ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ENERGOAPARATURA S.A.
ZA ROK OBROTOWY 2023
A. WYBRANE DANE FINANSOWE……………………………………………………………….…..2
B. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………….….…3
C. BILANS……………………………………………………………………………………………………...12
D. POZYCJE POZABILANSOWE……………………………………………………………………...14
E. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT……………………………………………………………….….14
F. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM………………………………………..16
G. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA……….…17
H. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA –NOTY OBJAŚNIAJĄCE……….19
I. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA – DODATKOWE NOTY
OBJAŚNIAJĄCE…………………………………………………………………………………………..48
1
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
A. WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. zł
w tys. EUR
Wybrane dane finansowe
2023
2022
2023
2022
I.
Przychody netto ze sprzedaży
46 428
47 456
10 253
10 122
produktów, towarów i materiałów
II.
Zysk(strata) z działalności
3 621
2 744
800
585
operacyjnej
III.
Zysk(strata) brutto
3 824
2 583
845
551
IV.
Zysk(strata) netto
3 264
2 192
721
468
V.
Przepływy pieniężne netto z
4 414
1 802
975
385
działalności operacyjnej
VI.
Przepływy pieniężne netto z
- 1 634
435
-361
93
działalności inwestycyjnej
VII.
Przepływy pieniężne netto z
-3 024
- 1 524
-668
-325
działalności finansowej
713
VIII.
Przepływy pieniężne netto, razem
-244
-54
152
IX.
Aktywa, razem
37 810
31 520
8 696
6 721
X.
Zobowiązania i rezerwy na
16 754
10 776
3 853
2 298
zobowiązania
XI.
Zobowiązania długoterminowe
497
1 404
114
299
XII.
Zobowiązania krótkoterminowe
14 272
7 849
3 282
1 674
XIII.
Kapitał własny
21 056
20 744
4 843
4 423
XIV.
Kapitał zakładowy
3 935
3 935
905
839
XV.
Liczba akcji (w szt.)
19 676 722
19 676 722
19 676 722
19 676 722
XVI.
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
0,17
0,11
0,04
0,02
(w zł/EUR)
XVII.
Rozwodniony zysk (strata) na jedną
akcję zwykłą (w zł/EUR)
XVIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (w
1,07
1,05
0,25
0,22
zł/EUR)
XIX.
Rozwodniona wartość księgowa na
jedną akcję (w zł/EUR)
XX.
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję (w zł/
0,15
0,05
0,03
0,01
EUR)
2
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
B.WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. NAZWA (FIRMA) I SIEDZIBA SPÓŁKI, WSKAZANIE WŁAŚCIWEGO SĄDU REJESTROWEGO I NUMERU
REJESTRU, PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA WEDŁUG POLSKIEJ KLASYFIKACJI
DZIAŁALNOŚCI (PKD)
Energoaparatura Spółka Akcyjna z siedzibą w Katowicach przy ul. Gen. K. Pułaskiego 7. Spółka
została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 78279 w dniu 8 stycznia
2002 r. – poprzednio rejestrowana w rejestrze handlowym RHB. Nazwa spółki brzmi
„Energoaparatura Spółka Akcyjna”. Zgodnie ze Statutem Spółki może używać skrótu firmy:
ENAP Spółka Akcyjna. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej nadany przez Urząd
Skarbowy: 634-012-87-07 oraz numer statystyczny REGON 271169230 nadany przez Urząd
Statystyczny.
Podstawowy przedmiot działalności według PKD 4321 Z „Wykonywanie instalacji elektrycznych”,
Spółka należy do sektora budowlanego, według klasyfikacji przyjętej przez rynek papierów
wartościowych.
2. WSKAZANIE CZASU TRWANIA DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI, JEŻELI JEST OZNACZONY.
Czas trwania działalności spółki nie jest oznaczony. Spółka działa na obszarze Rzeczypospolitej
Polskiej i może wykonywać działalność za granicą. Na obszarze swego działania Spółka może
tworzyć i likwidować terytorialnie i rzeczowo zorganizowane zakłady, oddziały, biura,
przedstawicielstwa, filie, może przystępować do innych spółek, a także uczestniczyć w innych
przedsięwzięciach organizacyjnych.
3. WSKAZANIE OKRESÓW,
ZA
KTÓRE
PREZENTOWANE
JEST
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE
Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. oraz
dane porównywalne za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd pracował w składzie:
1. Tomasz Michalik
Prezes Zarządu
W składzie osobowym Zarządu w okresie od 01.01.2023r. do 31.12.2023r. nie wystąpiły
zmiany.
Skład Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:
1. Leszek Rejniak
Przewodniczący Rady Nadzorczej
2. Jacek Zatryb
Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
3. Natalia Rejniak
Sekretarz Rady Nadzorczej
4. Adam Beza
Członek Rady Nadzorczej
5. Mariusz Saratowicz
Członek Rady Nadzorczej
W okresie od 01.01.2023r do 31.12.2023r. w składzie osobowym Rady Nadzorczej wystąpiły
zmiany:
3
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
W dniu 5 lipca 2023 r. Pan Jacek Zatryb złożył rezygnację z dalszego pełnienia funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Energoaparatura S.A., pozostając nadal członkiem Rady
obecnej kadencji. Jednocześnie na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu 5 lipca 2023 r., wskutek
przeprowadzonych głosowań dokonano zmian na stanowiskach w Radzie i na podstawie §15
Statutu Spółki podjęto uchwałę, na mocy której funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej
objął
Pan
Leszek
Rejniak
(dotychczasowy
Wiceprzewodniczący),
a
funkcję
Wiceprzewodniczącego Rady objął Pan Jacek Zatryb.
5. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE DANE FINANSOWE ZAWIERAJĄ
DANE ŁĄCZNE
W skład spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie
sprawozdania finansowe.
6. WSKAZANIE, CZY SPÓŁKA JEST JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ, WSPÓLNIKIEM JEDNOSTKI
WSPÓŁZALEŻNEJ LUB ZNACZĄCYM INWESTOREM ORAZ CZY SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem i nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
7. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK.
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek.
8. WSKAZANIE, CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU
KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ORAZ CZY ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA
ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania działalności. Spółka na bieżąco realizuje rentowne kontrakty oraz
sukcesywnie uzupełnia portfel zleceń na następne lata obrotowe.
9. STWIERDZENIE, ŻE SPRAWOZDANIA FINANSOWE
PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU
W
CELU
ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH
WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW,
ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone na zasadach ujętych w Ustawie o rachunkowości i
nie uległy przekształceniu oraz nie wystąpiły korekty zasad rachunkowości i korekty błędów
podstawowych.
10. WSKAZANIE, CZY DOKONYWANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH
Z
ZASTRZEŻEŃ
W
OPINIACH
AUDYTORÓW
W sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych nie dokonano zmiany
opinii przez podmioty uprawnione do badania, w związku z czym nie nastąpiła ich korekta.
4
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
11. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I
PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW, USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU
SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH
Energoaparatura S.A. sporządza sprawozdania finansowe, zgodnie z zasadami rachunkowości,
ustanowione znowelizowaną Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994r (Dz. U. z 2023r.
poz. 120 z późn. zmianami), w sposób zapewniający rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji
majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego, a także ujmuje w księgach i wykazuje w
sprawozdaniu finansowym zdarzenia, w tym operacje gospodarcze, zgodnie z ich treścią
ekonomiczną.
Wszystkie środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Wysokość
stawek
amortyzacyjnych
środków
trwałych
i
wartości
niematerialnych
i prawnych Spółka ustala uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności.
Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup środków trwałych
przedstawiają się
następująco:
Prawo wieczystego użytkowania gruntu
od
5
% do
20
%
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
od 2,5
% do
4,5
%
Urządzenia techniczne i maszyny
od
10
% do
40
%
Środki transportu
od
14
% do
20
%
Pozostałe środki trwałe
od
14
% do
25
%
Spółka stosuje następujące stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych:
Oprogramowanie komputerów
50
%
Odpisy amortyzacyjne dokonywane są :
w oparciu o plan amortyzacji i obciążają koszty działalności, w wysokości nie umorzonej części
środków trwałych postawionych w stan likwidacji, sprzedanych lub uznanych za niedobór -
obciążają pozostałe koszty operacyjne, jednorazowo w dniu przyjęcia na stan środków trwałych,
gdy wartość jednostkowa ceny nabycia mieści się w przedziale od 1tys. zł. do 3,5 tys. zł. -
obciążają jednorazowo koszty działalności. W indywidualnych uzasadnionych przypadkach
biorąc pod uwagę okres ekonomicznej użyteczności, środki trwałe pomimo przedziału
wartościowego od 1 tys. zł. do 3,5 tys. zł. amortyzowane są w oparciu o plan amortyzacyjny. W
okresie od 01.01.2023r. do 31.12.2023 r. wartości środków trwałych z przedziału od 1 tys. zł.
do 3,5 tys. zł., które nie zostały poddane jednorazowej amortyzacji nie wystąpiły.
Przedmioty długotrwałego użytku o cenie nabycia do 1 tys. zł. są zaliczane do materiałów, za
wyjątkiem przedmiotów, które bez względu na cenę nabycia zaliczane są do środków trwałych
tzn. niskocennych, zgodnie z wykazem tych przedmiotów, ujętym w polityce rachunkowości. W
okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. wartość tych środków trwałych o cenie nabycia
niższej niż 1 tys. zł. wynosiła 7 tys. zł. i została poddana jednorazowej amortyzacji.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są :
licencje, oprogramowanie komputerowe w ciągu 2 lat lub jednorazowo, jeżeli ich cena nabycia
jest niższa niż 3,5 tys. zł., inne wartości niematerialne i prawne w ciągu 5 lat.
Rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem środków trwałych w budowie wykazywane są
w wartości netto tj. w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację.
Środki trwałe w budowie wyceniane są wg cen nabycia lub kosztu wytworzenia.
5
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Aktywa finansowe wykazywane są w cenie nabycia, pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na skutek dokonanej aktualizacji przeprowadzonej na dzień bilansowy.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej.
Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku
bankowym oraz inne krótkoterminowe lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu na dzień
bilansowy wycenia się w wartości godziwej.
Inwestycje długoterminowe obejmujące udziały i akcje wyceniane są według cen nabycia
pomniejszonych o trwałą utratę ich wartości. Spółka przyjęła metodę rozliczania różnic
kursowych określoną w art.15a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zgodnie z
tym przepisem przychody lub koszty wyrażone w walucie obcej przelicza się stosując średni
kurs ogłoszony przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania
przychodu lub poniesienia kosztu.
Spółka przyjęła metodę wyceny środków pieniężnych lub wartości pieniężnych w walucie obcej
według metody FIFO tj. pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Do wyceny wpływu należności w
walucie obcej na własny rachunek walutowy zastosowanie ma kurs średni z tabeli kursów
średnich NBP z dnia poprzedzającego wpływ waluty, natomiast do wyceny rozchodu waluty z
rachunku walutowego Spółka stosuje również kurs średni NBP z dnia poprzedzającego rozchód
waluty.
Wyceny różnic kursowych od rozrachunków nie zrealizowanych na dzień bilansowy dokonuje się
według przelicznika stosując średni kurs NBP na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP w tabeli
kursów średnich.
Do wyceny produktów przyjęto techniczny koszt wytworzenia, nie wyższy od cen sprzedaży
netto.
Roboty budowlano –montażowe nie zakończone o istotnym stopniu zaawansowania, będące w
okresie realizacji, spółka wycenia stosując metodę pomiaru stopnia zaawansowania robót drogą
obmiaru wykonanych prac tj. pomiaru od strony efektów. Kosztem wytworzenia nie
zakończonych robót budowlano – montażowych współmiernym do przychodów jest suma już
poniesionych i przewidywanych do zakończenia umowy kosztów, odpowiadająca stopniowi
zaawansowania robót, tj. procentowi jaki stanowi wartość obmierzonych robót w całkowitej
wartości umowy. Przychodem z tytułu wykonania robót budowlano – montażowych jest suma
już zafakturowanej sprzedaży i wartość robót w toku, dokonana w drodze pomiaru z natury (na
budowie) ilości wykonanych robót i ich wyceny po wartości kosztorysowej, jeżeli wykonane
prace nie zostały jeszcze zafakturowane.
Spółka na dzień 31.12.2023 r. w rozliczeniach międzyokresowych w pozycji kontraktów nie
zakończonych wykazała następujące wartości:
zawiesiła poniesione koszty nie zakończonych kontraktów
35 tys. zł.
utworzyła rezerwy na nie zakończone kontrakty
270 tys. zł.
ujęła saldo przychodów kontraktowych niezafakturowanych
12 762 tys. zł.
Wyceny rozchodu i zapasów materiałów dokonuje się:
dla materiałów podstawowych objętych ewidencją ilościowo - wartościową wg cen zakupu
przyjmując metodę FIFO tj. pierwsze przyszło, pierwsze wyszło,
dla materiałów pomocniczych i pozostałych nie objętych ewidencją magazynową wg cen zakupu.
Na dzień bilansowy spółka dokonuje wyceny zapasów materiałowych według cen zakupu, nie
wyższych niż cena sprzedaży netto, wykazując w bilansie ich wartość skorygowaną o odpisy
aktualizujące.
6
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
W przypadku
utraty wartości materiałów, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że w
przyszłości materiały nie przyniosą oczekiwanych korzyści ekonomicznych w szczególności jeżeli
zalegają na magazynie dłużej niż 180 dni, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości
10% oraz jeżeli zalegają na magazynie dłużej niż 365 dni, dokonuje się odpisu aktualizującego
w wysokości 30%, natomiast zalegające powyżej 730 dni (powyżej 2 lat) dokonuje się odpisu
aktualizującego w wysokości 100%, doprowadzając wartość materiałów do cen sprzedaży
netto, a w przypadku jej braku, do ustalonej w inny sposób wartości godziwej.
Na dzień 31.12.2023 r. odpis aktualizujący na zapasy magazynowe nie wykazujące ruchu
powyżej 180 dni wynosi 15 tys. zł., powyżej 365 dni wynosi 23 tys. zł., powyżej 730 dni wynosi
153 tys. zł.
Czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów bezpośrednich
Spółka dokonuje, jeżeli
poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego i są powiązane
z przyszłymi przychodami, obejmującymi te koszty.
Koszty bezpośrednie, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, Spółka aktywuje
poprzez tymczasowe odniesienie na konta rozliczeń międzyokresowych kosztów i odpisuje w
koszty stosownie do okresów, w których powstał przychód związany z tymi kosztami.
Natomiast czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów pośrednich, Spółka dokonuje według
uproszczonych zasad aktywowania tych kosztów, polegających na:
zaliczaniu wydatków związanych z kosztami pośrednimi dotyczącymi danego roku obrotowego,
jednorazowo w momencie ich poniesienia, jeżeli ich wartość nie ma wpływu na rzetelne i jasne
przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego,zaliczaniu wydatków
związanych z kosztami pośrednimi dotyczącymi następnego roku obrotowego lub lat
następnych, jednorazowo w pierwszym miesiącu następnego roku obrotowego lub pierwszym
miesiącu następnych lat, których dotyczą, jeżeli ich wartość nie ma wpływu na rzetelne i jasne
przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego, zaliczeniu wydatków
związanych
z
kosztami pośrednimi, proporcjonalnie do długości kolejnych okresów
sprawozdawczych, obejmujących kolejne lata obrotowe, jeżeli ich wartość na istotny wpływ na
rzetelne i jasne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego.
Czas i sposób rozliczenia przedmiotowych kosztów jest uzasadniony charakterem rozliczanych
kosztów z zachowaniem zasady ostrożności.
Sposób rozliczania w księgach rachunkowych czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów
uzależniony jest od istotności kwoty poniesionych kosztów.
W stosunku do należności zastosowano zasadę ostrożnej wyceny, aktualizując wartość
nominalną należności, o odpisy aktualizujące stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty,
dotyczącej należności od dłużników postawionych w stan upadłości lub likwidacji, dłużników
będących w postępowaniu układowym lub naprawczym, jak również kwestionowanych
należności i należności od dłużników zalegających ze spłatą dłużej niż 180 dni.
Na tę ostatnią grupę należności oraz należności spornych, należności dot. postępowań
układowych,
upadłościowych,
likwidacyjnych,
dokonuje
się
odpisu
aktualizującego
w wysokości 100% niezabezpieczonej kwoty.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług bez względu
na termin zapłaty oraz pozostałe tytuły zobowiązań wymagające zapłaty najpóźniej do
ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym. Zobowiązania krótkoterminowe
wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują
również Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych.
Zobowiązania długoterminowe obejmują wszystkie zobowiązania Spółki
z
tytułów
cywilnoprawnych i publicznoprawnych, w których termin płatności przypada później aniżeli w
roku następującym po dniu bilansowym, a jeżeli zapłata ma nastąpić ratalnie – to w tej ich
7
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
części, która w myśl umowy ma zostać zapłacona po roku obrotowym następującym po dniu
bilansowym. Zobowiązania długoterminowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty wg
stanu na dzień bilansowy. Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów leasingowych wycenia
się w skorygowanej cenie nabycia, a więc po jej zdyskontowaniu za pomocą efektywnej stopy
procentowej.
Zobowiązania wykazywane są w bilansie łącznie z należnymi kontrahentowi w myśl umowy
odsetkami, w tym także z tytułu zwłoki w zapłacie, pod warunkiem, że występuje duże
prawdopodobieństwo powstania przyszłych zobowiązań, których kwotę można wiarygodnie
oszacować.
Kapitał własny na dzień bilansowy wykazywany jest w wartości nominalnej, z podziałem na jego
składniki. Kapitały własne stanowią tworzone przez Spółkę kapitały zgodnie z obowiązującym
prawem, właściwymi ustawami oraz statutem Spółki. Do kapitałów własnych zalicza się również
wynik finansowy danego roku obrotowego oraz nie pokryte straty z lat ubiegłych.
Rezerwy Spółka tworzy na przypadające na dany okres, ale jeszcze nie poniesione koszty,
znane Spółce ryzyko, grożące straty oraz skutki innych zdarzeń w uzasadnionej, wiarygodnie
oszacowanej wysokości. Rezerwy tworzone są w wyniku przeszłych zdarzeń, gdy na Spółce
spoczywa już obecnie zobowiązanie do wydatkowania w przyszłości środków lub istnieje znaczne
prawdopodobieństwo poniesienia straty, a możliwy jest racjonalny szacunek kwoty koniecznej
do wywiązania się z tego zobowiązania lub wymagającej pokrycia.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne dotyczące robót budowlano – montażowych wyliczane są
według stałego wskaźnika procentowego wynoszącego 0,2% w stosunku do przychodów ze
sprzedaży bieżącego roku obrotowego.
Przychody są to uzyskane w roku obrotowym w wiarygodnie ustalonej wartości, prawdopodobne
korzyści ekonomiczne, które spowodują zwiększenie aktywów lub zmniejszenie zobowiązań
Spółki, prowadzące do zwiększenia kapitału własnego. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów stanowią powstające powtarzalne przychody związane bezpośrednio z
podstawową działalnością Spółki. Przychody te wykazywane są w wielkości netto bez podatku
od towarów i usług z uwzględnieniem opustów, rabatów, dotacji, itp.
Koszty są to prawdopodobne zmniejszenia korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej
wartości, powstałe w roku obrotowym, które spowodują zmniejszenie aktywów lub zwiększenie
zobowiązań, prowadzące do zmniejszenia kapitału własnego. Koszty sprzedanych produktów
obejmują ich koszt wytworzenia oraz koszty sprzedaży i ogólnego zarządu związane z
działalnością podstawową. Koszty sprzedanych towarów i materiałów wykazywane są w cenach
netto ich nabycia lub zakupu.
Pozostałe przychody i koszty są to zdarzenia gospodarcze powstające powtarzalnie, ale
związane tylko pośrednio ze zwykłą działalnością operacyjną Spółki.
Przychody i koszty finansowe są to głównie korzyści i wydatki ekonomiczne uzyskane lub
poniesione w związku ze sprzedażą lub posiadaniem aktywów finansowych.
Wynik finansowy wykazany w rachunku zysków i strat stanowi rezultat przeciwstawienia
przychodom kosztów, przy zachowaniu zasady memoriału, współmierności, ostrożności
i realizacji.
Ustalenie wyniku finansowego przeprowadzane jest metodą kalkulacyjną, zgodnie z przepisami
prawa w tym zakresie. Rozliczenie wyniku finansowego następuje według zasad określonych w
Kodeksie Spółek Handlowych i statucie Spółki, tj. po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego
przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, po uprzednim wyrażeniu przez biegłego rewidenta
opinii o tym sprawozdaniu.
8
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Rachunek przepływów pieniężnych dostarcza informacji o przepływach środków pieniężnych,
jakie nastąpiły w Spółce w ciągu roku obrotowego. Przedstawiane są jako przepływy pieniężne z
trzech typów działalności: operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Informacje o przepływach
pieniężnych pozwalają poznać i ocenić wysokość płynnych środków wygospodarowanych przez
Spółkę oraz kierunki ich wydatkowania w okresie sprawozdawczym w przekroju trzech
wyodrębnionych typów działalności.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
1. WSKAZANIE
ŚREDNICH
KURSÓW
WYMIANY
ZŁOTEGO
W
OKRESACH
OBJĘTYCH
SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I PORÓWNYWALNYMI DANYMI FINANSOWYMI, W STOSUNKU
DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NBP
w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i w okresie porównywalnym średnie kursy
wymiany złotego w stosunku do EURO, ogłoszone przez NBP, przedstawiają się następująco:
Średni
Kurs na
Okres
Najniższy kurs
Najwyższy kurs
arytmetyczny kurs
ostatni dzień
w okresie
sprawozdawczy
w okresie
w okresie
okresu
2023
4,7895
4,5284
4,3480
4,3053
2022
4,4879
4,9647
4,6883
4,6899
Średni kurs w okresie obliczany jest jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
2. WSKAZANIE PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU, RACHUNKU ZYSKÓW
I
STRAT ORAZ
RACHUNKU PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZELICZONYCH NA EURO, ZE WSKAZANIEM
ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA
Podstawowe pozycje bilansu, przeliczone według kursu średniego obowiązującego na dzień
bilansowy, ogłoszonego przez NBP dla waluty EUR tj. kurs 4,3480 PLN na dzień 31.12.2023 r.
oraz kurs 4,6899 PLN na dzień 31.12.2022 r.
w tys. EUR
Podstawowe pozycje bilansu
2023
2022
1. Aktywa razem
8 696
6 721
2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
3 853
2 298
3. Kapitał własny
4 843
4 423
4. Kapitał zakładowy
905
839
9
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat, przeliczono według kursu średniego, obliczonego
jako średnia arytmetyczna średnich kursów NBP z ostatnich dni okresów sprawozdawczych
danego roku obrotowego tj. kurs 4,5284 PLN za 2023 r. oraz kurs 4,6883 PLN za 2022 r.
w tys. EUR
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat
2023
2022
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
10 253
10 122
towarów i materiałów
2. Zysk(strata) z działalności operacyjnej
800
585
3. Zysk brutto
845
551
4. Zysk netto
721
468
Podstawowe pozycje rachunku przepływu środków pieniężnych, przeliczono według kursu
średniego, obliczonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów NBP z ostatnich dni okresów
sprawozdawczych danego roku obrotowego tj. kurs 4,5284 PLN za 2023 r. oraz kurs 4,6883 PLN
za 2022 r.
w tys. EUR
Podstawowe pozycje rachunku przepływów
środków pieniężnych
2023
2022
1. Przepływy pieniężne netto z działalności
975
385
operacyjnej
2. Przepływy pieniężne netto z działalności
-361
93
inwestycyjnej
3. Przepływy pieniężne netto z działalności
-668
-325
finansowej
4. Przepływy pieniężne netto, razem
-54
152
3. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH
RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI POMIĘDZY
DANYMI PORÓWNYWALNYMI,
SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
I
A
SPRAWOZDANIEM
I
DANYMI PORÓWNYWALNYMI, KTÓRE ZOSTAŁYBY SPORZĄDZONE WEDŁUG MSR
Nie dotyczy
10
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
C. BILANS
Sprawozdanie finansowe Spółki za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. i porównywalne dane
finansowe za analogiczny okres roku poprzedniego.
AKTYWA
Noty
31.12.2023
31.12.2022
4 295
I. Aktywa trwałe
4 342
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
1
160
852
- koszty zakończonych prac rozwojowych
0
7
2. Rzeczowe aktywa trwałe
2
3 575
3 786
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
3.3. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
3, 10
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach, w których
emitent posiada zaangażowanie w kapitale
c) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
607
523
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
451
398
dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
156
125
II. Aktywa obrotowe
33 469
27 225
1. Zapasy
5,10
2 516
2 421
2. Należności krótkoterminowe
6,7,10
10 423
13 472
2.1. Od jednostek powiązanych
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
2.3. Od pozostałych jednostek
10 423
13 472
3. Inwestycje krótkoterminowe
7 507
6 754
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
8
7 507
6 754
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
997
6 754
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
6 510
6 754
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
9
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13 023
4 578
III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy
IV. Akcje (udziały) własne
A k t y w a r a z e m
37 811
31 520
11
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
PASYWA
Noty
31.12.2023
31.12.2022
I. Kapitał własny
21 056
20 744
1. Kapitał zakładowy
11
3 935
3 935
2. Kapitał zapasowy
12
13 471
14 263
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
13
249
249
4. Pozostałe kapitały rezerwowe
14
2 105
105
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0
0
6. Zysk (strata) netto
3 264
2 192
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
- 1 968
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
16 755
10 776
1. Rezerwy na zobowiązania
15
1 700
1 516
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
77
67
dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 063
838
a) długoterminowa
266
203
b) krótkoterminowa
797
635
1.3. Pozostałe rezerwy
560
611
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
560
611
2. Zobowiązania długoterminowe
16
497
1 404
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
2.3. Wobec pozostałych jednostek
497
1 404
3. Zobowiązania krótkoterminowe
17
14 272
7 849
3.1. Wobec jednostek powiązanych
3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale
3.3. Wobec pozostałych jednostek
14 253
7 828
3.4. Fundusze specjalne
19
21
4. Rozliczenia międzyokresowe
18
286
7
4.1. Ujemna wartość firmy
4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
286
7
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
286
7
P a s y w a r a z e m
37 811
31 520
Wartość księgowa (w tys. zł)
21 056
20 744
Liczba akcji (w szt.)
19 676 722
19 676 722
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
19
1,07
1,05
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
12
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
D. POZYCJE POZABILANSOWE
POZYCJE POZABILANSOWE
Noty
31.12.2023
31.12.2022
1. Należności warunkowe
0
0
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
1.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
0
0
posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
-
trzymanych gwarancji i poręczeń
0
0
0
0
1.3. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
0
0
-
otrzymanych gwarancji i poręczeń
2. Zobowiązania warunkowe
20
38 192
23 578
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale (z tytułu)
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
38 192
23 578
2.3. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
38 192
23 578
-
udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
Pozycje pozabilansowe razem
38 192
23 578
E. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01.01.2023
01.01.2022
Noty
–
–
31.12.2023
31.12.2022
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
46 428
47 456
materiałów, w tym:
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
21
43 297
46 780
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
22
3 131
676
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
39 011
40 211
tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 169
39 631
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
2 842
580
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
7 417
7 245
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
23
5 416
4 669
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
2 001
2 576
VII. Pozostałe przychody operacyjne
2 049
835
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
49
215
2. Dotacje
0
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
1
18
4. Inne przychody operacyjne
24
1 999
602
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
429
667
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
21
17
13
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
3. Inne koszty operacyjne
25
408
650
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
3 621
2 744
X. Przychody finansowe
26
484
159
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
b) od pozostałych jednostek, w tym:
- w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale
2. Odsetki, w tym:
461
159
- od jednostek powiązanych
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
5. Inne
23
XI. Koszty finansowe
27
281
320
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
4. Inne
281
320
XII. Zysk (strata) brutto (IX+X-XI)
3 824
2 583
XIII. Podatek dochodowy
28
560
391
a) część bieżąca
604
306
b) część odroczona
-44
85
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
XV. Zysk (strata) netto (XII+/-XIII)
3 264
2 192
Zysk (strata) netto (zannualizowany)
3 264
2 192
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
19 676 722
19 676 722
Zysk (starta) na jedna akcję zwykłą (w zł)
30
0,17
0,11
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedna akcję zwykłą (w zł)
14
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
F. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
31.12.2023
31.12.2022
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
20 744
19 930
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
20 744
19 930
porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
3 935
3 935
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
- emisji akcji (wydania udziałów)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- umorzenia akcji (udziałów)
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
3 935
3 935
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
14 263
13 229
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
-792
1 034
a) zwiększenia (z tytułu)
1 208
1 034
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- podziału zysku (ustawowo)
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
1 208
1 034
b) zmniejszenia (z tytułu)
2 000
- przeniesienie kwoty z kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy
2 000
wg.Uchwały11/2023
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
13 471
14 263
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
249
249
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
a) zwiększenia (z tytułu)
b) zmniejszenia (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
249
249
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
105
105
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
32
a) zwiększenia (z tytułu)
2 000
- przeniesienie kwoty z kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy
2 000
wg.Uchwały11/2023
b) zmniejszenia (z tytułu)
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
2 105
105
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
2 192
2 412
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2 192
2 412
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
2 192
2 412
porównywalnych
15
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
a) zwiększenia (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenia (z tytułu)
2 192
2 412
- podział zysku – przekazanie na kapitał zapasowy
1 208
1034
- przeznaczenie zysku na wypłatę dywidendy
984
1 378
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
a) zwiększenia (z tytułu)
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
b) zmniejszenia (z tytułu)
- z tytułu rozliczenia z kapitałem zapasowym- wg. Uchwały 17/2021
ZWZA
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
6. Wynik netto
3 264
2 192
a) zysk netto
3 264
2 192
b) strata netto
c) odpisy z zysku
- 1 968
III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
21 056
20 744
IV. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
19 089
20 744
straty)
G. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – METODA POŚREDNIA
01.01.2023
01.01.2022
–
–
31.12.2023
31.12.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
3 264
2 192
II. Korekty razem
1 150
-390
1. Amortyzacja
1 063
1 057
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-362
-125
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-49
-215
5. Zmiana stanu rezerw
185
222
6. Zmiana stanu zapasów
-94
2 469
7. Zmiana stanu należności
3 048
4 929
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
7 234
-487
i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-8 252
1 618
16
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
10.Inne korekty
- 1623
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II)
4 414
1 802
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
120
544
1. Zbycie wartości niematerialnych
i
prawnych oraz rzeczowych
120
544
aktywów trwałych rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
- spłata pożyczek krótkoterminowych
II. Wydatki
- 1 754
-109
1. Nabycie wartości niematerialnych
i
prawnych oraz rzeczowych
-758
-82
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
-996
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
-996
- nabycie aktywów finansowych
-996
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
-27
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II)
- 1634
435
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
409
158
1. Wpływy netto
z
emisji akcji (wydania udziałów)
i
innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
409
158
II. Wydatki
- 3 433
- 1682
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
- 2952
-1 377
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
-103
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
17
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
-331
-272
8. Odsetki
-47
-33
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II)
- 3 024
-1 524
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III +/-B.III +/- C.III)
-244
713
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-244
713
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
6 754
6 041
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
6 510
6 754
- o ograniczonej możliwości dysponowania
287
121
H. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA : NOTY OBJAŚNIAJĄCE
-
NOTA 1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31.12.2023
31.12.2022
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości,
w tym:
- oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
160
482
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne, razem
160
482
18
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Zmiany wartości
Koszty
Wartość
Koncesje, patenty, licencje
Inne wartości
Zaliczki na
niematerialnych i
zakończonych
firmy
I podobne wartości
niematerialne
wartości
Razem
prawnych (wg.
prac
i prawne
niematerialne
grup
rozwojowych
i prawne
rodzajowych):
Wartość brutto
0
1 816
1 816
WNiP na początek
okresu
Zwiększenia w tym:
41
41
- zakup
41
41
Zmniejszenia w tym:
- sprzedaż
- likwidacja
Wartość brutto
1 857
1 857
WNiP na koniec
okresu
Skumulowana
0
1 334
1 334
amortyzacja na
początek okresu
- amortyzacja
363
363
bieżąca
Skumulowana
1 697
1 697
amortyzacja na
koniec okresu
Wartość netto WNiP
0
482
482
na początek okresu
Wartość netto
160
160
WNiP na koniec
okresu
19
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
160
482
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
Wartości niematerialne i prawne, razem
160
482
NOTA 2 - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
31.12.2023
31.12.2022
a) środki trwałe, w tym:
3 575
3 263
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
0
0
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii
1 698
1 811
lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
625
616
- środki transportu
1 187
826
- inne środki trwałe
65
10
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
3 575
3 623
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
2 769
2 954
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
806
669
innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:
użytkowanie wieczyste gruntów na podst. decyzji admin.
leasing finansowy
806
669
Środki trwałe bilansowe, razem
3 575
3 623
20
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Zmiany w
Grunty (w
Budynki,
Urządzenia Środki
Inne
Razem
stanie środków tym prawo
lokale,
techniczne
transportu środki
trwałych
użytkowania prawa
i maszyny
trwałe
(wg. grup
wieczystego lokali i
rodzajowych)
gruntu)
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej
Wartość brutto
181
4 486
2 948
2 389
642
10 646
środków
trwałych na
początek okresu
Zwiększenia w
295
716
75
1 086
tym:
- zakup
295
716
75
1 086
- inne
Zmniejszenia w
150
159
21
330
tym:
- sprzedaż
128
159
287
- zużycie
22
21
43
Wartość brutto
181
4 486
3 093
2 946
696
11 402
środków
trwałych na
koniec okresu
Skumulowana
181
2675
2332
1563
632
7 383
amortyzacja na
początek okresu
Zwiększenia
114
215
354
20
703
Zmniejszenia w
79
159
21
259
tym:
- nieplanowanej
57
159
216
amortyzacji
(sprzedaż)
- nieplanowanej
22
21
43
amortyzacji
(zużycie)
Skumulowana
181
2 789
2 468
1 758
631
7 827
amortyzacja na
koniec okresu
Wartość netto
0
1 697
625
1 188
65
3 575
środków
trwałych na
koniec okresu
Nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe w 2023r.
21
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 3 – INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
0
0
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne
0
0
długoterminowe aktywa finansowe, razem
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2023
31.12.2022
(WG.ZBYWALNOŚCI)
korekty aktualizujące wartość(za okres)
0
0
- wartość na początek okresu
0
0
- wartość wg. cen nabycia
0
0
- wartość bilansowa, razem
0
Papiery wartościowe, udziały i inne
0
0
długoterminowe aktywa finansowe, razem
NOTA 4 –DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO
31.12.2023
31.12.2022
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
398
520
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
398
520
2. Zwiększenia
139
54
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
139
54
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-utworzenie odpisu aktualizującego należności
2
-wzrost rezerwy na kontrakty
51
-wzrost rezerwy na koszty działalności
41
-wzrost rezerwy na nagrody jubileuszowe i odpr.emerytalne
9
3
-wzrost rezerwy na wynagrodzenia i pochodne
33
20
-wzrost rezerwy na badanie bilansu
2
-wzrost rezerwy na naprawy gwarancyjne
-wzrost rezerwy na zapasy
1
3
-wzrost rezerwy na sprawy sądowe
27
-wzrost rezerwy dot. wyceny SCN
1
22
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
3. Zmniejszenia
86
176
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
86
176
ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
-spadek rezerwy na zawieszone wynagrodzenia
33
2
-spadek rezerwy na wynagrodzenia i pochodne
-spadek rezerwy na kontrakty
170
-spadek rezerwy na zapasy
-spadek rezerwy na naprawy gwarancyjne
5
-spadek rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy
emerytalne
-spadek rezerwy na przychody przyszłych okresów
-spadek rezerwy na zaległe urlopy
1
-spadek rezerwy dot. wyceny SCN
1
-spadek rezerwy na sprawy sądowe
47
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
451
398
dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
451
398
Ujemne różnice przejściowe
31.12.2023
31.12.2022
BZ
BO
1. Odpis aktualizujący należności
43
41
2. Odpis aktualizujący zapasy materiałowe
36
35
3. Rezerwy na wynagrodzenia i pochodne oraz
niewypłacone składki ZUS
107
108
4. Rezerwy na koszty rozliczanych kontraktów
51
0
5. Rezerwy na nagrody jubileuszowe
i odprawy emerytalne
55
46
6. Rezerwa na urlopy
52
51
7.Rezerwa na koszty działalności
41
0
8. Rezerwa na naprawy gwarancyjne
12
17
9. Rezerwa na badanie bilansu, odszkodowania i inne
54
100
Suma
451
398
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2023
31.12.2022
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
156
125
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe
156
125
- opłata za gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe
156
125
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
156
125
23
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 5 –ZAPASY
ZAPASY
31.12.2023
31.12.2022
a) materiały
1 598
1 614
b) półprodukty i produkty w toku
360
238
c ) produkty gotowe
402
366
d) towary
130
196
e) zaliczki na dostawy i usługi
26
7
Zapasy, razem
2 516
2 421
NOTA 6 – NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
a) od jednostek powiązanych
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
b) od pozostałych jednostek w których emitent posiada
0
0
zaangażowanie w kapitale
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
c) należności od pozostałych jednostek
10 423
13 472
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
9 361
13 364
- do 12 miesięcy
9 361
13 364
- powyżej 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
- dochodzone na drodze sądowej
- inne
1 062
108
Należności krótkoterminowe netto, razem
10 423
13 472
c) odpisy aktualizujące wartość należności
303
296
Należności krótkoterminowe brutto, razem
10 726
13 768
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH
31.12.2023
31.12.2022
WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
296
333
a) zwiększenia (z tytułu)
9
63
- utworzenie odpisu aktualizującego wartość należności
9
63
wątpliwych do uzyskania
b) zmniejszenia (z tytułu)
2
100
24
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
- rozwiązanie odpisów aktualizującego należności
2
100
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
303
296
krótkoterminowych na koniec okresu
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
10 726
13 768
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1. jednostka/waluta EUR
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
10 726
13 768
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
31.12.2023
31.12.2022
SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
7 656
7 786
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
713
4 206
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
199
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
27
f) należności przeterminowane
1 096
1 641
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
9 664
13 660
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
303
296
usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
9 361
13 364
Przedziały do 1 miesiąca i powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem
sprzedaży Spółki.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG,
PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA
31.12.2023
31.12.2022
NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
1 062
1 329
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
50
7
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
9
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
1 045
296
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
2 157
1 641
razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
303
296
usług, przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
1 854
1 345
razem (netto)
25
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 7 – NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE
PRZETERMINOWANE
ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI (długo i
31.12.2023
31.12.2022
krótkoterminowych)PRZETERMINOWANYCH
Należności przeterminowane brutto
2 157
1 641
- w tym, należności sporne brutto
a) z tytułu dostaw i usług brutto
2 157
1 641
b) pozostałe brutto
c) dochodzone na drodze sądowej brutto
Odpisy aktualizujące wartość należności
303
296
przeterminowanych
Należności przeterminowane netto
1 854
1 345
NOTA 8 – INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2023
31.12.2022
a) w pozostałych jednostkach
997
0
- inne papiery wartościowe
997
0
b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
6 510
6 754
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
6 243
6 689
- inne środki pieniężne
267
65
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
7 507
6 754
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
7 464
6 699
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta EUR
10
12
Po przeliczeniu na tys. zł.
43
55
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
7 507
6 754
NOTA 9– KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA
31.12.2023
31.12.2022
MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
143
186
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
108
134
- zawieszone koszty działalności budowlano-montażowej
35
51
- prenumeraty
0
0
- zawieszone koszty działalności dotyczące następnego
0
1
26
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
okresu sprawozdawczego
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym :
12 880
4 392
- opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe
118
109
- niefakturowane wykonanie usług budowlano-
12 762
4 283
montażowych
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
13 023
4 578
razem
NOTA 10 DO POZOSTAŁYCH AKTYWÓW
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
z tytułu trwałej utraty wartości udziałów i akcji
31.12.2023
31.12.2022
długoterminowych
a) odpisy aktualizujące na początek okresu
0
0
- rozwiązanie odpisu w związku ze sprzedażą akcji
0
0
Odpisy aktualizujące, razem
0
0
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
należności
31.12.2023
31.12.2022
a) odpisy aktualizujące na początek okresu
296
333
- utworzenie odpisu na należności od dłużników objętych
układem
- utworzenie odpisu na należności którego spłata jest
9
63
zagrożona
- rozwiązanie odpisu na należności
2
100
Odpisy aktualizujące, razem
303
296
ODPISY AKTUALIZUJĄCE
Zapasy materiałowe
31.12.2023
31.12.2022
a) odpisy aktualizujące na początek okresu
185
168
- utworzenie odpisu na materiały zalegające powyżej 180
11
17
i 730 dni
- rozwiązanie odpisu z powodu likwidacji nieprzydatnych
6
materiałów
Odpisy aktualizujące, razem
190
185
NOTA 11 - KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
27
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Rodzaj
Wartość
Rodzaj
ogranicz
serii /
Sposób
Prawo do
Seria /
Liczba
Data
Rodzaj akcji
uprzywilejo
enia
emisji wg
pokrycia
dywidendy
emisja
akcji
rejestracji
wania akcji
praw do
wartości
kapitału
(od daty)
akcji
nominalnej
A
zwykłe
12 183 806
2 437
A
zwykłe
2 692 000
538
A
zwykłe
1 000 000
200
A
zwykłe
3 800 916
760
Liczba akcji,
razem
19 676 722
Kapitał
zakładowy,
razem
3 935
Wartość
nominalna
jednej akcji
0,20 zł
28
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Akcjonariusze posiadający
Wartość nominalna
Udział w kapitale
Ilość akcji
Wartość akcji
bezpośrednio lub pośrednio co
zakładowym
(w zł)
najmniej 5% w ogólnej liczbie
w szt.
(w zł)
głosów na WZA na 31.12.2023r.
Leszek Rejniak
7 272 830
1 454 566,00
0,20
36,96%
Adam Beza
6 176 493
1 235 298,60
0,20
31,39%
Każda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA i jest akcją zwykłą.
Akcjonariusze posiadający
Wartość nominalna
Udział w kapitale
Ilość akcji
Wartość akcji
bezpośrednio lub pośrednio co
zakładowym
(w zł)
najmniej 5% w ogólnej liczbie
w szt.
(w zł)
głosów na WZA na 31.12.2022r.
Adam Beza
6 049 356
1 209 871,20
0,20
30,74%
Leszek Rejniak
6 034 287
1 206 857,40
0,20
30,67%
Jacek Zatryb
2 237 700
447 540,00
0,20
11,37%
Każda akcja daje prawo do jednego głosu na WZA i jest akcją zwykłą.
29
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 12 - KAPITAŁ ZAPASOWY
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2023 31.12.2022
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
6 614
6 614
b) utworzony ustawowo
1 027
1 027
c) inny wg. rodzaju
5 830
6 622
- przeniesienie z kapitału aktualizującego zbyte środki trwałe
930
930
- podział zysku
4 900
5 692
Kapitał zapasowy, razem
13 471
14 263
NOTA 13- KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
31.12.2023
31.12.2022
a) z tytułu aktualizacji wyceny
249
249
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
249
249
NOTA 14- POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
31.12.2023 31.12.2022
(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
a) utworzony zgodnie ze statutem/umową
105
105
b) kwota przeniesiona z kapitału zapasowego Uchwała 11/2023
2 000
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
2 105
105
NOTA 15 - REZERWY NA ZOBOWIAZANIA
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO
31.12.2023
31.12.2022
PODATKU DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
66
104
dochodowego na początek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
66
104
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
9
33
długoterminowych
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
57
71
finansowy
2. Zwiększenia
13
0
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
13
różnic przejściowych (z tytułu)
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
9
30
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
finansowy
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
długoterminowych
- wycena instrumentów finansowych
4
3. Zmniejszenia
3
38
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z
3
38
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- naliczenie odsetek od należności
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
3
24
długoterminowych
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
14
finansowy
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
76
66
dochodowego na koniec okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
76
66
- zawieszonych kosztów z tytułu rozliczeń kontraktów
6
9
długoterminowych
- rozliczenie leasingu operacyjnego ujętego bilansowo jako
66
57
finansowy
- wycena instrumentów finansowych
4
Zwiększenie stanu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego w kwocie 13 tys. PLN
dotyczy powstania dodatnich różnic przejściowych.
Zmniejszenie stanu rezerw z tytułu podatku odroczonego w kwocie 3 tys. PLN dotyczy
odwrócenia się w czasie dodatnich różnic przejściowych.
DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE
31.12.2023
31.12.2022
- zawieszone koszty z tytułu rozliczeń
kontraktów długoterminowych
6
9
- rozliczenie leasingu operacyjnego
ujętego bilansowo jako finansowy
66
57
- wycena instrumentów finansowych
4
Suma
76
66
31
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2023
31.12.2022
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
203
190
- świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe
203
190
b) zwiększenia (z tytułu)
63
13
-na skutek ponownego przeliczenia
63
13
c) wykorzystanie (z tytułu)
-na skutek ponownego przeliczenia
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan na koniec okresu
266
203
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2023
31.12.2022
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
635
530
- zaległe urlopy
265
267
- zawieszone wynagrodzenia (premia, nadgodziny)
333
228
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
37
35
b) zwiększenia (z tytułu)
771
107
- zawieszone wynagrodzenia (premia, nadgodziny)
500
107
-zaległe urlopy
271
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
2
c) wykorzystanie (z tytułu)
598
2
- wykorzystanie zaległych urlopów
265
2
- wypłata zawieszonych wynagrodzeń (premia,
333
nadgodziny)
d) rozwiązanie (z tytułu)
11
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
11
e) stan na koniec okresu
797
635
- zawieszone wynagrodzenia (premia, nadgodziny)
500
333
- nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
26
37
- zaległe urlopy
271
265
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW
KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2023
31.12.2022
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu
611
470
- naprawy gwarancyjne
92
93
- badanie bilansu
19
19
- koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych
500
358
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
0
32
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
b) zwiększenia (z tytułu)
319
454
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
216
- koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych
427
- badanie bilansu
41
27
- naprawy gwarancyjne
62
c) wykorzystanie (z tytułu)
28
312
- badanie bilansu
28
27
- odszkodowań z tytułu spraw sądowych
285
- naprawy gwarancyjne
d) rozwiązanie (z tytułu)
342
1
- naprawy gwarancyjne
92
1
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
- odszkodowań z tytułu spraw sądowych
250
e) stan na koniec okresu
560
611
- naprawy gwarancyjne
62
92
- badanie bilansu
32
19
- koszty odszkodowań z tytułu spraw sądowych
250
500
- przewidywane koszty działalności dot.przychodów br.
216
0
NOTA 16- ZOBOWIAZANIA DŁUGOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
a) wobec pozostałych jednostek, w tym:
497
1 404
- kredyty i pożyczki – pożyczka z tytułu PFR
309
1 223
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
188
181
- umowy leasingu
188
181
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem
497
1 404
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO
31.12.2023
31.12.2022
OKRESIE SPŁATY
a) Powyżej 1 roku do 3 lat
497
1 404
Zobowiązania długoterminowe, razem
497
1 404
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
497
1 404
Zobowiązania długoterminowe, razem
497
1 404
33
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW
I POŻYCZEK
w tys. zł
Nazwa
Kwota kredytu/pożyczki pozostała do
(firma)
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki wg. Umowy spłaty
Termin
w tys.
w
w
jednostki, ze
zł
walucie jednostka waluta w tys. zł walucie jednostka waluta
spłaty
wskazaniem
formy
prawnej
Kwota subwencji
Polski
ul. Krucza 50
411
zł
309
zł
00-025
finansowej, która
Fundusz
Warszawa
podlega zwrotowi zgodnie
z warunkami umowy,
Rozwoju S.A.
spłacana jest zgodnie z
harmonogramem tj.
w 24 równych
miesięcznych
ratach, rozpoczynając
od 25.10.2023r.
34
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 17 - ZOBOWIAZANIA KRÓTKOTERMINOWE
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
a) Wobec jednostek powiązanych, w tym:
b) Wobec pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
14 272
7 849
- kredyty i pożyczki- pożyczka z tytułu PFR
411
1 223
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- inne (wg rodzaju)
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
195
196
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- inne (wg rodzaju)
- leasing finansowy
195
196
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
12 159
4 181
- do 12 miesięcy
12 159
4 181
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i
977
1 756
zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych
- z tytułu wynagrodzeń
453
393
- inne (wg rodzaju)
58
79
- potrącenia pracownicze z listy płac
28
22
- zaliczki pracownicze na zakupy gotówkowe
4
3
- opłaty leasingu finansowego
10
15
- kwartalne opłacanie składek ubezpieczeniowych
12
32
- zakupu środków trwałych
4
3
- opakowania zwrotne
4
- pozostałe rozrachunki
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
19
21
- ZFŚS
19
21
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
14 272
7 849
35
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
31.12.2023
31.12.2022
(STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
14 261
7 849
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
2
0
b1. jednostka/waluta ... / EUR
0
0
Po przeliczeniu na zł
11
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
14 272
7 849
36
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys.
zł
Nazwa
Kwota kredytu/pożyczki pozostała
(firma)
Siedziba
Kwota kredytu/pożyczki wg. Umowy do spłaty
Warunki
Termin
Zabezpieczenia
w tys. w w tys. w
jednostki, ze
zł walucie jednostka waluta zł walucie jednostka waluta oprocentowania spłaty
wskazaniem
formy
prawnej
Kwota subwencji
Polski
ul. Krucza 50
411
zł
411
zł
00-025
finansowej, która
Fundusz
Warszawa
podlega zwrotowi
zgodnie
z warunkami
umowy,
Rozwoju S.A.
spłacana jest
zgodnie z
harmonogramem
tj. w 24 równych
miesięcznych
ratach,
rozpoczynając
od 25.10.2023r.
37
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Kredyt w
Hipoteka
mBank S.A.
Katowice
3 000
zł
0
zł
WIBOR+1,4%
rachunku
łączna
umowa
prowizja
bieżącym,
kaucyjna
przedłużenia
ostateczna spłata do 4 500 tys.zł
weksel in
prowizja
do 08.05.2025r.
blanco
zaangażowania
gwarancja de
0,00%
minimis
w stosunku
udzielona przez
rocznym
BGK na kwotę
2 400 tys.zł
stanowiącą
80%
kwoty kredytu
na okres
do
08.08.2025r.
dobrowolne
poddanie się
egzekucji.
38
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 18 – ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2023
31.12.2022
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
286
7
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
b) rozliczenia wynikające z realizowanych kontraktów budowlano-montażowych
270
0
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
270
d) rozliczenia międzyokresowe przychodów
16
-zaliczki na roboty budowlano montażowe
16
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
16
e) inne przyszłe przychody
7
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
286
7
39
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 19 - DANE DO OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ
31.12.2023
31.12.2022
Wartość księgowa (w tys. zł)
21 056
20 744
Liczba akcji (w szt.)
19 676 722
19 676 722
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
1,07
1,05
Nie wystąpiła rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję na dzień 31.12.2023r.
-
NOTA 20
POZYCJE POZABILANSOWE
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
31.12.2023
31.12.2022
(z tytułu)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń
38 192
23 578
na rzecz jednostek powiązanych, w tym:
na rzecz pozostałych jednostek, w których emitent
posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:
na rzecz innych jednostek
na rzecz pozostałych jednostek, w tym:
na rzecz znaczącego inwestora
- na rzecz innych jednostek
38 192
23 578
Zobowiązania warunkowe, razem
38 192
23 578
40
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
NOTA 21 - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
01.01.2023
01.01.2022
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
-
-
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31.12.2023
31.12.2022
- od pozostałych jednostek
43 297
46 780
- produkcja budowlano - montażowa
33 224
39 158
- produkcja elektroniki górniczej
6 416
4 628
- produkcja wyrobów elektronicznych
1 110
733
- usługi górnictwa
2 448
2 211
- usługi różne
99
49
- najem i dzierżawa
0
1
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
43 297
46 780
- od pozostałych jednostek
43 297
46 780
01.01.2023
01.01.2022
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
-
-
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
31.12.2023
31.12.2022
a) kraj
43 098
46 662
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek
43 107
46 662
- produkcja budowlano - montażowa
33 224
39 158
- produkcja elektroniki górniczej
6 407
4 331
- produkcja wyrobów elektronicznych
1 110
733
- usługi górnictwa
2 258
2 211
- usługi różne
99
49
- najem i dzierżawa
1
b) eksport
199
118
- od pozostałych jednostek
199
118
- usługi elektroniki górniczej
190
118
- produkcji elektroniki górniczej
9
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
43 297
46 780
- od pozostałych jednostek
43 297
46 780
41
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 22 - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
01.01.2023
01.01.2022
MATERIAŁÓW
-
-
(STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
31.12.2023
31.12.2022
- od pozostałych jednostek
3 131
676
- materiały montażowe i aparatura
3 131
676
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
3 131
676
materiałów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I
01.01.2023
01.01.2022
MATERIAŁÓW
-
-
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
31.12.2023
31.12.2022
a) kraj
3 021
636
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek
3 021
636
- materiały montażowe i aparatura
3 021
636
b) eksport
110
40
- w tym: od jednostek zależnych
- od pozostałych jednostek
110
40
- materiały do aparatury górniczej
110
40
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
3 131
676
materiałów, razem
- od pozostałych jednostek
3 131
676
NOTA 23 - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01.2023
01.01.2022
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) amortyzacja
1 063
1 057
b) zużycie materiałów i energii
20 694
21 680
c) usługi obce
11 371
14 970
d) podatki i opłaty
241
207
e) wynagrodzenia
7 056
6 185
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 488
1 323
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
690
698
- podróże służbowe
662
673
- opłaty różne
28
25
42
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Koszty według rodzaju, razem
42 603
46 120
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń
512
-170
międzyokresowych
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby
-1 530
-1 650
jednostki (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-5 416
-4 669
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
36 169
39 631
NOTA 24 - INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01.2023
01.01.2022
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) pozostałe, w tym:
1 999
602
- otrzymane kary i odszkodowania
1
49
- otrzymana i umorzona subwencja z PFR
1 623
0
- pozostałe
9
3
- równowartość odzyskanych materiałów i odpad.użytk.
6
6
- udostępnianie miejsca parkingowego i inne dzierżawy
54
57
- protokół ujawnienia – inwentaryzacja
0
66
- rozliczenie projektu Silanox wg. Porozumienia
0
24
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych i egzekucyjnych
20
28
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
7
- zwrot z polis ubezpieczeniowych
24
78
- rozwiązanie rezerw na kary
250
285
- zysk z nadwyżki fotowoltaika
2
2
- przeszacowanie zapasów
3
4
Inne przychody operacyjne, razem
1 999
602
NOTA 25 - INNE KOSZTY OPERACYJNE
01.01.2023
01.01.2022
INNE KOSZTY OPERACYJNE
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) pozostałe, w tym:
408
650
- koszty postępowania sądowego
0
12
- opłaty sądowe dotyczące wierzytelności
1
19
- podatek Vat niepodlegający odliczeniu
3
2
- koszty napraw powypadkowych i pozostałych
24
37
- darowizny
2
1
- likwidacja materiałów zalegających na magazynie,
24
84
podlegająca utylizacji
43
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
- likwidacja wyrobów gotowych i półfabrykatów
2
27
- zryczałtowany podatek zapłacony za kontrahentów
1
1
zagranicznych
- kary, odszkodowania
295
8
- utworzenie rezerwy na kwestie sporne
427
- strata akturialna wg. wyceny
52
29
- inne
4
3
Inne koszty operacyjne, razem
408
650
Odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe, utworzone ze względu na brak pewności na
dokonanie sprzedaży lub pobranie do produkcji zaległych materiałów oraz na brak pewności
w wyegzekwowaniu należności.
Na 31.12.2023r utworzono odpis na likwidację nieprzydatnych materiałów w wysokości 11 tys.
zł na 30.06.2023r. oraz rozwiązano odpis z powodu likwidacji nieprzydatnych materiałów
w wysokości 6 tys. zł na 31.12.2023r.
Na 31.12.2022r utworzono odpis na likwidację nieprzydatnych materiałów
w wysokości 17 tys. zł
Na 31.12.2023r.utworzono odpis aktualizujący należności w wysokości 9 tys .zł oraz
wykorzystano w wysokości 1 tys. zł w związku z zapłatą.
Na 31.12.2022r.utworzono odpis aktualizujący należności w wysokości 63 tys .zł oraz
wykorzystano w wysokości 101 tys. zł w związku z zapłatą.
NOTA 26 - PRZYCHODY FINANSOWE
NOTA: PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND
I UDZIAŁÓW W ZYSKACH- nie występuje.
01.01.2023
01.01.2022
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) pozostałe odsetki
461
159
- od innych jednostek
461
159
przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
461
159
44
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
01.01.2023
01.01.2022
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) pozostałe, w tym:
23
0
- zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych
- aktualizacja wartości aktywów finansowych
- inne
23
Inne przychody finansowe, razem
23
0
NOTA 27 - KOSZTY FINANSOWE
01.01.2023
01.01.2022
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) od kredytów i pożyczek
0
0
- dla pozostałych jednostek, w tym:
- od innych jednostek
koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
0
0
01.01.2023
01.01.2022
INNE KOSZTY FINANSOWE
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) pozostałe, w tym:
281
320
- prowizja od gwarancji bankowych
209
263
- ujemne różnice kursowe
11
11
- wycena aktuarialna
15
9
- bilansowa wycena SCN leasing
0
4
- odsetki od leasingu
46
33
Inne koszty finansowe, razem
281
320
NOTA 28 - PODATEK DOCHODOWY
PODATEK DOCHODOWY
01.01.2023 – 31.12.2023
01.01.2022 – 31.12.2022
BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
3 824
2 583
2. Różnice pomiędzy zyskiem
(stratą) brutto a podstawą
644
205
opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów)
- różnice trwałe
-954
312
45
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
- przejściowe różnice ujemne
10 212
-419
- kończące się przejściowe
9 937
101
różnice ujemne
- kończące się przejściowe
35
3
różnice dodatnie
3.Podstawa opodatkowania
3 180
2 378
podatkiem dochodowym
4.Odliczenie straty podatkowej
0
765
5.Podatek dochodowy
604
306
według stawki 19%
6.Podatek dochodowy
bieżący ujęty (wykazany)
604
306
w deklaracji podatkowej
okresu, w tym :
- wykazany w rachunku
604
306
zysków i strat
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY
01.01.2023
01.01.2022
WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:
-
-
31.12.2023
31.12.2022
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i
-44
85
odwrócenia się różnic przejściowych
Podatek odroczony, razem
-44
85
NOTA 29 - PROPOZYCJA PODZIAŁU ZYSKU NETTO LUB SPOSÓB POKRYCIA STRATY ZA
ROK OBROTOWY BIEŻĄCY ORAZ SPOSÓB PODZIAŁU LUB POKRYCIA STRATY ZA ROK
POPRZEDNI
Osiągnięty zysk netto za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 w kwocie 3 263 631,82 zł
proponuje się rozliczyć wypłaconą 21.12.2023r. zaliczkę na dywidendę za rok 2023 w kwocie
1 967 672,20zł, pozostałą kwotę w wysokości 1 295 959,62zł przeznaczyć na zasilenie kapitału
zapasowego.
Osiągnięty zysk netto za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 w kwocie 2 192 090,25 zł
przeznaczono na wypłatę dywidendy w kwocie 983 836,10 zł oraz zasilenie kapitału zapasowego
w kwocie 1 208 254,15 zł.
46
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
NOTA 30 – DANE DO OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
DANE DO OBLICZENIA ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ
01.01.2023
01.01.2022
AKCJĘ ZWYKŁĄ
-
-
31.12.2023
31.12.2022
a) zysk (strata) netto / liczba akcji zwykłych
3 264/
2 192/
19 676 722
19 676 722
Nie wystąpił rozwodniony zysk na akcję zwykłą.
Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO
01.01.2023
01.01.2022
SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
-
-
31.12.2023
31.12.2022
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
6 243
6 754
- gotówka PLN
3
3
- rachunki bankowe
6 240
6 716
- blokada środków pieniężnych z tytułu gwarancji
0
35
Razem
6 243
6 754
WYKAZ NIEZGODNOŚCI MIĘDZY BILANSOWYMI
01.01.2023
ZMIANAMI STANU ORAZ ZMIANAMI STANU TYCH
-
POZYCJI WYKAZANYCH W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
31.12.2023
PIENIĘŻNYCH
- odsetki od leasingu
-46
- odsetek od lokat
408
Razem zmiana stanu odsetki i udziały w zyskach
-362
(dywidendy)
-zamiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów
7 226
zgodnie z bilansem
-zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych
1
-zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
7
Razem zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów
7 234
pieniężnych
- umorzona subwencja z PFR
- 1623
- „inne korekty” (działalność operacyjna)
- 1623
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to:
Środki zgromadzone na rachunkach ZFŚŚ w kwocie 20 tys. zł oraz VAT w kwocie 267 tys. zł.
47
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
I.DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA:
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
Spółka na dzień 31.12.2023r. posiada następujące instrumenty finansowe, nabywane za
pośrednictwem Domu Maklerskiego:
- obligacje
-certyfikaty inwestycyjne FIZ
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Stan na
Stan na koniec
Pozycja prezentacji
początek okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
okresu
w bilansie w tys. zł
01.01.2023
31.12.2023
Krótkoterminowe
aktywa finansowe
- inne papiery
0
1 899
922
997
wartościowe
W tym:
- Obligacje
0
1 699
922
777
- certyfikaty FIZ
0
200
0
200
Spółka oprócz obligacji i certyfikatów FIZ zalicza i wykazuje następujące instrumenty
finansowe:
Kategoria
Warunki i
instrumentu
terminy
Wartość
finansowego
wpływające
Wyszczególnienie
bilansowa
Wycena bilansowa
wg.
na przyszłe
( w tys. zł)
Rozporządze-
przepływy
nia
pieniężne
Aktywa finansowe, w tym:
Wycena wg. wartości godziwej,
która jest równa wartości
nominalnej w przypadku
środków w bankach i kasie.
Inne środki pieniężne stanowią
Środki pieniężne w
Aktywa
lokaty o terminie zapadalności
kasie i na
finansowe
do 3 m-cy, które również są
6 510
rachunkach oraz
przeznaczone
wyceniane w wartości
inne środki pieniężne do obrotu
nominalnej, gdyż niezapadłe
odsetki wyliczone na dzień
bilansowy i nie dopisane przez
bank do r-ku są prezentowane
w rozliczeniach
międzyokresowych
48
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Zobowiązania finansowe, w tym:
Spłata
nieoprocento
Inne
wanej
zobowiązania
subwencji z
Zobowiązania z
Wycena w kwocie wymagającej
niż
720
PFR
tytułu pożyczki
zapłaty
przeznaczone
(szczegóły
do obrotu
zaprezentowa
no powyżej
Nota 16,17)
Inne
zobowiązania
Zobowiązania z
Wycena w skorygowanej cenie
niż
383
tytułu leasingu
nabycia
przeznaczone
do obrotu
1.2 Ponadto odnośnie wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych, w podziale odpowiednio
według kategorii instrumentów finansowych, określonych pkt 1.1., oraz
w
z
uwzględnieniem podziału na grupy (klasy) aktywów i zobowiązań finansowych:
Instrumenty finansowe, które zakwalifikowane zostały do kategorii aktywów finansowych
przeznaczonych do obrotu w celu uzyskania korzyści ekonomicznej prezentują się
następująco:
Instrumenty Finansowe/aktywa
liczba
Data zapadalności
Obligacje CAVATINA HOLDING S.A.
198
05.12.2026
SERIA P2023A
Obligacje BEST S.A. SERIA Z4
1 982
25.02.2028
Obligacje KREDYT INKASO S.A.SERIA N1
123
13.07.2027
Obligacje KRUK S.A.SERIA AO2
909
03.10.2028
Obligacje OKAM INCITY SP. Z O.O.S.K.A
163
12.07.2025
SERIA A
Certyfikaty MICHAEL/ STRÖM OBLIGACJI
155
-
KORPORACYJNYCH FIZ
Pomimo odleglej daty zapadalności w/w instrumenty finansowe zakwalifikowane zostały
jako krótkoterminowe, ponieważ Zarząd Spółki planuje zbyć je w pierwszym kwartale
2024 roku.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w bilansie w wartości nominalnej.
49
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, na rachunku
bankowym oraz inne krótkoterminowe lokaty o terminie zapadalności do trzech miesięcy.
a) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej
aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są
wyceniane w wartości godziwej uwzględniając ich wartość rynkową na dzień
bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży.
Prezentowane w sprawozdaniu finansowym obligacje i certyfikaty FIZ wyceniane
są w wartości godziwej na podstawie modelu wyceny sporządzonego przez Dom
Maklerski.
Skutki wyceny odnoszone są odpowiednio w przychody lub koszty finansowe.
b) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych
zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży, tj. czy odnosi się je do
przychodów lub kosztów finansowych, czy też do kapitału z aktualizacji wyceny,
jak również kwoty odniesione na ten kapitał lub z niego odpisane
Skutki przeszacowania są zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych.
d) wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wycenionych w
wartości godziwej, jak również odpowiednio skutki przeszacowania odniesione na
kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym lub zaliczone do
przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego
Instrumenty
wycena na dzień bilansowy
liczba
Finansowe/aktywa
31.12.2023 (w tys. zł)
Obligacje CAVATINA HOLDING
198
201
S.A. SERIA P2023A
Obligacje BEST S.A. SERIA Z4
1 982
203
Obligacje KREDYT INKASO
123
127
S.A.SERIA N1
Obligacje KRUK S.A.SERIA AO2
909
91
Obligacje OKAM INCITY SP. Z
163
167
O.O.S.K.A SERIA A
Certyfikaty MICHAEL/ STRÖM
OBLIGACJI KORPORACYJNYCH
155
208
FIZ
Na podstawie oszacowania przez Dom Maklerski, spółka zweryfikowała wycenę na
dzień bilansowy 31.12.2023r.
Wartość wykazanych w bilansie instrumentów finansowych wynosiła 997 tys. zł.
Skutki
przeszacowania
zaliczone
do
przychodów
finansowych
okresu
sprawozdawczego wynosiły 20 tys. zł.
50
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Obligacje OKAM INCITY SP. Z O.O.S.K.A jako jedyne nie są notowane na GPW, spółka
przyjęła więc wycenę Domu Maklerskiego z uwagi brak istotności.
e) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny w zakresie instrumentów
finansowych, obejmującą stan kapitału na początek i na koniec okresu
sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia, w szczególności z
tytułu:
− skutków przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
w tym:
zyski lub straty z okresowej wyceny,
•
kwoty przeszacowania odpisane w razie trwałej utraty wartości,
•
zyski lub straty z wyceny ustalone na dzień przekwalifikowania
•
aktywów do kategorii dostępnych do sprzedaży,
kwoty rozliczone w przypadku zabezpieczenia wartości godziwej
•
oprocentowanego instrumentu finansowego,
kwoty rozliczone w przypadku przekwalifikowania aktywów do kategorii
•
utrzymywanych do terminu wymagalności,
kwoty odpisane na dzień wyłączenia z ksiąg rachunkowych,
•
okresowej
wyceny
pozycji
zabezpieczonych
oraz
instrumentów
−
zabezpieczających w związku z zabezpieczeniem:
-zmian w przepływach pieniężnych,
•
-udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych,
•
ustalenia, przeszacowania i odpisania na wynik finansowy rezerwy oraz
−
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Nie dotyczy
f) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych
instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym
Nie dotyczy
g) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej, a w szczególności
informację o:
− wcześniej przypadającym terminie wykupu lub wynikającym z umowy
terminie przeszacowania wartości
− efektywnej stopie procentowej, jeżeli jej ustalenie jest zasadne
Aktywem narażonym na ryzyko stopy procentowej są lokaty oraz instrumenty
finansowe.
Spółka na bieżąco monitoruje decyzje Rady Polityki Pieniężnej
oraz negocjuje z Bankiem warunki oprocentowania lokat.
h) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym, a w szczególności
informację o:
− szacowanej maksymalnej kwocie straty na jaką jednostka jest narażona, bez
uwzględniania wartości godziwej jakichkolwiek przyjętych lub poczynionych
zabezpieczeń, w przypadku gdyby wierzyciel nie wywiązał się ze świadczenia
− koncentracji ryzyka kredytowego
51
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
1.2.2. Odnośnie do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do
obrotu, wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest
możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów, należy
wskazać wartość bilansową, przyczyny, dla których nie można wiarygodnie ustalić
wartości godziwej tych aktywów, a także – o ile to możliwe – określić granice
przedziału, w którym wartość godziwa tych instrumentów może się zawierać
Nie dotyczy
1.2.3. Odnośnie do aktywów i zobowiązań finansowych, których nie wycenia się w wartości
godziwej należy zamieścić:
a) dane o ich wartości godziwej; jeżeli z uzasadnionych przyczyn wartość godziwa
takich aktywów lub zobowiązań nie została ustalona, to należy ten fakt ujawnić
i podać podstawową charakterystykę instrumentów finansowych, które w innym
przypadku byłyby wyceniane po cenie ustalonej na aktywnym regulowanym
rynku, na którym następuje publiczny obrót instrumentami finansowymi,
informacje zaś o tej cenie są ogólnie dostępne
b) w przypadku gdy wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jest niższa
od ich wartości bilansowej - wartość bilansową i wartość godziwą danego
składnika lub grupy składników, przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących
ich wartość bilansową oraz uzasadnienie przekonania o możliwości odzyskania
wykazanej wartości w pełnej kwocie
Nie dotyczy
1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca się w papiery
wartościowe lub umowy odkupu, to odrębnie dla każdej transakcji należy
przedstawić:
a) charakter i wielkość zawartych transakcji, w tym opis przyjętych lub udzielonych
gwarancji i zabezpieczeń, dane przyjęte do wyliczenia wartości godziwej
przychodów odsetkowych związanych z umowami zawartymi w danym okresie
oraz transakcjami zawartymi w okresach poprzednich, zarówno zakończonymi
jak i niezakończonymi w danym okresie
b) informację o aktywach finansowych wyłączonych z ksiąg rachunkowych
Nie dotyczy
1.2.5. W przypadku przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości
godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia, należy podać
powody zmiany zasad wyceny
Nie dotyczy
1.2.6. W przypadku gdy dokonano odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości
aktywów finansowych albo w związku z ustaniem przyczyny, dla której dokonano
takich odpisów, zwiększono wartość składnika aktywów, należy podać kwoty
odpisów obniżających i zwiększających wartość aktywów finansowych
Odpisy aktualizujące trwałą utratę wartości aktywów finansowych – nie wystąpiły.
52
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
1.2.7. Odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności
własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp
procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie
aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki
naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz
niezrealizowane. Odsetki niezrealizowane należy wykazać z podziałem według
terminów zapłaty:
do 3 miesięcy
−
powyżej 3 do 12 miesięcy
−
powyżej 12 miesięcy
−
Nie dotyczy
1.2.8. Odnośnie dokonanych odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych lub
należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości należy podać naliczone od
tych wierzytelności odsetki, które nie zostały zrealizowane
Nie dotyczy
1.2.9. Odnośnie zobowiązań finansowych należy podać koszty z tytułu odsetek od tych
zobowiązań, wyliczonych za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych
kontraktów, z podziałem na koszty odsetek związane ze zobowiązaniami zaliczonymi
do przeznaczonych do obrotu, pozostałymi krótkoterminowymi zobowiązaniami
finansowymi oraz długoterminowymi zobowiązaniami finansowymi; koszty odsetek
naliczone i zrealizowane w danym okresie należy wykazać odrębnie od kosztów
odsetek naliczonych lecz niezrealizowanych. Odsetki niezrealizowane należy
wykazać z podziałem według terminów zapłaty:
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
Odsetki od kredytu z podziałem na zrealizowane i niezrealizowane w okresie od
01.01.2023 do 31.12.2023 nie wystąpiły.
1.2.10. Należy podać informacje dotyczące celów i zasad zarządzania ryzykiem
finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie wartości godziwej,
zabezpieczanie przepływów pieniężnych oraz zabezpieczanie udziałów w aktywach
netto jednostek zagranicznych, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis rodzaju zabezpieczeń
b) opis instrumentu zabezpieczającego oraz jego wartość godziwą
c) charakterystykę zabezpieczanego rodzaju ryzyka
Spółka w sposób odpowiedzialny identyfikuje i zarządza zależnościami pomiędzy
poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu a ryzykiem z tym związanym.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest maksymalne
ograniczenie wrażliwości przepływów finansowych jednostki na zmieniające się
czynniki ryzyka finansowego, oraz minimalizacja kosztów finansowych.
1.2.11. W przypadku zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego
przyszłego zobowiązania należy podać informacje dotyczące celów i zasad
zarządzania ryzykiem finansowym, z uwzględnieniem podziału na zabezpieczanie
53
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
podstawowych rodzajów planowanych transakcji lub uprawdopodobnionych
przyszłych zobowiązań, a ponadto informacje obejmujące co najmniej:
a) opis zabezpieczanej pozycji, w tym przewidywany okres do zajścia planowanej
transakcji lub powstania przyszłego zobowiązania
b) opis zastosowanych instrumentów zabezpieczających
c) kwoty wszelkich odroczonych lub nienaliczonych zysków lub strat i przewidywany
termin uznania ich za przychody lub koszty finansowe
Nie dotyczy
1.2.12. Jeżeli zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno
będących pochodnymi instrumentami finansowymi, jak i aktywami lub
zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania
przepływów pieniężnych, zostały odniesione na kapitał z aktualizacji
wyceny, należy podać:
a) kwoty odpisów zwiększających i zmniejszających kapitał z aktualizacji wyceny
b) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i zaliczone do przychodów lub
kosztów finansowych
c) kwoty odpisane z kapitału z aktualizacji wyceny i dodane do ceny nabycia lub
inaczej ustalonej wartości początkowej na dzień wprowadzenia do ksiąg
rachunkowych składnika aktywów lub zobowiązań, który do tego dnia był objęty
planowaną transakcją lub stanowił uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie
poddane zabezpieczeniu.
Nie dotyczy
2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi
instrumentami pochodnymi
Nie występuje
3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych
lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów
wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
Nie występuje
4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi
są wyceniane według wartości godziwej, należy podać:
a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy
dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku
b)dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem
finansowym –wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio
skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie
sprawozdawczym
c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na
początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia
w ciągu roku obrotowego
Nie występuje
54
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
5.
Dane
o
pozycjach
pozabilansowych,
w
szczególności
zobowiązaniach
warunkowych,
w
tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach
i
poręczeniach(także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek
powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także
informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych
świadczeń, a w przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy także
dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych na
rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją, niewycenianych
metodą
praw
własności
lub
metodą
proporcjonalną,
oraz
jednostek
podporządkowanych objętych konsolidacją, wycenianych metodą praw własności lub
metodą proporcjonalną
Zobowiązania pozabilansowe warunkowe
38 192 tys. zł. w tym:
Zabezpieczenie należytego wykonania robót:
31 343 tys. zł.
zabezpieczenie wekslowe
31 343 tys. zł.
−
Gwarancje ubezpieczeniowe na zabezpieczenie
zobowiązań gwarancyjnych
6 649 tys. zł.
zabezpieczenie wekslowe
6 649 tys. zł.
−
Gwarancja bankowa na zabezpieczenie
dobrego wykonania umowy
200 tys. zł.
hipoteka, cesja wierzytelności
200 tys. zł.
−
Spółka na rzecz jednostek powiązanych nie udzieliła gwarancji i pożyczek, w związku
z tym nie występują zobowiązania warunkowe w stosunku do tych podmiotów.
Należności pozabilansowe warunkowe na dzień 31.12.2023r. nie występują.
Spółka udzieliła gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych oraz zabezpieczeń wekslowych dla
firm: Rafineria Gdańska z siedzibą w Gdańsku w kwocie 14 760 tys. zł. na:
zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę
−
14 760 tys. zł.
Grupa Lotos S.A. z siedzibą w Gdańsku w kwocie 10 389 tys. zł. na:
zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę
−
10 389 tys. zł.
Wiener TU SA Vienna Inssurance Group w kwocie 2 199 tys. zł
zabezpieczenie należytego wykonania robót budowlano – montażowych obejmujące kwotę
−
2 199 tys. zł.
Tauron Dystrybucja S.A. w kwocie 795 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań objętych gwarancjami ubezpieczeniowymi z tytułu wykonanych
robót budowlano – montażowych, obejmujące kwotę 795 tys. zł.
55
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Ergo Hestia S.A. w kwocie 1 249 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej
obejmujące kwotę 1 249 tys. zł.
Enea Operator Sp. z o.o. w kwocie 315 tys. zł.
- zabezpieczenie zobowiązań finansowych wynikających z zawartej umowy ubezpieczeniowej
obejmujące kwotę 315 tys. zł.
Łącznie gwarancje w kwocie 29 707 tys. zł. udzielone wskazanym powyżej kontrahentom,
przekraczają 10% kapitałów własnych Spółki, a ich zabezpieczeniem jest hipoteka, cesja
wierzytelności i weksel in blanco, natomiast terminy zakończenia gwarancji upływają
odpowiednio w dniu:
Grupa Lotos S.A.:
31.12.2023 r. – 118 tys. zł., 18.04.2024r. -1 353 tys. zł., 31.01.2025 r. – 3 690 tys. zł.,
−
31.01.2026 r. – 2 276 tys. zł., 31.01.2027 r. – 2952 tys. zł.
Wiener TU SA Vienna Inssurance Group:
- 15.05.2025 – 7 tys. zł., 31.08.2026 r. -593 tys. zł., 27.06.2027 r. – 96 tys. zł., 27.07.2028 r.
- 107 tys. zł., 11.06.2030 – 1 396 tys. zł.
Tauron Dystrybucja S.A.:
- 13.10.2024 r. – 73 tys. zł., 30.09.2026 r. – 247 tys. zł., 10.11.2027 r. - 352 tys.
zł.,28.09.2027 r. – 123 tys. zł.
Ergo Hestia S.A.:
- 14.08.2025 r. – 1 249 tys. zł.
Enea Operator Sp. z o.o.:
- 27.08.2027 r. – 96 tys. zł., 29.05.2028 r. – 113 tys. zł., 27.07.2028 r. – 106 tys. zł.,
Rafineria Gdańska S.A.:
-14.08.2025 r. – 14 760 tys. zł.
6. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków
i budowli
Nie dotyczy
7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej
w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
W okresie od 01.01.2023r. do 31.12.2023r. Spółka nie dokonała zaniechania żadnego rodzaju
prowadzonej działalności oraz przewiduje jej dalszą kontynuację w następnych latach.
8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz
różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych
w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne
potrzeby
W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. nie wystąpiły
56
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów
lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym
Nie wystąpiły
10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych
12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na
niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Poniesione nakłady inwestycyjne w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.
wyniosły łącznie 1 127 tys. zł. i dotyczyły :
zakupu środków trwałych
1 086 tys. zł.
−
nakładów na WNiP
41 tys. zł.
−
Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy obejmują kwotę
147 tys. zł. i przedstawiają się następująco:
modernizacja budynków i pomieszczeń produkcyjnych
100 tys. zł.
−
zakup urządzeń budowlanych i narzędzi pracy
23 tys. zł.
−
zakup sprzętu komputerowego i oprogramowania
21 tys. zł.
−
zakup aparatury pomiarowej
3 tys. zł.
−
Spółka w ciągu 2023 roku nie poniosła nakładów na ochronę środowiska naturalnego,
i nie planuje ponoszenia ich w kolejnych 12 miesiącach.
11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter
Nie występuje
12.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących
przeniesienia praw i zobowiązań
W 2023 roku Spółka nie dokonywała żadnych wzajemnych transakcji gospodarczych
z podmiotami powiązanymi.
12.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o:
a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach
b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji
c) inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Spółka nie posiada żadnych informacji w sprawie podmiotów powiązanych oraz nie sporządza
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Nie występuje
57
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym:
a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia
b) procentowym udziale
c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości
niematerialnych i prawnych
d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych
rzeczowych składników aktywów trwałych
e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych
g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia
Nie występuje
15. Informacje
o
kosztach związanych
z
pracami badawczymi
i
pracami
rozwojowymi, które nie zostały zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 ustawy
o rachunkowości do wartości niematerialnych i prawnych.
Nie występuje
16. Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem
na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2
ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (Dz. U. z
2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w
art. 5 tej ustawy
Nie występuje
17. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Ogółem pracownicy:
86 osób
w tym:
pracownicy umysłowi
41
−
pracownicy fizyczni
45
−
w tym:
elektromonterzy
43
•
spawacze
1
•
pozostali
1
•
18. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym
wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale
emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa,
zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek
innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla
każdej
z
osób
zarządzających,
nadzorujących
albo
członków
organów
administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były
one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku
gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub
znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród
58
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
otrzymanych
z
tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych
Łączne wynagrodzenia, nagrody lub korzyści wypłacone, należne lub potencjalnie należne dla
każdej z osób zarządzających i nadzorujących:
Zarząd Spółki
595 tys. zł.
Rada Nadzorcza
216 tys. zł.
19.
Informacje
o
wszelkich
zobowiązaniach
wynikających
z
emerytur
i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących
albo byłych członków organów administrujących oraz
o zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem
kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
Spółka na dzień 31.12.2023 roku nie posiada żadnych zobowiązań wynikających
z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze na rzecz byłych osób zarządzających
i nadzorujących.
20. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji,
poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta,
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych
przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej
grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów
administrujących, odrębnie dla osób zarządzających nadzorujących, członków
organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym
i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz
innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych
warunków, wysokości oprocentowania oraz kwot spłaconych, odpisanych lub
umorzonych
Nie występuje
21. Informacje o:
a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania
sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania
finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa,
b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
odrębnie za:
a. badanie sprawozdania finansowego
b. inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
c. usługi doradztwa podatkowego
d. pozostałe usługi
c) informacje określone w literze b należy podać także dla poprzedniego roku
obrotowego.
59
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
Rok bieżący:
W dniu 09 sierpnia 2023 roku została zawarta umowa o dokonanie przeglądu półrocznego
sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30.06.2023 r.,
30.06.2024r., badania rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu
na dzień 31.12.2023 r., 31.12.2024 r. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za
2023r. i 2024r. Umowę zawarto z firmą audytorską Grupa Gumułka - Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością sp.k z siedzibą w Katowicach , która jest podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Wartość zawartej umowy za przegląd
półrocznego sprawozdania finansowego opiewa na kwotę 9 100,00 zł., a umowy za
badanie sprawozdania finansowego za 2023 rok – 28 000 zł. oraz badania sprawozdania z
wynagrodzeń za rok 2023 – 3 900,00 zł.
Rok poprzedni:
W dniu 28 czerwca 2021 roku została zawarta umowa o dokonanie przeglądu półrocznego
sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30.06.2021 r.,
30.06.2022r., badania rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu
na dzień 31.12.2021 r., 31.12.2022 r. oraz badania sprawozdania z wynagrodzeń za
2021r. i 2022r. Umowę zawarto z firmą audytorską Grupa Gumułka - Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością sp.k z siedzibą w Katowicach , która jest podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. Wartość zawartej umowy za przegląd
półrocznego sprawozdania finansowego opiewa na kwotę 7 800,00 zł., a umowy za
badanie sprawozdania finansowego za 2022 rok – 16 200 zł. oraz badania sprawozdania z
wynagrodzeń za rok 2022 – 2 900,00 zł.
22. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w
sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych, które nie byłyby ujęte w sprawozdaniu
finansowym w latach ubiegłych.
23.Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację
majątkową, finansową oraz wynik finansowy
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sytuację
majątkową, finansową oraz wynik finansowy Spółki.
Na bieżąco obserwujemy rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się działaniami wojennymi
i oceniamy, jaki może mieć to wpływ na działalność Spółki.
24. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o
sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów
Nie występują prawni poprzednicy w zakresie przejęcia aktywów i pasywów.
25. Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków
i
strat, skorygowane
odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego
wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako
60
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich
trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła
wartości 100%.
26. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi
w
sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych a uprzednio sporządzonymi i
opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
Nie wystąpiły istotne różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych
a
uprzednio sporządzonymi
i
opublikowanymi
sprawozdaniami finansowymi. Spółka nie publikowała raportu za 4 kwartał 2023 roku, ani nie
przedstawiała prognoz na dany rok.
27. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego, dokonanych
w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność
Nie nastąpiły zmiany w stosowaniu zasad rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania
finansowego w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego.
28. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym
skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik
finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów
popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i
rodzaju
W bieżącym okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r.,
nie dokonano korekty z tytułu błędów podstawowych.
Błędy popełnione w latach ubiegłych, odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny nie
wystąpiły.
29. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje,
oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez
emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
W ocenie Spółki nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe za 2023 roku, nie zawiera korekt z tym związanych.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie występują okoliczności wskazujące
na zagrożenie kontynuowania działalności.
Spółka na bieżąco realizuje rentowne kontrakty oraz sukcesywnie uzupełnia portfel zleceń na
następne lata obrotowe.
61
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
30. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu
którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe
sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej
metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów):
a) w przypadku rozliczenia metodą nabycia – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki
przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia,
cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień
połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji, lub
b) w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu
działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość
nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski
i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku
obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia
Nie dotyczy
31. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i
akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy
przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik
finansowy
Nie dotyczy
31.1. W przypadku gdy dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie
finansowe
objętej
skonsolidowanym
sprawozdaniem
finansowym
jednostki
podporządkowanej,
wyprzedza dzień
bilansowy, na
który
sporządza
się
skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące,
podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i
strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie pomiędzy dniem
bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem
bilansowym jednostki podporządkowanej
Nie dotyczy
31.2. Informacje o korektach oraz wielkości poszczególnych pozycji sprawozdania
finansowego, dla których przyjęto odmienne metody i zasady wyceny,w przypadku
dokonywania odpowiednich przekształceń sprawozdania finansowego jednostki
objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym do metod i zasad przyjętych
przez jednostkę dominującą,
a
w
przypadku odstąpienia od dokonywania
przekształceń – uzasadnienie odstąpienia
Nie dotyczy
32. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w
dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić
podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji wyceny metodą praw
własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej
skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej
oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe,
charakteryzujące
działalność
jednostek
powiązanych,
współzależnych
i
stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość
62
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ENERGOAPARATURA S.A.
Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 ( w tysiącach PLN)
przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz
wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych,
przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez
jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje jeżeli są
wymagane na podstawie odrębnych przepisów
Nie dotyczy
33. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę
prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym
nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
Spółka nie jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową
34. Ponadto w przypadku innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej,
wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych
informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej,
finansowej, wyniku finansowego i ich zmian – należy ujawnić te informacje w
odpowiedniej części sprawozdania finansowego.
Nie wystąpiły inne zdarzenia, niż wykazane powyżej
Katowice, 29.04.2024r.
63