259400EX361KZAXTL620

www.ecovispoland.pl

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO

REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO

SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ

TRITON DEVELOPMENT S.A.

ul. Grójecka 194

02-390 Warszawa

SPORZĄDZONEGO ZA ROK OBROTOWY

ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

WARSZAWA

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o., Adres: ul. Garażowa 5A, 02-651 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,

e-mail: warsaw@ecovis.com, www: http://www.ecovispoland.pl, Nr na liście firm audytorskich: 1253, KRS: 0000054522, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy

w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, REGON: 011256722; Kapitał zakładowy: 250.000 zł.

A member of ECOVIS International, a network of tax advisors, accountants, auditors and lawyers, operating in more than 80 countries across 6 continents.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those

of any other entity. ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o. o. is the Polish member firm of ECOVIS International.

2/7

SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Triton Development S.A.

Sprawozdanie z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Opinia

Przeprowadziliśmy badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej,

w której jednostką dominującą jest Triton Development S.A. (”Jednostka dominująca”) („Grupa”)

zawierające skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz

skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian

w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od

1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. oraz informację dodatkową zawierają opis przyjętych zasad

rachunkowości i inne informacje objaśniające „skonsolidowane sprawozdanie finansowe”).

Naszym zdaniem załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

 przedstawia rzetelny i jasny obraz skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień

31 grudnia 2023 r. oraz jej skonsolidowanego wyniku finansowego i skonsolidowanych przepływów

pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu, zgodnie z mającymi zastosowanie

Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię

Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości;

 jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Grupę przepisami prawa oraz statutem

Jednostki dominującej.

Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy z

dniem niniejszego sprawozdania.

Podstawa opinii

Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu

Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów

nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych

dokumentów, z późn. zm. („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dn. 11 maja 2017 r. o biegłych

rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa o biegłych rewidentach” –

tj. Dz. U. z 2020 r. poz. 1415 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia

16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań

finansowych jednostek interesu publicznego („Rozporządzenie UE” – Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014,

str. 77, z późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji

naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie skonsolidowanego

sprawozdania finansowego.

Jesteśmy niezależni od Spółek Grupy zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych

księgowych (w tym Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych

Standardów Etyki dla Księgowych („Kodeks IESBA”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych

Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 r. w sprawie zasad etyki zawodowej biegłych

rewidentów, z późn. zm., oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie do badania

sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o., Adres: ul. Garażowa 5A, 02-651 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,

e-mail: warsaw@ecovis.com, www: http://www.ecovispoland.pl, Nr na liście firm audytorskich: 1253, KRS: 0000054522, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy

w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, REGON: 011256722; Kapitał zakładowy: 250.000 zł.

A member of ECOVIS International, a network of tax advisors, accountants, auditors and lawyers, operating in more than 80 countries across 6 continents.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those

of any other entity. ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o. o. is the Polish member firm of ECOVIS International.

3/7

wymogami i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma

audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie

o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.

Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić

podstawę dla naszej opinii.

Kluczowe sprawy badania

Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej

znaczące podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za bieżący okres

sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego

zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem.

Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania skonsolidowanego sprawozdania

finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję

na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy

najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat

tych spraw.

Kluczowa sprawa badania

Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy

Utrata wartości zapasów

W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji

finansowej sporządzonym na dzień 31 grudnia

2023 roku Grupa Kapitałowa Triton

Development wykazuje zapasy w kwocie

89 776 tys. zł

Zapasy wyceniane są według niższej z dwóch

wartości: cenie nabycia/koszcie wytworzenia i

możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.

Zapasy są wykazywane w wartości netto tj.

pomniejszone o odpisy aktualizujące utworzone

w związku z utratą ich wartości

Zarząd Spółki jest zobowiązany przeprowadzić

testy na utratę wartości ww. aktywów w sytuacji

wystąpienia przesłanek utraty wartości.

Przeprowadzenie testu jest związane z

przyjmowaniem założeń oraz dokonywaniem

szacunków.

Zagadnienie to zostało uznane za kluczowe z

uwagi na istotność testowanych pozycji dla

skonsolidowanego sprawozdania finansowego

GK Triton Development S.A. oraz kwestie

osądu koniecznego przy ustalaniu wartości na

dzień bilansowy.

Nasze procedury obejmowały w szczególności:

 omówienie z Zarządem Spółki sytuacji

poszczególnych spółek zależnych oraz istnienia

ewentualnych przesłanek utraty wartości zapasów;

 uzyskanie od Spółki przygotowanych przez nią

testów na utratę wartości wraz ze szczegółowymi

wyliczeniami;

 przeanalizowanie i omówienie z Zarządem Spółki

przyjętych założeń oraz metodologii testów na

utratę wartości;

 weryfikację matematycznej poprawności i

spójności metodologicznej sporządzonych

modelów wyceny; upewnienie się co do

racjonalności przyjętych założeń

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o., Adres: ul. Garażowa 5A, 02-651 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,

e-mail: warsaw@ecovis.com, www: http://www.ecovispoland.pl, Nr na liście firm audytorskich: 1253, KRS: 0000054522, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy

w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, REGON: 011256722; Kapitał zakładowy: 250.000 zł.

A member of ECOVIS International, a network of tax advisors, accountants, auditors and lawyers, operating in more than 80 countries across 6 continents.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those

of any other entity. ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o. o. is the Polish member firm of ECOVIS International.

4/7

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej za skonsolidowane

sprawozdanie finansowe

Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania

finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku

finansowego Grupy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości

oraz obowiązującymi Grupę przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd

Jednostki dominującej uznaje za niezbędną, aby umożliwić sporządzenie skonsolidowanego

sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem

lub błędem.

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zarząd Jednostki dominującej jest

odpowiedzialny za ocenę zdolności Grupy do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to

zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji

działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji, kiedy Zarząd albo zamierza dokonać

likwidacji Grupy, albo zaniechać prowadzenia działalności, albo nie ma żadnej realnej alternatywy

dla likwidacji lub zaniechania działalności.

Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są zobowiązani

do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane

w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości („Ustawa o rachunkowości” – tj. Dz. U. z 2023 r.,

poz. 120 z późn. zm.). Członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są odpowiedzialni

za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie skonsolidowanego sprawozdania

finansowego

Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako

całość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie

sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem

pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące

istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane

za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje

gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu

i przeprowadzaniu badania jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń

oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na skonsolidowane sprawozdanie finansowe,

a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie opinie

i stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu z badania są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego

i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem

biegłego rewidenta.

Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Grupy ani efektywności

lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Jednostki dominującej obecnie lub w przyszłości.

Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm,

a także:

 identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania

finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury

badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające

i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego

zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o., Adres: ul. Garażowa 5A, 02-651 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,

e-mail: warsaw@ecovis.com, www: http://www.ecovispoland.pl, Nr na liście firm audytorskich: 1253, KRS: 0000054522, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy

w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, REGON: 011256722; Kapitał zakładowy: 250.000 zł.

A member of ECOVIS International, a network of tax advisors, accountants, auditors and lawyers, operating in more than 80 countries across 6 continents.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those

of any other entity. ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o. o. is the Polish member firm of ECOVIS International.

5/7

oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia

kontroli wewnętrznej;

 uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania

procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii

na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Grupy;

 oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność

szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Jednostki

dominującej;

 wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Jednostki dominującej

zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych

dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która

może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Grupy do kontynuacji działalności. Jeżeli

dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi

w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię.

Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego

sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować,

że Grupa zaprzestanie kontynuacji działalności;

 oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość skonsolidowanego sprawozdania finansowego,

w tym ujawnienia, oraz czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich

podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację;

 uzyskujemy wystarczające odpowiednie dowody badania odnośnie do informacji finansowych

jednostek lub działalności gospodarczych wewnątrz Grupy w celu wyrażenia opinii na temat

skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jesteśmy odpowiedzialni za kierowanie, nadzór

i przeprowadzenie badania Grupy i pozostajemy wyłącznie odpowiedzialni za naszą opinię

z badania.

Przekazujemy Radzie Nadzorczej Jednostki dominującej informacje o, między innymi, planowanym

zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich

znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania.

Składamy Radzie Nadzorczej Jednostki dominującej oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych

wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich

powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie

dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych

zabezpieczeniach.

Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej Jednostki dominującej ustaliliśmy te sprawy, które

były najbardziej znaczące podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za bieżący

okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy

w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają

publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna

być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać,

że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego.

Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności

Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony

31 grudnia 2023 r. („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu

korporacyjnego, o którym mowa w art. 49b ust 1 Ustawy o rachunkowości, które jest wyodrębnioną

częścią tego sprawozdania.

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o., Adres: ul. Garażowa 5A, 02-651 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,

e-mail: warsaw@ecovis.com, www: http://www.ecovispoland.pl, Nr na liście firm audytorskich: 1253, KRS: 0000054522, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy

w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, REGON: 011256722; Kapitał zakładowy: 250.000 zł.

A member of ECOVIS International, a network of tax advisors, accountants, auditors and lawyers, operating in more than 80 countries across 6 continents.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those

of any other entity. ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o. o. is the Polish member firm of ECOVIS International.

6/7

Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej

Zarząd Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie

z przepisami prawa.

Zarząd Jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są zobowiązani

do zapewnienia, aby Sprawozdanie z działalności Grupy wraz z wyodrębnioną częścią spełniało

wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji.

W związku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest

zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy inne informacje nie są istotnie

niespójne ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas

badania, lub w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy,

stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym

w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy o biegłych

rewidentach jest również wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności Grupy zostało sporządzone

zgodnie z przepisami oraz, czy jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania opinii, czy Grupa

w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje.

Sprawozdanie z działalności Grupy uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania,

a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie

w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Jednostki

dominującej.

Opinia o Sprawozdaniu z działalności

Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności

Grupy:

 zostało sporządzone zgodnie z art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra

Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie

o informacjach bieżących” – tj. Dz. U. poz. 757 z późn. zm.),

 jest zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Ponadto, w świetle wiedzy o Grupie i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy,

że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności Grupy istotnych zniekształceń.

Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego

Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Grupa zawarła informacje

określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym

zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia

zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie

przepisami oraz informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o., Adres: ul. Garażowa 5A, 02-651 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,

e-mail: warsaw@ecovis.com, www: http://www.ecovispoland.pl, Nr na liście firm audytorskich: 1253, KRS: 0000054522, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy

w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS, NIP: PL 526-10-36-755, REGON: 011256722; Kapitał zakładowy: 250.000 zł.

A member of ECOVIS International, a network of tax advisors, accountants, auditors and lawyers, operating in more than 80 countries across 6 continents.

ECOVIS International is a Swiss association. Each Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those

of any other entity. ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o. o. is the Polish member firm of ECOVIS International.

7/7

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem

sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Grupy są zgodne z prawem i przepisami

obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane

na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art.136 Ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące

badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Grupy w badanym okresie zostały

wymienione w nocie do Sprawozdania z działalności Grupy.

Wybór firmy audytorskiej

Zostaliśmy wybrani do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy uchwałą Rady

Nadzorczej Jednostki dominującej z dnia 16 maja 2023 r. Skonsolidowane sprawozdania finansowe

Grupy badamy nieprzerwanie od roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2015 roku, to jest przez

9 kolejnych lat obrotowych.

Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze

sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Małgorzata Słomczyńska.

Działający w imieniu ECOVIS POLAND Audit, Tax & Accounting Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie,

wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 1253, w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał

skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

……………………………………………

Małgorzata Słomczyńska, nr w rejestrze 12845

Warszawa, 29 kwietnia 2024 r.