gazu nr 3 dla ArcelorMittal Poland S.A. w Zdzieszowicach,
− wykonanie montażu trzech kotłów wraz z orurowaniem i osprzętem pomocniczym w
ramach projektu rozbudowy instalacji Olefin dla Hyundai Engineering Poland Sp. z o.o.,
Tecnicas Reunidas S.A. Sp. j.,
− wykonanie montażu dwóch kotłów wraz z kominami obejściowymi i orurowaniem
w ramach projektu realizowanego w Poznaniu pod nazwą: „Budowa nowych jednostek
kogeneracji gazowej w układzie SCGT” dla Siemens Energy Sp. z o.o.,
− liczne prace montażowe, serwisowe i przeglądy dla Tauron Wytwarzanie S.A., na terenie
Elektrowni Jaworzno II , Jaworzno III oraz nowego bloku 910 MW,
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
20
− montaż części ciśnieniowej oraz orurowania kotła KVV1 w Elektrociepłowni Exergi
w Sztokholmie dla Mitsubishi Power Europe GmbH,
− wykonanie remontu kapitalnego turbozespołu nr 7 w Elektrowni Dolna Odra dla PGE
Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A.,
− montaż mechaniczny turbozespołu parowego SST-600 wraz z urządzeniami
pomocniczymi, wymiennikami ciepła oraz agregatem próżniowym w Elektrociepłowni
gazowo-parowej w Siechnicach dla Polimex Mostostal S.A.
− liczne prace remontowo-modernizacyjne dla Grupy Azoty S.A. na terenie Zakładów
Azotowych w Kędzierzynie Koźlu,
− montaż mechaniczny kotła, rurociągów, urządzeń, kanałów oraz silosów dla Leroux Et Lotz
Technologies w Nogenr-sur-Sein we Francji.
W I kwartale 2024 roku nie wystąpiły inne istotne zdarzenia spoza sfery produkcyjnej.
3.3 Komentarz do wyników osiągniętych w okresie sprawozdawczym wraz z opisem
segmentów działalności oraz czynników, zdarzeń w szczególności o nietypowym
charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny,
przepływy pieniężne lub osiągnięte wyniki finansowe.
3.3.1 Przychody ze sprzedaży i ich struktura.
Spółka stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w rozumieniu MSSF8, który można
zdefiniować jako „Modernizacje i montaże inwestycyjne w energetyce”.
W I kwartale 2024 roku Spółka uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości 42.463 tys. zł.
Struktura przychodów ze sprzedaży według rodzajów usług oraz rynków w I kwartale
2024 roku i w I kwartale 2023 roku przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2024
1 kwartał 2023
tys. zł
struktura
tys. zł
struktura
I. Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:
42 463
100,0%
29 535
100,0%
- usługi budowlano-montażowe
28 627
67,4%
21 241
71,9%
- usługi remontowo-serwisowe
13 599
32,0%
8 246
27,9%
- usługi nieprzemysłowe
233
0,5%
27
0,1%
- pozostała sprzedaż
4
0,0%
21
0,1%
II. Przychody ze sprzedaży ogółem (struktura terytorialna)
w tym:
42 463
100,0%
29 535
100,0%
- kraj
40 361
95,0%
25 375
85,9%
- eksport
2 102
5,0%
4 160
14,1%
Spółka odnotowała w I kwartale 2024 roku wzrost przychodów względem uzyskanych
w analogicznym okresie roku ubiegłego. Wzrost wyniósł 12.928 tys. zł, na co wpływ miały
przychody z wyceny kontraktów długoterminowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
21
Przychody w I kwartale 2024 roku w wysokości 42.463 tys. zł w głównej mierze osiągnięte
zostały na pozyskanych w latach ubiegłych kontraktach realizowanych przez Spółkę.
Sytuacja rynkowa najmocniej wpłynęła w I kwartale na segment usług budowlano-
montażowych i przełożyła się na wzrost przychodów z tego segmentu o 7.386 tys. zł, natomiast
w segmencie usług remontowo-serwisowych o 5.353 tys. zł. Te wzrosty spowodowały że udział
przychodów z tych segmentów wyniósł w I kwartale 2024 roku odpowiednio 67,4% i 32,0%,
w stosunku do 71,9% i 27,9% w I kwartale 2023 roku.
Przychody w kolejnych kwartałach będą skorelowane z wymagającym otoczeniem
gospodarczym oraz wpływem wojny w Ukrainie na sytuację w Polsce i innych krajach Europy,
przejawiającą się głównie rosnącymi kosztami surowców i materiałów, w szczególności
wyrobów stalowych oraz rosnącymi dynamicznie kosztami usług podwykonawców oraz
kosztami robocizny. Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i wpływ powyższych
zdarzeń na jej działalność, jednak niepewność co do skali wpływu tej sytuacji na poziom
przychodów w perspektywie całego 2024 roku uniemożliwia oszacowania ich wpływu na
przychody w dłuższym horyzoncie czasu.
Struktura sprzedaży wg obszarów geograficznych przedstawiała się następująco:
Wyszczególnienie
1 kwartał 2024
1 kwartał 2023
w tys. zł
%
w tys. zł
%
Ogółem
42 463
100,0
29 535
100,0
Polska
40 361
95,0
25 375
52,0
Francja
1 459
3,4
0
0,0
Niemcy
0
0,0
2 993
48,0
Czechy
0
0,0
107
0,0
Finlandia
0
0,0
1 060
0,0
Szwecja
643
1,5
0
0,0
Spółka nie wyodrębnia według podanej struktury aktywów trwałych.
Koncentracja sprzedaży według najbardziej znaczących klientów za 1 kwartał 2024 roku
i 1 kwartał 2023 roku przedstawia się następująco:
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
22
3.3.2 Komentarz do rachunku zysków i strat
Na uzyskane wyniki w I kwartale 2024 roku wpływ miały: bardzo wymagające otoczenie
gospodarcze, rosnące koszty materiałów, w szczególności wyrobów stalowych, koszty usług
podwykonawców oraz stale rosnące koszty robocizny, jak również brak wykwalifikowanej
kadry oraz pracowników fizycznych. W odniesieniu do analogicznego okresu poprzedniego
roku, w I kwartale 2024 roku odnotowaliśmy zwiększenie przychodów Spółki.
Poziom przychodów Spółki w I kwartale 2024 roku jest o 43,8% wyższy niż
w I kwartale 2023 roku. Uzyskany wynik brutto ze sprzedaży w wysokości 3.346 tys. zł jest o
31,7% niższy od uzyskanego w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty ogólnego zarządu
wzrosły o 10,9 % względem poziomu osiągniętego w I kwartale 2023 roku, co w połączeniu ze
spadkiem zysku brutto ze sprzedaży przełożyło się na osiągniecie straty z działalności
operacyjnej w wysokości 1.605 tys. zł. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej wyniósł
Hyundai
Engineering
Tecnicas Reunidas
Sp. j.
Siemens Energy
Sp. z o.o.
Arcelormittal
Poland S.A.
ZARMEN Sp. z o.o. Pozostałe
9 901
8 853
7 006
6 522
10 181
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw 2024 roku w tys. zł
ZARMEN Sp. z o.o. Mitsubishi Power
Europe GmbH
ARCELORMITTAL
Poland S.A.
New Cogen Sp. z
o.o.
Pozostałe
8 330
3 503
2 583
2 371
12 748
Najważniejsi klienci według wartości sprzedaży
w 1 kw 2023 roku w tys. zł
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
23
2.024 tys. zł wobec 948 tys. zł w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Spółka zanotowała
stratę na działalności finansowej w kwocie 211 tys. zł wobec straty w wysokości 1.045 tys. zł
w porównywalnym okresie roku ubiegłego. Wynik brutto po I kwartale 2024 roku wyniósł 208
tys. zł, co oznacza spadek o 37,9% względem wyniku uzyskanego za analogiczny okres roku
ubiegłego. Spółka zakończyła I kwartał 2024 roku wynikiem netto w wysokości 2.190 tys. zł,
wobec 315 ty. zł w analogicznym okresie roku ubiegłego. Ujemny podatek dochodowy w
wysokości 1.982 tys. zł jest głównie spowodowany korektami deklaracji podatku
dochodowego za lata 2021 i 2022 z tytułu zastosowania w kalkulacjach podatku dochodowego
za te lata ulgi B+R.
3.3.3 Komentarz do bilansu
Suma bilansowa wynosiła na 31 marca 2024 roku 187.679 tys. zł, co stanowi wzrost o 3,6%
w stosunku do końca ubiegłego roku. Główne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
były związane z następującymi zdarzeniami:
Aktywa trwałe
Majątek trwały Remak-Energomontaż S.A. zwiększył się w stosunku do stanu na koniec 2023
roku i wyniósł 45.476 tys. zł. Udział aktywów trwałych w sumie bilansowej zmalał natomiast z
24,9% na koniec 2023 roku do 24,2% % na koniec I kwartału 2024 roku. W I kwartale 2024
roku inwestycje w rzeczowy majątek trwały wyniosły 1.678 tys. zł. Przedmiotem inwestycji
były głównie zakupione środki transportu a także urządzenia techniczne i maszyny. Struktura
rodzajowa rzeczowych aktywów trwałych na koniec I kwartału 2024 roku nie uległa istotnym
zmianom w stosunku do końca 2024 roku. Plany inwestycyjne Spółki w najbliższych latach
przewidują zakup nieruchomości zabudowanej w Płocku (co zostało zrealizowane w kwietniu
2024 roku i opisane w punkcie 2.5 niniejszego skróconego sprawozdania finansowego),
rozbudowę zaplecza technicznego, kontynuację budowy hali magazynowej oraz zakupy
sprzętu i wyposażenia technicznego najnowszych generacji wspomagających realizację
podstawowych projektów. Natomiast aktualna sytuacja gospodarcza i geopolityczna może
istotnie wpłynąć na politykę inwestycyjną Spółki mocno ograniczając wydatki w tym obszarze.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe zmalały względem stanu z końca roku ubiegłego
o 3%. Pozycja ta obejmuje aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa obrotowe
Majątek obrotowy Spółki zwiększył się o 6.180 tys. zł w porównaniu z końcem ubiegłego roku,
a jego udział w aktywach ogółem na dzień 31 marca 2024 roku stanowił 75,8% wobec 75,1%
na koniec 2023 roku. Niewielkiej zmianie uległa struktura majątku obrotowego. Udział
należności krótkoterminowych w sumie bilansowej wzrósł do 41,8% na koniec I kwartału 2024
roku (37,3% na koniec 2023 roku), spadł udział środków pieniężnych do poziomu 12,6% na
koniec I kwartału 2024 (15,0% na koniec 2023 roku). Udział krótkoterminowych rozliczeń
międzyokresowych w sumie bilansowej zmniejszył się do 14,1% na koniec i kwartału 2024
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
24
roku w stosunku do 16,4% na koniec 2023 roku, głównie z tytułu wyceny kontraktów
niezakończonych.
Kapitał własny i zobowiązania
Kapitały własne Remak-Energomontaż S.A. wzrosły w 2024 roku do kwoty 74.170 tys. zł.
Poziom rezerw zmniejszył się o kwotę 136 tys. zł w porównaniu z końcem roku ubiegłego
głównie z powodu zmniejszenia wartości rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Zobowiązania długoterminowe wzrosły o 595 tys. w stosunku do uzyskanych na koniec 2023
roku głównie z powodu zawarcia nowych umów leasingowych. Zwiększył się także stan
zobowiązań krótkoterminowych o kwotę 8.425 tys. zł, głównie w wyniku wzrostu wartości
zobowiązań handlowych. Na dzień 31 marca 2024 roku obniżył się stan rozliczeń
międzyokresowych o kwotę 4.541 tys. zł. Spadek w tej pozycji odnotowano w zakresie
rozliczeń związanych z wyceną kontraktów niezakończonych.
3.3.4 Komentarz do rachunku przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto w okresie 3 miesięcy 2024 roku były ujemne i wyniosły 12.260 tys.
zł; na dzień 31 marca 2024 roku Spółka Remak-Energomontaż S.A. wykazała środki pieniężne
w wysokości 23.715 tys. zł. (biorąc pod uwagę wycenę bilansową walut obcych na rachunkach
bankowych na 31 marca 2024 r.).
3.3.5 Informacja o sytuacji finansowej spółki
Sytuację finansową w I kwartale 2024 roku charakteryzują wybrane wielkości ekonomiczno-
finansowe ujawnione w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
25
Wskaźniki ekonomiczno - finansowe
Wyszczególnienie
1 kwartał 2024
okres od 2024-
01-01 do 2024-
03-31
Rok 2023 okres
od 2023-01-01
do 2023-12-31
1 kwartał 2023
okres od 2023-
01-01 do 2023-
03-31
RENTOWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży
Zysk (strata) na sprzedaży /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
-3,8%
4,5%
1,5%
Rentowność EBIT
Zysk (strata) na działalności operacyjnej /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
1,0%
2,9%
4,7%
Rentowność EBITDA
Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
3,1%
5,2%
9,2%
Rentowność netto
Zysk (strata) netto /
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
5,2%
2,6%
1,1%
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
Płynność ogólna
Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe
2,4
2,7
2,5
Płynność przyśpieszona
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe
2,2
2,5
2,4
ZADŁUŻENIE
Zadłużenie ogółem
Rezerwy na zobowiązania + Zobowiązania długoterminowe +
Zobowiązania krótkoterminowe + Rozliczenia międzyokresowe
bierne / Suma bilansowa
0,60
0,60
0,53
Zadłużenie Finansowe Netto
Zobowiązania oprocentowane (kredyty, pożyczki, obligacje,
leasing itp.) - Środki pieniężne i pozostałe ekwiwalenty gotówki /
EBITDA
-7,97
-2,21
-1,21
SPRAWNOŚĆ DZIAŁANIA
Rotacja zapasów (dni)
Zapasy / Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów * ilość dni w okresie
29
20
14
Rotacja należności (dni)
Należności krótkoterminowe/ Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
166
116
172
Rotacja zobowiązań (dni)
Zobowiązania krótkoterminowe / Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów * ilość dni w okresie
124
86
118
Cykl konwersji gotówki (dni)
Rotacja zapasów + Rotacja należności - Rotacja zobowiązań
71
50
68
Stan środków pieniężnych Remak-Energomontaż S.A. wynosił na dzień 31 marca 2024 roku
23.715 tys. zł i jest o 3.406 tys. zł niższy niż na dzień 31 grudnia 2023 roku. Niemniej jednak
w perspektywie kolejnych kwartałów na kształtowanie się poziomu środków pieniężnych
w Spółce główny wpływ będzie miał rozwój sytuacji gospodarczej w Polsce i na świecie oraz
wpływ wojny w Ukrainie.
Spółka stosownie do pojawiających się okoliczności reagowała zabezpieczając odpowiednie
zasoby finansowe. Na koniec I kwartału 2024 roku Spółka korzystała z kredytu bankowego
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
26
(9.481 tys. zł). Spółka monitoruje sytuację na kontraktach i na bieżąco uwzględnia
w sprawozdaniach finansowych aktualizację wyceny kontraktów.
Poziom wskaźnika płynności na koniec I kwartału 2024 roku ukształtował się na wysokim
poziomie i wyniósł 2,4. Ważnym elementem sytuacji finansowej Spółki jest pozyskanie nowych
kontraktów i ścisły monitoring kosztów celem wypracowania zaplanowanych marż.
W I kwartale 2024 roku wskaźnik rotacji należności wyniósł 166 dni, co oznacza wydłużenie
cyklu o 50 dni w stosunku do 2023 roku. Średni cykl regulowania zobowiązań wydłużył się
o 38 dni i wyniósł 124 dni. Sytuacja Spółki w zakresie płynności finansowej oraz dostępu do
zewnętrznych źródeł finansowania jest dobra i brak jest obecnie zagrożeń dla finansowania
działalności w 2024 roku.
Na horyzoncie pojawiły się zdecydowanie inne problemy, które znacznie mocniej dotykają
Spółkę niż pandemia Covid-19. Obecnie największy wpływ na aktualną i przyszłą działalność
ma znaczny spadek inwestycji w sektorach prywatnym i państwowym, jak również znaczne
spowolnienie w rozstrzyganiu postępowań przetargowych związane w szczególności z dużą
niepewnością w obszarze energetyki. Sytuacja ta najprawdopodobniej spowoduje
zmniejszenie przychodów w całym roku obrotowym 2023, jednak na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania, Spółka nie jest w stanie oszacować pełnego wpływu powyższych
zdarzeń na wyniki finansowe Spółki w przyszłości.
Kolejnym czynnikiem, który miał znacznie większy wpływ na sytuację Spółki, jak również
sytuację gospodarczą w Polsce i w Europie, jest trwająca w Ukrainie wojna, wywołana przez
agresję Federacji Rosyjskiej. Jej wpływ jest szczególnie odczuwalny w obszarze kosztów
materiałów, kosztów robocizny, jak również jakości i terminowości dostaw materiałów i usług.
W związku z rozpoczętą w 2022 roku wojną w Ukrainie Spółka Remak–Energomontaż, jak
i wiele innych w branży, znalazła się w zupełnie nowej rzeczywistości biznesowej, w której
Zarząd podejmuje wszelkie działania zmierzające do zapewnienia jej stabilności finansowej,
umożliwiającej kontynuowanie działalności w niezmienionym zakresie. W ocenie Zarządu
w chwili obecnej najważniejsze zadania to minimalizacja ryzyk związanych z dalszym wzrostem
cen surowców i materiałów budowlanych, dywersyfikacja dostawców i usługodawców,
jak również elastyczność w podejściu do strategii działania.
Spółka na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji w celu odpowiedniego dostosowania dalszych
decyzji i podejmowanych działań w sposób pozwalający zminimalizować ich negatywny wpływ
na sytuację finansową i operacyjną Spółki.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
27
3.4 Zatrudnienie w spółce
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w etatach w 1 kwartale 2024 roku kształtowało się jak
poniżej.
Wyszczególnienie
Ogółem
Polska
Eksport
Ogółem średnie zatrudnienie w okresie,
w tym:
469
466
3
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
214
212
2
pracownicy na stanowiskach robotniczych
255
254
1
Na dzień 31 marca 2024 roku stan zatrudnionych ogółem wynosił 474 osoby.
3.5 Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń związanych z pozostałymi miesiącami roku
obrotowego, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego
wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Aktualnie główne obszary ryzyk dla Spółki wiążą się z trwającą wojną w Ukrainie, rosnącym
deficytem wykwalifikowanej kadry, jak również jakością i terminowością dostaw materiałów
i usług powodując konieczność wprowadzenia kolejnych zmian organizacyjnych, zarówno w
ramach własnej organizacji, jak i w relacjach z kontrahentami oraz partnerami biznesowymi.
Remak-Energomontaż S.A. identyfikuje następujące zagrożenia i ryzyka dla działalności Spółki
w najbliższym okresie:
- deficyt wykwalifikowanej kadry kierowniczej oraz pracowników fizycznych, a co za tym
idzie wzrost kosztów prac przekładający się wprost na spadek marży,
- problemy dostawców związane ze wstrzymaniem produkcji, mogące przełożyć się na
ich sytuację finansową i płynnościową, a co za tym idzie na problemy z realizacją
zawartych kontraktów,
- pojawienie się u zamawiających problemów finansowych i płynnościowych,
- problemy z płynnością i możliwościami finansowania bieżącej działalności u
dostawców materiałów i usług,
- możliwość pojawienia się zatorów płatniczych, będących skutkiem wydłużania zapłaty
należności,
- dalszy wzrost cen towarów i usług, a wraz z nim wzrost poziomu inflacji,
- ryzyko związane ze zmianą regulacji prawnych. Jednym z istotnych czynników
zwiększających ryzyko prowadzenia działalności w Polsce pozostaje względny brak
stabilności systemu prawnego – częste jego zmiany, jak również sprzeczne przepisy
prawne lub wprowadzanie rozwiązań doraźnych wynikających z ogólnej sytuacji
rynkowej, politycznej oraz nacisków społecznych.
W dłuższym horyzoncie czasowym zagrożenia i ryzyka dla działalności Remak-Energomontaż
S.A. związane są z niepewnością rozwoju sytuacji ekonomicznej związanej z trwającą na
Ukrainie wojną, a także sytuacji makroekonomicznej w kraju i za granicą. W chwili obecnej
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
28
najważniejsze są minimalizacja ryzyk związanych z dalszym wzrostem cen surowców i
materiałów budowlanych, dywersyfikacja dostawców, usługodawców, jak również, co wydaje
się kluczowe, dbałość o przepływy finansowe i elastyczność w podejściu do strategii działania.
Spółka upatruje również swoich szans w pozyskiwaniu nowych kontraktów w związku z
postępującą w Europie dekarbonizacją oraz poprawą efektywności energetycznej, które
spowodują w dłuższej perspektywie istotny wzrost inwestycji w energetyce zawodowej oraz
ciepłownictwie w związku ze stopniowym odchodzeniem od obecnie wykorzystywanych
jednostek konwencjonalnych opierających wytwarzanie energii na paliwach kopalnych..
3.6 Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych
prognoz
Spółka Remak-Energomontaż S.A. nie publikowała prognozy wyników na 2024 rok.
3.7 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty
zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA.
Według posiadanych przez Remak-Energomontaż S.A. informacji, struktura akcjonariatu
Emitenta na dzień 31 marca 2024 roku przedstawia się w sposób następujący:
Wyszczególnienie
Na dzień przekazania
poprzedniego raportu
kwartalnego
Zmiana
Na dzień przekazania
niniejszego raportu
kwartalnego
1. ZARMEN Sp. z o.o.
1.548.594 akcji/głosów
-
1.548.594 akcji/głosów
tj. 51,62% głosów na WZA
-
tj. 51,62% głosów na WZA
2. PTE PZU S.A. w imieniu OFE PZU
"Złota Jesień"
401.896 akcji/głosów
-
401.896 akcji/głosów
tj. 13,40 % głosów na WZA
-
tj. 13,40 % głosów na WZA
3. Allianz Polska Otwarty Fundusz
Emerytalny
236.784 akcji/głosów
-
236.784 akcji/głosów
tj. 7,89 % głosów na WZA
-
tj. 7,89 % głosów na WZA
5. AgioFunds TFI S.A. w imieniu VALUE
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
198.585 akcji/głosów
-
198.585 akcji/głosów
tj. 6,62 % głosów na WZA
-
tj. 6,62 % głosów na WZA
Remak-Energomontaż S.A. nie emitowała papierów wartościowych dających specjalne
uprawnienia kontrolne. Nie występują także żadne ograniczenia odnośnie do wykonywania
prawa głosu ani dotyczące przenoszenia prawa własności papierów wartościowych.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
29
3.8 Zestawienie stanu posiadania akcji Remak-Energomontaż S.A. lub uprawnień do nich
przez osoby zarządzające i nadzorujące Remak-Energomontaż S.A.
Osoby zarządzające zgodnie z raportem bieżącym 15/21 z dnia 23.03.2021 r. posiadają akcje
Remak-Energomontaż S.A. w ilości:
Aleksander Umiński – 1000 szt.
Osoby nadzorujące nie posiadają akcji Remak-Energomontaż S.A.
Do dnia przekazania niniejszego raportu Spółka nie otrzymała informacji o zmianach
w stanach posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące.
3.9 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem i innymi organami.
Spółka została pozwana w 2019 roku przez Firmę Konstak Sp. z o.o. Wartość roszenia wynosi
1.634 tys. PLN. Przeprowadzone dotychczas postępowanie dowodowe nie wykazało
zasadności roszczenia Firmy Konstak Sp. z o.o. W opinii Spółki roszczenie jest w całości
bezpodstawne i jest bardzo niewielkie ryzyko przegrania sporu. Nadto Spółka posiada
roszczenie zwrotne w wysokości przewyższającej roszczenie Firmy Konstak Sp. z o.o.
o wartości 2.000 tys. PLN.
Na dzień bilansowy nie występują inne istotne postępowania toczące się przed sądem lub
innymi organami.
3.10 Informacja o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu
transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż
rynkowe.
Informacja zaprezentowana została w pkt. 2.11 niniejszego skróconego sprawozdania
finansowego.
3.11 Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub gwarancji znaczącej
wartości - łącznie jednemu podmiotowi.
Spółka w prezentowanym okresie nie udzielała poręczeń kredytów lub pożyczek.
Gwarancje wystawiane są zasadniczo na rzecz kontrahentów Spółki głównie przez Bank PEKAO
S.A. na zabezpieczenie ich potencjalnych roszczeń w stosunku do Remak-Energomontaż S.A.
w związku z realizowanymi kontraktami. Bankowi przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu
wobec Spółki. Gwarancje udzielane kontrahentom stanowią alternatywę w odniesieniu
do zatrzymywania kaucji gwarancyjnych.
Podmioty, wobec których wartość istniejących gwarancji przekracza łącznie 10% wartości
kapitałów własnych prezentuje poniższa tabela.
Firma
Opis
Łączna kwota
w tys. zł
Siemens Energy Sp. z o.o.
dwie gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 02.12.2026 roku
7 868
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
30
ArcelorMittal Poland S.A.
dwie gwarancje, z czego gwarancja z najdłuższym terminem
ważności do 30.01.2026 roku
14 883
HYUNDAI ENGINEERING
POLAND Sp. z o.o.
TECNICAS REUNIDAS S.A.
SP.J.
dwie gwarancje na wartość 5.157 tys. EUR, z czego gwarancja z
najdłuższym terminem ważności do 19.02.2025 roku
22 424
Łączna wartość otrzymanych przez Remak-Energomontaż S.A. gwarancji i zabezpieczeń
stanowi wartość 15.687 tys. zł. Nie występują gwarancje o wartości przekraczającej 10%
kapitału własnego.
Odpłatność za wystawione gwarancje została ustalona na warunkach rynkowych.
3.12 Inne informacje które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są
istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego Spółki przedstawione zostały w niniejszym skróconym sprawozdaniu
finansowym za I kwartał 2024 roku.
Skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku
31
4 ZATWIERDZENIE SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
I KWARTAŁ 2024 ROKU
Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe za I kwartał 2024 roku zostało zatwierdzone przez
Zarząd Spółki REMAK-ENERGOMONTAŻ S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku.
………………………………………………..
Aleksander Umiński – Prezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Sieradzki – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
……….……………………………………….
Sławomir Chomiuk – Wiceprezes Zarządu Remak-Energomontaż S.A.
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
…………………………………………………….……………
Arkadiusz Zawielak – Dyrektor Finansowy
Katowice, 26 kwietnia 2024 roku.
