LIBET S.A.
Sprawozdanie Finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości
obejmujące:
A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
B. Bilans
C. Rachunek zysków i strat
D. Zestawienie zmian w kapitale własnym
E. Rachunek przepływów pieniężnych
F. Dodatkowe informacje i objaśnienia
29 kwietnia 2024
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
2
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Libet S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku oraz
zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2022.
Libet S.A. (“Spółka Akcyjna”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 marca 2008 roku. Spółka wpisana jest do
Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy
Rejestrowy we Wrocławiu, pod numerem KRS 0000373276. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy
K. Michalczyka 5.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest:
- PKD 23, 61, Z, - produkcja wyrobów z betonu;
- PKD 23, 63, Z, - produkcja masy betonowej prefabrykowanej;
- PKD 23, 69, Z, - produkcja pozostałych wyrobów z betonu, gipsu i cementu;
- PKD 46, 73, Z, - sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego;
- PKD 49, 41, Z, - transport drogowy towarów.
Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań
ciągłych, w dziale 400 produkcja przemysłowa i budowlano – montażowa; 410 budownictwo; 414 materiały budowlane.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
Zarząd
Na dzień 30.04.2024 r. tj. na dzień publikacji raportu, Skład Zarządu przedstawia się następująco:
Janusz Cebrat Prezes Zarządu,
Jacek Gwiżdż Członek Zarządu.
W dniu 23.04.2024 r. Rada Nadzorcza Spółki nowej kadencji powołała Pana Janusza Cebrata na Prezesa Zarządu
Spółki.
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2023 roku przedstawiał się następująco:
Jacek Gwiżdż - Członek Zarządu.
W dniu 30 czerwca 2023 r. Pan Tomasz Chełmicki złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu ze skutkiem na
dzień 30.06.2023 r.
W dniu 30 czerwca 2023 r. Pan Marcin Pieniuta złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem na
dzień 30.06.2023 r.
Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco:
Tomasz Chełmicki - Prezes Zarządu,
Marcin Pieniuta - Członek Zarządu,
Jacek Gwiżdż - Członek Zarządu.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
3
Rada Nadzorcza
Na dzień 30.04.2024 r. tj. na dzień publikacji raportu, w skład Rady Nadzorczej wchodziły następujące osoby:
Wojciech Hoffmann - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Ireneusz Kasner - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Agata Kalamarz - Członek Rady Nadzorczej,
Maciej Lewko - Członek Rady Nadzorczej,
Anna Wojciechowska - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 23.04.2023 r. Zarząd Spółki poinformował w Raporcie bieżącym nr 18/2024 o wygaśnięciu mandatów wszystkich
dotychczasowych członków Rady Nadzorczej tj. Pana Ireneusza Kasnera, Pana Roberta Pabicha, Pana Daniela
Góreckiego oraz Pana Wojciecha Hoffmanna.
Mandaty ww. członków Rady Nadzorczej wygasły z chwilą dokonania wyboru Rady Nadzorczej nowej kadencji.
Jednocześnie Zarząd Spółki poinformował, że w dniu 23 kwietnia 2024 r. na NWZ w skład Rady Nadzorczej powołano
następujące osoby: Pana Wojciecha Hoffmanna (członek Rady Nadzorczej powołany do pełnienia funkcji
Przewodniczącego Rady Nadzorczej), Panią Agatę Kalamarz, Pana Ireneusza Kasnera, Pana Macieja Lewko oraz Panią
Annę Wojciechowską.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 roku wchodziły następujące osoby:
Ireneusz Kasner - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Daniel Górecki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Robert Pabich - Członek Rady Nadzorczej,
Aleksandra Marzec - Członek Rady Nadzorczej,
Wojciech Hoffmann - Członek Rady Nadzorczej.
W dniu 1 czerwca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie
odwołania członków Rady Nadzorczej Spółki tj. Pana Jerzego Gabrielczyka, Pana Michała Hulbój, Pana Piotra Łyskawy,
Pana Grzegorza Warzochy, Pana Sławomira Najnigiera i Pana Seweryna Kubickiego.
W dniu 1 czerwca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało w skład Rady Nadzorczej
Spółki następujących członków Rady Nadzorczej Spółki: Pana Roberta Pabicha, Pana Ireneusza Kasnera, Pana Daniela
Góreckiego, Panią Aleksandrę Marzec i Pana Wojciecha Hoffmanna.
W dniu 31 stycznia 2024 roku członek Rady Nadzorczej Spółki Pani Aleksandra Marzec złożyła rezygnację z członkostwa
w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 31 stycznia 2024 roku, godz. 24:00, nie wskazując przyczyn rezygnacji.
W skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku wchodziły następujące osoby:
- Jerzy Gabrielczyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Michał Hulbój - Członek Rady Nadzorczej
- Sławomir Najniger - Członek Rady Nadzorczej
- Piotr Łyskawa - Członek Rady Nadzorczej
- Grzegorz Warzocha - Członek Rady Nadzorczej
- Seweryn Kubicki - Członek Rady Nadzorczej
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
4
1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz kontynuacja działania
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych („rozporządzenie o instrumentach
finansowych”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej.
Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych – w skład przedsiębiorstwa
emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Libet S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Libet S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię
Europejską, za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Jest ono przechowywane w siedzibie Spółki
oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.libet.pl.
W skład Spółki nie wchodzą jednostki wewnętrzne samodzielnie sporządzające bilans.
W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną
jednostką gospodarczą.
Kontynuacja działania
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Zarząd analizuje dokładnie bieżącą
sytuację oraz identyfikuje ryzyka dla kontynuacji działalności. Mając w szczególności na uwadze podwyższone standardy
sprawozdawczości jednostek zainteresowania publicznego oraz ochronę interesariuszy, Zarząd Spółki zwraca uwagę
i ujawnia następujące kwestie w Sprawozdaniu:
W okresie od stycznia do grudnia 2023 roku Spółka osiągnęła przychody niższe o 105,6 mln zł w porównaniu do okresu
roku 2022 i niższy wynik na sprzedaży o 11,1 mln w porównaniu do roku ubiegłego. Niższy wynik na sprzedaży jest
efektem dwóch głównych czynników: trudnego zmiennego otoczenie makroekonomicznego oraz okresowych
problemów z płynnością finansową. Pomimo tego Spółka osiągnęła zysk netto w kwocie 31,3 mln zł. Dodatni wynik
netto spowodowany jest w głównej mierze zyskiem osiągniętym na sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Kaliszu,
Pruszkowie oraz Mietkowie jak również wpływem z tytułu dywidendy oraz przychodem z tytułu likwidacji spółki zależnej
Libet 2000 sp. z o.o. w likwidacji.
Na spadek zysku z działalności podstawowej wpływ miał głównie spadek sprzedaży w wyniku ograniczenia popytu. Po
kilku latach wzrostu tempo inwestycji budowlanych znacząco spadło. Na krajowym rynku materiałów budowlanych
widoczny jest spadek popytu, wynikający z wciąż wysokich stóp procentowych, które ograniczają popyt na hipoteki,
przez co kurczą się statystyki budownictwa mieszkaniowego, zwłaszcza w segmencie budownictwa jednorodzinnego.
Z kolei deweloperzy bardzo ostrożnie zwiększają produkcję mieszkań, a wolumen nowych inwestycji wciąż jest daleki
od poziomów z czasów boomu. Konkurencyjność na rynku producentów kostki jest znacząca. Na rynku oprócz
producentów ogólnopolskich posiadających rozległą sieć sprzedaży istnieje wielu producentów lokalnych.
Jednocześnie należy mieć na uwadze, że branża budowlana w 2023 roku mierzyła się ze zmianami cen na rynku
surowców oraz materiałów. Spółka stara się niwelować podwyżki cen podstawowych kategorii zakupowych poprzez
bieżące podwyżki cen wyrobów.
W ocenie Zarządu, opisana powyżej sytuacja może negatywnie wpłynąć na możliwość regulowania zobowiązań przez
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
5
Spółkę, finansowanie niezbędnych inwestycji, czy współpracę z kluczowymi klientami. W związku z tym Zarząd
rozpoznaje ryzyko możliwości wystąpienia zagrożenia kontynuowania bieżąca działalność z powodu możliwej utraty
płynności finansowej. Zarząd podejmuje szereg istotnych działań dążących do poprawy płynności finansowej mających
na celu uniknięcie wystąpienia takiej sytuacji w przyszłości.
Obecnie działania Zarządu skupiają się przede wszystkim na pracy nad poprawą rentowności Spółki, reagowaniu w
sposób dynamiczny na zmienne otoczenie rynkowe poprzez zmiany cen wyrobów, utrzymywaniu marż na
zaplanowanych poziomach oraz ukierunkowaniu się na sprzedaż wysokomarżowych produktów z segmentu Premium.
Ponadto Zarząd rozważa możliwość pozyskania finansowania zewnętrznego w formie faktoringu. W ocenie Zarządu
powyższe działania wpłyną na poprawę wyniku operacyjnego Spółki oraz zbudowanie korzyści dla akcjonariuszy.
Działania podjęte w roku 2023 i roku bieżącym oraz opisana powyżej sytuacja wpłyną pozytywnie na możliwość
regulowania przez Spółkę zobowiązań, finansowanie niezbędnych inwestycji, czy współpracę z kluczowymi klientami.
Jako czynnik wpływający na pogorszenie płynności wpływ może mieć sezonowość sprzedaży, która wynika ze spadku
sprzedaży w I i IV kwartale kolejnego roku.
Spółka dąży także do optymalnego wykorzystania posiadanego majątku. Nierentowne aktywa są przeznaczane do
sprzedaży co jest źródłem pozyskania kapitału obrotowego. W 2023 roku spółka dokonała sprzedaży aktywów zakładu w
Pruszkowie, Kaliszu i Mietkowie. Ponadto w 2023 roku zakończono produkcję w dzierżawionych przez Spółkę i trwale
nierentownych zakładach w Krakowie i Hucie Szklanej. Utrzymanie płynności jest priorytetem dla Zarządu i warunkiem
koniecznym dla poprawy wyników finansowych. W tym celu podejmowane są działania w następujących obszarach:
- Produkcja – obniżenie kosztów bezpośrednich poprzez obniżenie strat w produkcji i kosztów reklamacji, optymalizacja
receptur, lepsze wykorzystanie mocy produkcyjnych,
- Zakupy – weryfikacja warunków handlowych i podpisywanie nowych, korzystniejszych umów z dostawcami,
- Sprzedaż – wprowadzenie nowego modelu zarządzania cenami, przy wykorzystaniu nowego systemu kontroli kosztów,
- Redukcja kosztów stałych Centrali – redukcja zatrudnienia, redukcja powierzchni biura (działania zrealizowane).
Sporządzone przez Zarząd plany finansowe Spółki pozwalają na potwierdzenie kontynuacji działalności przez
co najmniej 12 następnych miesięcy. Założenia dotyczące planów finansowych zostały opisane również w paragrafie „testy
na utratę wartości aktywów”.
Wpływ COVID -19 na działalność Grupy
Od 16 maja 2022 roku, zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r., zniesiony został stan epidemii
COVID-19, a obowiązywać zaczął stan zagrożenia epidemicznego, który został zniesiony 1 lipca 2023 roku. Oznacza to
zmniejszone ryzyko zakłóceń w łańcuchach dostaw, stabilizację cen surowców czy brak możliwych konsekwencji
związanych z ograniczeniem w poruszaniu się osób oraz innych ograniczeń gospodarczych. Należy mieć jednak na
uwadze, że skutki trwającego ponad dwa lata stanu epidemii będą odczuwalne jeszcze przez jakiś czas i wszystkie
światowe gospodarki będą potrzebowały czasu na odbudowę i powrotu do pełnej aktywności gospodarczej sprzed
pandemii
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki
Aktualna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna w sposób bezpośredni wpłynąć na funkcjonowanie
Spółki z uwagi na fakt, iż zdecydowana większość sprzedaży jest realizowana na rynku krajowym, a zagraniczne
kontrakty obejmują takie kraje jak Niemcy, Belgia, Słowacja, Dania, Włochy, Niderlandy, Szwecja , co stanowi zaledwie
ok. 1,3% sprzedaży. Zarząd Spółki Dominującej nie identyfikuje większych ryzyk w sferze pracowniczej, ponieważ
zatrudnienie osób pochodzenia ukraińskiego jest niewielkie i obejmuje kilka osób na stanowiskach produkcyjnych.
Problemy z dostępnością pracowników zgłaszają firmy podwykonawcze, gdzie odsetek osób pochodzenia
ukraińskiego na budowach jest dosyć spory i może to być problem dla całej branży budowlanej, szczególnie dla firm
prowadzących inwestycje infrastrukturalne. Spółka nie kupuje surowców i innych materiałów niezbędnych do produkcji
z Ukrainy, Rosji czy Białorusi. Trwający konflikt może jednak w sposób pośredni wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
w związku z rosnącą niepewnością i obawą o bezpieczeństwo. Zaburzenia w łańcuchach dostaw oraz większe
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
6
zapotrzebowanie branży zbrojeniowej w Polsce i na świecie może spowodować kolejne wzrosty cen surowców
(np. stali). Wojna może mieć również wpływ na kształtowanie się stóp procentowych i inflacji czy aktualne
prognozowanie, co może przełożyć się, np. na dostępność i koszt finansowania. W ocenie Zarządu Spółki pewnym
ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec euro w związku z transakcjami związanymi
z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się również rosnące ceny
paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Spółka nie jest to znaczny poziom istotności. Po
znaczących wzrostach w 2022 r. ceny energii spadły i ustabilizowały się. Trwający konflikt na Ukrainie przekłada się
na dostęp do surowców energetycznych, który jest niezbędny dla podmiotów z branży budowlanej. Ograniczony dostęp
do węgla oraz gazu może nieść ryzyko z ograniczonym dostępem do energii elektrycznej, szczególnie w okresie
zimowym. Proces produkcyjny w zakładach Spółki jest uzależniony od poboru energii elektrycznej, ewentualne
trudności w dostępie do energii elektrycznej mogą wpłynąć na realizowane wolumeny produkcji.
Głównym rozwiązaniem wspierającym grupę mikro, małych i średnich przedsiębiorców w zakupie energii elektrycznej
jest zastosowanie cen maksymalnych, których obowiązywanie zostało przez ustawodawcę przedłużone do 30 czerwca
2024 r. Założenia do projektu ustawy o cenach energii po 30 czerwca 2024 zapowiadały, że w drugiej połowie 2024 r.
nie będzie już mroził cen energii. Powrót do taryfowanych cen energii oznaczałby jednak podwyżki cen prądu o ok.
60–70 proc. dla gospodarstw domowych. Obecnie mrożona cena to 412 zł za MWh, a taryfowana – 739 zł.
Sytuacja makroekonomiczna
Według danych GUS produkcja budowlano-montażowa w grudniu 2023 r. była wyższa o 14,0% w porównaniu z
analogicznym okresem 2022 roku oraz wyższa o 28,7% w stosunku do listopada 2023.
W grudniu 2023 roku zwiększenie produkcji budowlano-montażowej odnotowano w skali roku dla przedsiębiorstw,
których podstawową działalnością była budowa obiektów inżynierii lądowej i wodnej – o 19,2%, związanych ze
wznoszeniem budynków – o 13,4% oraz wśród jednostek realizujących prace budowlane specjalistyczne – o 4,7%. W
stosunku do listopada 2023 roku zaobserwowano wzrost produkcji we wszystkich działach budownictwa, przy czym w
jednostkach specjalizujących się w budowie obiektów inżynierii lądowej i wodnej – o 37,3%, wśród jednostek
zajmujących się wznoszeniem budynków oraz jednostek wykonujących prace budowlane specjalistyczne – o 21,1%.
Według danych GUS w 2023 roku, zwiększenie produkcji, w porównaniu z 2022 rokiem, odnotowano dla podmiotów
zajmujących się budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej – o 11,3% oraz wykonujących roboty budowlane
specjalistyczne – o 2,7%, natomiast zmniejszenie dla jednostek zajmujących się wznoszeniem budynków – o 1,3%.
Produkcja budowlano-montażowa w grudniu 2023 roku, w porównaniu z analogicznym miesiącem 2022 roku, była
wyższa dla robót o charakterze inwestycyjnym – o 46,6%, natomiast dla robót remontowych – niższa o 25,7% (w 2022
r. odpowiednio spadek o 10,1% oraz wzrost o 13,2%). W 2023 roku, w porównaniu z rokiem 2022, odnotowano wzrost
produkcji budowlano-montażowej w zakresie robót inwestycyjnych – o 30,0% oraz spadek w zakresie robót
remontowych – o 28,3% (w 2022 r. wzrosty odpowiednio o 1,1% oraz 13,9%)
Produkcja budowlana w grudniu wykazała nie tylko znaczący wzrost, ale co ważne odnotowano wzrost we wszystkich
trzech głównych składowych. W ujęciu rocznym spadł niestety segment budowa budynków (o 1,3 proc. r/r),
Motorem napędowym sektora budowlanego pozostaje inżynieria lądowa, której rozwój wynika między innymi z
realizacji projektów w ostatnim roku obowiązywania poprzedniej perspektywy unijnej. W związku z okresem
przejściowym między dwiema perspektywami unijnymi może dojść do osłabienia tempa wzrostu. W związku z obniżką
stóp procentowych, stabilizacją inflacji może dojść do poprawy sytuacji w segmencie wznoszenia budynków.
W sektorze budowlano-montażowym odczuwany jest nadal wpływ konfliktu zbrojnego w Ukrainie, który spowodował
przede wszystkim ogólny wzrost kosztów realizacji inwestycji budowlanych, zwłaszcza w obszarze ceny materiałów
budowlanych.
Czynnikiem dynamizującym produkcję jest ożywienie w budownictwie mieszkaniowym, wspierane przez efekty
programu Bezpieczny Kredyt 2%. W kolejnych miesiącach spodziewana jest kontynuacja stopniowego ożywienia w
budownictwie, wspieranego przez wzrost aktywności w budownictwie mieszkaniowym.
Pozytywnie na działalność Spółki i rynek dużych inwestycji infrastrukturalnych będą oddziaływać natomiast wypłaty
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
7
dla Polski funduszy unijnych z KPO. Ministerstwo Infrastruktury natomiast opracowało projekt Rządowego Programu
Budowy Dróg Krajowych do 2030 r., który określa cele polityki transportowej w zakresie budowy drogowej sieci TEN-
T na terenie Polski oraz drogowych połączeń komplementarnych. Łącznie na realizację inwestycji ujętych w nowym
programie przeznaczona zostanie kwota ok. 294,4 mld zł. Limit finansowy obejmuje nowe zadania o wartości około
187 mld zł oraz zadania kontynuowane o wartości około 105 mld zł. Jest to największy program drogowy w historii
Polski. RPBDK oraz trwający Program Bezpiecznej Infrastruktury Drogowej na lata 2021-2024, polegający m.in. na
budowie chodników, ciągów pieszo-rowerowych czy ścieżek rowerowych, budowy zatok autobusowych, przebudowy
skrzyżowań czy kładek dla pieszych będą źródłem zleceń dla małych i średnich firm lokalnych.
Według danych GUS, w 2023 roku oddano do użytkowania 220,4 tys. mieszkań, tj. 7,6% mniej niż w 2022 roku.
Deweloperzy przekazali do eksploatacji 136,5 tys. mieszkań – o 5,2% mniej niż przed rokiem, natomiast inwestorzy
indywidualni – 79,6 tys. mieszkań, tj. o 12,3% mniej.
W 2023 r. wydano pozwolenia lub dokonano zgłoszenia budowy 241,1 tys. mieszkań, tj. o 19,1% mniej niż rok
wcześniej. Pozwolenia na budowę największej liczby mieszkań otrzymali deweloperzy (161,8 tys., spadek o 20,6% r/r)
oraz inwestorzy indywidualni (72,5 tys., spadek o 19,0%).
W 2023 r. rozpoczęto budowę 189,1 tys. mieszkań, tj. o 5,6% mniej niż przed rokiem. Deweloperzy rozpoczęli budowę
114,5 tys. mieszkań (o 0,7% mniej), a inwestorzy indywidualni 69,6 tys. (o 15,3% mniej).
W 2023 roku można więc zaobserwować pogorszenie sytuacji na rynku nowych mieszkań prowadzonych przez
deweloperów. Również osoby fizyczne nadal z dużą ostrożnością rozpoczynają budowę własnych domów. W
porównaniu do roku poprzedniego odnotowano spadek o około 15,3%.
Pozytywnymi czynnikami stymulującymi rozwój budów mieszkań, może być wejście w życie programu Bezpieczny
Kredyt 2 proc. oraz ogólna poprawa rynkowej koniunktury. Do czynników pozytywnych można zaliczyć obniżki stóp
procentowych, czy notowany spadek inflacji, co może wskazywać na prawdopodobieństwo powolnej odbudowy
podaży w zakresie dostępnych mieszkań.
Dodatkowo czynnikiem sprzyjającym branży jest uproszczenie procesu budowlano-inwestycyjnego oraz pakiet
rozwiązań finansowych i regulacyjnych stymulujących rozwój budownictwa dostępnego dla osób o niskich i
przeciętnych dochodach. Dnia 3 stycznia 2022 r. weszło w życie rozwiązanie w ramach którego realizacja budynków
jednorodzinnych o powierzchni zabudowy do 70 m2 będzie możliwa bez pozwolenia, kierownika i książki budowy – a
jedynie na podstawie zgłoszenia. Ten pakiet zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu znacznie przyśpieszy i
ułatwi proces budowy domów, co może pozytywnie wpłynąć na rozwój całej branży budowlanej.
Kluczowymi wyzwaniami dla branży budowlanej w najbliższych okresach może być trudny do przewidzenia dalszy
wzrost cen materiałów i usług na rynku budowlanym oraz utrudniony dostęp do nich, deficyt pracowników czy
narastająca presja płacowa.
Według projekcji inflacji i wzrostu gospodarczego Narodowego Banku Polskiego na podstawie modelu NECMOD
opublikowanej w dniu 11 marca 2024 r., Wzrost PKB w 2023 roku wyniesie 0,2%, w roku 2024 – 3,5%, w roku 2025 –
4,2 %, a w roku 2026 3,3%. Wzrost gospodarczy według NBP będzie ograniczany przez restrykcyjną politykę pieniężną
przy założeniu o utrzymaniu stóp procentowych na niezmienionym poziomie. Jako czynnik oddziaływujący na
koniunkturę gospodarczą należy uznać w 2024 roku nieznaczny spadek absorbcji funduszy europejskich, a w 2025
roku ich silnych wzrost w ramach nowej perspektywy finansowej 2021-2027.
Według danych NBP pozytywnie na koniunkturę wpłynie z kolei ustępowanie skutków szoków podażowych na
światowych rynkach surowców energetycznych, działania fiskalne zwiększające dochody do dyspozycji gospodarstw
domowych, ograniczona skala ożywienia w otoczeniu zewnętrznymi Polski. Pozytywnie na wzrost gospodarczy
wpłynie uruchomienie środków z KPO.
Według danych NBP w roku 2024 inflacja CPI ma kształtować się na poziomie 3,0%, w 2025 roku 3,4 % a z kolei w
2026 roku 2,9%. Na spadek inflacji, według NBP, wpływać będzie spadek cen surowców energetycznych i rolnych,
niska inflacja w otoczeniu polskiej gospodarki, aprecjacja kursu walutowego w IV kwartale 2023, r., oczekiwany spadek
dynamiki wynagrodzeń, założenie o utrzymaniu przez rząd działań osłonowych. Na wzrost inflacji może z kolei wpłynąć
odbudowa popytu wspierana działaniami fiskalnymi zwiększającymi transfery socjalne i wynagrodzenia.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
8
W ocenie Zarządu pewnym ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec EURO w związku z
transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się
również zmieniające się ceny paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Spółka nie jest to znaczny
poziom istotności.
1.3. Porównywalność danych finansowych
Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)
rachunkowości.
1.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w
roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju
Nie wystąpiły takie korekty w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
1.5. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki)
rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami
rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR
Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w
prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie
zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych,
dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących
przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi,
sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi,
które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE.
Ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady
rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad,
które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone
przez Spółkę.
W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem
sporządzonym według MSSF za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz za okres porównywalny,
Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są nieistotne, poza wymienionymi poniżej, w ujęciu jednostkowym i sumarycznym,
dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Za istotne różnice Spółka uznaje wartości powyżej 10% kapitałów własnych.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które
najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF.
Dodatkowo, prezentacja oraz ujęcie wynikowe niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad
rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto
Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat.
Korekty wynikowe wpływające na kapitał własny oraz wynik netto Spółki wg polskich zasad rachunkowości to: (i) rozliczenie
ujemnej wartości firmy oraz (ii) kalkulacja odpisów na należności z tytułu dostaw i usług.
Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR - ujemna wartość firmy powstała na skutek
nabycia przez Cydia Sp. z o.o. grupy Libet w dniu 29 marca 2010 roku od poprzedniego właściciela, Tarmac International
Holdings BV oraz na skutek nabycia zakładu produkcyjnego w Toruniu w październiku 2015 roku, ujęta jest w rozliczeniach
międzyokresowych przychodów. W sprawozdaniu skonsolidowanym całość ujemnej wartości firmy, która powstała w
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
9
ramach powyższych nabyć została w sprawozdaniu skonsolidowanym rozliczona jednorazowo w roku, w którym wystąpiła
transakcja w pozostałe przychody operacyjne, natomiast w sprawozdaniu jednostkowym rozliczana jest w czasie przez
okres ekonomicznej użyteczności przejętych składników majątkowych. Rocznie w rachunek zysków i strat (w
sprawozdaniu jednostkowym spółki dominującej) w pozostałe przychody operacyjne odnoszona jest kwota 9,5 mln zł.
1.6. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
W poniższej tabeli przedstawiono wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i dane porównywalne
przeliczone na euro:
WYBRANE DANE FINANSOWE
w tys. PLN w tys. EUR
Okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.2022
Okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.2023
Okres 12
miesięcy
zakończony
31.12.2022
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
148 117
253 699
32 708
54 113
II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
4 384
( 19 660)
968
( 4 193)
III. Zysk (strata) brutto
31 676
( 26 758)
6 995
( 5 707)
IV. Zysk (strata) netto
31 346
( 22 708)
6 922
( 4 843)
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(47 622)
50 424
( 10 516)
10 755
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
35 496
15 467
7 838
3 299
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
12 307
( 67 314)
2 718
( 14 358)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
180
( 1 423)
40
( 304)
IX. Liczba akcji
50 000 000
50 000 000
50 000 000
50 000 000
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)
0,63
( 0,45)
0,14
( 0,10)
WYBRANE DANE FINANSOWE Z SYTUACJI
FINANSOWE
w tys. PLN w tys. EUR
stan na dzień stan na dzień stan na dzień stan na dzień
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
XI. Aktywa razem 160 692
234 623
36 958
50 027
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 64 045
169 323
14 730
36 104
XIII. Zobowiązania długoterminowe 1 311
1 525
302
325
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 44 230
136 517
10 172
29 109
XV. Kapitał własny 96 646
65 300
22 228
13 924
XVI. Kapitał zakładowy 500
500
115
107
Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono na EURO według kursu średniego NBP obowiązującego
na dany dzień bilansowy.
Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu
stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku.
W poniższej tabeli przedstawiono kursy zastosowane do przeliczeń wybranych danych finansowych oraz minimalny i maksymalny kur
w okresie.
Zastosowanie do przeliczeń kursów EUR 31.12.2023
31.12.2022
Kurs średnioroczny
4,5284
4,6883
Kurs ostatniego dnia sprawozdawczego
4,3480
4,6899
Kurs minimalny
4,3053
4,4879
Kurs maksymalny
4,7895
4,9647
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
10
1.7. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku
finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa
pozostawia jednostce prawo wyboru.
1.7.1 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do
Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości
niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości
niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym
szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania.
1.7.2 Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka
trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu
sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia
środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub
rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy
przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów
uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej
użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania.
Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności
stosowanych stawek i okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki
amortyzacyjne są ustalone poprawnie, z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają
okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy
rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego.
Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych:
- budynki i budowle - 2,5% do 4,5%
- prawo wieczystego użytkowania gruntów – 1% do 2%
- urządzenia techniczne i maszyny za wyjątkiem zestawów komputerowych - 2,5% do 20%
- zestawy komputerowe - 30%
- środki transportu - 10% do 20%
- pozostałe środki trwałe - 5% do 20%
Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do
majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności
od tego, który z nich jest krótszy.
W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące
pomniejszają wartość bilansową środków trwałych.
Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
11
1.7.3 Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem
lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach
środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są
amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej.
1.7.4 Inwestycje
Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych
aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych
jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia.
1.7.5 Zapasy
Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia, z zachowaniem zasady ostrożności.
Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania
cen sprzedaży netto, z zastosowaniem metody wyceny wg stałych kosztów wytworzenia skorygowanych o odchylenia od
kosztu stałego. Jeżeli zapasy produktów gotowych zalegają powyżej 4 lat, Spółka dokonuje szczegółowej ich oceny
przydatności oraz dokonuje ich odpisu w 50% wartości tych produktów, jeżeli są ku temu przesłanki.
Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO.
Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
1.7.6 Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych
lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub
dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów
finansowych.
1.7.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
1.7.8 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały
przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony czas, koszty utworzenia punktów platyna, koszty
uruchomienia nowych produktów oraz koszty ogródków wystawowych.
1.7.9 Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika
bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika
aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do
odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
12
okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z
aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona
na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
1.7.10 Transakcje w walucie obcej
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia
odpowiednio po kursie:
- Kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji
sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym
lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie
ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w
walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się
odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do
ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i
prawnych.
1.7.11 Kapitały
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:
- z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją,
- z podziału zysku,
- z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny
wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym,
- z dopłat wspólników / akcjonariuszy/,
Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych
spełniających warunki zabezpieczenia.
Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie
określone cele.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia
Akcjonariuszy, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a
ujawnionych w bieżącym roku obrotowym.
1.7.12 Rezerwy
Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub
prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat
nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej
metodami aktuarialnymi.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
13
1.7.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość
otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie,
wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według
skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu
sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu
przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
1.7.14 Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej
wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty
1.7.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.
Spółka jest stroną spraw spornych, których prawdopodobieństwo realizacji zobowiązań warunkowych ocenione jest jako
znikome.
1.7.16 Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów Spółki obejmują w szczególności:
Równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków udokumentowanych fakturami VAT z tytułu
świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych.
Ujemna wartość firmy
Ujemna wartość firmy powstała na skutek nabycia przez Cydia Sp. z o.o. grupy Libet w dniu 29 marca 2010 roku od
poprzedniego właściciela, Tarmac International Holdings BV oraz na skutek nabycia zakładu produkcyjnego w Toruniu w
październiku 2015 roku. Ujemna wartość firmy rozliczana jest w czasie przez okres ekonomicznej użyteczności przejętych
składników majątkowych. Rocznie w rachunek zysków i strat (w sprawozdaniu jednostkowym spółki dominującej) w
pozostałe przychody operacyjne odnoszona jest kwota 9,5 mln zł. Ujemna wartość firmy zostanie rozliczona do końca
2024r.
W sprawozdaniu skonsolidowanym całość ujemnej wartości firmy, która powstała w ramach powyższych nabyć została
rozliczona jednorazowo w roku, w którym wystąpiła transakcja w pozostałe przychody operacyjne.
1.7.17 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic
między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą
możliwą do odliczenia w przyszłości.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku
dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy
obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
14
Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości
zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia
podatku dochodowego.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego
obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.
1.7.18 Instrumenty finansowe
Uznawanie i wycena instrumentów finansowych
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech
kategorii: przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do
terminu zapadalności.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub
powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa
finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była
ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za
przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa
finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i
jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności
własnych.
Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy,
powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka
nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami
udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz
aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności
udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży
w krótkim terminie.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa
jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży
krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe
klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych
wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości
uzyskanych składników majątkowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane
do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka
nie zakwalifikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/
wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
15
zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że
wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów
aktualizacyjnych.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań
zabezpieczających ujmuje się, jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich
wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów
Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów
własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub
rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z
aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu.
Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży,
wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to
wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania.
Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych
Spółka może stosować rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń:
zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych
związanych z wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz
planowanymi transakcjami w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu
zabezpieczającego, w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z
zabezpieczaną pozycją, odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych,
jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat z instrumentu zabezpieczającego konieczna do
skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach pieniężnych od początku istnienie
powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej skumulowanych od dnia
rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją.
Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego
zabezpieczenia, jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów
lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest
aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów
własnych.
Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej:
Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia
instrumentu zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii
zabezpieczającej. W takim przypadku skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w
wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji.
Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/
strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania
planowanej transakcji.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
16
Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku
skumulowane zyski/ straty netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza
się odpowiednio do rachunku zysków i strat okresu sprawozdawczego.
1.7.19 Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które
można wiarygodnie wycenić.
1.7.20 Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź
produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o
podatek od towarów i usług (VAT).
1.7.21 Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
1.7.22 Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub
Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień
prawa do dywidendy.
1.7.23 Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja
zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub
subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji
przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona
odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
1.7.24 Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie
sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka
stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny rachunek kosztów.
1.7.25 Pomiar wyniku finansowego
Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody
i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
1.7.26 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi,
że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w
przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
17
Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży, dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących
działalności socjalnej, w części nieprzeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku socjalnego. Celem Funduszu
jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe
Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu.
Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu.
Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania
środkami pieniężnymi Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów.
1.7.27 Rachunek zysków i strat
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej.
1.7.28 Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
1.7.29 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub
wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w
wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
1.7.30 Ustalanie utraty wartości
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości
niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli
stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia
potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w
znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy
aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie
wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek
generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można
wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. Za potencjalną oznakę utraty wartości w przypadku Spółki uważa się
fakt poniesienia straty operacyjnej przez Spółkę w roku obrotowym. W takim przypadku ustalana jest zdyskontowana suma
przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie Spółka. Ewentualna utrata wartości jest ustalana w oparciu o
zdyskontowaną wartość strumieni pieniężnych z działalności podstawowej z uwzględnieniem wartości rezydualnej.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty
sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów
pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta po opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość
pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy
pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty
wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła.
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej
przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości
bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości
składnika aktywów jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w
niezwłocznie w zysku/stracie okresu.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
18
Testy na utratę wartości aktywów
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka przeprowadziła test na utratę wartości składników majątku, który polega na
porównaniu jego wartości bilansowej z tzw. wartością odzyskiwalną. Istnieją dwa podstawowe sposoby realizacji korzyści
ekonomicznych wynikających z danego składnika majątku lub grupy składników i ustalenia jego/ich wartości odzyskiwalnej
gdzie przyjmuje się wyższą z dwóch wartości:
• sprzedaż (w tym wypadku posługujemy się standardem tzw. wartości sprzedażnej, rozumianej jako wartość godziwa
pomniejszona o koszty zbycia danego aktywa) lub
• dalsze użytkowanie (w tym wypadku posługujemy się standardem wartości użytkowej).
Dla celów testu na utratę wartości aktywów wykorzystano metodę opłat licencyjnych, która opiera się na założeniu, że
korzyści wynikające z posiadania marki są równe kosztom, jakie musiałby ponieść jej użytkownik gdyby nie posiadał praw
do niej, a jedynie użytkował ją na podstawie umowy licencyjnej ze stroną trzecią.
Schemat wyceny można przedstawić w następujący sposób:
A. wyznaczenie prognozy sprzedaży prowadzonej z wykorzystaniem wycenianej marki;
B. analiza baz danych zawierających stawki opłat licencyjnych w celu zidentyfikowania stawek występujących w obrębie
segmentu rynku porównywalnego do wycenianej marki;
C. kalkulacja hipotetycznych płatności licencyjnych, które równają się przyjętej stawce opłaty licencyjnej pomnożonej przez
podstawę opłaty (najczęściej wartość sprzedaży netto). Płatności licencyjne należy następnie zredukować o hipotetyczną
wartość podatku dochodowego.
D. kalkulacja stopy dyskontowej, uwzględniającej ryzyko charakterystyczne dla wycenianej marki;
E. zdyskontowanie płatności licencyjnych po opodatkowaniu w okresie projekcji i obliczenie wartości rezydualnej, a
następnie ich zsumowanie;
F. wyliczenie oszczędności podatkowych z tytułu amortyzacji marki przez jej nabywcę.
Przewidywane przepływy pieniężne analizowane są w perspektywie 5-letniego planu rozwoju Spółki. Długość tego okresu
(5 lata) wynika przede wszystkim z długoterminowego charakteru realizacji aktywów oraz długoterminowej natury
inwestycji w branży budowlanej. Stopa zwrotu z kapitału własnego wg aktywa przyjęta do wyceny wacha się od 13,87%
do 15,73%. Rezydualna stopa wzrostu została oszacowana na poziomie 2,5%. Budżetowa średnia marża EBITDA w latach
prognozy 2024-2028 liczona jest na podstawie najaktualniejszych prognoz i planów finansowych i bierze pod uwagę
wszystkie czynniki wpływające na jego poziom.
Ponadto, spółka zakłada utrzymanie ilości posiadanych zakładów produkcyjnych, przy jednoczesnym efektywnym
wykorzystaniu mocy produkcyjnych poprzez wprowadzenie trzy zmianowego systemu produkcji oraz wzrost udziału
wyskok marżowych Marek Produktowych w sprzedaży.
Przewidywanym skutkiem tych zmian jest zarówno zwiększenie ilości jak i wartości sprzedaży oraz zysku na produkcie.
Jednocześnie Zarząd zaznacza, ze przygotowując projekcje finansowe kierował się w/w czynnikami, tj. wzrost
efektywności działalności. Tym nie mniej należy zaznaczyć, ze kalkulacje stanowią racjonalny szacunek, choć obarczony
ryzykiem niepewności.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
19
BILANS – AKTYWA
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
A AKTYWA TRWAŁE 121 561 855,86
177 918 770,32
I Wartości niematerialne i prawne 9 613 193,52
9 548 222,14
1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 262 403,33
1 229 856,07
2 Inne wartości niematerialne i prawne 7 350 790,19
8 318 366,07
II Rzeczowe aktywa trwałe 102 352 146,15
137 497 278,91
1 Środki trwałe 102 061 125,48
132 241 878,53
a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 25 502 466,16
32 693 966,45
b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 35 899 017,97
46 844 618,68
c urządzenia techniczne i maszyny 28 907 997,53
39 040 451,94
d środki transportu 75 304,32
279 139,17
e inne środki trwałe 11 676 339,50
13 383 702,29
2 Środki trwałe w budowie -
2 406 008,01
3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 291 020,67
2 849 392,37
III Należności długoterminowe 660 485,89
926 814,53
1 Od jednostek pozostałych 660 485,89
926 814,53
IV Inwestycje długoterminowe 315 000,00
19 707 075,99
1 Długoterminowe aktywa finansowe 315 000,00
19 707 075,99
a w jednostkach powiązanych 315 000,00
19 707 075,99
- udziały lub akcje 315 000,00
19 707 075,99
V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 8 621 030,30
10 239 378,75
1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 613 703,94
10 207 800,25
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 7 326,36
31 578,50
B AKTYWA OBROTOWE 39 129 877,99
56 704 676,56
I Zapasy 25 978 093,00
33 122 657,20
1 Materiały 4 288 280,04
9 095 435,85
2 Półprodukty i produkty w toku 216 327,25
85 797,96
3 Produkty gotowe 10 219 772,71
14 145 758,22
4 Towary 10 875 833,29
9 011 580,57
5 Zaliczki na dostawy 377 879,71
784 084,60
II Należności krótkoterminowe 12 046 311,63
22 677 935,12
1 Należności od jednostek powiązanych -
1 025 782,48
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: -
1 025 782,48
- do 12 miesięcy -
1 025 782,48
3 Należności od pozostałych jednostek 12 046 311,63
21 652 152,64
a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 046 311,63
21 651 009,74
- do 12 miesięcy 12 046 311,63
21 651 009,74
c inne -
1 142,90
III Inwestycje krótkoterminowe 867 969,43
687 477,30
1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 867 969,43
687 477,30
b środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 867 969,43
687 477,30
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 867 969,43
687 477,30
IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 237 503,93
216 606,94
AKTYWA RAZEM 160 691 733,85
234 623 446,88
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
20
BILANS – PASYWA
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 96 646 401,91
65 300 186,38
I Kapitał (fundusz) podstawowy 500 000,00
500 000,00
II Kapitał (fundusz) zapasowy 90 131 517,57
112 839 078,62
III Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 10 000 000,00
10 000 000,00
IV Zysk (strata) z lat ubiegłych (35 331 331,19)
(35 331 331,19)
V Zysk (strata) netto 31 346 215,53
(22 707 561,05)
B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 64 045 331,94
169 323 260,50
I Rezerwy na zobowiązania 5 757 198,71
7 087 014,30
1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 046 503,83
6 311 083,18
2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 623 390,88
688 627,12
- długoterminowa 235 775,00
400 891,00
- krótkoterminowa 387 615,88
287 736,12
3 Pozostałe rezerwy 87 304,00
87 304,00
- krótkoterminowe 87 304,00
87 304,00
II Zobowiązania długoterminowe 1 311 138,12
1 525 406,49
1 Wobec pozostałych jednostek 1 311 138,12
1 525 406,49
a inne zobowiązania finansowe 250 488,12
346 906,49
b inne 1 060 650,00
1 178 500,00
III Zobowiązania krótkoterminowe 44 229 657,40
136 517 302,27
1 Wobec jednostek powiązanych 534 648,10
53 115 165,92
a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 516 327,09
3 912 759,85
- do 12 miesięcy 516 327,09
3 912 759,85
b inne 18 321,01
49 202 406,07
2 Wobec pozostałych jednostek 42 104 157,26
81 640 047,93
a inne zobowiązania finansowe 95 895,94
184 071,90
b z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 411 367,03
61 225 807,14
- do 12 miesięcy 31 411 367,03
61 225 807,14
c zaliczki otrzymane na dostawy 15 371,95
319 779,76
d z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 024 197,64
6 832 975,32
E z tytułu wynagrodzeń 2 656 222,70
3 502 582,12
f inne 4 901 102,00
9 574 831,69
4 Fundusze specjalne 1 590 852,04
1 762 088,42
IV Rozliczenia międzyokresowe 12 747 337,71
24 193 537,44
1 Ujemna wartość firmy 11 752 497,19
21 272 377,03
2 Inne rozliczenia międzyokresowe 994 840,52
2 921 160,41
- długoterminowe 922 541,24
2 848 861,13
- krótkoterminowe 72 299,28
72 299,28
PASYWA RAZEM 160 691 733,85
234 623 446,88
Pozycje pozabilansowe
Tytuł
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
Zobowiązania warunkowe 15 000 000,00
-
Pozycje pozabilansowe, razem 15 000 000,00
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
21
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY
Lp. Tytuł
Wykonanie za okres
1.01.
-
31.12.2023
1.01.
-
31.12.2022
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 148 117 013,31 253 698 835,75
- od jednostek powiązanych 8 205 841,67 24 121 935,12
I Przychody netto ze sprzedaży produktów 118 304 722,16 213 611 685,94
II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) (3 320 346,78) (4 247 706,28)
III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 888 566,81 815 249,76
IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 32 244 071,12 43 519 606,33
B Koszty działalności operacyjnej 176 684 365,30 271 172 047,86
I Amortyzacja 10 198 491,82 13 295 550,95
II Zużycie materiałów i energii 78 264 753,03 133 444 323,99
III Usługi obce 25 006 812,67 41 433 819,48
IV Podatki i opłaty 3 707 470,00 3 804 839,59
V Wynagrodzenia 22 902 754,90 29 121 754,02
VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 776 343,29 6 364 786,41
VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 607 709,76 2 469 207,19
VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 29 220 029,83 41 237 766,23
C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) (28 567 351,99) (17 473 212,11)
D Pozostałe przychody operacyjne 40 738 306,16 16 694 121,75
I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 26 975 595,81 5 647 042,86
II Dotacje 68 809,32 68 809,32
III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 388 534,78 1 266 780,81
IV Inne przychody operacyjne 11 305 366,25 9 751 478,76
E Pozostałe koszty operacyjne 7 786 669,75 18 880 591,73
I Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 5 990 060,27 17 558 587,21
II Inne koszty operacyjne 1 796 609,48 1 322 004,52
F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 384 284,42 (19 659 682,09)
G Przychody finansowe 35 704 706,89 2 128 339,96
I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 19 846 798,15 2 101 923,19
a od jednostek powiązanych, w tym: 19 846 798,15 2 101 923,19
– w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 19 846 798,15 2 101 923,19
II Odsetki, w tym: 218 581,75 26 416,77
III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 8 726 994,98 -
– w jednostkach powiązanych 8 726 994,98 -
IV Inne 6 912 332,01 -
H Koszty finansowe 8 413 258,82 9 226 423,99
I Odsetki, w tym: 8 298 046,90 8 434 785,11
- dla jednostek powiązanych 4 941 752,27 1 904 860,07
II Inne 115 211,92 791 638,88
I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 31 675 732,49 (26 757 766,12)
J Podatek dochodowy 329 516,96 (4 050 205,07)
K Zysk (strata) netto (I-J) 31 346 215,53 (22 707 561,05)
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
22
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2023
1.01.-31.12.2022
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 65 300 186,38
88 007 747,42
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 65 300 186,38
88 007 747,42
1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 500 000,00
500 000,00
1.1. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 500 000,00
500 000,00
2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 112 839 078,62
116 959 885,67
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (22 707 561,05)
(4 120 807,05)
a zmniejszenie (z tytułu) (22 707 561,05)
(4 120 807,05)
- pokrycia straty (22 707 561,05)
(4 120 807,05)
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 90 131 517,57
112 839 078,62
3 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 10 000 000,00
10 000 000,00
3.1. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 10 000 000,00
10 000 000,00
4 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (58 038 892,24)
(39 452 138,24)
4.1. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) (58 038 892,24)
(39 452 138,24)
4.2 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (58 038 892,24)
(39 452 138,24)
a zmniejszenie (z tytułu) (22 707 561,05)
(4 120 807,05)
- przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia (22 707 561,05)
(4 120 807,05)
4.3. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (35 331 331,19)
(35 331 331,19)
4.4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (35 331 331,19)
(35 331 331,19)
5 Wynik netto 31 346 215,53
(22 707 561,05)
a zysk netto 31 346 215,53
-
b strata netto (wielkość ujemna) -
(22 707 561,05)
II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 96 646 401,91
65 300 186,38
III
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty
96 646 401,91
65 300 186,38
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
23
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Tytuł 1.01.-31.12.2023
1.01.-31.12.2022
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto 31 346 215,53
(22 707 561,05)
Korekty razem (78 968 148,10)
73 131 308,56
Amortyzacja 10 198 491,82
13 295 550,95
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (25 628 024,28)
1 946 848,68
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (35 702 233,95)
(5 647 042,86)
Zmiana stanu rezerw (1 329 815,59)
(1 697 468,17)
Zmiana stanu zapasów 7 144 564,20
5 160 679,56
Zmiana stanu należności 10 897 952,13
10 224 734,57
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (33 528 326,29)
46 819 906,48
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (328 868,43)
(497 503,23)
Inne korekty (10 691 887,71)
3 525 602,58
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) (47 621 932,57)
50 423 747,51
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 37 784 708,80
19 793 191,16
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 37 291 211,85
17 691 267,97
Z aktywów finansowych, w tym: 493 496,95
2 101 923,19
- w jednostkach powiązanych, w tym: 493 496,95
2 101 923,19
dywidendy i udziały w zyskach 493 496,95
2 101 923,19
Wydatki 2 288 929,79
4 326 442,36
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 288 929,79
4 326 442,36
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 35 495 779,01
15 466 748,80
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy 18 000 000,00
-
Kredyty i pożyczki 18 000 000,00
-
Inne wpływy finansowe - umowa faktoringowa -
-
Wydatki 5 693 354,32
67 313 843,897
Spłaty kredytów i pożyczek -
59 121 754,22
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 184 594,33
1 017 762,04
Odsetki 1 065 743,05
4 157 151,08
Inne wydatki finansowe 4 443 016,93
3 017 176,53
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 12 306 645,69
(67 313 843,87)
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) 180 492,13
(1 423 347,56)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 180 492,13
(1 423 347,56)
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 439,79
-
Środki pieniężne na początek okresu 687 477,30
2 110 824,86
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 867 969,43
687 477,30
o ograniczonej możliwości dysponowania 95 994,71
907,62
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
24
DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA
Nota Nr 1
Szczegółowy zakres zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Lp. Tytuł
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Inne wartości niematerialne i prawne
Razem
razem
w tym
oprogramowanie
w tym znaki
towarowe
Wartość brutto
1 Bilans otwarcia 1 716 078,34 75 060 214,12
14 021 609,12
61 038 605,00
76 776 292,46
1.1 Zwiększenia 1 448 171,58 -
-
-
1 448 171,58
a zakup 1 448 171,58 -
-
-
1 448 171,58
1.2 Bilans zamknięcia 3 164 249,92 75 060 214,12
14 021 609,12
61 038 605,00
78 224 464,04
Umorzenie
2 Bilans otwarcia 486 222,27 53 608 848,05
7 774 869,35
45 833 978,70
54 095 070,32
2.1 Zwiększenia 415 624,32 2 779 025,80
681 834,16
2 097 191,64
3 194 650,12
a amortyzacja za okres 415 624,32 2 779 025,80
681 834,16
2 097 191,64
3 194 650,12
2.2 Bilans zamknięcia 901 846,59 56 387 873,85
8 456 703,51
47 931 170,34
57 289 720,44
Odpisy aktualizujące
3 Bilans otwarcia - 13 133 000,00
-
13 133 000,00
13 133 000,00
3.1. Zmniejszenie 1 811 449,92
-
1 811 449,92
1 811 449,92
a rozwiązanie - 1 811 449,92
-
1 811 449,92
1 811 449,92
3.2 Bilans zamknięcia - 11 321 550,08
-
11 321 550,08
11 321 550,08
4 Wartość netto na początek okresu 1 229 856,07 8 318 366,07
6 246 739,77
2 071 626,30
9 548 222,14
5 Wartość netto na koniec okresu 2 262 403,33 7 350 790,19
5 564 905,61
1 785 884,58
9 613 193,52
Szczegółowy zakres zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Lp. Tytuł
Koszty
zakończonych
prac rozwojowych
Inne wartości niematerialne i prawne
Razem
razem
w tym
oprogramowanie
w tym znaki
towarowe
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia 1 716 078,34
75 200 214,12 14 161 609,12
61 038 605,00
76 916 292,46
1.1
Zmniejszenia
-
140 000,00
140 000,00
-
140 000,00
a
sprzedaż
-
140 000,00
140 000,00
-
140 000,00
1.2
Bilans zamknięcia 1 716 078,34
75 060 214,12 14 021 609,12
61 038 605,00
76 776 292,46
Umorzenie
2
Bilans otwarcia
143 006,55
50 845 682,84
7 108 895,78
43 736 787,06
50 988 689,39
2.1
Zwiększenia
343 215,72
2 763 165,21
665 973,57
2 097 191,64
3 106 380,93
a
amortyzacja za okres 343 215,72
2 763 165,21 665 973,57
2 097 191,64
3 106 380,93
2.2
Bilans zamknięcia 486 222,27
53 608 848,05 7 774 869,35
45 833 978,70
54 095 070,32
Odpisy aktualizujące
3
Bilans otwarcia
-
-
-
-
-
3.1
Zwiększenie
13 133 000,00
13 133 000,00
a
utworzenie -
- -
13 133 000,00
13 133 000,00
3.2
Bilans zamknięcia
-
-
-
13 133 000,00
13 133 000,00
4
Wartość netto na początek okresu
1 573 071,79
24 354 531,28
7 052 713,34
17 301 817,94
25 927 603,07
5
Wartość netto na koniec okresu 1 229 856,07
21 451 366,07 6 246 739,77
2 071 626,30
9 548 222,14
W 2023 roku nie dokonano odpisów aktualizujących wartość znaków towarowych, co wynika z przeprowadzonego testu
na utratę wartości, którego założenia opisano w paragrafie „Testy na utratę wartości aktywów. Na dzień 31.12.2023 roku
wysokość odpisu aktualizującego wartość wartości niematerialnych i prawnych wyniosła 11 321 550,08 zł.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku dokonano odpisu aktualizującego znaków towarowych na podstawie testu na utratę
wartości w wysokości 13 133 000,00 zł .
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
25
Nota Nr 2
Szczegółowy zakres zmian w stanie środków trwałych od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Lp. Tytuł
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, prawa do
lokali i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe Razem
Wartość brutto
1 Bilans otwarcia wartość brutto 35 434 317,17
69 596 344,04
105 447 853,48
2 169 246,87
41 118 016,08
253 765 777,64
2 Zwiększenia -
397 103,09
794 193,94
-
4 586 849,71
5 778 146,74
a przyjęcie ze środków trwałych w budowie -
397 103,09
794 193,94
-
4 586 849,71
5 778 146,74
3 Zmniejszenia 8 318 401,04
16 660 654,50
25 012 941,50
1 571 733,95
8 805 406,78
60 369 137,77
a sprzedaż 8 318 401,04
16 660 654,50
25 012 941,50
1 571 733,95
8 805 406,78
60 369 137,77
4 Bilans zamknięcia wartość brutto 27 115 916,13
53 332 792,63
81 229 105,92
597 512,92
36 899 459,01
199 174 786,61
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1 Bilans otwarcia umorzenie 2 740 350,72
22 610 291,42
66 407 401,54
1 890 107,70
26 474 535,86
120 122 687,24
2 Zwiększenia 159 930,22
1 222 962,42
2 499 828,16
17 212,52
3 103 908,38
7 003 841,70
a amortyzacja za okres 159 930,22
1 222 962,42
2 499 828,16
17 212,52
3 103 908,38
7 003 841,70
3 Zmniejszenia 1 286 830,97
6 399 479,18
16 586 121,31
1 385 111,62
6 395 978,65
32 053 521,73
b sprzedaż 1 286 830,97
6 399 479,18
16 586 121,31
1 385 111,62
6 395 978,65
32 053 521,73
4 Bilans zamknięcia umorzenie 1 613 449,97
17 433 774,66
52 321 108,39
522 208,60
23 182 465,59
95 073 007,21
Aktualizacja wyceny
1 Bilans otwarcia aktualizacja wyceny -
141 433,94
-
-
1 259 777,93
1 401 211,87
2 Zwiększenia -
-
-
-
1 082 601,03
1 082 601,03
B utworzenie odpisów aktualizujących w okresie -
-
-
-
1 082 601,03
1 082 601,03
3 Zmniejszenia -
141 433,94
-
-
301 725,04
443 158,98
a rozwiązanie odpisów aktualizujących za okres
-
141 433,94
-
-
301 725,04
443 158,98
4 Bilans zamknięcia - aktualizacja wyceny -
-
-
-
2 040 653,92
2 040 653,92
I Wartość netto na początek okresu 32 693 966,45
46 844 618,68
39 040 451,94
279 139,17
13 383 702,29
132 241 878,53
II Wartość netto na koniec okresu 25 502 466,16
35 899 017,97
28 907 997,53
75 304,32
11 676 339,50
102 061 125,48
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
26
Szczegółowy zakres zmian w stanie środków trwałych od 01.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Lp. Tytuł
Grunty (w tym
prawo wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, prawa do
lokali i obiekty
inżynierii lądowej i
wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe Razem
Wartość brutto
1 Bilans otwarcia wartość brutto 37 590 199,72
76 459 560,55
111 472 369,85
2 342 001,87
54 645 960,77
282 510 092,76
2 Zwiększenia -
23 914,95
1 153 713,89
65 712,47
4 074 478,68
5 317 819,99
b przyjęcie ze środków trwałych w budowie -
23 914,95
1 153 713,89
65 712,47
4 074 478,68
5 317 819,99
3 Zmniejszenia 2 155 882,55
6 887 131,46
7 178 230,26
238 467,47
17 602 423,37
34 062 135,11
b sprzedaż 2 155 882,55
6 887 131,46
7 178 230,26
238 467,47
17 602 423,37
34 062 135,11
4 Bilans zamknięcia wartość brutto 35 434 317,17
69 596 344,04
105 447 853,48
2 169 246,87
41 118 016,08
253 765 777,64
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1 Bilans otwarcia umorzenie 2 525 399,40
23 745 119,46
68 181 776,79
2 017 404,53
35 457 812,09
131 927 512,27
2 Zwiększenia 214 951,32
1 557 063,99
3 129 510,62
31 110,40
5 256 533,69
10 189 170,02
a amortyzacja za okres 214 951,32
1 557 063,99
3 129 510,62
31 110,40
5 256 533,69
10 189 170,02
3 Zmniejszenia 0,00
2 691 892,03
4 903 885,87
158 407,23
14 239 809,92
21 993 995,05
a sprzedaż 0,00
2 691 892,03
4 903 885,87
158 407,23
14 239 809,92
21 993 995,05
4 Bilans zamknięcia umorzenie 2 740 350,72
22 610 291,42
66 407 401,54
1 890 107,70
26 474 535,86
120 122 687,24
Aktualizacja wyceny
1 Bilans otwarcia aktualizacja wyceny -
228 951,52
-
-
-
228 951,52
2 Zwiększenia -
-
-
-
1 259 777,93
1 259 777,93
a utworzenie odpisów w okresie -
-
-
-
1 259 777,93
1 259 777,93
3 Zmniejszenia -
87 517,58
-
-
-
87 517,58
a rozwiązanie odpisów za okres -
87 517,58
-
-
-
87 517,58
4 Bilans zamknięcia - aktualizacja wyceny -
141 433,94
-
-
1 259 777,93
1 401 211,87
I Wartość netto na początek okresu 35 064 800,32
52 485 489,57
43 290 593,06
324 597,34
19 188 148,68
150 353 628,97
II Wartość netto na koniec okresu 32 693 966,45
46 844 618,68
39 040 451,94
279 139,17
13 383 702,29
132 241 878,53
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
27
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
1
Wart. gruntu użytk. wiecz. - Pruszków
5 764,44
4 243 031,51
2
Wart. gruntu użytk. wiecz.
-
Kalisz
-
1
269
416,25
3
Wart. gruntu użytk. wiecz. - Kawęczyn
8 210 086,35
8 325 315,27
4
Wart. gruntu użytk. wiecz. - Mietków
-
1 567 546,25
5
Wart. gruntu użytk. wiecz. - Łódź
133 246,33
135 288,13
RAZEM
8 349 097,12
15
540
597,41
Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu,
dzierżawy lub leasingu
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022
leasing
finansowy
pozostałe
leasing
finansowy
pozostałe
1
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
-
738 231,79
-
-
2
Urządzenia techniczne i maszyny 495 597,00
3 613,98
118 705,41
-
3
Środki transportu
-
-
-
-
4
Inne środki trwałe -
-
529 635,00
-
495 597,00
741 845,77
648 340,41
-
Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie
umów najmu, dzierżawy lub leasingu
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
1
Środki trwałe używane na podstawie umów najmu,
dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze w tym:
7 863 334,70
23 027 006,21
a
- z tytułu leasingu operacyjnego
192 193,06
704 150,15
RAZEM
7
863
334,70
23 731 156,
51
Nota Nr 3
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Lp. Tytuł
Stan na
31.12.202
3
1
Bilans otwarcia
2 406 008,01
2
Zwiększenia
3 440 825,60
-
poniesione nakłady inwestycyjne
3 440 825,60
3
Zmniejszenia
5 846 833,61
-
przekazanie na środki trwałe i WNiP
4 117 049,23
-
Odpis aktualizujący
1 729 784,38
4
Bilans zamknięcia
0,00
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
28
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Lp. Tytuł Wartość
1
Bilans otwarcia
2 511 949,85
2
Zwiększenia
1 019 644,52
-
poniesione nakłady inwestycyjne
1 019 644,52
3
Zmniejszenia
1 125 586,36
-
przekazanie na środki trwałe i WNiP
1 125 586,36
4
Bilans
zamknięcia
2 406 008,01
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada poniższe zabezpieczeń na aktywach trwałych:
- hipoteka umowna do kwoty 15 000 000,00 złotych na prawie własności nieruchomości gruntowej w Gościcinie, dla której
Sąd Rejonowy w Wejherowie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą numer GD1W/00078700/1.
Hipoteka umowna została ustanowiona w celu zabezpieczenia zobowiązań wynikających z Umowy sprzedaży kruszyw
zawartej z firmą Zakłady Produkcji Kruszyw Rupińscy Spółka Jawna. Do dnia publikacji sprawozdania zobowiązania
będące przedmiotem zabezpieczenia zostały spłacone.
W poniższej tabel przedstawiona wartość brutto oraz dotychczasowe umorzenie aktywów trwałych, na którym ustanowiono
zabezpieczenie na dzień 31.12.2023 r.
Nazwa i siedziba Jednostki Wartość brutto Dotychczasowe umorzenie
Wartość netto
Nieruchomoś
ci
18
297
312,49
4
600
049,24
13
697
263,25
Na dzień 31.12.2022 r. Spółka nie posiadała ustalonych zabezpieczeń na aktywach trwałych.
Nota Nr 4
Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Lp. Tytuł
Wartość brutto
należności
długoterminowych
1
Bilans
otwarcia
926 814,53
2
Zmniejszenia
:
266 328,64
-
kaucje
266 328,64
4
Bilans zamknięcia
660 485,89
Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Lp. Tytuł
Wartość brutto
należności
długoterminowych
1
Bilans otwarcia
-
2
Zwiększenia
926 814,53
a
przekwalifikowanie
926 814,53
3
Zmniejszenia
-
4
Bilans zamknięcia
926 814,53
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
29
Nota Nr 5
Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% udziałów w
ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki na dzień 31.12.2023
Nazwa i siedziba
Jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiący
m Spółki
BaumaBrick Sp.z o.o.
3
2
0 000,00
( 10
000
,00
)
310 000,00
100%
100%
Aristoni
Sp. z o.o.
5
000,00
5
000,00
100%
100%
325
000,00
( 10
000
,00
)
315
000,00
W dniu 01.06.2023 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki Libet 2000 Sp. z o.o. podjęło uchwałę w
przedmiocie rozwiązania spółki Libet 2000 Sp. z o.o. i otwarcia jej likwidacji. Dnia 27.12.2023 r. Nadzwyczajne
Zgromadzenie Wspólników Spółki Libet 2000 sp. z o.o. w likwidacji, przyjęło uchwałę w przedmiocie zatwierdzenia
sprawozdania finansowego spółki sporządzonego na dzień zakończenia likwidacji oraz w przedmiocie zakończenia
likwidacji spółki. W dniu 11 stycznia 2024 roku Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu wydał
postanowienie o wykreśleniu podmiotu z Krajowego Rejestru Sądowego. Wartość zlikwidowanych udziałów posiadanych
przez Spółke wyniosła 19 392 075,99 zł.
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 1.01.2023 do 31.12.2023
Lp.
Tytuł Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa finansowe
Razem
1 Bilans otwarcia 19 707 075,99
-
-
-
19 702 075,99
2 Zmniejszenia 19 392 075,99
-
-
-
19 392 075,99
a likwidacja 19 392 075,99
-
-
-
19 392 075,99
3 Bilans zamknięcia 315 000,00
-
-
-
315 000,00
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 1.01.2022 do 31.12.2022
Lp.
Tytuł Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa
finansowe
Razem
1 Bilans otwarcia 19 702 075,99
-
-
-
19 702 075,99
2 Zwiększenia 5 000,00
-
-
-
5 000,00
a przekwalifikowanie 5 000,00
-
-
-
5 000,00
4 Bilans zamknięcia 19 707 075,99
-
-
-
19 707 075,99
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących długoterminowych aktywów finansowych w okresie od 1.01.2023 roku
do 31.12.2023 roku - nie dotyczy.
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących długoterminowych aktywów finansowych w okresie od 1.01.2022 roku
do 31.12.2022 roku - nie dotyczy.
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2023 roku - nie dotyczy.
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2022 roku - nie dotyczy.
Nota Nr 6
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku – nie dotyczy.
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
30
Lp.
Tytuł Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
długoterminowe
aktywa finansowe
Razem
1
Bilans otwarcia
5 000,00
-
-
-
5 000,00
2
Zmniejszenia
5 000,00
-
-
-
5 000,00
a
przekwalifikowanie
5 000,00
-
-
-
5 000,00
4 Bilans zamknięcia
0,00
-
-
-
-
Nota Nr 7
Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych
dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają
- nie wystąpiły
Nota 8
Instrumenty finansowe – aktywa – nie wystąpiły
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
31
Nota Nr 9
Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2023 roku
Lp. Okres zalegania w dniach
Rodzaj zapasu (w wartości brutto)
Materiały Produkty gotowe Towary
Półprodukty
i produkty w toku
Razem
1
do 90 dni
1
636 566,96
3 155 425,94
7 219 880,38
216 327,25
12 228 200,53
2
od 91 do 180 dni
577 168,64
2 089 234,79
3 814 763,08
-
6 481 166,51
3
od 181 do 360 dni
57 143,52
1 008 079,30
432 389,94
-
1 497 612,76
4
powyżej 360 dni
1 230 949,97
1 991 400,86
238
552,07
-
3 460 902,90
RAZEM w wartości brutto
3 501 829,09
8 244 140,89
11 705 585,47
216 327,25
23 667 882,70
odpisy aktualizujące (wartość ujemna)
0,00
(1 167 029,79)
(4 190 822,62)
-
(5 357 852,41)
odchylenia od wartości ewidencyjnych
775
851,72
3 142 661,61
3 361 070,44
-
7 279 583,77
Dostawy w drodze
10 599,23
-
-
-
10 599,23
RAZEM wartość bilansowa
4 288 280,04
10 219 772,71
10 875 833,29
216 327,25
25 600 213,29
Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2022 roku
Lp. Okres zalegania w dniach
Rodzaj zapasu (w wartości brutto)
Materiały Produkty gotowe Towary
Półprodukty
i produkty w toku
Razem
1
do 90 dni
2 615 565,48
4 032 905,17
5 213 690,19
85 797,96
11 947 958,80
2
od 91 do 180 dni
623 371,76
2 173 521,64
320 066,45
-
3 116 959,85
3
od 181 do 360 dni
447 237,91
1 572 579,44
109 592,09
-
2 129 409,44
4
powyżej 360 dni
1 796 569,59
2 908 720,76
219 011,29
-
4 924 301,64
RAZEM w wartości brutto
5 482 744,74
10 687 727,01
5 862 360,02
85 797,96
22 118
629,73
odpisy aktualizujące (wartość ujemna)
-
(1 066 875,84)
(1 265 440,00)
-
(2 332 315,84)
odchylenia od wartości ewidencyjnych
1 416 619,23
4 524 907,05
1 152 255,90
-
7 093 782,18
Dostawy w drodze
2 196 071,88
-
3 262 404,65
-
5 458 476,53
RAZEM wartość bilansowa
9 095 435,85
14 145 758,22
9 011 580,57
85 797,96
32 338 572,60
Na dzień 31.12.2023r. nie wystąpiły zabezpieczenia ustalone na zapasach.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
32
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023
Lp. Tytuł
Odpisy
aktualizujące
produkty gotowe
Odpisy
aktualizujące
towary
Razem odpisy
aktualizujące
zapasy
1 Bilans otwarcia 1 066 875,84
1 265 440,00
2 332 315,84
2 Zwiększenia 100 153,95
2 925 382,62
3 025 536,57
a
utworzenie odpisów aktualizujących w
korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi
100 153,95
2 925 382,62
3 025 536,57
4
Bilans zamknięcia
1 167 029,79
4 190 822,62
5 357 852,41
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 1.01.2022 do 31.12.2022
Lp. Tytuł
Odpisy
aktualizujące
produkty gotowe
Odpisy
aktualizujące
towary
Razem odpisy
aktualizujące zapasy
1 Bilans otwarcia 541 292,20
-
541 292,20
2 Zwiększenia 525 583,64
1 265 440,00
1 791 023,64
a
utworzenie odpisów aktualizujących w
korespondencji z pozostałymi kosztami
operacyjnymi
525 583,64
1 265 440,00
1 791 023,64
4
Bilans zamknięcia
1 066 875,84
1 265 440,00
2 332 315,84
Nota Nr 10
Należności krótkoterminowe
Lp. Tytuł
Stan na 31.12.2023
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
1 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 14 600 552,17
2 554 240,54
12 046 311,63
a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 14 600 552,17
2 554 240,54
12 046 311,63
- do 12 miesięcy 14 600 552,17
2 554 240,54
12 046 311,63
RAZEM 14 600 552,17
2 554 240,54
12 046 311,63
Lp. Tytuł
Stan na 31.12.2022
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
1
Należności od
jednostek powiązanych, z tego:
1 025 782,48
-
1 025 782,48
a
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
1 025 782,48
-
1 025 782,48
-
do 12 miesięcy
1 025 782,48
-
1 025 782,48
2
Należności od pozostałych jednostek, z tego:
27 071 831,84
5 419
679,20
21 652 152,64
a
z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:
27 070 688,94
5 419 679,20
21 651 009,74
-
do 12 miesięcy
27 070 688,94
5 419 679,20
21 651 009,74
b
inne
1 142,90
-
1 142,90
RAZEM
28 097 614,32
5 419 679,20
22 677 935,12
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
33
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku wg stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
Lp. Wiek w dniach
Ogółem w wartości
brutto
Odpisy aktualizujące
Ogółem w wartości
netto
1 Bieżące, z tego: 8 244 081,46
-
8 244 081,46
a od pozostałych jednostek 8 244 081,46
-
8 244 081,46
2 Przeterminowane, z tego: 6 356 470,71
2 554 240,54
3 802 230,17
a od pozostałych jednostek 6 356 470,71
2 554 240,54
3 802 230,17
- do 90 dni 3 509 995,85
-
2 127 506,91
- od 91 do 180 dni 191 413,41
-
1 573 902,35
- od 181 do 360 dni 100 820,91
-
100 820,91
- powyżej 360 dni 2 554 240,54
2 554 240,54
-
RAZEM 14 600 552,17
2 554 240,54
12 046 311,63
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku wg stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
Lp. Wiek w dniach
Ogółem w wartości
brutto
Odpisy aktualizujące
Ogółem w wartości
netto
1 Bieżące, z tego: 18 050 042,74
-
18 050 042,74
a od jednostek powiązanych 1 025 782,48
-
1 025 782,48
b od pozostałych jednostek 17 024 260,26
-
17 024 260,26
2
Przeterminowane, z tego:
10 046 428,68
5 419 679,20
4 626 749,48
a
od pozostałych jednostek
10 046 428,68
5 419 679,20
4 626 749,48
-
do 90 dni
4 226 601,75
-
4 226 601,75
-
od 91 do 180 dni
353 543,05
-
353 543,05
-
od 181 do 360 dni
46 604,68
-
46 604,68
-
powyżej 360 dni
5 419 679,20
5 419 679,20
-
RAZEM
28 096 471,42
5 419 679,20
22 676 792,22
Powyższe wartości należności z tytułu dostaw i usług nie różnią się istotnie od wartości godziwych, zarówno na dzień
31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2023 roku do 31.12.2023
roku (wg tytułów należności)
Lp. Tytuł
Odpisy aktualizujące
należności z tytułu
dostaw i usług
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
1
Bilans otwarcia
5 419 679,20
5 419 679,20
2
Zwiększenia
152 138,29
152 138,29
a
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych
152 138,29
152 138,29
3
Zmniejszenia
3 017 576,95
3 017 576,95
a
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w
pozostałe przychody operacyjne
133 925,88
133 925,88
b
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
2 874 640,25
2 874 640,25
c
wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem)
9 010,82
9 010,82
4
Bilans zamknięcia
2 554 240,54
2 554 240,54
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2022 roku do 31.12.2022
roku (wg tytułów należności)
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
34
Lp. Tytuł
Odpisy aktualizujące
należności z tytułu
dostaw i usług
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
1 Bilans otwarcia 5 178 698,21
5 178 698,21
2 Zwiększenia 316 708,76
316 708,76
a
utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych
316 708,76
316 708,76
3 Zmniejszenia 75 727,77
75 727,77
a
rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe
przychody operacyjne
81 196,35
81 196,35
b wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) (5 468,58)
(5 468,58)
4
Bilans zamknięcia
5 419 679,20
5 419 679,20
Nota Nr 11
Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym
kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych
finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - inne
Tytuł
Stan na 31.12.202
3
Stan na 31.12.202
2
Otwarcie ogródków wystawowych
7 326,36
31 578,50
RAZEM
7 326,36
31
578,50
Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.20
2
3
Stan na
31.12.202
2
1
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Ubezpieczenia 119 005,89
107 397,12
Licencje 32 897,09
61 775,79
Ogródki wystawowe 15 201,30
42 399,63
Pozostałe 70 399,65
5 034,40
RAZEM 237 503,93
216 606,94
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy
Tytuł Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022
Stan na początek okresu 21 272 377,03
30 792 256,87
a) zmniejszenia z tytułu: 9 519 879,84
9 519 879,84
odpis ujemnej wartości firmy w przychody 9 519 879,84
9 519 879,84
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 11 752 497,19
21 272 377,03
Bierne rozliczenia międzyokresowe - inne
Tytuł
Stan na
31.12.202
3
Stan na
31.12.2022
Krótkoterminowe
72 299,28
72 299,28
Otrzymane dotacje
68 809,32
72 299,28
Otrzymane
rabaty
3 489,96
-
Długoterminowe
922 541,24
2 848 861,13
Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie
-
84 880,12
Otrzymane przedpłaty na wykonanie usług
-
1 854 020,61
Otrzymane dotacje
844 641,04
909 960,40
Otrzymane
r
abaty
77 900,20
-
RAZEM
994 840,52
2 921 160,41
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
35
Nota Nr 12
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji,
w tym uprzywilejowanych
KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY)
Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 zł
Seria/ emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A Zwykłe brak 50 000 000
500 000,00
wkład pieniężny 14.12.2010 14.12.2010
Liczba akcji razem
50 000 000
Kapitał razem 500 000,00
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji na dzień publikacji sprawozdania
Akcjonariusz Ilość akcji
Udział % w kapitale
zakładowym
Udział % w liczbie
głosów
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
Porozumienie p. Krzysztof Moska
oraz GAMRAT S.A.
20 486 874
40,97%
20 486 874
40,97%
Szymon Mioduchowski 14 364 427
28,73%
14 364 427
28,73%
Jendava Polska sp. z o.o. 5 009 539
10,02%
5 009 539
10,02%
PKO BP Bankowy OFE 4 788 722
9,58%
4 788 722
9,58%
Jerzy Józef Gabrielczyk 2 499 418
5,00%
2 499 418
5,00%
Pozostali Akcjonariusze 2 851 020
5,70%
2 851 020
5,70%
RAZEM
50 000 000
100%
50 000 000
100,0%
W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego wystąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania akcji:
1. W dniu 20 grudnia 2023 Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 29/2023 o doręczeniu Spółce
zawiadomienia o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów z akcji Libet S.A.
Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa”), spółka pod firmą GAMRAT S.A z siedzibą w Jaśle („GAMRAT”), działając w imieniu własnym oraz Pana
Krzysztofa Moski w oparciu o porozumienie z dnia 4 stycznia 2022 roku pomiędzy GAMRAT i Panem Krzysztofem Moską
jako akcjonariuszami spółki pod firmą LIBET S.A. z siedzibą we Wrocławiu („Spółka”), w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5
Ustawy, obejmujące współdziałanie w zakresie nabywania (w przyszłości) akcji Spółki, zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki („Porozumienie”), zawiadomili, że w wyniku zawarcia
Porozumienia i zawarcia kolejnych transakcji zakupu akcji Libet S.A. przez strony Porozumienia, łączny stan posiadania
akcji Spółki Libet S.A. („Akcje”) stron Porozumienia przekroczył próg 29% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu
Spółki (zmiana stanu posiadania) .
Przed zmianą stanu posiadania strony Porozumienia posiadały odpowiednio:
Strona Porozumienia Liczba Akcji
Udział Akcji w kapitale
zakładowym
Liczba głosów z
Akcji
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZA
GAMRAT 10 183 930 20,37% 10 183 930 20,37%
Krzysztof Moska 4 034 174 8,07% 4 034 174 8,07%
RAZEM 14 218 104 28,44% 14 218 104 28,44%
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
36
Łącznie strony Porozumienia posiadały 14.218.104 Akcji, reprezentujących 28,44% kapitału zakładowego Spółki Libet S.A.
i uprawniających do 14.218.104 głosów na WZA, co stanowi 28,44% ogólnej liczby głosów na WZA. 2. Po zmianie stanu
posiadania: - w wyniku zawarcia przez Pana Krzysztofa Moskę w dniu 18.12.2023 roku transakcji pakietowej sesyjnej
zakupu 330.000 akcji Libet S.A. nastąpiło przekroczenie przez akcjonariusza Krzysztof Moska 8,73% ogólnej liczby głosów
na walnym zgromadzeniu Libet S.A. co spowodowało, że strony Porozumienia posiadają łącznie 14.548.104 Akcji Libet
S.A., reprezentujących 29,10% kapitału zakładowego Spółki Libet S.A. i uprawniających do 14.548.104 głosów na WZA,
co stanowi 29,10% ogólnej liczby głosów na WZA. Jednocześnie po zmianie stanu posiadania strony Porozumienia
posiadały odpowiednio:
Strona Porozumienia Liczba Akcji
Udział Akcji w kapitale
zakładowym
Liczba głosów z
Akcji
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZA
GAMRAT 10 183 930 20,37% 10 183 930 20,37%
Krzysztof Moska 4 364 174 8,73% 4 364 174 8,07%
RAZEM 14 548 104 29,10% 14 548 104 28,44%
2. W dniu 1 lutego 2024 Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 2/2024 o doręczeniu Spółce zawiadomienia o
zmianie posiadania akcji i głosów spółki Libet S.A. w wyniku dokonania sprzedaży pakietu akcji. Spółka otrzymała
informację, że w dniu 26.02.204 Jerzy Józef Gabrielczyk posiadający 2 500 207 akcji i głosów w spółce Libet S.A. ,
stanowiących odpowiednio 5,0004% ogólnej liczby akcji i głosów, sprzedał sesyjnie akcje spółki redukują swój stan
posiadania do 2 499 418 akcji i głosów w spółce Libet S.A. stanowiący 4,9984% ogólnej liczby akcji i głosów.
3. W dniu 9 lutego 2024 Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 5/2024 o doręczeniu Spółce zawiadomienia o
zmianie posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów z akcji Spółki Libet S.A.
Pan Krzysztof Moska, działając na podstawie art. 69 ust 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i
warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych (tj. Dz. U.
z 2022 r., poz. 2554, „Ustawa o Ofercie”), w imieniu własnym poinformował, że w wyniku nabycia przez niego 1 000 000
sztuk akcji Libet S.A., w ramach zawartej w dniu 8 lutego 2024 roku transakcji pakietowe poza sesyjnej na GPW w
Warszawie S.A., uległ zmianie dotychczasowy udział Pana Krzysztofa Moski w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki , w ten sposób, że doszło do przekroczenia progu 10% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA.
Przed zmianą stanu posiadania Pan Krzysztof Moska posiadał 4 345 000 akcji Spółki, które stanowiły 8,69% udziału w
kapitale zapasowym Spółki i uprawniały do 8,69% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA, tj. do wykonywania 4 345 000
głosów z akcji Spółki.
Po zmianie stanu posiadania Pan Krzysztof Moska posiada łącznie 5 345 000 akcji Spółki, które stanowiły 10,69% udziału
w kapitale zapasowym Spółki i uprawniały do 10,69% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA, tj. do wykonywania
5 345 000 głosów z akcji Spółki.
4. W dniu 12 lutego 2024 Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 6/2024 o doręczeniu Spółce zawiadomienia o
zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów z akcji Spółki Libet S.A.
Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa”), spółka pod firmą GAMRAT S.A z siedzibą w Jaśle („GAMRAT”), działając w imieniu własnym oraz Pana
Krzysztofa Moski w oparciu o porozumienie z dnia 4 stycznia 2022 roku pomiędzy GAMRAT i Panem Krzysztofem Moską
jako akcjonariuszami spółki pod firmą LIBET S.A. z siedzibą we Wrocławiu („Spółka”), w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5
Ustawy, obejmujące współdziałanie w zakresie nabywania (w przyszłości) akcji Spółki, zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki („Porozumienie”), zawiadomił, że w wyniku zawartego
Porozumienia i zawarcia kolejnych transakcji zakupu akcji Libet S.A. z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Kazimierza
Michalczyka 5 , 53-633 Wrocław, KRS 0000373276, kod LEI 259400R8QGOE3XFYTY74 („Spółka”), przez strony
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
37
Porozumienia, łączny stan posiadania akcji Spółki Libet S.A. („Akcje”) stron Porozumienia przekroczył próg 31% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki (zmiana stanu posiadania) .
Przed zmianą stanu posiadania strony Porozumienia posiadały odpowiednio
Strona Porozumienia Liczba Akcji
Udział Akcji w kapitale
zakładowym
Liczba głosów z
Akcji
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZA
GAMRAT 10 291 874 20,58% 10 291 874 20,58%
Krzysztof Moska 4 345 000 8,69% 4 345 000 8,69%
RAZEM 14 636 874 29,27% 14 636 874 29,27%
Łącznie strony Porozumienia posiadały 14.636.874 Akcji, reprezentujących 29,27% kapitału zakładowego Spółki Libet S.A.
i uprawniających do 14.636.874 głosów na WZA, co stanowi 29,27% ogólnej liczby głosów na WZA. 2. Po zmianie stanu
posiadania: - w wyniku zawarcia przez Pana Krzysztofa Moskę w dniu 8 lutego.2024 roku transakcji pakietowej poza
sesyjnej zakupu 1.000.000 akcji Libet S.A. nastąpiło osiągnięcie przez akcjonariusza Krzysztof Moska 10,69% ogólnej
liczby głosów na walnym zgromadzeniu Libet S.A. co spowodowało, że strony Porozumienia posiadają łącznie 15.636.874
Akcji Libet S.A., reprezentujących 31,27% kapitału zakładowego Spółki Libet S.A. i uprawniających do 15.636.874 głosów
na WZA, co stanowi 31,27% ogólnej liczby głosów na WZA. Jednocześnie po zmianie stanu posiadania strony
Porozumienia posiadają odpowiednio:
Strona Porozumienia Liczba Akcji
Udział Akcji w kapitale
zakładowym
Liczba głosów z
Akcji
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZA
GAMRAT 10 291 874 20,58% 10 291 874 20,58%
Krzysztof Moska 5 345 000 10,69% 5 345 000 10,69%
RAZEM 15 636 874 31,27% 15 636 874 31,27%
5. W dniu 15 lutego 2024 Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 7/2024 o doręczeniu Spółce zawiadomienia o
zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów z akcji Spółki Libet S.A.
Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej
i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych
(„Ustawa”), spółka pod firmą GAMRAT S.A z siedzibą w Jaśle („GAMRAT”), działając w imieniu własnym oraz Pana
Krzysztofa Moski w oparciu o porozumienie z dnia 4 stycznia 2022 roku pomiędzy GAMRAT i Panem Krzysztofem Moską
jako akcjonariuszami spółki pod firmą LIBET S.A. z siedzibą we Wrocławiu („Spółka”), w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5
Ustawy, obejmujące współdziałanie w zakresie nabywania (w przyszłości) akcji Spółki, zgodnego głosowania na walnym
zgromadzeniu Spółki oraz prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki („Porozumienie”), zawiadomiła, że w wyniku
zawartego Porozumienia i zawarcia kolejnych transakcji zakupu akcji Libet S.A. z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul.
Kazimierza Michalczyka 5 , 53-633 Wrocław, KRS 0000373276, kod LEI 259400R8QGOE3XFYTY74 („Spółka”), przez
strony Porozumienia, łączny stan posiadania akcji Spółki Libet S.A. („Akcje”) stron Porozumienia przekroczył próg 33 1/3
% i wynosi 40,97%, w tym : Gamrat przekroczył próg 25 % i następne 2 progi powyżej 2% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu Spółki Libet S.A. (zmiana stanu posiadania).
Przed zmianą stanu posiadania strony Porozumienia posiadały odpowiednio
Strona Porozumienia Liczba Akcji
Udział Akcji w kapitale
zakładowym
Liczba głosów z
Akcji
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZA
GAMRAT 10 291 874 20,58% 10 291 874 20,58%
Krzysztof Moska 5 345 000 10,69% 5 345 000 10,69%
RAZEM 15 636 874 31,27% 15 636 874 31,27%
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
38
Łącznie strony Porozumienia posiadały 15.636.874 Akcji, reprezentujących 31,27% kapitału zakładowego Spółki Libet S.A.
i uprawniających do 15.636.874 głosów na WZA, co stanowi 31,27% ogólnej liczby głosów na WZA. 2. Po zmianie stanu
posiadania: - w wyniku zawarcia przez Pana Krzysztofa Moskę w dniu 12 lutego.2024 roku transakcji pakietowej poza
sesyjnej zakupu 350.000 akcji Libet S.A. nastąpiło osiągnięcie przez akcjonariusza Krzysztof Moska 11,39% ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu Libet S.A. oraz - w wyniku zawarcia przez Gamrat S.A. w dniu 12 lutego 2024 roku
transakcji pakietowej poza sesyjnej zakupu 4.500.000 akcji Libet S.A. nastąpiło osiągnięcie przez akcjonariusza Gamrat
29,58% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Libet S.A. W wyniku zwarcia ww. transakcji strony Porozumienia
posiadają łącznie 20.486.874 Akcji Libet S.A., reprezentujących 40,97% kapitału zakładowego Spółki Libet S.A. i
uprawniających do 20.486.874 głosów na WZA, co stanowi 40,97% ogólnej liczby głosów na WZA
Strona Porozumienia Liczba Akcji
Udział Akcji w kapitale
zakładowym
Liczba głosów z
Akcji
Udział w ogólnej
liczbie głosów na WZA
GAMRAT 14 791 874 29,58% 14 791 874 29,58%
Krzysztof Moska 5 695 000 11,39% 5 695 000 11,39%
RAZEM 20 486 874 40,97% 20 486 874 40,97%
6. W dniu 20 lutego 2024 Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 8/2024 o doręczeniu Spółce zawiadomienia o
zmianie stanu posiadania akcji Spółki Libet S.A.
Działając zgodnie z art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2009, Nr 185, poz. 1439 z późn.
zm.), informujemy, że w wyniku zbycia akcji spółki LIBET S.A. o kodzie LEI: 259400R8QGOE3XFYTY74 (dalej: „Spółka”)
w transakcjach na GPW w Warszawie zawartych w dniu 12 lutego 2024 roku, Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz
Emerytalny (dalej: „OFE”) zmniejszył stan posiadania akcji Spółki przekraczając jednocześnie progi o 2 % w stosunku do
poprzedniego zawiadomienia oraz poniżej 10 % i 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Poniższa
tabelka przedstawia zestawienie ilości akcji i głosów przed i po rozliczeniu transakcji.
OFE Przed zmianą stanu posiadania Po zmianie stanu posiadania
Liczba % Liczba %
głosy 5 185 109 10,37% 150 109 0,30%
kapitał 5 185 109 10,37% 150 109 0,30%
Na dzień przekazania raportu tj. na dzień 30.04.2024 Spółka nie posiada informacji o posiadaniu akcji Libet S.A. przez
osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę.
Kapitał z aktualizacji wyceny: Pozycja nie wystąpiła zarówno w roku 2023, jak i w roku 2022.
Pozostałe kapitały rezerwowe wg celu przeznaczenia przedstawiono w poniższej tabeli:
Pozostałe kapitały rezerwowe wg celu
przeznaczenia
Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022
a) na akcje własne 10 000 000,00
10 000 000,00
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 10 000 000,00
10 000 000,00
Nota Nr 13
Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy 2023.
Zysk za roku 2023 Zarząd Spółki proponuje przeznaczyć na kapitał zapasowy Spółki.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
39
Nota Nr 14
Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu,
rozwiązaniu i stanie końcowym
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 r.
Lp.
Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM
1
Bilans otwarcia
400
891,00
287 736,12
688 627,12
2
Utworzenie rezerw
262 610,00
360 780,88
623 390,88
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
262 610,00
15 177,00
277 787,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
-
345 603,88
345 603,88
3
Rozwiązania rezerw
427 726,00
260
901,12
688 627,12
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
427 726,00
-
427 726,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
-
260 901,12
260 901,12
Bilans zamknięcia
235 775,00
387 615,88
623 390,88
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 r.
Lp.
Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM
1
Bilans otwarcia
418 460,00
361 751,71
780 211,71
2
Utworzenie rezerw
400 891,00
260
901,12
661 792,12
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
400 891,00
-
400 891,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
-
260 901,12
260 901,12
3
Rozwiązania rezerw
418 460,00
334 916,71
753 376,71
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
418 460,00
-
418
460,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
-
334 916,71
334 916,71
Bilans zamknięcia
400 891,00
287 736,12
688 627,12
Zmiany w stanie pozostałych rezerw w okresie od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku
Lp.
Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM
1
Bilans otwarcia
-
87 304,00
87 304,00
2
Bilans zamknięcia
-
87 304,00
87 304,00
Zmiany w stanie pozostałych rezerw w okresie od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 roku
Lp.
Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM
1
Bilans otwarcia
-
87 304,00
87 304,00
6
Bilans zamknięcia
-
87 304,00
87 304,00
Nota Nr 15
Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu, o pozostałym od dnia bilansowego,
przewidywanym umową okresie spłaty
Lp. Tytuł według pozycji bilansu
Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2022
powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 1 roku do 3 lat
1
Wobec pozostałych jednostek
1 311 138,12
1 525 406,49
a wobec innych jednostek
1 311 138,12
1 525 406,49
-
inne zobowiązania finansowe, w tym:
250 488,12
346 906,49
umowy leasingu finansowego
250 488,12
346 906,49
-
inne
-
wykup prawa
użytkowania na własność
1 060 650,00
1 178 500,00
RAZEM
1 311 138,12
1 525 406,49
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
40
Zobowiązania krótkoterminowe według tytułów
Rodzaj zobowiązania krótkoterminowego
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
534 648,10
53 115 165,92
aa wobec jednostek zależnych
534 648,10
53 115 165,92
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
516 327,09
3 912 759,85
- do 12 miesięcy
516 327,09
3 912 759,85
- inne wg rodzaju
18 321,01
49 202 406,07
b) wobec pozostałych jednostek, w tym:
42 104 157,26
81 640 047,93
bb) wobec pozostałych jednostek
42 104 157,26
81 640 047,93
- umowy leasingu finansowego
95 895,94
184 071,90
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
31 411 367,03
61 225 807,14
- do 12 miesięcy
31 411 367,03
61 225 807,14
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
15 371,95
319 779,76
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
3 024 197,64
6 832 975,32
- z tytułu wynagrodzeń
2 656 222,70
3 502 582,12
- inne wg tytułów
4 901 102,00
9 574 831,69
- umowy faktoringu
3 674 490,82
8 117 507,75
- zobowiązania inwestycyjne
700 718,25
703 860,91
- zobowiązania z tytułu polis
-
63 496,00
- zobowiązania z tytułu wykupu użytkowania wieczystego na własność
471 400,00
353 550,00
- pozostałe zobowiązania
54 492,93
336 417,03
c) fundusze specjalne wg tytułów
1 590 852,04
1 762 088,42
- Fundusz Świadczeń Socjalnych
1 590 852,04
1 762 088,42
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 44 229 657,40
136 517 302,27
Zobowiązania finansowe według tytułów
Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 oraz na 31 grudnia 2022 nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2023, jak i na dzień 31 grudnia 2022 Spółka była stroną umowy faktoringowej z PKO
Faktoring S.A. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Przyznany limit finansowania to 13 mln zł. Umowa jest
umową faktoringu z regresem.
Nota Nr 16
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
w tym kwota
wyceny
odniesiona
na kapitał
z aktualizacji
wyceny
w tym kwota
wyceny odniesiona
w ciężar wyniku
finansowego
kwota kwota
1 Pozostałe zobowiązania finansowe 3 770 386,76
8 648 486,14
-
-
zobowiązania leasingowe 346 384,06
530 978,39
-
-
kredyty i pożyczki -
-
-
-
Zobowiązania z tytułu faktoringu 3 674 490,82
8 117 507,75
-
-
RAZEM 4 020 874,88
8 648 486,14
-
-
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
41
16.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych
rodzajów planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań
Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do
stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie
ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem a poziomem
możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń
wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały
ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć
wrażliwość przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów
finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów
pochodnych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i pożyczki, faktoring, umowy
leasingu i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów
finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na charakter swoich
procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z
tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest
nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Przyjęto, iż zarządzanie ryzykiem jest odpowiedzialnością każdego pracownika. Zarząd Libet S.A. weryfikuje, uzgadnia i
zatwierdza zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka, pracownicy znają ryzyka występujące w ich obszarach
działalności i czują się odpowiedzialni za zarządzanie ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych
dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych
zmienną stopą procentową.
Pewne instrumenty pochodne używane przez Spółkę są klasyfikowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych pozwala wyeliminować zmienność w przyszłych przepływach pieniężnych
wynikającą z ryzyka zmiany stóp procentowych, która mogłaby wpływać na rachunek zysków i strat.
Ryzyko kredytowe
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Na należności nieuregulowane powyżej 365 dni tworzy się odpis aktualizujący w oparciu o szacunkowe kwoty
nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży wyrobów oraz towarów, na podstawie doświadczenia z przeszłości oraz
analizy sytuacji finansowej poszczególnych kontrahentów.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu,
zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym
nieściągalne należności właściwy dla należności handlowych Spółki.
Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne.
Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe odzwierciedla wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług.
W ocenie Spółki w odniesieniu do należności handlowych nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z uwagi na
zróżnicowaną bazę odbiorców.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN i CZK/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami
związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
42
walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji
walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków
finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu.
Ryzyko związane z płynnością
Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej w Spółce, polega na zapewnieniu środków finansowych
niezbędnych do wywiązywania się Spółki ze zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej
atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Spółki koncentruje się na szczegółowej analizie, planowaniu i
podjęciu odpowiednich działań w obszarach: inwestycji w aktywa trwałe, kapitału pracującego, zadłużenia finansowego
netto.
Spółka utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł
finansowania, takich jak pożyczki, leasing czy faktoring. Takie wykorzystanie źródeł finansowania pozwala na zarządzanie
ryzykiem płynności i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji.
16.2 Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
Nie dotyczy.
16.3 Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi
instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania
przepływów pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Spółka zaprzestała stosowania rachunkowości zabezpieczeń od 1 stycznia 2016 roku. Transakcja została zakończona we
wrześniu 2019.
Nota Nr 17
Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także
wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz
charakteru i formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wskazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych
w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada poniższe zabezpieczenia na aktywach trwałych, wykazywane w zobowiązaniach
warunkowych na 31.12.2023r.
- hipoteka umowna do kwoty 15 000 000 złotych na prawie własności nieruchomości gruntowej w Gościcinie, dla której
Sąd Rejonowy w Wejherowie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą numer GD1W/00078700/1.
Hipoteka umowna została ustanowiona w celu zabezpieczenia zobowiązań wynikających z Umowy sprzedaży kruszyw
zawartej z firmą Zakłady Produkcji Kruszyw Rupińscy Spółka Jawna. Do dnia publikacji sprawozdania zobowiązania
będące przedmiotem zabezpieczenia zostały spłacone.
W poniższej tabel przedstawiona wartość brutto oraz dotychczasowe umorzenie aktywów trwałych, na którym ustanowiono
zabezpieczenie na dzień 31.12.2023
Nazwa i siedziba Jednostki Wartość brutto Dotychczasowe umorzenie
Wartość netto
Nieruchomość gruntowa
18
297
312,49
4
600
049,24
13
697
263,25
W okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku, zobowiązania warunkowe nie wystąpiły.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
43
Nota Nr 18
Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych
zabezpieczeń.
Na dzień 31.12.2023 r. Spółka posiada poniższe zabezpieczenia na aktywach trwałych:
- hipoteka umowna do kwoty 15 000 000 złotych na prawie własności nieruchomości gruntowej w Gościcinie, dla której
Sąd Rejonowy w Wejherowie IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą numer GD1W/00078700/1.
Hipoteka umowna została ustanowiona w celu zabezpieczenia zobowiązań wynikających z Umowy sprzedaży kruszyw
zawartej z firmą Zakłady Produkcji Kruszyw Rupińscy Spółka Jawna
Na dzień 31.12.2023 zobowiązania wobec spółki Zakłady Produkcji Kruszyw Rupińscy Spółka Jawna wyniosły
4 834 733,11 zł. Do dnia publikacji sprawozdania zobowiązania będące przedmiotem zabezpieczenia zostały spłacone.
Nota Nr 19
W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości
godziwej: (a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej; (b) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji
wyceny; (c) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentami finansowymi – wartości godziwą
wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów
finansowych lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym
Zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły aktywa niebędące instrumentami
finansowymi, które byłyby wycenione według wartości godziwej.
Nota Nr 20
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa
Lp. Tytuł
1.01.-31.12.2023
1.01.
-
31.12.20
2
2
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura
rzeczowa
-
rodzaje działalności), w tym:
118 304 722,16
213 611 685,94
-
sprzedaż wyrobów gotowych
113 418 594,25
207 202 139,78
W tym do jednostek powiązanych
6 595
172,97
19 668 093,93
-
sprzedaż usług
4 886 127,91
6 409 546,16
W tym do jednostek powiązanych
1 613 496,05
3 495 931,26
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura rzeczowa
-
rodzaje działalności), w tym:
32 244 071,12
43 519
606,33
-
towary
30 630 456,34
43 147 140,29
-
materiały
1 613 614,78
372 466,04
W tym do jednostek powiązanych
(2 827,35)
1 680,96
RAZEM
150 548 793,28
257 131 292,27
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna
Lp. Tytuł
1.01.
-
31.12.202
3
1.01.
-
31.12.20
2
2
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
118 304 722,16
213 611 685,94
-
kraj
116 524 480,10
211 995 276,07
-
zagranica
1 780 242,06
1 616 409,87
2.
Przychody netto ze
sprzedaży towarów i materiałów
32 244 071,12
43 519 606,33
-
kraj
31 737 918,33
43 137 157,98
-
zagranica
506 152,79
382 448,35
RAZEM
150 548 793,28
257 131 292,27
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
44
Nota Nr 21
Przychody finansowe
Przychody z odsetek za 2023 rok
Lp. Rodzaj aktywów
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
1
Należności
218 581,75
-
-
-
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
-
-
-
-
RAZEM
218 581,75
-
-
-
Przychody z odsetek za 2022 rok
Lp. Rodzaj aktywów
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
1
Należności
26 416,77
-
-
-
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
-
-
-
-
RAZEM
26 416,77
-
-
-
Inne przychody finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.
-
31.12.202
3
1.01.
-
31.12.2022
1
Umorzenie zobowiązań z tytułu odsetek
6 846 612,34
-
2
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
65 719,67
-
3
Pozostałe
-
-
RAZEM
6 912 332,01
Dywidendy i udziały w zyskach
Lp. Tytuł
1.01.
-
31.12.202
3
1.01.
-
31.12.2022
1
Libet 2000 Sp. z o.o.
w likwidacji
19 353 301,20
1 749 721,76
2
Baumabrick Sp. z o.o.
493 496,95
352 201,43
RAZEM
19
486 798,15
2 101 923,19
Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy
Nota Nr 22
Koszty finansowe
Koszty z tytułu odsetek za 2023 rok
Lp. Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone
i zapłacone
Odsetki naliczone lecz niezapłacone
do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy
1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu -
- -
-
2
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe,
w tym:
6 723 698,96
1 574 347,94 -
-
a kredyty i pożyczki 5 404 377,16
- -
-
b dłużne papiery wartościowe -
- -
-
c zobowiązania finansowe inne 603 118,39
- -
-
d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 510 779,05
1 574 347,94 -
-
e inne zobowiązania krótkoterminowe 205 424,36
- -
-
RAZEM
6 723 698,96
1 574 347,94
-
-
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
45
Koszty z tytułu odsetek za 2022 rok
Lp. Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone lecz niezapłacone
do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy
1
Zobowiązania przeznaczone do
obrotu
-
-
-
-
2
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
6 984 970,58
1 449 814,53
-
-
a kredyty i pożyczki 5 125 921,13
-
-
-
b dłużne papiery wartościowe -
-
-
-
c zobowiązania finansowe inne 719 331,62
-
-
-
d
zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
789 966,47
1 449 814,53
-
-
e
inne zobowiązania
krótkoterminowe
349 751,36
-
-
-
RAZEM
6 984 970,58
1 449 814,53
-
-
Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy.
Inne koszty finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.
-
31.12.202
3
1.01.
-
31.12.2022
1 Pozostałe, w tym: 115 211,92
791 638,88
a prowizje od faktoringu oraz kredytu 98 112,74
339 325,80
b nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi -
210 615,96
c Opłata restrukturyzacyjna -
182 071,07
d Pozostałe 17 099,18
59 626,05
RAZEM 115 211,92
791 638,88
Nota Nr 23
Pozostałe przychody operacyjne
Lp.
Tytuł
1.01.
-
31.12.20
2
3
1.01.
-
31.12.2022
1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 26 975 595,81
5 647 042,86
środków trwałych i środków trwałych w budowie 26 975 595,81
5 647 042,86
2 Dotacje 68 809,32
68 809,32
3 Pozostałe, w tym: 13 693 901,03
10 978 269,57
odpis ujemnej wartości firmy 9 519 879,84
9 519 879,84
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 133 925,88
81 196,35
rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki
trwałe w budowie
2 254 608,90
87 517,58
rozwiązanie rezerwy na wyroby gotowe -
1 058 076,88
odszkodowania 36 825,12
43 261,09
spisane zobowiązania -
343,71
zwrot kosztów sądowych 31 476,41
19 948,36
różnice inwentaryzacyjne 129 562,63
-
zwolnienie z długu 993 858,44
168 045,76
Korekta kosztów energii za lata poprzednie 389 929,29
Inne 203 834,52
RAZEM 40 738 306,16
16 694 121,75
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
46
Pozostałe koszty operacyjne
Lp.
Tytuł 1.01.-31.12.2023
1.01.
-
31.12.20
2
2
1 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
-
-
2
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 990 060,27
17 558 587,21
środków trwałych i znaków towarowych
2 812 385,41
13 133 000,00
zapasów
3 025 536,57
4 108 878,45
należności
krótkoterminowe, w tym:
152 138,29
316 708,76
należności z tytułu dostaw i usług
316 708,76
3 Pozostałe, w tym:
1 796 609,48
1 322 004,52
rozliczenie niedoborów magazynowych
48 364,02
648 970,43
likwidacja zapasów
1 186 983,12
-
kary
53
861,41
105 343,66
koszty sądowe i egzekucyjne
249 632,57
423 963,06
pozostałe
257 768,36
143 727,37
RAZEM
7 786 669,75
18 880 591,73
Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe utworzono, zarówno w roku 2023 jak i w roku 2022, w związku z
zaleganiem dłużników ze spłatą.
Nota Nr 24
Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym – nie wystąpiła
działalność zaniechana.
Nota Nr 25
Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym brutto
Lp.
Tytuł
1.01.
-
31.12.2023
1.01.
-
31.12.2022
1 Zysk brutto 31 675 732,49
( 26 757 766,12)
2 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu 31 100 712,16
39 917 162,22
amortyzacja środków trwałych 1 642 631,10
3 344 404,37
koszty reprezentacji 43 708,28
51 795,88
PFRON 417 927,00
544 943,00
utworzenie rezerw oraz odpisów 8 932 153,51
7 238 198,90
odsetki NKUP
8 079 465,15
3 596 046,77
wartość podatkowa sprzedanych środków trwałych 9 133 711,22
-
nieopłacone składki -
5 387 348,34
wycena do wartości godziwej IRS -
1 752 542,62
korekta kosztu wytworzenia -
2 432 770,26
nadwyżka kosztów finansowych ponad 3 mln ( 3 000 000,00)
-
pozostałe 796 322,20
868 332,07
nieopłacone faktury kosztowe 5 054 793,70
14 700 780,01
3
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko
podatkowe w danym roku
( 16 935 247,61)
( 10 478 857,34)
zapłacone odsetki od kredytów -
( 104 908,56)
składki społeczne wypłacone z poprzedniego okresu (1 977 505,62)
( 3 156 196,07)
faktury kosztowe z poprzednich okresów - zapłata (14 836 313,21)
( 6 658 982,72)
zapłacona część kapitałowa rat leasingowych (68 809,32)
( 558 769,99)
inne (52 619,46)
-
4
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania
(ze znakiem ujemnym)
( 45 554 542,24)
( 13 788 539,42)
odpis ujemnej wartości firmy ( 9 519 879,84)
( 9 519 879,84)
dywidenda ( 19 846 798,15)
( 2 101 923,19)
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
47
rozwiązanie rezerw ( 7 416 067,17)
( 2 166 736,39)
konfuzja Libet 2000 sp. z o.o. ( 8 726 994,98)
-
pozostałe ( 44 802,10)
-
5
Przychody będące przychodami do opodatkowania
tylko podatkowo w danym roku
-
-
6 Inne zmiany podstawy opodatkowania ( 286 654,80)
(2 025 000,00)
rozliczenie strat lat ubiegłych ( 286 654,80)
(2 025 000,00)
7 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym -
(13 133 001,00)
8a
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego
odniesiona w wynik finansowy
1 594 096,31
(2 424 054,49)
8b
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego -
korekta okresu
porównawczego
-
(20 267,00)
8c
Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony
odniesiona w wynik finansowy
1 264 579,35
(1 605 883,58)
9 Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS 329 516,96
(4 050 205,07)
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
48
Nota Nr 26
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł ujemnych różnic
przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
Aktywa z tytułu
podatku
odroczonego
na 31.12.2022
Zwiększenia z
tytułu
powstania
ujemnych
różnic
przejściowych
Zmniejszenia z
tytułu
odwrócenia
ujemnych
różnic
przejściowych
Zmiany z
tytułu strat
podatkowych
Kwota różnicy
przejściowej
Aktywa z tytułu
podatku
odroczonego
na 31.12.2023
stan na
31.12.2022
stawka
podatku
stan na
31.12.2023
stawka
podatku
1
Odniesionych na wynik
finansowy
53 725 264,49
10 207 800,25
14 586 902,18
(16 395 779,63)
(6 581 103,19)
45 335 283,85
8 613 703,93
środki trwałe
997 433,94
19%
189 512,45
12 909 900,52
-
-
13 907 334,46
19%
2 642 393,55
Odpis Aktualizujący środki trwałe i
WNIP
997 433,94
19%
189 512,45
12 909 900,52
13 907 334,46
19%
2 642 393,55
Zapasy
1 066 875,84
19%
202 706,41
100 153,95
-
-
1 167 029,79
19%
221 735,66
Odpis Aktualizujący zapasy
1 066 875,84
19%
202 706,41
100
153,95
-
1 167 029,79
19%
221 735,66
Niewykorzystane moce produkcyjne
-
19%
-
-
-
-
19%
-
Należności krótkoterminowe
5 411 400,92
19%
1 028 166,17
-
(2 856 427,84)
-
2 554 973,08
19%
485 444,89
Odpis Aktualizujący należności
5 411 400,92
19%
1
028 166,17
(2 856 427,84)
2 554 973,08
19%
485 444,89
Zobowiązania krótkoterminowe
29 832 483,86
19%
5 668 171,93
1 576 847,71
(13 539 351,79)
-
17 869 979,78
19%
3 395 296,16
Niezapłacone odsetki od kredytów
oraz faktoringu
-
19%
-
-
-
19%
-
Odsetki od zobowiązań z tytułu
dostaw i usług
3 354 674,60
19%
637 388,17
(1 780 326,66)
1 574 347,94
19%
299 126,11
Rezerwa na zobowiązania
5 365 323,71
19%
1 019 411,50
1 576 847,71
-
6 942 171,42
19%
1 319 012,57
Niewypłacone narzuty
płacowe
3 951 262,77
19%
750 739,93
-
(1 977 505,62)
1 973 757,15
19%
375 013,86
Niezapłacone faktury
16 972 091,09
19%
3 224 697,31
(9 781 519,51)
7 190 571,58
19%
1 366 208,60
nieprzelany odpis na ZFŚS
189 131,69
19%
35 935,02
-
189 131,69
19%
35 935,02
Strata podatkowa
16 417 069,93
19%
3 119 243,29
-
(6 581 103,19)
9 835 966,74
19%
1 868 833,68
2
Odniesionych na kapitał własny
-
19%
-
-
-
-
-
19%
-
RAZEM
53 725 264,49
10 207 800,25
14 586 902,18
(16 395 779,63)
(6 581
103,19)
53 725 264,49
8 613 703,93
odpis aktualizujący wartość aktywów
-
-
wartość netto aktywów z tytułu podatku
odroczonego wykazanych w bilansie
10 207 800,25
8 613 703,93
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
49
Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023
roku
Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący
1
Bilans otwarcia
10 207 800,25
-
2
Zmniejszenia
1 594 096,31
-
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
1 594 096,31
-
-
rozwiązanie aktywów
1 594 096,31
-
4
Bilans zamknięcia
8 613 703,94
-
Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022
roku
Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący
1
Bilans otwarcia
7 727
543,75
-
2
Zwiększenia
2 480 256,50
-
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
2 480 256,50
-
-
utworzenie aktywów
2 480 256,50
-
4
Bilans zamknięcia
10 207 800,25
-
Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego
oraz jego wysokości
Nie dokonywano.
W ocenie Zarządu aktywo z tytułu podatku odroczonego jest w całości odzyskiwalne w przyszłych okresach, mając w
szczególności na uwadze zdarzenia opisane w paragrafie „Testy na utratę wartości aktywów”.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Lp.
Tytuł dodatnich różnic
przejściowych
Kwota różnicy
przejściowej
Rezerwa z tytułu
podatku
odroczonego na
31.12.2022
Kwota różnicy
przejściowej
Rezerwa z
tytułu
podatku
odroczonego
na 31.12.2023
stan na
31.12.2022
stawka
podatku
stan na
31.12.2023
stawka
podatku
1
Odniesionych na wynik
finansowy
33 216 227,28
6 311 083,18
26 560 546,47
5 046 503,83
-
różnica w wartości podatkowej
i bilansowej środków trwałych
33 054 893,51
19%
6 280 429,77
26 411 333,53
19%
5 018 153,37
- leasing 117 362,02
19%
22 298,78
149 212,94
19%
28 350,46
- bonusy przychodowe 43 971,75
19%
8 354,63
-
19%
-
2
Odniesionych na kapitał
własny
-
-
-
-
RAZEM
6 311 083,18
5 046 503,83
Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2023 roku do 31.12.2023 roku
Lp.
Tytuł
Wartość brutto
1 Bilans otwarcia 6 311 083,18
2 Zmniejszenia 1 264 579,36
a w korespondencji z wynikiem finansowym 1 264 579,36
3 Bilans zamknięcia 5 046 503,83
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
50
Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2022 roku do 31.12.2022 roku
Lp.
Tytuł
Wartość brutto
1
Bilans
otwarcia
7 895 329,91
1.1
Korekta roku porównawczego
21
636,85
2
Zmniejszenia
1
584
246,73
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
1
584
246,73
3
Bilans zamknięcia
6 311 083,18
Nota Nr 27
Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły
incydentalnie
W 2023 roku Spółka dokonała istotnej sprzedaży rzeczowego majątku trwałego w tym:
a) W dniu 09.05.2023 r. pomiędzy spółką Kompania Górnicza sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach a Libet S.A. zostały zawarte
umowy sprzedaży:
- poszczególnych składników majątkowych, związanych z zakładem produkcyjnym Spółki położonym w Kaliszu, za
cenę 9.052.939,76 zł netto, oraz
- prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w Kaliszu będących w użytkowaniu wieczystym Spółki,
wraz z prawem własności budynków i budowli zlokalizowanymi na tych nieruchomościach, za cenę 7.947.060,24 zł
netto.
b) W dniu 10.05.2023 pomiędzy Spółką a Panią Beatą Dziechcińską i Panem Arturem Dziechcińskim, zostały zawarte
umowy sprzedaży:
- nieruchomości położonej w Pruszkowie, będącej w użytkowaniu wieczystym Spółki, wraz z budynkami i budowlami
zlokalizowanymi na tej nieruchomości, stanowiącymi własność Spółki, za cenę 12.000.000,00 zł netto,
- środków trwałych znajdujących się na terenie sprzedawanej nieruchomości, za cenę netto 6.000.000,00 zł.
c) W dniu 13.07.2023 r., pomiędzy spółką BRUK-BET sp. z o.o. z siedzibą w Niecieczy a Spółką zostały zawarte umowy
sprzedaży:
- poszczególnych składników majątkowych, związanych z zakładem produkcyjnym Spółki położonym w Mietkowie,
za cenę 7.100.000,00 zł netto oraz
- prawa użytkowania wieczystego nieruchomości położonych w Mietkowie będących w użytkowaniu wieczystym
Spółki, wraz z prawem własności budynków i budowli zlokalizowanych na tych nieruchomościach za cenę
10.900.000,00 zł netto.
d) W dniu 31 sierpnia 2023 r., pomiędzy Libet S.A., a spółką zależną – BaumaBrick Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu
została zawarta umowa sprzedaży prawa własności nieruchomości położonej w Mokronosie Dolnym. Następnie Emitent
w tym samym dniu zawarł ze spółką Kernov Properties sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Kernov”) umowę sprzedaży
prawa własności Nieruchomości nabytej od spółki zależnej, za cenę netto 1 355 000,00 zł.
Nota Nr 28
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt
wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
Spółka w 2023 oraz w 2022 nie wytwarzała środków trwałych we własnym zakresie.
Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe które powiększyłyby koszt wytworzenia środków trwałych w budowie.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
51
Nota Nr 29
Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy
wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska)
Lp.
Tytuł
poniesione
w bieżącym okresie
planowane
do poniesienia
1
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
2 428
450,38
2 194 000,00
a
w tym na ochronę środowiska
-
-
Nota Nr 30
Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych
Lp.
Tytuł 31.12.2023 31.12.2022
1
kurs EUR/PLN
4,
3480
4,6899
2
kurs CZK/PLN
0,1
759
0,1942
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień
dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Nota Nr 31
Krótkoterminowe aktywa finansowe wg tytułów
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022
1
) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
867 969,43
687 477,30
-
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
867 969,43
687 477,30
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
867 969,43
687
477,30
Banki, w których Spółka posiada środki pieniężne mają ratingi w grupie A.
Nota Nr 32
Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych
Lp. Tytuł 31.12.2023 31.12.2022
1. Środki pieniężne
867 969,43
687
477,30
1
Środki pieniężne w banku
867 969,43
687 477,30
RAZEM
867 969,43
687 477,30
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami
tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych:
Lp.
Tytuł 1.01.-31.12.2023
1.01.
-
31.12.20
2
2
1.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane
w rachunku przepływów pieniężnych wynikają
z następujących pozycji:
439,79
-
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych 439,79
-
2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: (25 628 024,28)
1 946 848,68
- odsetki zapłacone od kredytów 462 624,66
3 329 440,25
- odsetki umorzone od zobowiązań finansowych (6 846 969,18)
-
- odsetki od leasingu i faktoringu 603 118,39
719 331,62
- otrzymana dywidenda (19 846 798,15)
(2 101 923,19)
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
52
3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: (35 702 233,95)
(5 647 042,86)
- zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych (26 975 595,81)
(5 647 042,86)
- zysk (strata) z tytułu likwidacji długoterminowych akcji i udziałów (8 726 638,14)
-
4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 10 897 952,13
10 224 734,57
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 10 897 952,13
10 224 734,57
5
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:
(33 528 326,29)
46 819 906,48
-
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów i
pożyczek
(92 501 913,24)
(17 093 978,12)
- korekta o zmianę stanu kredytów -
59 230 133,43
- korekta o konfuzje nalezności i zobowiązań 34 965 683,31
-
- korekta o zmianę stanu leasingów oraz zobowiązań z tytułu
instrumentów finansowych
184 594,33
712 424,12
- korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych 26 991,18
1 189 350,74
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoringu 4 443 016,93
3 017 176,53
'- kompesata otrzymanej dywidendy ze zobowiazaniami 19 353 301,20
-
- inne korekty -
(235 200,22)
5
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z
następujących pozycji:
(328 868,43)
(497 503,23)
- zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych 1 597 451,46
(2 279 224,56)
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych (1 926 319,89)
1 781 721,33
6 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: (10 691 887,71)
3 525 602,58
- odpis ujemnej wartości firmy (9 519 879,84)
(9 519 879,84)
- rozwiązanie/utworzenie odpisu na środki trwałe (1 172 007,87)
13 045 482,42
Nota Nr 33
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe.
Lp. Wyszczególnienie - liczba zatrudnionych (osoby) 1.01.-31.12.2023 1.01.-31.12.2022
Pracownicy ogółem, z tego: 258
310
pracownicy na stanowiskach robotniczych 188
211
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 70
99
Nota Nr 34
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółek handlowych (dla
każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o
podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązanych zaciągniętych w związku z tymi
emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu
1. Informacje o wynagrodzeniach należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.
Zarząd jednostki dominującej
- Jack Gwiżdż 309 685,15
w tym, z tytułu wynagrodzeń w jednostkach zależnych 64 885,15
- Tomasz Chełmicki* 394 726,67
w tym, z tytułu wynagrodzeń w jednostkach zależnych 32 160,00
- Marcin Pieniuta** 151 266,67
w tym, z tytułu wynagrodzeń w jednostkach zależnych 28 866,67
- Thomas Lehmann*** 125 000,00
Razem: 980 978,49
W tym, z tytułu wynagrodzeń w jednostkach zależnych 125 911,82
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
53
*W dniu 30 czerwca 2023 r. Pan Tomasz Chełmicki złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu ze skutkiem
na dzień 30.06.2023 r.
**W dniu 30 czerwca 2023 r. Pan Marcin Pieniuta złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ze skutkiem
na dzień 30.06.2023
***W dniu 13 czerwca 2022 roku Pan Thomas Lehmann złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu ze
skutkiem na dzień 14 czerwca 2022 roku.
Rada Nadzorcza za okres od 01.06.2023 do 31.12.2023
- Górecki Daniel 44 238,00
- Hoffmann Wojciech 36 429,86
- Kasner Ireneusz 51 447,70
- Marzec Aleksandra 35 298,26
- Pabich Robert 43 376,91
Razem: 210 790,73
Rada Nadzorcza za okres od 01.01.2023 do 01.06.2023
- Gabrielczyk Jerzy 35 233,33
- Hulbój Michał 37 227,81
- Kubicki Seweryn 26 425,00
- Łyskawa Piotr 28 941,67
- Najnigier Sławomir 25 166,67
- Warzocha Grzegorz 30 629,55
Razem: 183 624,03
W dniu 1 czerwca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę w sprawie
odwołania członków Rady Nadzorczej Spółki tj. Pana Jerzego Gabrielczyka, Pana Michała Hulbój, Pana Piotra Łyskawy,
Pana Grzegorza Warzochy, Pana Sławomira Najnigiera i Pana Seweryna Kubickiego.
W dniu 1 czerwca 2023 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało w skład Rady Nadzorczej
Spółki następujących członków Rady Nadzorczej Spółki: Pana Roberta Pabicha, Pana Ireneusza Kasnera, Pana Daniela
Góreckiego, Panią Aleksandrę Marzec i Pana Wojciecha Hoffmanna.
W dniu 31 stycznia 2024 roku członek Rady Nadzorczej Spółki Pani Aleksandra Marzec złożyła rezygnację z członkostwa
w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 31 stycznia 2024 roku, godz. 24:00, nie wskazując przyczyn rezygnacji.
2. Informacje o wynagrodzeniach należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku.
Zarząd jednostki dominującej
- Tomasz Chełmicki (w tym w jednostkach zależnych) 241 333,33
- Jack Gwiżdż (w tym w jednostkach zależnych) 231 612,90
- Marcin Pieniuta (w tym w jednostkach zależnych) 231 612,90
- Thomas Lehmann* 448 333,33
Razem: 1 152 892,46
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
54
*W dniu 13 czerwca 2022 roku Pan Thomas Lehmann złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu na dzień
14 czerwca 2022 roku, godzina 23:59. Pan Thomas Lehmann pełnił funkcję Prezesa Zarządu od 2011 roku. W dniu
13 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Tomasza Chełmickiego do Zarządu Spółki, powierzając mu z
dniem 30 czerwca 2022 roku funkcję Prezesa Zarządu
Rada Nadzorcza
- Gabrielczyk Jerzy 84 000,00
- Łyskawa Piotr 69 000,00
- Najnigier Sławomir 60 000,00
- Warzocha Grzegorz 72 000,00
- Hulbój Michał 72 000,00
- Kubicki Seweryn 63 000 00
Razem: 420 000,00
Nota Nr 35
Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich
głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a
także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem
kwoty ogółem dla każdego z tych organów - nie dotyczy.
Nota Nr 36
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki
Zdarzenia jakie nastąpiły po 31 grudnia 2023:
Zarząd Spółki w dniu 23.04.2024 poinformował w raporcie bieżącym nr 19/2024 o podjęciu w dniu 23.04.2024 roku przez
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Libet SA uchwały w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji
własnych Spółki w celu umorzenia, oraz utworzenia kapitału rezerwowego na pokrycie związanych z tym kosztów na
następujących warunkach:
1. Łączna kwota, która może zostać przeznaczona przez Spółkę na nabycie Akcji Własnych wraz z kosztami ich
nabycia wynosi nie więcej niż 31.000.000,00 zł (trzydzieści jeden milionów złotych) („Budżet Skupu”). Nabycie Akcji
Własnych finansowane będzie w całości wyłącznie ze środków w łącznej wysokości objętej Budżetem Skupu,
zgromadzonych w kapitale zapasowym Spółki, pochodzących z zatrzymanych zysków Spółki z lat ubiegłych lub z innych
kwot, które zgodnie z art. 348 § 1 KSH mogą być przeznaczone do podziału między akcjonariuszy Spółki; Akcje
Własne zostaną nabyte od akcjonariuszy Spółki za wynagrodzeniem wypłaconym przez Spółkę wyłączenie z powyższych
środków, przeniesionych z kapitału zapasowego na utworzony w tym celu kapitał rezerwowy Spółki („Kapitał Rezerwowy”).
2. Zarząd Spółki jest upoważniony do jednokrotnego lub wielokrotnego nabywania Akcji Własnych w okresie od
dnia podjęcia niniejszej uchwały do dnia 20 kwietnia 2029 r. (włącznie), jednak nie dłużej niż do wyczerpania środków
objętych Budżetem Skupu, i przeznaczonych na nabywanie Akcji Własnych.
3. Spółka może nabywać Akcje Własne w transakcji lub transakcjach zawieranych poza zorganizowanym
systemem obrotu instrumentami finansowymi, przeprowadzanych w drodze publicznego zaproszenia lub zaproszeń do
składania ofert sprzedaży Akcji Własnych przez wszystkich akcjonariuszy Spółki.
4. Liczba Akcji Własnych, które mają zostać nabyte przez Spółkę oraz treść odnośnego zaproszenia lub zaproszeń
do składania ofert sprzedaży Akcji Własnych zostanie każdorazowo określona przez Zarząd Spółki w drodze uchwały, a
następnie przekazana do publicznej wiadomości w drodze raportu bieżącego Spółki; przedmiotem powyższych zaproszeń
będzie łącznie 10.000.000 (dziesięć milionów) Akcji Własnych (reprezentujących 20% ogólnej liczby głosów).
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
55
5. Cena nabycia jednej Akcji Własnej zostanie określona przez Zarząd Spółki w drodze uchwały, z uwzględnieniem
warunków rynkowych, aktualnych w momencie ogłoszenia przez Spółkę zaproszenia do składania ofert sprzedaży Akcji
Własnych przez akcjonariuszy Spółki, przy czym ustalona w ten sposób cena nie może być niższa niż 2,95 zł (2 złote
95/100) oraz nie może być wyższa niż 3,00 zł (trzy złote).
6. Ponadto, skup Akcji Własnych zostanie przeprowadzony z zachowaniem następujących warunków: a) cena
nabycia Akcji Własnych będzie jednakowa dla wszystkich akcjonariuszy; b) Zarząd Spółki przeprowadzi transakcje skupu
Akcji Własnych z zapewnieniem równego dostępu akcjonariuszy i Spółki do realizacji prawa sprzedaży Akcji Własnych c)
w przypadku, gdy liczba Akcji Własnych zaoferowanych przez akcjonariuszy do nabycia przez Spółkę w odpowiedzi na
zaproszenie Spółki będzie wyższa niż łączna liczba Akcji Własnych określona przez Spółkę w ogłoszonym zaproszeniu,
Zarząd Spółki dokona proporcjonalnej redukcji ofert akcjonariuszy, zaokrąglając liczbę ułamkową Akcji Własnych w dół do
najbliższej liczby całkowitej, tak aby łączna liczba Akcji Własnych była równa maksymalnej liczbie wskazanej przez Spółkę
w ogłoszonym zaproszeniu, przy zachowaniu zasady równego traktowania wszystkich akcjonariuszy, z uwzględnieniem
lit. d), d) Akcje Własne pozostałe po zastosowaniu zaokrąglenia, o którym mowa w lit.c) (tj. Akcje Własne w liczbie
stanowiącej różnicę pomiędzy liczbą Akcji Własnych określoną przez Spółkę w ogłoszonym zaproszeniu, a łączną liczbą
Akcji Własnych objętych zredukowanymi i zaokrąglonymi ofertami sprzedaży) będą przypisywane do zgłoszonych przez
akcjonariuszy ofert sprzedaży po jednej Akcji Własnej, kolejno, począwszy od największych ofert sprzedaży akcji do
najmniejszych, aż do całkowitego przypisania Akcji Własnych w liczbie równej w ogłoszonym zaproszeniu.
7 Nabywane będą wyłącznie Akcje Własne w pełni pokryte.
8. Akcje Własne będą nabywane za pośrednictwem firmy inwestycyjnej wybranej przez Zarząd Spółki.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki postanowiło utworzyć Kapitał Rezerwowy, służący celom
finansowania nabycia przez Spółkę Akcji Własnych, w związku z czym wydziela się z kapitału zapasowego środki w kwocie
31.000.000,00 zł (trzydzieści jeden milionów złotych) (pochodzące wyłącznie z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 KSH
może zostać przeznaczona do podziału między akcjonariuszy Spółki) i przekazuje te środki na Kapitał Rezerwowy, z
przeznaczeniem na sfinansowanie zapłaty przez Spółkę ceny za nabywane Akcje Własne, powiększonej o koszty ich
nabycia.
Celem nabycia Akcji Własnych jest ich umorzenie i związane z tym obniżenie kapitału zakładowego Spółki, zgodnie z art.
359 Kodeksu spółek handlowych.
W dniu 20.02.2024 r., pomiędzy spółką BRUK-BET sp. z o.o. z siedzibą w Niecieczy („BRUKBET”) a Emitentem doszło do
zawarcia następujących umów: umowy sprzedaży nieruchomości położonej w Toruniu składającej się z działek
ewidencyjnych o numerach: 31/1, 31/2 i 219/1, objętych księgą wieczystą Kw nr TO1T/00119496/0 wraz z prawem
własności budynków i budowli zlokalizowanych na tej nieruchomości, za cenę 14.520.000,00 zł netto powiększoną o
należny podatek od towarów i usług, oraz aneksu numer 1 do przedwstępnej umowy sprzedaży z dnia 01.02.2024 r.
dotyczącej sprzedaży poszczególnych składników majątkowych związanych z zakładem produkcyjnym Spółki położonym
w Toruniu, którego przedmiotem jest zmiana listy środków trwałych objętych przedwstępną umową sprzedaży oraz
obniżenie łącznej ceny netto sprzedaży o kwotę 5.250,00 zł, oraz umowy sprzedaży poszczególnych składników
majątkowych związanych z zakładem produkcyjnym Spółki położonym w Toruniu za cenę 12.494.750,00 zł netto
powiększoną o należny podatek od towarów i usług, („Umowy”). Zawarcie powyższych umów stanowi wykonanie
przedwstępnej umowy sprzedaży nieruchomości z dnia 01.02.2024 r. i przedwstępnej umowy sprzedaży z dnia 01.02.2024
r. dotyczącej poszczególnych składników majątkowych związanych z zakładem Spółki położonym w Toruniu, o którym
Emitent informował w raporcie bieżącym z dnia 01.02.2024 r. nr 4/2024 objętym korektą (sprostowaniem oczywistej omyłki
pisarskiej) z dnia 02.02.2024 r.
Po zakończeniu okresu rocznego nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym sprawozdaniu oraz
kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu rocznego, dostępnych na stronie
internetowej https://ir.libet.pl/report/index
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
56
Inne istotne zdarzenia roku 2023
Nie wystąpiły inne zdarzenia w roku 2023 o których Spółka nie informowała w niniejszym sprawozdaniu.
Nota Nr 37
Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli
wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i
spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego praz zmian w kapitale własnym, oraz przedstawienie zmian
sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny
Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę)
rachunkowości.
Nota Nr 38
Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za
rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy
Dane porównawcze zawierają dane za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 dla rachunku zysków i strat,
zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych oraz dane na dzień 31 grudnia 2022 dla
bilansu oraz odpowiednio dla danych zawartych w informacji dodatkowej.
Nota Nr 39
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku
Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki
Libet 2000 w likwidacji
Stan na 31.12.2023
BaumaBrick
Stan na 31.12.2023
1 Zobowiązania -
534 648,10
Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki
Libet 2000 w likwidacji
Za okres 01.01
-
31.12.2023
BaumaBrick
Za okres 01.01
-
31.12.2023
1
Przychody operacyjne
43 910,04
8 161 931,63
2
Przychody finansowe
19 353 301,20
493 496,95
3
Koszty operacyjne
14 471,99
2 346 896,38
4
Zakup środków trwałych
-
650
730,00
5
Koszty finansowe
4 941 752,27
-
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki
Libet 2000
w likwidacji
Stan na 31.12.202
2
BaumaBrick
Stan na 31.12.2022
1 Zobowiązania 53 115 165,92
Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki
Libet 2000
w likwidacji
Za okres 01.01
-
31.12.202
2
BaumaBrick
Za okres 01.01
-
31.12.2022
1
Przychody operacyjne
226 061,92
23 895 873,20
2
Koszty operacyjne
8 174 231,69
766 539,91
3
Koszty finansowe
1 904 860,07
-
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
57
Nota Nr 40
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy.
Nota Nr 41
Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy.
Nota Nr 42
Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym
i najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w
którym sprawozdanie to jest dostępne
Libet SA jako jednostka dominująca, sporządza sprawozdanie skonsolidowane grupy kapitałowej Libet SA zarówno na
najniższym, jak i na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej. Sprawozdanie skonsolidowane przechowywane jest w
siedzibie spółki dominującej, tj. we Wrocławiu, przy ulicy K. Michalczyka. 5. Sprawozdanie jest również dostępne min. na
stronie www.libet.pl oraz w KRS.
Nota Nr 43
Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których
dana jednostką jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową - nie dotyczy.
Nota Nr 44
Informacja na temat połączenia spółek - nie dotyczy.
Nota Nr 45
Charakter i cel gospodarczy nieuwzględnionych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu
na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki –
Nie wystąpiły takie umowy zarówno w 2023, jak i w 2022.
Nota Nr 46
Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym za rok obrotowy
Lp.
Rodzaj usług
1.01.-31.12.2023
Dane w tys.zł.
1.01.-31.12.2022
Dane w tys.zł.
1
badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia
11 maja 2018 r. o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym
138*
218*
2
Inne usługi atestacyjne 5
5
3
Usługi doradztwa podatkowego -
-
4
Pozostałe usługi -
-
RAZEM
143
223
*kwota dotyczy usług świadczonych w jednostce dominującej i dla sprawozdania jednostkowego
Data zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania
finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa
W dniu 22 grudnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej podjęła uchwałę o wyborze firmy WBS Audyt Sp. z o.o.
z/s w Warszawie wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego za numerem
3685 do przeprowadzenia:
a) przeglądu sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za pierwsze
półrocze 2022 roku oraz pierwsze półrocze 2023 roku,
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
58
b)badania sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej za lata 2022 i 2023.
Ww. wybór nastąpił w zgodzie odpowiednimi przepisami prawa oraz wewnętrznymi procedurami Spółki, w szczególności
wybór ten jest zgodny z rekomendacją przedłożoną Radzie Nadzorczej Spółki przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej
Spółki, w tym także co do uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki o której mowa w art. 130 ust.
3 pkt. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z
2017 r. poz. 1089, ze zmianami
Nota Nr 47
Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż
rynkowe ze stronami powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy.
Nota Nr 48
Pozycje pozabilansowe
Zarówno na dzień 31 grudnia 2023 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły pozycje pozabilansowe, poza
zobowiązaniami z tytułu umów leasingu operacyjnego, najmu oraz dzierżawy. W poniższej tabeli przedstawiono sumę
minimalnych opłat z tytułu umów leasingu operacyjnego, dzierżawy oraz najmu.
na dzień 31 grudnia 2023
Poniżej 6
miesięcy
6-12
miesięcy
1-2 lata 2-5 lat Ponad 5 lat
wartość
bilansowa
Suma minimalnych opłat z
tytułu umów leasingu,
najmu, dzierżawy oraz
innych o podobnym
charakterze
1 646 653,49 1 141 952,83
2 186 271,90
2 633 656,48
254 800,00 7 863 334,70
na dzień 31 grudnia 2022
Poniżej 6
miesięcy
6-12
miesięcy
1-2 lata 2-5 lat Ponad 5 lat
wartość
bilansowa
Suma minimalnych opłat z
tytułu umów leasingu,
najmu, dzierżawy oraz
innych o podobnym
charakterze
3 759 056,53 3 594 566,04
9 925 227,03
6 452 306,76 - 23 731 156,36
Nota Nr 49
Wartość zobowiązań w walucie obcej
Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość zobowiązań narażona na ryzyko walutowe wyniosła 2 168 tys. zł, a na dzień 31
grudnia 2022 roku wartość zobowiązań narażona na ryzyko walutowe wyniosła 3 673 tys. zł. Całość zobowiązań
narażonych na ryzyko walutowe dotyczyła zobowiązań krótkoterminowych.
Nota nr 50
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję
Okres zakończony
31.12.2023
Okres zakończony
31.12.2022
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
przypadająca na akcjonariuszy Spółki
31 346 215,53
(22 707 561,05)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej
-
-
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
59
Zysk (strata) netto 31 346 215,53
(22 707 561,05)
Zysk (strata) netto przypadająca na zwykłych
akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję
31 346 215,53
(22 707 561,05)
Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia podstawowego zysku (straty) na jedną akcję
50 000 000,00
50 000 000,00
Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do
obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję
50 000 000,00
50 000 000,00
Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):
Podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
0,63
(0,45)
Rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
0,63
(0,45)
Nota nr 51
Zysk (strata) ze sprzedaży w wariancie kalkulacyjnym
01.01.-31.12.2023
01.01.-31.12.2022
Przychody ze sprzedaży 150 548 793,28
257 131 292,27
Koszty sprzedaży 13 674 752,03
22 017 265,73
Koszty ogólnego zarządu 13 987 859,12
16 340 260,50
Koszt własny sprzedaży 151 453 534,12
236 246 978,15
Zysk (strata) ze sprzedaży ( 28 567 351,99)
(17 473 212,11)
Nota Nr 52
Informacje o dochodach z tytułu ukrytych zysków w rozumieniu art. 28m ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992
r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2020 r. poz. 1406, 1492, 1565, 2122 i 2123) - w przypadku
podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek – Nie dotyczy.
Nota Nr 53
Informacje o liczbie akcji obejmowanych przez akcjonariuszy w prostej spółce akcyjnej w zamian za wkłady
niepieniężne, których przedmiotem jest prawo niezbywalne lub świadczenie pracy lub usług – Nie dotyczy.
Nota Nr 54
Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały
zakwalifikowane zgodnie z art. 33 ust. 2 do wartości niematerialnych i prawnych – Nie dotyczy.
Nota Nr 55
Informacja o wartości żywności przekazanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie
przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o przeciwdziałaniu
marnowaniu żywności (Dz. U. z 2020 r. poz. 1645), lub kwotę opłaty za marnowanie żywności, o której mowa w art.
5 tej ustawy. – Nie dotyczy,
Nota Nr 56
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT
Stan na 31.12.2023 r. środków zgromadzonych na rachunku VAT wynosi 283 443,47 zł.
Nota Nr 57
Informacja o odsetkach oraz różnicach kursowych, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym – Nie dotyczy.
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
60
Nota Nr 58
Informacja o składniku aktywów lub pasywów wykazywanym w więcej niż jednej pozycji bilansu, jego powiązanie
między tymi pozycjami; dotyczy to w szczególności podziału należności i zobowiązań na część długoterminową i
krótkoterminową
Kwota Pozycja w bilansie
Kwota
Zobowiązania wobec
pozostałych jednostek z
tytułu leasingów
346 384,06
P.B.II.3.c 250 488,12
P.B. III.3.c 95 895,94
Rozliczenia międzyokresowe
bierne - otrzymane dotacje i
rabaty
982 259,68
P.B.IV.2 922 541,24
P.B.IV.2 72 299,28
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i urlopy
623 390,88
P.B.I.2 235 775,00
P.B.I.2 387 615,88
Rozliczenia międzyokresowe
czynne - ogródki wystawowe
22 527,66
A.A.V.2
7 326,36
A.B.IV 15 201,30
Nota Nr 59
W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji
finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje
Po zakończeniu okresu objętego niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami
opublikowanymi w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących
opublikowanych po zakończeniu okresu rocznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/report/index
LIBET S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku
61
Podpisy Zarządu Libet S.A.
……………………………………………………..
Janusz Cebrat – Prezes Zarządu
……………………………………………………..
Jacek Gwiżdż – Członek Zarządu
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:
……………………………………………………..
Szymon Grobelny
Sporządzono: Wrocław, dnia 29 kwietnia 2024
