259400EX361KZAXTL620

TRITON DEVELOPMENT SPÓŁKA AKCYJNA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

Warszawa, dnia 25.04.2024 r.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

2

SPIS TREŚCI

I. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................................................. 3

II. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................................................. 4

III. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ......................................................................................................... 5

IV. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .................................................................................................... 6

V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA - NOTY ..................................................................................................... 7

1. INFORMACJE OGÓLNE ................................................................................................................................................. 7

2. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI ............................................................................................................................................ 7

3. SKŁAD RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ........................................................................................................................... 7

4. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................................... 7

5. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................................................................... 7

6. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI..................................................................................................... 8

7. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE ......................................................................................................................... 8

8. KOREKTA BŁĘDU ........................................................................................................................................................ 9

9. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH ............................................................ 9

10. ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI ........................................................................................................................... 9

11. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ........................................................................................ 15

12. PRZYCHODY I KOSZTY .............................................................................................................................................. 16

13. PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................ 19

14. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS ................................................................................................... 21

15. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................................... 21

16. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY ................................................................................... 22

17. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ..................................................................................................................................... 22

18. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .................................................................................................................................. 23

19. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ............................................................................................................................. 24

20. PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTÓW ................................................................................................... 25

21. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE ............................................................................................................................. 25

22. AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................................................ 26

23. ZAPASY ..................................................................................................................................................................... 28

24. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ............................................................... 29

25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................................. 30

26. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE .............................................................................................................. 30

27. AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................................................................................................ 30

28. KAPITAŁ PODSTAWOWY I POZOSTAŁE KAPITAŁY ..................................................................................................... 30

29. REZERWY .................................................................................................................................................................. 31

30. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ................................................................................................ 32

31. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ..................................................... 33

32. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW .................................................................................................... 34

33. AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA ORAZ ZWIĄZANE Z TYM AMORTYZACJA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU

LEASINGU ................................................................................................................................................................. 34

34. ZOBOWIĄZANIA I NALEŻNOŚCI WARUNKOWE ........................................................................................................... 34

35. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .......................................................................................................... 34

36. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM ......................................................................................... 36

37. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM ....................................................................................................................................... 38

38. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI

WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH. .................................................................................... 38

39. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ..................................................................................................................................... 38

40. WYNAGRODZENIE AUDYTORA .................................................................................................................................. 38

41. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................... 38

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

3

I. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

Nota

1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022

Działalność kontynuowana

Przychody ze sprzedaży 12.1 2 790 7 888

Koszt własny sprzedaży 12.2 - -

Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12.2 1 312 4 233

Wynik brutto ze sprzedaży 1 478 3 655

Koszty sprzedaży 12.2 5 21

Koszty ogólnego zarządu 12.2 4 418 4 426

Pozostałe przychody operacyjne 12.5 267 341

Pozostałe koszty operacyjne 12.6 184 543

Przychody finansowe 12.7 2 776 4 518

Koszty finansowe 12.8 243 31

Wynik brutto (329) 3 493

Podatek dochodowy 13 4 (7)

Wynik netto z działalności kontynuowanej (333) 3 500

Działalność zaniechana

Wynik za okres z działalności zaniechanej

- -

Wynik netto za okres (333) 3 500

Inne całkowite dochody:

Inne składniki całkowitych dochodów

- -

Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów

- -

Inne całkowite dochody netto

- -

CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES (333) 3 500

Zysk/(strata) netto w zł na jedną akcję

– podstawowy z zysku za okres 15

(0,05) 0,55

– podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej 15

(0,05) 0,55

– rozwodniony z zysku za okres 15

(0,05) 0,55

– rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej 15

(0,05) 0,55

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

4

II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej

na dzień 31 grudnia 2023 r.

AKTYWA Nota Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Aktywa trwałe (długoterminowe) 82 264 78 300

Wartości niematerialne 17 16 24

Rzeczowe aktywa trwałe 18 382 265

Nieruchomości inwestycyjne 19 3 542 3 585

Inne inwestycje długoterminowe 21 206 206

Inne aktywa finansowe 22 77 196 73 846

Należności długoterminowe 24 - -

Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13.1 114 86

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 33 808 288

Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 8 151 10 324

Zapasy 23 7 294 8 296

Należności handlowe oraz pozostałe należności 24 585 567

Należności z tytułu podatku dochodowego

- -

Inne aktywa finansowe 22 - -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 209 1 408

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 63 53

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 27 - -

SUMA AKTYWÓW 90 415 88 624

PASYWA

Kapitał własny 86 744 87 077

Kapitał podstawowy 28.1 25 458 25 458

Kapitał zapasowy 28.3 59 685 56 185

Należne wpłaty na kapitał podstawowy

- -

Kapitał rezerwowy 28.2 1 934 1 934

Zyski zatrzymane/Niepokryte straty 28.4 (333)

3 500

Zobowiązania długoterminowe 1 112 574

Kredyty i pożyczki 30 - -

Inne zobowiązania finansowe 31 1 047 541

Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 31

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13.1 60 28

Rezerwa na świadczenia pracownicze 29 - -

Pozostałe rezerwy 29 - -

Rozliczenia międzyokresowe 32 5 5

Zobowiązania krótkoterminowe 2 559 973

Kredyty i pożyczki 30 1 426 25

Inne zobowiązania finansowe 31 345 154

Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 14,31 436 471

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

- -

Rezerwa na świadczenia pracownicze 29 254 215

Pozostałe rezerwy 29 98 108

Rozliczenia międzyokresowe 32 - -

Stan zobowiązań ogółem 3 671 1 547

SUMA PASYWÓW 90 415 88 624

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

5

III. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.

01.01.2023 - 31.12.2023

01.01.2022 - 31.12.2022

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

Zysk/(strata) brutto

(333) 3 500

Korekty o pozycje:

(2 184) (6 715)

Amortyzacja

328 552

Przychody i koszty z tytułu odsetek

(62) (287)

Wynik na działalności inwestycyjnej

- (28)

Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych

23 (2 466)

Inne korekty

(2 473) (4 486)

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej przed zmianami majątku

obrotowego

(2 517) (3 215)

Zmiana stanu zapasów

1 002 4 450

Zmiana stanu należności

(18) (14)

Zmiana stanu zobowiązań

68 221

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 465) 1 442

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

Wpływy:

3 036 8 740

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

- 28

Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych

- -

Sprzedaż aktywów finansowych

- -

Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat

2 995 8 400

Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej

41 312

Wydatki:

(3 827) (13 336)

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

(57) (28)

Nabycie nieruchomości inwestycyjnych

- (4)

Nabycie aktywów finansowych

- -

Udzielone pożyczki i dopłaty

(3 770) (13 304)

Inne wydatki inwestycyjne

- -

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (791) (4 596)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

Wpływy:

1 400 4 851

Wpływy z tytułu emisji akcji

- -

Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów

1 400 -

Wpływy z innych źródeł finansowania

- 4 851

Wydatki:

343 (390)

Spłata pożyczek i kredytów

25 (43)

Spłata innych źródeł finansowania

(297) (337)

Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej

(21) (10)

Środki pieniężne netto z działalności finansowej 1 057 4 461

Środki pieniężne netto z działalności, razem (1 199) 1 307

Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

(1 199) 1 307

Środki pieniężne na początek okresu

1 408 101

Środki pieniężne na koniec okresu 209 1 408

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku (w tys. zł)

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

6

IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za rok

obrotowy zakończony dnia 31.12.2023 roku

Kapitał podstawowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

ogółem

Na dzień 1 stycznia 2023 r.

25 458

56 185

1 934

3 500

87 077

Inne całkowite dochody

-

Całkowity dochód za okres zakończony

31 grudnia 2023 r.

-

(

33

3)

(

333

)

Rozliczenie wyniku z 2022 r.

-

3 500

-

(3 500)

-

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

25 458

59 685

1 934

(

333

)

86

744

za rok obrotowy zakończony dnia

31.12.2022 roku

Kapitał podstawowy

Kapitał

zapasowy

Kapitał

rezerwowy

Zyski

zatrzymane

Kapitał własny

ogółem

Na dzień 1 stycznia 2022 r.

25 458

54 275

1 934

1 910

83 577

Inne całkowite dochody

-

Całkowity dochód za okres zakończony

31 grudnia 202

2

r.

-

3 500

Rozliczenie wyniku z 2021 r.

-

1 910

-

(1 910)

-

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

25 458

56 185

1 934

3 500

87 077

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

7

V. Dodatkowe informacje i objaśnienia - noty

1. Informacje ogólne

Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku.

Triton Development Spółka Akcyjna („Spółka” „Emitent”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 23 czerwca 1997 roku. Siedziba Spółki mieści się

w Warszawie, ul. Grójecka 194. Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie Polski.

W dniu 07 września 2001 roku Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000023078. Spółka posiada

numer NIP 5220000714 oraz symbol REGON: 012658003.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest: doradztwo w zakresie prowadzania działalności gospodarczej i zarządzania.

Biuro Spółki znajduję się w Warszawie przy ul. Królowej Aldony 21/2. Pod tym adresem Spółka realizuje swoją podstawową działalność.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Triton Development Spółka Akcyjna należy do Grupy Triton Development. Triton Development Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym najwyższego

szczebla, który sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

W prezentowanym okresie nie nastąpiła zmiana jednostki sprawozdawczej w stosunku do roku ubiegłego.

2. Skład Zarządu Spółki

Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład osobowy Zarządu był następujący:

 Prezes Zarządu – Magdalena Szmagalska

 Wiceprezes Zarządu – Jacek Łuczak

W roku 2023 nie zaszły zmiany w składzie osobowym Zarządu Emitenta.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.

3. Skład Rady Nadzorczej Spółki

Na dzień 31 grudnia 2023 roku skład osobowy Rady Nadzorczej był następujący:

Przewodniczący Rady Nadzorczej

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

- Marek Borzymowski

-

Jan Włoch

Członek Rady Nadzorczej

-

Cezary Banasiński

Członek Rady Nadzorczej

-

Hubert Rozpędek

Członek Rady Nadzorczej - Marcin Asłanowicz

Rada Nadzorcza z pośród swego grona wybrała członków Komitetu Audytu, w skład którego wchodzą: Hubert Rozpędek - Przewodniczący, Cezary Banasiński,

Marek Borzymowski. Skład Komitet Audytu nie uległ zmianie w ciągu 2023 roku.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 25 kwietnia 2024 roku i przekazane przez Zarząd do Rady Nadzorczej oraz do zatwierdzenia przez

Walne Zgromadzenie.

5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych („zł”, „PLN”).

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Agresja Rosji na Ukrainę, która nastąpiła w dniu 24 lutego 2022 roku jest czynnikiem istotnie destabilizującym otoczenie gospodarcze w całym regionie.

Kierownictwo Spółki obserwuje dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych, jak również sankcjach nakładanych na Rosję i Białoruś. W ocenie Zarządu

Spółki, wojna w Ukrainie może wpłynąć przede wszystkim na popyt na mieszkania, koszty budowy oraz dostępność podwykonawców. Na dzień́ sporządzenia

niniejszego sprawozdania finansowego wszystkie inwestycje Spółki postępowały zgodnie z planem. Spółka i jej podmioty zależne prowadzą działalność wyłącznie

na terenie Polski. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy poszczególnych projektów, jak i całej

Spółki i jej długofalowych zamierzeń́. W ocenie Zarządu Spółki, na dzień́ zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdzonǫ istnienia

okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę

̨

.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności

przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.

5.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”)

przyjętymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 roku. MSSF obejmują standardy

i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej

Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

8

5.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych

Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą sprawozdania finansowego jest złoty polski.

6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich nie było istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości.

7. Nowe standardy i interpretacje

7.1. Status zatwierdzenia standardów w Unii Europejskiej

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku są spójne

z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku. Zastosowano takie same zasady dla

okresu bieżącego i porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2023

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w

UE, które obowiązują w okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się 1 stycznia 2023 r. oraz później:

 MSSF 17 - Nowy standard MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r.

 Zmiany do MSR 1 - Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej,

 Zmiany do MSR 8 - Definicja wartości szacunkowych,

 Zmiany do MSR 12 - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji

 Zmiany do MSR 12 - Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2023 rok.

Nowe i zmienione standardy rachunkowości MSSF obowiązujące w późniejszych okresach:

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały przyjęte przez Unię Europejską żadne zmiany do istniejących standardów czy nowe

standardy wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), a które wchodzą w życie w późniejszym terminie.

Nowe i zmienione standardy rachunkowości MSSF niezatwierdzone do stosowania w UE:

Obecnie MSSF zatwierdzone do stosowania w UE nie różnią się znacząco od MSSF przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(RMSR), z wyjątkiem następujących nowych standardów i zmian istniejących standardów, które nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:

 Zmiany do MSR 12 - Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru,

 Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 - Umowy finansowania dostawców,

 MSSF 14 - Odroczone salda z regulowanej działalności,

 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym

przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie odroczona przez RMSR na czas nieokreślony, przy czym dopuszcza jego wcześniejsze

zastosowanie).

Wpływ powyższych zmian do istniejących standardów oraz przyjęta interpretacja na sprawozdanie finansowe jest aktualnie przedmiotem analizy Spółki.

Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie

zostały zatwierdzone do stosowania w UE.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

9

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę

Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, ani na dzień 31 grudnia 2022 roku.

8. Korekta błędu

W sprawozdaniu roku bieżącego nie miały miejsca korekty błędów.

9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

9.1. Profesjonalny osąd

W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki

rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:

 prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,

 odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,

 obiektywne,

 sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,

 kompletne we wszystkich istotnych aspektach.

Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2023 roku dotyczy szacunków przyjętych okresów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, odpisów

aktualizacyjnych, rezerw utworzonych na przewidywane koszty oraz na roszczenia i sprawy sądowe a także zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały przedstawione

w odpowiednich notach.

9.2. Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może

zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje

lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2023 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.

Pozostałe szacunki niewpływające istotnie na sprawozdanie finansowe zostały opisane w następujących notach:

Nota

Rodzaj ujawnionej informacji

24 Odpisy aktualizujące wartość należności

handlowych

Oszacowane na podstawie prawdopodobieństwa odzyskania należności .

13 Podatek dochodowy W celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego przyjęto koszty na podstawie

otrzymanych dokumentów oraz szacunkowe, średnie koszty urlopów pracowniczych. Nie rozpoznano

aktywów z tytułu podatku odroczonego w odniesieniu do pozycji, gdzie realizacja podatkowa jest

wątpliwa.

22.1 Wartość godziwa instrumentów finansowych Wyceny wartości godziwej obligacji dokonano na podstawie skorygowanej ceny nabycia przy

zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Do pożyczek zastosowano stopy procentowe

wynikające z umów.

28 Rezerwy Do wyceny rezerwy dotyczących świadczeń urlopowych przyjęto ilość dni niewykorzystanego

urlopu. Do wyceny rezerw na zobowiązania przyjęto dane z otrzymanych dokumentów.

10.2 Okres ekonomicznej użyteczności środków

trwałych oraz wartości niematerialnych

Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na

koniec każdego roku finansowego.

10. Istotne zasady rachunkowości

10.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Zasady dotyczące ujmowania i wyceny transakcji wyrażonych w walutach obcych zostały określone w MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”.

Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez Spółkę na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień bilansowy przeszacowywane przy zastosowaniu średniego kursu ogłoszonego dla danej

waluty przez Narodowy Bank Polski („NBP”) na koniec okresu sprawozdawczego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji:

 pozostałe przychody i koszty operacyjne - w przypadku operacji handlowych;

 wynik na różnicach kursowych - w przypadku operacji finansowych.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym

z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania

wyceny do wartości godziwej.

Poniżej przedstawiono kursy zastosowane do przeliczenia Wybranych danych finansowych.

Do przeliczenia na EUR aktywów i pasywów przyjęto średni kurs EUR ogłoszony przez NBP obowiązujący na dzień 31.12.2023 r. ogłoszony w tabeli nr

251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r. w wysokości 4,3480 złotych.

Do przeliczenia na EUR pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średnią arytmetyczną kursów EUR ogłaszanych przez NBP,

obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2023 roku w wysokości 4,5284 złotych.

Najwyższy średni kurs EUR ogłoszony przez NBP w ciągu 2023 roku wynosił 4,7170 złote (tab. 41/A/NBP/2023 z dnia 28-02-2023). Najniższy średni kurs EUR

ogłoszony przez NBP w ciągu 12 miesięcy 2023 roku wynosił 4,3480 złote (tab. 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r.).

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

10

Do przeliczenia na EUR aktywów i pasywów przyjęto średni kurs EUR ogłoszony przez NBP obowiązujący na dzień 31.12.2022 r. ogłoszony w tabeli nr

252/A/NBP/2022 z dnia 30.12.2022 r. w wysokości 4,6899 złotych.

Do przeliczenia na EUR pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średnią arytmetyczną kursów EUR ogłaszanych przez NBP,

obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2022 roku w wysokości 4,6883 złotych.

10.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące

z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane

z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn

i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty

konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny

okres ekonomicznej użyteczności.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:

Typ Okres

Budynki i lokale 40 lat

Maszyny i urządzenia techniczne 1 – 10 lat

Urządzenia biurowe 1 – 5 lat

Środki transportu 2,5 – 7 lat

Komputery 1 – 3 lat

Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie

być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła

nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki

pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch

wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne

są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz

ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny,

wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są

ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne

korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu

(obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w

okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe

w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku

obrotowego.

W 2023 roku została przeprowadzona inwentaryzacja środków trwałych.

10.3. Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów

obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania,

i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia, która podlega corocznej

weryfikacji. W przypadku, kiedy wycena wykaże, ze wartość odzyskiwalna jest niższa niż cena nabycia, dokonywany jest odpis aktualizujący w ciężar pozostałych

kosztów operacyjnych.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej

z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z

bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona

przez rozpoczęcie lub zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego, rozpoczęcie dostosowywania

nieruchomości do sprzedaży.

W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, nie występują zmiany wartości

bilansowej nieruchomości inwestycyjnej oraz nie występują zmiany ceny nabycia.

10.4. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu

Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w

bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub

wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe

i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

11

Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego

lub okres leasingu.

Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu,

zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową

przez okres trwania leasingu.

W przypadku leasingu gruntu, jeżeli nie przewiduje się przeniesienia tytułu prawnego na leasingobiorcę przed końcem okresu leasingu, klasyfikowany jest jako

leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu.

Z dniem 01.01.2019 prawo użytkowania wieczystego gruntu na podstawie ustawy z dnia 20 lipca 2018 o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów

zabudowanych na cele mieszkaniowe uległo przekształceniu w prawo własności.

10.5. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe

W ramach swojej działalności Spółka ma podpisane umowy najmu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF

16 w przypadku umów leasingu leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe

„zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca będzie

wykazywał koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.

Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje:

 kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16 par. 26,

 wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,

 wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz

 szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem

renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba

że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku

używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne

(umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.

Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego

składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że

leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż

do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do

użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest

wcześniejsza.

Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Spółka zaktualizowała wcześniej określony

szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej:

 Umowy najmu powierzchni biurowej– okres przydatności ekonomicznej 5 lat

 Umowy najmu innych lokali – okres przydatności ekonomicznej 5 lat

Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach.

Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. W przypadku gdy Zarząd zdecyduje o przedłużeniu takiej umowy

najmu, okres jej trwania przyjęty do wyceny jest przedłużony o aktywowany okres opcji przedłużenia wynikający z umowy.

W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie.

Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje

krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W Grupie do wyliczenia krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy przyjęto oprocentowanie umowy kredytowej

podpisanej przez jedną ze spółek zależnych w 2023 roku, tj. WIBOR 3M+2,90 p.p. marża banku.

Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:

 zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,

 zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz

 zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych

zasadniczo stałych opłat leasingowych.

10.6. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych

nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne

są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące

z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na

prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.

Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są

amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące

na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej

na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych

pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości

szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się

w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

12

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty

wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości

niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej

weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.

10.7. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej

przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka

wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do

poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną

o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

10.8. Instrumenty finansowe

Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego

lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.

Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje do następujących kategorii:

 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

 pożyczki i należności,

 aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,

 aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.

Zobowiązania finansowe dzielone są na:

 zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

 zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Spółka określa klasyfikacje swoich aktywów finansowych przy ich

początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy.

Aktywa finansowe

Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji

z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia

składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka

staje się stroną umowy (kontraktu), z której te aktywa finansowe wynikają.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych).

W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący

lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu.

Pożyczki i należności

Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na

aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia

sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki długoterminowe są wyceniane na dzień

bilansowy według skorygowanej ceny nabycia. Do grupy tej Spółka zalicza głównie należności handlowe, pożyczki oraz nabyte, nienotowane instrumenty dłużne.

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach

oraz ustalonym terminie zapadalności, co do których Spółka posiada zamiar i możliwość utrzymywania do upływu zapadalności. Spółka zalicza

do tej kategorii nabyte instrumenty dłużne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy

w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem

zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika

zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy

Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Pozostałe zobowiązania finansowe, niezliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się

do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej Spółka zalicza głównie papiery dłużne. Zobowiązania zaliczone do tej

kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

10.9. Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego,

jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

13

 Zaliczki na dostawy – nominalna wartość zaliczek wpłaconych na poczet dostaw towarów

 Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO lub szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen nabycia.

Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia

zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.

Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez

Spółkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania

wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona

o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości,

celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są

w rachunku zysków i strat w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie

kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym.

10.10. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej

zapłaty. Spółka nie nalicza odsetek od należności przeterminowanych.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych

przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie.

Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty

wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających

z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji

o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości, nie rzadziej niż na koniec kwartału.

Jeżeli istnieją obiektywne dowody, że nastąpiła utrata wartości należności wykazywanych według zamortyzowanego kosztu, kwota straty z tytułu utraty wartości

ustalana jest jako różnica pomiędzy wartością bilansową aktywa i wartością bieżącą przyszłych strumieni pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o efektywną

stopę procentową. Prawdopodobieństwo uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych ustalone jest w oparciu o analizę danych historycznych. Kwota odpisów może

ulec zmniejszeniu w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych dokumentów, z których wynika, iż należności zostały zabezpieczone i ich zapłata jest wysoce

prawdopodobna.

W szczególności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w odniesieniu do należności:

 od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, do wysokości nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem,

 od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli masa dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania

upadłościowego w pełnej wysokości roszczenia,

 kwestionowane przez dłużników oraz z zapłatą których dłużnik zalega do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innymi zabezpieczeniami, jeśli ocena

sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika wskazuje, że spłata należności w umownej kwocie w najbliższym półroczu nie jest możliwa,

 stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego w wysokości tych

kwot do czasu ich otrzymania lub odpisania,

 przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu

na nieściągalne należności,

 należnych odsetek za zwłokę w zapłacie,

 należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył 180 dni, o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.

Spółka dokonała analizy wpływu MSSF 9 na wysokość odpisów aktualizujących wartość należności. W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka doszła do

wniosku, że zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie miałoby istotnego wpływu na wysokość tworzonych odpisów aktualizujących wartość

należności. W związku z tym zdecydowano o kontunuowaniu dotychczasowego modelu opartego na bieżącej analizie dowodów determinujących utratę wartości

należności.

Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje

się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po

momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki

zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako zmniejszenie pozostałych

kosztów operacyjnych.

10.11. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe

o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich

ekwiwalentów.

10.12. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe dostępne do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, są klasyfikowane w bilansie jako

aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.

Składniki majątku zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej

pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

14

10.13. Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Umowy Spółki.

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w Statucie Spółki i Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału

akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki.

Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje kapitał powstały w wyniku rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej.

Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych

(skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

10.14. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej

otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane na dzień bilansowy jako kwota pozostała do spłaty powiększona o naliczone odsetki.

Koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki są ujmowane w czynnych rozliczeniach międzyokresowych i są rozliczane w czasie zgodnie z okresem trwania

umowy.

10.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających

w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według

zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych

o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

10.16. Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych,

i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego

oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia,

wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną,

że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów

pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz

ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca

na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

10.17. Świadczenia pracownicze

Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne

Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych. Spółka nie tworzy

rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych.

Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy

W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między

innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia

działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy.

Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego. Rezerwy na pozostałe świadczenia

związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku pracy.

10.18. Przychody

Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją

oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek

akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy).

Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w

przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 365 dni). W przypadku ujmowania

przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływu czasu jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako

przychody finansowe.

Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej należności z tytułu dostaw i usług korygują przychody ze sprzedaży.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

15

Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej zobowiązań z tytułu dostaw i usług korygują koszt własny sprzedaży.

Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.

10.18.1. Sprzedaż towarów i przychodów

Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy

oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

10.18.2. Świadczenie usług

Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji.

10.18.3. Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę

dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego

składnika aktywów finansowych.

10.18.4. Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

10.18.5. Przychody z tytułu wynajmu

Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do zawartych umów.

10.18.6. Podatek dochodowy

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic

przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną

w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową danego składnika aktywów

lub zobowiązań jednostki gospodarczej, a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu

do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, są ujmowane jako rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego i są zaliczane do rezerw na zobowiązania.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych między wartością bilansową danego składnika

aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku

ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana

lub rozliczona. Przejściowe ujemne różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym jako aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego, są zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność rozliczenia tych różnic

w ciągu następnego roku i kolejnych lat obrotowych.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie i nie można ich kompensować, chyba że istnieje tytuł

uprawniający do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego

wykazywany jest w rachunku zysków i strat w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu

o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika

aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według

przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe

(i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.

10.18.7. Zysk netto na udział

Zysk netto na udział dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę udziałów w danym okresie

sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na udział, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne udziały zwykłe.

11. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:

a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami

z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

16

b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący

te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także

c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.

Działalność Spółki jest jednorodna pod względem rodzaju wytwarzanych produktów i świadczonych usług, znaczących klientów i otoczenia prawnego, dlatego

podjęła ona decyzję o niezamieszczaniu raportu dotyczącego segmentów operacyjnych. Całość przychodów osiągana przez Spółkę wynika ze sprzedaży krajowej.

12. Przychody i koszty

12.1. Przychody

1.01.2023

- 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

1 163 1 066

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

1 627 6 822

Razem przychody z działalności podstawowej 2 790 7 888

Pozostałe przychody operacyjne 267 341

Razem przychody operacyjne 3 057 8 229

1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży produktów i usług

Przychody z realizacji inwestycji

- -

Wynagrodzenie prowizyjne z tytułu prowadzenia działalności developerskiej

- -

Wynagrodzenie za ustanowienie zabezpieczenia finansowego

- -

Usługi zarządcze, doradcze, księgowe, sekretarskie

357 336

Czynsz i inne opłaty

803 693

Pozostałe

3 37

Razem przychody ze sprzedaży produktów i usług, razem 1 163 1 066

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży towarów

1 626 6 819

Przychody ze sprzedaży materiałów

1 3

Pozostałe

- -

Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 1 627 6 822

Nota 12.2 Koszty według rodzaju

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Koszty działalności podstawowej według rodzaju:

Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych

296 301

Zużycie materiałów i energii

214 260

Usługi obce

1 744 1 775

Podatki i opłaty

52 28

Wynagrodzenia

1 729 1 711

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

347 322

Pozostałe koszty, w tym

53 50

- podróże służbowe

- -

- ubezpieczenia majątkowe i osobowe

32 23

- reklama niepubliczna i reprezentacja

- 7

- inne koszty działalności operacyjnej

21 21

Razem koszty rodzajowe 4 435 4 447

Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+)

- -

Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+)

1 312 4 233

Koszty sprzedaży (+)

5 21

Koszty ogólnego zarządu (+)

4 418 4 426

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

17

Koszt własny sprzedaży (+)

- -

Łącznie koszt własny sprzedaży i koszty administracyjne 5 735 8 680

12.3. Koszty świadczeń pracowniczych

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Koszty świadczeń pracowniczych:

Koszty wynagrodzeń

1 729 1 644

Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń

308 310

Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród

jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych (+/-)

39 79

Razem koszty świadczeń pracowniczych 2 076 2 033

12.4. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat

1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022

Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży

Amortyzacja środków trwałych

- -

Amortyzacja wartości niematerialnych

- -

Trwała utrata wartości

- -

Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - prawo wieczystego użytkowania

- -

Pozycje ujęte w kosztach administracyjnych

Amortyzacja środków trwałych

96 101

Amortyzacja wartości niematerialnych

8 8

Trwała utrata wartości

- -

Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - prawo wieczystego użytkowania

- -

Razem koszty amortyzacji 104 109

12.5. Pozostałe przychody operacyjne

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Przychody operacyjne

Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

-

28

Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartości niematerialne

-

Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych

-

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności

10

22

Umorzone zobowiązania

-

Otrzymane kary i odszkodowania

151

-

Zwrot kosztów sądowych przez odbiorcę i należności odzyskane w drodze egzekucji

-

Wyksięgowanie opłaty przekształceniowej dot. sprzedanych nieruchomości

-

Przychody z tytułu refaktur

93

269

Inne

13

22

Razem pozostałe przychody operacyjne 267

341

Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

- -

Razem pozostałe przychody operacyjne wykazane w Sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

267

341

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

18

12.6. Pozostałe koszty operacyjne

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Pozostałe koszty operacyjne

Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

- -

Odpis aktualizujący wartości niematerialne

- -

Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych

- -

Odpis aktualizujący wartość zapasów

- -

Odpisy aktualizujące wartość należności

- -

Umorzone należności

- -

Nieodpłatne przekazanie

- -

Koszty analiz i rozpoznania inwestycji

- -

Kary i odszkodowania

- -

Rezerwa na przyszłe zobowiązania z tyt. niewykorzystanych urlopów

- -

Koszty z tytułu refaktur

93 269

Inne

91 274

Razem pozostałe koszty operacyjne 184 543

Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

- -

Razem pozostałe koszty operacyjne wykazane w Sprawozdaniu z całkowitych

dochodów

184 543

12.7. Przychody finansowe

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Przychody finansowe

Przychody z tytułu odsetek

111 318

- lokaty bankowe

- -

- należności

- -

- pożyczki, obligacje

111 318

- środki pieniężne i ich ekwiwalenty

- -

- pozostałe

- -

Przychody ze zbycia papierów wartościowych

- -

Przychody ze zbycia udziałów i akcji

- -

Przychody ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej

- -

Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych

2 665 4 200

Pozostałe

- -

Razem przychody finansowe 2 776 4 518

12.8. Koszty finansowe

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Koszty finansowe

Koszty z tytułu odsetek

74 22

- z tytułu kredytów i pożyczek

27 -

- z tytułu leasingu finansowego

47 21

- dotyczące zobowiązań handlowych

- 1

- pozostałe

- -

Koszt ze zbycia papierów wartościowych

- -

Koszt własny sprzedanych udziałów i akcji

- -

Koszt własny sprzedanej nieruchomości inwestycyjnej

- -

Koszt własny sprzedanych papierów wartościowych

- -

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych

160 -

Pozostałe

9 9

Razem koszty finansowe 243 31

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

19

13. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się następująco:

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Sprawozdanie z całkowitych dochodów

Bieżący podatek dochodowy -

-

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego

-

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych

-

Odroczony podatek dochodowy 4

(7)

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

4

(7)

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 4

(7)

Inne całkowite dochody/Kapitał

Bieżący podatek dochodowy -

-

Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału udziałowego/akcyjnego

-

Odroczony podatek dochodowy -

-

Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do

sprzedaży

-

Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne

-

Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym -

-

Uzgodnienie podstawy opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i

zysku brutto wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej

(329)

3 493

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej

-

Zysk /(strata) przed opodatkowaniem (329)

3 493

Przychody nie będące podstawą do opodatkowania

(2 757)

(4 228)

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat

ubiegłych

39

-

Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów

683

401

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym (356)

-

Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku

dochodowego

-

Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych

-

Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych

-

Pozostałe

-

Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego (2 720)

(334)

Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -

-

Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

4

(7)

Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej -

-

Straty podatkowe wygenerowane przez Emitenta do wykorzystania w okresie

najbliższych 5 lat

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Straty powstałe w latach:

2019

2 376 2 376

2020

1 639 1 639

2021

1 966 1 966

2022

334 334

2023 2 720 -

Łącznie straty podatkowe do wykorzystania w przyszłych okresach 9 035 6 315

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

20

13.1. Odroczony podatek dochodowy

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzone w związku z występowaniem przejściowych ujemnych różnic między wartością bilansową danego

składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu

w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie

zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe ujemne różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym jako aktywa z tytułu

odroczonego podatku dochodowego, są zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność

rozliczenia tych różnic w ciągu następnego roku i kolejnych lat obrotowych.

Rezerwę na odroczony podatek dochodowy, tworzoną na przejściowe dodatnie różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań

jednostki gospodarczej, a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do

opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona.

Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, są ujmowane jako rezerwa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego i są zaliczane do rezerw na zobowiązania.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie i nie można ich kompensować, chyba że istnieje tytuł

uprawniający do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego.

Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny.

Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego

wykazywany jest w rachunku zysków i strat w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego.

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek

odroczony

Rok zakończony 31.12.2023

Aktywa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rzeczowe aktywa trwałe

- 44

Nieruchomości inwestycyjne

- -

Wartości niematerialne

- -

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych

i stowarzyszonych

- -

Pozostałe aktywa finansowe

- -

Należności długoterminowe

- -

Zapasy

- -

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

- -

Należności z tytułu podatku dochodowego

- -

Rozliczenia międzyokresowe

- -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

- -

Pozostałe aktywa finansowe

- -

Kredyty i pożyczki

- 16

Rezerwy

72 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

- -

Pozostałe zobowiązania finansowe

42 -

Pozostałe

- -

Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego

114 60

Odpis aktualizujący wartość aktywa

-

Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie

114 60

Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek

odroczony

Rok zakończony 31.12.2022

Aktywa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rezerwa z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

Rzeczowe aktywa trwałe

- 28

Nieruchomości inwestycyjne

- -

Wartości niematerialne

- -

Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych

i stowarzyszonych

- -

Pozostałe aktywa finansowe

- -

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

21

Należności długoterminowe

- -

Zapasy

- -

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

- -

Należności z tytułu podatku dochodowego

- -

Rozliczenia międzyokresowe

- -

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

- -

Pozostałe aktywa finansowe

- -

Kredyty i pożyczki

- -

Rezerwy

62 -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

- -

Pozostałe zobowiązania finansowe

24 -

Pozostałe

- -

Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego

86 28

Odpis aktualizujący wartość aktywa

-

Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie

86 28

14. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Obecnie Spółka nie ma obowiązku tworzenia takiego funduszu, natomiast pozostałe z

poprzednich lat środki Funduszu Spółka wykorzystuje sporadycznie poprzez subsydiowanie działalności socjalnej Spółki.

W związku z powyższym, saldo netto wynosi 10 tys. złotych.

Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Środki trwałe wniesione do Funduszu

- -

Pożyczki udzielone pracownikom

- -

Środki pieniężne

- -

Zobowiązania z tytułu ZFŚS

10 38

Saldo po skompensowaniu

10 38

Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym

-

15. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy Spółki

przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy Spółki

przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu oraz planowanych do wyemitowania. W okresie sprawozdawczym nie

występowało rozwodnienie zysku.

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję:

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (333) 3 500

Strata na działalności zaniechanej

-

Zysk (strata) netto (333) 3 500

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego

zysku na jedną akcję

6 364 523 6 364 523

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego

zysku na jedną akcję

6 364 523 6 364 523

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy

zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję

- -

Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy

zastosowana do obliczenia rozwodnionej straty na jedną akcję

- -

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

22

Podstawowy zysk na akcję

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Zysk (strata) netto (333) 3 500

Średnioważona liczba akcji 6 364 523 6 364 523

Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł/akcję) (0,05) 0,55

Rozwodniony zysk na akcję

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy zastosowany do obliczenia

rozwodnionego zysku na jedną akcję

(333) 3 500

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego

zysku na akcję

6 364 523 6 364 523

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł/akcję) (0,05) 0,55

Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej

1.01.2023 - 31.12.2023 1.01.2022 - 31.12.2022

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

(333) 3 500

Średnioważona liczba akcji zwykłych

6 364 523 6 364 523

Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) (0,05) 0,55

Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy zastosowany do obliczenia

rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej

(333) 3 500

Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego

zysku na jedną akcję

6 364 523 6 364 523

Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł/akcję) (0,05) 0,55

W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji, które miałyby

wpływ na powyższe dane.

16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Spółka nie wypłacała i nie deklarowała do wypłaty dywidendy w i za lata 2023 i 2022.

17. Wartości niematerialne

Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Nabyte koncesje,

patenty, licencje

itp. w tym:

Oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

Razem

Wartość brutto na

początek okresu

-

86

-

86

Zwiększenie wartości

-

zakup

-

Zmniejszenie wartości

-

likwidacja

-

3

-

Wartość brutto na

koniec okresu

-

86

83

-

86

Skumulowana amortyzacja na początek okresu

-

62

-

62

Umorzenie za bieżący okres

-

8

-

8

Zmniejszenie umorzenia

-

likwidacja

-

3

-

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

-

70

67

-

70

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

-

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

23

Zmniejszenie wartości

-

reklasyfikacja

-

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec

okresu

-

Wartość netto na koniec okresu

-

16

-

16

Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

Nabyte koncesje,

patenty, licencje

itp. w tym:

Oprogramowanie

komputerowe

Inne wartości

niematerialne

Razem

Wartość brutto na

początek okresu

-

86

-

86

Zwiększenie wartości

-

zakup

-

Zmniejszenie wartości

-

likwidacja

-

Wartość brutto na koniec okresu

-

86

-

86

Skumulowana amortyzacja na początek okresu

-

54

-

54

Umorzenie za bieżący okres

-

8

-

8

Zmniejszenie umorzenia

-

likwidacja

-

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

-

62

-

62

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek

okresu

-

Zmniejszenie wartości

-

reklasyfikacja

-

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec

okresu

-

Wartość netto na koniec okresu

-

24

-

24

18. Rzeczowe aktywa trwałe

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Środki trwałe, w tym:

382 265

- grunty

- -

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

13 18

- urządzenia techniczne i maszyny

14 23

- środki transportu

324 187

- inne środki trwałe

31 37

- środki trwałe w budowie

- -

- zaliczki na środki trwałe w budowie

- -

Rzeczowe aktywa trwałe, razem, w tym:

382 265

Tabela ruchu środków trwałych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku

Grunty

Budynki

i lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki trwałe

razem

Wartość brutto na początek okresu

-

47

225

1 444

258

1 974

Zwiększenie wartości

-

zakup

-

245

-

245

Zwiększenie wartości

-

rozliczenie inwestycji

-

Zmniejszenie wartości

-

sprzedaż

-

Zmniejszenie wartości

-

likwidacja

-

75

146

23

2

44

Wartość brutto na koniec okresu

-

47

1

50

1 543

235

1

975

Skumulowana amortyzacja na początek

okresu

-

29

203

1 257

220

1 709

Umorzenie za bieżący okres

-

5

8

76

7

96

Zmniejszenie umorzenia

-

sprzedaż

-

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

24

Zmniejszenie

umorzenia

-

likwidacja

-

75

114

23

2

12

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

-

34

1

36

1 219

204

1 5

93

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

-

Wycofanie odpisu

-

sprzedaż

-

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

-

Na koniec okresu

-

13

14

324

31

382

Tabela ruchu środków trwałych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2022 roku

Grunty

Budynki

i lokale

Urządzenia

techniczne i

maszyny

Środki

transportu

Inne środki

trwałe

Środki

trwałe razem

Wartość brutto na początek okresu

-

47

218

1 404

237

1 906

Zwiększenie wartości

-

zakup

-

8

102

21

131

Zwiększenie wartości

-

rozliczenie inwestycji

-

Zmniejszenie wartości

-

likwidacja

-

62

-

62

Zmniejszenie wartości

-

inne

-

1

-

1

Wartość brutto na koniec okresu

-

47

225

1 444

258

1 974

Skumulowana amortyzacja na początek

okresu

-

25

196

1 235

215

1 671

Umorzenie za bieżący okres

-

4

7

84

5

100

Zmniejszenie umorzenia

-

likwidacja

-

62

Zmniejszenie umorzenia

-

inne

-

Skumulowana amortyzacja na koniec okresu

-

29

203

1 257

220

1 709

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

początek okresu

-

Wycofanie odpisu

-

sprzedaż

-

Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na

koniec okresu

-

Na koniec okresu

-

18

22

187

38

265

Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy

z opcją zakupu wynosi 233 tys. złotych (na 31 grudnia 2022 roku: 131 tys. złotych).

Wartość brutto środków trwałych całkowicie umorzonych, ale nadal użytkowanych na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 1.404 tys. złotych (stan na dzień

31 grudnia 2022 roku: 1.373 tys. zł). Środki trwałe całkowicie umorzone, ale nadal użytkowane, to środki transportu oraz środki trwałe o jednostkowej niskiej

wartości, takie jak niskocenne wyposażenie.

19. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Na początek okresu 3 585 3 547

- grunty

1 001 999

- budynki, lokale 2 584 2 548

Zwiększenia

- 289

- grunty

- 2

- zakup

- -

- budynki, lokale

- 287

- zakup

- -

Zmniejszenia

43 251

- grunty

- -

- sprzedaż

- -

- budynki, lokale

43 251

- amortyzacja

43 251

Na koniec okresu 3 542 3 585

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

25

- grunty

1 001 1 001

- budynki, lokale 2 541 2 584

Nieruchomości inwestycyjne zostały wykazane według cen nabycia. Wartość godziwa nieruchomości zostały ustalone w oparciu przeprowadzone testy na utratę

wartości aktywów z wykorzystaniem posiadanych przez Spółkę operatów szacunkowych dla tych nieruchomości.

Szacowana wartość godziwa wszystkich nieruchomości inwestycyjnych należących do Spółki, wynosiła 6.696 tys. złotych, a ich sumaryczna wartość księgowa

wynosiła 3.542 tys. złotych.

Poniżej przedstawiono wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej techniki wyceny

Zastosowana technika

wyceny

Nieobserwowalne dane

wejściowe

Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi wejściowymi

a wartością godziwą

Nieruchomości gruntowe Podejście porównawcze

-

Lokalizacja

Czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego

w wycenie wartości godziwej nieruchomości, wzrost ceny rynkowej

nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej

nieruchomości

-

Stan zagospodarowania

-

Powierzchnia

- Średnia cena rynkowa nieruchomości

porównywalnych

Budynki i Lokale Podejście porównawcze

-

Lokalizacja

Czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego

w wycenie wartości godziwej nieruchomości, wzrost ceny rynkowej

nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej

nieruchomości

-

Stan

nieruchomości

-

Powierzchnia

- Średnia cena rynkowa nieruchomości

porównywalnych

Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:

Stan na 31.12.202

3

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Nieruchomości inwestycyjne

3 542 - - 3 542

Nieruchomości Gruntowe

1 001 - - 1 001

Budynki i Lokale

2 541 - - 2 541

Stan na 31.12.202

2

Poziom 1

Poziom 2

Poziom 3

Nieruchomości inwestycyjne

3 585 - - 3 585

Nieruchomości Gruntowe

1001 - - 1001

Budynki i Lokale

2 584 - - 2 584

Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań;

Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub

pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach);

Poziom 3 - ceny niepochodzące z aktywnych rynków.

Nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego.

Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie występowały żadne ograniczenia w rozporządzaniu przez Spółkę nieruchomościami inwestycyjnymi,

czerpaniu korzyści ekonomicznych z tytułu czynszu czy zbyciu wyżej wymienionych nieruchomości.

20. Prawo wieczystego użytkowania gruntów

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała lokale o łącznej powierzchni 312,47 m2 z którymi związane były prawa do udziałów w wieczystym użytkowaniu

gruntów na których posadowione są budynki z tymi lokalami.

Z dniem 1 stycznia 2019 r. prawo użytkowania wieczystego gruntów, na których stoją ww. nieruchomości uległo przekształceniu w prawo własności.

Z tego tytułu Spółka będzie wnosić przez 99 lat roczną opłatę przekształceniową w łącznej wysokości 3 tys. złotych rocznie.

21. Inwestycje długoterminowe

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Inne inwestycje długoterminowe wg rodzaju: 206 206

- środki transportu (samochód zabytkowy)

206 206

Inne inwestycje długoterminowe, w tym: 206 206

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Na początek okresu 206 206

Zwiększenie wartości - reklasyfikacja

- -

Zmniejszenie wartości - sprzedaż

- -

Na koniec okresu 206 206

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

26

22. Aktywa finansowe

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Udziały i akcje

Udziały w spółkach zależnych

30 702 30 652

Udziały w spółkach stowarzyszonych

- -

Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat

- -

Pozostałe

- -

Razem udziały i akcje 30 702 30 652

Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)

Pożyczki udzielone

882 1 412

Obligacje pożyczkowe

- -

Pożyczki dla Zarządu

- -

Depozyty zabezpieczające

- -

Pozostałe należności

45 612 41 782

Inne

- -

Razem pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 46 494 43 194

Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe)

Instrumenty kapitałowe

- -

Instrumenty dłużne

- -

Pożyczki udzielone

- -

Inne - -

Razem pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe

- -

Razem aktywa finansowe 77 196 73 846

długoterminowe

77 196 73 846

krótkoterminowe - -

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Na początek okresu

73 846 64 736

- udziały i akcje

30 652 30 448

- w jednostkach podporządkowanych

30 652 30 448

- w pozostałych jednostkach

- -

- udzielone pożyczki

1 412 206

- w jednostkach podporządkowanych

1 412 206

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

41 782 34 082

- obligacje pożyczkowe

- -

- pozostałe należności - dopłaty do kapitałów

41 782 34 082

- pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - -

Zwiększenia

3 848 13 619

- udziały i akcje

50 204

- w jednostkach podporządkowanych

50 204

- udzielone pożyczki

108 5 715

- w jednostkach podporządkowanych

108 5 715

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

3 690 7 700

- obligacje pożyczkowe

- pozostałe należności - dopłaty do kapitałów

3 690 7 700

Zmniejszenia

3 003 8 709

- udziały i akcje

- -

- w jednostkach podporządkowanych

- -

- spłacone pożyczki

638 4 509

- w jednostkach podporządkowanych

638 4 509

- w pozostałych jednostkach

- -

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

2 365 4 200

- obligacje pożyczkowe

- pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 2 365 4 200

Odpisy aktualizujące aktywa finansowe

Na początek okresu

- -

- udziały i akcje

- -

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

- -

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

27

Zwiększenia

- -

- udziały i akcje

- -

- w jednostkach podporządkowanych

- -

- w pozostałych jednostkach

- -

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

- -

- obligacje pożyczkowe

- pozostałe należności - dopłaty do kapitałów

- -

Zmniejszenia

2 505 4 200

- udziały i akcje

- -

- w jednostkach podporządkowanych

- -

- w pozostałych jednostkach

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

2 505 4 200

- obligacje pożyczkowe

- pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 2 505 4 200

Na koniec okresu

(2 505) (4 200)

- udziały i akcje

- -

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe (2 505) (4 200)

Aktywa finansowe netto na koniec okresu

77 196 73 846

- udziały i akcje

30 702 30 652

- w jednostkach podporządkowanych

30 702 30 652

- w pozostałych jednostkach

- -

- udzielone pożyczki

882 1 412

- w jednostkach podporządkowanych

882 1 412

- pozostałe aktywa finansowe długoterminowe

45 612 41 782

- obligacje pożyczkowe

- -

- pozostałe należności - dopłaty do kapitałów

45 612 41 782

- pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - -

W prezentowanym okresie Emitent na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów dokonał aktualizacji odpisu na dopłaty do kapitału oraz

udziały w jednostkach zależnych.

Wykaz spółek, w których Emitent posiada ponad 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów został przedstawiony:

a) Informacje o jednostce zależnej Triton Investment Sp. z o.o.

Triton Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (poprzednia nazwa: AS Motors Investment Sp. z o.o.) z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390

Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS 0000209227 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy; NIP: 725-17-76-569;

REGON: 472286829. W okresie sprawozdawczym Emitent posiadał 100% udziałów w jednostce zależnej. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną.

Spółka została włączona do konsolidacji po raz pierwszy od 1.01.2005 r.

b) Informacje o jednostce zależnej Triton Real Management (Ping Invest) Sp. z o.o.

Triton Real Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (poprzednia nazwa: Ping Invest Sp. z o.o.) z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa,

zarejestrowana pod numerem KRS 0000156759 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy; NIP: 725-18-32-670; REGON:

472837028. Spółka została włączona do konsolidacji po raz pierwszy od 1.01.2005 r. Emitent poprzez spółki zależne posiada 100% udziałów w tej spółce.

Jednostka podlega konsolidacji metodą pełną.

c) Informacje o jednostce zależnej Triton Development Sp. z o.o.

Triton Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS:

0000243458 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS; NIP: 701-00-44-818; REGON: 140312515. W dniu 31.03.2007 roku

Emitent nabył 100% udziałów w jednostce zależnej. Spółka została włączona do konsolidacji od dnia 31.03.2007 r. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą

pełną.

d) Informacje o jednostce zależnej Triton Winnica Sp. z o.o.

Triton Winnica Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS: 0000300000

przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS; NIP: 701-01-07-571; REGON: 141302832.

W dniu 29-01-2008 roku Emitent zawiązał Triton Winnica Spółkę z o.o., w której objął 100% udziałów. Spółka została włączona do konsolidacji od dnia

29.01.2008 r. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną.

e) Informacje o jednostce zależnej Triton Property Sp. z o.o.

Triton Property Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, została zarejestrowana 4 czerwca 2008 roku przez

Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000307366. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon:

141473203 i numer NIP: 701 013 07 88. W dniu 27 maja 2008 roku Emitent zawiązał Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Property

Sp. z o.o., w której objął 100% udziałów.

f) Informacje o jednostce zależnej Triton Kampinos Sp. z o.o.

Triton Kampinos Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa. W dniu 26 czerwca 2008 roku Emitent zawiązał

spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Kampinos, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla

m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000309927. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 141474674 i numer

NIP: 701 013 07 94.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

28

g) Informacje o jednostce zależnej Administracja i Zarządzanie Sp. z o.o.

Poprzednio Triton Administracja i Zarządzanie Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa. W dniu 2 sierpnia

2010 roku Emitent zawiązał spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Administracja i Zarządzanie, w której objął 100% udziałów. Spółka

została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000363091. Spółka ma nadany

numer statystyczny Regon: 142573214 i numer NIP: 701 025 41 77.

h) Informacje o jednostce zależnej Triton Country Sp. z o.o.

Triton Country Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa. W dniu 17 listopada 2016 roku Emitent zawiązał

spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Country, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla

m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000649908. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 366032545 i numer

NIP: 701-063-95-46. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną.

i) Informacje o jednostce zależnej „7bulls germany GmbH”

„7bulls germany GmbH” z siedzibą w Kolonii (Niemcy) została zarejestrowana czerwcu 2001 roku. Spółka Triton Development S.A. objęła 66,8 % udziałów

za cenę nabycia 29.127 EUR. W księgach Emitenta występuje odpis aktualizujący wartość udziałów w tej Spółce, które na dzień 30.06.2008 roku wynoszą 0

złotych. Nie występowały wzajemne transakcje. Jednostka została wyłączona z konsolidacji, ponieważ nie prowadzi działalności oraz dane finansowe Spółki

nie są istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

j) Informacje o jednostce zależnej Osiedle Kampinos Sp. z o.o.

Osiedle Kampinos Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Królowej Aldony 21/2, 03-928 Warszawa. W dniu 02 czerwca 2022 roku Emitent

zawiązał spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Osiedle Kampinos, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd

Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000976829. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon:

522506422 i numer NIP: 113-306-47-49. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną.

k) Informacje o jednostce zależnej Triton Karpin Sp. z o.o.

Triton Karpin Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Królowej Aldony 21/4, 03-928 Warszawa. W dniu 02 czerwca 2022 roku Emitent

zawiązał spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Karpin, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy

dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000990439. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 523048803 i

numer NIP: 113-307-06-55. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną.

Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń w okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała umów

z wbudowanymi instrumentami pochodnymi, spełniającymi wymogi wydzielenia ich z umów zasadniczych. Na dzień bilansowy oraz w trakcie okresu

sprawozdawczego Spółka nie zawierała transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych w celach spekulacyjnych.

W miesiącu lipcu 2023r, w związku z zawarciem przez spółkę zależną - Triton Kampinos sp. z o.o. umowy kredytowej z z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A.

z siedzibą w Warszawie, Spółka jako jedno z zabezpieczeń kredytu ustanowiła zastaw na udziałach Triton Kampinos sp. z o.o.

23. Zapasy

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Materiały -

-

Według cen nabycia

-

Według wartości netto możliwej do uzyskania

-

Towary 477

477

Według cen nabycia

477

Według wartości netto możliwej do uzyskania

-

Półprodukty i produkty w toku 7 397

8 399

Według cen nabycia

7 397

8 399

Według wartości netto możliwej do uzyskania

-

Produkty gotowe -

-

Według cen nabycia

-

Według wartości netto możliwej do uzyskania

-

Zaliczki na dostawy -

-

Razem zapasy 7 874

8 876

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Stan na początek okresu

580 580

Utworzony odpis w koszcie własnym sprzedaży

- -

Odwrócony odpis w koszcie własnym sprzedaży

- -

Utworzony odpis w kosztach administracyjnych

- -

Odwrócony odpis w kosztach administracyjnych

- -

Stan na koniec okresu 580

580

Na dzień 31 grudnia 2023 roku ani na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występowały zapasy wyceniane w cenie sprzedaży netto.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

29

24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Pozostałe należności długoterminowe

Należności z tytułu dostaw i usług

-

Inne należności finansowe

-

Inne należności niefinansowe

-

Razem pozostałe należności długoterminowe -

-

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Należności od jednostek powiązanych

170

180

Należności z tytułu dostaw i usług

170

180

Inne należności finansowe

-

Inne należności niefinansowe

-

Należności od pozostałych jednostek

778

760

Należności z tytułu dostaw i usług

383

291

Inne należności finansowe

-

Inne należności niefinansowe

363

356

Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy

32

113

Zaliczki na zapasy

-

Zaliczki na środki trwałe

-

Zaliczki na wartości niematerialne

-

Rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym:

-

- koszty prenumeraty czasopism

-

- odpis na ZFŚS

-

- przedpłaty na szkolenia

-

- koszty usług informatycznych

-

- koszty ubezpieczeń

-

- roczna opłata za wieczyste użytkowanie gruntów

-

- roczne opłaty z tytułu licencji

-

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne

-

Należności brutto

948

940

Odpis aktualizujący należności

(363)

(373)

Należności ogółem (netto)

585

567

Odpisy aktualizujące wartość należności

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Stan na początek okresu

373 395

Utworzenie

- -

Rozwiązanie

(10) (22)

Wykorzystanie

- -

Stan na koniec okresu

363 373

W prezentowanym okresie Spółka rozwiązała odpis na należności przedawnione powyżej 1 roku na kwotę 10 tys. złotych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych, nieodbiegających od podobnych transakcji zawieranych z podmiotami

niepowiązanymi.

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w kwocie należnej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności.

Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Spółki dotycząca zarządzania tymi ryzykami została

przedstawiona w punktach 35 dodatkowych informacji i objaśnień.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

30

25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w bilansie oraz rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji

na dzień bilansowy:

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Środki pieniężne w banku i w kasie

209

1 408

Lokaty krótkoterminowe

-

Płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia,

założenia – transakcje repo, czeki, weksle obce i inne aktywa pieniężne

-

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty

209

1 408

Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje

od zgromadzonych środków pieniężnych głównie oprocentowanie zmienne. Środki pieniężne na rachunku VAT wynoszą 0,00 zł.

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat

bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, (od jednego dnia do trzech miesięcy), w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki

na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień

31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 jest równa ich wartości nominalnej. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie korzystała z kredytów bankowych.

Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów:

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Środki w PLN

209

1 408

Środki w EUR

-

Środki w USD

-

Środki w innych walutach

-

Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty

209

1 408

26. Rozliczenia międzyokresowe czynne

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym:

- koszty prenumeraty czasopism

-

- odpis na ZFŚS

-

- przedpłaty na szkolenia

-

- koszty usług informatycznych

-

- koszty ubezpieczeń

21

11

- roczna opłata za wieczyste użytkowanie gruntów

-

- roczne opłaty z tytułu licencji

-

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne

42

Razem rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym:

63

53

długoterminowe

-

krótkoterminowe

63

53

27. Aktywa przeznaczone do sprzedaży

1.01.2023 - 31.12.2023

1.01.2022 - 31.12.2022

Grunty przeznaczone do sprzedaży

-

Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży

-

28. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały

28.1. Kapitał podstawowy

Kapitał zakładowy

zarejestrowany

Stan na 1 stycznia 2023 roku

25 458

Stan na 31 grudnia 2023 roku

25 458

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

31

W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym Spółki.

Wartość nominalna akcji na dzień 31 grudnia 2023 roku

Kapitał akcyjny Spółki wynosi 25.458.092 złotych i dzieli się na:

750.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 4zł/akcja,

375.000 akcji imiennych serii B o wartości nominalnej 4zł/akcja,

5.239.523 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 4zł/akcja.

Prawa wspólników na dzień 31 grudnia 2023 roku

Każda akcja serii A posiada prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 11,78% kapitału zakładowego, z których wynika 3.750.000 głosów, co

stanowi 34,52% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Każda akcja serii B posiada prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 5,89% kapitału zakładowego Spółki, z których wynika 1.875.000 głosów,

co stanowi 17,26% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Każda akcja serii C posiada prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 82,32% kapitału zakładowego Spółki, z których wynika 5.239.523

głosów, co stanowi 48,23% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji, po zarejestrowaniu podwyższenia wartości nominalnej akcji, wynosi 10.864.523.

Kapitał zakładowy na 31 grudnia 2023 r. (struktura)

Seria / emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Wartość

serii / emisji

wg wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

Seria A

uprzywilejowane

co do głosu

750 000

3 000

wpłata

1997

-

06

-

24

1997

-

06

-

24

Seria B

uprzywilejowane

co do głosu

375 000

1 500

wpłata

1997

-

07

-

02

1997

-

06

-

24

Seria C

zwykłe

5 239 523

20 958

wpłata

1998

-

09

-

11

1998

-

01

-

01

Liczba akcji razem

6

364 523

Kapitał zakładowy, razem

25 458

Wartość nominalna jednej akcji =4 zł

Akcje Triton Development S.A. serii C są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

28.2. Kapitał rezerwowy

Kapitał rezerwowy powstał w 2009 roku z przeznaczenia kwoty 1.934 tys. złotych z zysku za 2008 rok.

28.3. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy Emitenta powstał z następujących tytułów:

- sprzedaży akcji Emitenta powyżej ceny nominalnej,

- utworzony zgodnie z KSH,

- podziału zysków z lat ubiegłych,

- dopłat.

28.4. Zyski zatrzymane

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Wyniki zatrzymane z lat poprzednich

-

Wynik finansowy netto bieżącego okresu

(333)

3 500

Łączna wartość korekt kapitału wynikająca z zastosowania MSR/MSSF

-

Razem zyski zatrzymane

(333)

3 500

29. Rezerwy

Na dzień 31.12.2023

Rezerwa na

świadczenia

pracownicze

Rezerwa na

koszty odsetek

Rezerwa na

koszty badania

sprawozdań

Inne rezerwy

Ogółem

Stan na początek okresu

215

-

41

67

323

Utworzenie

54

-

66

93

213

Rozwiązanie

(15)

-

(15)

Wykorzystanie

-

(73)

(96)

(169)

Stan na koniec okresu

254

-

34

64

352

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

32

Na dzień 31.12.2022

Rezerwa na

świadczenia

pracownicze

Rezerwa na

koszty odsetek

Rezerwa na

koszty badania

sprawozdań

Inne rezerwy

Ogółem

Stan na początek okresu

136

-

41

18

195

Utworzenie

100

-

65

127

292

Rozwiązanie

(21)

-

(21)

Wykorzystanie

-

(65)

(78)

(143)

Stan na koniec okresu

215

-

41

67

323

Struktura czasowa rezerw

Na dzień

31.12.2023

Na dzień

31.12.2022

część długoterminowa

-

część krótkoterminowa

352

323

Razem rezerwy

352

323

30. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki

Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka nie posiadała kredytów bankowych ani otwartych linii kredytowych.

W lipcu 2021 Spółka otrzymała od Polskiego Funduszu Rozwoju S.A. z siedzibą w Warszawie decyzję dotyczącą umorzenia subwencji otrzymaną w 2020 roku

w ramach Programu Rządowego Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm uruchomionego w celu zapobiegania negatywnym

skutkom rozprzestrzeniania się wirusa SARS-CoV-2. Umorzona wartość subwencji otrzymanej przez Emitenta wyniosła 256,5 tys. złotych, a pozostała kwota

subwencji (85,5 tys. zł) podlega spłacie w 24 równych miesięcznych ratach.

Subwencja została w całości spłacona w lipcu 2023 roku.

W dniu 6 października 2023 roku Spółka zaciągnęła pożyczkę od AS Motors Green sp. z o.o. w kwocie 1.400.000,00 zł oprocentowaną w wysokości stawki

referencyjnej WIBOR 3M plus 2,90 p.p. na okres do 31.12.2024 r. Pożyczka została w całości spłacona po dniu bilansowym.

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2023 roku

Podmiot finansujący Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu /

pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł waluta w tys. zł waluta

-

PLN

-

PLN 0,00

SUMA

-

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2023 roku

Podmiot finansujący Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu /

pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł waluta w tys. zł waluta

AS Motors Green Sp z o.o. Warszawa

1 400

PLN

1 426

PLN

WIBOR 3M +

2,90%

2024-12-31

SUMA

1 400

1 426

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2022 roku

Podmiot finansujący Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu /

pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł waluta w tys. zł waluta

Warszawa

-

PLN - PLN 0,00

SUMA

-

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2022 roku

Podmiot finansujący Siedziba

Kwota kredytu / pożyczki wg

umowy

Kwota kredytu /

pożyczki pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia

w tys. zł waluta w tys. zł waluta

Polski Fundusz Rozwoju

S.A.

Warszawa

-

PLN 25

PLN 0,00 25.07.2023

SUMA

-

25

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

33

31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Pozostałe zobowiązania długoterminowe

Inne zobowiązania finansowe

882 460

Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i

prawnych

- -

Inne zobowiązania niefinansowe

- -

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

- -

Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 882 460

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 106 111

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

106 111

Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i

prawnych

- -

Inne zobowiązania finansowe

- -

Inne zobowiązania niefinansowe

- -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych 320 322

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

162 264

Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i

prawnych

- -

Inne zobowiązania finansowe

- -

Inne zobowiązania niefinansowe

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

- -

Zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy

158 58

Zaliczki otrzymane

- -

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

- -

Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów

- -

Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 426 433

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do spłaty:

222

128

W okresie 1 roku

57

47

W okresie od 1 do 5 lat

165

81

Powyżej 5 lat

-

Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

222

128

Na dzień 31.12.2023 Na dzień 31.12.2022

Pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe)

Instrumenty pochodne, w tym:

- -

- interest rate swap

- -

Pozostałe

288 107

Razem pozostałe zobowiązania finansowe 288 107

Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:

Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od warunków rynkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych. Kwota wynikająca z tytułu deklaracji podatku

od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

34

32. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:

- otrzymane zaliczki

5

- pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów

-

Razem rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym:

5

długoterminowe

5

krótkoterminowe

-

33. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz związane z tym amortyzacja i zobowiązania z tytułu leasingu

W prezentowanym okresie zobowiązania z tytułu leasingu w związku z ujawnieniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały wykazane w pozycjach:

- inne zobowiązania finansowe długoterminowe w wysokości 611 tys. złotych

- inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe w wysokości 206 tys. złotych.

Nota 33.1 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Rodzaj lokalu

Ilość

lokali

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Lokale biurowe

1

808

288

-

Stan na koniec okresu

1

808

288

Nota 33.2 Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Rodzaj lokalu

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Lokale biurowe

182

192

-

Stan na koniec okresu

182

192

Nota 33.3 Zobowiązania z tytułu leasingu w związku z ujawnieniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka wynajmująca

Rodzaj lokalu Właściciel

Łączna cena

miesięczna wynajmu

lokalu

Triton Development S.A. biurowy

osoba fizyczna - strona

powiązana

17

Razem

17

34. Zobowiązania i należności warunkowe

34.1. Inne zobowiązania warunkowe

Obecnie inne zobowiązania warunkowe nie występują.

34.2. Sprawy sądowe

Suma postępowań toczących się przed sądami nie przekracza wartości 10% kapitałów własnych Emitenta.

34.3. Rozliczenia podatkowe

Obecnie nie toczą się żadne postępowania przed instytucjami podatkowymi, w których Spółka byłaby stroną.

35. Informacje o podmiotach powiązanych

Istotne transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych i zostały opisane poniżej:

 przychody Emitenta ze sprzedaży towarów i usług do spółek Grupy wyniosły 448 tysięcy złotych.

 w prezentowanym okresie Emitent sprzedał do spółki zależnej Triton Development Sp. z o.o. grunty w kwocie 1.995 tys. złotych brutto.

 w prezentowanym okresie Emitent sprzedał do spółki zależnej Triton Country Sp. z o.o. udział w działkach w kwocie 1 tys. złotych brutto

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

35

 w prezentowanym okresie Emitent kupił od spółki zależnej Triton Development Sp. z o.o. grunty w kwocie 336 tys. złotych brutto

 w prezentowanym okresie Emitent dokonał dopłaty do kapitału zapasowego w spółce zależnej Triton Country Sp. z o.o. w kwocie 40 tys. zł,

 w prezentowanym okresie Emitent dokonał dopłaty do kapitału zapasowego w spółce zależnej Triton Kampinos Sp. z o.o. w kwocie 3.600 tys. zł,

 w prezentowanym okresie Emitent dokonał dopłaty do kapitału zapasowego w spółce zależnej Osiedle Kampinos Sp. z o.o. w kwocie 50 tys. zł,

 w prezentowanym okresie Emitent otrzymał zwrot dopłaty do kapitału zapasowego od spółki zależnej Triton Winnica Sp. z o.o. w wysokości 465 tys. zł,

 w prezentowanym okresie Emitent otrzymał zwrot dopłaty do kapitału zapasowego od spółki zależnej Triton Development Sp. z o.o. w wysokości 1.900 tys. zł,

 w prezentowanym okresie Emitent otrzymał zwrot pożyczki razem z odsetkami udzielonej spółce zależnej Osiedle Kampinos Sp. z o.o. w łącznej kwocie 638 tys.

zł

Należności od podmiotów powiązanych

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- od członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej

-

- od pozostałych podmiotów powiązanych

170

180

Razem należności od podmiotów powiązanych

170

180

Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- wobec członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej

-

- wobec pozostałych podmiotów powiązanych

106

111

Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych

106

111

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - kwota główna

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- Triton Property Sp. z o.o.

-

- Triton Development Sp. z o.o.

-

- Triton Kampinos Sp. z o.o.

-

- Triton Investment Sp. .z o.o.

800

- Osiedle Kampinos Sp. z o.o.

-

600

Razem pożyczki udzielone podmiotom powiązanym

800

1 400

Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - odsetki naliczone

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- Triton Property Sp. z o.o.

-

- Triton Development Sp. z o.o.

-

- Triton Kampinos Sp. z o.o.

-

- Triton Investment Sp.z o.o.

83

8

- Osiedle Kampinos Sp. z o.o.

-

4

Razem naliczone odsetki od pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym

83

12

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych - kwota główna

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- Triton Real Management Sp. z o.o.

-

- Triton Investment Sp. z o.o.

-

Razem pożyczki od podmiotów powiązanych

-

Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych - odsetki naliczone

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- Triton Real Management Sp. z o.o.

-

- Triton Investment Sp. z o.o.

-

Razem odsetki od pożyczki od podmiotów powiązanych

-

Dopłaty do kapitałów podmiotów powiązanych

Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

- Triton Development Sp. z o.o.

12 566

- Triton Winnica Sp. z o.o.

-

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

36

- Triton Kampinos Sp. z o.o.

28 866

25 266

- Triton Country Sp. z o.o.

130

250

- Triton Property Sp. z o.o.

1 400

1 100

- Osiedle Kampinos Sp. z o.o.

2 650

2 600

Razem dopłaty do kapitałów podmiotów powiązanych

45 612

41 782

Wartość transakcji Emitenta w 2023 roku z panem Andrzejem Szmagalskim (podmiotem o znaczącym wpływie na Emitenta zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie

informacji na temat podmiotów powiązanych” § 9 lit. a.) wyniosły 277 tys. złotych brutto i dotyczyły usług najmu. Na dzień 31 grudnia 2023 r. zobowiązania

z tego tytułu wynoszą 5 tys. zł.

Wartość transakcji Emitenta w 2023 roku z panią Magdaleną Szmagalską (podmiotem o znaczącym wpływie na Emitenta zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie

informacji na temat podmiotów powiązanych” § 9 lit. a.) wyniosły łącznie 93 tys. złotych brutto i dotyczyły wydatków służbowych i pobranych zaliczek. Na dzień

31 grudnia 2023 r. saldo z tego tytułu wynosi 0,00 zł.

Wartość transakcji Emitenta w 2023 roku z Kancelarią Wodzicka Opalski Radcowie Prawni Spółka Partnerska (powiązana z Emitentem w myśl MSR 24 „Ujawnienie

informacji na temat podmiotów powiązanych” § 9 lit. a.) z tytułu usług doradztwa prawnego wyniósł 130 tys. zł, stan zobowiązań Emitenta wobec tej spółki wynosił

9 tys. zł.

Wartość transakcji Emitenta w 2023 roku z AS Motors Classic Sp. z o.o. (powiązana z Emitentem w myśl MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów

powiązanych” § 9 lit. a.) wyniosła 131 tys. złotych brutto i dotyczyła usług serwisowych samochodów, zakupu samochodu i czynszu. Na dzień 31 grudnia 2023 roku

stan nierozliczonych zobowiązań Emitenta wobec tej spółki wynosił 0,00 tys. zł. brutto.

Emitent w w 2023 roku zaciągnął pożyczkę z AS Motors Greean Sp. z o.o. (powiązana z Emitentem w myśl MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów

powiązanych” § 9 lit. a.) wartość pożyczki wynosiła 1.4.000 tys. złotych brutto Na dzień 31 grudnia 2023 roku stan nierozliczonych zobowiązań Emitenta wobec tej

spółki wynosił 1 426 tys. zł. brutto, a zobowiązanie zostało spłacone w miesiącu styczniu 2024r.

35.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2023 roku uwzględnia wszelką dostępną dla Emitenta wiedzę podjętą w szczególności z oświadczeń akcjonariuszy

otrzymanych na podstawie art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r., o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do

zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. Nr 184 poz. 1539, z późn. zm.) z uwzględnieniem dokonanej przez Emitenta procedury

scalenia akcji w stosunku 4:1, które nastąpiło w dniu 02 grudnia 2014 r.

W dniu 09.03.2022 roku Emitent otrzymał zawiadomienie o zawarciu porozumienia akcjonariuszy Spółki, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 ustawy z dnia 29

lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Szczegóły powyższego porozumienia zostały zawarte w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Emitenta w 2023 roku części B, pkt. 20.

Andrzej Szmagalski jest właścicielem akcji Emitenta: 674.955 akcji serii A, 37.500 akcji serii B oraz 2.176.100 akcji serii C łącznie stanowiących 45.39% kapitału

zakładowego Emitenta i dających 5.738.375 głosów, tj. 52,82 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Magdalena Szmagalska – Prezes Spółki jest właścicielem akcji Emitenta: 162.498 akcji serii B, oraz 709.629 akcji serii C łącznie stanowiących 13,70% kapitału

zakładowego Emitenta i dających 1.522.119 głosów, tj. 14,01% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.

35.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

35.3. Transakcje z udziałem członków Zarządu

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu niż ujawnione w sprawozdaniu nie występowały.

35.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki

Wynagrodzenie wraz ze świadczeniami wypłacone przez Emitenta w 2023 roku Prezesowi Zarządu wynosiło 216 tys. zł. brutto, Wiceprezesowi Zarządu wynosiło

315 tys. zł brutto. Wynagrodzenia wypłacone przez Emitenta w 2023 roku członkom Rady Nadzorczej wynosiły łącznie 207 tys. zł brutto. W tym: Przewodniczący

Rady Nadzorczej: 53 tys. zł brutto; Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: 53 tys. zł brutto, 1 z członków RN 53 tys. zł brutto, 1 z członków RN 26 tys. zł brutto,

1 z członków Rady Nadzorczej 22 tys. zł brutto.

36. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

36.1. Ryzyko Rynkowe

Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich, jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny

instrumentów kapitałowych, na przychody Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.

Ryzyko rynkowe obejmuje głównie następujące rodzaje ryzyk:

 ryzyko walutowe

 ryzyko stopy procentowej

Ryzyko walutowe

Na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz 31 grudnia 2022 r. Emitent nie posiadał żadnych istotnych aktywów, pasywów oraz przyszłych płatności w walutach obcych,

w związku z czym nie było potrzeby zawierania walutowych instrumentów pochodnych zabezpieczających.

Ryzyko stopy procentowej

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

37

Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej na skutek finansowania swojej działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej poprzez pozyskiwanie zadłużenia

oprocentowanego według zmiennej stopy procentowej lub poprzez inwestycje w aktywa finansowe oprocentowane według zmiennej lub stałej stopy procentowej.

Z drugiej strony finansowanie działalności poprzez pozyskiwanie zadłużenia według stałej stopy procentowej wiąże się z ryzykiem utraconych korzyści w przypadku

spadku stóp procentowych.

Według aktualnej struktury finansowania Spółka nie posiada kredytów o stałym jak i o zmiennym oprocentowaniu. Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami

stóp procentowych dotyczy przede wszystkim lokat, środków pieniężnych, pożyczek, Na datę bilansową Spółka nie posiadała długoterminowych instrumentów

finansowych oprocentowanych wg stałej stopy procentowej.

Struktura instrumentów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej na datę bilansową przedstawia się następująco:

Instrumenty zmiennoprocentowe-jednostkowe Na dzień 31.12.2023

Na dzień 31.12.2022

Aktywa finansowe 1 091

2 820

Pasywa finansowe 1 648

153

Razem, netto 2 739

2 973

Analiza wrażliwości wysokości przepływów pieniężnych na zmianę stopy procentowej

Zmiana oprocentowania instrumentów finansowych opartych na zmiennej stopie procentowej wpływa bezpośrednio na wartość przychodów i kosztów finansowych.

Poniżej przedstawiono wpływ zmiany stóp procentowych na ww. wartości przy założeniu zmian oprocentowania o 100 punktów bazowych w górę i w dół.

Analiza ta wykonana dla okresów dwunastu miesięcy kończących się 31 grudnia 2023 r. i 31 grudnia 2022 zakłada, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają stałe.

TD SA

Rachunek zysków i strat

Kapitał własny

Wzrost o 100 pb

Spadek o 100 pb

Wzrost o 100 pb

Spadek o 100 pb

31 grudnia 2023

Aktywa zmiennoprocentowe 10,91

(10,91)

10,91

(10,91)

Pasywa zmiennoprocentowe 16,48

(16,48)

16,48

(16,48)

Wrażliwość netto 27,39

(27,39)

27,39

(27,39)

31 grudnia 2022

Aktywa zmiennoprocentowe 3,07

(3,07)

3,07

(3,07)

Pasywa zmiennoprocentowe 2,27

(2,27)

2,27

(2,27)

Wrażliwość netto 5,34

(5,34)

5,34

(5,34)

10,91

(10,91)

10,91

(10,91)

36.2. Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności,

istotnego opóźnienia w spłacie należności lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych.

Głównymi aktywami finansowymi Spółki są środki na rachunkach bankowych, gotówka, należności z tytułu dostaw i usług, inne należności oraz inwestycje, które

reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych.

Ryzyko kredytowe Spółki jest przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w bilansie są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów

aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Spółki na podstawie doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny

obecnego otoczenia gospodarczego. Ryzyko kredytowe związane z funduszami płynnymi i pochodnymi instrumentami finansowymi jest ograniczone, ponieważ

stronami transakcji są banki o ustalonej reputacji.

Struktura należności handlowych w podziale na okres przeterminowania przedstawiona jest w nocie poniżej:

Należności finansowe -jednostkowe

Wartość

bilansowa

0-6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat

31 grudnia 2023

Należności z tytułu dostaw i usług 553 249 88 144 72

Razem 553 249 88 144 72

31 grudnia 2022

Należności z tytułu dostaw i usług 471 177 143 68 83

Razem 471 177 143 68 83

36.3. Ryzyko Płynności

Ryzyko płynności jest związane z zagrożeniem, że Spółka nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań finansowych w terminie ich zapadalności. Celem Spółki

jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie

ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Spółki.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

38

Podmioty z Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko zapotrzebowania na środki obrotowe w ostatniej fazie realizacji procesów inwestycyjnych, szczególnie

w przypadku niedoszacowania budżetów przyjętych na początku realizacji projektów.

Wymagalność zobowiązań finansowych Spółki przedstawiono poniżej:

Zobowiązania finansowe - jednostkowe

Wartość

bilansowa

0-6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat

31 grudnia 2023

Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 1 427 - 1 427 - -

Obligacje własne wyemitowane - - - - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 268 266 - - 2

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 222 24 24 41 39

Razem 1 917 290 1 451 41 41

31 grudnia 2022

Zobowiązania z tytułu pożyczek 25 21 4 - -

Obligacje własne wyemitowane - - - - -

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 375 292 58 7 18

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 128 24 24 41 39

Razem 528 337 86 48 57

Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:

 krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,

 dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku,

 bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,

 bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z klientami.

37. Zarządzanie kapitałem

Polityka Zarządu zakłada utrzymywanie silnej bazy kapitałowej w celu zachowania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz w celu zapewnienia dalszego

rozwoju działalności Spółki.

Zarząd Spółki rekomenduje akcjonariuszom wypłatę dywidendy po zakończeniu poszczególnych projektów.

Grupa nie posiada zdefiniowanego planu wykupu akcji własnych.

Zarówno Emitent jak i spółki zależne nie podlegają żadnym zewnętrznie określonym wymogom kapitałowym z wyjątkiem wymogów ustawowych określonych w

Kodeksie Spółek Handlowych.

38. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów

pieniężnych.

Środki pieniężne w kasie i w banku na początek roku wynosiły 1.408 tysięcy złotych, na koniec 2023 r. wynosiły 209 tysięcy złotych. Inne środki pieniężne nie

występowały.

„Pozostałe korekty”, ”Pozostałe wpływy” i „Pozostałe wydatki” nie przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danego rodzaju

działalności.

39. Struktura zatrudnienia

Przeciętne zatrudnienie w Spółce w 2023 roku wynosiło 15 osób.

40. Wynagrodzenie audytora

W okresie sprawozdawczym Emitent wypłacił firmie badającej sprawozdania finansowe za 2022 roku 51 tys. złotych brutto, a za przegląd za pierwsze półrocze

2023 roku 39 tys. złotych brutto oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 6 tys zł.

41. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W styczniu 2024 roku spółka zależna Triton Development Sp. z o.o. zwróciła Emitentowi zwrotną dopłatę do kapitału w kwocie 2.000 tys. złotych.

W styczniu 2024 Emitent zwrócił pożyczkę do spółki AS Motors Green w łącznej wysokości 1.432 tys. złotych.

W marcu 2024 spółka zależna Triton Development Sp. z o.o. zapłaciła do Emitenta zaliczki na zakup gruntu o łącznej wartości 600 tys. złotych.

Triton Development S.A.

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku

sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)

Dodatkowe informacje i objaśnienia do

sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

39

W kwietniu 2024 r. Spółka otrzymała od Burmistrza Dzielnicy Białołęka Miasta Stołecznego Warszawy wezwanie do zapłaty kwoty netto 3.093 tys. zł. w związku

z niewykonaniem drogi (fragmentu ul. Dionizosa w Warszawie), do budowy której Spółka zobowiązała się na podstawie umowy z 17 lutego 2012 r. Spółka uznała

żądanie zapłaty za bezzasadne i zakwestionowała roszczenie co do zasady oraz co do kwoty. Na podstawie bieżącego stanu sprawy Spółka ocenia ryzyko wypłaty

roszczenia na niskim poziomie.

Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca inne niż opisane wyżej istotne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową

i finansową Spółki na dzień bilansowy, za wyjątkiem zdarzeń opisanych w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.