Załącznik nr 1 do uchwały nr 15/2024
Rada Nadzorcza LIBET S.A.
ul. Kazimierza Michalczyka 5
53-633 Wrocław
OCENA RADY NADZORCZEJ
(i) dot. sprawozdania finansowego LIBET S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023;
(ii) dot. skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej LIBET S.A. za okres od
01.01.2023 do 31.12.2023;
(iii) dot. sprawozdania Zarządu LIBET S.A. z działalności spółki LIBET S.A. oraz grupy kapitałowej LIBET
S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023;
Rada Nadzorcza LIBET S.A. z/s we Wrocławiu, na posiedzeniu w dniu 29 kwietnia 2024 roku,
szczegółowo zapoznała się ze sporządzonym przez Zarząd LIBET S.A.: (i) sprawozdaniem finansowym
LIBET S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023; (ii) skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
grupy kapitałowej LIBET S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023; (iii) sprawozdaniem Zarządu LIBET
S.A. z działalności spółki LIBET S.A. oraz grupy kapitałowej LIBET S.A. za okres od 01.01.2023 do
31.12.2023; i po – (i) przeprowadzeniu analizy własnej (w tym wyników przeprowadzonych badań i
oceny własnej), (ii) analizie przedstawionych Radzie Nadzorczej przez WBS Audyt sp. z o.o. z/s w
Warszawie, KRS nr 0000099028 wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję
Nadzoru Audytowego za numerem 3685 (dalej „Firma Audytorska”) będącej audytorem Spółki i grupy
kapitałowej, sprawozdań z badania sprawozdań finansowych Spółki i grupy kapitałowej, zawierających
w szczególności opinie biegłego rewidenta z badania ww. sprawozdań finansowych, (iii) analizie
przedstawionych Radzie Nadzorczej przez Firmę Audytorską na podstawie art. 131 ustawy o biegłych
rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 r., kierowanych do
Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki sprawozdań dodatkowych Firmy Audytorskiej, o których mowa
w art. 11 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014
r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych
jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE z dnia 16 kwietnia 2014 r.
(Dz.Urz.UE.L Nr 158, str. 77) – pozytywnie ocenia wszystkie wyżej wymienione sprawozdania
w zakresie ich zgodności z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym, przyjmując
stosownie do dyspozycji §70 ust. 1 pkt. 14, § 71 ust. 1 pkt. 12 Rozporządzenia Ministra Finansów w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim z dnia 29 marca 2018 r. (Dz.U. z 2018 r. poz. 757, dalej
Rozporządzenie) niniejsza ocenę.
W toku i w wyniku przeprowadzenia ww. oceny Rada Nadzorcza stwierdza, iż sprawozdanie finansowe
LIBET S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy
kapitałowej LIBET S.A. za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 sporządzone zostały na podstawie
prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, są zgodne w formie i treści z obowiązującymi Spółkę (i
grupę kapitałową) przepisami prawa oraz przyjętymi dla sporządzenia każdego z tych sprawozdań
zasadami rachunkowości. W ocenie Rady Nadzorczej zarówno jednostkowe jak i skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Spółki prawidłowo (i odpowiednio grupy kapitałowej), właściwie obrazują
sytuację majątkową i ekonomiczno – finansową Spółki (grupy kapitałowej) ich działalność i wyniki. Rada
Nadzorcza podkreśla, iż zarówno w procesie sprawozdawczości finansowej, jak i w procesie badania
ww. sprawozdań finansowych aktywnie uczestniczył – wykonując zadania wynikające z przepisów
prawa, w szczególności postanowień art. 129 ww. ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich
oraz nadzorze publicznym z dnia 11 maja 2017 roku – Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
W toku i w wyniku przeprowadzenia ww. oceny Rada Nadzorcza stwierdza, iż sprawozdanie Zarządu
LIBET S.A z działalności Spółki i grupy kapitałowej za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 zawiera
wszystkie elementy wymagane dla takiego sprawozdania przez obowiązujące przepisy prawa, w
szczególności przepisy Kodeksu Spółek Handlowych z dnia 15 września 2000 r., ustawy o rachunkowości
z dnia 29 września 1994 r. oraz Rozporządzenia. W ocenie Rady Nadzorczej oba ww. sprawozdanie
Zarządu zostało sporządzone rzetelnie i zawiera wszystkie zagadnienia dotyczące funkcjonowania Spółki
(i grupy kapitałowej) w okresie od 01.01.2023 roku do 31.12.2023 roku, które – zgodnie z
obowiązującymi przepisami prawa – winny być objęte przedmiotowym zakresem takiego sprawozdania.
Rada Nadzorcza wskazuje, iż w jej ocenie w szczególności części ekonomiczne ww. sprawozdania
Zarządu prezentują dane zgodne ze zweryfikowanymi przez Firmę Audytorską sprawozdaniami
finansowymi i zapisami ksiąg rachunkowych.
Wrocław, dnia 29 kwietnia 2024 roku.
Wojciech Hoffmann Ireneusz Kasner Anna Wojciechowska Agata Kalamarz Maciej Lewko
